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de Château-Chinon (Ville)
de Château-Chinon (Ville)
Déposant 1 : MACC, SA
Numéro de SIREN : 825620198
Adresse :
ZI du Sanital, 9 rue des frères Lumière, CS 50427
86104 CHATELLERAULT
FR
Mandataire 1 : MACC, M. Emmanuel DECHATRE
Adresse :
9 RUE DES FRERES LUMIERE, CS 50427
86104 CHATELLERAULT
FR
Déposant 1 : MACC, SA
Numéro de SIREN : 825620198
Adresse :
ZI du Sanital, 9 rue des frères Lumière, CS 50427
86104 CHATELLERAULT
FR
Mandataire 1 : MACC, M. Emmanuel DECHATRE
Adresse :
9 RUE DES FRERES LUMIERE, CS 50427
86104 CHATELLERAULT
FR
Déposant 1 : MACC, SA
Numéro de SIREN : 825620198
Adresse :
ZI du Sanital, 9 rue des frères Lumière, CS 50427
86104 CHATELLERAULT
FR
Mandataire 1 : MACC, M. Emmanuel DECHATRE
Adresse :
9 RUE DES FRERES LUMIERE, CS 50427
86104 CHATELLERAULT
FR
Déposant 1 : MACC S.A.
Numéro de SIREN : 825620198
Mandataire 1 : MACC S.A Monsieur Jean-François LAVRARD
Déposant 1 : MACC S.A
Numéro de SIREN : 825620198
Mandataire 1 : MACC SA
Déposant 1 : MACC S.A.
Numéro de SIREN : 825620198
Mandataire 1 : MACC S.A
Déposant 1 : MACC, SA
Numéro de SIREN : 825620198
Mandataire 1 : MACC,
M. DECHATRE Emmanuel
Déposant 1 : MACC, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 825620198
Adresse :
9 rue des Frères Lumière ZI du Sanital
86100 CHATELLERAULT
FR
Mandataire 1 : MACC
Adresse :
BP 427
86104 CHATELLERAULT CEDEX
FR
Déposant 1 : MACC S.A.
Numéro de SIREN : 825620198
Mandataire 1 : MACC
Déposant 1 : MACC SA
Numéro de SIREN : 825620198
Mandataire 1 : MACC SA
Déposant 1 : MACC Société Anonyme
Numéro de SIREN : 825620198
Mandataire 1 : MACC S.A
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AF | Concessions, brevets et droits similaires | 1 728 000 | 1 683 000 | 45 000 | 72 000 |
| AH | Fonds commercial | 6 098 000 | 6 098 000 | 6 098 000 | |
| AN | Terrains | 536 000 | 61 000 | 475 000 | 489 000 |
| AP | Constructions | 5 948 000 | 3 021 000 | 2 927 000 | 3 134 000 |
| AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 686 000 | 2 097 000 | 589 000 | 609 000 |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 2 485 000 | 1 854 000 | 631 000 | 830 000 |
| AV | Immobilisations en cours | 386 000 | 386 000 | 331 000 | |
| AX | Avances et acomptes | 19 000 | 19 000 | ||
| CS | Participations évaluées - mise en équivalence | 3 749 000 | 1 817 000 | 1 932 000 | 1 924 000 |
| BD | Autres titres immobilisés | 5 | 5 | 5 | |
| BJ | TOTAL (I) | 23 640 000 | 10 533 000 | 13 107 000 | 13 492 000 |
| BL | Matières premières, approvisionnements | 6 | 6 | 6 | |
| BT | Marchandises | 1 846 000 | 146 000 | 1 700 000 | 1 289 000 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 32 000 | 32 000 | 81 000 | |
| BX | Clients et comptes rattachés | 5 777 000 | 305 000 | 5 472 000 | 5 596 000 |
| BZ | Autres créances | 579 000 | 579 000 | 558 000 | |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 6 021 000 | 6 021 000 | 4 821 000 | |
| CF | Disponibilités | 2 255 000 | 2 255 000 | 2 744 000 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 430 000 | 430 000 | 421 000 | |
| CJ | TOTAL (II) | 16 946 000 | 451 000 | 16 495 000 | 15 516 000 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 40 586 000 | 10 984 000 | 29 602 000 | 29 008 000 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 3 476 000 | 3 476 000 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 348 000 | 348 000 | ||
| DG | Autres réserves | 18 000 | 18 000 | ||
| DH | Report à nouveau | 13 470 000 | 12 875 000 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| DK | Provisions réglementées | 543 000 | 534 000 | ||
| DL | TOTAL (I) | 20 071 000 | 19 541 000 | ||
| DP | Provisions pour risques | 60 000 | 60 000 | ||
| DR | TOTAL (III) | 60 000 | 60 000 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 1 013 000 | 1 280 000 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 068 000 | 3 797 000 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 2 814 000 | 3 015 000 | ||
| DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 280 000 | ||
| EA | Autres dettes | 1 286 000 | 1 035 000 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 9 471 000 | 9 407 000 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 29 602 000 | 29 008 000 | ||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FA | Ventes de marchandises | 36 462 000 | 36 462 000 | 36 774 000 | |
| FG | Production vendue services | 1 318 000 | 1 318 000 | 1 198 000 | |
| FJ | Chiffres d’affaires nets | 37 780 000 | 37 780 000 | 37 972 000 | |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 436 000 | 427 000 | ||
| FQ | Autres produits | 121 000 | 120 000 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 38 337 000 | 38 519 000 | ||
| FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 14 646 000 | 13 983 000 | ||
| FT | Variation de stock (marchandises) | -436 000 | 382 000 | ||
| FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 19 000 | 19 000 | ||
| FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | -1 000 | |||
| FW | Autres achats et charges externes | 5 009 000 | 5 282 000 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 673 000 | 623 000 | ||
| FY | Salaires et traitements | 9 000 000 | 9 220 000 | ||
| FZ | Charges sociales | 4 254 000 | 4 305 000 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 902 000 | 861 000 | ||
| GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 451 000 | 393 000 | ||
| GE | Autres charges | 691 000 | 528 000 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 35 209 000 | 35 595 000 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 3 128 000 | 2 924 000 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 9 | 1 000 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 45 000 | 62 000 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 29 000 | 77 000 | ||
| GN | Différences positives de change | 4 000 | 2 000 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 1 000 | 1 000 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 88 000 | 143 000 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 21 000 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 34 000 | 41 000 | ||
| GS | Différences négatives de change | 13 000 | 25 000 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 68 000 | 66 000 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 20 000 | 77 000 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 3 148 000 | 3 001 000 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 30 000 | 85 000 | ||
| HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 23 000 | 10 000 | ||
| HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 51 000 | 150 000 | ||
| HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 104 000 | 245 000 | ||
| HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 7 000 | 31 000 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 3 000 | 33 000 | ||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 60 000 | 71 000 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 70 000 | 135 000 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 34 000 | 110 000 | ||
| HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 258 000 | 245 000 | ||
| HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 708 000 | 576 000 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 38 529 000 | 38 907 000 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 313 000 | 36 617 000 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| PE | AMORTISSEMENTS Total dont autres immobilisations incorporelles | 1 640 000 | 43 000 | 1 683 000 | |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 6 426 000 | 858 000 | 251 000 | 7 033 000 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 3X | Amortissements dérogatoires | 543 000 | |||
| 3Z | Total Provisions réglementées | 534 000 | 60 000 | 51 000 | 543 000 |
| 5V | Autres provisions pour risques et charges | 60 000 | |||
| 5Z | Total Provisions pour risques et charges | 60 000 | 60 000 | ||
| 6N | Sur stocks et en cours | 121 000 | 146 000 | 121 000 | 146 000 |
| 6T | Sur comptes clients | 272 000 | 305 000 | 272 000 | 305 000 |
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 2 218 000 | 472 000 | 422 000 | 2 268 000 |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| VS | Charges constatées d’avance | 430 000 | |||
| VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 6 786 000 | 6 453 000 | 333 000 | |
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 4 068 000 | 4 068 000 | ||
| 8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 290 000 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 1 286 000 | 1 286 000 | ||
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 9 471 000 | 8 732 000 | 739 000 | |
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AF | Concessions, brevets et droits similaires | 1 728 000 | 1 683 000 | 45 000 | 72 000 |
| AH | Fonds commercial | 6 098 000 | 6 098 000 | 6 098 000 | |
| AN | Terrains | 536 000 | 61 000 | 475 000 | 489 000 |
| AP | Constructions | 5 948 000 | 3 021 000 | 2 927 000 | 3 134 000 |
| AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 686 000 | 2 097 000 | 589 000 | 609 000 |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 2 485 000 | 1 854 000 | 631 000 | 830 000 |
| AV | Immobilisations en cours | 386 000 | 386 000 | 331 000 | |
| AX | Avances et acomptes | 19 000 | 19 000 | ||
| CS | Participations évaluées - mise en équivalence | 3 749 000 | 1 817 000 | 1 932 000 | 1 924 000 |
| BD | Autres titres immobilisés | 5 | 5 | 5 | |
| BJ | TOTAL (I) | 23 640 000 | 10 533 000 | 13 107 000 | 13 492 000 |
| BL | Matières premières, approvisionnements | 6 | 6 | 6 | |
| BT | Marchandises | 1 846 000 | 146 000 | 1 700 000 | 1 289 000 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 32 000 | 32 000 | 81 000 | |
| BX | Clients et comptes rattachés | 5 777 000 | 305 000 | 5 472 000 | 5 596 000 |
| BZ | Autres créances | 579 000 | 579 000 | 558 000 | |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 6 021 000 | 6 021 000 | 4 821 000 | |
| CF | Disponibilités | 2 255 000 | 2 255 000 | 2 744 000 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 430 000 | 430 000 | 421 000 | |
| CJ | TOTAL (II) | 16 946 000 | 451 000 | 16 495 000 | 15 516 000 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 40 586 000 | 10 984 000 | 29 602 000 | 29 008 000 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 3 476 000 | 3 476 000 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 348 000 | 348 000 | ||
| DG | Autres réserves | 18 000 | 18 000 | ||
| DH | Report à nouveau | 13 470 000 | 12 875 000 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| DK | Provisions réglementées | 543 000 | 534 000 | ||
| DL | TOTAL (I) | 20 071 000 | 19 541 000 | ||
| DP | Provisions pour risques | 60 000 | 60 000 | ||
| DR | TOTAL (III) | 60 000 | 60 000 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 1 013 000 | 1 280 000 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 068 000 | 3 797 000 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 2 814 000 | 3 015 000 | ||
| DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 280 000 | ||
| EA | Autres dettes | 1 286 000 | 1 035 000 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 9 471 000 | 9 407 000 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 29 602 000 | 29 008 000 | ||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FA | Ventes de marchandises | 36 462 000 | 36 462 000 | 36 774 000 | |
| FG | Production vendue services | 1 318 000 | 1 318 000 | 1 198 000 | |
| FJ | Chiffres d’affaires nets | 37 780 000 | 37 780 000 | 37 972 000 | |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 436 000 | 427 000 | ||
| FQ | Autres produits | 121 000 | 120 000 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 38 337 000 | 38 519 000 | ||
| FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 14 646 000 | 13 983 000 | ||
| FT | Variation de stock (marchandises) | -436 000 | 382 000 | ||
| FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 19 000 | 19 000 | ||
| FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | -1 000 | |||
| FW | Autres achats et charges externes | 5 009 000 | 5 282 000 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 673 000 | 623 000 | ||
| FY | Salaires et traitements | 9 000 000 | 9 220 000 | ||
| FZ | Charges sociales | 4 254 000 | 4 305 000 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 902 000 | 861 000 | ||
| GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 451 000 | 393 000 | ||
| GE | Autres charges | 691 000 | 528 000 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 35 209 000 | 35 595 000 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 3 128 000 | 2 924 000 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 9 | 1 000 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 45 000 | 62 000 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 29 000 | 77 000 | ||
| GN | Différences positives de change | 4 000 | 2 000 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 1 000 | 1 000 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 88 000 | 143 000 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 21 000 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 34 000 | 41 000 | ||
| GS | Différences négatives de change | 13 000 | 25 000 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 68 000 | 66 000 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 20 000 | 77 000 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 3 148 000 | 3 001 000 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 30 000 | 85 000 | ||
| HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 23 000 | 10 000 | ||
| HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 51 000 | 150 000 | ||
| HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 104 000 | 245 000 | ||
| HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 7 000 | 31 000 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 3 000 | 33 000 | ||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 60 000 | 71 000 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 70 000 | 135 000 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 34 000 | 110 000 | ||
| HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 258 000 | 245 000 | ||
| HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 708 000 | 576 000 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 38 529 000 | 38 907 000 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 313 000 | 36 617 000 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| PE | AMORTISSEMENTS Total dont autres immobilisations incorporelles | 1 640 000 | 43 000 | 1 683 000 | |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 6 426 000 | 858 000 | 251 000 | 7 033 000 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 3X | Amortissements dérogatoires | 543 000 | |||
| 3Z | Total Provisions réglementées | 534 000 | 60 000 | 51 000 | 543 000 |
| 5V | Autres provisions pour risques et charges | 60 000 | |||
| 5Z | Total Provisions pour risques et charges | 60 000 | 60 000 | ||
| 6N | Sur stocks et en cours | 121 000 | 146 000 | 121 000 | 146 000 |
| 6T | Sur comptes clients | 272 000 | 305 000 | 272 000 | 305 000 |
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 2 218 000 | 472 000 | 422 000 | 2 268 000 |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| VS | Charges constatées d’avance | 430 000 | |||
| VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 6 786 000 | 6 453 000 | 333 000 | |
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 4 068 000 | 4 068 000 | ||
| 8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 290 000 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 1 286 000 | 1 286 000 | ||
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 9 471 000 | 8 732 000 | 739 000 | |
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AF | Concessions, brevets et droits similaires | 1 728 000 | 1 683 000 | 45 000 | 72 000 |
| AH | Fonds commercial | 6 098 000 | 6 098 000 | 6 098 000 | |
| AN | Terrains | 536 000 | 61 000 | 475 000 | 489 000 |
| AP | Constructions | 5 948 000 | 3 021 000 | 2 927 000 | 3 134 000 |
| AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 686 000 | 2 097 000 | 589 000 | 609 000 |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 2 485 000 | 1 854 000 | 631 000 | 830 000 |
| AV | Immobilisations en cours | 386 000 | 386 000 | 331 000 | |
| AX | Avances et acomptes | 19 000 | 19 000 | ||
| CS | Participations évaluées - mise en équivalence | 3 749 000 | 1 817 000 | 1 932 000 | 1 924 000 |
| BD | Autres titres immobilisés | 5 | 5 | 5 | |
| BJ | TOTAL (I) | 23 640 000 | 10 533 000 | 13 107 000 | 13 492 000 |
| BL | Matières premières, approvisionnements | 6 | 6 | 6 | |
| BT | Marchandises | 1 846 000 | 146 000 | 1 700 000 | 1 289 000 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 32 000 | 32 000 | 81 000 | |
| BX | Clients et comptes rattachés | 5 777 000 | 305 000 | 5 472 000 | 5 596 000 |
| BZ | Autres créances | 579 000 | 579 000 | 558 000 | |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 6 021 000 | 6 021 000 | 4 821 000 | |
| CF | Disponibilités | 2 255 000 | 2 255 000 | 2 744 000 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 430 000 | 430 000 | 421 000 | |
| CJ | TOTAL (II) | 16 946 000 | 451 000 | 16 495 000 | 15 516 000 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 40 586 000 | 10 984 000 | 29 602 000 | 29 008 000 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 3 476 000 | 3 476 000 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 348 000 | 348 000 | ||
| DG | Autres réserves | 18 000 | 18 000 | ||
| DH | Report à nouveau | 13 470 000 | 12 875 000 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| DK | Provisions réglementées | 543 000 | 534 000 | ||
| DL | TOTAL (I) | 20 071 000 | 19 541 000 | ||
| DP | Provisions pour risques | 60 000 | 60 000 | ||
| DR | TOTAL (III) | 60 000 | 60 000 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 1 013 000 | 1 280 000 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 068 000 | 3 797 000 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 2 814 000 | 3 015 000 | ||
| DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 280 000 | ||
| EA | Autres dettes | 1 286 000 | 1 035 000 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 9 471 000 | 9 407 000 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 29 602 000 | 29 008 000 | ||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FA | Ventes de marchandises | 36 462 000 | 36 462 000 | 36 774 000 | |
| FG | Production vendue services | 1 318 000 | 1 318 000 | 1 198 000 | |
| FJ | Chiffres d’affaires nets | 37 780 000 | 37 780 000 | 37 972 000 | |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 436 000 | 427 000 | ||
| FQ | Autres produits | 121 000 | 120 000 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 38 337 000 | 38 519 000 | ||
| FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 14 646 000 | 13 983 000 | ||
| FT | Variation de stock (marchandises) | -436 000 | 382 000 | ||
| FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 19 000 | 19 000 | ||
| FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | -1 000 | |||
| FW | Autres achats et charges externes | 5 009 000 | 5 282 000 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 673 000 | 623 000 | ||
| FY | Salaires et traitements | 9 000 000 | 9 220 000 | ||
| FZ | Charges sociales | 4 254 000 | 4 305 000 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 902 000 | 861 000 | ||
| GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 451 000 | 393 000 | ||
| GE | Autres charges | 691 000 | 528 000 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 35 209 000 | 35 595 000 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 3 128 000 | 2 924 000 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 9 | 1 000 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 45 000 | 62 000 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 29 000 | 77 000 | ||
| GN | Différences positives de change | 4 000 | 2 000 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 1 000 | 1 000 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 88 000 | 143 000 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 21 000 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 34 000 | 41 000 | ||
| GS | Différences négatives de change | 13 000 | 25 000 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 68 000 | 66 000 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 20 000 | 77 000 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 3 148 000 | 3 001 000 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 30 000 | 85 000 | ||
| HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 23 000 | 10 000 | ||
| HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 51 000 | 150 000 | ||
| HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 104 000 | 245 000 | ||
| HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 7 000 | 31 000 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 3 000 | 33 000 | ||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 60 000 | 71 000 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 70 000 | 135 000 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 34 000 | 110 000 | ||
| HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 258 000 | 245 000 | ||
| HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 708 000 | 576 000 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 38 529 000 | 38 907 000 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 313 000 | 36 617 000 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| PE | AMORTISSEMENTS Total dont autres immobilisations incorporelles | 1 640 000 | 43 000 | 1 683 000 | |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 6 426 000 | 858 000 | 251 000 | 7 033 000 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 3X | Amortissements dérogatoires | 543 000 | |||
| 3Z | Total Provisions réglementées | 534 000 | 60 000 | 51 000 | 543 000 |
| 5V | Autres provisions pour risques et charges | 60 000 | |||
| 5Z | Total Provisions pour risques et charges | 60 000 | 60 000 | ||
| 6N | Sur stocks et en cours | 121 000 | 146 000 | 121 000 | 146 000 |
| 6T | Sur comptes clients | 272 000 | 305 000 | 272 000 | 305 000 |
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 2 218 000 | 472 000 | 422 000 | 2 268 000 |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| VS | Charges constatées d’avance | 430 000 | |||
| VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 6 786 000 | 6 453 000 | 333 000 | |
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 4 068 000 | 4 068 000 | ||
| 8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 290 000 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 1 286 000 | 1 286 000 | ||
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 9 471 000 | 8 732 000 | 739 000 | |
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AF | Concessions, brevets et droits similaires | 1 728 000 | 1 683 000 | 45 000 | 72 000 |
| AH | Fonds commercial | 6 098 000 | 6 098 000 | 6 098 000 | |
| AN | Terrains | 536 000 | 61 000 | 475 000 | 489 000 |
| AP | Constructions | 5 948 000 | 3 021 000 | 2 927 000 | 3 134 000 |
| AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 686 000 | 2 097 000 | 589 000 | 609 000 |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 2 485 000 | 1 854 000 | 631 000 | 830 000 |
| AV | Immobilisations en cours | 386 000 | 386 000 | 331 000 | |
| AX | Avances et acomptes | 19 000 | 19 000 | ||
| CS | Participations évaluées - mise en équivalence | 3 749 000 | 1 817 000 | 1 932 000 | 1 924 000 |
| BD | Autres titres immobilisés | 5 | 5 | 5 | |
| BJ | TOTAL (I) | 23 640 000 | 10 533 000 | 13 107 000 | 13 492 000 |
| BL | Matières premières, approvisionnements | 6 | 6 | 6 | |
| BT | Marchandises | 1 846 000 | 146 000 | 1 700 000 | 1 289 000 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 32 000 | 32 000 | 81 000 | |
| BX | Clients et comptes rattachés | 5 777 000 | 305 000 | 5 472 000 | 5 596 000 |
| BZ | Autres créances | 579 000 | 579 000 | 558 000 | |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 6 021 000 | 6 021 000 | 4 821 000 | |
| CF | Disponibilités | 2 255 000 | 2 255 000 | 2 744 000 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 430 000 | 430 000 | 421 000 | |
| CJ | TOTAL (II) | 16 946 000 | 451 000 | 16 495 000 | 15 516 000 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 40 586 000 | 10 984 000 | 29 602 000 | 29 008 000 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 3 476 000 | 3 476 000 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 348 000 | 348 000 | ||
| DG | Autres réserves | 18 000 | 18 000 | ||
| DH | Report à nouveau | 13 470 000 | 12 875 000 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| DK | Provisions réglementées | 543 000 | 534 000 | ||
| DL | TOTAL (I) | 20 071 000 | 19 541 000 | ||
| DP | Provisions pour risques | 60 000 | 60 000 | ||
| DR | TOTAL (III) | 60 000 | 60 000 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 1 013 000 | 1 280 000 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 068 000 | 3 797 000 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 2 814 000 | 3 015 000 | ||
| DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 280 000 | ||
| EA | Autres dettes | 1 286 000 | 1 035 000 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 9 471 000 | 9 407 000 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 29 602 000 | 29 008 000 | ||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FA | Ventes de marchandises | 36 462 000 | 36 462 000 | 36 774 000 | |
| FG | Production vendue services | 1 318 000 | 1 318 000 | 1 198 000 | |
| FJ | Chiffres d’affaires nets | 37 780 000 | 37 780 000 | 37 972 000 | |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 436 000 | 427 000 | ||
| FQ | Autres produits | 121 000 | 120 000 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 38 337 000 | 38 519 000 | ||
| FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 14 646 000 | 13 983 000 | ||
| FT | Variation de stock (marchandises) | -436 000 | 382 000 | ||
| FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 19 000 | 19 000 | ||
| FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | -1 000 | |||
| FW | Autres achats et charges externes | 5 009 000 | 5 282 000 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 673 000 | 623 000 | ||
| FY | Salaires et traitements | 9 000 000 | 9 220 000 | ||
| FZ | Charges sociales | 4 254 000 | 4 305 000 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 902 000 | 861 000 | ||
| GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 451 000 | 393 000 | ||
| GE | Autres charges | 691 000 | 528 000 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 35 209 000 | 35 595 000 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 3 128 000 | 2 924 000 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 9 | 1 000 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 45 000 | 62 000 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 29 000 | 77 000 | ||
| GN | Différences positives de change | 4 000 | 2 000 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 1 000 | 1 000 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 88 000 | 143 000 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 21 000 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 34 000 | 41 000 | ||
| GS | Différences négatives de change | 13 000 | 25 000 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 68 000 | 66 000 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 20 000 | 77 000 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 3 148 000 | 3 001 000 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 30 000 | 85 000 | ||
| HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 23 000 | 10 000 | ||
| HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 51 000 | 150 000 | ||
| HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 104 000 | 245 000 | ||
| HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 7 000 | 31 000 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 3 000 | 33 000 | ||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 60 000 | 71 000 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 70 000 | 135 000 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 34 000 | 110 000 | ||
| HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 258 000 | 245 000 | ||
| HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 708 000 | 576 000 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 38 529 000 | 38 907 000 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 313 000 | 36 617 000 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| PE | AMORTISSEMENTS Total dont autres immobilisations incorporelles | 1 640 000 | 43 000 | 1 683 000 | |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 6 426 000 | 858 000 | 251 000 | 7 033 000 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 3X | Amortissements dérogatoires | 543 000 | |||
| 3Z | Total Provisions réglementées | 534 000 | 60 000 | 51 000 | 543 000 |
| 5V | Autres provisions pour risques et charges | 60 000 | |||
| 5Z | Total Provisions pour risques et charges | 60 000 | 60 000 | ||
| 6N | Sur stocks et en cours | 121 000 | 146 000 | 121 000 | 146 000 |
| 6T | Sur comptes clients | 272 000 | 305 000 | 272 000 | 305 000 |
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 2 218 000 | 472 000 | 422 000 | 2 268 000 |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| VS | Charges constatées d’avance | 430 000 | |||
| VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 6 786 000 | 6 453 000 | 333 000 | |
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 4 068 000 | 4 068 000 | ||
| 8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 290 000 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 1 286 000 | 1 286 000 | ||
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 9 471 000 | 8 732 000 | 739 000 | |
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AF | Concessions, brevets et droits similaires | 1 728 000 | 1 683 000 | 45 000 | 72 000 |
| AH | Fonds commercial | 6 098 000 | 6 098 000 | 6 098 000 | |
| AN | Terrains | 536 000 | 61 000 | 475 000 | 489 000 |
| AP | Constructions | 5 948 000 | 3 021 000 | 2 927 000 | 3 134 000 |
| AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 686 000 | 2 097 000 | 589 000 | 609 000 |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 2 485 000 | 1 854 000 | 631 000 | 830 000 |
| AV | Immobilisations en cours | 386 000 | 386 000 | 331 000 | |
| AX | Avances et acomptes | 19 000 | 19 000 | ||
| CS | Participations évaluées - mise en équivalence | 3 749 000 | 1 817 000 | 1 932 000 | 1 924 000 |
| BD | Autres titres immobilisés | 5 | 5 | 5 | |
| BJ | TOTAL (I) | 23 640 000 | 10 533 000 | 13 107 000 | 13 492 000 |
| BL | Matières premières, approvisionnements | 6 | 6 | 6 | |
| BT | Marchandises | 1 846 000 | 146 000 | 1 700 000 | 1 289 000 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 32 000 | 32 000 | 81 000 | |
| BX | Clients et comptes rattachés | 5 777 000 | 305 000 | 5 472 000 | 5 596 000 |
| BZ | Autres créances | 579 000 | 579 000 | 558 000 | |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 6 021 000 | 6 021 000 | 4 821 000 | |
| CF | Disponibilités | 2 255 000 | 2 255 000 | 2 744 000 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 430 000 | 430 000 | 421 000 | |
| CJ | TOTAL (II) | 16 946 000 | 451 000 | 16 495 000 | 15 516 000 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 40 586 000 | 10 984 000 | 29 602 000 | 29 008 000 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 3 476 000 | 3 476 000 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 348 000 | 348 000 | ||
| DG | Autres réserves | 18 000 | 18 000 | ||
| DH | Report à nouveau | 13 470 000 | 12 875 000 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| DK | Provisions réglementées | 543 000 | 534 000 | ||
| DL | TOTAL (I) | 20 071 000 | 19 541 000 | ||
| DP | Provisions pour risques | 60 000 | 60 000 | ||
| DR | TOTAL (III) | 60 000 | 60 000 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 1 013 000 | 1 280 000 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 068 000 | 3 797 000 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 2 814 000 | 3 015 000 | ||
| DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 280 000 | ||
| EA | Autres dettes | 1 286 000 | 1 035 000 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 9 471 000 | 9 407 000 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 29 602 000 | 29 008 000 | ||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FA | Ventes de marchandises | 36 462 000 | 36 462 000 | 36 774 000 | |
| FG | Production vendue services | 1 318 000 | 1 318 000 | 1 198 000 | |
| FJ | Chiffres d’affaires nets | 37 780 000 | 37 780 000 | 37 972 000 | |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 436 000 | 427 000 | ||
| FQ | Autres produits | 121 000 | 120 000 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 38 337 000 | 38 519 000 | ||
| FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 14 646 000 | 13 983 000 | ||
| FT | Variation de stock (marchandises) | -436 000 | 382 000 | ||
| FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 19 000 | 19 000 | ||
| FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | -1 000 | |||
| FW | Autres achats et charges externes | 5 009 000 | 5 282 000 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 673 000 | 623 000 | ||
| FY | Salaires et traitements | 9 000 000 | 9 220 000 | ||
| FZ | Charges sociales | 4 254 000 | 4 305 000 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 902 000 | 861 000 | ||
| GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 451 000 | 393 000 | ||
| GE | Autres charges | 691 000 | 528 000 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 35 209 000 | 35 595 000 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 3 128 000 | 2 924 000 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 9 | 1 000 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 45 000 | 62 000 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 29 000 | 77 000 | ||
| GN | Différences positives de change | 4 000 | 2 000 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 1 000 | 1 000 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 88 000 | 143 000 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 21 000 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 34 000 | 41 000 | ||
| GS | Différences négatives de change | 13 000 | 25 000 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 68 000 | 66 000 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 20 000 | 77 000 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 3 148 000 | 3 001 000 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 30 000 | 85 000 | ||
| HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 23 000 | 10 000 | ||
| HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 51 000 | 150 000 | ||
| HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 104 000 | 245 000 | ||
| HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 7 000 | 31 000 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 3 000 | 33 000 | ||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 60 000 | 71 000 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 70 000 | 135 000 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 34 000 | 110 000 | ||
| HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 258 000 | 245 000 | ||
| HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 708 000 | 576 000 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 38 529 000 | 38 907 000 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 313 000 | 36 617 000 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| PE | AMORTISSEMENTS Total dont autres immobilisations incorporelles | 1 640 000 | 43 000 | 1 683 000 | |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 6 426 000 | 858 000 | 251 000 | 7 033 000 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 3X | Amortissements dérogatoires | 543 000 | |||
| 3Z | Total Provisions réglementées | 534 000 | 60 000 | 51 000 | 543 000 |
| 5V | Autres provisions pour risques et charges | 60 000 | |||
| 5Z | Total Provisions pour risques et charges | 60 000 | 60 000 | ||
| 6N | Sur stocks et en cours | 121 000 | 146 000 | 121 000 | 146 000 |
| 6T | Sur comptes clients | 272 000 | 305 000 | 272 000 | 305 000 |
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 2 218 000 | 472 000 | 422 000 | 2 268 000 |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| VS | Charges constatées d’avance | 430 000 | |||
| VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 6 786 000 | 6 453 000 | 333 000 | |
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 4 068 000 | 4 068 000 | ||
| 8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 290 000 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 1 286 000 | 1 286 000 | ||
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 9 471 000 | 8 732 000 | 739 000 | |
| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| AF | Concessions, brevets et droits similaires | 1 728 000 | 1 683 000 | 45 000 | 72 000 |
| AH | Fonds commercial | 6 098 000 | 6 098 000 | 6 098 000 | |
| AN | Terrains | 536 000 | 61 000 | 475 000 | 489 000 |
| AP | Constructions | 5 948 000 | 3 021 000 | 2 927 000 | 3 134 000 |
| AR | Installations techniques, matériel et outillage industriels | 2 686 000 | 2 097 000 | 589 000 | 609 000 |
| AT | Autres immobilisations corporelles | 2 485 000 | 1 854 000 | 631 000 | 830 000 |
| AV | Immobilisations en cours | 386 000 | 386 000 | 331 000 | |
| AX | Avances et acomptes | 19 000 | 19 000 | ||
| CS | Participations évaluées - mise en équivalence | 3 749 000 | 1 817 000 | 1 932 000 | 1 924 000 |
| BD | Autres titres immobilisés | 5 | 5 | 5 | |
| BJ | TOTAL (I) | 23 640 000 | 10 533 000 | 13 107 000 | 13 492 000 |
| BL | Matières premières, approvisionnements | 6 | 6 | 6 | |
| BT | Marchandises | 1 846 000 | 146 000 | 1 700 000 | 1 289 000 |
| BV | Avances et acomptes versés sur commandes | 32 000 | 32 000 | 81 000 | |
| BX | Clients et comptes rattachés | 5 777 000 | 305 000 | 5 472 000 | 5 596 000 |
| BZ | Autres créances | 579 000 | 579 000 | 558 000 | |
| CD | Valeurs mobilières de placement | 6 021 000 | 6 021 000 | 4 821 000 | |
| CF | Disponibilités | 2 255 000 | 2 255 000 | 2 744 000 | |
| CH | Charges constatées d’avance | 430 000 | 430 000 | 421 000 | |
| CJ | TOTAL (II) | 16 946 000 | 451 000 | 16 495 000 | 15 516 000 |
| CO | TOTAL GENERAL (0 à V) | 40 586 000 | 10 984 000 | 29 602 000 | 29 008 000 |
| Page 02 : Passif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| DA | Capital social ou individuel | 3 476 000 | 3 476 000 | ||
| DD | Réserve légale (1) | 348 000 | 348 000 | ||
| DG | Autres réserves | 18 000 | 18 000 | ||
| DH | Report à nouveau | 13 470 000 | 12 875 000 | ||
| DI | RESULTAT DE L’EXERCICE (bénéfice ou perte) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| DK | Provisions réglementées | 543 000 | 534 000 | ||
| DL | TOTAL (I) | 20 071 000 | 19 541 000 | ||
| DP | Provisions pour risques | 60 000 | 60 000 | ||
| DR | TOTAL (III) | 60 000 | 60 000 | ||
| DU | Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (3) | 1 013 000 | 1 280 000 | ||
| DX | Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 4 068 000 | 3 797 000 | ||
| DY | Dettes fiscales et sociales | 2 814 000 | 3 015 000 | ||
| DZ | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 280 000 | ||
| EA | Autres dettes | 1 286 000 | 1 035 000 | ||
| EC | TOTAL (IV) | 9 471 000 | 9 407 000 | ||
| EE | TOTAL GENERAL (I à V) | 29 602 000 | 29 008 000 | ||
| Page 03 : Compte de résultat | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant France année N | Montant Export année N | Total année N | Total année N-1 |
| FA | Ventes de marchandises | 36 462 000 | 36 462 000 | 36 774 000 | |
| FG | Production vendue services | 1 318 000 | 1 318 000 | 1 198 000 | |
| FJ | Chiffres d’affaires nets | 37 780 000 | 37 780 000 | 37 972 000 | |
| FP | Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges | 436 000 | 427 000 | ||
| FQ | Autres produits | 121 000 | 120 000 | ||
| FR | Total des produits d’exploitation (I) | 38 337 000 | 38 519 000 | ||
| FS | Achats de marchandises (y compris droits de douane) | 14 646 000 | 13 983 000 | ||
| FT | Variation de stock (marchandises) | -436 000 | 382 000 | ||
| FU | Achats de matières premières et autres approvisionnements | 19 000 | 19 000 | ||
| FV | Variation de stock (matières premières et approvisionnements) | -1 000 | |||
| FW | Autres achats et charges externes | 5 009 000 | 5 282 000 | ||
| FX | Impôts, taxes et versements assimilés | 673 000 | 623 000 | ||
| FY | Salaires et traitements | 9 000 000 | 9 220 000 | ||
| FZ | Charges sociales | 4 254 000 | 4 305 000 | ||
| GA | Dot. d’exploit. - Dotations aux amortissements | 902 000 | 861 000 | ||
| GC | Dot. d’exploit. Sur actif circulant : dotations aux provisions | 451 000 | 393 000 | ||
| GE | Autres charges | 691 000 | 528 000 | ||
| GF | Total des charges d’exploitation (II) | 35 209 000 | 35 595 000 | ||
| GG | - RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) | 3 128 000 | 2 924 000 | ||
| GJ | Produits financiers de participations | 9 | 1 000 | ||
| GL | Autres intérêts et produits assimilés | 45 000 | 62 000 | ||
| GM | Reprises sur provisions et transferts de charges | 29 000 | 77 000 | ||
| GN | Différences positives de change | 4 000 | 2 000 | ||
| GO | Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement | 1 000 | 1 000 | ||
| GP | Total des produits financiers (V) | 88 000 | 143 000 | ||
| GQ | Dotations financières sur amortissements et provisions | 21 000 | |||
| GR | Intérêts et charges assimilées | 34 000 | 41 000 | ||
| GS | Différences négatives de change | 13 000 | 25 000 | ||
| GU | Total des charges financières (VI) | 68 000 | 66 000 | ||
| GV | - RESULTAT FINANCIER (V - VI) | 20 000 | 77 000 | ||
| GW | - RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I - II + III - IV + V - VI) | 3 148 000 | 3 001 000 | ||
| Page 04 : Compte de résultat (suite) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
| HA | Produits exceptionnels sur opérations de gestion | 30 000 | 85 000 | ||
| HB | Produits exceptionnels sur opérations en capital | 23 000 | 10 000 | ||
| HC | Reprises sur provisions et transferts de charges | 51 000 | 150 000 | ||
| HD | Total des produits exceptionnels (VII) | 104 000 | 245 000 | ||
| HE | Charges exceptionnelles sur opérations de gestion | 7 000 | 31 000 | ||
| HF | Charges exceptionnelles sur opérations en capital | 3 000 | 33 000 | ||
| HG | Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions | 60 000 | 71 000 | ||
| HH | Total des charges exceptionnelles (VIII) | 70 000 | 135 000 | ||
| HI | - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII - VIII) | 34 000 | 110 000 | ||
| HJ | Participation des salariés aux résultats de l’entreprise | 258 000 | 245 000 | ||
| HK | Impôts sur les bénéfices (X) | 708 000 | 576 000 | ||
| HL | TOTAL DES PRODUITS (I + III + V +VII) | 38 529 000 | 38 907 000 | ||
| HM | TOTAL DES CHARGES (II + IV + VI + VIII + IX + X) | 36 313 000 | 36 617 000 | ||
| HN | BENEFICE OU PERTE (Total des produits - Total des charges) | 2 216 000 | 2 290 000 | ||
| Page 05 : Immobilisations – augmentations | |||||
| Code | Libellé du poste | Valeur brute début d’exercice | Réévaluation | Acquisition | |
| Page 05 : Immobilisations – diminutions | |||||
| Code | Libellé du poste | Poste à poste | Cessions | Valeur brute fin d’exercice | |
| Page 06 : Amortissements | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| PE | AMORTISSEMENTS Total dont autres immobilisations incorporelles | 1 640 000 | 43 000 | 1 683 000 | |
| QU | AMORTISSEMENTS Total Immobilisations corporelles | 6 426 000 | 858 000 | 251 000 | 7 033 000 |
| Page 07 : Provisions | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant début d’exercice | Augmentation : dotation exercice | Diminution reprise | Montant fin d’exercice |
| 3X | Amortissements dérogatoires | 543 000 | |||
| 3Z | Total Provisions réglementées | 534 000 | 60 000 | 51 000 | 543 000 |
| 5V | Autres provisions pour risques et charges | 60 000 | |||
| 5Z | Total Provisions pour risques et charges | 60 000 | 60 000 | ||
| 6N | Sur stocks et en cours | 121 000 | 146 000 | 121 000 | 146 000 |
| 6T | Sur comptes clients | 272 000 | 305 000 | 272 000 | 305 000 |
| 7B | Total Provisions pour dépréciation | 2 218 000 | 472 000 | 422 000 | 2 268 000 |
| Page 08 : Créances et dettes | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut | Montant 1 an au plus | Montant de 1 à 5ans | Montant plus de 5 ans |
| VS | Charges constatées d’avance | 430 000 | |||
| VT | TOTAL – ETAT DES CREANCES | 6 786 000 | 6 453 000 | 333 000 | |
| 8B | Fournisseurs et comptes rattaché | 4 068 000 | 4 068 000 | ||
| 8J | Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 290 000 | 290 000 | ||
| 8K | Autres dettes (dont dettes relatives à des opérations de pension de titre) | 1 286 000 | 1 286 000 | ||
| VY | TOTAL – ETAT DES DETTES | 9 471 000 | 8 732 000 | 739 000 | |
| 30 octobre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°130 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 652 280 €
Siège social : 9, rue des frères Lumière – 86100 Châtellerault
825 620 198 R.C.S. Poitiers – APE 518 C
A. – Comptes semestriels du 1 er janvier 2006 au 30 juin 2006
I – Bilan consolidé au 30 juin 2006
(en milliers d'euros)
|
Actif |
30/06/06 |
31/12/05 |
|
Actif non courants |
|
|
|
Goodwill |
|
|
|
Autres immobilisations incorporelles |
141 |
161 |
|
Immobilisations corporelles |
4 030 |
2 496 |
|
Autres actifs non-courants |
20 |
18 |
|
Actifs d'impôts non courants |
323 |
315 |
|
Total actif non courants |
4 514 |
2 990 |
|
Actifs courants |
|
|
|
Stock et en cours |
1 164 |
1 173 |
|
Clients et comptes rattachés |
8 636 |
7 601 |
|
Autres actifs courants |
1 573 |
1 041 |
|
Actifs financiers à la juste valeur – contrepartie résultat |
162 |
2 429 |
|
Trésorerie et équivalent de trésorerie |
5 511 |
5 166 |
|
Total actifs courants |
17 046 |
17 410 |
|
Total actif |
21 560 |
20 400 |
|
Passif |
30/06/06 |
31/12/05 |
|
Capitaux propres |
|
|
|
Capital émis |
3 717 |
3 717 |
|
Autres réserves |
3 386 |
1 030 |
|
Titres en autocontrôle |
-21 |
-21 |
|
Résultat de l'exercice |
1 962 |
3 226 |
|
Intérêts minoritaires |
17 |
18 |
|
Total capitaux propres |
9 061 |
7 970 |
|
Passifs non courants |
|
|
|
Emprunts et dettes financières à long terme |
970 |
950 |
|
Passif d'impôts non courants |
281 |
288 |
|
Provisions |
467 |
414 |
|
Total passif non courants |
1 718 |
1 652 |
|
Passifs courants |
|
|
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
6 860 |
6 086 |
|
Autres passifs courants |
3 921 |
4 692 |
|
Total passif courants |
10 781 |
10 778 |
|
Total capitaux propres et passifs |
21 560 |
20 400 |
II. – Comptes de résultats consolidés au 30 juin 2006
|
Rubrique |
30/06/06 |
30/06/05 |
31/12/05 |
|
Chiffre d'affaires |
25 559 |
24 964 |
46 374 |
|
Coût des ventes |
8 564 |
8 348 |
15 435 |
|
Marge brute |
16 995 |
16 616 |
30 939 |
|
Autres produits de l'activité |
23 |
13 |
62 |
|
Frais de recherche et de développement |
|
|
|
|
Frais commerciaux |
|
|
|
|
Frais généraux |
-13 573 |
-13 151 |
-25 340 |
|
Autres produits et charges d'exploitation |
- 199 |
- 139 |
- 565 |
|
Résultat opérationnel courant |
3 246 |
3 339 |
5 096 |
|
Autres produits et charges opérationnels |
- 294 |
15 |
- 27 |
|
Résultat opérationnel |
2 952 |
3 354 |
5 069 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
54 |
16 |
46 |
|
Coût de l'endettement financier brut |
39 |
30 |
60 |
|
Coût de l'endettement financier net |
15 |
-14 |
-14 |
|
Autres produits et charges financiers |
21 |
-1 |
-3 |
|
Charge d'impôt |
-1 027 |
- 1 211 |
- 1 834 |
|
Quote-part du résultat net des stés mise en équivalence |
|
|
|
|
Résultat net avant résultat des activités arrêtées |
1 961 |
2 127 |
3 218 |
|
Résultat net d'impôt provenant des activités arrêtées |
|
|
|
|
Résultat net de la période |
1 961 |
2 127 |
3 218 |
|
Part du groupe |
1 962 |
2 129 |
3 226 |
|
Intérêts minoritaires |
-1 |
-1 |
-8 |
|
Résultat net de base par action |
4,22319 |
4,58315 |
6,94233 |
|
Résultat net dilué par action |
4,22319 |
4,58315 |
6,94233 |
III. – Tableau de flux de trésorerie consolidé
|
Rubriques |
30/06/2006 |
31/12/2005 |
|
Résultat net des sociétés intégrées |
1 965 |
3 158 |
|
Elimination des charges et produits sans incidence sur la |
|
|
|
trésorerie ou non liés à l'activité : |
|
|
|
- Amortissements et provisions |
371 |
650 |
|
- Variation des impôts différés |
- 17 |
- 26 |
|
- Plus values de cession, nettes d'impôt |
- 8 |
58 |
|
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées |
2 311 |
3 840 |
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
|
|
|
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité |
- 1 698 |
878 |
|
Flux net de trésorerie généré par l'activité |
613 |
4 718 |
|
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement : |
|
|
|
Acquisition d'immobilisations |
- 1 734 |
- 626 |
|
Acquisition de titres de l'entreprise consolidante |
|
|
|
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt |
8 |
261 |
|
Réduction d'immobilisations financières |
|
|
|
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement |
- 1 726 |
- 365 |
|
Flux de trésorerie lié aux opérations de financement : |
|
|
|
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère |
- 874 |
- 1 808 |
|
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrés |
|
|
|
Réduction de capital |
|
|
|
Emissions d'emprunts |
|
|
|
Remboursements d'emprunts |
|
|
|
Avances conditionnées |
65 |
|
|
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement |
- 809 |
- 1 808 |
|
Incidence des variations de cours des devises |
|
1 |
|
Variations de trésorerie |
- 1 922 |
2 546 |
|
Trésorerie d'ouverture |
7 595 |
5 049 |
|
Trésorerie de clôture |
5 673 |
7 595 |
IV. – Annexe aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2006.
1. IFRS.
En application du règlement n° 1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le parlement européen et le conseil européen, les états financiers consolidés du groupe MACC de la situation intermédiaire au 30 juin 2006 ont été préparés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’approuvé par l’union européenne à la date de préparation de ces états financiers.
2. Principes comptables et méthodes d'évaluation.
Les comptes consolidés ont été établis selon le principe du coût historique, à l’exception de certaines catégories d’actifs et de passifs comme le stipulent les normes IFRS.
Pour établir ses états financiers, le groupe a été amené à faire des estimations et retenir des hypothèses qui ont une incidence sur la valeur comptable de certains éléments d’actifs et de passifs, de charges et de produits. MACC revoit régulièrement ces estimations et hypothèses ainsi que d’autres facteurs considérés comme pertinents au vu des circonstances économiques. Dans le cas, où ces hypothèses ou ces circonstances seraient amenées à changer, l’information contenue dans les futurs états financiers de MACC pourrait être différente de celle actuellement publiée.
2.1. - Méthode de consolidation
Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes sociaux des sociétés du groupe MACC à la date de clôture. Elles clôturent toutes à la même date.
Toutes les sociétés d’importance significative dont MACC assure le contrôle exclusif, directement ou indirectement sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Toutes les filiales de MACC sont consolidées selon cette méthode.
Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées en consolidation.
2.2. - Liste des sociétés consolidées
|
|
|
% contrôle groupe |
% intérêt groupe |
Méthode de consolidation |
|
SA MACC |
9, rue des frères Lumière 86100 Châtellerault |
|
|
Société mère |
|
SARL MACC ITALIA |
Via Trebazio, 6 20154 Milano (Italie) |
90,00 |
90,00 |
Intégration globale |
|
MACC Gmbh |
Lebacherstrasse n° 4 66113 SAARBRÜCKEN (Allemagne) |
97,00 |
97,00 |
" " |
|
MACC Espagne |
Ctra Barcelona, 116 Sabadell 08205 Barcelona (Espagne) |
100,00 |
100,00 |
" " |
|
MACC UK LTD |
Leicester Road Countesthoorpe LEICESTER LE 8-5 QW (Angeleterre) |
100,00 |
100,00 |
" " |
|
MACC BENELUX |
Grootveld Straat 85 A bus 2 1910 KAMPENHOUT (BERG) (Belgique) |
99,99 |
99,99 |
" " |
2.3. - Evolution du périmètre de consolidation
Les sociétés figurant dans le périmètre de consolidation sont les mêmes qu’en 2005.
2.4. - Méthode de conversion
2.4.1. - Comptabilisation des opérations en devises dans les comptes des sociétés consolidées
En application de la norme IAS 21, les opérations libellées en monnaies étrangères sont converties par la filiale dans sa monnaie de fonctionnement au cours du jour de la transaction.
Les éléments monétaires du bilan sont réévalués au bilan pour leur contre-valeur au cours de clôture à la date de l’arrêté comptable. Les écarts résultant de cette valorisation sont enregistrés au compte de résultat en « Autres produits et charges financières », en tenant compte des couvertures de change à terme ou des contrats d’option de change à terme.
2.4.2. - Conversion des comptes de filiales étrangères hors zone Euro
Pour la filiale étrangère située hors de la zone Euro, les postes du compte de résultat sont convertis en euros, au taux moyen de l’exercice (moyenne des cours de fin de mois) et les postes du bilan sont convertis au cours de clôture.
Le résultat du bilan est celui qui est déterminé au compte de résultat.
L’écart ainsi généré entre l’actif et le passif est enregistré dans un compte « Ecart de conversion » faisant partie de la situation nette du groupe.
Les comptes de la filiale MACC U.K. sont convertis comme suit :
|
|
Bilan |
Compte de résultat |
|
|
Cours de clôture au 31 décembre 2005 |
Cours moyen annuel de fin de mois |
|
Filiale zone-out |
|
|
|
- MACC UK |
0,68530 € |
0,68530 € |
2.5. - Comptes et opérations réciproques :
Ils sont ajustés et reclassés pour égaliser leurs soldes, puis éliminés.
Les profits sur stocks correspondant aux ventes entre les sociétés du groupe sont neutralisés.
2.6. - Information sectorielle :
Toute l’activité du groupe s’effectue dans une branche d’activité unique. En conséquence le groupe ne présente qu’une information sectorielle par zone géographique de premier niveau et aucune information sectorielle de second niveau.
Les zones géographiques ont été identifiées en fonction du chiffre d’affaires réalisé :
2.7. - Immobilisations incorporelles
2.7.1. - Frais d’établissement
Conformément à la norme IAS 38, les frais d’établissement ont été annulés et les amortissements correspondants repris.
2.7.2. - Frais de recherche et de développement
Conformément à la norme IAS 38, les frais de recherche sont enregistrés en charges de l’exercice au cours duquel ils ont été encourus.
Les dépenses de développement sont enregistrées en immobilisations incorporelles si elles répondent aux critères suivants :
MACC n’ayant pas évalué de manière fiable ses dépenses de développement, ces dernières ont été constatées en charges lorsqu’elles étaient encourues.
2.8. - Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût historique d’acquisition ou de production.
Conformément à la norme IAS 17, tous les contrats de location ayant pour effet de transférer au preneur la quasi-totalité des risques et des avantages inhérents à la propriété d’un actif ont été retraités. Les immobilisations financées au moyen de ces contrats sont présentées à l’actif, les dettes correspondantes étant inscrites au passif.
La politique d’amortissement de ces immobilisations reste cohérente avec celle applicable aux actifs amortissables détenus par l‘entreprise.
2.9. - Résultat par action
Le résultat par action est calculé par référence à l’avis n° 27 de l’OEC.
La norme IAS 33 impose l’exclusion des actions ordinaires potentielles anti-dilutives dans le calcul du résultat dilué par action.
La MACC ne disposant pas d’instruments dilutifs en actions ordinaires, le résultat net dilué reste le même que celui précédemment calculé et reste ainsi en conformité avec la norme IAS 33.
2.10. - Engagements de départ à la retraite
L’évaluation des engagements d’indemnités de départ en retraite est conforme à la norme IAS 19.
Les modalités de cet engagement sont calculées en actualisant les indemnités qui seront versés au salarié au moment probable de leur départ en retraite en tenant compte de :
Les droits acquis sont estimés salarié par salarié.
Lorsque les hypothèses de calcul sont révisées, il en résulte des écarts actuariels qui sont étalés sur la durée de vie active résiduelle attendue du personnel, pour la partie excédant de plus de 10 % l’obligation à la date de clôture.
3. - Notes sur les comptes du bilan
3.1. - Immobilisations
3.1.1. - Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur coût historique d’acquisition.
Les immobilisations font l’objet d’un amortissement économique sur les durées de vie suivantes :
|
Logiciels informatiques |
Linéaire |
3 ans |
|
Bureaux structure et gros oeuvre |
Linéaire |
40 ans |
|
Bureaux toiture, façade et Menuiseries extérieures |
Linéaire |
30 ans |
|
Bureaux Ingénierie, plomberie |
Linéaire |
20 ans |
|
Bureaux agencements intérieurs |
Linéaire |
10 ans |
|
Dépôt structure et gros oeuvre |
Linéaire |
30 ans |
|
Dépôt toiture, façade et menuiseries extérieures |
Linéaire |
30 ans |
|
Dépôt Ingénierie, plomberie |
Linéaire |
20 ans |
|
Dépôt agencements intérieurs |
Linéaire |
10 ans |
|
Matériel et outillage |
Linéaire |
5 ans |
|
Matériel de transport |
Linéaire |
5 ans |
|
Matériel de bureau |
Linéaire |
7 ans |
|
Matériel informatique |
Linéaire |
4 ans |
|
Mobilier de bureau |
Linéaire |
10 ans |
3.1.2. - Ecart d’acquisition
L’excédent du coût d’acquisition des titres des sociétés consolidées sur la valeur mathématique de ces titres à la date d’acquisition, a été inscrit comme « écart d’acquisition » à l’actif du bilan.
Cet écart d’acquisition provenait principalement de MACC Espagne et est totalement déprécié à la date de clôture.
3.2. - Etat des immobilisations
|
|
31/12/2005 |
Augmentations |
Virement poste à poste |
Diminutions |
30/06/2006 |
|
Ecart d'acquisition |
699 |
|
|
|
699 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
Frais d'établissements et recherche |
|
|
|
|
|
|
Concessions brevets licences |
953 |
29 |
|
|
982 |
|
Autres immob. Incorporelles |
16 |
|
|
|
16 |
|
Sous total |
969 |
29 |
|
|
998 |
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
109 |
|
|
|
109 |
|
Constructions |
2 258 |
14 |
|
1 |
2 271 |
|
Matériel et outillage |
1 014 |
79 |
|
|
1 093 |
|
Autres immob. Corporelles |
3 148 |
237 |
|
270 |
3 115 |
|
Immobilisations en cours |
400 |
1 551 |
|
|
1 951 |
|
Sous total |
6 929 |
1 881 |
|
271 |
8 539 |
|
Immobilisations financières |
|
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
2 |
|
|
|
2 |
|
Prêts |
1 |
|
|
|
1 |
|
Autres immob. Financières |
15 |
3 |
|
|
18 |
|
Sous total |
18 |
3 |
|
|
21 |
|
Total général |
8 615 |
1 913 |
|
271 |
10 257 |
Ventilation des immobilisations corporelles
- Par zone géographique :
|
|
30/06/2006 |
31/12/2005 |
|
France |
7 880 K€ |
6 278 K€ |
|
Etranger |
659 K€ |
651 K€ |
|
|
|
|
- Par secteur d’activité :
|
Bâtiment |
8 539 K€ |
6 929 K€ |
3.3. - Etat des amortissements et des provisions pour dépréciation
Les montants des amortissements au début de l’exercice, en application de la méthode rétrospective, correspondent aux amortissements qui auraient été constatés si les nouvelles méthodes de comptabilisation avaient été appliquées dès l’origine.
|
|
31/12/05 |
Augmentations |
Virement poste à poste |
Diminutions |
30/06/06 |
|
Ecart d'acquisition |
699 |
|
|
|
699 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
Frais établissement et recherche |
|
|
|
|
|
|
Concessions brevets licences |
791 |
49 |
|
|
840 |
|
Autres immobilisations incorporelles |
16 |
|
|
|
16 |
|
Sous total |
807 |
49 |
|
|
856 |
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
1 |
|
|
|
1 |
|
Constructions |
1 711 |
33 |
|
1 |
1 743 |
|
Matériels et outillages |
899 |
30 |
|
|
929 |
|
Autres immobil. Corporelles |
1 822 |
283 |
|
270 |
1 835 |
|
Sous total |
4 433 |
346 |
|
271 |
4 508 |
|
Immobilisations financières |
|
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
|
|
|
|
|
|
Total général |
5 939 |
395 |
|
271 |
6 063 |
3.4. - Stocks et en-cours
Les stocks de matières premières et de marchandises sont évalués au prix de revient selon la méthode FIFO.
Des provisions sont constituées lorsque leur coût est supérieur à la valeur probable de réalisation.
Les valeurs sont les suivantes :
|
|
Valeur nette 31/12/05 |
Valeur brute 30/06/06 |
Dépréciation au 30/06/06 |
|
Matières premières |
3 |
3 |
|
|
Marchandises |
1 169 |
1 312 |
151 |
3.5. - Clients et comptes rattachés – Autres actifs courants
Les créances d’exploitation sont inscrites à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à leur valeur comptable.
Pour les créances en devises dans MACC, aucun écart de conversion n’a été constaté à la date de clôture du fait du contrat de couverture de change existant au 30/06/2006.
Ventilation des créances
|
|
Valeur nette 31/12/05 |
Valeur brute 30/06/06 |
Dépréciation au 30/06/06 |
|
1) Clients et cptes rattachés |
7 562 |
9 202 |
576 |
|
2) Autres actifs courants : |
|
|
|
|
Autres créances |
481 |
949 |
0 |
|
Charges constatées d'avance |
494 |
624 |
0 |
|
Total |
975 |
1 573 |
0 |
3.6. - Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement sont représentées par des actions pour un total de 162 KE.
3.7. - Variations des capitaux propres de l’ensemble
3.7.1. - Part du groupe
|
|
Capital |
Réserves consolidées |
Résultat exercice |
Autres |
Totaux capitaux propres |
|
Situation à la clôture 31/12/04 |
3 717 |
- 610 |
3 447 |
- 21 |
6 533 |
|
Mouvements |
|
|
|
|
|
|
Affectation du résultat |
|
3 447 |
- 3447 |
|
|
|
Résultat consolidé de l'exercice (part du groupe) |
|
|
3 226 |
|
3 226 |
|
Distributions effectuées par l'entreprise consolidante |
|
- 1 809 |
|
|
- 1809 |
|
Différences de conversion et divers |
|
|
|
|
|
|
Réduction de capital |
|
|
|
|
|
|
Situation à la clôture 31/12/05 |
3 717 |
1 029 |
3 226 |
- 21 |
7 951 |
|
Mouvements |
|
|
|
|
|
|
Affectation du résultat |
|
3 226 |
- 3 226 |
|
|
|
Résultat consolidé de la période (part du groupe) |
|
|
1 962 |
|
1 962 |
|
Distributions effectuées par l'entreprise consolidante |
|
- 874 |
|
|
- 874 |
|
Différence de conversion et divers |
|
5 |
|
|
5 |
|
Titres de l'entreprise consolidante |
|
|
|
|
|
|
Situation à la clôture 30/06/06 |
3 717 |
3 386 |
1 962 |
-21 |
9 044 |
Les titres de l’entreprise consolidante sont enregistrés pour leur coût d’acquisition en diminution des capitaux propres.
3.7.2. - Intérêts minoritaires
|
Situation à la clôture 31/12/2004 |
26 |
|
Résultat 2005 |
-8 |
|
Distribution de dividendes |
0 |
|
|
———— |
|
Situation à la clôture 31/12/2005 |
18 |
|
Résultat 31/12/2005 |
-1 |
|
Distribution de dividendes |
0 |
|
|
———— |
|
Situation à la clôture 30/06/2006 |
17 |
Par délibération en date du 19 juin 2006, l’assemblée générale extraordinaire des actionnaires de la société a décidé de réduire le capital social par voie d’annulation des actions détenues par la société d’une part et par voie de rachat en vue de leur annulation, des actions apportées par l’OPRA.
Du résultat de l’offre publique clôturée le 13 juillet 2006, il ressort que 5.684 actions ont été ainsi apportées, représentant 1,22 % du capital, pour un coût total de rachat de 710.500 euros.
Le capital sera donc réduit des 5.684 actions apportées à l’offre publique et des 2.410 actions détenues en autocontrôle, soit une réduction de capital d’un montant nominal de 64.752 euros correspondant à l’annulation des 8.094 actions.
3.8. - Emprunts et dettes financières divers
|
|
Au 31/12/2005 |
Au 30/06/2006 |
|
Crédit bail de location financement |
950 |
904 |
|
- à moins d'un an |
391 |
447 |
|
- à plus d'un an |
559 |
457 |
3.9. - Passifs d’impôts non courants
|
|
Au 31/12/05 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 30/06/06 |
|
Provision pour impôts différés |
288 |
|
8 |
280 |
|
Total |
288 |
|
8 |
280 |
3.10. - Provisions
|
|
Au 31/12/05 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 30/06/06 |
|
Provision pour risques |
201 |
11 |
1 |
211 |
|
Provision pour charges |
213 |
158 |
115 |
256 |
|
|
414 |
169 |
116 |
467 |
Les provisions pour risques et charges correspondent à des provisions pour litiges, provisions pour impôts et aux engagements de MACC et MACC Italie vis à vis de ses salariés.
3.11. - Impôts
Impôts différés
Les impôts différés, déterminés selon la méthode du report variable, résultent des différences temporaires entre le résultat fiscal et le résultat comptable, ainsi que des retraitements de consolidation, étant précisé qu’il n’est pas tenu compte des résultats de filiales déficitaires.
Les impôts différés actif sont inclus dans la rubrique « Actifs d’impôts non courants » à l'actif et les impôts différés passif dans la rubrique « Passifs d’impôts non courants » au passif.
Ventilation des impôts :
|
|
Au 31/12/05 |
Au 30/06/06 |
|
Bilan actif : |
|
|
|
Impôt différé |
315 |
323 |
|
(différences temporaires) |
|
|
|
Bilan passif : |
|
|
|
Impôt différé |
288 |
280 |
|
(différences temporaires) |
|
|
|
Compte de résultat : |
|
|
|
Impôt différé |
5 |
- 16 |
|
Impôt exigible |
1 829 |
1 043 |
3.12. - Fournisseurs et Autres passifs courants
|
|
31/12/05 |
30/06/06 |
|
Dettes à moins d'un an |
10 778 |
10 920 |
|
Dettes comprises entre 1 et 5 ans |
0 |
0 |
|
Dettes à plus de 5 ans |
0 |
0 |
|
|
10 778 |
10 920 |
|
Garanties par hypothèques |
0 |
0 |
|
Garanties par nantissements |
0 |
0 |
3.13. Engagements hors bilan
Données :
|
|
31/12/05 |
31/06/06 |
|
Avals cautions |
0 |
0 |
Nantissement de compte d’instruments financiers à hauteur de 2.850.000 € ouvert au nom de la Société SAS D’OZON dans la Société MACC.
|
RECUS : |
Néant |
Néant |
4. – Notes sur les comptes de résultat
4.1. - Ventilation du chiffre d’affaires consolidé :
|
|
|
Total |
France |
Etranger |
|
Ventes marchandises Bâtiment |
|
46 292 |
34 838 |
11 454 |
|
|
Exercice 2005 (12 mois) |
|
|
|
|
|
1er semestre 06 (6 mois) |
25 509 |
18 969 |
6 540 |
|
Ventes prestations de services |
Exercice 2005 (12 mois) |
82 |
75 |
7 |
|
|
1er semestre 06 (6 mois) |
50 |
46 |
4 |
Le chiffre d’affaires est reconnu au départ de la marchandise.
4.2. - Résultat opérationnel courant :
|
|
31/12/05 |
30/06/06 |
|
France |
4 776 |
2 514 |
|
Etranger |
320 |
413 |
|
Total |
5 375 |
2 927 |
4.3. - Autres produits et charges opérationnelles :
|
|
31/12/05 |
30/06/06 |
|
Produits exceptionnels et charges exceptionnelles divers (en net) |
|
|
|
Plus et moins values sur opérations en capital (en net) |
- 27 |
+ 26 |
|
Reprise sur provisions et dotations pour risques et charges (en net) |
|
|
|
Résultat exceptionnel |
- 27 |
+ 26 |
|
Impôt sur les sociétés correspondant |
+ 9 |
- 9 |
La part des minoritaires dans le résultat exceptionnel n’est pas significative.
4.4. - Coût de l’endettement
|
|
31/12/05 |
30/06/06 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalent de trésorerie : |
|
|
|
Produits et autres valeurs mobilières et autres créances de l'actif immobilisé |
11 |
9 |
|
Produits nets sur cessions VMP |
35 |
45 |
|
|
46 |
54 |
|
Coût de l'endettement financier brut : |
|
|
|
Intérêts et charges |
60 |
39 |
|
Coût de l'endettement financier net |
- 14 |
+ 15 |
4.5. - Impôts sur les bénéfices
L'impôt se ventile comme suit :
|
|
31/12/05 |
30/06/06 |
|
Impôt exigible |
1 829 |
1 043 |
|
Imposition différée |
5 |
- 16 |
|
|
1 834 |
1 027 |
4.6. - Nouvelles normes
Pour l’établissement de la situation intermédiaire au 30/06/2005, l’application des normes IAS 16 « immobilisations corporelles » et IAS 38 « immobilisations incorporelles » n’a pas été mise en oeuvre. L’impact de ce retraitement au 30/06/2005 n’est pas significatif.
5. - Autres informations
5.1. - Evènements post-clôture
Néant
5.2. - Rémunération des dirigeants
La rémunération des dirigeants n’est pas fournie car cela conduirait indirectement à communiquer une rémunération individuelle.
Il n’y a pas d’engagement en matière de pensions et indemnités dont bénéficient les dirigeants.
5.3. - Engagement de retraite
MACC
L’estimation au 30 juin 2006 des droits qui seraient versés pour l’ensemble du personnel, charges sociales incluses, au moment du départ à la retraite, s’élève à 895 KE. Les droits acquis sont estimés salarié par salarié.
La société a souscrit à ce titre un contrat auprès d’une compagnie d’assurance. Le montant au 30 juin 2006 restant à utiliser s’élève à 797 KE.
Pour rappel, l’estimation au 31décembre 2005 était de 797 KE.
La société avait souscrit à ce titre un contrat auprès d’une compagnie d’assurance. Le montant au 31 décembre 2005 restant à utiliser s’élevait à 792 KE.
MACC Italie
Les engagements envers le personnel sont provisionnés pour 83 KE.
5.4. - Faits caractéristiques
La société MACC a fait l’objet d’un contrôle fiscal portant sur les années 2000, 2001 et 2002. Le redressement qui en résulte est contesté et la procédure est en cours.
5.5. - Rachat de ses propres actions
La société MACC n’a pas effectué de rachat en vue de la réduction du capital avant l’OPRA qui a débuté le 21 juin 2006.
5.6. - Instruments financiers
Depuis l’exercice 2005 la Société a conclu une opération de change terme au jour le jour pour des ventes en livres sterling.
La Société n’a pas appliqué une comptabilité de couverture car toutes les conditions d’utilisation de cette comptabilité ne sont pas remplies par l’entreprise afin d’en démontrer l’efficacité.
5.6. - Effectif moyen
L'effectif employé se décompose comme suit :
|
|
31/12/05 |
30/06/06 |
|
Cadres |
29 |
30 |
|
Agents de maîtrise |
75 |
70 |
|
Employés et ouvriers |
61 |
66 |
|
|
165 |
166 |
V. – Rapport d'activité.
Périmètre de consolidation.
Aucun changement de périmètre n'est constaté.
Sur le premier semestre, le périmètre de consolidation est le suivant : Macc, Macc Italia (90 %), Macc Allemagne (97 %), Macc Espagne (100 %), Macc UK (100 %) et Macc Benelux (99,99 %).
Les chiffres ci-dessous tiennent compte du retraitement aux normes IFRS des comptes au 30 juin 2005.
Activité.
L'activité est totalement exercée sur le marché du bâtiment.
Le chiffre d'affaires consolidé ressort à 25,6 M€ en hausse de 2,38 % par rapport au premier semestre 2005.
Sur le marché français, nous enregistrons une hausse du chiffre d'affaires à fin juin de 1,60 % par rapport à l'année précédente. L'activité de ce premier semestre peut être qualifiée de stable.
Notre extension européenne présente une hausse de 4,47 % provenant de l'Espagne (+8,70 %) et de la Belgique (+19,90 %). L'activité a été stable en Italie (+1,90 %) et en forte baisse sur l'Angleterre (-34,77 %).
Le chiffre à l'international représente 25,60 % du total consolidé.
Pour le troisième trimestre l'activité est en hausse de 2,32 % sur l'année précédente, soit une hausse cumulée de 2,37 %.
Sur l'ensemble de l'année 2006 nous escomptons une augmentation du chiffre d'affaires consolidé limitée à 3 %.
Résultat.
La marge commerciale est proche de celle de l'année précédente à 65,67 % (contre 65,73 % en 2005).
Le résultat opérationnel courant (2 927 K€ pour 3 339 K€ en 2005) est en baisse de 12,34. Cette baisse provient principalement des frais engendrés par les opérations financières en cours. Il représente 11,45 % du chiffre d'affaires. Le coût de l'endettement financier net est positif à + 15 K€ contre -15 K€ en 2005. Le résultat exceptionnel est de +26 K€ contre 14 K€ en 2005.
Le résultat groupe est en baisse passant de 2 129 K€ en 2005 à 1 962 K€, soit 7,68 % du chiffre d'affaires.
VI. – Rapport des commissaires aux comptes sur l'examen limité des comptes semestriels consolidés.
En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés de la société MACC, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel.
Ces comptes semestriels consolidés ont été établis sous la responsabilité du Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes professionnelles applicables en France. Un examen limité de comptes intermédiaires consiste à obtenir les informations estimées nécessaires, principalement auprès des personnes responsables des aspects comptables et financiers, et à mettre en oeuvre des procédures analytiques ainsi que toute autre procédure appropriée. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit effectué selon les normes professionnelles applicables en France. Il ne permet donc pas d’obtenir l’assurance d’avoir identifié tous les points significatifs qui auraient pu l’être dans le cadre d’un audit et, de ce fait, nous n’exprimons pas une opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, la régularité et la sincérité des comptes semestriels consolidés et l'image fidèle qu'ils donnent du patrimoine, de la situation financière ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés.
Châtellerault et Tours, le 16 octobre 2006
Les commissaires aux comptes
|
|
Deloitte et Associés |
|
Pierre-Antoine REGNIE |
Olivier ROZES |
0615606
| 2 octobre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°118 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 652 280 euros
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Châtellerault
825 620 198 R.C.S Châtellerault
Les actions de la société MACC, admises à la cote du marché Eurolist d’Euronext Paris S.A. (Compartiment C), constituant les seuls instruments financiers émis par la société qui ont été offerts au public, ont fait l’objet d’une offre publique de retrait clôturée le 25 septembre 2006, dont le résultat a été publié en date du 26 septembre 2006 par l’avis n° 206C1813 de l’Autorité des marchés financiers, et d’un retrait obligatoire effectué le 26 septembre 2006.
Les actions constituant le capital de MACC ont été radiées de la cote d’Eurolist d’Euronext Paris S.A. le 26 septembre 2006 et ne sont plus négociées sur un quelconque marché réglementé.
En conséquence et conformément à l’article 215-1 du Règlement général de l’Autorité des marchés financiers, la société MACC ne fait plus appel public à l’épargne à compter de la publication du présent avis.
| 21 juillet 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°87 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Châtellerault
825 620 198 R.C.S Châtellerault
|
|
2006 |
2005 |
Evolution |
|
1er trimestre |
12 954 |
11 954 |
+8,37 % |
|
2ème trimestre |
12 626 |
13 006 |
-2,92 % |
|
Total |
25 580 |
24 960 |
2,48 % |
| 5 juillet 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €.
Siège social : 9 rue des frères Lumière - 86100 Châtellerault.
R.C.S Châtellerault B 825 620 198.
L'assemblée générale des actionnaires, réunie le 24 mai 2006, a approuvé les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2005, tels qu'ils ont été publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 19 avril 2006.
Opinion sur les comptes annuels. - Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Le 11 avril 2006.
|
|
Les Commissaires aux comptes |
|
Michel COMTE |
Deloitte & Associés |
|
|
Olivier ROZES |
1. Les comptes consolidés de l'exercice 2005 ont été publiés au Bulletin des Annonces Légales Obligatoires du 19 avril 2006.
Opinion sur les comptes consolidés. - Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.
Le 11 avril 2006.
|
|
Les Commissaires aux comptes : |
|
Michel COMTE |
Deloitte & Associés |
|
|
Olivier ROZES |
| 26 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°76 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €.
Siège social : 9, rue des frères Lumière, 86100 Châtellerault.
R.C.S. Châtellerault B 825 620 198 – APE : 518 C
Suivant délibération en date du 19 juin 2006, l’assemblée générale a décidé de procéder à la réduction de son capital et le même jour, le Directoire, habilité à cet effet, a mis en oeuvre la procédure de rachat des actions en vue de leur annulation, le capital étant réduit au maximum de 224 648 euros.
Le nombre d’actions dont le rachat est envisagé est de 28 081 actions au prix de 125 euros (coupon détaché) par action de 8 euros de valeur nominale, payable en numéraire.
Le procès-verbal de l’Assemblée générale extraordinaire du 19 juin 2006 ayant été déposé au greffe du Tribunal de Commerce le 20 juin 2006 et le délai d’opposition courant à compter de cette date pour une période de vingt jours, les créanciers ont jusqu’au 10 juillet 2006 pour former opposition à la réduction du capital.
L’offre publique de rachat sera ouverte du 21 juin au 13 juillet 2006.
Les actionnaires souhaitant voir leurs actions rachetées devront remettre leurs instructions à l’intermédiaire financier chez qui leurs actions sont inscrites en compte, suivant le modèle tenu à leur disposition par cet intermédiaire, ou au C.I.O., 2, avenue Jean-Claude Bonduelle BP 84001 – 44040 Nantes Cedex 1, teneur du service titres de la société MACC pour ceux qui détiennent des actions en nominatif pur. Ils devront faire déposer les actions dont le rachat est demandé au plus tard le dernier jour de l’offre.
Les actions MACC inscrites au nominatif pur devront être converties au nominatif administré pour être apportées à l’offre publique de rachat, à moins que leur titulaire n’ait demandé au préalable la conversion au porteur, auquel cas ces actions perdront les avantages attachés à la forme nominative. En conséquence, pour répondre à l’offre publique de rachat, les détenteurs d’actions inscrites au nominatif pur devront demander à MACC, dans les meilleurs délais, la conversion de leurs actions au nominatif administré. Les actions présentées à l’offre publique de rachat doivent être libres de tout gage ; nantissement, ou restriction de quelque nature que ce soit.
Les demandes de rachat présentées en réponse à l’offre publique de rachat pourront être révoquées à tout moment jusqu’au dernier jour de l’offre. Lors de leur demande de rachat, les actionnaires devront faire bloquer les actions non présentées au rachat, et dont ils auront déclarés être propriétaires, sur leur compte tenu par des intermédiaires financiers, jusqu’à la publication du résultat de l’offre publique de rachat.
Si les actions présentées à l'achat excèdent le nombre d'actions à acheter, il sera procédé, pour chaque actionnaire vendeur, à une réduction proportionnelle du nombre d'actions dont il est titulaire.
Le paiement du prix – versement de 125,00 euros (coupon détaché) par action – sera effectué dès que le Directoire de la société MACC aura constaté la réduction de capital social et l’annulation des actions rachetées.
Natexis Bleichroeder agit en tant qu’établissement présentateur de l’offre publique de rachat portant sur les actions MACC. La centralisation de l’opération sera assurée par Euronext Paris SA.
La présente offre publique de rachat a fait l’objet de la publication par l’Autorité des marchés financiers d’un avis de dépôt n°206C0951 daté du 18 mai 2006 et d’un avis de recevabilité n°206C1025 daté du 31 mai 2006. Un avis d’ouverture a été publié par l’Autorité des marchés financiers le 15 juin 2006 et un avis de calendrier a été publié par Euronext Paris SA le 20 juin 2006.
Une note d’information a été visée par l’Autorité des marchés financiers sous le n°06-195 en date du 13 juin 2006, sous la condition suspensive de la publication par MACC d’un communiqué de presse indiquant que la première résolution relative à la réduction de capital par voie de rachat d’actions a été valablement adoptée par l’Assemblée Générale Extraordinaire du 19 juin 2006. La note d’information et le communiqué de presse levant la condition suspensive attachée au visa ont été publiés dans La Tribune respectivement le 15 juin et le 20 juin 2006 et sont disponibles sur simple demande au siège social de la société ou auprès de Natexis Bleichroeder (100, rue Réaumur 75002 Paris).
Le Président du Directoire :
Jean-François LAVRARD
| 2 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €.
Siège social : 9, rue des frères Lumière, 86100 Châtellerault.
R.C.S. Châtellerault B 825 620 198 – APE : 518 C
En application de l'article L. 233-8 du nouveau Code de commerce, il est précisé que lors de l'assemblée générale ordinaire du 24 mai 2006 le nombre total de droits de vote existants à cette date était de 887 460 .
Le directoire .
| 19 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°60 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €.
Siège social : 9, rue des frères Lumière, 86100 Châtellerault.
R.C.S. Châtellerault B 825 620 198 – APE : 518 C
Les actionnaires sont informés qu'ils sont convoqués au siège social, 9 rue des Frères Lumière - 86100 Châtellerault, le lundi 19 juin 2006 à 14h30, en assemblée générale extraordinaire, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :
Ordre du jour.
Première résolution.- L’assemblée générale, après avoir entendu lecture du rapport du directoire et du rapport spécial des commissaires aux comptes, décide de réduire le capital social d’un montant nominal maximum de 224 648 €, soit 28 081 actions, représentant 6,04 % du capital de la Société, par voie de rachat, en vue de leur annulation, d’un nombre maximum de 28 081 actions, conformément aux dispositions des articles L.225-204, L.225-207 et L.225-209 dernier alinéa du Code de commerce.
L’assemblée générale autorise le directoire à formuler une offre de rachat par la Société des 28 081 actions auprès de tous les actionnaires, en application d’une offre publique de rachat faite conformément aux dispositions légales et réglementaires (articles 179-1 et 181 du décret du 23 mars 1967 sur les sociétés commerciales).
L’assemblée générale fixe à 125 euros (après mise en paiement du dividende au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2005) le prix de rachat de chaque action acquise auprès des actionnaires dans le cadre de l’offre publique de rachat d’actions, et décide que les actions rachetées seront annulées, avec tous les droits qui leur sont attachés, y compris le droit au bénéfice de l’exercice en cours, le jour du rachat.
L’assemblée générale délègue tous pouvoirs au directoire pour :
Deuxième résolution.- L’assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d’un original, d’une copie ou d’un extrait du procès-verbal constatant ces délibérations en vue de l’accomplissement de toutes formalités de dépôt, de publicité et autres prévues par la loi.
————————
Dans les dix jours, à compter de la présente insertion, un ou plusieurs actionnaires pourront demander l'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour, à charge pour lui ou pour eux de justifier qu'ils réunissent les conditions requises par les dispositions législatives et réglementaires en vigueur, notamment, en ce qui concerne la fraction de capital représentée.
A cet effet, les propriétaires d'actions au porteur devraient, au préalable, déposer au siège social un certificat des intermédiaires financiers qui tiennent leurs comptes de titres constatant l'indisponibilité des actions inscrites en compte.
Le droit de participer à l'assemblée sera subordonné :
- Soit à l'inscription de l'actionnaire sur le registre des actions nominatives de la société,
- Soit à la présentation d'un certificat de dépôt par la banque, l'établissement financier ou le prestataire de services d'investissements dépositaire de ces actions, ou d'un certificat de l'intermédiaire habilité prévu par le décret n° 83-359 du 2 mai 1983 constatant l'indisponibilité des actions inscrites en compte jusqu'à la date de l'Assemblée.
L'inscription de l'actionnaire ou la présentation de l'un des certificats ci-dessus devra être effectuée au plus tard cinq jours avant l'assemblée.
Les formulaires de vote par correspondance pourront être obtenus dans les conditions légales au siège social.
Une carte d'admission à l'assemblée sera adressée par la société à chacun des propriétaires d'actions au porteur susvisés ou à son mandataire.
Le directoire
| 21 avril 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°48 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €.
Siège social : 9, rue des frères Lumière, 86100 Châtellerault.
R.C.S. Châtellerault B 825 620 198 – APE : 518 C
Les actionnaires sont informés qu'ils sont convoqués à la salle du Verger, avenue du Maréchal Leclerc, 86100 Châtellerault, le mercredi 24 mai 2006 à 11 heures, en assemblée générale ordinaire annuelle, à l'effet de délibérer sur l'ordre du jour suivant :
Ordre du jour.
- Rapport du directoire sur la gestion et sur les opérations sociales de l’exercice clos le 31 décembre 2005 et rapport des commissaires aux comptes sur les comptes, le bilan de cet exercice et sur les conventions rentrant dans le cadre des articles L.225-86 à L.225-91 du nouveau code de commerce ;
- Rapport du conseil de surveillance ;
- Approbation de ces rapports, du bilan et des comptes, quitus aux membres du directoire ;
- Affectation des résultats ;
- Nomination d'un commissaire aux comptes titulaire ;
- Nomination d'un commissaire aux comptes suppléant ;
- Pouvoir pour les formalités ;
- Questions diverses.
Première résolution.— L’assemblée générale, après avoir entendu :
— La lecture des rapports du directoire sur la gestion de la société pendant l’exercice clos le 31 décembre 2005 ;
— La lecture du rapport du conseil de surveillance ;
— Et la lecture du rapport des commissaires aux comptes sur l’exécution de leur mission au cours de cet exercice.
Approuve les comptes dudit exercice, comprenant le compte de résultat, le bilan et son annexe, tels qu’ils ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, elle donne aux membres du directoire quitus de l’exécution de leur mandat pour ledit exercice.
Deuxième résolution.— L'assemblée générale constate que le bénéfice s'élève à 3 153 032,19 euros, elle décide de l'affecter comme suit :
|
— Distribution aux actionnaires : |
1 765 590 euros |
|
— Report à nouveau : |
1 387 442,19 euros |
Il est précisé que les dividendes correspondant aux actions propres détenues par la société, seront portés au compte "report à nouveau".
Il est rappelé qu'au titre des trois exercices précédents, le dividende distribué et l'avoir fiscal ont été les suivants :
|
Exercice |
Nombre de titres |
Dividende |
Avoir fiscal (*) |
|
2002 (janvier) |
665 288 |
2,70 € |
1,35 € |
|
(juillet) |
464 629 |
|
|
|
2003 |
464 629 |
3,60 € |
1,80 € |
(*) sur la base d’un avoir fiscal à 50%
|
Exercice |
Nombre de titres |
Dividende |
|
2004 |
464 629 |
3,80 € |
Ainsi, le dividende à répartir au titre de l'exercice se trouve fixé à 3,8 euros par action. Il sera payé à partir du 15 juin 2006 aux guichets du CIO, CIC de Paris, des banques du groupe CIC, LCL (le Crédit Lyonnais) et de la Banque Populaire Val de France, soit sur justification de l'identité du bénéficiaire, soit sur présentation du certificat d'inscription des titres en comptes. Nous rappelons que le paiement du dividende tiendra compte d'un acompte de 1,9 € déjà distribué au titre de l'exercice 2005.
Troisième résolution.— L'assemblée générale, après avoir entendu lecture du rapport des commissaires aux comptes, approuve les conventions qui y sont mentionnées et rentrant dans le cadre des articles L225-86 à L 225-91 du nouveau code de commerce.
Quatrième résolution.— L'assemblée Générale approuve le montant global des dépenses et charges visées à l'article 39-4 du CGI, à savoir : 29 253 €, l'impôt correspondant est de 10 066 €.
Cinquième résolution.— L'assemblée générale nomme aux fonctions de commissaires aux comptes titulaire pour une période de six exercices se terminant avec l'Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos en 2011, Monsieur Pierre Antoine Régnié, 70, boulevard du Pont Joubert, 86000 Poitiers, en remplacement de Monsieur Michel Comte dont le mandat arrive à terme et cessant son activité.
Sixième résolution.— L'assemblée générale nomme aux fonctions de commissaires aux comptes suppléant pour une période de six exercices se terminant avec l'Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos en 2011, la société L.M.S. CONSEIL, 4, allée de la Providence 86000 Poitiers, en remplacement de Monsieur Bailloux dont le mandat arrive à terme.
Septième résolution.— L'assemblée générale confère tous pouvoirs au porteur d'une copie ou d'un extrait du procès-verbal de ses délibérations en vue de l'accomplissement des formalités.
_____________
Dans les dix jours, à compter de la présente insertion, un ou plusieurs actionnaires pourront demander l'inscription de projets de résolutions à l'ordre du jour, à charge pour lui ou pour eux de justifier qu'ils réunissent les conditions requises par les dispositions législatives et réglementaires en vigueur, notamment, en ce qui concerne la fraction de capital représentée.
A cet effet, les propriétaires d'actions au porteur devraient, au préalable, déposer au siège social un certificat des intermédiaires financiers qui tiennent leurs comptes de titres constatant l'indisponibilité des actions inscrites en compte.
Le droit de participer à l'assemblée sera subordonné :
- Soit à l'inscription de l'actionnaire sur le registre des actions nominatives de la société,
- Soit à la présentation d'un certificat de dépôt par la banque, l'établissement financier ou l'agent de change dépositaire de ces actions, ou d'un certificat de l'intermédiaire habilité prévu par le décret n° 83-359 du 2 mai 1983 constatant l'indisponibilité des actions inscrites en compte jusqu'à la date de l'Assemblée.
L'inscription de l'actionnaire ou la présentation de l'un des certificats ci-dessus devra être effectuée au plus tard cinq jours avant l'assemblée.
Les formulaires de vote par correspondance pourront être obtenus dans les conditions légales au siège social.
Une carte d'admission à l'assemblée sera adressée par la société à chacun des propriétaires d'actions au porteur susvisés ou à son mandataire.
Le directoire
| 19 avril 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°47 |
MACC
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €.
Siège social : 9, rue des frères Lumière, 86100 Châtellerault.
825 620 198 R.C.S. Poitiers. – APE : 518 C.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
31/12/05 |
31/12/04 |
||
|
Brut |
Amortis. et provisions |
Net |
Net |
|
|
Actif immobilisé : |
|
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
Frais d'établissement |
|
|
|
|
|
Frais de recherche et de développement |
|
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences, marques, procédés, droits et valeurs similaires |
1 074 |
893 |
181 |
71 |
|
Fonds commercial |
6 098 |
|
6 098 |
6 098 |
|
Avances et acomptes |
|
|
|
|
|
Ecarts d'acquisition |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
Terrains |
109 |
1 |
108 |
108 |
|
Constructions |
2 148 |
1 602 |
546 |
203 |
|
Installations techniques, matériel et outillages industriels |
1 014 |
900 |
114 |
424 |
|
Autres |
1 023 |
944 |
79 |
117 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
400 |
400 |
19 |
|
|
Avances et acomptes |
|
|
|
|
|
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
|
Participations |
3 120 |
1 272 |
1 848 |
1 634 |
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
2 |
|
2 |
2 |
|
Prêts |
1 |
|
1 |
1 |
|
Autres |
21 |
|
21 |
21 |
|
|
15 010 |
5 612 |
9 398 |
8 698 |
|
Actif circulant : |
|
|
|
|
|
Stocks et en-cours : |
|
|
|
|
|
Matières premières et autres approvisionnements |
3 |
|
3 |
2 |
|
En-cours de production (biens et services) |
|
|
|
|
|
Produits intermédiaires et finis |
|
|
|
|
|
Marchandises |
1 134 |
125 |
1009 |
996 |
|
Avances et acomptes versés sur commandes |
56 |
|
56 |
23 |
|
Créances (3) : |
|
|
|
|
|
Créances clients et comptes rattachés |
7 905 |
195 |
7 710 |
8 211 |
|
Autres |
459 |
28 |
431 |
347 |
|
Capital souscrit – appelé, non versé |
|
|
|
|
|
Valeurs mobilières de placement |
|
|
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
|
|
Autres titres |
2 429 |
|
2 429 |
1 422 |
|
Disponibilités |
3 323 |
|
3 323 |
2 106 |
|
Compte de régularisation : |
|
|
|
|
|
Charges constatées d'avance (3) |
383 |
|
383 |
354 |
|
|
15 692 |
348 |
15 344 |
13 461 |
|
Charges à répartir sur plusieurs exercices |
|
|
|
|
|
Primes de remboursement des obligations |
|
|
|
|
|
Ecart de conversion Actif |
|
|
|
|
|
Total général |
30 702 |
5 960 |
24 742 |
22 159 |
|
(1) dont droit au bail |
|
|
|
|
|
(2) dont à moins d'un an |
|
|
21 |
21 |
|
(3) dont à plus d'un an |
|
|
314 |
348 |
|
Passif |
31/12/05 |
31/12/04 |
|---|---|---|
|
Capitaux propres : |
|
|
|
Capital (dont versé 3 717) |
3 717 |
3 717 |
|
Primes d'émission, de fusion, d'apport |
|
|
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Réserves |
|
|
|
Réserve légale |
372 |
372 |
|
Réserves statutaires ou contractuelles |
|
|
|
Réserves réglementées |
21 |
661 |
|
Autres |
636 |
|
|
Report à nouveau |
6 016 |
4 556 |
|
Résultat de l'exercice (bénéfice ou (-) perte |
3 153 |
3 265 |
|
Provisions réglementées |
535 |
|
|
|
14 450 |
12 571 |
|
Autres fonds propres : |
|
|
|
Provisions pour risques et charges |
|
|
|
Provisions pour risques |
42 |
50 |
|
Provisions pour charges |
208 |
8 |
|
|
250 |
58 |
|
Dettes (1) : |
|
|
|
Emprunts obligataires convertibles |
|
|
|
Autres emprunts obligataires |
|
|
|
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) |
|
|
|
Emprunts et dettes financières divers (3) |
|
|
|
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours |
39 |
14 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
5 876 |
5 422 |
|
Dettes fiscales et sociales |
2 916 |
3 125 |
|
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
159 |
35 |
|
Autres dettes |
1 052 |
934 |
|
Compte de régularisation (1) : |
|
|
|
Produits constatés d'avance |
10 042 |
9 530 |
|
Ecarts de conversion passif |
24 742 |
22 159 |
|
(1) dont à plus d'un an |
|
|
|
dont à moins d'un an |
10 042 |
9 530 |
|
(1) dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque |
|
|
|
(2) dont emprunts participatifs |
|
|
|
|
2005 |
2004 |
||
|
Produits d'exploitation (1) : |
|
|
|
|
|
Ventes de marchandises |
|
40 401 |
|
40 028 |
|
Production vendue (biens et services) |
|
243 |
|
233 |
|
Montant net du chiffre d'affaires |
|
40 644 |
|
40 261 |
|
dont à l'exportation : 5 997 |
|
|
|
|
|
Production stockée |
|
|
|
|
|
Production immobilisée |
|
|
|
|
|
Subventions d'exploitation |
|
|
|
|
|
Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges |
|
337 |
|
377 |
|
Autres produits |
|
22 |
|
23 |
|
|
|
41 003 |
|
40 661 |
|
Charges d'exploitation (2) : |
|
|
|
|
|
Achats de marchandises |
15 888 |
|
16 271 |
|
|
Variation de stock |
-13 |
|
-259 |
|
|
Achats matières premières et autres approvisionnement. |
7 |
|
6 |
|
|
Variation de stock |
-1 |
|
1 |
|
|
Autres achats et charges externes (*) |
5 118 |
|
4 790 |
|
|
Impôts, taxes et versements assimilés |
513 |
|
458 |
|
|
Salaires et traitements |
9 052 |
|
8 877 |
|
|
Charges sociales |
3 910 |
|
3 798 |
|
|
Dotations aux amortissements et aux provisions : |
|
|
|
|
|
Sur immobilisations : dotations aux amortissements. |
405 |
|
587 |
|
|
Sur immobilisations : dotations aux provisions |
|
|
|
|
|
Sur actif circulant : dotations aux provisions |
319 |
|
335 |
|
|
Pour risques et charges : dotations aux provisions |
|
|
|
|
|
Autres charges |
371 |
|
356 |
|
|
|
|
35 569 |
|
35 220 |
|
Résultat d'exploitation |
|
5 434 |
|
5 441 |
|
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun |
|
|
|
|
|
Bénéfice ou perte transférée |
|
|
|
|
|
Perte ou bénéfice transféré |
|
|
|
|
|
Produits financiers : |
|
|
|
|
|
De participations (3) |
|
402 |
|
230 |
|
D'autres valeurs mobilières et créances de |
|
|
|
|
|
l'actif immobilisé (3) |
|
|
|
|
|
Autres intérêts et produits assimilés (3) |
|
|
|
1 |
|
Reprises sur provisions et transferts de charges |
|
|
|
|
|
Différences positives de change |
|
1 |
|
30 |
|
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement |
|
34 |
|
17 |
|
|
|
437 |
|
278 |
|
Charges financières : |
|
|
|
|
|
Dotations aux amortissements et aux provisions |
382 |
|
177 |
|
|
Intérêts et charges assimilées (4) |
6 |
|
9 |
|
|
Différences négatives de change |
35 |
|
61 |
|
|
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement |
|
|
|
|
|
|
|
423 |
|
247 |
|
Résultat financier |
|
14 |
|
31 |
|
Résultat courant avant impôts |
|
5 448 |
|
5 472 |
|
Produits exceptionnels : |
|
|
|
|
|
Sur opérations de gestion |
24 |
|
17 |
|
|
Sur opérations en capital |
285 |
|
309 |
|
|
Reprises sur provisions et transferts de charges |
219 |
|
8643 |
|
|
|
|
528 |
|
8969 |
|
Charges exceptionnelles : |
|
|
|
|
|
Sur opérations de gestion |
17 |
|
79 |
|
|
Sur opérations en capital |
372 |
|
8840 |
|
|
Dotations aux amortissements et aux provisions |
319 |
|
42 |
|
|
|
|
708 |
|
8961 |
|
Résultat exceptionnel |
|
-180 |
|
8 |
|
Participation des salariés aux fruits de l'expansion |
536 |
|
553 |
|
|
Impôts sur les bénéfices |
1 579 |
|
1 662 |
|
|
Total des produits |
|
41 968 |
|
49 908 |
|
Total des charges |
|
38 815 |
|
46 643 |
|
Bénéfice ou perte |
|
3 153 |
|
3 265 |
|
(*) Y compris : |
|
|
|
|
|
- Redevances de crédit-bail mobilier |
197 |
|
41 |
|
|
- Redevances de crédit-bail immobilier |
|
|
|
|
|
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs |
|
|
|
|
|
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs |
|
|
|
|
|
(3) Dont produits concernant les entreprises liées |
402 |
|
230 |
|
|
(4) Dont intérêts concernant les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Origines : |
|
|
|
|
Report à nouveau antérieur |
6 895 |
|
|
Résultat de l'exercice |
3 153 |
|
|
|
10 048 |
|
Affectation : |
|
|
|
|
Réserve légale |
0 |
|
|
Réserves indisponibles |
|
|
|
Dividendes |
1 766 |
|
|
Autres répartitions |
|
|
|
Report à nouveau |
8 282 |
|
|
|
10 048 |
|
Sociétés ou groupes de sociétés
|
Capital |
Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats |
Quote part de capital détenue (en %) |
Valeur |
Prêts et avances consentis par la Sté et non encore remboursés |
Montant des cautions et avals donnés par la Sté |
Chiffres d'affaires hors taxes du dernier exercice écoulé |
Bénéfice ou perte (-) du dernier exercice clos |
Dividendes encaissés par la Sté au cours de l'exercice |
Observations |
|
|
Brute |
Nette |
||||||||||
|
1 - Renseignements détaillés : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
A - Filiales (50 % au moins du capital détenu par la Société) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MACC ITALIA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Via Trebazio, 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20154 MILANO ( Italie) |
51 |
215 |
90,00 |
63 |
63 |
0 |
0 |
2 553 |
-81 |
0 |
|
|
MACC BAUHLSFGERATE ET |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VERTRIEBS GMBH |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Lebacher Strass 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Saarbrücken 66 113 ( Allemagne) |
30 |
-51 |
97,00 |
30 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-9 |
0 |
|
|
MACC Espagne CTRA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BARCELONA, 116 |
|
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|
|
|
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|
|
|
08205 SABADELL-BARCELONA ( Espagne) |
288 |
58 |
100,00 |
852 |
852 |
0 |
0 |
5 939 |
439 |
0 |
|
|
MACC UK. LTD |
|
|
|
|
|
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LEICESTER ROAD LEICS LE 8 - 5QW |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
COUNTESTHOORPE (Angleterre) |
1553 |
-925 |
100,00 |
1627 |
596 |
0 |
0 |
1094 |
-219 |
0 |
|
|
MACC BENELUX BVBA / SPRL |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grootveldstraat 1910 Kampenhout |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1200 BRUXELLES (Belgique) |
544 |
-432 |
99,99 |
548 |
337 |
0 |
0 |
1743 |
-72 |
0 |
|
La Société a fait l’objet d’un contrôle fiscal portant sur les années 2000, 2001 et 2002. Le redressement qui en résulte est contesté et la procédure est en cours.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence et conformément aux règles générales d'établissement des comptes annuels et à celles prévues par le Code de Commerce et le Plan Comptable Général.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement n'est intervenu dans la présentation des comptes.
Les changements de méthodes résultent de la nouvelle réglementation sur les actifs.
Afin que le lecteur des comptes puisse porter un jugement avisé, les informations sont données en milliers d’Euros.
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur valeur d'acquisition.
Les nouvelles règles sur les actifs, en application des dispositions des règlements CRC n° 2002-10 ; n° 2003-7, ont donné lieu à un changement dans la comptabilisation des actifs et des amortissements.
Les durées économiques ont été revues pour chaque immobilisation en fonction de la durée probable d’utilisation. La méthode utilisée pour les immobilisations existantes à l’ouverture de l’exercice est la méthode rétrospective.
Les durées d’utilisation retenues sont les suivantes :
|
a) Logiciels |
|
3 ans |
|
|
b) Les constructions ont fait l'objet l'objet d'une décomposition : |
|
|
|
|
|
Bureaux |
|
Dépôt |
|
- Structure et gros oeuvre |
40 ans |
|
30 ans |
|
- Toiture, façades et menuiseries extérieures |
30 ans |
|
30 ans |
|
- Ingénierie, plomberie |
20 ans |
|
20 ans |
|
- Agencements intérieurs |
10 ans |
|
10 ans |
|
c) Matériels et outillages industriels |
|
5 ans |
|
|
d) Matériel de transport |
|
5 ans |
|
|
e) Matériel de bureau |
|
7 ans |
|
|
f) Matériel informatique |
|
4 ans |
|
|
g) Mobilier |
|
10 ans |
|
Une dotation aux amortissements dérogatoires a été comptabilisée pour compléter la dotation linéaire économique, conformément au plan d’amortissement fiscal d’origine.
L’entrée en vigueur de ces nouvelles règles sur les amortissements antérieurs au 1er janvier 2005 a entraîné une augmentation des capitaux propres de MACC de 628 KE à l’ouverture de l’exercice.
Le fonds commercial ne fait pas l’objet d’un amortissement car sa valeur vénale est supérieure à sa valeur comptable.
Néant
L'évaluation a été faite au prix d'acquisition.
Les titres de participation font l’objet de provisions en fonction des capitaux propres réévalués d’une valeur incorporelle liée à la croissance du chiffre d’affaires :
|
- MACC UK (filiale anglaise) |
1.031 KE |
|
- MACC Allemagne |
30 KE |
|
- MACC Bénélux |
211 KE |
Une autre évaluation de ces titres a été effectuée sur la base des cash flows prévisionnels actualisés sur 5 ans avec prise en compte d’une valeur terminale. La valeur globale obtenue est identique à celle retenue ci-dessus, seule la répartition par filiale est légèrement différente.
Les stocks de matières premières et de marchandises sont évalués au prix de revient selon la méthode FIFO.
Des provisions pour dépréciation sont constituées lorsque leur coût est supérieur à la valeur probable de réalisation.
Les créances sont inscrites à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Aucun écart de conversion n’a été constaté à la date de clôture du fait du contrat de couverture de change existant au 31/12/2005.
Les valeurs mobilières de placement sont représentées par :
|
Des bons à moyen terme |
1.000 |
|
des SICAV, FCP |
1.067 |
|
des actions |
362 |
|
Total |
2.429 KE |
L'évaluation au 31 Décembre a été faite au prix de revient moyen pondéré et les sorties de valeurs mobilières sont valorisées selon la même méthode.
Une dépréciation est constatée si nécessaire pour tenir compte des moins values liées à la valorisation boursière à la clôture de l'exercice.
La valeur boursière au 31 Décembre était de 2.534 KE.
Les actions propres sont comptabilisées en Autres immobilisations financières.
|
|
Capital |
Réserves |
Résultat exercice |
Provisions Réglementées |
Totaux capitaux propres |
|
Situation à la clôture au 31/12/2004 |
3.717 |
5.588 |
3.265 |
|
12.570 |
|
- Mouvements : |
|
|
|
|
|
|
• Affectation du résultat |
|
3.265 |
-3.265 |
|
|
|
• Résultat de la période |
|
|
3.153 |
|
3.153 |
|
• Distributions |
|
-1.809 |
|
|
- 1.809 |
|
• Amortissements dérogatoires |
|
|
|
536 |
536 |
|
Situation à la clôture au 31/12/05 |
3.717 |
7.044 |
3.153 |
536 |
14.450 |
Conformément à la règle d’indépendance des exercices, les charges d’exploitation se rapportant aux exercices 2006 et ultérieurs sont enregistrées dans ce compte.
Autres immobilisations financières
|
|
Au début de l'exercice |
Achats |
Apport à OPRA |
En fin d'exercice |
|
Quantité |
417 |
0 |
0 |
417 |
|
Valeurs |
K€ 21 |
K€ 0 |
K€ 0 |
K€ 21 |
|
Différentes catégories de titres |
Nombre de titres |
Valeur nominale |
|||
|
Au début de l'exercice |
Créés pendant l'exercice |
Réduction de capital |
En fin d'exercice |
||
|
Actions |
464.629 |
- |
- |
464.629 |
8 € |
Néant
Le chiffre d'affaires par zone géographique est le suivant :
|
France |
34.913 KE |
|
Etranger |
5.731 KE |
|
|
__________ |
|
Total |
40.644 KE |
|
|
Résultats avant impôts |
Impôts |
|
Résultat courant |
+ 5.448 KE |
- 1.636 KE |
|
Résultat exceptionnel (hors participation) |
- 180 KE |
+ 57 KE |
|
Résultat comptable (hors participation) |
+ 5.268 KE |
- 1.579 KE |
Le résultat exceptionnel négatif de 180 KE correspond principalement à des moins values sur cessions d'immobilisations corporelles, à des dotations aux provisions pour litiges, à des reprises sur provisions pour litiges, à des règlements de litiges et à des dotations et reprises sur amortissements dérogatoires.
Les dépenses engagées comptabilisées en charges se sont élevées à 1.426 KE pour l’exercice 2005. Elles ont entraîné une économie d’impôt de 138 KE sur cet exercice.
Elles correspondent au développement des produits fabriqués commercialisés ainsi qu’aux recherches pour la création de nouveaux produits.
|
Nature des différences temporaires |
Montant |
|
1°) Accroissements |
Néant |
|
2°) Allégements : |
|
|
Provisions non déductibles l'année de comptabilisation : |
|
|
Pour congés payés |
225 |
|
Autres : ORGANIC |
65 |
|
Participation des salariés |
536 |
|
Total des allégements de la dette future d'impôts |
826 KE |
|
Soit impôts 34,43 % |
284 KE |
La rémunération des organes de direction n'est pas fournie afin de ne pas révéler indirectement une rémunération individuelle.
|
|
Personnel salarié |
|
Cadres |
22 |
|
Agents de maîtrise |
60 |
|
Employés et ouvriers |
45 |
|
|
127 |
|
Cautions |
Néant |
Nantissement de compte d’instruments financiers à hauteur de 2.850.000 € ouvert au nom de la Société SAS D’OZON dans la SA. MACC.
|
Immobilisations en crédit-bail et location-financement |
||||
|
Postes du bilan |
Coût d'entrée |
Dotations aux amortissements |
Valeur nette |
|
|
De l’exercice |
Cumulées |
|||
|
Installation techniques, matériel et outillage |
220 |
1 |
1 |
219 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 366 |
260 |
478 |
888 |
|
Totaux |
1 586 |
261 |
479 |
1107 |
|
Engagements de crédit-bail et location financement |
|||||||
|
Poste du bilan
|
Redevances payées |
Redevances restant à payer |
Prix d’achat résiduel |
||||
|
De l’exercice |
Cumulées |
Jusqu’à 1 an |
+ 1an à 5 ans |
+ 5 ans |
Total à payer |
||
|
Installations matériel |
44 |
44 |
64 |
122 |
|
186 |
|
|
Autres immobilisations corporelles |
497 |
760 |
325 |
391 |
|
716 |
7 |
|
Totaux |
541 |
804 |
389 |
513 |
|
902 |
7 |
Engagements de retraite
L'estimation en fin d'exercice des droits qui seraient versés pour l'ensemble du personnel, charges sociales incluses, au moment du départ en retraite s'élève à 797 KE. Les droits acquis à ce titre sont estimés salarié par salarié.
Les modalités de détermination de cet engagement s’effectuent sur la base d’une évaluation actuarielle, et tiennent compte de différents paramètres :
La Société a souscrit, à ce titre, un contrat auprès d’une Compagnie d’assurance. Le montant au 31 Décembre 2005 restant à utiliser s’élève à 792 KE.
Couverture de change
La société MACC a conclu les opérations de change à terme au jour le jour suivantes :
|
Le |
Montant |
Échéance |
|
08/04/2005 |
185.000 £ |
31/03/2006 |
|
06/06/2005 |
110.000 £ |
06/06/2006 |
|
14/09/2005 |
150.000 £ |
14/09/2006 |
|
09/12/2005 |
200.000 £ |
09/12/2006 |
|
Rattachées à des comptes fournisseurs |
85 |
|
Rattachées à des dettes fiscales et sociales |
1.108 |
|
Autres charges à payer |
145 |
|
Divers produits à recevoir |
36 |
|
Créances clients et comptes rattachés |
1.923 |
|
Autres créances |
35 |
|
Emprunts et dettes financières divers |
0 |
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
0 |
|
Produits de participation |
395 |
|
Intérêts sur filiales |
7 |
Néant
|
Immobilisations |
Amortissements pour dépréciation |
|||||||
|
|
Valeur brute au début de l'exercice |
Augmen- tations |
Diminu- tions |
Valeur brute à la fin de l'exercice |
cumulés au début de l'exercice |
Augmen- tations |
Diminu- tions |
Cumulés à la fin de l'exercice |
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Frais d'établissement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Frais de recherche et développement |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences, marques, prodédés, droit et valeurs similaires |
976 |
114 |
15 |
1 075 |
817 |
80 |
4 |
893 |
|
Fonds commercial (1) |
6 098 |
|
|
6 098 |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avances et acomptes (immobilisations incorporelles) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 074 |
114 |
15 |
7 173 |
817 |
80 |
4 |
893 |
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Terrains |
109 |
|
|
109 |
1 |
|
|
1 |
|
Constructions |
2 130 |
21 |
3 |
2 148 |
1 540 |
66 |
3 |
1 603 |
|
Installations techniques, matériel et outillage industriels |
1 412 |
31 |
431 |
1 012 |
912 |
134 |
146 |
900 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 146 |
34 |
156 |
1 024 |
953 |
125 |
134 |
944 |
|
Immobilisations corporelles en cours |
19 |
400 |
19 |
400 |
|
|
|
|
|
Avances et acomptes (immobilisations corporelles) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 816 |
486 |
609 |
4 693 |
3 406 |
325 |
283 |
3 448 |
|
Immobilisations financières (2) : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Participations |
2 533 |
586 |
|
3 119 |
|
|
|
|
|
Créances rattachées à des participations. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
2 |
|
|
2 |
|
|
|
|
|
Prêts |
1 |
|
|
1 |
|
|
|
|
|
Autres immobilisations financières |
22 |
|
|
22 |
|
|
|
|
|
|
2 558 |
586 |
0 |
3 144 |
|
|
|
|
|
Rubriques et Postes |
Montant au début de l'exercice |
Augmentations |
Diminutions |
Montant à la fin de l'exercice |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions réglementées : |
|
|
|
|
|
Provisions pour reconstitution des gisements miniers et pétroliers |
|
|
|
|
|
Provisions pour investissements |
|
|
|
|
|
Provisions pour hausse des prix |
|
|
|
|
|
Provisions pour fluctuation des cours |
|
|
|
|
|
Amortissements dérogatoires |
628 |
113 |
205 |
536 |
|
Autres provisions réglementées |
|
|
|
|
|
|
628 |
113 |
205 |
536 |
|
Provisions pour risques : |
|
|
|
|
|
Pour litiges |
|
|
|
|
|
Pour garanties données aux clients |
|
|
|
|
|
Pour pertes sur marchés à terme |
|
|
|
|
|
Pour amendes et pénalités |
|
|
|
|
|
Pour pertes de change |
|
|
|
|
|
Autres provisions pour risques |
50 |
|
9 |
41 |
|
|
50 |
0 |
9 |
41 |
|
Provisions pour charges : |
|
|
|
|
|
Pour pensions et obligations similaires |
|
|
|
|
|
Pour impôts |
8 |
206 |
5 |
209 |
|
Pour renouvellement des immobilisations (entreprises concessionnaires) |
|
|
|
|
|
Pour grosses réparations |
|
|
|
|
|
Pour charges sociales et fiscales sur congés payés |
|
|
|
|
|
Autres provisions pour charges |
|
|
|
|
|
|
8 |
206 |
5 |
209 |
|
Provisions pour dépréciation : |
|
|
|
|
|
Sur immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
Sur immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
Sur immobilisations financières |
898 |
373 |
|
1 271 |
|
Sur valeurs mobilières de placement |
|
|
|
|
|
Sur stocks |
125 |
125 |
125 |
125 |
|
Sur comptes clients |
209 |
195 |
210 |
194 |
|
Autres |
20 |
9 |
|
29 |
|
|
1 252 |
702 |
335 |
1 619 |
|
Rubriques et postes |
Montant brut |
Échéance |
|
|
à 1 an au + |
à + d'1 an (2) |
||
|
Créances : |
|
|
|
|
Créances de l'actif immobilisé : |
|
|
|
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
Prêts (1) |
1 |
|
1 |
|
Autres |
21 |
20 |
1 |
|
Créances de l'actif circulant : |
|
|
|
|
Créances clients et comptes rattachés |
7 905 |
7 641 |
264 |
|
Autres |
459 |
410 |
49 |
|
Capital souscrit - appelé, non versé |
|
|
|
|
Charges constatées d'avance |
383 |
383 |
|
|
|
8 769 |
8 454 |
315 |
|
Dettes : |
|
|
|
|
Emprunts obligataires convertibles (2) |
|
|
|
|
Autres emprunts obligataires (2) |
|
|
|
|
Emprunts (2) et dettes auprès des établis. de crédit (3) |
|
|
|
|
Emprunts et dettes financières divers (2)(4) |
|
|
|
|
Dettes fournisseurs et comptes rattachés |
5 876 |
5876 |
|
|
Dettes fiscales et sociales |
2 916 |
2916 |
|
|
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés |
159 |
159 |
|
|
Autres dettes (4) |
1052 |
1052 |
|
|
Produits constatés d'avance |
|
|
|
|
|
10 003 |
10 003 |
|
|
(1) Prêts accordés en cours d'exercice |
|
|
|
|
Prêts récupérés en cours d'exercice |
|
|
|
|
(2) Emprunts souscrits en cours d'exercice |
|
|
|
|
Emprunts remboursés en cours d'exercice |
|
|
|
|
(3) Dont : |
|
|
|
|
- à deux ans au maximum à l'origine |
|
|
|
|
- à plus de 2 ans à l'origine |
|
|
|
|
(4) Dont 887 envers les associés. |
|
|
|
|
(2) Dettes dont l'échéance est à plus de 5 ans |
|
|
|
|
|
Montants 2005 |
Montants 2004 |
|
I - Ressources |
|
|
|
Résultat net comptable avant rémunération de l'exploitant |
3 153 032 |
3 265 031 |
|
Dotation aux amortissements et provisions |
1 424 607 |
1 141 983 |
|
Reprises sur charges calculées |
- 554 261 |
- 9 018 473 |
|
Subventions d'investissement inscrites au compte de résultat |
|
|
|
Plus et moins values et plus values sur cession d'actif |
63 417 |
8 499 886 |
|
Capacité d'autofinancement |
4 086 795 |
3 888 427 |
|
Retraits de l'exploitant à déduire |
|
|
|
Autofinancement net |
4 086 795 |
3 888 427 |
|
Prix de cessions ou réductions d'éléments de l'actif |
254 302 |
249 388 |
|
Augmentation des dettes financières |
|
|
|
Total des ressources |
4 341 097 |
4 137 815 |
|
II – Emplois |
|
|
|
Prélèvements sur le capital – Dividendes |
1 808 179 |
1 890 806 |
|
Prélèvements sur Report à nouveau-Taxe réserves PVLT |
|
3 498 |
|
Achats d'éléments de l'actif immobilisé |
1 167 888 |
1 134 358 |
|
Remboursements des dettes financières |
|
100 000 |
|
Total des emplois |
2 976 067 |
3 128 662 |
|
III – Variation du fonds de roulement net global |
1 365 030 |
1 009 153 |
|
Actif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|---|---|---|
|
Actifs non courants : |
|
|
|
Goodwill |
|
|
|
Autres immobilisations incorporelles |
161 |
138 |
|
Immobilisations corporelles |
2 496 |
2 311 |
|
Autres actifs non-courants |
18 |
15 |
|
Actifs d'impôts non courants |
315 |
322 |
|
Total actif non courants |
2 990 |
2 786 |
|
Actifs courants : |
|
|
|
Stock et en-cours |
1 173 |
1 150 |
|
Clients et comptes rattachés |
7 601 |
8 436 |
|
Autres actifs courants |
1 041 |
832 |
|
Actifs financiers à la juste valeur – contrepartie résultat |
2 429 |
1 422 |
|
Trésorerie et équivalent de trésorerie |
5 166 |
3 628 |
|
Total actifs courants |
17 410 |
15 468 |
|
Total actif |
20 400 |
18 254 |
|
Passif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Capitaux propres : |
|
|
|
Capital émis |
3 717 |
3 717 |
|
Autres réserves |
1 030 |
-638 |
|
Titres en autocontrôle |
-21 |
-21 |
|
Résultat de l'exercice |
3 226 |
3 476 |
|
Intérêts minoritaires |
18 |
26 |
|
Total capitaux propres |
7 970 |
6 560 |
|
Passifs non courants : |
|
|
|
Emprunts et dettes financières à long terme |
950 |
660 |
|
Passif d'impôts non courants |
288 |
289 |
|
Provisions |
414 |
220 |
|
Total passif non courants |
1 652 |
1 169 |
|
Passifs courants : |
|
|
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
6 086 |
5 736 |
|
Emprunts à court terme |
|
|
|
Autres passifs courants |
4 692 |
4 789 |
|
Total passifs courants |
10 778 |
10 525 |
|
Total capitaux propres et passifs |
20 400 |
18 254 |
|
Actif |
31/12/2004 |
||
|
Brut |
Amort. et provisions |
Net |
|
|
Actif immobilisé : |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles : |
|
|
|
|
Frais d'établissement |
4 |
1 |
3 |
|
Frais de recherche et de développement |
|
|
|
|
Concessions, brevets, licences, marques, procédés, droits et valeurs similaires |
854 |
783 |
71 |
|
Fonds commercial |
|
|
|
|
Avances et acomptes |
|
|
|
|
Ecarts d'acquisition |
699 |
699 |
0 |
|
Autres immobilisations incorporelles |
19 |
19 |
0 |
|
Immobilisations corporelles : |
|
|
|
|
Terrains |
109 |
1 |
108 |
|
Constructions |
2 239 |
2 035 |
204 |
|
Installations techniques, matériel et outillage industriels |
1 413 |
989 |
424 |
|
Immobilisations corporelles autres |
1 689 |
1 393 |
296 |
|
Avances et acomptes |
|
|
|
|
Immobilisations corporelles en cours |
19 |
|
19 |
|
Immobilisations financières : |
|
|
|
|
Titres mis en équivalence |
|
|
|
|
Autres participations |
|
|
|
|
Créances rattachées à des participations |
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
2 |
|
2 |
|
Prêts |
1 |
|
1 |
|
Autres immobilisations financières |
13 |
|
13 |
|
|
7 061 |
5 920 |
1 141 |
|
Actif circulant : |
|
|
|
|
Stocks et en-cours : |
|
|
|
|
Matières premières et autres approvisionnements |
3 |
|
3 |
|
En-cours de production (biens et services) |
|
|
|
|
Produits intermédiaires et finis |
|
|
|
|
Marchandises |
1 287 |
139 |
1 148 |
|
Avances et acomptes versés sur commandes |
81 |
|
81 |
|
Créances (3) : |
|
|
|
|
Créances clients et comptes rattachés |
8 880 |
445 |
8 435 |
|
Autres créances |
672 |
|
672 |
|
Valeurs mobilières de placement |
1 422 |
|
1 422 |
|
Disponibilités |
3 628 |
|
3 628 |
|
Compte de régularisation : |
|
|
|
|
Charges constatées d'avance |
387 |
|
387 |
|
|
16 360 |
584 |
15 776 |
|
Charges à répartir sur plusieurs exercices |
|
|
|
|
Primes de remboursement des obligations |
|
|
|
|
Ecart de conversion actif |
|
|
|
|
Total général |
23 421 |
6 504 |
16 917 |
|
Rubriques |
31/12/05 |
31/12/04 |
|---|---|---|
|
Chiffre d'affaires |
46 374 |
45 941 |
|
Coût des ventes |
15 435 |
15 209 |
|
Marge brute |
30 939 |
30 732 |
|
Autres produits de l'activité |
62 |
54 |
|
Frais de recherche et de développement |
|
|
|
Frais commerciaux |
|
|
|
Frais généraux |
-25 340 |
-24 942 |
|
Autres produits et charges d'exploitation |
-565 |
-468 |
|
Résultat opérationnel courant |
5 096 |
5 376 |
|
Autres produits et charges opérationnels |
-27 |
28 |
|
Résultat opérationnel |
5 069 |
5 404 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie |
46 |
25 |
|
Coût de l'endettement financier brut |
60 |
52 |
|
Coût de l'endettement financier net |
-14 |
-27 |
|
Autres produits et charges financiers |
-3 |
16 |
|
Charge d'impôt |
-1 834 |
-1 920 |
|
Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence |
|
|
|
Résultat net avant résultat des activités arrêtées |
3 218 |
3 473 |
|
Résultat net d'impôt provenant des activités arrêtées |
|
|
|
Résultat net de la période |
3 218 |
3 473 |
|
Part du groupe |
3 226 |
3 476 |
|
Intérêts minoritaires |
-8 |
-3 |
|
|
|
|
|
Résultat net de base par action |
6,94233 |
7,48131 |
|
Résultat net dilué par action |
6,94233 |
7,48131 |
|
Rubriques |
31/12/04 |
|---|---|
|
Chiffre d'affaires |
45 941 |
|
Autres produits d'exploitation |
642 |
|
Achats consommés |
-16 013 |
|
Charges de personnel (1) |
-15 317 |
|
Autres charges d'exploitation |
-8 462 |
|
Impôts et taxes |
-480 |
|
Dotation aux amortissements et aux provisions |
-1 173 |
|
Résultat d'exploitation |
5 138 |
|
Charges et produits financiers |
0 |
|
Résultat courant des entreprises intégrées |
5 138 |
|
Charges et produits exceptionnels |
28 |
|
Impôt sur les résultats |
-1 833 |
|
Résultat net des entreprises intégrées |
3 333 |
|
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition |
-4 |
|
Résultat net de l'ensemble consolidé |
3 329 |
|
Intérêts minoritaires |
-4 |
|
Résultat net (part du groupe) |
3 333 |
|
|
|
|
Résultat par action (en euros) |
7,18 |
|
Résultat dilué par action (en euros) |
7,18 |
|
Rubriques |
31/12/05 |
31/12/04 |
|---|---|---|
|
Résultat net des sociétés intégrées |
3 158 |
3 329 |
|
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : |
|
|
|
Amortissements et provisions |
650 |
-7 956 |
|
Variation des impôts différés |
-26 |
-57 |
|
Plus-values de cession, nettes d'impôt |
58 |
8 499 |
|
Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées |
3 840 |
3 815 |
|
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence |
|
|
|
Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité |
878 |
757 |
|
Flux net de trésorerie généré par l'activité |
4 718 |
4 572 |
|
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement : |
|
|
|
Acquisition d'immobilisations |
-626 |
-817 |
|
Acquisition de titres de l'entreprise consolidante |
|
|
|
Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt |
261 |
269 |
|
Réduction d'immobilisations financières |
|
21 |
|
Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement |
-365 |
-527 |
|
Flux de trésorerie lié aux opérations de financement : |
|
|
|
Dividendes versés aux actionnaires de la société mère |
-1 808 |
-1 891 |
|
Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées |
|
|
|
Réduction de capital (OPRA) |
|
|
|
Emissions d'emprunts |
|
|
|
Remboursements d'emprunts |
|
|
|
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement |
-1 808 |
-1 891 |
|
Incidence des variations de cours des devises |
1 |
-17 |
|
Variations de trésorerie |
2 546 |
2 137 |
|
Trésorerie d'ouverture |
5 049 |
2 912 |
|
Trésorerie de clôture |
7 595 |
5 049 |
En application du règlement n° 1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le parlement européen et le conseil européen, les états financiers consolidés du groupe MACC de l’exercice 2005 ont été préparés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’approuvé par l’union européenne à la date de préparation de ces états financiers.
Les informations financières comparatives 2004 ont été établies selon le référentiel IFRS en vigueur à la date de préparation des comptes 2005 et en conformité avec la norme IFRS 1 relative à la première adoption des normes IFRS.
Les comptes consolidés 2004 retraités en IFRS ont été modifiés pour tenir compte de l'évolution et de l'interprétation de certaines de ces normes.
Les comptes arrêtés au 31 décembre 2005 sont préparés sur la base des règles de reconnaissance et d’évaluation des transactions découlant du référentiel IAS/IFRS tel que connu à cette date. La présentation des états financiers est conforme aux règles de présentation des normes IAS/IFRS.
Les comptes consolidés ont été établis selon le principe du coût historique, à l’exception de certaines catégories d'actifs et de passifs comme le stipulent les normes IFRS.
Pour établir ses états financiers, le groupe a été amené à faire des estimations et retenir des hypothèses qui ont une incidence sur la valeur comptable de certains éléments d’actifs et de passifs, de charges et de produits. MACC revoit régulièrement ces estimations et hypothèses ainsi que d’autres facteurs considérés comme pertinents au vu des circonstances économiques. Dans le cas, où ces hypothèses ou ces circonstances seraient amenées à changer, l’information contenue dans les futurs états financiers de MACC pourrait être différente de celle actuellement publiée.
2.1. – Méthode de consolidation
Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes sociaux des sociétés du groupe MACC à la date de clôture. Elles clôturent toutes à la même date.
Toutes les sociétés d’importance significative dont MACC assure le contrôle exclusif, directement ou indirectement sont consolidées selon la méthode de l’intégration globale.
Toutes les filiales de MACC sont consolidées selon cette méthode.
Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées en consolidation.
Conformément à la norme IAS 16 "immobilisations corporelles" et à la norme IAS 38 "immobilisations incorporelles" la société MACC a procédé à la décomposition des immobilisations en fonction des durées réelles d'utilisation.
2.2. - Liste des sociétés consolidées
|
|
|
% contrôle groupe |
% intérêt groupe |
Méthode de consolidation |
|
SA MACC |
9, rue des frères Lumière 86100 Châtellerault |
|
|
Société mère |
|
SARL MACC Italia |
Via Trebazio, 6 20154 Milano (Italie) |
90,00 |
90,00 |
Intégration globale |
|
MACC Gmbh |
Lebacher Strasse 4 66113 Saarbrücken (Allemagne) |
97,00 |
97,00 |
Intégration globale |
|
MACC Espagne |
Crta Barcelona 116 Sabadell – Barcelona (Espagne) |
100,00 |
100,00 |
Intégration globale |
|
MACC UK Ltd |
Rose Farm Business park Counthesthorpe LE8 5QW Leicestershire (Angleterre) |
100,00 |
100,00 |
Intégration globale |
|
MACC Benelux |
Grootveldstraat 85 A- Bus2 1910 Kampenhout (Belgique) |
99,99 |
99,99 |
Intégration globale |
2.3. - Evolution du périmètre de consolidation
Les sociétés figurant dans le périmètre de consolidation sont les mêmes qu’en 2004.
2.4. - Méthode de conversion
2.4.1. - Comptabilisation des opérations en devises dans les comptes des sociétés consolidés
En application de la norme IAS 21, les opérations libellées en monnaies étrangères sont converties par la filiale dans sa monnaie de fonctionnement au cours du jour de la transaction.
Les éléments monétaires du bilan sont réévalués au bilan pour leur contre-valeur au cours de clôture à la date de l’arrêté comptable. Les écarts résultant de cette valorisation sont enregistrés au compte de résultat en « Autres produits et charges financières », en tenant compte des couvertures de change à terme ou des contrats d’option de change à terme.
2.4.2. - Conversion des comptes de filiales étrangères hors zone Euro
Pour la filiale étrangère située hors de la zone Euro, les postes du compte de résultat sont convertis en euros, au taux moyen de l’exercice (moyenne des cours de fin de mois) et les postes du bilan sont convertis au cours de clôture.
Le résultat du bilan est celui qui est déterminé au compte de résultat.
L’écart ainsi généré entre l’actif et le passif est enregistré dans un compte « Ecart de conversion » faisant partie de la situation nette du groupe.
Les comptes de la filiale MACC U.K. sont convertis comme suit :
|
|
Bilan Cours de clôture au 31 décembre 2005
|
Compte de résultat Cours moyen annuel de fin de mois
|
|
Filiale Zone-out |
|
|
|
- MACC UK |
0,68530 € |
0,68306 € |
2.5. - Comptes et opérations réciproques
Ils sont ajustés et reclassés pour égaliser leurs soldes, puis éliminés.
Les profits sur stocks correspondant aux ventes entre les sociétés du groupe sont neutralisés.
2.6. - Information sectorielle
Toute l’activité du groupe s’effectue dans une branche d’activité unique. En conséquence le groupe ne présente qu’une information sectorielle par zone géographique de premier niveau et aucune information sectorielle de second niveau.
Les zones géographiques ont été identifiées en fonction du chiffre d’affaires réalisé :
2.7. - Immobilisations incorporelles
2.7.1. - Frais d’établissement
Conformément à la norme IAS 38, les frais d’établissement ont été annulés et les amortissements correspondants repris.
2.7.2. - Frais de recherche et de développement
Conformément à la norme IAS 38, les frais de recherche sont enregistrés en charges de l’exercice au cours duquel ils ont été encourus.
Les dépenses de développement sont enregistrées en immobilisations incorporelles si elles répondent aux critères suivants :
MACC n’ayant pas évalué de manière fiable ses dépenses de développement, ces dernières ont été constatées en charges lorsqu’elles étaient encourues.
2.8. - Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût historique d’acquisition ou de production.
Conformément à la norme IAS 17, tous les contrats de location ayant pour effet de transférer au preneur la quasi-totalité des risques et des avantages inhérents à la propriété d’un actif ont été retraités. Les immobilisations financées au moyen de ces contrats sont présentées à l’actif, les dettes correspondantes étant inscrites au passif.
La politique d’amortissement de ces immobilisations reste cohérente avec celle applicable aux actifs amortissables détenus par l'entreprise.
2.9. - Résultat par action
Le résultat par action est calculé par référence à l’avis n° 27 de l’OEC.
La norme IAS 33 impose l’exclusion des actions ordinaires potentielles anti-dilutives dans le calcul du résultat dilué par action.
La MACC ne disposant pas d’instruments dilutifs en actions ordinaires, le résultat net dilué reste le même que celui précédemment calculé et reste ainsi en conformité avec la norme IAS 33.
2.10. - Engagements de départ à la retraite
L’évaluation des engagements d’indemnités de départ en retraite est conforme à la norme IAS 19.
Les modalités de cet engagement sont calculées en actualisant les indemnités qui seront versées au salarié au moment probable de leur départ en retraite en tenant compte de :
Les droits acquis sont estimés salarié par salarié.
Lorsque les hypothèses de calcul sont révisées, il en résulte des écarts actuariels qui sont étalés sur la durée de vie active résiduelle attendue du personnel, pour la partie excédant de plus de 10 % l’obligation à la date de clôture.
3.1. - Immobilisations
3.1.1. - Immobilisations
Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur coût historique d’acquisition.
Les immobilisations font l’objet d’un amortissement économique sur les durées de vie suivantes :
|
Logiciels informatiques |
Linéaire |
3 ans |
|
Bureaux structure et gros oeuvre |
linéaire |
40 ans |
|
Bureaux, toiture, façade et menuiseries extérieures |
linéaire |
30 ans |
|
Bureaux ingénierie, plomberie |
linéaire |
20 ans |
|
Bureaux agencements intérieurs |
linéaire |
10 ans |
|
Dépôt structure et gros oeuvre |
linéaire |
30 ans |
|
Dépôt toiture, façade et menuiseries extérieures |
linéaire |
30 ans |
|
Dépôt ingénierie, plomberie |
linéaire |
20 ans |
|
Dépôt agencements intérieurs |
linéaire |
10 ans |
|
Matériel et outillage |
linéaire |
5 ans |
|
Matériel de transport |
linéaire |
5 ans |
|
Matériel de bureau |
linéaire |
7 ans |
|
Matériel informatique |
linéaire |
4 ans |
|
Mobilier de bureau |
linéaire |
10 ans |
3.1.2. - Ecart d’acquisition
L’excédent du coût d’acquisition des titres des sociétés consolidées sur la valeur mathématique de ces titres à la date d’acquisition, a été inscrit comme « écart d’acquisition » à l’actif du bilan.
Cet écart d’acquisition provenait principalement de MACC Espagne et est totalement déprécié à la date de clôture.
3.2. - Etat des immobilisations
|
|
31/12/2004 |
Augmen- tations |
Virement poste à poste |
Dimi- nutions |
31/12/2005 |
|
Ecart d'acquisition |
699 |
|
|
|
699 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
Frais d’établissements et recherche |
|
|
|
|
|
|
Concessions brevets licences |
854 |
95 |
+19 |
15 |
953 |
|
Autres immobilisations. incorporelles |
19 |
|
|
3 |
16 |
|
Sous-total |
873 |
95 |
+19 |
18 |
969 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
109 |
|
|
|
109 |
|
Constructions |
2 239 |
22 |
|
3 |
2 258 |
|
Matériel et outillage |
1 413 |
31 |
|
430 |
1 014 |
|
Autres immobilisations corporelles |
2 626 |
724 |
|
202 |
3 148 |
|
Immobilisations en-cours |
19 |
400 |
-19 |
|
400 |
|
Sous-total |
6 406 |
1 177 |
-19 |
635 |
6 929 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisations financières |
|
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
2 |
|
|
|
2 |
|
Prêts |
1 |
|
|
|
1 |
|
Autres immobilisations financières |
13 |
2 |
|
|
15 |
|
Sous-total |
16 |
2 |
|
|
18 |
|
Total général |
7 994 |
1 274 |
0 |
653 |
8 615 |
Ventilation des immobilisations corporelles
- Par zone géographique :
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
France |
6 278 KE |
5 752 KE |
|
Etranger |
651 KE |
654 KE |
- Par secteur d’activité :
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Bâtiment |
6 929 KE |
6 406 KE |
3.3. - Etat des amortissements et des provisions pour dépréciation
Les montants des amortissements au début de l’exercice, en application de la méthode rétrospective, correspondent aux amortissements qui auraient été constatés si les nouvelles méthodes de comptabilisation avaient été appliquées dès l’origine.
|
|
31/12/04 |
Augmen- tations |
Virement poste à poste |
Diminu- Tions |
31/12/05 |
|
Ecart d'acquisition |
699 |
|
|
|
699 |
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
|
|
|
Frais établissement et recherche |
|
|
|
|
|
|
Concessions brevets licences |
715 |
80 |
|
4 |
791 |
|
Autres immobilisations incorporelles |
19 |
|
|
3 |
16 |
|
Sous-total |
734 |
80 |
|
7 |
807 |
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
1 |
|
|
|
1 |
|
Constructions |
1 647 |
67 |
|
3 |
1 711 |
|
Matériels et outillages |
910 |
135 |
|
146 |
899 |
|
Autres immobilisations corporelles |
1 539 |
456 |
|
173 |
1 822 |
|
Sous-total |
4 097 |
658 |
|
322 |
4 433 |
|
Immobilisations financières |
|
|
|
|
|
|
Autres titres immobilisés |
|
|
|
|
|
|
Sous-total |
0 |
|
|
0 |
|
|
Total général |
5 530 |
738 |
|
329 |
5 939 |
3.4. - Stocks et en-cours
Les stocks de matières premières et de marchandises sont évalués au prix de revient selon la méthode FIFO.
Des provisions sont constituées lorsque leur coût est supérieur à la valeur probable de réalisation.
Les valeurs sont les suivantes :
|
|
Valeur nette 31/12/2004 |
Valeur brute 31/12/2005 |
Dépréciation au 31/12/2005 |
|
Matières premières |
2 |
3 |
|
|
Marchandises |
1 148 |
1 316 |
147 |
3.5. - Clients et comptes rattachés – Autres actifs courants
Les créances d’exploitation sont inscrites à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à leur valeur comptable.
Pour les créances en devises dans MACC, aucun écart de conversion n’a été constaté à la date de clôture du fait du contrat de couverture de change existant au 31/12/2005.
Ventilation des créances
|
|
Valeur nette 31/12/2004 |
Valeur brute 31/12/2005 |
Dépréciation au 31/12/2005 |
|
1) Clients et comptes rattachés |
8 422 |
7 986 |
424 |
|
2) Autres actifs courants : |
|
|
|
|
Autres créances |
358 |
481 |
0 |
|
Charges constatées d’avance |
387 |
494 |
0 |
|
Total |
745 |
975 |
0 |
3.6. - Valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement sont représentées par :
|
Des bons à moyen terme |
1 000 |
|
Des SICAV, FCP |
1 067 |
|
Des actions |
362 |
|
|
K€ 2 429 |
3.7. - Variations des capitaux propres de l’ensemble
3.7.1. - Part du groupe :
|
|
Capital
|
Réserves conso- lidées
|
Résultat exercice
|
Autres
|
Totaux capitaux propres
|
|
Situation à la clôture 31/12/2003 |
3 717 |
-1 584 |
2 588 |
-21 |
4 700 |
|
Mouvements : |
|
|
|
|
|
|
Affectation du résultat |
|
2 588 |
-2 588 |
|
|
|
Résultat consolidé de l’exercice (part du groupe) |
|
|
3 447 |
|
3 447 |
|
Distributions effectuées par l’entreprise consolidante |
|
-1 890 |
|
|
- 1 890 |
|
Différences de conversion et divers |
|
-17 |
|
|
-17 |
|
Retraitements IAS/IFRS |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail et location financière |
|
+44 |
|
|
+44 |
|
Engagements de retraite |
|
-156 |
|
|
-156 |
|
Frais d’établissements |
|
-3 |
|
|
-3 |
|
Titres de l’entreprise consolidante |
|
|
|
|
|
|
Réduction de capital |
|
|
|
|
|
|
Passage aux nouvelles règles comptables sur les amortissements : méthode rétrospective |
|
408 |
|
|
408 |
|
Situation à la clôture 31/12/2004 |
3 717 |
-610 |
3 447 |
-21 |
6 533 |
|
Mouvements : |
|
|
|
|
|
|
Affectation du résultat |
|
3 447 |
-3 447 |
|
|
|
Résultat consolidé de la période (part du groupe) |
|
|
3 226 |
|
3 226 |
|
Distributions effectuées par l’entreprise consolidante |
|
-1 809 |
|
|
- 1 809 |
|
Différence de conversion et divers |
|
1 |
|
|
1 |
|
Titres de l’entreprise consolidante |
|
|
|
|
|
|
Situation à la clôture 31/12/2005 |
3 717 |
1 029 |
3 226 |
-21 |
7 951 |
Les titres de l'entreprise consolidante sont enregistrés pour leur coût d'acquisition en diminution des capitaux propres.
3.7.2. - Intérêts minoritaires :
|
Situation à la clôture 31/12/03 |
30 |
|
Résultat 2004 |
-4 |
|
Distribution de dividendes |
-0 |
|
Situation à la clôture 31/12/04 |
26 |
|
Résultat 31/12/05 |
-8 |
|
Distribution de dividendes |
0 |
|
Situation à la clôture 31/12/05 |
18 |
3.8. - Etats de réconciliation
3.8.1. - Etats de réconciliation des capitaux propres (En Milliers d’euros)
|
Capitaux propres selon référentiel antérieur 01/01/2004 |
4 700 |
|
Sous-total |
4 700 |
|
Effet fiscal |
|
|
Total des retraitements |
0 |
|
Résultat selon IFRS 01/01/2004 |
4 700 |
|
Capitaux propres selon référentiel antérieur |
6 152 |
|
Passage aux nouvelles règles comptables sur les amortissements : |
|
|
Méthode rétrospective |
628 |
|
Retraitement crédit-bail et location financière |
+33 |
|
Enregistrement des engagements de retraite |
-24 |
|
Retraitement des frais d’établissements |
-3 |
|
Provisions immobilisations incorporelles (marques) |
-20 |
|
Sous-total |
614 |
|
Effet fiscal |
-207 |
|
Total des retraitements |
407 |
|
Capitaux propres selon IFRS |
6 559 |
3.8.2. - Etats de réconciliation du résultat (En Milliers d’euros)
|
Résultat selon référentiel antérieur |
3 329 |
|
|
|
|
Retraitement crédit-bail et location financière |
35 |
|
Enregistrement des engagements de retraite |
216 |
|
Retraitement des frais d’établissements |
|
|
Provisions immobilisations incorporelles (marques) |
-20 |
|
Sous-total |
231 |
|
Effet fiscal |
-87 |
|
Total des retraitements |
144 |
|
Capitaux propres selon IFRS |
3 473 |
3.9. - Emprunts et dettes financières divers :
|
|
Au 31/12/04 |
Au 31/12/05 |
|
Crédit-bail et location financement |
660 |
950 |
|
A moins d'un an |
307 |
391 |
|
A plus d'un an |
353 |
559 |
3.10. - Passifs d’impôts non courants
|
|
Au 31/12/04 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/05 |
|
Provision pour impôts différés |
289 |
- |
1 |
288 |
|
Total |
289 |
- |
1 |
288 |
3.11. - Provisions :
|
|
Au 31/12/04 |
Augmentations |
Diminutions |
Au 31/12/05 |
|
Provision pour risques |
188 |
22 |
9 |
201 |
|
Provision pour charges |
32 |
206 |
25 |
213 |
|
Total |
220 |
228 |
34 |
414 |
Les provisions pour risques et charges correspondent à des provisions pour litiges, provisions pour impôts et aux engagements de MACC et MACC Italie vis à vis de ses salariés.
3.12. - Impôts
Impôts différés
Les impôts différés, déterminés selon la méthode du report variable, résultent des différences temporaires entre le résultat fiscal et le résultat comptable, ainsi que des retraitements de consolidation, étant précisé qu’il n’est pas tenu compte des résultats de filiales déficitaires.
Les impôts différés actif sont inclus dans la rubrique « Actifs d’impôts non courants » à l'actif et les impôts différés passif dans la rubrique « Passifs d’impôts non courants » au passif.
Ventilation des impôts :
|
|
Au 31/12/2004 |
Au 31/12/2005 |
|
Bilan Actif : |
|
|
|
Impôt différé |
322 |
315 |
|
(différences temporaires) |
|
|
|
Bilan Passif : |
|
|
|
Impôt différé |
289 |
288 |
|
(différences temporaires) |
|
|
|
Compte de résultat : |
|
|
|
Impôt différé |
30 |
5 |
|
Impôt exigible |
1 890 |
1 829 |
3.13. - Fournisseurs et Autres passifs courants :
|
|
31/12/04 |
31/12/05 |
|
Dettes à moins d'un an |
10 525 |
10 778 |
|
Dettes comprises entre 1 et 5 ans |
0 |
0 |
|
Dettes à plus de 5 ans |
0 |
0 |
|
|
10 525 |
10 778 |
|
Garanties par hypothèques |
0 |
0 |
|
Garanties par nantissements |
0 |
0 |
3.14. - Engagements hors bilan
Donnés :
|
|
31/12/04 |
31/12/05 |
|
Avals cautions |
0 |
0 |
Nantissement de compte d’instruments financiers à hauteur de 2.850.000 € ouvert au nom de la Société SAS D’OZON dans la Société MACC.
Reçus :
|
|
31/12/04 |
31/12/05 |
|
Reçus |
Néant |
Néant |
4.1. - Ventilation du chiffre d’affaires consolidé :
|
|
Total |
France |
Etranger |
|
|
Ventes marchandises Bâtiment |
Exercice 2004 (12 mois) |
45 872 |
34 197 |
11 675 |
|
|
Exercice 2005 (12 mois) |
46 292 |
34 838 |
11 454 |
|
Ventes prestations de services |
Exercice 2004 (12 mois) |
69 |
67 |
2 |
|
|
Exercice 2005 (12 mois) |
82 |
75 |
7 |
Le chiffre d'affaires est reconnu au départ de la marchandise.
4.2. - Résultat opérationnel courant :
|
|
31/12/04 |
31/12/05 |
|
France |
5 025 |
4 776 |
|
Etranger |
350 |
320 |
|
|
5 375 |
5 096 |
4.3. - Autres produits et charges opérationnelles :
|
|
31/12/04 |
31/12/05 |
|
Produits exceptionnels et charges exceptionnelles divers (en net) |
-79 |
|
|
Plus et moins values sur opérations en capital (en net) |
-8 440 |
-27 |
|
Reprise sur provisions et dotations pour risques et charges (en net) |
+8 547 |
|
|
Résultat exceptionnel |
+28 |
-27 |
|
Impôt sur les sociétés correspondant |
-10 |
+9 |
La part des minoritaires dans le résultat exceptionnel n’est pas significative.
4.4. - Coût de l’endettement :
|
|
31/12/04 |
31/12/05 |
|
Produits de trésorerie et d'équivalent de trésorerie : |
|
|
|
Produits des autres valeurs mobilières et autres créances de l'actif immobilisé |
7 |
11 |
|
Produits nets sur cessions VMP |
18 |
35 |
|
|
25 |
46 |
|
Coût de l'endettement financier brut : |
|
|
|
Intérêts et charges |
52 |
60 |
|
Coût de l'endettement financier net |
-27 |
-14 |
4.5. - Impôts sur les bénéfices
L'impôt se ventile comme suit :
|
|
31/12/04 |
31/12/05 |
|
Impôt exigible |
1 890 |
1 829 |
|
Imposition différée |
30 |
5 |
|
|
1 920 |
1 834 |
5.1. – Evénements post-clôture
Néant
5.2. - Rémunération des dirigeants
La rémunération des dirigeants n’est pas fournie car cela conduirait indirectement à communiquer une rémunération individuelle.
Il n’y a pas d’engagement en matière de pensions et indemnités dont bénéficient les dirigeants.
5.3. - Engagement de retraite
MACC
L’estimation au 31 décembre 2005 des droits qui seraient versés pour l’ensemble du personnel, charges sociales incluses, au moment du départ à la retraite, s’élève à 797 K€. Les droits acquis sont estimés salarié par salarié.
La société a souscrit à ce titre un contrat auprès d’une compagnie d’assurance. Le montant au 31 décembre 2005 restant à utiliser s’élève à 792 K€.
Pour rappel, l’estimation au 31décembre 2004 était de 680 K€.
La société avait souscrit à ce titre un contrat auprès d’une compagnie d’assurance. Le montant au 31 décembre 2004 restant à utiliser s’élevait à 655 K€.
MACC ITALIE
Les engagements envers le personnel sont provisionnés pour 72 K€.
5.4. - Faits caractéristiques
La société MACC a fait l’objet d’un contrôle fiscal portant sur les années 2000, 2001 et 2002. Le redressement qui en résulte est contesté et la procédure est en cours.
5.5. – Rachat de ses propres actions
La société MACC n'a pas effectué de rachat en vue de la réduction du capital.
5.6. - Instruments financiers
Au cours de cet exercice la Société a conclu une opération de change terme au jour le jour pour des ventes en livres sterling.
La Société n’a pas appliqué une comptabilité de couverture car toutes les conditions d’utilisation de cette comptabilité ne sont pas remplies par l’entreprise afin d’en démontrer l’efficacité.
5.7. - Effectif moyen
L'effectif employé se décompose comme suit :
|
|
31/12/04 |
31/12/05 |
|
Cadres |
28 |
29 |
|
Agents de maîtrise |
73 |
75 |
|
Employés et ouvriers |
62 |
61 |
|
|
163 |
165 |
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €.
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Châtellerault.
825 620 198 R.C.S. Châtellerault.
Chiffre d'affaires consolidé comparé (hors taxes).
(En milliers d'euros.)
| 2005 | 2004 | Evolution | |
| Premier trimestre | 11 954 | 11 580 | + 3,23 % |
| Deuxième trimestre | 13 006 | 12 250 | + 6,17 % |
| Troisième trimestre | 9 089 | 9 340 | - 2,76 % |
| Quatrième trimestre | (*) 12 244 | 12 791 | - 4,47 % |
| Total | 46 293 | 45 961 | + 0,72 % |
| (*) Dont 490 sur le salon Batimat 2005. | |||
08849
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 3 717 032 €.
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Châtellerault.
825 620 198 R.C.S. Poitiers. -- APE : 518 C.
A. -- Comptes semestriels du 1er janvier 2005 au 30 juin 2005.
I. -- Bilan consolidé au 30 juin 2005.
(En milliers d'euros.)
| Actif | 30/06/05 | 31/12/04 |
| Actifs non courants : | ||
| Ecart d'acquisition | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 14 | 50 |
| Immobilisations corporelles | 1 679 | 1 699 |
| Autres actifs non-courants | 15 | 15 |
| Actifs d'impôts non courants | 336 | 327 |
| Total actif non courants | 2 044 | 2 091 |
| Actifs courants : | ||
| Stock et en-cours | 1 218 | 1 150 |
| Clients et comptes rattachés | 8 792 | 8 422 |
| Autres actifs courants | 825 | 751 |
| Actifs financiers à la juste valeur, contrepartie résultat | 1 322 | 1 422 |
| Trésorerie et équivalent de trésorerie | 3 898 | 3 628 |
| Total actifs courants | 16 055 | 15 373 |
| Total actif | 18 099 | 17 464 |
| Passif | 30/06/05 | 31/12/04 |
| Capitaux propres : | ||
| Capital émis | 3 717 | 3 717 |
| Autres réserves | 1 465 | - 1 065 |
| Titres en autocontrôle | - 21 | - 21 |
| Résultat de l'exercice | 2 129 | 3 447 |
| Intérêts minoritaires | 24 | 26 |
| Total capitaux propres | 7 314 | 6 104 |
| Passifs non courants : | ||
| Emprunts et dettes financières à long terme | 350 | 353 |
| Passif d'impôts non courants | 53 | 50 |
| Provisions | 316 | 220 |
| Total passif non courants | 719 | 623 |
| Passifs courants : | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 5 712 | 5 654 |
| Emprunts à court terme | 294 | 307 |
| Autres passifs courants | 4 060 | 4 776 |
| Total passifs courants | 10 066 | 10 737 |
| Total capitaux propres et passifs | 18 099 | 17 464 |
II. -- Bilan consolidé au 31 décembre 2004
(Ancien référentiel comptable).
(En milliers d'euros.)
| Actif | 31/12/04 | ||
| Brut | Amortis- sements et provisions |
Net | |
| Actif immobilisé : | |||
| Immobilisations incorporelles : | |||
| Frais d'établissement | 4 | 1 | 3 |
| Frais de recherche et de développement | |||
| Concessions, brevets, licences, marques, procédés, droits et valeurs similaires | 854 | 783 | 71 |
| Fonds commercial | |||
| Avances et acomptes | |||
| Ecarts d'acquisition | 699 | 699 | 0 |
| Autres immobilisations incorporelles | 19 | 19 | 0 |
| Immobilisations corporelles : | |||
| Terrains | 109 | 1 | 108 |
| Constructions | 2 239 | 2 035 | 204 |
| Installations techniques, matériel et outillages industriels | 1 413 | 989 | 424 |
| Immobilisations corporelles autres | 1 689 | 1 393 | 296 |
| Avances et acomptes | |||
| Immobilisations corporelles en cours | 19 | 19 | |
| Immobilisations financières : | |||
| Titres mis en équivalence | |||
| Autres participations | |||
| Créances rattachées à des participations | |||
| Autres titres immobilisés | 2 | 2 | |
| Prêts | 1 | 1 | |
| Autres immobilisations financières | 13 | 13 | |
| 7 061 | 5 920 | 1 141 | |
| Actif circulant : | |||
| Stocks et en-cours : | |||
| Matières premières et autres approvisionnements | 3 | 3 | |
| En-cours de production (biens et services) | |||
| Produits intermédiaires et finis | |||
| Marchandises | 1 287 | 139 | 1 148 |
| Avances et acomptes versés sur commandes | 81 | 81 | |
| Créances (3) | |||
| Créances clients et comptes rattachés | 8 880 | 445 | 8 435 |
| Autres créances | 672 | 672 | |
| Valeurs mobilières de placement | 1 422 | 1 422 | |
| Disponibilités | 3 628 | 3 628 | |
| Compte de régularisation : | |||
| Charges constatées d'avance | 387 | 387 | |
| 16 360 | 584 | 15 776 | |
| Charges à répartir sur plusieurs exercices | |||
| Primes de remboursement des obligations | |||
| Ecart de conversion actif | |||
| Total général | 23 421 | 6 504 | 16 917 |
| Passif | 31/12/04 |
| Capitaux propres : | |
| Capital (dont versé 3 717) | 3 717 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | |
| Ecarts de réévaluation | |
| Réserves | |
| Réserve légale | 372 |
| Réserves statutaires ou contractuelles | |
| Réserves réglementées | 661 |
| Autres réserves consolidées (part du groupe) | - 6 500 |
| Report à nouveau | 4 559 |
| Résultat consolidé (bénéfice ou perte (-) part du groupe) | 3 333 |
| Subventions d'investissements | |
| Ecart de conversion groupe | 5 |
| Titres de l'entreprise consolidante | - 21 |
| 6 126 | |
| Intérêts minoritaires : | |
| Dans les réserves | 30 |
| Dans le résultat | - 4 |
| 26 | |
| Autres fonds propres | |
| Provisions pour risques et charges : | |
| Provisions pour impôts différés | 49 |
| Provisions pour risques | 188 |
| Provisions pour charges | 8 |
| 245 | |
| Dettes : | |
| Emprunts obligataires convertibles | |
| Autres emprunts obligataires | |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | |
| Emprunts et dettes financières divers | |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 14 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5 701 |
| Dettes fiscales et sociales | 4 543 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 35 |
| Autres dettes | 227 |
| Compte de régularisation : | |
| Produits constatés d'avance | |
| 10 520 | |
| Ecarts de conversion passif | |
| Total général | 16 917 |
III. -- Comptes de résultats consolidés au 30 juin 2005.
| Rubriques | 30/06/05 | 30/06/04 | 31/12/04 |
| Chiffre d'affaires | 24 964 | 23 849 | 45 941 |
| Coût des ventes | 8 348 | 8 184 | 15 209 |
| Marge brute | 16 616 | 15 665 | 30 732 |
| Autres produits de l'activité | 13 | 27 | 54 |
| Frais de recherche et de développement | |||
| Frais commerciaux | |||
| Frais généraux | - 13 151 | - 12 869 | - 24 988 |
| Autres produits et charges d'exploitation | - 139 | - 85 | - 468 |
| Résultat opérationnel courant | 3 339 | 2 738 | 5 330 |
| Autres produits et charges opérationnels | 15 | 58 | 28 |
| Résultat opérationnel | 3 354 | 2 796 | 5 358 |
| Produits de trésorerie et d'équivalents de trésorerie | 16 | 9 | 25 |
| Coût de l'endettement financier brut | 30 | 22 | 52 |
| Coût de l'endettement financier net | - 14 | - 13 | - 27 |
| Autres produits et charges financiers | - 1 | 28 | 17 |
| Charge d'impôt | - 1 211 | - 1 042 | - 1 905 |
| Quote-part du résultat net des sociétés mises en équivalence | |||
| Résultat net avant résultat des activités arrêtées | 2 127 | 1 769 | 3 443 |
| Résultat net d'impôt provenant des activités arrêtées | |||
| Résultat net de la période | 2 127 | 1 769 | 3 443 |
| Part du groupe | 2 129 | 1 770 | 3 447 |
| Intérêts minoritaires | - 2 | - 1 | - 4 |
| Résultat net de base par action | 4,58315 | 3,81066 | 7,41811 |
| Résultat net dilué par action | 4,58315 | 3,81066 | 7,41811 |
IV. -- Comptes de résultats consolidés au 31 décembre 2004.
(En milliers d'euros.)
Ancien référentiel comptable.
| 31/12/04 | |
| Chiffre d'affaires | 45 941 |
| Autres produits d'exploitation | 642 |
| Achats consommés | - 16 013 |
| Charges de personnel (1) | - 15 317 |
| Autres charges d'exploitation | - 8 462 |
| Impôts et taxes | - 480 |
| Dotation aux amortis- sements et aux provisions |
- 1 173 |
| Résultat d'exploitation | 5 138 |
| Charges et produits financiers | 0 |
| Résultat courant des entreprises intégrées | 5 138 |
| Charges et produits exceptionnels | 28 |
| Impôt sur les résultats | - 1 833 |
| Résultat net des entreprises intégrées | 3 333 |
| Dotations aux amortis- sements des écarts d'acquisition |
- 4 |
| Résultat net de l'ensemble consolidé | 3 329 |
| Intérêts minoritaires | - 4 |
| Résultat net (Part du groupe) | 3 333 |
| Résultat par action (en euros) | 7,18 |
| Résultat dilué par action (eu euros) | 7,18 |
| (1) Y compris participation des salariés. | |
V. -- Tableau de flux de trésorerie consolidé.
| Rubriques | 30/06/05 | 31/12/04 |
| Résultat net des sociétés intégrées | 2 142 | 3 329 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | ||
| Amortis- sements et provisions |
430 | - 7 956 |
| Variation des impôts différés | 4 | - 57 |
| Plus-values de cession, nettes d'impôt | - 6 | 8 499 |
| Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées | 2 570 | 3 815 |
| Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | ||
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | - 1 299 | 757 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | 1 271 | 4 572 |
| Flux de trésorerie lié aux opérations d'investissement : | ||
| Acquisition d'immobilisations | - 198 | - 817 |
| Acquisition de titres de l'entreprise consolidante | ||
| Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt | 15 | 269 |
| Réduction d'immobilisations financières | 21 | |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | - 183 | - 527 |
| Flux de trésorerie lié aux opérations de financement : | ||
| Dividendes versés aux actionnaires de la société-mère | - 925 | - 1 891 |
| Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées | ||
| Réduction de capital | ||
| Emissions d'emprunts | ||
| Remboursements d'emprunts | ||
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | - 925 | - 1 891 |
| Incidence des variations de cours des devises | 8 | - 17 |
| Variations de trésorerie | 171 | 2 137 |
| Trésorerie d'ouverture | 5 049 | 2 912 |
| Trésorerie de clôture | 5 220 | 5 049 |
VI. -- Annexe aux comptes consolidés intermédiaires au 30 juin 2005.
1. - Passage aux IFRS.
En application du règlement n° 1606/2002 adopté le 19 juillet 2002 par le Parlement européen et le Conseil européen, les états financiers consolidés du groupe Macc de l'exercice 2005 seront préparés en conformité avec le référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'approuvé par l'Union européenne à la date de préparation de ces états financiers.
Les informations financières comparatives 2004 ont été établies selon le référentiel IFRS en vigueur à la date de préparation des comptes semestriels 2005 et en conformité avec la norme IFRS 1 relative à la première adoption des normes IFRS. Certaines de ces normes sont susceptibles d'évolution ou d'interprétation dont l'application pourrait être rétrospective emportant modification des comptes consolidés 2004 retraités en IFRS et des comptes consolidés semestriels au 30 juin 2005.
Les comptes intermédiaires arrêtés au 30 juin 2005 sont préparés sur la base des règles de reconnaissance et d'évaluation des transactions découlant du référentiel IAS/IFRS tel que connu à cette date, et tel qu'il devrait être applicable à la clôture 2005. La présentation des états financiers est conforme aux règles de présentation des normes IAS/IFRS.
2. - Principes comptables et méthodes d'évaluation.
Les comptes consolidés ont été établis selon le principe du coût historique, à l'exception de certaines catégories d'actifs et de passifs comme le stipulent les normes IFRS.
Pour établir ses états financiers, le groupe a été amené à faire des estimations et retenir des hypothèses qui ont une incidence sur la valeur comptable de certains éléments d'actifs et de passifs, de charges et de produits. Macc revoit régulièrement ces estimations et hypothèses ainsi que d'autres facteurs considérés comme pertinents au vu des circonstances économiques. Dans le cas, où ces hypothèses ou ces circonstances seraient amenées à changer, l'information contenue dans les futurs états financiers de Macc pourrait être différente de celle actuellement publiée.
2.1. - Méthode de consolidation. -- Les comptes consolidés sont établis à partir des comptes sociaux des sociétés du groupe Macc à la date de clôture. Elles clôturent toutes à la même date.
Toutes les sociétés d'importance significative dont Macc assure le contrôle exclusif, directement ou indirectement sont consolidées selon la méthode de l'intégration globale.
Toutes les filiales de Macc sont consolidées selon cette méthode.
Toutes les transactions significatives entre les sociétés consolidées sont éliminées en consolidation.
2.2. - Liste des sociétés consolidées :
| % Contrôle groupe | % Intérêt groupe | Méthode de consolidation | ||
| S.A. Macc | 9, rue des frères Lumière, 86100 Châtellerault |
Société-mère | ||
| Sarl Macc Italia | Via Trebazio, 6, 20154 Milano (Italie) | 90,00 | 90,00 | Intégration globale |
| Macc Gmbh | Lebacher Strasse, 4, 66113 Saarbrücken (Allemagne) | 97,00 | 97,00 | Intégration globale |
| Macc Espagne | Crta Barcelona, 116, Sabadell, Barcelona (Espagne) | 100,00 | 100,00 | Intégration globale |
| Macc UK Ltd | Rose Farm Business park Counthesthorpe, LE8 5QW Leicestershire (Angleterre) | 100,00 | 100,00 | Intégration globale |
| Macc Bénélux | Grootveldstraat, 85 A, Bus2, 1910 Kampenhout (Belgique) | 99,99 | 99,99 | Intégration globale |
2.3. - Evolution du périmètre de consolidation. -- Les sociétés figurant dans le périmètre de consolidation sont les mêmes qu'en 2004.
2.4. - Méthode de conversion :
2.4.1. - Comptabilisation des opérations en devises dans les comptes des sociétés consolidés : En application de la norme IAS 21, les opérations libellées en monnaies étrangères sont converties par la filiale dans sa monnaie de fonctionnement au cours du jour de la transaction.
Les éléments monétaires du bilan sont réévalués au bilan pour leur contre-valeur au cours de clôture à la date de l'arrêté comptable. Les écarts résultant de cette valorisation sont enregistrés au compte de résultat en « Autres produits et charges financières », en tenant compte des couvertures de change à terme ou des contrats d'option de change à terme.
2.4.2. - Conversion des comptes de filiales étrangères hors zone euro : Pour la filiale étrangère située hors de la zone euro, les postes du compte de résultat sont convertis en euros, au taux moyen de l'exercice (moyenne des cours de fin de mois) et les postes du bilan sont convertis au cours de clôture. Le résultat du bilan est celui qui est déterminé au compte de résultat.
L'écart ainsi généré entre l'actif et le passif est enregistré dans un compte « Ecart de conversion » faisant partie de la situation nette du groupe.
Les comptes de la filiale Macc U.K. sont convertis comme suit :
| Bilan | Compte de résultat |
|
| Cours de clôture au 30/06/05 | Cours moyen annuel de fin de mois |
|
| Filiale zone-out | ||
| Macc UK | 0,67420 € | 0,68305 € |
2.5. - Comptes et opérations réciproques. -- Ils sont ajustés et reclassés pour égaliser leurs soldes, puis éliminés.
Les profits sur stocks correspondant aux ventes entre les sociétés du groupe sont neutralisés.
2.6. - Information sectorielle. -- Toute l'activité du groupe s'effectue dans une branche d'activité unique. En conséquence le groupe ne présente qu'une information sectorielle par zone géographique de premier niveau et aucune information sectorielle de second niveau.
Les zones géographiques ont été identifiées en fonction du chiffre d'affaires réalisé :
-- La France ;
-- Le reste de l'Europe.
2.7. - Immobilisations incorporelles :
2.7.1. - Frais d'établissement : Conformément à la norme IAS 38, les frais d'établissement ont été annulés et les amortissements correspondants repris.
2.7.2. - Frais de recherche et de développement : Conformément à la norme IAS 38, les frais de recherche sont enregistrés en charges de l'exercice au cours duquel ils ont été encourus.
Les dépenses de développement sont enregistrées en immobilisations incorporelles si elles répondent aux critères suivants :
-- Intention et capacité financière de mener le projet de développement à son terme ;
-- Probabilité que les avantages économiques futurs attribuables aux dépenses de développement iront au groupe ;
-- Coût de cet actif évaluable avec fiabilité.
Macc n'ayant pas évalué de manière fiable ses dépenses de développement, ces dernières ont été constatées en charges lorsqu'elles étaient encourues.
2.8. - Immobilisations corporelles. -- Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur coût historique d'acquisition ou de production. Conformément à la norme IAS 17, tous les contrats de location ayant pour effet de transférer au preneur la quasi-totalité des risques et des avantages inhérents à la propriété d'un actif ont été retraités. Les immobilisations financées au moyen de ces contrats sont présentées à l'actif, les dettes correspondantes étant inscrites au passif.
La politique d'amortissement de ces immobilisations reste cohérente avec celle applicable aux actifs amortissables détenus par l'entreprise.
2.9. - Résultat par action. -- Le résultat par action est calculé par référence à l'avis n° 27 de l'OEC.
La norme IAS 33 impose l'exclusion des actions ordinaires potentielles anti-dilutives dans le calcul du résultat dilué par action.
La Macc ne disposant pas d'instruments dilutifs en actions ordinaires, le résultat net dilué reste le même que celui précédemment calculé et reste ainsi en conformité avec la norme IAS 33.
2.10. - Engagements de départ à la retraite. -- L'évaluation des engagements d'indemnités de départ en retraite est conforme à la norme IAS 19.
Les modalités de cet engagement sont calculées en actualisant les indemnités qui seront versées au salarié au moment probable de leur départ en retraite en tenant compte de :
-- La convention collective appliquée par la société ;
-- La table Insee 1999/2001, table homme et table femme ;
-- Le taux moyen de rotation du personnel sur les cinq derniers exercices ;
-- Age de départ à la retraite retenu : 65 ans ;
-- Augmentation des salaires de 2,5 % pour le personnel administratif.
-- Taux d'actualisation : 4 %.
Les droits acquis sont estimés salarié par salarié.
Lorsque les hypothèses de calcul sont révisées, il en résulte des écarts actuariels qui sont étalés sur la durée de vie active résiduelle attendue du personnel, pour la partie excédant de plus de 10 % l'obligation à la date de clôture.
3. - Notes sur les comptes du bilan.
3.1. - Immobilisations :
3.1.1. - Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites au bilan à leur coût historique d'acquisition.
Les immobilisations font l'objet d'un amortissement économique sur les durées de vie suivantes :
-- Immobilisations incorporelles :
| Logiciels informatiques | linéaire | 1 an |
-- Immobilisations incorporelles :
| Constructions | linéaire | 20 ans |
| Agencements des constructions | linéaire | 8 à 10 ans |
| Matériel et outillage | dégressif | 4 à 8 ans |
| Matériel de transport | linéaire | 4 et 5 ans |
| Matériel de bureau | linéaire | 5 à 10 ans |
| dégressif | 3 à 5 ans | |
| Mobilier de bureau | linéaire | 10 ans |
3.1.2. - Ecart d'acquisition : L'excédent du coût d'acquisition des titres des sociétés consolidées sur la valeur mathématique de ces titres à la date d'acquisition, a été inscrit comme « Ecart d'acquisition » à l'actif du bilan.
Cet écart d'acquisition provenait principalement de Macc Espagne et est totalement amorti à la date de clôture.
Les écarts d'acquisition ne sont donc plus amortis.
3.2. - Etat des immobilisations :
| 31/12/04 | Augmentations | Virement poste à poste | Diminutions | 30/06/05 | |
| Ecart d'acquisition | 699 | 699 | |||
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Frais d'établissements et recherche | |||||
| Concessions brevets licences | 854 | 10 | 864 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 19 | 19 | |||
| Sous-total | 873 | 10 | 883 | ||
| Immobilisations corporelles : | |||||
| Terrains | 109 | 109 | |||
| Constructions | 2 239 | 5 | 2 | 2 242 | |
| Matériel et outillage | 1 413 | 6 | 18 | 1 401 | |
| Autres immobilisations corporelles | 2 626 | 194 | 75 | 2 745 | |
| Immobilisations en-cours | 19 | 133 | 152 | ||
| Sous-total | 6 406 | 338 | 95 | 6 649 | |
| Immobilisations financières : | |||||
| Autres titres immobilisés | 2 | 2 | |||
| Prêts | 1 | 1 | |||
| Autres immobilisations financières | 13 | 13 | |||
| Sous-total | 16 | 16 | |||
| Total général | 7 994 | 348 | 0 | 95 | 8 247 |
-- Ventilation des immobilisations corporelles :
-- Par zone géographique :
| (K€) | 30/06/05 | 31/12/04 |
| France | 5 991 | 5 752 |
| Etranger | 658 | 654 |
-- Par secteur d'activité :
| (K€) | 30/06/05 | 31/12/04 |
| Bâtiment | 6 649 | 6 406 |
3.3. - Etat des amortissements et des provisions pour dépréciation :
| 31/12/04 | Augmentations | Virement poste à poste | Diminutions | 30/06/05 | |
| Ecart d'acquisition | 699 | 699 | |||
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Frais établissement et recherche | |||||
| Concessions brevets licences | 804 | 45 | 849 | ||
| Autres immobilisations incorporelles | 19 | 19 | |||
| Sous-total | 823 | 45 | 868 | ||
| Immobilisations corporelle : | |||||
| Terrains | 1 | 1 | |||
| Constructions | 2 035 | 46 | 2 | 2 079 | |
| Matériels et outillages | 989 | 80 | 17 | 1 052 | |
| Autres immobilisations corporelles | 1 683 | 224 | 67 | 1 840 | |
| Sous-total | 4 708 | 350 | 86 | 4 972 | |
| Immobilisations financières : | |||||
| Autres titres immobilisés | |||||
| Sous-total | 0 | 0 | |||
| Total général | 6 230 | 395 | 86 | 6 539 |
3.4. - Stocks et en-cours. -- Les stocks de matières premières et de marchandises sont évalués au prix de revient selon la méthode Fifo. Des provisions sont constituées lorsque leur coût est supérieur à la valeur probable de réalisation.
Les valeurs sont les suivantes :
| Valeur nette 31/12/04 | Valeur brute 30/06/05 | Dépréciation au 30/06/05 | |
| Matières premières | 2 | 2 | |
| Marchandises | 1 148 | 1 353 | 138 |
3.5. - Clients et comptes rattachés - Autres actifs courants. -- Les créances d'exploitation sont inscrites à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à leur valeur comptable.
Pour les créances en devises dans Macc, aucun écart de conversion n'a été constaté à la date de clôture du fait du contrat de couverture de change existant au 30 juin 2005.
-- Ventilation des créances :
| Valeur nette 31/12/04 | Valeur brute 30/06/05 | Dépréciation au 30/06/05 | |
| 1) Clients et comptes rattachés | 8 422 | 9 366 | 574 |
| 2) Autres actifs courants : | |||
| Autres créances | 358 | 318 | 0 |
| Charges constatées d'avance | 392 | 507 | 0 |
| Total | 750 | 825 | 0 |
3.6. - Valeurs mobilières de placement.
L'évaluation au 30 juin 2005 a été faite au prix de revient moyen pondéré et les sorties de valeurs mobilières sont valorisées selon la même méthode.
Des provisions pour dépréciation sont constituées à hauteur des moins values résultant de la comparaison entre le coût d'entrée en portefeuille et leur valeur d'inventaire calculée pour les titres cotés au dernier cours du mois de clôture et pour les titres non cotés de la valeur probable de réalisation.
Le cours boursier au 30 juin 2005 de ces valeurs mobilières de placement, y compris les coupons courus, s'élève à 1 332 K€ pour une valeur nette au bilan de 1 322 K€.
3.7. - Variations des capitaux propres de l'ensemble :
3.7.1. - Part du groupe :
| Capital | Réserves consolidées | Résultat exercice | Autres | Totaux capitaux propres | |
| Situation à la clôture 31 décembre 2003 | 3 717 | - 1 584 | 2 588 | - 21 | 4 700 |
| Mouvements : | |||||
| Affectation du résultat | 2 588 | - 2 588 | |||
| Résultat consolidé de l'exercice (part du groupe) | 3 447 | 3 447 | |||
| Distributions effectuées par l'entreprise consolidante | - 1 890 | - 1 890 | |||
| Différences de conversion et divers | - 17 | - 17 | |||
| Retraitements IAS/IFRS | |||||
| Crédit-bail et location financière | - 2 | - 2 | |||
| Engagements de retraite | - 156 | - 156 | |||
| Frais d'établissements | - 3 | - 3 | |||
| Titres de l'entreprise consolidante | |||||
| Réduction de capital | |||||
| Situation à la clôture 31 décembre 2004 | 3 717 | - 1 064 | 3 447 | - 21 | 6 079 |
| Mouvements : | |||||
| Affectation du résultat | 3 447 | - 3 447 | |||
| Résultat consolidé de la période (part du groupe) | 2 129 | 2 129 | |||
| Distributions effectuées par l'entreprise consolidante | - 925 | - 925 | |||
| Différence de conversion et divers | 8 | 8 | |||
| Titres de l'entreprise consolidante | |||||
| Situation à la clôture 30 juin 2005 | 3 717 | 1 466 | 2 129 | - 21 | 7 291 |
3.7.2. - Intérêts minoritaires :
| Situation à la clôture 31 décembre 2003 | 30 |
| Résultat 2004 | - 4 |
| Distribution de dividendes | 0 |
| Situation à la clôture 31 décembre 2004 | 26 |
| Résultat 30 juin 2005 | - 2 |
| Distribution de dividendes | 0 |
| Situation à la clôture 30 juin 2005 | 24 |
3.8. - Etats de réconciliation :
3.8.1. - Etats de réconciliation des capitaux propres (En milliers d'euros) :
-- Au 1er janvier 2004 :
| Capitaux propres selon référentiel antérieur 1er janvier 2004 | 4 700 |
| Sous-total | 4 700 |
| Effet fiscal | |
| Total des retraitements | 0 |
| Capitaux propres selon IFRS 1er janvier 2004 | 4 700 |
-- Au 30 juin 2004 :
| Capitaux propres selon référentiel antérieur | 5518 |
| Retraitement crédit-bail et location financière | - 3 |
| Enregistrement des engagements de retraite | - 338 |
| Retraitement des frais d'établissements | - 3 |
| Provisions immobilisations incorporelles (marques) | - 20 |
| Sous-total | - 364 |
| Effet fiscal | + 119 |
| Total des retraitements | - 245 |
| Capitaux propres selon IFRS | 5 273 |
-- Au 31 décembre 2004 :
| Capitaux propres selon référentiel antérieur | 6 152 |
| Retraitement crédit-bail et location financière | - 13 |
| Enregistrement des engagements de retraite | - 24 |
| Retraitement des frais d'établissements | - 3 |
| Provisions immobilisations incorporelles (marques) | - 20 |
| Sous-total | - 60 |
| Effet fiscal | +13 |
| Total des retraitements | - 47 |
| Capitaux propres selon IFRS | 6 105 |
3.8.2. - Etat de réconciliation du résultat (En milliers d'euros) :
-- Au 30 juin 2004 :
| Résultat selon référentiel antérieur | 1 854 |
| Retraitement crédit-bail et location financière | |
| Enregistrement des engagements de retraite | - 98 |
| Retraitement des frais d'établissements | |
| Provisions immobilisations incorporelles (marques) | - 20 |
| Sous-total | - 119 |
| Effet fiscal | +34 |
| Total des retraitements | - 84 |
| Résultat selon IFRS | 1 770 |
-- Au 31 décembre 2004 :
| Résultat selon référentiel antérieur | 3 329 |
| Retraitement crédit-bail et location financière | - 10 |
| Enregistrement des engagements de retraite | 216 |
| Retraitement des frais d'établissements | |
| Provisions immobilisations incorporelles (marques) | - 20 |
| Sous-total | 186 |
| Effet fiscal | - 72 |
| Total des retraitements | 114 |
| Résultat selon IFRS | 3 443 |
3.9. - Emprunts et dettes financières divers :
| Au 31/12/04 | Au 30/06/05 | |
| Crédit-bail et location financement | 660 | 644 |
| A moins d'un an | 307 | 294 |
| A plus d'un an | 353 | 350 |
3.10. - Passifs d'impôts non courants :
| Au 31/12/04 | Augmen- tations |
Diminutions | Au 30/06/05 | |
| Provision pour impôts différés | 49 | 4 | 53 | |
| Total | 49 | 4 | 53 |
3.11. - Provisions :
| Au 31/12/04 | Augmen- tations |
Diminutions | Au 30/06/05 | |
| Provision pour risques | 188 | 12 | 10 | 190 |
| Provision pour charges | 33 | 94 | 1 | 126 |
| Total | 221 | 106 | 11 | 316 |
Les provisions pour risques et charges correspondent à des provisions pour litiges et aux engagements de Macc et Macc Italie vis à vis de ses salariés.
3.12. - Impôts :
-- Impôts différés : Les impôts différés, déterminés selon la méthode du report variable, résultent des différences temporaires entre le résultat fiscal et le résultat comptable, ainsi que des retraitements de consolidation, étant précisé qu'il n'est pas tenu compte des résultats de filiales déficitaires.
Les impôts différés actif sont inclus dans la rubrique « Actifs d'impôts non courants » à l'actif et les impôts différés passif dans la rubrique « Passifs d'impôts non courants » au passif.
- Ventilation des impôts :
| Au 31/12/04 | Au 30/06/05 | |
| Bilan actif : | ||
| Impôt différé (différences temporaires) | 327 | 335 |
| Bilan passif : | ||
| Impôt différé (différences temporaires) | 50 | 53 |
| Compte de résultat : | ||
| Impôt différé | 15 | - 4 |
| Impôt exigible | 1 890 | 1 215 |
Le signe négatif correspond à un boni d'impôt différé.
3.13. - Fournisseurs et autres passifs courants :
| 31/12/04 | 30/06/05 | |
| Dettes à moins d'un an | 10 430 | 9 772 |
| Dettes comprises entre 1 et 5 ans | 0 | 0 |
| Dettes à plus de 5 ans | 0 | 0 |
| 10 430 | 9 772 | |
| Garanties par hypothèques | 0 | 0 |
| Garanties par nantissements | 0 | 0 |
3.14. - Engagements hors bilan :
-- Donnés :
| 31/12/04 | 30/06/05 | |
| Avals cautions | 0 | 0 |
Nantissement de compte d'instruments financiers à hauteur de 2 850 000 € ouvert au nom de la société SAS D'Ozon dans la société Macc.
-- Reçus :
| 31/12/04 | 30/06/05 | |
| Reçus | Néant | Néant |
4. - Notes sur les comptes de résultat.
4.1. - Ventilation du chiffre d'affaires consolidé :
| Total | France | Etranger | ||
| Ventes marchandises bâtiment | Exercice 2004 (12 mois) | 45 872 | 34 197 | 11 675 |
| Premier semestre 2005 (6 mois) | 24 934 | 18 673 | 6 261 | |
| Ventes prestations de services | Exercice 2004 (12 mois) | 69 | 67 | 2 |
| Premier semestre 2005 (6 mois) | 30 | 27 | 3 |
4.2. - Résultat opérationnel courant :
| 31/12/04 | 30/06/05 | |
| France | 4 980 | 3 003 |
| Etranger | 350 | 336 |
| 5 330 | 3 339 |
4.3. - Autres produits et charges opérationnelles :
| 31/12/04 | 30/06/05 | |
| Produits exceptionnels et charges exceptionnelles divers (en net) | - 79 | |
| Plus et moins-values sur opérations en capital (en net) | - 8 440 | +14 |
| Reprise sur provisions et dotations pour risques et charges (en net) | +8 547 | |
| Résultat exceptionnel | +28 | +14 |
| Impôt sur les sociétés correspondant | - 10 | - 5 |
La part des minoritaires dans le résultat exceptionnel n'est pas significative.
4.4. - Coût de l'endettement :
| 31/12/04 | 30/06/05 | |
| Produits de trésorerie et d'équivalent de trésorerie : | ||
| Produits des autres valeurs mobilières et autres créances de l'actif immobilisé | 7 | |
| Produits nets sur cessions VMP | 18 | 17 |
| 25 | 17 | |
| Coût de l'endettement financier brut : | ||
| Intérêts et charges | 52 | 31 |
| Coût de l'endettement financier net | - 27 | - 14 |
4.5. - Impôts sur les bénéfices. -- L'impôt se ventile comme suit :
| 31/12/04 | 30/06/05 | |
| Impôt exigible | 1 890 | 1 215 |
| Imposition différée | 15 | - 4 |
| 1 905 | 1 211 |
5. - Autres informations.
5.1. - Rémunération des dirigeants. -- La rémunération des dirigeants n'est pas fournie car cela conduirait indirectement a communiquer une rémunération individuelle.
Il n'y a pas d'engagement en matière de pensions et indemnités dont bénéficient les dirigeants.
5.2. - Engagement de retraite :
-- Macc :
-- L'estimation au 30 juin 2005 des droits qui seraient versés pour l'ensemble du personnel, charges sociales incluses, au moment du départ à la retraite, s'élève à 709 K€. Les droits acquis sont estimés salarié par salarié.
-- La société a souscrit à ce titre un contrat auprès d'une compagnie d'assurance. Le montant au 30 juin 2005 restant à utiliser s'élève à 647 K€.
-- Pour rappel, l'estimation au 31 décembre 2004 était de 680 K€.
-- La société avait souscrit à ce titre un contrat auprès d'une compagnie d'assurance. Le montant au 31 décembre 2004 restant à utiliser s'élevait à 655 K€.
-- Macc Italie : Les engagements envers le personnel sont provisionnés pour 63 K€.
5.3. - Faits caractéristiques. -- La société Macc a fait I'objet d'un contrôle fiscal portant sur les années 2000, 2001 et 2002, qui est toujours en cours à la clôture de l'exercice.
5.4. - Instruments financiers. -- Au cours de cet exercice la société a conclu une opération de change terme au jour le jour pour des ventes en livres sterling.
La société n'a pas appliqué une comptabilité de couverture car toutes les conditions d'utilisation de cette comptabilité ne sont pas remplies par l'entreprise afin d'en démontrer l'efficacité.
5.5. - Effectif moyen. -- L'effectif employé se décompose comme suit :
| 31/12/04 | 30/06/05 | |
| Cadres | 28 | 29 |
| Agents de maîtrise | 73 | 76 |
| Employés et ouvriers | 62 | 63 |
| 163 | 168 |
VII. -- Rapport d'activité.
Périmètre de consolidation.
Aucun changement de périmètre n'est constaté.
Sur le premier semestre, le périmètre de consolidation est le suivant : Macc, Macc Italia (90 %), Macc Allemagne (97 %), Macc Espagne (100 %), Macc UK (100 %) et Macc Benelux (99,99 %).
Les chiffres ci-dessous tiennent compte du retraitement aux normes IFRS des comptes au 30 juin 2004.
Activité.
L'activité est totalement exercée sur le marché du bâtiment.
Le chiffre d'affaires consolidé ressort à 25,0 M€ en hausse de 4,68 % par rapport au premier semestre 2004.
Sur le marché français, nous enregistrons une hausse du chiffre d'affaires à fin juin de 4,22 % par rapport à l'année précédente. Compte tenu de la sortie du nouveau produit « Dalmac », règle facilitant le tirage des dalles de béton, l'activité de ce premier semestre peut être qualifiée de stable.
Notre extension européenne s'infléchit également avec une hausse de 6,05 % provenant de l'Espagne (+17,1 %) et de I'Italie (+9,23 %). Des modifications de mode de rémunération des commerciaux et d'organisation ont été nécessaires pour stopper une tendance défavorable sur le Benelux (- 1,7 %) et sur l'Angleterre (- 27,57 %).
Le chiffre à l'international représente maintenant 25,09 % du total consolidé.
Pour le troisième trimestre l'activité est en légère baisse de 2,76 % sur l'année précédente, soit une hausse cumulée de 2,65 % depuis le début de l'année.
En conséquence, nous prévoyons une faible augmentation du chiffre d'affaires consolidé en 2005.
Résultat.
La marge commerciale est en hausse de 1,12 points à 65,73 % grâce à l'apport des nouveaux produits.
Le résultat opérationnel courant (3 339 K€ pour 2 738 K€ en 2004) est en progression de 21,96 % et s'élève à 13,38 % du chiffre d'affaires. Le coût de l'endettement financier net s'élève à - 14 K€ contre - 13 K€ en 2004. Le résultat exceptionnel est de 15 K€ contre 58 K€ en 2004.
Le résultat groupe est en hausse passant de 1 770 K€ en 2004 à 2 129 K€, soit 8,54 % du chiffre d'affaires.
VII. -- Rapport des commissaires aux comptes sur l'examen limité
des comptes semestriels consolidés.
En notre qualité de commissaires aux comptes et en application de l'article L. 232-7 du Code de commerce, nous avons procédé à :
-- l'examen limité du tableau d'activité et de résultats présenté sous la forme de comptes semestriels consolidés de la société Macc, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2005, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
-- la vérification des informations données dans le rapport semestriel.
Ces comptes semestriels consolidés ont été établis sous la responsabilité du directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
Dans la perspective du passage au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, pour l'établissement des comptes consolidés de l'exercice 2005, les comptes semestriels consolidés ont été préparés pour la première fois en appliquant les principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS adoptées dans l'Union européenne, sous la forme de comptes intermédiaires tels que définis dans le règlement général de l'AMF. Ils comprennent à titre comparatif des données relatives à l'exercice 2004 et au premier semestre 2004 retraitées selon les mêmes règles.
Nous avons effectué cet examen selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences limitées conduisant à une assurance, moins élevée que celle résultant d'un audit, que les comptes intermédiaires consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un examen de cette nature ne comprend pas tous les contrôles propres à un audit, mais se limite à mettre en oeuvre des procédures analytiques et à obtenir des dirigeants et de toute personne compétente les informations que nous avons estimées nécessaires.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité, dans tous leurs aspects significatifs, des comptes semestriels consolidés au regard d'une part, des règles de présentation et d'information applicables en France et, d'autre part, des principes de comptabilisation et d'évaluation des normes IFRS adoptées dans l'Union européenne tels que décrits dans les notes annexes.
Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note A de l'annexe qui expose les raisons pour lesquelles l'information comparative qui sera présentée dans les comptes consolidés du 31 décembre 2005 et dans les comptes consolidés au 30 juin 2006 pourrait être différente des comptes joints au présent rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations données dans le rapport semestriel commentant les comptes semestriels consolidés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés.
Châtellerault et Tours, le 17 octobre 2005. Les commissaires aux comptes : | ||
| MICHEL COMTE ; | Deloitte & Associés :
OLIVIER ROZES. | |
98796
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital
de 3 717 032 .
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Châtellerault.
825 620 198 R.C.S. Châtellerault.
2005 | 2004 | Evolution | |
Premier trimestre | 11 954 | 11 580 | + 3,23 % |
Deuxième trimestre | 13 006 | 12 250 | + 6,17 % |
Total | 24 960 | 23 830 | + 4,74 % |
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital
de 3 717 032 .
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Chatellerault.
825 620 198 R.C.S Châtellerault.
Lassemblée générale des actionnaires, réunie le 27 mai 2005, a
approuvé les comptes de lexercice clos le 31 décembre 2004, tels quils ont
été publiés au Bulletin des Annonces légales obligatoires du 15 avril
2005 (pages 6520 à 6525).
Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre audit
selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent
la mise en uvre de diligences permettant dobtenir lassurance raisonnable que
les comptes annuels ne comportent pas danomalies significatives. Un audit
consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données
contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes
comptables suivis et les estimations significatives retenues pour larrêté des
comptes et à apprécier leur présentation densemble. Nous estimons que nos
contrôles fournissent une base raisonnable à lopinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles
et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image
fidèle du résultat des opérations de lexercice écoulé ainsi que de la
situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.
| Le 11 avril 2005. Les commissaires aux comptes : | ||
| michel comte ; | Deloitte & Associés ; olivier rozes. | |
1. Les comptes consolidés de lexercice 2004 ont été publiés au
Bulletin des Annonces légales obligatoires du 15 avril 2005 (pages 6525
à 6530).
Opinion sur les comptes consolidés. Nous avons effectué notre
audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes
requièrent la mise en uvre de diligences permettant dobtenir lassurance
raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas danomalies
significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments
probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste
également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations
significatives retenues pour larrêté des comptes et à apprécier leur
présentation densemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base
raisonnable à lopinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des
règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une
image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat
de lensemble constitué par les entreprises comprises dans la
consolidation.
| Le 11 avril 2005. Les commissaires aux comptes : | ||
| michel comte ; | Deloitte & Associés ; olivier rozes. | |
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital
de 3 717 032 .
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Châtellerault.
825 620 198 R.C.S Châtellerault.
En application de larticle L. 233-8 du nouveau Code de commerce, il
est précisé que lors de lassemblée générale mixte du 27 mai 2005 le nombre
total de droits de vote existants à ces dates était de 833 091.
| Le président du directoire, jean-françois lavrard. |
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital
de 3 717 032 .
Siège social : 9, rue des Frères-Lumière, 86100 Châtellerault.
825 620 198 R.C.S. Châtellerault.
Les actionnaires sont informés quils sont convoqués au siège
social, 9, rue des Frères-Lumière, 86100 Châtellerault, le
vendredi 27 mai 2005 à 11 heures, en assemblée générale mixte, à leffet de
délibérer sur les ordres du jour suivant :
Assemblée générale ordinaire :
Rapport du directoire sur la gestion et sur les opérations
sociales de lexercice clos le 31 décembre 2004 et rapport des commissaires aux
comptes sur les comptes, le bilan de cet exercice et sur les conventions
rentrant dans le cadre des articles L. 225-86 à L. 225-91 du nouveau Code de
commerce ;
Rapport du conseil de surveillance ;
Approbation de ces rapports, du bilan et des comptes, quitus aux
membres du directoire ;
Affectation des résultats ;
Transfert à la réserve ordinaire des sommes constituant la réserve
spéciale des plus-values à long terme ;
Autorisation à donner au directoire pour opérer en bourse sur les
actions de la société ;
Pouvoir pour les formalités ;
Questions diverses.
Assemblée générale extraordinaire :
Rapport du directoire sur la délégation pour réduction de capital
dans le cadre du programme de rachat dactions ;
Rapport des commissaires aux comptes sur la réduction de
capital ;
Délégation pour réduction de capital dans le cadre du programme de
rachat dactions.
Première résolution. Lassemblée générale, après
avoir entendu :
La lecture des rapports du directoire sur la gestion de la société
pendant lexercice clos le 31 décembre 2004 ;
La lecture du rapport du conseil de surveillance ;
Et la lecture du rapport des commissaires aux comptes sur
lexécution de leur mission au cours de cet exercice.
Approuve les comptes dudit exercice, comprenant le compte de
résultat, le bilan et son annexe, tels quils ont été présentés, ainsi que les
opérations traduites dans ces comptes et résumées dans ces rapports.
En conséquence, elle donne aux membres du directoire quitus de
lexécution de leur mandat pour ledit exercice.
Deuxième résolution. Lassemblée générale
constate que le bénéfice sélève à 3 265 031,09 , elle décide de laffecter
comme suit :
Distribution aux actionnaires : 1 765 590,00 ,
Ce dividende sera éligible à labattement fiscal de 50 % prévu par
larticle L. 158-3 du Code général des impôts ;
Report à nouveau : 1 499 441,09 .
Il est précisé que les dividendes correspondant aux actions propres
détenues par la société, seront portés au compte « Report à nouveau ».
Il est rappelé quau titre des trois exercices précédents, le
dividende distribué et lavoir fiscal ont été les suivants :
Exercice | Nombre de titres | Dividende | Avoir Fiscal (*) |
2001 | 665 288 | 2,70 | 1,35 |
2002 (janvier) | 665 288 | 2,70 | 1,35 |
2002 (juillet) | 464 629 | ||
2003 | 464 629 | 3,60 | 1,8 |
(*) Sur la base dun avoir fiscal à 50 %. | |||
Ainsi, le dividende à répartir au titre de lexercice se trouve fixé
à 3,8 par action. Il sera payé aux guichets du CIO, CIC de Paris, de la
Banque Worms, des banques du groupe CIC et de la Banque populaire Val de
France, à partir du 15 juin 2005, soit sur justification de lidentité du
bénéficiaire, soit sur présentation du certificat dinscription des titres en
compte.
Nous rappelons que le paiement du dividende tiendra compte dun
acompte de 1,8 déjà distribué au titre de lexercice 2004.
Troisième résolution. Lassemblée générale
connaissance prise des nouvelles dispositions de larticle 209 quater-1
du Code général des impôts, décide daffecter à la réserve ordinaire, avec
effet immédiat, la totalité des sommes figurant à la réserve spéciale des
plus-values à long terme pour un montant total de 639 909,16 .
Quatrième résolution. Lassemblée générale, après
avoir entendu lecture du rapport des commissaires aux comptes, approuve les
conventions qui y sont mentionnées et rentrant dans le cadre des articles
L. 225-86 à L. 225-91 du nouveau Code de commerce.
Cinquième résolution. Lassemblée générale
approuve le montant global des dépenses et charges visées à larticle L. 39-4
du CGI, à savoir : 28 209 , limpôt correspondant est de 9 859 .
Sixième résolution. Lassemblée générale,
connaissance prise du rapport du directoire et de la note dinformation visée
par lAutorité des marchés financiers autorise le directoire, pour une période
de 18 mois, conformément aux articles L. 225-209 et suivants du Code de
commerce à procéder à lachat, en une ou plusieurs fois, aux époques quil
déterminera, dactions de la société dans la limite de 5 % du nombre dactions
composant le capital social, soit sur la base du capital actuel, 21 218
actions.
Cette autorisation met fin à lautorisation donnée au directoire par
lassemblée générale ordinaire du 19 décembre 2003, dans sa résolution
unique.
Les acquisitions pourront être effectuées en vue de :
Assurer lanimation du cours de laction par lintermédiaire dun
prestataire de services dinvestissements dans le cadre dun contrat de
liquidité conforme à la charte de déontologie de lAFEI reconnu par l'AMF ;
Procéder à lannulation des actions acquises dans le cadre de
lautorisation conférée par lassemblée générale extraordinaire du 27 mai 2005,
dans sa résolution unique ;
Assurer la couverture de plans doptions dachat dactions à des
salariés et des mandataires sociaux du groupe et céder ou attribuer des actions
aux salariés dans le cadre des dispositions légales ;
Procéder à lacquisition dactions en vue de leur conservation et
de leur remise ultérieure à léchange ou en paiement dans le cadre dopération
de croissance externe.
Ces achats dactions pourront être opérés par tous moyens, y compris
par voie dacquisition de blocs de titres, et aux époques que le directoire
appréciera, y compris en période doffre publique, dans la limite de la
réglementation boursière.
Toutefois la société nentend pas recourir à des produits
dérivés.
Les actions acquises au titre de la présente autorisation pourront
être conservées, cédées, ou transférées par tout moyens, et à tout moment dans
les conditions et les limites de la réglementation en vigueur. Elles pourront
également être annulées dans les conditions légales. Les actions acquises
pourront également être utilisées dans le cadre dun plan doptions dachat
dactions consenties à des salariés et mandataires sociaux du groupe et de
cession ou dattribution aux salariés du groupe.
Le prix maximum dachat est fixé à 120 par action. En cas
dopération sur le capital, notamment de division ou de regroupement des
actions ou dattribution gratuite dactions, le montant sus indiqué sera ajusté
dans les mêmes proportions. Le prix de cession ou de transfert sera toutefois
fixé dans les conditions légales pour les cessions ou transferts dactions
réalisées dans le cadre de plan doption dachat dactions ou dattributions
dactions aux salariés.
Le montant maximal de lopération est ainsi fixé à 2 546 160 .
Lassemblée générale confère tous pouvoirs au directoire avec
faculté de subdélégation à son président, à leffet de procéder à ces
opérations, den arrêter les modalités, de conclure tous accords et deffectuer
toutes formalités.
Septième résolution. Lassemblée générale confère
tous pouvoirs au porteur dune copie ou dun extrait du procès-verbal de ses
délibérations en vue de laccomplissement des formalités.
Résolution unique. Délégation pour réduction de capital dans le
cadre dun programme de rachat dactions.
Lassemblée générale, connaissance prise du rapport du directoire et
du rapport des commissaires aux comptes et statuant aux conditions de quorum et
de majorité requises pour les assemblées générales extraordinaires :
donne au directoire lautorisation dannuler, sur ses seules
décisions, en une ou plusieurs fois, dans la limite de 5 % du capital, soit
23 231 actions, les actions que la société détient ou pourra détenir par suite
des achats réalisés dans le cadre de larticle L. 225-209 du Code de commerce,
ainsi que de réduire le capital social à due concurrence conformément aux
dispositions légales et réglementaires en vigueur ;
fixe à vingt-quatre (24) mois, à compter de la présente assemblée,
soit jusquau 27 mai 2007 la durée de validité de la présente
autorisation ;
donne tous pouvoirs au directoire à leffet de réaliser les
opérations nécessaires à de telles annulations et aux réductions corrélatives
du capital social, de modifier en conséquence les statuts de la société et
accomplir toutes les formalités requises.
Dans les dix jours, à compter de la présente insertion, un ou
plusieurs actionnaires pourront demander linscription de projets de
résolutions à lordre du jour, à charge pour lui ou pour eux de justifier
quils réunissent les conditions requises par les dispositions législatives et
réglementaires en vigueur, notamment, en ce qui concerne la fraction de capital
représentée.
A cet effet, les propriétaires dactions au porteur devraient, au
préalable, déposer au siège social un certificat des intermédiaires financiers
qui tiennent leurs comptes de titres constatant lindisponibilité des actions
inscrites en compte.
Le droit de participer à lassemblée sera subordonné :
Soit à linscription de lactionnaire sur le registre des actions
nominatives de la société :
Soit à la présentation dun certificat de dépôt par la banque,
létablissement financier ou lagent de change dépositaire de ces actions, ou
dun certificat de lintermédiaire habilité prévu par le décret n° 83-359 du
2 mai 1983 constatant lindisponibilité des actions inscrites en compte jusquà
la date de lassemblée.
Linscription de lactionnaire ou la présentation de lun des
certificats ci-dessus devra être effectuée au plus tard cinq jours avant
lassemblée.
Les formulaires de vote par correspondance pourront être obtenus
dans les conditions légales au siège social.
Une carte dadmission à lassemblée sera adressée par la société à
chacun des propriétaires dactions au porteur susvisés ou à son mandataire.
| Le directoire. |
Société anonyme au capital de 3 717 032 .
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Châtellerault.
825 620 198 R.C.S. Châtellerault. APE : 516 C.
Exercice social : du 1er janvier au 31 décembre.
Actif | 2004 | 2003 | ||
Brut | Amortissements | Net | Net | |
Actif immobilisé : | ||||
Immobilisations incorporelles : | ||||
Frais détablissement | ||||
Frais de recherche et de développement | ||||
Concessions, brevets, licences, marques, procédés, droits et valeurs similaires | 976 | 905 | 71 | 56 |
Fonds commercial (1) | 6 098 | 6 098 | 6 098 | |
Autres | ||||
Avances et acomptes | ||||
Immobilisations corporelles : | ||||
Terrains | 109 | 1 | 108 | 108 |
Constructions | 2 131 | 1 928 | 203 | 274 |
Installations techniques, matériel et outillage industriels | 1 413 | 989 | 424 | 212 |
Autres | 1 145 | 1 028 | 117 | 422 |
Immobilisations corporelles en cours | 19 | 19 | 9 | |
Avances et acomptes | ||||
Immobilisations financières (2) : | ||||
Participations | 2 533 | 899 | 1 634 | 1 399 |
Créances rattachées à des participations | ||||
Autres titres immobilisés | 2 | 2 | 2 | |
Prêts | 1 | 1 | 1 | |
Autres | 21 | 21 | 21 | |
14 448 | 5 750 | 8 698 | 8 602 | |
Actif circulant : | ||||
Stocks et encours : | ||||
Matières premières et autres approvisionnements | 2 | 2 | 3 | |
Encours de production (biens et services) | ||||
Produits intermédiaires et finis | ||||
Marchandises | 1 121 | 125 | 996 | 739 |
Avances et acomptes versés sur commandes | 23 | 23 | 159 | |
Créances (3) : | ||||
Créances clients et comptes rattachés | 8 421 | 210 | 8 211 | 8 077 |
Autres | 366 | 19 | 347 | 459 |
Capital souscrit - appelé, non versé | ||||
Valeurs mobilières de placement : | ||||
Actions propres | ||||
Autres titres | 1 422 | 1 422 | 322 | |
Disponibilités | 2 106 | 2 106 | 1 278 | |
Compte de régularisation : | ||||
Charges constatées davance (3) | 354 | 354 | 328 | |
13 815 | 354 | 13 461 | 11 365 | |
Charges à répartir sur plusieurs exercices | ||||
Primes de remboursement des obligations | ||||
Ecart de conversion actif | 0 | |||
Total général | 28 263 | 6 104 | 22 159 | 19 967 |
(1) Dont droit au bail | ||||
(2) Dont à moins dun an | 21 | 21 | ||
(3) Dont à plus dun an | 348 | 415 | ||
Passif | 2004 | 2003 |
Capitaux propres : | ||
Capital (dont versé 3 717) | 3 717 | 3 717 |
Primes démission, de fusion, dapport | ||
Ecarts de réévaluation | ||
Réserves : | ||
Réserve légale | 372 | 372 |
Réserves statutaires ou contractuelles | ||
Réserves réglementées | 661 | 640 |
Autres | ||
Report à nouveau | 4 556 | 3 761 |
Résultat de lexercice (bénéfice ou () perte) | 3 265 | 2 710 |
Subventions dinvestissements | ||
Provisions réglementées | ||
12 571 | 11 200 | |
Autres fonds propres | ||
Provisions pour risques et charges : | ||
Provisions pour risques | 50 | 105 |
Provisions pour charges | 8 | 8 |
58 | 113 | |
Dettes (1) : | ||
Emprunts obligataires convertibles | ||
Autres emprunts obligataires | ||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) | 2 | |
Emprunts et dettes financières divers (3) | 100 | |
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 14 | 6 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5 422 | 5 200 |
Dettes fiscales et sociales | 3 125 | 2 499 |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 35 | |
Autres dettes | 934 | 847 |
Compte de régularisation (1) : | ||
Produits constatés davance | ||
9 530 | 8 654 | |
Ecarts de conversion passif | ||
22 159 | 19 967 | |
(1) Dont à plus dun an | ||
Dont à moins dun an | 9 530 | 8 654 |
(2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque | 2 | |
(3) Dont emprunts participatifs |
2004 | 2003 | |
Produits dexploitation (1) : | ||
Ventes de marchandises | 40 028 | 37 449 |
Production vendue (biens et services) | 233 | 229 |
| Montant net du chiffre daffaires (dont à lexportation : 5 997) | 40 261 | 37 678 |
Production stockée | ||
Production immobilisée | ||
Subventions dexploitation | ||
Reprises sur provisions (et amortissements) transferts de charges | 377 | 407 |
Autres produits | 23 | 27 |
40 661 | 38 112 | |
Charges dexploitation (2) : | ||
Achats de marchandises | 16 271 | 15 088 |
Variation de stock | 259 | 26 |
Achats matières premières et autres approvisionnements | 6 | 8 |
Variation de stock | 1 | 1 |
Autres achats et charges externes (*) | 4 790 | 4 378 |
Impôts, taxes et versements assimilés | 458 | 427 |
Salaires et traitements | 8 877 | 8 483 |
Charges sociales | 3 798 | 3 584 |
Dotations aux amortissements et aux provisions : | ||
Sur immobilisations : Dotations aux amortissements | 587 | 478 |
Sur immobilisations : Dotations aux provisions | ||
Sur actif circulant : Dotations aux provisions | 335 | 375 |
Pour risques et charges : Dotations aux provisions | ||
Autres charges | 356 | 324 |
35 220 | 33 170 | |
| Résultat dexploitation | 5 441 | 4 942 |
Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun : | ||
Bénéfice ou perte transférée | ||
Perte ou bénéfice transféré | ||
Produits financiers : | ||
De participations (3) | 230 | 235 |
Dautres valeurs mobilières et créances de lactif immobilisé (3) | ||
Autres intérêts et produits assimilés (3) | 1 | 15 |
Reprises sur provisions et transferts de charges | 624 | |
Différences positives de change | 30 | 8 |
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de déplacement | 17 | 71 |
278 | 953 | |
Charges financières : | ||
Dotations aux amortissements et aux provisions | 177 | 168 |
Intérêts et charges assimilées | 9 | 14 |
Différences négatives de change | 61 | 26 |
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement | 631 | |
247 | 839 | |
| Résultat financier | 31 | 114 |
| Résultat courant avant impôts | 5 472 | 5 056 |
Produits exceptionnels : | ||
Sur opérations de gestion | 17 | 25 |
Sur opérations en capital | 309 | 46 |
Reprises sur provisions et transferts de charges | 8 643 | 75 |
8 969 | 146 | |
Charges exceptionnelles : | ||
Sur opérations de gestion | 79 | 554 |
Sur opérations en capital | 8 840 | 9 |
Dotations aux amortissements et aux provisions | 42 | 8 |
8 961 | 571 | |
| Résultat exceptionnel | 8 | 425 |
Participation des salariés aux fruits de lexpansion | 553 | 410 |
Impôts sur les bénéfices | 1 662 | 1 511 |
Total des produits | 49 908 | 39 211 |
Total des charges | 46 643 | 36 501 |
| Bénéfice ou perte | 3 265 | 2 710 |
(*) Y compris : | ||
Redevances de crédit-bail mobilier | ||
Redevances de crédit-bail immobilier | ||
(1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs | ||
(2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs | ||
(3) Dont produits concernant les entreprises liées | 230 | 235 |
(4) Dont intérêts concernant les entreprises liées |
Origines : | |
Report à nouveau antérieur | 5 382 |
Résultat de lexercice (dont résultat courant après impôts : 12 278) | 3 265 |
Prélèvement sur les réserves | |
8 647 | |
Affectations : | |
Réserve légale | 0 |
Réserves indisponibles | 0 |
Dividendes | 1 766 |
Autres répartitions | |
Report à nouveau | 6 881 |
8 647 |
Sociétés ou groupes de sociétés | Capital | Réserves | Quote-part de capital détenue | Valeur comptable | Prêts | Montant | Chiffre daffaires hors taxes du dernier exercice écoulé | Bénéfice | Dividendes encaissés par la société | Observations | |
Brute | Nette | ||||||||||
1. Renseignements détaillés : | |||||||||||
A. Filiales (50 % au moins du capital détenu par la société) : | |||||||||||
M.A.C.C. Italia, Via Trebazio, 6, 20154 Milano (Italie) | 51 | 248 | 90,00 | 63 | 63 | 0 | 0 | 2 632 | 33 | 0 | |
M.A.C.C. Bauhlsfgerate et Vertriebs GmbH, | 30 | 42 | 97,00 | 30 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9 | 0 | |
M.A.C.C. Espagne CTRA, Barcelona, 116, 08205 Sabadell-Barcelona (Espagne) | 288 | 58 | 100,00 | 852 | 852 | 0 | 0 | 5 608 | 395 | 0 | |
M.A.C.C. UK Ltd, | 1 085 | 773 | 100,00 | 1 191 | 454 | 0 | 0 | 1 574 | 137 | 0 | |
M.A.C.C. Benelux BVBA/SPRL, Grootveldstraat, 1910 Kampenhout, 1200 Bruxelles (Belgique) | 394 | 286 | 99,99 | 398 | 266 | 0 | 0 | 1 782 | 146 | 0 | |
La société a fait lobjet dun contrôle fiscal portant sur les
années 2000, 2001 et 2002, qui est toujours en cours à la clôture de
lexercice.
Il existe toujours une procédure en cours à la clôture pour laquelle
la société est assignée. Le risque maximum qui est de lordre de 43 K na pas
donné lieu à la dotation dune provision compte tenu des voies de recours
fondées pour la société.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le
respect du principe de prudence et conformément aux règles générales
détablissement des comptes annuels et à celles prévues par le Code de commerce
et le plan comptable général.
La méthode de base retenue pour lévaluation des éléments inscrits
en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement nest intervenu dans la présentation des
comptes.
Aucun changement de méthode dévaluation nest survenu au cours de
lexercice.
Afin que le lecteur des comptes puisse porter un jugement avisé, les
informations sont données en milliers deuros.
Les immobilisations sont inscrites au bilan pour leur valeur
dacquisition.
Les amortissements ont été constatés daprès les règles habituelles.
Il a été pratiqué le système linéaire et le système dégressif selon la nature
des investissements.
Lamortissement dégressif est considéré comme un amortissement
normal.
Les principaux modes de durée damortissements retenus au regard de
la durée de vie économique des immobilisations sont les suivants :
Logiciels : Linéaire, 1 an ;
Constructions : Linéaire, 20 ans ;
Agencements des constructions : Linéaire, 10 ans ;
Matériel et outillage : Dégressif, 4 à 8 ans ;
Matériel de transport : Linéaire, 5 ans ;
Matériel de bureau :
Néant.
Lévaluation a été faite au prix dacquisition.
Suite au jugement de clôture pour insuffisance dactif prononcé par
le Tribunal de commerce dAgen en date du 10 décembre 2004 et à la radiation du
R.C.S. à cette même date, la participation dans la société Esclavissat a été
annulée en résultat exceptionnel.
Compte tenu de la mise en liquidation judiciaire en avril 1993 de la
société Esclavissat (filiale de M.A.C.C.) les titres avaient fait lobjet
depuis 1992 dune provision pour dépréciation de 100 %. Cette provision a été
reprise en résultat exceptionnel.
Les titres de participation font lobjet de provisions en fonction des capitaux propres réévalués dune valeur incorporelle liée à la croissance du chiffre daffaires :
M.A.C.C. UK (filiale anglaise) | 736 K |
M.A.C.C. Allemagne | 30 K |
M.A.C.C. Benelux | 133 K |
Une autre évaluation de ces titres a été effectuée sur la base des
cash-flows prévisionnels actualisés sur 5 ans avec prise en compte dune valeur
terminale. La valeur globale obtenue est identique à celle retenue ci-dessus,
seule la répartition par filiale est légèrement différente.
Les stocks de matières premières et de marchandises sont évalués au
prix de revient selon la méthode Fifo.
Des provisions pour dépréciation sont constituées lorsque leur coût
est supérieur à la valeur probable de réalisation.
Les créances sont inscrites à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la valeur
dinventaire est inférieure à la valeur comptable.
Aucun écart de conversion na été constaté à la date de clôture du
fait du contrat de couverture de change existant au 31 décembre
2004.
Les valeurs mobilières de placement sont représentées par :
Des Sicav, FCP | 1 175 K |
Des actions | 247 K |
Total | 1 422 K |
Lévaluation au 31 décembre a été faite au prix de revient moyen
pondéré et les sorties de valeurs mobilières sont valorisées selon la même
méthode.
Une dépréciation est constatée si nécessaire pour tenir compte des
moins-values liées à la valorisation boursière à la clôture de lexercice.
La valeur boursière au 31 décembre était de 1 486 K.
Les actions propres sont comptabilisées en Autres immobilisations
financières.
Conformément à la règle dindépendance des exercices, les charges
dexploitation se rapportant aux exercices 2005 et ultérieurs sont enregistrées
dans ce compte.
Autres immobilisations financières :
Au début | Achats | Apport | En fin dexercice | |
Quantité | 417 | 0 | 0 | 417 |
Valeurs | K 21 | K 0 | K 0 | K 21 |
Différentes catégories de titres | Nombre de titres | Valeur nominale | |||
Au début | Créés pendant lexercice | Réduction de capital | En fin dexercice | ||
Actions | 464 629 | 464 629 | 8 | ||
En application de larticle 39 de la loi de finances rectificative
n° 2004-1585 du 30 décembre 2004, la société a lobligation de transférer à un
compte de réserve ordinaire la somme de 640 K précédemment inscrite dans la
réserve spéciale des plus-values à long terme et dacquitter une taxe
exceptionnelle de 2,5 % de ce montant après un abattement de base de 500 K,
soit 3,5 K.
Cette taxe sera prélevée sur le compte de report à nouveau,
conformément aux prescriptions de lavis n° 2005-A du 2 février 2005 du Comité
durgence du Conseil national de la comptabilité.
Néant.
Le chiffre daffaires par zone géographique est le suivant :
France | 34 264 K |
Etranger | 5 997 K |
Total | 40 261 K |
Résultats avant impôts | Impôts | |
Résultat courant | + 5 472 K | 1 659 K |
Résultat exceptionnel (hors participation) | + 8 K | 3 K |
Résultat comptable (hors participation) | + 5 480 K | 1 662 K |
Le résultat exceptionnel positif de 8 K correspond principalement à
des moins-values sur cessions dimmobilisations corporelles, à des reprises sur
provisions pour litiges, à des règlements de litiges.
Les dépenses engagées comptabilisées en charges se sont élevées à
1 297 K pour lexercice 2004. Elles ont entraîné une économie dimpôt de
114 K sur cet exercice.
Elles correspondent au développement des produits fabriqués
commercialisés ainsi quaux recherches pour la création de nouveaux
produits.
Nature des différences temporaires | Montant |
1°) Accroissements | Néant |
2°) Allégements : | |
Provisions non déductibles lannée de comptabilisation : | |
Pour congés payés | 209 K |
Autres : Organic | 64 K |
Participation des salariés | 553 K |
Total des allégements de la dette future dimpôts | 826 K |
Soit impôts 34,93 % | 289 K |
La rémunération des organes de direction nest pas fournie afin de
ne pas révéler indirectement une rémunération individuelle.
Personnel salarié | |
Cadres | 21 |
Agents de maîtrise | 58 |
Employés et ouvriers | 46 |
125 |
Cautions | Néant |
Crédit-bail | 174 K |
Des matériels de transport ont été pris en crédit-bail pour une
valeur dorigine de 207 K H.T.
Le prix de rachat résiduel de ces biens est de 2 K H.T.
Les redevances de lexercice ont été de 41 K.
Les redevances restant dûes au 31 décembre 2004 sélèvent à :
A 1 an au plus | 60 K |
Entre 1 an et 5 ans | 114 K |
A cette même date, les amortissements qui auraient été pratiqués se
seraient élevés à 6 K et pour le seul exercice 2004 à 6 K.
Nantissement de compte dinstruments financiers à hauteur de
2 850 000 ouvert au nom de la société S.A.S. dOzon dans la S.A.
M.A.C.C.
Engagements de retraite. Lestimation en fin dexercice des droits
qui seraient versés pour lensemble du personnel, charges sociales incluses, au
moment du départ en retraite sélève à 680 K. Les droits acquis à ce titre
sont estimés salarié par salarié.
Les modalités de détermination de cet engagement seffectuent sur la
base dune évaluation actuarielle, et tiennent compte de différents
paramètres :
Convention collective appliquée par la société ;
La table Insee 1999/2001, table homme et table femme ;
Turn-over moyen sur les cinq derniers exercices ;
Age de départ à la retraite retenu : 65 ans ;
Augmentation des salaires de 2,5 % pour le personnel
administratif ;
Taux dactualisation : 4 %.
La société a souscrit, à ce titre, un contrat auprès dune Compagnie
dassurance. Le montant au 31 décembre 2004 restant à utiliser sélève à
655 K.
Couverture de change. Le 7 janvier 2004, la société a conclu une
opération de change terme au jour le jour pour un montant de vente terme de
75 000 GBP. Cette opération est à échéance le 10 janvier 2005.
Le 9 janvier 2004, la société a conclu une opération de change terme
au jour le jour pour un montant de vente terme de 310 000 GBP. Cette opération
est à échéance le 13 janvier 2005.
Rattachées à des comptes fournisseurs | 83 |
Rattachées à des dettes fiscales et sociales | 1 027 |
Autres charges à payer | 188 |
Divers produits à recevoir | 20 |
Créances clients et comptes rattachés | 2 284 |
Autres créances | 96 |
Emprunts et dettes financières divers | 0 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 0 |
Produits de participation | 223 |
Immobilisations | Amortissements pour dépréciation | |||||||
Valeur brute au début | Augmentations | Diminutions | Valeur brute | Cumulés | Augmentations | Diminutions | Cumulés | |
Immobilisations incorporelles : | ||||||||
Frais détablissement | ||||||||
Frais de recherche et développement | ||||||||
Concessions, brevets, licences, marques, procédés, droit et valeurs similaires | 870 | 111 | 5 | 976 | 814 | 96 | 5 | 905 |
Fonds commercial (1) | 6 098 | 6 098 | ||||||
Autres immobilisations incorporelles | ||||||||
Avances et acomptes (immobilisations incorporelles) | ||||||||
6 968 | 111 | 5 | 7 074 | 814 | 96 | 5 | 905 | |
Immobilisations corporelles : | ||||||||
Terrains | 109 | 109 | 1 | 1 | ||||
Constructions | 2 109 | 22 | 1 | 2 130 | 1 835 | 94 | 1 | 1 928 |
Installations techniques, matériel et outillage industriels | 1 079 | 433 | 100 | 1 412 | 868 | 160 | 39 | 989 |
Autres immobilisations corporelles | 1 424 | 153 | 431 | 1 146 | 1 003 | 237 | 212 | 1 028 |
Immobilisations corporelles en cours | 9 | 19 | 9 | 19 | ||||
Avances et acomptes (immobilisations corporelles) | ||||||||
4 730 | 627 | 541 | 4 816 | 3 706 | 492 | 252 | 3 946 | |
Immobilisations financières (2) : | ||||||||
Participations | 10 596 | 405 | 8 468 | 2 533 | ||||
Créances rattachées à des participations | ||||||||
Autres titres immobilisés | 2 | 2 | ||||||
Prêts | 1 | 1 | ||||||
Autres immobilisations financières | 22 | 22 | ||||||
10 621 | 405 | 8 468 | 2 558 | |||||
Rubriques et postes | Montant | Augmentations | Diminutions | Montant |
Provisions réglementées : | ||||
Provisions pour reconstitution des gisements miniers et pétroliers | ||||
Provisions pour investissements | ||||
Provisions pour hausse des prix | ||||
Provisions pour fluctuation des cours | ||||
Amortissements dérogatoires | ||||
Autres provisions réglementées | ||||
Provisions pour risques : | ||||
Pour litiges | ||||
Pour garanties données aux clients | ||||
Pour pertes sur marchés à terme | ||||
Pour amendes et pénalités | ||||
Pour pertes de change | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres provisions pour risques | 105 | 42 | 97 | 50 |
105 | 42 | 97 | 50 | |
Provisions pour charges : | ||||
Pour pensions et obligations similaires | ||||
Pour impôts | 8 | 0 | 8 | |
Pour renouvellement des immobilisations (entreprises concessionnaires) | ||||
Pour grosses réparations | ||||
Pour charges sociales et fiscales sur congés payés | ||||
Autres provisions pour charges | ||||
8 | 0 | 0 | 8 | |
Provisions pour dépréciation : | ||||
Sur immobilisations incorporelles | ||||
Sur immobilisations corporelles | ||||
Sur immobilisations financières | 9 197 | 169 | 8 468 | 898 |
Sur valeurs mobilières de placement | 0 | 0 | 0 | |
Sur stocks | 123 | 125 | 123 | 125 |
Sur comptes clients | 252 | 209 | 252 | 209 |
Autres | 91 | 8 | 79 | 20 |
Rubriques et postes | Montant brut | Echéance | |
A 1 an au + | A + d1 an (2) | ||
Créances : | |||
Créances de lactif immobilisé : | |||
Créances rattachées à des participations | |||
Prêts (1) | 1 | 1 | |
Autres | 21 | 20 | 1 |
Créances de lactif circulant : | |||
Créances clients et comptes rattachés | 8 421 | 8 139 | 282 |
Autres | 367 | 301 | 66 |
Capital souscrit - appelé, non versé | |||
Charges constatées davance | 354 | 354 | |
9 164 | 8 814 | 350 | |
Dettes : | |||
Emprunts obligataires | |||
Autres emprunts obligataires (2) | |||
Emprunts (2) et dettes auprès des établissements de crédit (3) | |||
Emprunts et dettes financières divers (2) (4) | |||
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5 422 | 5 422 | |
Dettes fiscales et sociales | 3 125 | 3 125 | |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 35 | 35 | |
Autres dettes (4) | 935 | 935 | |
Produits constatés davance | |||
9 517 | 9 517 | ||
(1) Prêts accordés en cours dexercice. Prêts récupérés en cours dexercice. (2) Emprunts souscrits en cours dexercice. Emprunts remboursés en cours dexercice. (3) Dont : à deux ans au maximum à lorigine ; à plus de 2 ans à lorigine. (4) Dont 738 envers les associés. (2) Dettes dont léchéance est à plus de 5 ans. | |||
Montants | Montants | |
I. Ressources : | ||
Résultat net comptable avant rémunération de lexploitant | 3 265 031 | 2 709 793 |
Dotation aux amortissements et provisions | 1 141 983 | 1 028 666 |
Reprises sur charges calculées | 9 018 473 | 1 106 105 |
Subventions dinvestissement inscrites au compte de résultat | ||
Plus et moins-values sur cession dactif | 8 499 886 | 11 802 |
| Capacité dautofinancement | 3 888 427 | 2 620 552 |
Retraits de lexploitant à déduire | ||
Autofinancement net | 3 888 427 | 2 620 552 |
Prix de cessions ou réductions déléments de lactif immobilisé | 249 388 | 21 095 |
Augmentation des dettes financières | 100 000 | |
Total des ressources | 4 137 815 | 2 741 647 |
II. Emplois : | ||
Prélèvements sur le capital - Dividendes | 1 890 806 | 1 204 253 |
Prélèvements sur report à nouveau - Taxe réserves plus-value long terme | 3 498 | |
Achats déléments de lactif immobilisé | 1 134 358 | 725 217 |
Achats titres de lentreprise consolidante | 20 880 | |
Titres de lentreprise consolidante (changement de méthode) | ||
Réduction de capital (OPRA) | 8 774 777 | |
Remboursements des dettes financières | 100 000 | 727 |
Total des emplois | 3 128 662 | 10 725 854 |
| III. Variation du fonds de roulement net global | 1 009 153 | 7 984 207 |
Actif | 31/12/04 | 31/12/03 | ||
Brut | Amortissements | Net | Net | |
Actif immobilisé : | ||||
Immobilisations incorporelles : | ||||
Frais détablissement | 4 | 1 | 3 | 3 |
Frais de recherche et de développement | ||||
Concessions, brevets, licences, marques procédés, droits et valeurs similaires | 854 | 783 | 71 | 56 |
Fonds commercial | ||||
Avances et acomptes | ||||
Ecarts dacquisition | 699 | 699 | 0 | 4 |
Autres immobilisations incorporelles | 19 | 19 | 0 | 0 |
Immobilisations corporelles : | ||||
Terrains | 109 | 1 | 108 | 108 |
Constructions | 2 239 | 2 035 | 204 | 294 |
Installations techniques, matériel et outillage industriels | 1 413 | 989 | 424 | 212 |
Immobilisations corporelles autres | 1 689 | 1 393 | 296 | 616 |
Avances et acomptes | ||||
Immobilisations corporelles en cours | 19 | 19 | 9 | |
Immobilisations financières : | ||||
Titres mis en équivalence | ||||
Autres participations | ||||
Créances rattachées à des participations | ||||
Autres titres immobilisés | 2 | 2 | 2 | |
Prêts | 1 | 1 | 1 | |
Autres immobilisations financières | 13 | 13 | 30 | |
7 061 | 5 920 | 1 141 | 1 335 | |
Actif circulant : | ||||
Stocks et encours : | ||||
Matières premières et autres approvisionnements | 3 | 3 | 3 | |
Encours de production (biens et services) | ||||
Produits intermédiaires et finis | ||||
Marchandises | 1 287 | 139 | 1 148 | 872 |
Avances et acomptes versés sur commandes | 81 | 81 | 241 | |
Créances (3) : | ||||
Créances clients et comptes rattachés | 8 880 | 445 | 8 435 | 8 003 |
Autres créances | 672 | 672 | 659 | |
Valeurs mobilières de placement | 1 422 | 1 422 | 322 | |
Disponibilités | 3 628 | 3 628 | 2 590 | |
Compte de régularisation : | ||||
Charges constatées davance | 387 | 387 | 365 | |
16 360 | 584 | 15 776 | 13 055 | |
Charges à répartir sur plusieurs exercices | ||||
Primes de remboursement des obligations | ||||
Ecart de conversion actif | ||||
Total général | 23 421 | 6 504 | 16 917 | 14 390 |
Passif | 31/12/04 | 31/12/03 |
Capitaux propres : | ||
Capital (dont versé 3 717) | 3 717 | 3 717 |
Primes démission, de fusion, dapport | ||
Ecarts de réévaluation | ||
Réserves : | ||
Réserve légale | 372 | 372 |
Réserves statutaires ou contractuelles | ||
Réserves réglementées | 661 | 640 |
Autres réserves consolidées (part du groupe) | 6 500 | 6 359 |
Report à nouveau | 4 559 | 3 761 |
Résultat consolidé (bénéfice ou perte () (part du groupe) | 3 333 | 2 588 |
Subventions dinvestissements | ||
Ecart de conversion groupe | 5 | 2 |
Titres de lentreprise consolidante | 21 | 21 |
6 126 | 4 700 | |
Intérêts minoritaires : | ||
Dans les réserves | 30 | 27 |
Dans le résultat | 4 | 3 |
26 | 30 | |
Autres fonds propres | ||
Provisions pour risques et charges : | ||
Provisions pour impôts différés | 49 | 48 |
Provisions pour risques | 188 | 232 |
Provisions pour charges | 8 | 9 |
245 | 289 | |
Dettes : | ||
Emprunts obligataires convertibles | ||
Autres emprunts obligataires | ||
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 2 | |
Emprunts et dettes financières divers | ||
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 14 | 6 |
Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 5 701 | 5 433 |
Dettes fiscales et sociales | 4 543 | 3 644 |
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 35 | |
Autres dettes | 227 | 276 |
Compte de régularisation : | ||
Produits constatés davances | 10 | |
10 520 | 9 371 | |
Ecarts de conversion passif | ||
Total général | 16 917 | 14 390 |
Exercice N | Exercice | |
Chiffre daffaires | 45 941 | 42 673 |
Autres produits dexploitation | 642 | 675 |
Achats consommés | 16 013 | 15 127 |
Charges de personnel (1) | 15 317 | 14 242 |
Autres charges dexploitation | 8 462 | 7 856 |
Impôts et taxes | 480 | 487 |
Dotation aux amortissements et aux provisions | 1 173 | 1 051 |
Résultat dexploitation | 5 138 | 4 585 |
Charges et produits financiers | 0 | 51 |
Résultat courant des entreprises intégrées | 5 138 | 4 636 |
Charges et produits exceptionnels | 28 | 368 |
Impôt sur les résultats | 1 833 | 1 672 |
Résultat net des entreprises intégrées | 3 333 | 2 596 |
Dotations aux amortissements des écarts dacquisition | 4 | 5 |
Résultat net de lensemble consolidé | 3 329 | 2 591 |
Intérêts minoritaires | 4 | 3 |
Résultat net (part du groupe) | 3 333 | 2 588 |
Résultat par action (en euros) | 7,18 | 5,57 |
Résultat dilué par action (en euros) | 7,18 | 5,57 |
(1) Y compris participation des salariés. | ||
Rubriques | 31/12/04 | 31/12/03 |
Résultat net des sociétés intégrées | 3 329 | 2 591 |
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à lactivité : | ||
Amortissements et provisions | 7 956 | 155 |
Variation des impôts différés | 57 | 24 |
Plus-values de cession, nettes dimpôt | 8 499 | 15 |
Marge brute dautofinancement des sociétés intégrées | 3 815 | 2 397 |
Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | ||
Variation du besoin en fonds de roulement lié a lactivité | 757 | 141 |
Flux net de trésorerie généré par lactivité | 4 572 | 2 256 |
Flux de trésorerie lié aux opérations dinvestissement : | ||
Acquisition dimmobilisations | 817 | 496 |
Acquisition de titres de lentreprise consolidante | 21 | |
Cessions dimmobilisations, nettes dimpôt | 269 | 30 |
Réduction dimmobilisations financières | 21 | |
Flux net de trésorerie lié aux opérations dinvestissement | 527 | 487 |
Flux de trésorerie lié aux opérations de financement : | ||
Dividendes versés aux actionnaires de la société-mère | 1 891 | 1 204 |
Dividendes versés aux minoritaires des | ||
Réduction de capital (OPRA) | 8 775 | |
Emissions demprunts | ||
Remboursements demprunts | ||
Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 1 891 | 9 979 |
Incidence des variations de cours des devises | 17 | 5 |
Variations de trésorerie | 2 137 | 8 215 |
Trésorerie douverture | 2 912 | 11 127 |
Trésorerie de clôture | 5 049 | 2 912 |
La société M.A.C.C. a fait lobjet dun contrôle fiscal portant sur
les années 2000, 2001 et 2002, qui est toujours en cours à la clôture de
lexercice.
Il existe toujours une procédure en cours à la clôture pour laquelle
la société M.A.C.C. est assignée. Le risque maximum qui est de lordre de 43 K
na pas donné lieu à la dotation dune provision compte tenu des voies de
recours fondées pour la société.
1°) Liste des sociétés consolidées :
% contrôle groupe | % intérêt groupe | Méthode de consolidation | ||
S.A. M.A.C.C. | 9, rue des frères Lumière, 86100 Chatellerault | Société-mère | ||
S.A.R.L. M.A.C.C. Italia | Via Trebazio, 6, 20154 Milano (Italie) | 90,00 | 90,00 | Intégration globale |
M.A.C.C. GmbH | Lebacherstrasse n° 4, 66113 Saarbrücken (Allemagne) | 97,00 | 97,00 | Intégration globale |
M.A.C.C. Espagne | CTRA Barcelona, 116 Sabadell, 08205 Barcelona (Espagne) | 100,00 | 100,00 | Intégration globale |
M.A.C.C. UK Ltd | Leicester Road, Countesthoorpe, Leicester Le 8-5QW (Angleterre) | 100,00 | 100,00 | Intégration globale |
M.A.C.C. Benelux | Grootveld Straat 85 A bus 2, 1910 Kampenhout (Berg) (Belgique) | 99,99 | 99,99 | Intégration globale |
Toutes les sociétés clôturent leurs comptes au 31 décembre.
2°) Evolution du périmètre. Les sociétés figurant dans le
périmètre de consolidation sont les mêmes quen 2003.
En mai 2004, la société M.A.C.C. a souscrit à laugmentation du
capital de M.A.C.C. UK Ltd pour un montant de 270 000 livres, représentée par
270 000 actions de 1 livre.
3°) Principes de consolidation. Toutes les sociétés dimportance
significative dans lesquelles le groupe M.A.C.C. exerce directement ou
indirectement un contrôle exclusif sont consolidées par intégration
globale.
Toutes les filiales de M.A.C.C. sont consolidées selon cette
méthode.
Toutes les sociétés arrêtent leurs comptes au 31 décembre.
Les comptes des filiales en zone-in sont établis en euros.
Les comptes de la filiale M.A.C.C. UK sont convertis comme suit :
Bilan | Compte de résultat | |
Cours de clôture au 31/12/04 | Cours moyen annuel | |
Filiales zone-out : | ||
M.A.C.C. UK | 0,70510 | 0,67955 |
1°) Principes généraux et méthodes comptables. Il est fait
application des règles françaises pour létablissement des comptes consolidés
en conformité avec le règlement 99-02 du Comité de réglementation
comptable.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le
respect du principe de prudence et conformément aux règles générales
détablissement des comptes annuels et à celles prévues par le Code de commerce
et le plan comptable général.
Les montants précisés pour les valeurs sont indiqués en milliers
deuros.
La méthode de base retenue pour lévaluation des éléments inscrits
en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Le résultat par action est calculé par référence à lavis n° 27 de
lOEC et le résultat net dilué sera identique du fait que la société na pas
dinstruments dilutifs en actions ordinaires.
Aucun changement de méthode dévaluation nest survenu au cours de
lexercice.
2°) Conversion des états financiers des sociétés étrangères hors
zone-in. Pour la société étrangère située hors de la zone euro, les postes du
compte de résultat sont convertis en euros au taux moyen de lexercice (moyenne
des cours de fin de mois) et les postes du bilan sont convertis au cours de
clôture.
Le résultat repris au bilan est celui qui est déterminé au compte de
résultat.
Lécart ainsi généré entre lactif et le passif du bilan est
enregistré dans un compte « Ecart de conversion » faisant partie de la
situation nette du groupe.
3°) Comptes et opérations réciproques. Ils sont ajustés et
reclassés pour égaliser leurs soldes, puis éliminés.
Les profits sur stocks correspondant aux ventes entre les sociétés
du groupe sont neutralisés.
Les éléments incorporels provenant de la fusion de la société
M.A.C.C. Bâtiment ont été éliminés.
Les éléments corporels provenant de cette fusion et encore
immobilisés ont été maintenus à la valeur dapport qui était égale à la valeur
comptable.
4°) Crédit-bail, location-financement et location simple. Aucun
retraitement du crédit-bail mobilier na été effectué compte tenu du caractère
non significatif.
Le groupe napplique pas la méthode préférentielle (selon le
règlement n° 99-02 du Comité de réglementation comptable, relatif aux comptes
consolidés) consistant à retraiter les contrats de location-financement dans
les comptes consolidés.
Dans la perspective de la première application des normes
internationales, le groupe a entrepris de recenser toutes les opérations de ce
type présentant individuellement un caractère significatif.
I. Immobilisations :
1°) Immobilisations : Les immobilisations sont inscrites au bilan
pour leur coût dacquisition.
Les immobilisations font lobjet dun amortissement économique sur
les durées de vie suivantes :
Immobilisations incorporelles :
II. Autres participations. Suite au jugement de clôture pour
insuffisance dactif prononcé par le Tribunal de commerce dAgen en date du
10 décembre 2004 et à la radiation du R.C.S. à cette même date, la
participation de la M.A.C.C. dans la société Esclavissat a été annulée en
résultat exceptionnel.
Compte tenu de la mise en liquidation judiciaire en avril 1993 de la
société Esclavissat (filiale de M.A.C.C.) les titres avaient fait lobjet
depuis 1992 dune provision pour dépréciation de 100 %. Cette provision a été
reprise en résultat exceptionnel.
III. Etat des immobilisations :
31/12/03 | Augmentations | Virement poste à poste | Diminutions | 31/12/ 04 | |
Immobilisations incorporelles : | |||||
Frais établissement et recherche | 4 | 4 | |||
Concessions brevets licences | 748 | 111 | 5 | 854 | |
Ecart dacquisition | 699 | 699 | |||
Autres immobilisations incorporelles | 19 | 19 | |||
Sous-total | 1 470 | 111 | 5 | 1 576 | |
Immobilisations corporelles : | |||||
Terrains | 109 | 109 | |||
Constructions | 2 220 | 22 | 3 | 2 239 | |
Matériel et outillage | 1 079 | 434 | 100 | 1 413 | |
Autres immobilisations corporelles | 1 985 | 227 | 523 | 1 689 | |
Immobilisations en cours | 8 | 19 | 8 | 19 | |
Sous-total | 5 401 | 702 | 634 | 5 469 | |
Immobilisations financières : | |||||
Autres titres immobilisés | 8 470 | 8 468 | 2 | ||
Prêts | 1 | 1 | |||
Autres immobilisations financières | 29 | 4 | 20 | 13 | |
Sous-total | 8 500 | 4 | 8 488 | 16 | |
Total général | 15 371 | 817 | 0 | 9 127 | 7 061 |
Ventilation des immobilisations corporelles :
31/12/04 | 31/12/03 | |
Par zone géographique : | ||
France | 4 815 K | 4 731 K |
Etranger | 654 K | 670 K |
Par secteur dactivité : | ||
Bâtiment | 5 469 K | 5 401 K |
IV. Etat des amortissements et des provisions pour dépréciation :
31/12/03 | Augmentations | Virement poste à poste | Diminutions | 31/12/04 | |
Immobilisations incorporelles : | |||||
Frais établissement et recherche | 1 | 1 | |||
Concessions brevets licences | 692 | 97 | 6 | 783 | |
Ecart dacquisition | 696 | 3 | 699 | ||
Autres immobilisations incorporelles | 19 | 19 | |||
Immobilisations corporelles : | |||||
Terrains | |||||
Constructions | 1 924 | 113 | 2 | 2 035 | |
Matériels et outillages | 868 | 161 | 40 | 989 | |
Autres immobilisations corporelles | 1 369 | 306 | 281 | 1 394 | |
Immobilisations financières : | |||||
Autres titres immobilisés | 8 468 | 8 468 | |||
14 037 | 680 | 0 | 8 797 | 5 920 |
V. Stocks. Les stocks de matières premières et de marchandises
sont évalués au prix de revient selon la méthode Fifo.
Des provisions pour dépréciation sont constituées lorsque leur coût
est supérieur à la valeur probable de réalisation.
Les valeurs sont les suivantes :
Valeur brute 31/12/03 | Valeur brute 31/12/04 | Dépréciation | |
Matières premières | 3 | 2 | |
Marchandises | 995 | 1 287 | 139 |
VI. Créances. Les créances dexploitation sont inscrites à leur
valeur nominale. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque la
valeur dinventaire est inférieure à leur valeur comptable.
Pour les créances en devises dans M.A.C.C., aucun écart de
conversion na été constaté à la date de clôture du fait du contrat de
couverture de change existant au 31 décembre 2004.
Ventilation des créances :
Valeur brute 31/12/03 | Valeur brute 31/12/04 | Dépréciation | |
Clients et comptes rattachés | 8 511 | 8 881 | 445 |
Autres créances | 483 | 358 | 0 |
VII. Valeurs mobilières de placement. Lévaluation au 31 décembre
a été faite au prix de revient moyen pondéré et les sorties de valeurs
mobilières sont valorisées selon la même méthode.
Des provisions pour dépréciation sont constituées à hauteur des
moins values résultant de la comparaison entre leur coût dentrée en
portefeuille et leur valeur dinventaire calculée pour les titres cotés du
dernier cours du mois de clôture et pour les titres non cotés de la valeur
probable de réalisation.
Le cours boursier au 31 décembre 2004 de ces valeurs mobilières de
placement, y compris les coupons courus, sélève à 1 486 K pour une valeur
nette au bilan de 1 422 K.
VIII. Réserve spéciale des plus-values à long terme. En
application de larticle 39 de la loi de finances rectificative n° 2004-1585 du
30 décembre 2004, la société M.A.C.C. a lobligation de transférer à un compte
de réserve ordinaire la somme de 640 K précédemment inscrites dans la réserve
spéciale des plus-values à long terme et dacquitter une taxe exceptionnelle de
2,5 % de ce montant après un abattement de base de 500 K soit 3,5 K.
Cette taxe sera prélevée sur le compte de report à nouveau,
conformément aux prescriptions de lavis n° 2005-A du 2 février 2005 du Comité
durgence du Conseil national de la comptabilité.
IX. Variation des capitaux propres de lensemble :
A. Part du groupe :
Capital | Réserves consolidées | Résultat exercice | Autres | Totaux capitaux propres | |
Situation à la clôture 31 décembre 2002 | 5 322 | 5 272 | 2 789 | 1 266 | 12 117 |
Mouvements : | |||||
Affectation du résultat | 2 789 | 2 789 | 0 | ||
Résultat consolidé de lexercice (part du groupe) | 2 588 | 2 588 | |||
Distributions effectuées par lentreprise consolidante | 1 204 | 1 204 | |||
Différences de conversion et divers | 5 | 5 | |||
Titres de lentreprise | 21 | 21 | |||
Réduction de capital | 1 605 | 8 436 | 1 266 | 8 775 | |
Situation à la clôture 31 décembre 2003 | 3 717 | 1 584 | 2 588 | 21 | 4 700 |
Mouvements : | |||||
Affectation du résultat | 2 588 | 2 588 | 0 | ||
Résultat consolidé de la période (part du groupe) | 3 333 | 3 333 | |||
Distributions effectuées par lentreprise consolidante | 1 890 | 1 890 | |||
Différence de conversion et divers | 17 | 17 | |||
Titres de lentreprise | |||||
Situation à la clôture 31 décembre 2004 | 3 717 | 903 | 3 333 | 21 | 6 126 |
B. Intérêts minoritaires :
Situation à la clôture 31 décembre 2002 | 27 |
Résultat 2003 | 3 |
Distribution de dividendes | 0 |
Situation à la clôture 31 décembre 2003 | 30 |
Résultat 31 décembre 2004 | 4 |
Distribution de dividendes | 0 |
Situation à la clôture 31 décembre 2004 | 26 |
X. Provisions pour risques et charges :
Au 31/12/03 | Augmentations | Diminutions | Au 31/12/04 | |
Provision pour risques | 232 | 51 | 95 | 188 |
Provision pour charges | 9 | 1 | 2 | 8 |
Provision pour impôts différés | 48 | 1 | 49 | |
Total | 289 | 53 | 97 | 245 |
Les provisions pour risques correspondent à des provisions pour
litiges et aux engagements de M.A.C.C. Italie vis-à-vis de ses salariés.
XI. Impôts :
Ventilation de limpôt sur les bénéfices :
Résultat | Impôts | |
Résultat courant | 5 137 | 1 823 |
Résultat exceptionnel | 28 | 10 |
Résultat comptable | 5 165 | 1 833 |
Impôts différés : Les impôts différés, déterminés selon la méthode
du report variable, résultent des différences temporaires entre le résultat
fiscal et le résultat comptable, ainsi que des retraitements de consolidation,
étant précisé quil nest pas tenu compte des résultats de filiales
déficitaires.
Les impôts différés actif sont inclus dans la rubrique « Créances
diverses » à lactif et les impôts différés passif dans la rubrique
« Provisions pour risques et charges » au passif.
Ventilation des impôts :
Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | |
Bilan actif : | ||
Impôt différé | 255 | 314 |
(Différences temporaires) | ||
Bilan passif : | ||
Impôt différé | 48 | 49 |
(Différences temporaires) | ||
Compte de résultat : | ||
Impôt différé | 24 | 57 |
Impôt exigible | 1 695 | 1 890 |
Le signe négatif correspond à un boni dimpôt différé.
XII. Emprunts et dettes financières divers :
Au 31/12/03 | Au 31/12/04 | |
2 | 0 |
XIII. Dettes :
31/12/03 | 31/12/04 | |
Dettes à moins dun an | 9 370 | 10 520 |
Dettes comprises entre 1 et 5 ans | 0 | 0 |
Dettes à plus de 5 ans | 0 | 0 |
9 370 | 10 520 | |
Garanties par hypothèques | 0 | 0 |
Garanties par nantissements | 0 | 0 |
XIV. Engagements hors bilan :
Donnés :
31/12/03 | 31/12/04 | |
Crédit-bail mobilier | 0 | 174 K |
Avals cautions | 0 | 0 |
Dans la société M.A.C.C. des matériels de transport ont été pris
en crédit-bail pour une valeur dorigine de 207 K H.T.
Le prix de rachat résiduel de ces biens est de 2 K H.T.
Les redevances de lexercice ont été de 41 K.
Les redevances restant dues au 31 décembre 2004 sélèvent à :
A 1 an au plus | 60 K |
Entre 1 an et 5 ans | 114 K |
A cette même date, les amortissements qui auraient été pratiqués se
seraient élevés à 6 K et pour le seul exercice 2004 à 6 K.
Aucun retraitement na été effectué compte tenu du caractère non
significatif.
Nantissement de compte dinstruments financiers à hauteur de
2 850 000 ouvert au nom de la société S.A.S. dOzon dans la société
M.A.C.C.
Reçus : Néant.
I. Ventilation du chiffre daffaires consolidé :
Total | France | Etranger | |
Ventes marchandises bâtiment : | |||
Exercice 2003 (12 mois) | 42 596 | 32 162 | 10 434 |
Exercice 2004 (12 mois) | 45 872 | 34 197 | 11 675 |
Ventes prestations de services : | |||
Exercice 2003 (12 mois) | 77 | 72 | 5 |
Exercice 2004 (12 mois) | 68 | 67 | 1 |
II. Résultat dexploitation :
31/12/03 | 31/12/04 | |
France | 4 501 | 4 787 |
Etranger | 84 | 350 |
Total | 4 585 | 5 137 |
III. Résultat financier :
31/12/03 | 31/12/04 | |
Produits financiers : | ||
Produits des valeurs mobilières et autres | 44 | 24 |
Reprises de provisions | 614 | 0 |
Différences positives de change | 8 | 0 |
Produits nets sur cessions de valeurs mobilières | 71 | 17 |
Total produits | 737 | 41 |
Charges financières : | ||
Dotations financières aux provisions | 0 | 0 |
Intérêts et charges assimilées | 39 | 41 |
Différences négatives de change | 16 | 0 |
Charges nettes de cessions de valeurs mobilières | 631 | 0 |
Total charges | 686 | 41 |
Résultat financier | 51 | 0 |
IV. Analyse du résultat exceptionnel :
31/12/03 | 31/12/04 | |
Produits exceptionnels et charges exceptionnelles divers (en net) | 409 | 79 |
Plus et moins-values sur opérations en capital (en net) | 41 | 8 440 |
Reprise sur provisions et dotations pour risques et charges (en net) | 0 | 8 547 |
Résultat exceptionnel | 368 | 28 |
Impôt sur les sociétés correspondant | 128 | 10 |
La part des minoritaires dans le résultat exceptionnel nest pas
significative.
V. Frais de recherche :
M.A.C.C. : Les dépenses engagées comptabilisées en charges se sont
élevées à 1 297 K pour lexercice 2004. Elles ont entraîné une économie
dimpôt de 114 K sur cet exercice.
Elles correspondent au développement des produits fabriqués
commercialisés ainsi quaux recherches pour la création de nouveaux
produits.
VI. Impôt sur les bénéfices. Limpôt se ventile comme suit :
31/12/03 | 31/12/04 | |
Impôt exigible | 1 695 | 1 890 |
Imposition différée | 23 | 57 |
Total | 1 672 | 1 833 |
I. Rémunération des dirigeants. La rémunération des dirigeants
nest pas fournie car cela conduirait indirectement à communiquer une
rémunération individuelle.
Il ny a pas dengagement en matière de pensions et indemnités dont
bénéficient les dirigeants.
II. Engagements de retraite :
M.A.C.C. : Lestimation en fin dexercice des droits qui seraient
versés pour lensemble du personnel, charges sociales incluses, au moment du
départ en retraite, sélève à 680 K. Les droits acquis à ce titre sont estimés
salarié par salarié.
Les modalités de détermination de cet engagement seffectuent sur la
base dune évaluation actuarielle, et tiennent compte de différents
paramètres :
III. Instruments financiers. Le 7 janvier 2004, la société a
conclu une opération de change terme au jour le jour pour un montant de vente
terme de 75 000 GBP. Cette opération est à échéance le 10 janvier 2005.
Le 9 janvier 2004, la société a conclu une opération de change terme
au jour le jour pour un montant de vente terme de 310 000 GBP. Cette opération
est à échéance le 13 janvier 2005.
IV. Effectif moyen. Leffectif employé se décompose comme suit :
31/12/03 | 31/12/04 | |
Cadres | 26 | 28 |
Agents de maîtrise | 73 | 73 |
Employés et ouvriers | 61 | 62 |
Total | 160 | 163 |
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital
de 3 717 032 .
Siège social : 9, rue des Frères Lumière, 86100 Châtellerault.
825 620 198 R.C.S Châtellerault.
2004 | 2003 | Evolution | |
Premier trimestre | 11 580 | 11 069 | + 4,62 % |
Deuxième trimestre | 12 250 | 10 899 | + 12,40 % |
Troisième trimestre | 9 340 | 9 141 | + 2,18 % |
Quatrième trimestre | 12 791 | (*) 11 576 | + 10,50 % |
Total | 45 961 | 42 685 | + 7,67 % |
(*) Dont 413 sur le salon Batimat 2003. | |||