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| Page 01 : Actif (bilan) | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant brut année N | Amortissement année N | Net année N | Net année N-1 |
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | Renvois : Transfert de charges | 1 898 077 | 1 943 519 | ||
| A3 | Renvois : Redevances pour concessions de brevets de licences (produits) | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 898 077 | 1 943 519 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 414 776 | 2 522 208 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 268 247 | 280 211 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 400 000 | 400 000 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 40 000 | 40 000 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 333 753 | 423 835 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 087 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 91 891 | 102 501 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -203 105 | -222 634 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 082 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 898 077 | 1 943 519 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 414 776 | 2 522 208 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 268 247 | 280 211 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 400 000 | 400 000 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 40 000 | 40 000 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 333 753 | 423 835 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 087 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 91 891 | 102 501 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -203 105 | -222 634 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 082 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 898 077 | 1 943 519 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 414 776 | 2 522 208 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 268 247 | 280 211 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 400 000 | 400 000 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 40 000 | 40 000 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 333 753 | 423 835 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 087 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 91 891 | 102 501 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -203 105 | -222 634 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 082 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 898 077 | 1 943 519 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 414 776 | 2 522 208 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 268 247 | 280 211 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 400 000 | 400 000 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 40 000 | 40 000 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 333 753 | 423 835 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 087 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 91 891 | 102 501 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -203 105 | -222 634 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 082 | ||
| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 1 898 077 | 1 943 519 | ||
| A3 | TOTAL ACTIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 2 414 776 | 2 522 208 | ||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 268 247 | 280 211 | ||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 400 000 | 400 000 | ||
| P5 | PASSIF - Réserves | 40 000 | 40 000 | ||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 333 753 | 423 835 | ||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 087 | ||
| P9 | TOTAL PASSIF | 3 793 451 | 4 043 269 | ||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 91 891 | 102 501 | ||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | -203 105 | -222 634 | ||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -74 087 | -90 082 | ||
| 8 juillet 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
GENECAL
Société Anonyme au capital : 3 642 989.73 €.
Siege social : 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, comptes courants postaux |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit (note 2) |
4 038 546 |
4 479 125 |
|
A vue |
1 638 293 |
2 078 610 |
|
A terme |
2 400 253 |
2 400 515 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme (note 3) |
4 000 |
4 000 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (note 4) |
4 576 290 |
6 363 313 |
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs (note 5) |
82 713 |
227 919 |
|
Comptes de régularisation (note 5) |
3 575 |
4 356 |
|
Total |
8 705 125 |
11 078 713 |
|
Passif |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Banques centrales, Comptes courants postaux |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit (note 6) |
3 361 093 |
3 975 562 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
3 361 093 |
3 975 562 |
|
Opérations avec la clientèle (note 7) |
311 747 |
320 864 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
A vue |
|
|
|
A terme |
|
|
|
Autres dettes |
311 747 |
320 864 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
311 747 |
320 864 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
Titres de marché interbancaires et titres de créances négociables |
|
|
|
Emprunts obligataires |
|
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs (note 8) |
312 277 |
697 859 |
|
Comptes de régularisation (note 8) |
272 |
699 |
|
Provisions |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Capitaux propres (note 9) |
4 719 736 |
6 083 728 |
|
Capital |
3 642 990 |
4 358 518 |
|
Primes d'émission |
20 459 |
31 227 |
|
Réserves |
141 377 |
204 033 |
|
Ecart de réévaluation |
|
|
|
Provisions règlementées |
377 878 |
257 606 |
|
Subvention d'investissement |
|
|
|
Report à nouveau |
597 628 |
868 562 |
|
Résultat de l'exercice |
-60 596 |
363 782 |
|
Total |
8 705 125 |
11 078 713 |
|
Hors-bilan |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres à livrer |
|
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
|
Engagements reçus : |
4 598 768 |
5 923 891 |
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
|
Engagements de garantie (note 15) |
4 598 768 |
5 923 891 |
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
1 793 042 |
3 036 111 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
2 805 726 |
2 887 780 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres à recevoir |
|
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
|
Autres engagements |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Opérations en devises |
|
|
|
Engagements devises (achetées ou empruntées) à recevoir |
|
|
|
Engagements devises (vendues ou prêtées) à donner |
|
|
|
Engagements sur instruments financiers à terme (note 16) |
5 611 452 |
5 775 560 |
|
Autres engagements |
|
|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements douteux |
|
|
(Les notes annexes qui figurent aux pages suivantes font partie intégrante des états financiers).
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
+ Intérêts et produits assimilés (note 10) |
207 121 |
153 707 |
|
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les Ets de crédit |
96 288 |
153 645 |
|
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
+ Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
33 |
62 |
|
+ Autres intérêts et produits assimilés |
110 801 |
|
|
-Intérêts et charges assimilées (note 10) |
-293 683 |
-351 881 |
|
-Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Ets de crédit |
-167 160 |
-335 701 |
|
-Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
-15 699 |
-16 179 |
|
-Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
-Autres intérêts et charges assimilées |
-110 824 |
|
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
1 968 863 |
3 694 602 |
|
-Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
-1 712 200 |
-2 579 798 |
|
+ Produits sur opération de location simple |
|
|
|
-Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
-Commissions (charges) (note 11) |
-248 |
|
|
± Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de négociation |
|
|
|
-Opérations sur titres de transaction |
|
|
|
-Opérations de change |
|
|
|
-Opérations sur instruments financiers |
|
|
|
± Gains nets sur opérations liées aux portefeuilles de placement et assimilés |
|
|
|
-Plus ou moins value |
|
|
|
-Dotations aux provisions et reprises |
|
|
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
5 |
1 |
|
-Opérations faites en commun |
|
|
|
-Autres produits d'exploitation bancaires |
5 |
1 |
|
-Autres produits non bancaires |
|
|
|
-Autres charges d'exploitation bancaire |
-8 104 |
-8 002 |
|
-Opérations faites en commun |
|
|
|
-Autres charges d'exploitation bancaires |
-8 104 |
-8 002 |
|
Produit net bancaire |
161 754 |
908 630 |
|
-Charges générales d'exploitation (note 12) |
-134 001 |
-156 647 |
|
-Frais de personnel |
|
|
|
-Autres frais administratifs |
-134 001 |
-156 647 |
|
-Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
27 753 |
751 982 |
|
-Coût du risque |
|
|
|
-Coût du risque sur établissement de crédit |
|
|
|
-Coût du risque sur la clientèle |
|
|
|
-Coût du risque sur portefeuilles titres |
|
|
|
-Autres opérations |
|
|
|
Résultat d'exploitation |
27 753 |
751 982 |
|
± Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
-Immobilisations financières |
|
|
|
-Immobilisations incorporelles |
|
|
|
-Immobilisations corporelles |
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
27 753 |
751 982 |
|
± Résultat exceptionnel |
|
|
|
-Impôt sur les bénéfices (note 13) |
31 923 |
-181 537 |
|
± Dotation/reprises de FRBG et provisions réglementées (note 14) |
-120 272 |
-206 663 |
|
Résultat net de l'exercice |
-60 596 |
363 782 |
(Les notes annexes qui figurent aux pages suivantes font partie intégrante des états financiers).
Les comptes sociaux de la société SA GENECAL ont été établis conformément aux dispositions :
du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes des établissements de crédit, du règlement n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux états de synthèse individuels des entreprises relevant du CRBF modifié par le règlement du Comité de la Réglementation comptable n° 2005-04 du 3 novembre 2005.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l'exploitation,
— permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
— indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales et bancaires d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthode comptable et comparabilité des comptes. — Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice.
Changement d’estimation. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Créances sur les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d'après leur durée initiale ou la nature des concours : créances à vue (comptes ordinaires et opérations au jour le jour) et créances à terme pour les établissements de crédit ; créances commerciales, comptes ordinaires et autres concours pour la clientèle.
Les intérêts courus non échus sur ces créances sont portés en comptes de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l'objet d'une appréciation au cas par cas. Une dépréciation en fonction du risque encouru est constituée pour chacune d'elles.
Créances douteuses. — Par application du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement n° 2005-03, sont distingués comptablement les encours sains et les encours douteux.
Sont des encours douteux, les encours porteurs d'un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :
Par application du règlement CRC 2002-03, modifié du 2005-03, sont distingués comptablement les encours sains et les encours douteux.
Sont des encours douteux, les encours porteurs d'un risque de crédit avéré correspondant à l'une des situations suivantes :
— lorsqu'il existe un ou plusieurs impayés depuis trois mois au moins (six mois pour le crédit bail immobilier, neuf mois pour les créances sur des collectivités locales),
— lorsque la situation d'une contrepartie présente des caractéristiques telles qu'indépendamment de l'existence tout impayé on peut conclure à l'existence d'un risque avéré. II en est ainsi notamment lorsque l'établissement a connaissance de la situation financière dégradée de sa contrepartie, se traduisant par un risque de non recouvrement, s'il existe des procédures contentieuses entre l'établissement et sa contrepartie, notamment les procédures de surendettement, de redressement judiciaire, liquidation judiciaire, faillite personnelle, liquidation de bien, ainsi que les assignations devant un tribunal correctionnel.
Par contagion, le classement d'un encours en douteux sur une contrepartie entraîne obligatoirement le déclassement de tous les engagements liés à cette contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions (sauf cas de litiges ponctuels ou d'un risque de crédit dépendant de la solvabilité d'un tiers).
Les encours douteux donnent lieu à la constitution de dépréciations correspondant à la perte probable.
Les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécupérables et les récupérations sur créances amorties sont présentées dans la rubrique « Coût du risque ».
Portefeuille titres. — Les titres sont classés en fonction de :
— Leur nature : effets publics (bons du Trésor et titres assimilés), obligations et autres titres à revenu fixe (titres de créances négociables et titres du marché interbancaire), actions et autres titres à revenu ;
— L'intention de détention selon leur portefeuille de destination : transaction, placement, investissement, participations et parts dans les entreprises liées, activité de portefeuille et autres titres détenus à long terme, correspondant à l'objet économique de leur détention.
Les achats et les ventes de titres sont comptabilisés au bilan en date de règlement-livraison.
La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais d'acquisition.
Il s agit de certificat d'association reclassés conformément à la lettre d'information BAFI n° 200701.
Opérations de crédit bail et de location avec option d’achat. — La société applique les dispositions de l'avis n° 2006-C du 4 octobre 2006 du comité d'urgence du CNC afférant aux contrats de locations au sens d'IAS17.
Les opérations de crédit bail et locations avec option d'achat et assimilées sont des opérations ayant pour finalité le financement d'un bien dont le bailleur n'a pas vocation à conserver la propriété à l'issue du bail.
Les immobilisations louées dans le cadre d'un contrat de crédit bail ou location avec option d'achat sont inscrites à l'actif à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires), hors frais d'acquisition.
Ces immobilisations sont amorties selon les modalités suivantes :
|
Crédit bail et Loc. option achat |
Mode |
Durée |
|---|---|---|
|
Constructions |
Financier |
20 ans |
|
Installations |
Financier |
7 à 20 ans |
Immobilisations liées aux opérations de crédit-bail URBASER :
|
Crédit bail et Loc. option achat |
Mode |
Durée |
|---|---|---|
|
Constructions |
Linéaire |
20 ans |
|
Installations |
Linéaire |
10 ans |
Linéaire = amortissement selon la durée normale d'utilisation du bien.
Financier = amortissement sur la durée du contrat de location.
Les revenus des loyers sont enregistrés sur la durée du bail dans le compte de résultat au poste « produits sur opérations de crédit bail et assimilées » ou au poste « produits sur opérations de location simple » selon la qualification du bien à l'actif du bilan.
Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes envers les établissements de crédit et la clientèle sont ventilées d'après leur durée initiale ou la nature de ces dettes : dettes à vue (dépôts à vue, comptes ordinaires) et dettes à terme pour les établissements de crédit ; comptes d'épargne à régime spécial et autres dépôts pour les opérations avec la clientèle.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.
Provisions réglementées. — Les provisions réglementées correspondent aux amortissements dérogatoires (différentiel entre l'amortissement économique et l'amortissement fiscal). Elles font partie des capitaux propres.
Les immobilisations d'Urbaser bénéficient d'un amortissement fiscal sur 10 ans.
Opérations sur instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture portant sur des instruments financiers à terme de taux ou de devises sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et n° 92-04 modifiés du Comité de la réglementation bancaire et du règlement n° 2002-01 du comité de la réglementation comptable. Les engagements nominaux sur les instruments à terme sont présentés en hors bilan.
Les charges et produits relatifs aux IFAT utilisés à titre de couverture, affectés dès l'origine à un élément identifié, sont constatés dans les résultats de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Concernant des instruments de taux d'intérêt, ils sont comptabilisés dans la même rubrique que les produits et charges sur les éléments couverts.
Coût du risque. — Le coût du risque est nul ; en effet la société commercialise ses produits au comptant, ne supporte aucun engagement de couverture ni de risque de défaillance de contrepartie.
Transactions entre les parties liées. — Conformément au règlement ANC n° 2010-04 du 7 octobre 2010, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, modifiant le règlement du Comité de la réglementation bancaire n° 91-01 relatif à l'établissement et à la publication des comptes individuels des établissements de crédit, la société @NOM-SOCIÉTÉ ne donne pas d'information en annexe pour tout ou partie des raisons suivantes :
— les transactions effectuées ont été conclues à des conditions normales de marché ;
— les transactions effectuées concernent des opérations avec sa société-mère, les filiales qu'elle détient (directement ou indirectement) en quasi-totalité ou entre ses filiales détenues en quasi-totalité.
Faits marquants de l’exercice. — L'assemblée générale du 25 mai 2012 après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d'Administration à décider de procéder à une réduction de capital au 31 décembre 2012 de 807 142,29 €.
L'usine a été réceptionnée par la CUMPM le 30 novembre 2010, cependant le contrat de crédit bail n'a toujours pas pu prendre effet à cette même date car l'ensemble des dernières conditions préalables ne sont toujours pas totalement remplies.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes et prêts |
4 038 293 |
4 478 610 |
|
A vue : |
1 638 293 |
2 078 610 |
|
Comptes ordinaires |
1 638 293 |
2 078 610 |
|
Prêts et comptes au jour le jour |
|
|
|
Valeurs reçues en pension au jour le jour |
|
|
|
A terme : |
2 400 000 |
2 400 000 |
|
Prêts et comptes à terme |
2 400 000 |
2 400 000 |
|
Prêts subordonnés et participatifs |
|
|
|
Valeurs reçues en pension à terme |
|
|
|
Créances rattachées |
253 |
515 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
Total brut |
4 038 546 |
4 479 125 |
|
Dépréciations |
|
|
|
Total net |
4 038 546 |
4 479 125 |
|
Titres reçus en pension |
|
|
|
Total |
4 038 546 |
4 479 125 |
1. Participations et autres titres détenus a long terme :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2011 |
Augmentation |
Diminution |
Autres |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Titres de participation |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
4 000 |
|
|
|
4 000 |
|
Dont titres côtés |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Dont titres côtés |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette au bilan |
4 000 |
|
|
|
4 000 |
|
Autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
|
Valeur brute |
|
|
|
|
|
|
Dont titres côtés |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
|
Dont titres côtés |
|
|
|
|
|
|
Valeur nette au bilan |
|
|
|
|
|
|
Total net |
4 000 |
|
|
|
4 000 |
2. Parts dans les entreprises liées :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2011 |
Augmentation |
Diminution |
Autres |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Établissement de crédit |
|
|
|
|
|
|
Côtés |
|
|
|
|
|
|
Non côtés |
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
Côtés |
|
|
|
|
|
|
Non côtés |
|
|
|
|
|
|
Dépréciations (2) |
|
|
|
|
|
|
Total net |
|
|
|
|
|
1. Opérations de crédit-bail et location simple :
|
(En milliers d’euros) |
Valeur brute 31/12/2011 |
Acquisitions |
Cessions |
Autres mouvements (1) |
Valeur brute 31/12/2012 |
Amortissement provisions et dépréciations cumulés 31/12/2012 |
Valeur nette 31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
22 001 023 |
|
|
-297 002 |
21 704 021 |
-17 127 731 |
4 576 290 |
|
Terrains loués |
|
|
|
|
|
|
|
|
Biens mobiliers loués |
20 178 202 |
|
|
|
20 178 202 |
-16 982 319 |
3 195 883 |
|
Biens immobiliers loués |
1 393 056 |
|
|
|
1 393 056 |
-145 412 |
1 247 644 |
|
Biens immobiliers en cours de construction |
|
|
|
|
|
|
|
|
Biens mobiliers temporairement non loués |
|
|
|
|
|
|
|
|
Biens immobiliers temporairement non loués |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
429 765 |
|
|
-297 002 |
132 763 |
|
132 763 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
|
|
Location simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
|
|
Biens mobiliers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Biens immobiliers |
|
|
|
|
|
|
|
|
Immobilisation en cours |
|
|
|
|
|
|
|
|
Biens mobiliers temporairement non loués |
|
|
|
|
|
|
|
|
Biens immobiliers temporairement non loués |
|
|
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
22 001 023 |
|
|
-297 002 |
21 704 021 |
-17 127 731 |
4 576 290 |
|
(1) La diminution du poste s'explique principalement par le règlement de la créance de 290 793.23 € et par l amortissement des préloyers à hauteur de 7 656,70 €. | |||||||
2. Ventilation de l'encours financier :
|
(En milliers d’euros) |
Moins d'1 an |
1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Encours financier |
1 458 685 |
903 513 |
2 554 526 |
4 916 724 |
3. Amortissement des opérations de crédit-bail et location simple :
|
(En milliers d’euros) |
Montant au 31/12/2011 |
Dotations |
Reprises |
Autres mouvements |
Montant au 31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
15 637 711 |
1 490 021 |
|
|
17 127 731 |
|
Terrains loués |
|
|
|
|
|
|
Biens mobiliers loués |
15 561 951 |
1 420 368 |
|
|
16 982 319 |
|
Biens immobiliers loués |
75 759 |
69 653 |
|
|
145 412 |
|
Biens mobiliers temporairement non loués |
|
|
|
|
|
|
Biens immobiliers temporairement non loués |
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
Location simple |
|
|
|
|
|
|
Terrains |
|
|
|
|
|
|
Biens mobiliers |
|
|
|
|
|
|
Biens immobiliers |
|
|
|
|
|
|
Biens mobiliers temporairement non loués |
|
|
|
|
|
|
Biens immobiliers temporairement non loués |
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
Total |
15 637 711 |
1 490 021 |
|
|
17 127 731 |
4. Ventilation des dotations :
|
(En milliers d’euros) |
Linéaire |
Exceptionnel |
Dotation dérogatoire |
Reprise dérogatoire |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
1 490 021 |
|
120 272 |
|
|
Location simple |
|
|
|
|
|
Total |
1 490 021 |
|
120 272 |
|
5. Réserve latente.
Réserve latente :
|
(En milliers d’euros) |
|
Valeur nette 31/12/2012 |
Encours financiers |
Retraitements (1) |
Stock au 31/12/2012 |
Stock au 31/12/2011 |
Variation 2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
|
4 576 290 |
4 916 724 |
377 879 |
718 313 |
438 560 |
279 753 |
|
Location simple |
|
|
|
|
|
|
|
|
Réserve brute |
|
|
|
|
718 313 |
438 560 |
279 753 |
|
IS différé sur réserve latente |
34,43 % |
|
|
|
247 315 |
150 996 |
96 319 |
|
Total |
|
4 576 290 |
4 916 724 |
377 879 |
470 998 |
287 564 |
183 434 |
|
(1) Correspond au stock d'amortissement dérogatoire sur un dossier. | |||||||
|
(En EUR) |
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|
Autres actifs : |
Sous-total |
82 713 |
227 919 |
|
Compte courant SG impôt groupe |
|
31 923 |
|
|
Débiteurs divers |
|
50 790 |
227 919 |
|
Comptes de régularisation : |
Sous-total |
3 575 |
4 356 |
|
Charges comptabilisées d'avance |
|
3 303 |
3 657 |
|
Charges comptabilisées d'avance sur les Assurance |
|
3 087 |
3 657 |
|
Charges comptabilisées d'avance divers |
|
216 |
|
|
Produits à recevoir |
|
272 |
699 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
272 |
699 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Opérations de crédit-bail et de location avec option d'achat |
|
|
|
|
Opérations de location simple |
|
|
|
|
Immobilisations corporelles et incorporelles |
|
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
|
Autres actifs |
|
- |
- |
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
Impôts différés |
|
|
|
|
Autres comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
Total brut |
86 288 |
232 275 |
|
Dépréciations |
|
|
|
|
|
Total net |
86 288 |
232 275 |
Note 6. – Dettes envers les établissements de crédit.
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Dettes à vue : |
|
|
|
Dépôts et comptes ordinaires |
|
|
|
Comptes et emprunts au jour le jour |
|
|
|
Valeurs données en pension au jour le jour |
|
|
|
Dettes à terme : |
3 361 093 |
3 975 562 |
|
Emprunts et comptes à terme |
3 361 093 |
3 975 562 |
|
Valeurs données en pension à terme |
|
|
|
Dettes rattachées |
|
|
|
Titres donnés en pension |
|
|
|
Total |
3 361 093 |
3 975 562 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Comptes d'épargne à régime spécial : |
|
|
|
A vue |
|
|
|
A terme |
|
|
|
Autres dettes envers la clientèle à vue : |
|
|
|
Sociétés et entrepreneurs individuels |
|
|
|
Particuliers |
|
|
|
Clientèle financière |
|
|
|
Autres |
|
|
|
Autres dettes envers la clientèle à terme : |
311 747 |
320 864 |
|
Sociétés et entrepreneurs individuels |
|
|
|
Particuliers |
|
|
|
Clientèle financière |
|
|
|
Autres |
311 747 |
320 864 |
|
Dettes rattachées |
|
|
|
Total dettes envers la clientèle |
311 747 |
320 864 |
|
Valeurs données en pension à la clientèle |
|
|
|
Titres donnés en pension à la clientèle |
|
|
|
Total |
311 747 |
320 864 |
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Opérations sur titres |
|
|
|
Dettes et titres empruntés |
|
|
|
Autres dettes de titres |
|
|
|
Autres passifs |
309 689 |
691 922 |
|
Compte courant SG impôt groupe |
|
|
|
Versement restant à effectuer sur titres |
|
|
|
Créditeurs divers |
309 689 |
691 922 |
|
Comptes de régularisation |
2 860 |
6 636 |
|
Charges à payer |
2 860 |
6 636 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
272 |
699 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passif |
2 588 |
5 937 |
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Impôts différés |
|
|
|
Produits constatés d'avance |
|
|
|
Autres comptes de régularisation |
|
|
|
Total |
312 549 |
698 558 |
1. Evolution des capitaux propres :
|
(En milliers d’euros) |
|
|---|---|
|
Affectation du résultat de l'exercice précédent |
31/12/2012 |
|
Origine : |
1 232 344 |
|
Report à nouveau antérieur |
868 562 |
|
Résultat de la période |
363 782 |
|
Prélèvement sur les réserves |
|
|
Autres mouvements |
|
|
Affectation (1) : |
1 232 344 |
|
Réserve légale |
18 189 |
|
Autres réserves |
|
|
Dividendes |
616 527 |
|
Autres répartition |
|
|
Report à nouveau |
597 628 |
|
(1) La variation des postes de réserves et de report à nouveau par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2011 décidée par l'assemblée générale ordinaire en date du 25 mai 2012. | |
2. Capital social. — Le capital social est composé de 92 256 actions.
La quote-part du capital afférente à chaque catégorie d'actions est détaillée ci-dessous :
|
catégories d'actions |
Nombre de droits de vote |
Nombre d'actions |
Valeur unitaire |
Total par catégorie |
Val. unitaire remb. en 2012 |
Total remb. en 2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
K |
68 454 |
34 227 |
23 |
773 895 |
14,69 |
502 795 |
|
S |
52 810 |
26 405 |
11 |
279 124 |
6,86 |
181 138 |
|
T |
55 872 |
27 936 |
4 |
112 612 |
2,61 |
72 913 |
|
U |
2 570 |
1 288 |
60 |
77 358 |
39,05 |
50 295 |
|
V |
4 800 |
2 400 |
1 000 |
2 400 000 |
|
|
|
|
184 506 |
92 256 |
|
3 642 990 |
|
807 141 |
3. Ventilation des réserves :
|
(En milliers d’euros) |
Montant |
|---|---|
|
Réserve légale |
204 033 |
|
Réserves statutaires |
|
|
Autres réserves |
|
|
Total |
204 033 |
4. Projet d'affectation du résultat de l'exercice :
|
(En milliers d’euros) |
Montant |
|---|---|
|
Résultat disponible |
537 032 |
|
Report à nouveau antérieur |
597 628 |
|
Résultat de la période |
-60 596 |
|
Prélèvement sur les réserves |
|
|
Affectation : |
537 032 |
|
Réserve légale |
|
|
Autres réserves |
|
|
Dividendes |
|
|
Autres répartition |
|
|
Report à nouveau |
537 032 |
5. Variation des capitaux propres :
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2011 |
Augmentation |
Diminution |
31/12/2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Capital |
4 358 518 |
|
715 528 |
3 642 990 |
|
Primes d'émission |
31 227 |
|
10 768 |
20 459 |
|
Réserves |
204 033 |
18 189 |
80 845 |
141 377 |
|
Ecart de réévaluation |
|
|
|
|
|
Provisions règlementées |
257 606 |
120 272 |
|
377 878 |
|
Subvention d'investissement |
|
|
|
|
|
Report à nouveau |
868 562 |
|
270 934 |
597 628 |
|
Résultat de l'exercice |
363 782 |
|
424 378 |
-60 596 |
|
Distribution |
|
|
|
|
|
Total |
6 083 728 |
138 461 |
1 502 453 |
4 719 736 |
1. Produits et charges d'intérêts :
|
(En milliers d’euros) |
Charges |
Produits |
Net 2012 |
Net 2011 |
|---|---|---|---|---|
|
Sur opérations avec les établissements de crédit : |
167 160 |
96 288 |
-70 872 |
-182 056 |
|
Opérations avec les banques centrales, les comptes courants postaux et les éts de crédit |
164 479 |
96 288 |
-68 191 |
-174 512 |
|
Titres et valeurs reçus en pension |
|
|
|
|
|
Autres |
2 681 |
|
-2 681 |
-7 544 |
|
Sur opérations avec la clientèle : |
15 699 |
|
-15 699 |
-16 179 |
|
Créances commerciales |
|
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
Titres et valeurs reçus en pension |
|
|
|
|
|
Autres |
15 699 |
|
-15 699 |
-16 179 |
|
Sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
33 |
33 |
62 |
|
Sur dettes subordonnées |
|
|
|
|
|
Autres intérêts et produits ou charges assimilés |
110 824 |
110 801 |
-23 |
|
|
Total |
293 683 |
207 122 |
-86 561 |
-198 173 |
2. Revenus des titres a revenu variable :
|
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Dividendes sur actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Dividendes sur titres de participation et autres titres à long terme |
|
|
|
Part dans les entreprises liées |
|
|
|
Autres |
|
|
|
Total |
|
|
|
(En milliers d’euros) |
Charges |
Produits |
Net 2012 |
Net 2011 |
|---|---|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
248 |
|
-248 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
|
Opérations sur titres |
|
|
|
|
|
Opérations de crédit bail et assimilées |
|
|
|
|
|
Opérations de location simple |
|
|
|
|
|
Opérations de change et sur instruments financiers |
|
|
|
|
|
Engagement de financement et de garantie |
|
|
|
|
|
Prestations de services et autres |
|
|
|
|
|
Total |
248 |
|
-248 |
|
|
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Frais de personnel |
|
|
|
Salaires et traitements |
|
|
|
Charges sociales et fiscales sur rémunérations |
|
|
|
Autres |
|
|
|
Autres frais administratifs |
-134 001 |
-156 647 |
|
Impôts et taxes |
-820 |
-2 953 |
|
Services extérieurs |
-133 181 |
-153 694 |
|
Autres |
|
|
|
Total |
-134 001 |
-156 647 |
2. Effectif moyen :
|
|
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|---|---|
|
France |
Etranger |
|
| |
|
Cadres |
|
|
|
|
|
Non cadres |
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
3. Rémunération des dirigeants. — Aucune rémunération n'a été allouée à l'organe de direction.
1. Impôts sur les bénéfices :
|
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Charge fiscale courante |
-31 923 |
181 537 |
|
Charge fiscale différée |
|
|
|
Total |
-31 923 |
181 537 |
2. Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :
|
Ventilation résultats (En milliers d’euros)
|
Avant impôt |
Retraitements |
Incidence impôt sur les sociétés |
Résultat après impôt | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Impôts brut (1) |
Avoir fiscal crédit d'impôt |
Impôt net imputé | ||||
|
1 Taxé au taux normal |
27 753 |
|
8 168 |
|
8 168 |
19 585 |
|
2 Taxé au taux réduit ou non taxable |
|
|
|
|
|
|
|
I. Résultat brut d'exploitation (1 + 2) |
27 753 |
|
8 168 |
|
8 168 |
19 585 |
|
3 Taxé au taux normal |
|
|
|
|
|
|
|
4 Taxé au taux réduit ou non taxable |
|
|
|
|
|
|
|
II. Coût du risque (3 + 4) |
|
|
|
|
|
|
|
III. Résultat d'exploitation (I + II) |
27 753 |
|
8 168 |
|
8 168 |
19 585 |
|
5 Taxé au taux normal |
|
|
|
|
|
|
|
6 Taxé au taux réduit ou non taxable |
|
|
|
|
|
|
|
IV. ± gains ou pertes sur actifs immobilises (5 + 6) |
|
|
|
|
|
|
|
V. Résultat courant avant impôt (III + IV) |
27 753 |
|
8 168 |
|
8 168 |
19 585 |
|
VI. Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
|
|
|
Dotation nettes aux provisions réglementées |
-120 272 |
|
-40 091 |
|
-40 091 |
-80 181 |
|
Impôt courant |
|
|
-31 923 |
|
-31 923 |
|
|
Impôt différé |
|
|
|
|
|
|
|
Crédit d'impôt comptabilise |
|
|
|
|
|
|
|
Autres (à préciser) |
|
|
|
|
|
|
|
Résultat net |
-92 519 |
|
-31 923 |
|
-31 923 |
-60 596 |
|
(1) Signes : l'impôt est signé en + pour une dette et en - pour une créance. | ||||||
3. Situation fiscale différée :
|
(En milliers d’euros) |
Base |
Taux |
Actif 2012 |
Passif 2012 |
Stock au 31/12/2012 |
Stock au 31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Détail des différences temporaires |
|
|
|
|
|
|
|
Allègement futur d'impôt |
|
|
|
|
|
|
|
Accroissement futur d'impôt |
|
|
|
|
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
Note 14. – Dotation nette de FRBG et provisions réglementées.
|
(En milliers d’euros) |
2011 |
Dotations |
Reprises |
2012 |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions des fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
|
|
Provisions règlementées |
257 606 |
120 272 |
|
377 878 |
|
|
257 606 |
120 272 |
|
377 878 |
|
Total |
257 606 |
120 272 |
|
377 878 |
Conformément au règlement n° 2010-04 du 7 octobre 2010, relatif aux informations non inscrites au bilan, modifiant le règlement du Comité de la réglementation bancaire n° 91-01 relatif à l'établissement et à la publication des comptes individuels des établissements de crédit.
Cette annexe regroupe les informations sur les engagements financiers et opérations qui ne figurent pas au bilan.
Sont présentées les opérations dont les risques et avantages en résultant sont significatifs et dont la divulgation est nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de l'entreprise.
1. Engagements hors-bilan comptabilises.
1.1. Hors-bilan - engagements reçus et donnés :
|
(En milliers d’euros) |
Nature |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement : |
|
|
|
En faveur d'établissements de crédit |
|
|
|
En faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements de garantie : |
|
|
|
D'ordre d'établissements de crédit |
|
|
|
D'ordre de la clientèle |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement : |
|
|
|
D'établissements de crédit |
|
|
|
De la clientèle |
|
|
|
Engagements de garantie : |
|
4 598 768 |
|
D'établissements de crédit |
|
2 805 726 |
|
De la clientèle |
|
1 793 042 |
1.2. Hors-bilan - engagements sur titres :
|
(En milliers d’euros) |
Nature |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Titres à livrer |
|
|
|
Titres à recevoir |
|
|
1.3. Hors-bilan - engagements douteux. — Néant.
1.4. Hors-bilan - autres engagements. — Néant.
1. Engagements sur instruments financiers à terme :
|
(En milliers d’euros) |
Opérations de gestion de positions |
Opérations de couverture |
Juste valeur |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Opérations fermes |
|
5 611 452 |
136 |
5 611 452 |
5 775 560 |
|
Opérations sur marchés organisés et assimilés : |
|
|
|
|
|
|
Contrats à terme de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
|
Contrats à terme de change |
|
|
|
|
|
|
Autres contrats à terme |
|
|
|
|
|
|
Opérations sur marchés de gré à gré |
|
5 611 452 |
136 |
5 611 452 |
5 775 560 |
|
Swaps de taux d'intérêt |
|
2 805 726 |
529 568 |
2 805 726 |
2 887 780 |
|
Swaps financiers de devises |
|
2 805 726 |
-529 432 |
2 805 726 |
2 887 780 |
|
Fra |
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
Opérations conditionnelles |
|
|
|
|
|
|
Options de taux d'intérêt |
|
|
|
|
|
|
Option de change |
|
|
|
|
|
|
Option sur actions et indices |
|
|
|
|
|
|
Autres options |
|
|
|
|
|
|
Total |
|
5 611 452 |
136 |
5 611 452 |
5 775 560 |
2. Ventilation des instruments financiers selon leur durée résiduelle :
|
(En milliers d'EUR) |
Moins d'1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total |
|---|---|---|---|---|
|
SWAP CBN 4255580 |
88 110 |
418 543 |
2 299 073 |
2 805 726 |
|
SWAP CBN 3325081 |
88 110 |
418 543 |
2 299 073 |
2 805 726 |
|
Total |
176 220 |
837 086 |
4 598 146 |
5 611 452 |
|
(En milliers d’euros) |
Durée restant à courir au 31 décembre 2012 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
|
Moins de 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total | |
|
Emplois |
|
|
|
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 638 293 |
240 253 |
960 000 |
1 200 000 |
4 038 546 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
|
|
Titres de transaction |
|
|
|
|
|
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
|
Titres de transaction |
|
|
|
|
|
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
|
Ressources |
|
|
|
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
22 384 |
621 093 |
418 543 |
2 299 073 |
3 361 093 |
|
Opérations avec la clientèle |
2 487 |
7 302 |
46 505 |
255 453 |
311 747 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
|
Les comptes annuels de la SA GENECAL sont inclus selon a méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de :
SA SOCIÉTÉ GÉNÉRALE - 29, boulevard Haussmann, 75009 Paris.
En conséquence, la société est exemptée de l'obligation d'établir des comptes consolidés ainsi qu'un rapport de gestion consolidé.
La Société GENECAL est intégrée fiscalement dans le groupe SOCIÉTÉ GÉNÉRALE depuis le 1er janvier 2006.
Son résultat fiscal déterminé comme si elle n'était pas membre du groupe est le suivant : déficit à court terme de 95 768 €.
Du fait de l'intégration fiscale, une créance de 31 923 € envers la société-mère a été comptabilisée en compte courant SG au bilan par contrepartie au compte de résultat du poste impôt sur les bénéfices.
Le présent état concerne les entreprises liées, c'est-à-dire celles susceptibles d'être incluses par intégration globale dans un même ensemble consolidable et les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation (sociétés détenues entre 10 et 50 %).
|
(En milliers d’euros) |
31/12/2012 |
Part entreprises liées |
|---|---|---|
|
Postes de l'actif |
8 705 124 |
4 091 546 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 038 546 |
4 038 546 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 000 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
4 576 290 |
|
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations |
|
|
|
Autres actifs et comptes de régularisation |
86 288 |
53 000 |
|
Postes du passif |
8 705 125 |
8 254 304 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3 361 093 |
3 361 093 |
|
Opérations avec la clientèle |
311 747 |
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs et comptes de régularisation |
312 549 |
173 475 |
|
Provisions et subventions d'investissement |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Capitaux propres |
4 719 736 |
4 719 736 |
|
Résultat de l'exercice |
|
|
|
Postes du hors-bilan |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
1 793 042 |
1 793 042 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
2 805 726 |
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Opérations en devises |
|
|
|
Engagements sur instruments financiers à terme |
5 611 452 |
5 611 452 |
|
Autres engagements |
|
|
|
Engagements douteux |
|
|
|
Postes du compte de résultat |
|
|
|
Intérêts et produits assimilés |
207 121 |
207 089 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Produits de commissions |
|
|
|
Intérêts et charges assimilées |
293 683 |
277 984 |
|
Charges de commissions |
248 |
248 |
|
Autres (à détailler si significatif) |
|
|
Les honoraires de la lettre de mission de notre commissaire aux comptes, au titre de l'exercice 2012, s'élève à :
|
Ernst & Young : |
7 820,00 € |
|
(En milliers d’euros) |
Produits France |
Produits Export |
2012 |
2011 |
|---|---|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
96 288 |
|
96 288 |
153 645 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
|
|
|
|
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
Produits de commissions |
|
|
|
|
|
Gains de change |
|
|
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
1 968 863 |
|
1 968 863 |
3 694 602 |
|
Total |
2 065 151 |
|
2 065 151 |
3 848 247 |
La SOCIÉTÉ GÉNÉRALE a intégré l'examen des aspects environnementaux dans l'octroi de crédits et de financement de projets.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises ou des collectivités locales en matière d'économies d'énergie et de protection de l'environnement, la SOCIÉTÉ GÉNÉRALE dispose de deux sociétés de crédit-bail spécialisées ayant le statut de Sofergie, dont GENECAL.
Extrait du PV d AGM du 25 mars 2013 :
L'Assemblée Générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une Assemblée Générale Ordinaire, après avoir pris connaissance du rapport de gestion du Conseil d’Administration, décide d’affecter la perte de l’exercice clos le 31 décembre 2012, s’élevant à 60 595,71 €, au compte de report à nouveau antérieur, créditeur de 597 628,39 €, qui sera ainsi ramené à 537 032,68 €.
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Genecal, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes,
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d obtenir assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent des anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection les éléments justifiant des montants et informations figurant dans ces comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis les estimations significatives retenues et là présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidele du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d’ensemble des comptes.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense, le 3 mal 2013.
Le commissaire aux comptes :
Ernst and Young Audit :
Olivier Durand.
Aux actionnaires,
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission sans avouer à nous prononcer sur leurs utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l’existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon tes termes de l’article R.225-31 du Code de commerce d’approuver la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relative à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale.
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.
Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l’assemblée générale dont l’exécution ne serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
Paris-La Défense, le 3 mal 2013.
Le commissaire aux comptes :
Ernst and Young Audit :
Olivier Durand.
Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social : Tour SOCIÉTÉ GÉNÉRALE, 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 23 mai 2013.
1304019
| 6 juillet 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
SA GENECAL
Société anonyme au capital de4 358 518,23 €.
Siège social : 17 cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Paris.
Documents comptables annuels approuves par l’assemblee générale ordinaire du 25/05/2012.
Comptes annuels au 31/12/2011.
|
Actif |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 479 125,30 |
2 477 350,46 |
|
A vue |
2 078 609,99 |
2 477 350,46 |
|
A terme |
2 400 515,31 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 000,00 |
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
6 363 313,01 |
8 613 266,76 |
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
227 918,98 |
372 036,18 |
|
Comptes de régularisation |
4 355,53 |
5 622,29 |
|
Total actif |
11 078 712,82 |
11 472 275,69 |
|
Passif |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3 975 562,17 |
4 561 101,82 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
3 975 562,17 |
4 561 101,82 |
|
Opérations avec la clientèle |
320 864,47 |
329 304,51 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
A vue |
|
|
|
A terme |
|
|
|
Autres dettes |
320 864,47 |
329 304,51 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
320 864,47 |
329 304,51 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
Titres du marché interbancaires et titres de créances négociables |
|
|
|
Emprunts obligataires |
|
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
697 858,61 |
927 607,92 |
|
Comptes de régularisation |
699,26 |
344,32 |
|
Provisions |
|
|
|
Provisions règlementées |
257 605,90 |
50 942,84 |
|
Subventions d'investissement |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Capital souscrit |
4 358 518,23 |
3 452 162,13 |
|
Primes d'émission |
31 226,93 |
54 365,79 |
|
Réserves |
204 033,17 |
358 717,01 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Report à nouveau |
868 561,72 |
885 567,70 |
|
Résultat de l'exercice |
363 782,36 |
852 161,65 |
|
Total passif |
11 078 712,82 |
11 472 275,69 |
|
Opérations non inscrites au bilan |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
|
Engagements reçus: |
5 923 891,42 |
7 999 754,74 |
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements de garantie |
5 923 891,42 |
7 999 754,74 |
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
3 036 111,19 |
5 036 014,15 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
2 887 780,23 |
2 963 740,59 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements sur instruments financiers à terme |
5 775 560,48 |
5 927 481,18 |
|
1 |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
Intérêts et produits assimilés |
153 707,26 |
25 296,57 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les éts de crédit |
153 645,26 |
25 276,57 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
62,00 |
20,00 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Intérêts et charges assimilées |
-351 880,59 |
-137 837,23 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les éts de crédit |
-335 701,17 |
-136 481,48 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
-16 179,42 |
-1 355,75 |
|
Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
3 694 602,20 |
4 359 859,17 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-2 579 798,38 |
-2 763 346,23 |
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Commissions (produits) |
|
|
|
Commissions (charges) |
|
|
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Opération sur titres de transaction |
|
|
|
Opération de change |
|
|
|
Opération sur instruments financiers |
|
|
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de placements et assim |
|
|
|
Plus ou moins value |
|
|
|
Dotations aux provisions et reprises |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaires (1) |
1,12 |
12 685,69 |
|
Opération faite en commun |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaires |
1,12 |
12 685,69 |
|
Autres produits non bancaires |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-8 001,70 |
-8 002,16 |
|
Opération faite en commun |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaires |
-8 001,70 |
-8 002,16 |
|
Produit net bancaire (2) |
908 629,91 |
1 488 655,81 |
|
(1) Reprise de subvention pour un montant de 12 685,69 en 2010. |
||
|
(2) Réalisé exclusivement en France. |
||
|
2 |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Produit net bancaire |
908 629,91 |
1 488 655,81 |
|
Charges générales d'exploitation |
-156 647,49 |
-168 683,32 |
|
Frais de personnel |
|
|
|
Autres frais administratifs |
-156 647,49 |
-168 683,32 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations /immob. Incorp. Et corp. |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
751 982,42 |
1 319 972,49 |
|
Coût du risque |
|
|
|
Coût du risque sur établissement de crédit |
|
|
|
Coût du risque sur la clientèle |
|
|
|
Coût du risque sur portefeuilles titres |
|
|
|
Autres opérations |
|
|
|
Résultat d'exploitation |
751 982,42 |
1 319 972,49 |
|
Gains ou pertes sur actfs immobilisés |
|
|
|
Immobilisations financières |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
751 982,42 |
1 319 972,49 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
|
Impôt sur les bénéfices |
-181 537,00 |
-416 868,00 |
|
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-206 663,06 |
-50 942,84 |
|
Résultat net de l'exercice |
363 782,36 |
852 161,65 |
La présente annexe est une partie indissociable des comptes annuels de la SA GENECAL pour l'exercice clos au 31 décembre 2011.
Le total du bilan avant répartition composant ces comptes annuels est 11 078 712,82 euros.
Le chiffre d'affaires inclus dans le compte de résultat composant ces comptes annuels est de 3 848 309,46 euros.
Il est composé de produits sur opérations de crédit bail pour 3 694 602.20 euros (y compris la plus value de cession) et d' intérêts et produits assimilés pour 153 707,26 euros.
Le résultat de l'exercice est un bénéfice de 363 782,36 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2011.
Les notes et les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Règles et méthodes comptables. — Les comptes sociaux de la SA GENECAL ont été établis conformément aux dispositions :
— du règlement 91-01 du Comité de réglementation bancaire applicable aux Établissements de crédit, modifié par le règlement 2010-04 du 07/10/2010 de l'Autorité des Normes Comptables relatif aux transactions entre les parties liées et aux opérations non inscrites au bilan.
— du règlement CRC n°2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le règlement 2005-04 relatif aux documents de synthèse des entreprises relevant du CRBF ;
— du règlement CRC n°2005-03 modifiant le règlement n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit ;
— de l'avis N°2006-c du 4 octobre 2006 du comité d'urgence afférant aux contrats de location au sens d'IAS 17 ;
— des principes comptables généraux admis dans la professsion bancaire française ;
— des articles L123-12 à L123-28 du Code du commerce.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence,
conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l’exploitation ;
— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;
— Indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode
des coûts historiques.
Changement de méthode comptable et comparabilite des comptes. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Changement d'estimation. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
— Créances sur les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sont ventilées selon leur durée et leur nature, à vue ou à terme.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l’objet d’une appréciation cas par cas.
Aucune dépréciation n'a été constituée.
Les intérêts courus sur ces créances sont portés au compte de créances rattachées par la contrepartie du compte de résultat.
— Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle : Les dettes sont ventilées selon leur durée et leur nature, à vue ou à terme.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en dettes rattachées par la contrepartie du compte de résultat.
— Opérations de crédit bail : Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif du bilan à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisitions des immobilisations).
Cette rubrique regroupe les opérations de crédit bail et location avec option d'achat ou assimilée.
Les opérations de location assimilée au crédit bail sont des opérations ayant pour finalité le financement d'un bien que le bailleur n'a pas vocation à conserver à l'issue du bail.
Le mode de dépréciation des opérations de crédit bail et assimilées est identique à celui des créances sur les établissements de crédit et clientèle.
Le coût d'acquisition des biens donnés en location est amorti selon les modalités suivantes :
|
Immobilisations liées aux opérations de crédit-bail |
Mode |
Durée |
|
Constructions |
F |
20 ans |
|
Installations |
F |
7 à 20 ans |
|
L = Linéaire (amortissement sur la durée normale d'utilisation). |
||
|
F = Financier (amortissement sur la durée du contrat de crédit-bail). |
||
|
|
Mode |
Durée |
|
Immobilisations liées aux opérations de crédit-bail URBASER |
|
|
|
Constructions |
L |
20 ans |
|
Installations |
L |
10 ans |
— Participations et autres titres : La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constituée du montant de la différence.
Il s agit de certificats d'association reclassés conformément à la lettre d'information BAFI n°200701.
— Subventions d'investissement : Ce poste enregistre la quote part de subvention d'investissement reçue sur certaines opérations de crédit bail mobilier, non virée au compte de résultat.
— Provisions reglementées : Les provisions réglémentées figurant au bilan sont détaillées sur l'état des provisions et font partie des capitaux propres au bilan.
Les installations d'Urbaser font l'objet d'un amortissement dégréssif sur une durée 10 années.
L'amortissement linéaire est considéré comme la dépréciation économique du bien.
L'excédent résultant de l'application du dégressif est considéré comme un amortissement dérogatoire.
— Opérations sur les instruments financiers à terme : Les opérations portant sur des instruments financiers à terme (swap de taux) sont des opérations de de couverture. Les charges ou produits relatifs au swap ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.
— Transactions entre parties liées : Conformément au règlement ANC n° 2010-02 du 2 septembre 2010, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, modifiant le règlement du Comité de la réglementation comptable n° 99-03 relatif au plan comptable général, la société GENECAL ne donne pas d'information en annexe pour tout ou partie des raisons suivantes :
– les transactions effectuées ont été conclues à des conditions normales de marché ;
– les transactions effectuées concernent des opérations avec sa société mère, les filiales qu'elle détient (directement ou indirectement) en quasi-totalité ou entre ses filiales détenues en quasi-totalité ;
– les transactions concernées ne sont pas significatives.
Faits significatifs de l'exercice. — L'assemblée générale du 27 mai 2011 après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration à décider de procéder à une réduction de capital au 31/12/2011 de 1 493 643,90 euros
L'assemblée générale du 05 décembre 2011 après avoir pris connaissance du rapport du conseil d’administration du 07 novembre 2011 à décider de procéder à une augmentation de capital d'un montant de 2 400 000 euros.
Par décision du conseil d’administration du 5 décembre 2011, la société GENECAL a procédé à la distribution d'un acompte sur dividendes s'élevant à 124 613 euros, porté au poste autres actifs. Cet acompte a été mis en paiement le 31 décembre 2011.
L’usine a été réceptionnée par la CUMPM le 30 novembre 2010, cependant le contrat de crédit bail n’a toujours pas pu prendre effet à cette même date car l’ensemble des dernières conditions préalables ne sont toujours pas totalement remplies.
Opérations de crédit bail :
|
Rubriques |
Début exercice valeur brute |
Réévaluations |
Acquisit. Apports |
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
1 666 930,90 |
|
|
|
Installations |
28 822 594,93 |
|
|
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
432 864,77 |
|
|
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Titres de placement |
|
|
|
|
Obligat° et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Fonds communs placement |
|
|
|
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
Participations et autres titres |
|
|
|
|
Detenus à long terme |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
4 000,00 |
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Total général |
30 926 390,60 |
0 |
0 |
|
Rubriques |
Virement |
Cession |
Fin exercice |
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
|
273 874,66 |
1 393 056,24 |
|
Installations |
|
8 644 392,85 |
20 178 202,08 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
0 |
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
3 099,37 |
429 765,40 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Titres de placement |
|
|
|
|
Obligat° et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Fonds communs placement |
|
|
|
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
Participations et autres titres |
|
|
|
|
Detenus a long terme |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Total général |
0 |
8 921 366,88 |
22 005 023,72 |
État des amortissements sur les opérations de crédit bail :
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Virement |
Fin exercice |
|
Opérations de crédit bail et assimilés : |
|
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
253 686,65 |
95 947,41 |
273 874,66 |
|
75 759,40 |
|
Installations |
22 055 437,19 |
2 150 906,97 |
8 644 392,85 |
|
15 561 951,31 |
|
Total |
22 309 123,84 |
2 246 854,38 |
8 918 267,51 |
|
15 637 710,71 |
|
Ventilations des dotations |
Linéaire |
Dégressif |
Financier |
Dérogatoires dotations |
Dérogatoires reprises |
|
Opérations de crédit bail et assimilés : |
|
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
69 652,81 |
|
26 294,60 |
|
|
|
Installations |
177 298,07 |
|
1 973 608,91 |
206 663,06 |
|
|
Total |
246 950,88 |
|
1 999 903,51 |
206 663,06 |
|
État des provisions sur les opérations de crédit bail :
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Virement |
Fin exercice |
|
Provisions réglementées : |
|
|
|
|
|
|
Amortissement dérogatoire |
50 942,84 |
206 663,06 |
|
|
257 605,90 |
|
Total |
50 942,84 |
206 663,06 |
|
|
257 605,90 |
|
Poste du compte de résultat : |
|
|
|
|
|
|
Coût du risque |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur opérations en location simple |
|
|
|
|
|
|
Dotations/Reprises sur provisions réglementées |
|
206 663,06 |
|
|
206 663,06 |
|
Total |
|
206 663,06 |
|
|
206 663,06 |
Détail des autres actifs :
|
Rubriques |
Montants 2011 |
Montants 2010 |
|
Actionn. Acomptes/dividendes |
124 613,00 |
192 491,79 |
|
Créances clients crédit bail TVA facturee |
56 129,04 |
56 129,68 |
|
TVA deductible sur ABS |
8 396,59 |
6 007,89 |
|
TVA sur FNP |
8 936,86 |
9 757,36 |
|
Avance s/commission de garantie |
19 546,55 |
12 690,07 |
|
Etat produit à recevoir - Contribution Foncière des Entreprises |
9 287,00 |
94 959,39 |
|
Avoir à recevoir |
1 009,94 |
|
|
Total des autres actifs |
227 918,98 |
372 036,18 |
Détail des comptes de régularisation actifs :
|
Rubriques |
Montants 2011 |
Montants 2010 |
|
Charges constatées d'avance |
3 656,87 |
5 278,13 |
|
Assurances |
3 656,87 |
5 278,13 |
|
Produits d'intérêts swap a recevoir |
698,66 |
344,16 |
|
Total des comptes de régularisation actifs |
4 355,53 |
5 622,29 |
Détail des autres passifs :
|
Rubriques |
Montants 2011 |
Montants 2010 |
|
TVA collectee facturee non encaissee |
56 129,04 |
58 882,10 |
|
TVA sur avoir à recevoir |
165,51 |
|
|
TVA à payer |
327 828,00 |
335 271,00 |
|
Taxes - charges à payer |
5 937,00 |
6 589,00 |
|
Charge à payer organic |
5 937,00 |
6 589,00 |
|
Fournisseurs charges à payer |
5 561,40 |
9 269,00 |
|
Facture non parvenue honoraires commissaires aux comptes |
5 561,40 |
9 269,00 |
|
Fournisseurs groupe charges à payer |
69 464,30 |
64 068,43 |
|
Facture non parvenue Sogefinerg appels de fonds |
0 |
598,00 |
|
Facture non parvenue SG commission gestion des titres |
20 092,15 |
19 919,00 |
|
Factures non parvenues SG commission garantie |
20 233,61 |
13 632,31 |
|
Facture non parvenue agios bancaires |
258,97 |
165,37 |
|
Facture non parvenue Sogefilia |
28 879,57 |
27 660,75 |
|
Facture non parvenue Socogefi |
0 |
2 093,00 |
|
Fournisseurs |
51 236,36 |
36 660,39 |
|
Facture SOGEFILIA |
50 342,03 |
36 660,39 |
|
Facture SOCOGEFI |
894,33 |
|
|
Dette IS groupe |
181 537,00 |
416 868,00 |
|
Total des autres passifs |
697 858,61 |
927 607,92 |
Détail des produits à recevoir :
|
Produits à recevoir |
Montants |
|
Créances sur établissements de crédit |
1 803,49 |
|
Banque, intérêts courus à recevoir |
1 288,18 |
|
Créance rattachés, intérets courus |
515,31 |
|
Crédit bail et location avec option achat |
128 037,96 |
|
Préloyers à recevoir |
119 320,32 |
|
Préloyers à recevoir |
8 717,64 |
|
Autres actifs |
10 995,60 |
|
État produit à recevoir- Contribution Foncière des Entreprises |
9 287,00 |
|
Produits d'intérêts sur swap à recevoir |
698,66 |
|
Fournisseurs RRR à obtenir |
1 009,94 |
|
Total des produits a recevoir |
140 837,05 |
Détail des charges à payer :
|
Charges à payer |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
946,95 |
|
Intérêts courus sur emprunt |
946,95 |
|
Autres passifs |
81 661,95 |
|
Facture non parvenue SG commission gestion des titres |
20 092,14 |
|
Factures non parvenues SG commission garantie |
20 233,61 |
|
Facture non parvenue agios bancaires |
258,97 |
|
Facture non parvenue Sogefilia |
28 879,57 |
|
Facture non parvenue Commissaire aux comptes |
5 561,40 |
|
Charge à payer organic |
5 937,00 |
|
Charge d'interêts swap à payer |
699,26 |
|
Total des charges a payer |
82 608,90 |
Échéances des emplois et des ressources par durée restant à courir !
|
État des créances |
Montant Brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Banques centrales |
|
|
|
|
|
|
Créances sur Établissements de Crédit |
4 479 125 |
2 079 125 |
240 000 |
960 000 |
1 200 000 |
|
A vue |
2 078 610 |
2 078 610 |
|
|
|
|
A terme |
2 400 000 |
|
240 000 |
960 000 |
1 200 000 |
|
Créances rattachées |
515 |
515 |
|
|
|
|
Opérations sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Dépréciation sur créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Autres actifs |
227 919 |
94 019 |
133 900 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
4 356 |
2 415 |
1 940 |
|
|
|
Total créances |
4 711 400 |
2 175 559 |
375 840 |
960 000 |
1 200 000 |
|
État des dettes |
Montant brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Dettes envers Établissements de Crédit |
3 975 562 |
21 026 |
593 848 |
946 469 |
2 414 219 |
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
3 974 615 |
20 315 |
593 612 |
946 469 |
2 414 219 |
|
Dettes rattachées |
947 |
711 |
236 |
|
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
320 864 |
2 257 |
6 860 |
43 501 |
268 247 |
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
320 864 |
2 257 |
6 860 |
43 501 |
268 247 |
|
Autres passifs |
697 859 |
504 824 |
193 035 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
699 |
699 |
|
|
|
|
Total dettes |
4 994 984 |
528 806 |
793 743 |
989 970 |
2 682 466 |
|
Encours financiers |
Montant Brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Encours financiers |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail |
6 544 270 |
313 366 |
1 315 938 |
2 232 501 |
2 682 466 |
|
Total encours financiers |
6 544 270 |
313 366 |
1 315 938 |
2 232 501 |
2 682 466 |
Composition du capital social et variation des capitaux propres. — Le capital social au 31/12/2011 est composé de 92 256 actions.
La quote part du capital afférente à chaque catégorie d'actions est détaillée ci-dessous :
Composition du capital social :
|
Categories d'actions |
Nombre de droits de vote |
Nombre d'actions |
Valeur unitaire |
Total par categorie |
Val. Unitaire remb. en 2011 |
Total remb. en 2011 |
|
K |
68 454 |
34 227 |
36 |
1 219 531 |
12,98 |
444 266 |
|
P |
|
|
|
|
|
|
|
R |
|
|
|
|
|
|
|
S |
52 810 |
26 405 |
17 |
439 666 |
6,06 |
160 014 |
|
T |
55 872 |
27 936 |
6 |
177 424 |
36,61 |
1 022 737 |
|
U |
2 573 |
1 288 |
95 |
121 897 |
34,51 |
44 449 |
|
V |
4 800 |
2 400 |
1 000 |
2 400 000 |
|
|
|
|
184 509 |
92 256 |
|
4 358 518 |
|
1 671 467 |
Variation des capitaux propres :
|
Postes |
A nouveau au |
Ago du |
Reduc capital |
Augm capital |
Solde au |
|
01/01/2011 |
27/05/2011 |
27/05/2011 |
05/12/2011 |
31/12/2011 |
|
|
Capital |
3 452 162 |
|
-1 493 644 |
2 400 000 |
4 358 518 |
|
Réserve légale |
358 717 |
|
-154 684 |
|
204 033 |
|
Prime émission |
54 366 |
|
-23 139 |
|
31 227 |
|
R.A.N. |
885 568 |
-17 006 |
|
|
868 562 |
|
|
4 750 813 |
-17 006 |
-1 671 467 |
2 400 000 |
5 462 340 |
Affectation de résultat et projet d'affectation de résultat de l'exercice :
— Report a nouveau, réserves et prime d'émission : La variation des postes de réserves et de report à nouveau par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2010 décidée par l'assemblée générale mixte en date du 27 mai 2011.
— Tableau d'affectation du résultat de l'exercice precedent :
|
Report à nouveau |
885 567,70 |
|
Résultat de l'exercice |
852 161,65 |
|
Total |
1 737 729,35 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
0 |
|
Dividendes statutaires |
192 491,79 |
|
Superdividende |
676 675,84 |
|
Report à nouveau |
868 561,72 |
|
Total |
1 737 729,35 |
Par décision du conseil d’administration du 5 décembre 2011, la Société Génécal a procédé à la distribution d'un acompte sur dividendes s'élevant à 124 613 euros. Cet acompte a été mis en paiement le 31 décembre 2011.
— Projet d'affectation du résultat de l'exercice :
|
Report à nouveau |
868 561,72 |
|
Résultat de l'exercice |
363 782,36 |
|
Total |
1 232 344,08 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
18 189,12 |
|
Dividendes statutaires |
124 613,00 |
|
Superdividende |
491 913,57 |
|
Report à nouveau |
597 628,39 |
|
Total |
1 232 344,08 |
Ventilation des commissions :
|
Postes |
Établissements de crédit |
Prestataires de services |
|
Produits de commissions |
|
|
|
Charges de commissions dans le poste |
|
|
|
Intérets et charges assimilées sur opérations avec |
|
|
|
Les établissements de crédit |
|
|
|
Commissions sur engagement de garantie reçus |
7 543,55 |
|
|
Commissions de tenue de comptes |
347,64 |
|
|
Autres |
477,80 |
|
|
Résultat net de commission |
-8 368,99 |
0 |
Ventilation du chiffre d'affaires :
|
Rubriques |
Chiffre d'affairesfrance |
Chiffre d'affairesexport |
Total 31/12/2011 |
Total 31/12/2010 |
|
Intérêts et produits assimilés |
153 645,26 |
|
153 645,26 |
25 296,57 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
3 694 602,20 |
|
3 694 602,20 |
4 359 859,17 |
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
Produits de commissions |
|
|
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
1,12 |
|
1,12 |
12 685,69 |
|
Total |
3 848 248,58 |
0 |
3 848 248,58 |
4 397 841,43 |
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices:
|
Ventilation |
Avant Impôt |
Incidence impôt sur les sociétés |
Apres Impôt |
||
|
Résultats |
Impôt brut |
A.f. ou c.i. |
Impôt net impute |
||
|
Taxé au taux normal |
751 982 |
250 425 |
0 |
250 425 |
501 558 |
|
I. Résultat brut d'exploitation |
751 982 |
250 425 |
0 |
250 425 |
501 558 |
|
Coût du risque |
|
|
|
|
|
|
II. Résultat d'exploitation |
751 982 |
250 425 |
0 |
250 425 |
501 558 |
|
Gain ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
|
|
III. Résultat courant avant impôt |
751 982 |
250 425 |
0 |
250 425 |
501 558 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
|
|
Dotations/Reprises de FRBG et provisions |
-206 663 |
-68 888 |
|
-68 888 |
-137 775 |
|
Réglementées |
|
|
|
|
|
|
IV. Résultat net de l'exercice |
545 319 |
181 537 |
0 |
181 537 |
363 782 |
Immobilisations de crédit bail - Réserve latente - IS différé :
|
Crédit Bail |
Immob. brutes |
Amort. comptable |
V.N.C. |
Encours financiers |
Retraitements |
Réserve latente N |
Réserve latente N-1 |
Réserve exercice |
|
Immobilisation de crédit bail |
21 571 258,32 |
15 637 710,71 |
5 933 547,61 |
6 544 269,78 |
610 722,17 |
438 560,52 |
66 334,00 |
372 226,52 |
|
En cours de crédit bail |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
Réserve latente brute |
|
|
|
|
|
438 560,52 |
66 334,00 |
372 226,52 |
|
IS différé |
|
|
|
|
|
150 996,38 |
22 838,80 |
128 157,58 |
|
Total |
21 571 258,32 |
15 637 710,71 |
5 933 547,61 |
6 544 269,78 |
610 722,17 |
287 564,14 |
43 495,20 |
244 068,94 |
Société consolidante. — Les comptes annuels de notre société sont inclus selon la méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de : Société générale 29, boulevard Haussmann 75009 Paris.
Intégration fiscale. — La société GENECAL est intégrée fiscalement dans le groupe Société Générale depuis le 1er janvier 2006. Son résultat fiscal déterminé comme si elle n'était pas membre du groupe est le suivant : 544 611 euros (à court terme). Du fait de l'intégration fiscale, une dette de 181 537 euros envers la société mère a été comptabilisée en compte courant SG au bilan par contrepartie au compte de résultat du poste impôt sur les bénéfices.
Éléments concernant les entreprises liées. — Le présent état ne concerne que les entreprises liées et les entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation (société détenues entre 10% et 50%).
On rappelle que les entreprises liées sont celles pouvant être incluses par intégration globale dans un même périmètre de consolidation.
|
Postes du bilan |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
|
|
|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
4 479 125 |
4 479 125 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
6 363 313 |
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Autres actifs |
227 919 |
145 169 |
|
Comptes de régularisations |
4 356 |
699 |
|
Totaux des postes de l'actif |
|
4 624 993 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3 975 562 |
3 975 562 |
|
Opérations avec la clientèle |
320 864 |
|
|
Autres passifs |
697 859 |
302 403 |
|
Subventions d'investissement |
0 |
|
|
Compte de régularisation |
699 |
699 |
|
Totaux des postes du passif |
|
4 278 665 |
|
Postes du compte de résultat |
|
|
|
Produits financiers de participations |
62 |
|
|
Autres produits financiers |
153 645 |
153 645 |
|
Charges financières |
351 881 |
335 701 |
|
Opérations non inscrites au bilan |
|
|
|
Engagements garantie reçus d’EC |
3 036 111 |
3 036 111 |
|
Engagements garantie reçus de la clientèle |
2 887 780 |
|
|
Établissements de crédit |
|
|
Environnement et activités bancaires. — La SOCIÉTÉ GÉNÉRALE a intégré l'examen des aspects environnementaux dans l'octroi des crédits et de financements de projets. La direction des risques possède une cellule d'ingénieurs-conseils dont certains sont spécialisés dans les questions environnementales.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises et collectivités locales en matière d'économies d'énergie et de protection de l'environnement, la SOCIÉTÉ GÉNÉRALE dispose de deux sociétés de crédit bail spécialisées ayant le statut de Sofergies, dont GENECAL.
Opérations sur instruments financiers à terme :
|
Nature des positions symétriques |
Contrats |
Valeur nominale au 31/12/2011 (en devise d'origine) |
Positions prises sur les instruments financiers à terme non soumis au régime défini à l'art.38-6 du CGI |
Juste valeur |
Encours de l'emprunt couvert 31/12/2011 |
|
|
Date d'ouverture |
Date d'échéance |
|||||
|
Swaps de taux |
|
|
|
|
|
|
|
Eur |
CBN 4255580 (ex-CBN 3325099) |
2 887 780 |
26.04.2010 |
30.11.2030 |
334 946 |
|
|
Eur |
CBN 3325081 |
2 887 780 |
26.04.2010 |
30.11.2030 |
-335 095 |
|
|
S/total |
|
5 775 560 |
|
|
-149 |
0 |
|
Total |
|
5 775 560 |
|
|
-149 |
0 |
Les SWAPS sont conclus avec la Société Générale.
Ventilation des instruments financiers à terme selon la durée restant à courir (En milliers d’euros) :
|
|
< 1 an |
1 à 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actif |
|
|
|
|
|
SWAP de taux d'intérêt |
164 108 |
783 014 |
4 828 438 |
5 775 560 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
SWAP de taux d'intérêt |
164 108 |
783 014 |
4 828 438 |
5 775 560 |
Les SWAPS sont conclus avec la Société Générale.
Opérations non inscrites au bilan. — Conformément au règlement ANC n° 2010-04 du 7 octobre 2010, relatif aux informations non inscrites au bilan ; modifiant le règlement du Comité de la réglementation bancaire n° 91-01.
Cette annexe regroupe les informations sur les engagements financiers et opérations qui ne figurent pas au bilan sont présentées les opérations dont les risques et avantages en résultant sont significatifs et leur divulgation est nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de la société.
Engagements comptabilisés :
|
Engagements repris dans l'état de synthèse HB |
Nature |
Eur |
|
Engagements reçus |
|
5 923 891 |
|
Engagements de garantie |
|
5 923 891 |
|
Engagements reçus d'établissements de crédit |
Garantie reçue de la SG sur opérations de Crédit Bail |
3 036 111 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
Garantie d'achèvement URBASER reçu du client |
2 887 780 |
|
|
selon Protocole d'accord Avenant N°3 |
|
Honoraires des commissaires aux comptes. — Les honoraires de notre commissaire aux comptes ERNST & YOUNG de la lettre de mission au titre de l'exercice 2011 sont de 7 750 euros HT.
Résultat des cinq derniers exercices :
|
Date d'arrêté |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Durée de l'exercice |
12 mois |
12 mois |
12 mois |
12 mois |
12 mois |
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|
Capital social (capital feuilleté) |
4 358 518 |
3 452 162 |
5 376 777 |
14 874 793 |
25 974 416 |
|
Nombre d'actions |
|
|
|
|
|
|
Toutes catégories confondues |
92 256 |
89 856 |
110 058 |
390 616 |
428 593 |
|
Opérations et résultats |
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires H.T. |
3 848 309 |
4 385 156 |
18 142 286 |
22 040 642 |
29 434 125 |
|
Résultat avant impôts, participation, |
|
|
|
|
|
|
Dot. Amortissements et provisions |
2 792 174 |
3 712 557 |
17 683 366 |
21 434 901 |
29 477 138 |
|
Impôt sur les bénéfices |
181 537 |
416 868 |
2 519 798 |
3 232 300 |
4 379 115 |
|
Participation des salariés |
|
|
|
|
|
|
Dot. Amortissements et provisions |
2 246 854 |
2 443 527 |
10 284 481 |
11 963 234 |
16 683 719 |
|
Résultat net |
363 782 |
852 162 |
4 879 087 |
6 239 368 |
8 414 304 |
|
Résultat distribué |
|
869 168 |
4 854 068 |
5 891 318 |
7 943 532 |
Extrait du PV d’AGO du 25/05/2012. — L'assemblée générale, sur proposition du conseil d’administration, décide d'affecter, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de 363.782,36 euros, augmenté du report à nouveau de l’exercice antérieur de 868.561,72 euros, soit 1.232.344,08 euros comme suit :
|
Réserve légale |
18 189,12 euros |
Le solde sera réparti entre les Actionnaires au prorata de la contribution au bénéfice locatif des opérations de crédit-bail financées par chacune des catégories en cause de la manière suivante :
|
Premier dividende aux actions |
|
|
124 613,00 euros |
|
1,57 euro |
sur 34 227 |
actions de la catégorie « K », |
soit 53 736,39 euros |
|
0,81 euro |
sur 26 405 |
actions de la catégorie « S », |
soit 21 388,05 euros |
|
1,44 euro |
sur 27 936 |
actions de la catégorie « T », |
soit 40 227,84 euros |
|
7,19 euros |
sur 1 288 |
actions de la catégorie « U », |
soit 9 260,72 euros |
|
Superdividende |
|
491 913,57 euros |
|
|
1,19 euro |
sur 34 227 |
actions de la catégorie « K », |
soit 40 730,13 euros |
|
0,48 euro |
sur 26 405 |
actions de la catégorie « S », |
soit 12 674,40 euros |
|
15,69 euros |
sur 27 936 |
actions de la catégorie « T », |
soit 438 315,84 euros |
|
0,15 euro |
sur 1 288 |
actions de la catégorie « U », |
soit 193,20 euros |
|
Report à nouveau |
|
|
597 628,39 euros |
|
Total général |
|
|
1 232 344,08 euros |
La date de mise en paiement du superdividende pourrait être fixée au 25 mai 2012, le montant du premier dividende ayant été versé sous forme d’acompte le 30 décembre 2011 pour toutes les catégories d’actions.
Aux Actionnaires ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Genecal, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense, le 10 mai 2012.
Le commissaire aux comptes :
Ernst et Young Audit :
Olivier Durand.
Aux Actionnaires ;
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale. — Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L. 225-38 du Code de commerce.
Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. — Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Paris-La Défense, le 10 mai 2012.
Le commissaire aux comptes :
Ernst et Young Audit :
Olivier Durand.
Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social : Tour Société Générale : 17, Cours Valmy, 92800 Puteaux.
| 4 juillet 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
SA GENECAL
Société Anonyme au capital : 3 452 162.13 €
Siege social : 17 cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Nanterre.
A. — Comptes annuels au 31 décembre 2010.
I. — Bilan.
(En Euros.)
|
Actif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 477 350,46 |
9 453 140,64 |
|
A vue |
2 477 350,46 |
9 453 140,64 |
|
A terme |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 000,00 |
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
8 613 266,76 |
10 935 204,59 |
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
372 036,18 |
651 662,46 |
|
Comptes de régularisation |
5 622,29 |
5 813,81 |
|
Total actif |
11 472 275,69 |
21 049 821,50 |
|
Passif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Banques centrales, C.C.P |
|
|
|
Dettes envers les établissement de crédit |
4 561 101,82 |
4 865 968,96 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
4 561 101,82 |
4 865 968,96 |
|
Opérations avec la clientèle |
329 304,51 |
304 488,06 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
A vue |
|
|
|
A terme |
|
|
|
Autres dettes |
329 304,51 |
304 488,06 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
329 304,51 |
304 488,06 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
Titres du marché interbancaires et titres de créances négociables |
|
|
|
Emprunts obligataires |
|
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
927 607,92 |
4 107 938,13 |
|
Comptes de régularisation |
344,32 |
|
|
Provisions |
|
|
|
Provisions règlementées |
50 942,84 |
|
|
Subventions d'investissement |
|
12 683,47 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Capital souscrit |
3 452 162,13 |
5 376 777,13 |
|
Primes d'émission |
54 365,79 |
84 079,26 |
|
Réserves |
358 717,01 |
558 250,87 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Report à nouveau |
885 567,70 |
860 548,33 |
|
Résultat de l'exercice |
852 161,65 |
4 879 087,29 |
|
Total passif |
11 472 275,69 |
21 049 821,50 |
II. — Compte de résultat.
(En euros.)
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
25 296,57 |
65 736,72 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les Ets de crédit |
25 276,57 |
65 703,21 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
20,00 |
33,51 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
- Intérêts et charges assimilées |
-137 837,23 |
-229 109,67 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Ets de crédit |
-136 481,48 |
-229 109,67 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
-1 355,75 |
|
|
Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
4 359 859,17 |
18 076 548,89 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-2 763 346,23 |
-10 583 199,03 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
- Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
|
|
|
+ Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Opération sur titres de transaction |
|
|
|
Opération de change |
|
|
|
Opération sur instruments financiers |
|
|
|
+ Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de placements et assim |
|
|
|
Plus ou moins value |
|
|
|
Dotations aux provisions et reprises |
|
|
|
+ Autres produits d'exploitation bancaires (1) |
12 685,69 |
323 322,36 |
|
Opération faite en commun |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaires |
12 685,69 |
323 322,36 |
|
Autres produits non bancaires |
|
|
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
-8 002,16 |
-4 001,52 |
|
Opération faite en commun |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaires |
-8 002,16 |
-4 001,52 |
|
+/- Produit net bancaire (2) |
1 488 655,81 |
7 649 297,75 |
|
(1) Reprise de subvention pour un montant de 323 321.25 en 2009 et 12 685.69 en 2010 (2) Réalisé exclusivement en France |
||
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
+/- Produit net bancaire |
1 488 655,81 |
7 649 297,75 |
|
- Charges générales d'exploitation |
-168 683,32 |
-250 412,46 |
|
Frais de personnel |
|
|
|
Autres frais administratifs |
-168 683,32 |
-250 412,46 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations /immobilisations Incorporelles Et corporelles |
|
|
|
+/- Résultat brut d'exploitation |
1 319 972,49 |
7 398 885,29 |
|
- Coût du risque |
|
|
|
Coût du risque sur établissement de crédit |
|
|
|
Coût du risque sur la clientèle |
|
|
|
Coût du risque sur portefeuilles titres |
|
|
|
Autres opérations |
|
|
|
+/- Résultat d'exploitation |
1 319 972,49 |
7 398 885,29 |
|
+ Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
Immobilisations financières |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
+/- Résultat courant avant impôt |
1 319 972,49 |
7 398 885,29 |
|
+ Résultat exceptionnel |
|
|
|
+ Impôt sur les bénéfices |
-416 868,00 |
-2 519 798,00 |
|
+ Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
-50 942,84 |
|
|
+/- Résultat net de l'exercice |
852 161,65 |
4 879 087,29 |
III. — Hors-bilan.
|
Opérations non inscrites au bilan |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements donnes |
|
362 616,59 |
|
Engagements de financement |
|
362 616,59 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
190 000,00 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
172 616,59 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
|
Engagements reçus |
7 999 754,74 |
7 445 207,44 |
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements de garantie |
7 999 754,74 |
7 445 207,44 |
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
5 036 014,15 |
7 445 207,44 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
2 963 740,59 |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
|
Engagements sur instruments financiers à terme |
5 927 481,18 |
|
IV. — Annexe.
La présente annexe est une partie indissociable des comptes annuels de la SA GENECAL pour l'exercice clos au 31 décembre 2010.
Le total du bilan avant répartition composant ces comptes annuels est 11 472 275.69 euros.
Le chiffre d'affaires inclus dans le compte de résultat composant ces comptes annuels est de 4 385 155.74 euros.
Il est composé de produits sur opérations de crédit bail pour 4 359 859.17 euros (y compris la plus value de cession) et d'intérêts et produits assimilés pour 25 296.57 euros.
Le résultat de l'exercice est un bénéfice de 852 161.65 euros.
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2010.
Les notes et les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Règles et méthodes comptables. — Les comptes sociaux de la SA GENECAL ont été établis conformément aux dispositions :
— du règlement 91-01 du Comité de Réglementation Bancaire applicable aux Etablissements de crédit, modifié par le règlement 2010-04 du 07/10/2010 de l'Autorité des Normes Comptables relatif aux transactions entre les parties liées et aux opérations non inscrites au bilan.
— du règlement CRC n°2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le règlement 2005-04 relatif aux documents de synthèse des entreprises relevant du CRBF,
— du règlement CRC n°2005-03 modifiant le règlement n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit,
— de l'avis N°2006-c du 4 octobre 2006 du comité d'urgence afférant aux contrats de location au sens d'IAS 17
— des principes comptables généraux admis dans la profession bancaire française,
— des articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l’exploitation,
— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
— Indépendance des exercices,
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthode comptable et comparabilité des comptes. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Changement d'estimation. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
— Créances sur les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sont ventilées selon leur durée et leur nature, à vue ou à terme.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l’objet d’une appréciation cas par cas.
Aucune provision pour dépréciation n'a été constituée.
Les intérêts courus sur ces créances sont portés au compte de créances rattachées par la contrepartie du compte de résultat.
— Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle : Les dettes sont ventilées selon leur durée et leur nature, à vue ou à terme.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en dettes rattachées par la contrepartie du compte de résultat.
— Operations de crédit bail : Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif du bilan à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisitions des immobilisations).
Cette rubrique regroupe les opérations de crédit bail et location avec option d'achat ou assimilée.
Les opérations de location assimilée au crédit bail sont des opérations ayant pour finalité le financement d'un bien que le bailleur n'a pas vocation à conserver à l'issue du bail.
Le mode de dépréciation des opérations de crédit bail et assimilées est identique à celui des créances sur les établissements de crédit et clientèle.
Le coût d'acquisition des biens donnés en location est amorti selon les modalités suivantes :
|
Immobilisations liées aux opérations de crédit-bail |
Mode |
Durée |
|
Constructions |
F |
20 ans |
|
Installations |
F |
7 à 20 ans |
|
L = Linéaire (amortissement sur la durée normale d'utilisation) |
|
|
|
D = dégressif |
|
|
|
F = Financier (amortissement sur la durée du contrat de crédit-bail) |
|
|
|
Immobilisations liées aux opérations de crédit-bail URBASER |
|
|
|
Constructions |
L |
20 ans |
|
Installations |
L |
10 ans |
— Participations et autres titres : La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Il s agit de certificats d'association reclassés conformément à la lettre d'information BAFI n°200701.
— Subventions d'investissement : Ce poste enregistre la quote-part de subvention d'investissement reçue sur certaines opérations de crédit bail mobilier, non virée au compte de résultat.
— Provisions réglementées : Les provisions réglementées figurant au bilan sont détaillées sur l'état des provisions et font partie des capitaux propres au bilan.
Les installations d'Urbaser font l'objet d'un amortissement dégressif sur une durée 10 années.
L'amortissement linéaire est considéré comme la dépréciation économique du bien.
L'excédent résultant de l'application du dégressif est considéré comme un amortissement dérogatoire.
— Operations sur les instruments financiers à terme : Les opérations portant sur des instruments financiers à terme (swap de taux) sont des opérations de couverture. Les charges ou produits relatifs au swap ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat.
— Transactions entre parties liées : Conformément au règlement ANC n° 2010-04 du 7 octobre 2010, relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, modifiant le règlement du Comité de la règlementation bancaire n° 91-01 , la société GENECAL ne donne pas d'information en annexe pour la raison suivante :
– les transactions effectuées ont été conclues à des conditions normales de marché
— Faits significatifs de l'exercice : Par décision du conseil d'administration du 6 décembre 2010 (après autorisation de l'AGE du 28 mai 2010), la société GENECAL a procédé à une réduction de capital d'un montant de 1 924 615.00 euros détaillée en annexe.
Par décision du conseil d'administration du 6 décembre 2010, la société GENECAL a procédé à la distribution d'un acompte sur dividendes s'élevant à 192 491.79 euros, porté au poste autres actifs. Cet acompte a été mis en paiement le 31 décembre 2010.
En ce qui concerne l'activité durant l'exercice 2010, GENECAL participe depuis 2007 au financement de l’usine de traitement et de valorisation des déchets de Marseille.
L’usine a été réceptionnée par la CUMPM le 30 novembre 2010, cependant le contrat de crédit bail n’a pas pu prendre effet à cette même date l’ensemble des dernières conditions préalables n’ayant pas été totalement remplies.
Operations de crédit bail.
|
Rubriques |
Début exercice valeur brute |
Réévaluations |
Acquisit. Apports |
|
Crédit bail et opérations assimilées : |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
273 874,66 |
|
1 393 056,24 |
|
Installations |
33 878 263,08 |
|
1 772 980,67 |
|
Immobilisations en cours |
3 011 158,35 |
|
154 878,57 |
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
466 153,93 |
|
304 113,74 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Titres de placement : |
|
|
|
|
Obligation et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
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Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Fonds communs placement |
|
|
|
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
Participations et autres titres détenus a long terme : |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
4 000,00 |
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Total général |
37 633 450,02 |
0,00 |
3 625 029,22 |
|
Rubriques |
Virement |
Cession |
Fin exercice |
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
|
|
1 666 930,90 |
|
Installations |
|
6 828 648,82 |
28 822 594,93 |
|
Immobilisations en cours |
3 166 036,92 |
|
0,00 |
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
337 402,90 |
432 864,77 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Titres de placement : |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Fonds communs placement |
|
|
|
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
Participations et autres titres : |
|
|
|
|
Détenus à long terme |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Total général |
3 166 036,92 |
7 166 051,72 |
30 926 390,60 |
Etat des amortissements sur les opérations de crédit bail.
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Virement |
Fin exercice |
|
Operations de crédit bail et assimiles |
|
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
225 519,41 |
28 167,24 |
|
|
253 686,65 |
|
Installations |
26 468 726,02 |
2 415 359,99 |
6 828 648,82 |
|
22 055 437,19 |
|
Total |
26 694 245,43 |
2 443 527,23 |
6 828 648,82 |
|
22 309 123,84 |
|
Ventilations des dotations |
Linéaire |
Dégressif |
Financier |
Dérogatoires dotations |
Dérogatoires reprises |
|
Operations de crédit bail et assimiles |
|
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
|
|
|
|
|
|
Constructions |
6 106,55 |
|
22 060,69 |
|
|
|
Installations |
15 543,94 |
|
2 399 816,04 |
50 942,84 |
|
|
Total |
21 650,49 |
|
2 421 876,73 |
50 942,84 |
|
Etat des provisions sur les opérations de crédit bail.
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Virement |
Fin exercice |
|
Provisions réglementées |
|
|
|
|
|
|
Amortissement dérogatoire |
|
50 942,84 |
|
|
50 942,84 |
|
Total |
|
50 942,84 |
|
|
50 942,84 |
|
Poste du compte de résultat |
|
|
|
|
|
|
Coût du risque |
|
|
|
|
|
|
Provisions sur opérations en location simple |
|
|
|
|
|
|
Dotations/Reprises sur provisions réglementées |
|
50 942,84 |
|
|
50 942,84 |
|
Total |
|
50 942,84 |
|
|
50 942,84 |
Détail des autres actifs.
|
Rubriques |
Montants 2010 |
Montants 2009 |
|
Actionn. Acomptes / dividendes |
192 491,79 |
477 733,14 |
|
Créances clients crédit bail tva facturée |
56 129,68 |
65 307,04 |
|
TVA déductible sur ABS |
6 007,89 |
8 810,11 |
|
TVA sur FNP |
9 757,36 |
13 176,33 |
|
Avance s/commission de garantie |
12 690,07 |
54 947,84 |
|
Etat produit à recevoir - Contribution Foncière des Entreprises |
94 959,39 |
31 688,00 |
|
Total des autres actifs |
372 036,18 |
651 662,46 |
Détail des comptes de régularisation actifs.
|
Rubriques |
Montants 2010 |
Montants 2009 |
|
Charges constatées d'avance |
5 278,13 |
5 813,81 |
|
Assurances |
5 278,13 |
5 813,81 |
|
Produits d'intérêts swap à recevoir |
344,16 |
|
|
Total des comptes de régularisation actifs |
5 622,29 |
5 813,81 |
Détail des autres passifs.
|
Rubriques |
Montants 2010 |
Montants 2009 |
|
TVA Collectée facturée non encaissée |
58 882,10 |
56 309,68 |
|
TVA à payer |
335 271,00 |
1 316 386,00 |
|
Taxes - Charges à payer |
6 589,00 |
25 015,00 |
|
Charge à payer organic |
6 589,00 |
25 015,00 |
|
Fournisseurs charges à payer |
9 269,00 |
9 269,00 |
|
Facture non Parvenue honoraires Commissaires Aux Comptes |
9 269,00 |
9 269,00 |
|
Fournisseurs groupe charges à payer |
64 068,43 |
127 400,82 |
|
Facture non parvenue Sogefinerg appels de fonds |
598,00 |
51 387,67 |
|
Facture non parvenue SG commission gestion des titres |
19 919,00 |
19 745,84 |
|
Factures non parvenues SG commission garantie |
13 632,31 |
56 108,88 |
|
Facture non parvenue agios bancaires |
165,37 |
158,43 |
|
Facture non parvenue Sogefilia |
27 660,75 |
|
|
Facture non parvenue Socogefi |
2 093,00 |
|
|
Fournisseurs |
36 660,39 |
53 759,63 |
|
Facture SOGEFILIA |
36 660,39 |
|
|
Facture SOCOGEFI |
|
53 759,63 |
|
Dette Is groupe |
416 868,00 |
2 519 798,00 |
|
Total des autres passifs |
927 607,92 |
4 107 938,13 |
Détail des produits à recevoir.
|
Produits à recevoir |
Montants |
|
Créances sur établissements de crédit |
965,78 |
|
Banque, intérêts courus à recevoir |
965,78 |
|
Crédit bail et location avec option achat |
135 267,24 |
|
Préloyers à recevoir |
135 267,24 |
|
Autres actifs |
94 959,39 |
|
Etat produit à recevoir- Contribution Foncière des Entreprises |
94 959,39 |
|
Total des produits à recevoir |
231 192,41 |
Détail des charges à payer
|
Charges à payer |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
538,24 |
|
Intérêts courus sur emprunt |
538,24 |
|
Autres passifs |
79 926,43 |
|
Factures non parvenues Sogefinerg appels de fonds |
598,00 |
|
Facture non parvenue SG commission gestion des titres |
19 919,00 |
|
Factures non parvenues SG commission garantie |
13 632,31 |
|
Facture non parvenue agios bancaires |
165,37 |
|
Facture non parvenue Sogefilia |
27 660,75 |
|
Facture non parvenue Socogefi |
2 093,00 |
|
Facture non parvenue Commissaire aux comptes |
9 269,00 |
|
Charge à payer Organic |
6 589,00 |
|
Total des charges a payer |
80 464,67 |
Echéances des emplois et des ressources par durée restant à courir.
|
Etat des créances |
Montant brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Banques centrales |
|
|
|
|
|
|
Créances sur Etablissements de Crédit |
2 477 350 |
2 477 350 |
|
|
|
|
A vue |
2 476 385 |
2 476 385 |
|
|
|
|
A terme |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
966 |
966 |
|
|
|
|
Opérations sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Dépréciation sur créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Autres actifs |
372 036 |
84 585 |
287 451 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
5 622 |
2 852 |
2 770 |
|
|
|
Total créances |
2 855 009 |
2 564 788 |
290 221 |
|
|
|
Etat des dettes |
Montant brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Dettes envers Etablissements de Crédit |
4 561 102 |
19 130 |
567 357 |
1 452 718 |
2 521 897 |
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
4 560 564 |
18 592 |
567 357 |
1 452 718 |
2 521 897 |
|
Dettes rattachées |
538 |
538 |
|
|
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
329 305 |
2 066 |
6 374 |
40 654 |
280 211 |
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
329 305 |
2 066 |
6 374 |
40 654 |
280 211 |
|
Autres passifs |
927 608 |
504 151 |
423 457 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
344 |
344 |
|
|
|
|
Total dettes |
5 818 359 |
525 691 |
997 188 |
1 493 372 |
2 802 108 |
|
Encours financiers |
Montant brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Encours financiers |
|
|
|
|
|
|
Crédit bail |
8 628 243 |
307 033 |
2 067 737 |
3 451 365 |
2 802 108 |
|
Total encours financiers |
8 628 243 |
307 033 |
2 067 737 |
3 451 365 |
2 802 108 |
Composition du capital social et variation des capitaux propres.
Le capital social au 31/12/2010 est composé de 89 856 actions.
La quote-part du capital afférente à chaque catégorie d'actions est détaillée ci-dessous :
Composition du capital social.
|
Catégories d'actions |
Nombre de droits de vote |
Nombre d'actions |
Valeur unitaire |
Total par catégorie |
Val. Unitaire remb. En 2010 |
Total remb. En 2010 |
|
K |
3 233 128 |
34 227 |
47 |
1 616 564 |
10,34 |
353 907 |
|
P |
|
|
|
|
22,37 |
20 379 |
|
R |
|
|
|
|
31,54 |
608 581 |
|
S |
1 165 562 |
26 405 |
22 |
582 781 |
4,83 |
127 536 |
|
T |
2 182 421 |
27 936 |
39 |
1 091 211 |
27,88 |
778 856 |
|
U |
323 087 |
1 288 |
125 |
161 607 |
27,45 |
35 356 |
|
|
6 904 198 |
89 856 |
|
3 452 162 |
|
1 924 615 |
Variation des capitaux propres.
|
Postes |
A nouveau au 01/01/2010 |
Ago du 28/05/2010 |
Reduc capital 06/12/2010 |
Solde au 31/12/2010 |
|
Capital |
5 376 777 |
|
-1 924 615 |
3 452 162 |
|
Reserve légale |
558 251 |
|
-199 534 |
358 717 |
|
Prime émission |
84 079 |
|
-29 713 |
54 366 |
|
R.A.N. |
860 549 |
25 019 |
|
885 568 |
|
|
6 879 656 |
25 019 |
-2 153 862 |
4 750 813 |
Affectation de résultat et projet d'affectation de résultat de l'exercice.
Report a nouveau, réserves et prime d'émission. — La variation des postes de réserves et de report à nouveau par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2009 décidée par l'assemblée générale mixte en date du 28 mai 2010.
— Tableau d'affectation du résultat de l'exercice précédent :
|
Report à nouveau |
860 548,33 |
|
Résultat de l'exercice |
4 879 087,29 |
|
Total |
5 739 635,62 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
0,00 |
|
Dividendes statutaires |
477 733,14 |
|
Superdividende |
4 376 334,78 |
|
Report à nouveau |
885 567,70 |
|
Total |
5 739 635,62 |
Par décision du conseil d'administration du 6 décembre 2010, la société GENECAL a procédé à la distribution d'un acompte sur dividendes s'élevant à 192 491.79 euros. Cet acompte a été mis en paiement le 31 décembre 2010.
— Projet d'affectation du résultat de l'exercice :
|
Report à nouveau |
885 567,70 |
|
Résultat de l'exercice |
852 161,65 |
|
Total |
1 737 729,35 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
0,00 |
|
Dividendes statutaires |
192 491,79 |
|
Superdividende |
676 675,84 |
|
Report à nouveau |
868 561,72 |
|
Total |
1 737 729,35 |
Ventilation des commissions.
|
Postes |
Etablissements de crédit |
Prestataires de services |
|
Produits de commissions |
|
|
|
Charges de commissions dans le poste |
|
|
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec |
|
|
|
Les établissements de crédit |
|
|
|
Commissions sur engagement de garantie reçus |
22 368,10 |
|
|
Commissions de tenue de comptes |
347,64 |
|
|
Autres |
889,44 |
|
|
Résultat net de commission |
-23 605,18 |
0,00 |
Ventilation du chiffre d'affaires.
|
Rubriques |
Chiffre d'affaires France |
Chiffre d'affaires Export |
Total 31/12/2010 |
Total 31/12/2009 |
|
Intérêts et produits assimilés |
25 296,57 |
|
25 296,57 |
65 736,72 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
4 359 859,17 |
|
4 359 859,17 |
18 076 548,89 |
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
Produits de commissions |
|
|
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
12 685,69 |
|
12 685,69 |
323 322,36 |
|
Total |
4 397 841,43 |
|
4 397 841,43 |
18 465 607,97 |
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices.
|
Ventilation Résultats |
Avant Impôt |
Incidence impôt sur les sociétés |
Apres Impôt |
||
|
|
|
Impôt brut |
A.F. ou C.I. |
Impôt net |
|
|
|
|
|
|
Impute |
|
|
Taxé au taux normal |
1 319 972 |
433 849 |
0 |
433 849 |
886 124 |
|
I. Résultat brut d'exploitation |
1 319 972 |
433 849 |
0 |
433 849 |
886 124 |
|
Coût du risque |
|
|
|
|
|
|
II. Résultat d'exploitation |
1 319 972 |
433 849 |
0 |
433 849 |
886 124 |
|
Gain ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
|
|
III. Résultat courant avant impôt |
1 319 972 |
433 849 |
0 |
433 849 |
886 124 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
|
|
Dotations / Reprises de FRBG et provisions |
-50 943 |
-16 981 |
|
-16 981 |
-33 962 |
|
Réglementées |
|
|
|
|
|
|
IV. Résultat net de l'exercice |
1 269 029 |
416 868 |
0 |
416 868 |
852 162 |
Immobilisations de crédit bail - réserve latente - IS différé.
|
Crédit Bail |
Immob. Brutes |
Amort. Comptable |
V.N.C. |
Encours Financiers |
Retraitements |
Reserve Latente n |
Reserve Latente N-1 |
Reserve Exercice |
|
Immobilisation de crédit bail |
30 489 525,83 |
22 309 123,84 |
8 180 401,99 |
8 628 243,27 |
447 841,28 |
66 334,00 |
|
66 334,00 |
|
En cours de crédit bail |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
Reserve latente brute |
|
|
|
|
|
66 334,00 |
|
66 334,00 |
|
IS différé |
|
|
|
|
|
22 838,79 |
|
22 838,79 |
|
Total |
30 489 525,83 |
22 309 123,84 |
8 180 401,99 |
8 628 243,27 |
447 841,28 |
43 495,21 |
|
43 495,21 |
Société consolidante.
Les comptes annuels de notre société sont inclus selon la méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de :
SOCIETE GENERALE 29, BOULEVARD HAUSSMANN 75009 PARIS
Intégration fiscale.
La société GENECAL est intégrée fiscalement dans le groupe SOCIETE GENERALE depuis le 1er janvier 2006.
Son résultat fiscal déterminé comme si elle n'était pas membre du groupe est le suivant : 1 250 604 euros (à court terme).
Du fait de l'intégration fiscale, une dette de 416 868 euros envers la société mère a été comptabilisée en compte courant SG au bilan par contrepartie au compte de résultat du poste impôt sur les bénéfices.
Eléments concernant les entreprises liées.
Le présent état ne concerne que les entreprises liées et les entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation (société détenues entre 10% et 50%) On rappelle que les entreprises liées sont celles pouvant être incluses par intégration globale dans un même périmètre de consolidation.
|
Postes du bilan |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
2 477 350 |
2 477 350 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
8 613 267 |
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Autres actifs |
372 036 |
205 182 |
|
Comptes de régularisations |
5 622 |
344 |
|
Totaux des postes de l'actif |
|
2 682 876 |
|
Dettes envers les établissement de crédit |
4 561 102 |
4 561 102 |
|
Opérations avec la clientèle |
329 305 |
|
|
Autres passifs |
927 608 |
517 597 |
|
Subventions d'investissement |
0 |
|
|
Compte de régularisation |
344 |
344 |
|
Totaux des postes du passif |
|
5 079 043 |
|
Postes du compte de résultat |
|
|
|
Produits financiers de participations |
20 |
|
|
Autres produits financiers |
25 277 |
25 277 |
|
Charges financières |
137 837 |
136 481 |
|
Opérations non inscrites au bilan |
|
|
|
Engagements garantie reçus d'EC |
5 036 014 |
5 036 014 |
|
Engagements garantie reçus de la clientèle |
2 963 741 |
|
|
(*) Etablissements de crédit |
||
Environnement et activités bancaires.
La SOCIETE GENERALE a intégré l'examen des aspects environnementaux dans l'octroi des crédits et de financements de projets. La direction des risques possède une cellule d'ingénieurs-conseils dont certains sont spécialisés dans les questions environnementales.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises et collectivités locales en matière d'économies d'énergie et de protection de l'environnement, la SOCIETE GENERALE dispose de deux sociétés de crédit bail spécialisées ayant le statut de Sofergies, dont GENECAL.
Opérations sur instruments financiers à terme.
|
Nature des positions symétriques |
Contrats |
Valeur nominale au 31/12/2010 |
Positions prises sur les instruments financiers à terme non soumis au régime défini à l'art.38-6 du CGI |
|
Juste valeur |
Encours de l'emprunt couvert |
|
|
|
(en devise d'origine) |
Date d'ouverture |
Date d'échéance |
|
31/12/2010 |
|
Swaps de taux |
|
|
|
|
|
|
|
EUR |
CBN 3325099 |
2 963 741 |
26/04/2010 |
30/11/2030 |
80 901 |
|
|
EUR |
CBN 3325081 |
2 963 741 |
26/04/2010 |
30/11/2030 |
-81 043 |
|
|
S/total |
|
5 927 481 |
|
|
-142 |
0 |
|
Total |
|
5 927 481 |
|
|
-142 |
0 |
Les SWAPS sont conclus avec la Société Générale
Ventilation des instruments financiers à terme selon la durée restant à courir
(En milliers d'euros.)
|
|
< 1 an |
1 à 5 ans |
> 5 ans |
Total |
|
Actif |
|
|
|
|
|
Swap de taux d'intérêt |
151 921 |
731 766 |
5 043 795 |
5 927 481 |
|
Passif |
|
|
|
|
|
Swap de taux d'intérêt |
151 921 |
731 766 |
5 043 795 |
5 927 481 |
Les SWAPS sont conclus avec la Société Générale
Opérations non inscrites au bilan.
Conformément au règlement ANC n° 2010-04 du 7 octobre 2010, relatif aux informations non inscrites au bilan, modifiant le règlement du Comité de la règlementation Bancaire n° 91-01.
Cette annexe regroupe les informations sur les engagements financiers et opérations qui ne figurent pas au bilan
Sont présentées les opérations dont les risques et avantages en résultant sont significatifs et leur divulgation est nécessaire pour l'appréciation de la situation financière de la société
Engagements comptabilisés.
|
Engagements repris dans l'état de synthèse HB |
Nature |
EUR |
|
Engagements reçus |
|
7 999 755 |
|
Engagements de garantie |
|
7 999 755 |
|
-Engagements reçus d'établissements de crédit |
Garantie reçue de la SG sur opérations de Crédit Bail |
5 036 014 |
|
-Engagements reçus de la clientèle |
Garantie d'achèvement URBASER reçu du client selon Protocole d'accord Avenant N°3 |
2 963 741 |
Honoraires des commissaires aux comptes.
Les honoraires inscrits en charge dans l'exercice au titre de la mission d'audit légal de notre commissaire aux comptes ERSNT ET YOUNG à 7 750 euros HT
B. — Affectation du résultat 2010.
Extrait du PV d’AGO du 27 mai 2011.
L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de 852.161,65 €, augmenté du report à nouveau de l’exercice antérieur de 885.567,70 €, soit 1.737.729,35 € comme suit :
— Réserve légale (seuil de 10% du capital social atteint) : 0,00 €
Le solde sera réparti entre les Actionnaires au prorata de la contribution au bénéfice locatif des opérations de crédit-bail financées par chacune des catégories en cause de la manière suivante :
— Premier dividende aux actions : 192.491,79 €
– 1,91 € sur 34.227 actions de la catégorie "K", soit 65.373,57 €
– 0,37 € sur 911 actions de la catégorie "P", soit 337,07 €
– 1,16 € sur 19.291 actions de la catégorie "R", soit 22.377,56 €
– 0,99 € sur 26.405 actions de la catégorie "S", soit 26.140,95 €
– 2,47 € sur 27.936 actions de la catégorie "T", soit 69.001,92 €
– 7,19 € sur 1.288 actions de la catégorie "U", soit 9.260,72 €
— Superdividende : 676.675,84 €
– 1,28 € sur 34.227 actions de la catégorie "K", soit 43.810,56 €
– 11,70 € sur 911 actions de la catégorie "P", soit 10.658,70 €
– 15,52 € sur 19.291 actions de la catégorie "R", soit 299.396,32 €
– 0,50 € sur 26.405 actions de la catégorie "S", soit 13.202,50 €
– 10,92 € sur 27.936 actions de la catégorie "T", soit 305.061,12 €
– 3,53 € sur 1.288 actions de la catégorie "U", soit 4.546,64 €
— Report à nouveau : 868.561,72 €
— Total général 1.737.729,35 €
La date de mise en paiement du superdividende pourrait être fixée au 27 mai 2011, le montant du premier dividende ayant été versé sous forme d’acompte le 31 décembre 2010 pour toutes les catégories d’actions.
C. — Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels.
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société Genecal, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— La justification de nos appréciations ;
— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense, le 6 mai 2011.
Le Commissaire aux comptes :
Ernst & Young Audit :
Olivier Durand.
D. — Rapport spécial du commissaire aux comptes sur les conventions réglementées
Aux Actionnaires,
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l'article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l'exécution, au cours de l'exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.
Conventions soumises à l'approbation de l'assemblée générale
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention autorisée au cours de l'exercice écoulé à soumettre à l'approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l'article L 225-38 du Code de commerce.
Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention déjà approuvée par rassemblée générale dont l'exécution se serait poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Paris-La Défense, le 6 mai 2011.
Le Commissaire aux comptes :
Ernst & Young Audit :
Olivier Durand.
E. — Rapport de gestion
Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social : Tour SOCIETE GENERALE, 17 Cours Valmy, 92800 Puteaux.
Documents comptables annuels approuves par l’assemblée générale ordinaire du 27/05/2011
1104163
| 5 juillet 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°80 |
SA GENECAL
Société anonyme au capital de 5 376 777,13 €.
Siege social : 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Paris.
Documents comptables annuels approuves par l’assemblee générale mixte du 28/05/2010.
|
Actif |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
9 453 140,64 |
12 658 275,56 |
|
A vue |
9 453 140,64 |
12 658 275,56 |
|
A terme |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 000,00 |
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
10 935 204,59 |
21 155 065,84 |
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
651 662,46 |
1 430 256,49 |
|
Comptes de régularisation |
5 813,81 |
6 905,09 |
|
Total actif |
21 049 821,50 |
35 254 502,98 |
|
Passif |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissement de crédit |
4 865 968,96 |
4 284 770,98 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
4 865 968,96 |
4 284 770,98 |
|
Opérations avec la clientèle |
304 488,06 |
304 847,64 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
A vue |
|
|
|
A terme |
|
|
|
Autres dettes |
304 488,06 |
304 847,64 |
|
A vue |
|
359,58 |
|
A terme |
304 488,06 |
304 488,06 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
Titres du marché interbancaires et titres de créances négociables |
|
|
|
Emprunts obligataires |
|
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
4 107 938,13 |
6 932 658,21 |
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
Provisions |
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
Subventions d'investissement |
12 683,47 |
336 004,68 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Capital souscrit |
5 376 777,13 |
14 874 792,88 |
|
Primes d'émission |
84 079,26 |
231 083,80 |
|
Réserves |
558 250,87 |
1 226 510,19 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Report à nouveau |
860 548,33 |
824 466,61 |
|
Résultat de l'exercice |
4 879 087,29 |
6 239 367,99 |
|
Total passif |
21 049 821,50 |
35 254 502,98 |
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
Intérêts et produits assimilés |
65 736,72 |
508 344,44 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les éts de crédit |
65 703,21 |
508 219,24 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
33,51 |
125,20 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Intérêts et charges assimilées |
-229 109,67 |
-184 298,36 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les éts de crédit |
-229 109,67 |
-184 298,36 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
18 076 548,89 |
21 532 297,33 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-10 583 199,03 |
-12 241 660,50 |
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Commissions (produits) |
|
|
|
Commissions (charges) |
|
-180 424,15 |
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Opération sur titres de transaction |
|
|
|
Opération de change |
|
|
|
Opération sur instruments financiers |
|
|
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de placements et assim |
|
|
|
Plus ou moins value |
|
|
|
Dotations aux provisions et reprises |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaires (1) |
323 322,36 |
418 302,81 |
|
Opération faite en commun |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaires |
323 322,36 |
418 302,81 |
|
Autres produits non bancaires |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-4 001,52 |
-4 000,57 |
|
Opération faite en commun |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaires |
-4 001,52 |
-4 000,57 |
|
Produit net bancaire (2) |
7 649 297,75 |
9 848 561,00 |
|
(1) Reprise de subvention pour un montant de 418 301,64 euros en 2008 et de 323 321,25 en 2009. |
||
|
(2) Réalisé exclusivement en France. |
||
Compte de résultat (partie 2) :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Produit net bancaire |
7 649 297,75 |
9 848 561,00 |
|
Charges générales d'exploitation |
-250 412,46 |
-376 893,01 |
|
Frais de personnel |
|
|
|
Autres frais administratifs |
-250 412,46 |
-376 893,01 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations /immobilisations incorporelles et corporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
7 398 885,29 |
9 471 667,99 |
|
Coût du risque |
|
|
|
Coût du risque sur établissement de crédit |
|
|
|
Coût du risque sur la clientèle |
|
|
|
Coût du risque sur portefeuilles titres |
|
|
|
Autres opérations |
|
|
|
Résultat d'exploitation |
7 398 885,29 |
9 471 667,99 |
|
Gains ou pertes sur actfs immobilisés |
|
|
|
Immobilisations financières |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
7 398 885,29 |
9 471 667,99 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
|
Impôt sur les bénéfices |
-2 519 798,00 |
-3 232 300,00 |
|
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net de l'exercice |
4 879 087,29 |
6 239 367,99 |
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Engagements donnés : |
362 616,59 |
1 400 769,95 |
|
Engagements de financement |
362 616,59 |
1 400 769,95 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
190 000,00 |
1 240 000,00 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
172 616,59 |
160 769,95 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
|
Engagements reçus : |
7 445 207,44 |
17 423 311,07 |
|
Engagements de financement |
|
16 943,96 |
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
16 943,96 |
|
Engagements de garantie |
7 445 207,44 |
17 406 367,11 |
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
7 445 207,44 |
17 406 367,11 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
La présente annexe est une partie indissociable des comptes annuels de la SA Genecal pour l'exercice clos au 31 décembre 2009.
Le total du bilan avant répartition composant ces comptes annuels est 21 049 821,50 €.
Le chiffre d'affaires inclus dans le compte de résultat composant ces comptes annuels est de 18 142 285,61 €.
Il est composé de produits sur opérations de crédit bail pour 18 076 548,89 euros (y compris la plus value de cession) et d' intérêts et produits assimilés pour 65 736,72 €.
Le résultat de l'exercice est un bénéfice de 4 879 087,29 €.
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2009.
Les notes et les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Regles et méthodes comptables. — Les comptes sociaux de la SA Genecal ont été établis conformément aux dispositions :
— du règlement 91-01 du Comité de réglementation bancaire applicable aux établissements de crédit ;
— du règlement CRC n°2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le règlement 2005-04 relatif aux documents de synthèse des entreprises relevant du CRBF ;
— du règlement CRC n°2005-03 modifiant le règlement n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit ;
— de l'avis N°2006-c du 4 octobre 2006 du comité d'urgence afférant aux contrats de location au sens d'IAS 17 ;
— des principes comptables généraux admis dans la professsion bancaire française ;
— des articles L123-12 à L123-28 du Code du commerce.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l’exploitation ;
— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;
— Indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthodes comptables et comparabilite des comptes. — Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice.
Pour information sur la comparabilité des comptes, les commissions de garantie accordées par la Société Générale dans le cadre des opérations de crédit bail ont été reclassées au 31 décembre 2009 du poste « Commissions (charges) » au poste « Intérêts et charges assimilées » pour un montant de 115 168,03 €. Le montant de ces commissions s'élevait à 179 438,92 € au 31 décembre 2008.
Changement d'estimation. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Informations sur le coût du risque dans le compte de résultat. — Le coût du risque est nul, en effet Genecal ayant signé une convention de garantie avec la Société Générale, cette dernière s'engage à couvrir les risques de défaillance de contre-partie.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Créances sur les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sont ventilées selon leur durée et leur nature, à vue ou à terme.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l’objet d’une appréciation cas par cas.
Aucune provision pour dépréciation n'a été constituée.
Les intérêts courus sur ces créances sont portés au compte de créances rattachées par la contrepartie du compte de résultat.
Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes sont ventilées selon leur durée et leur nature, à vue ou à terme.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en dettes rattachées par la contrepartie du compte de résultat.
Opérations de crédit bail. — Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif du bilan à leur coût d'acquisition (prix d'achat et frais accessoires, hors frais d'acquisitions des immobilisations).
Cette rubrique regroupe les opérations de crédit bail et location avec option d'achat ou assimilée.
Les opérations de location assimilée au crédit bail sont des opérations ayant pour finalité le financement d'un bien que le bailleur n'a pas vocation à conserver à l'issue du bail.
Le mode de provisionnement des opération de crédit bail et assimilées est identique à celui des créances sur les établissements de crédit et clientèle.
Le coût d'acquisition des biens donnés en location est amorti selon les modalités suivantes :
|
Crédit bail |
Mode |
Durée |
|
Constructions |
F |
20 ans |
|
Installations |
F |
7 à 20 ans |
|
L = Linéaire (amortissement sur la durée normale d'utilisation). |
||
|
D = dégressif. |
||
|
F = financier (amortissement sur la durée du contrat de crédit-bail). |
||
Participations et autres titres. — La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Subventions d'investissement. — Ce poste enregistre la quote part de subvention d'investissement reçue sur certaines opérations de crédit bail mobilier, non virée au compte de résultat.
Faits significatifs de l'exercice. — Par décision du conseil d’administration du 21 décembre 2009 (après autorisation de l'AGE du 29 mai 2009), la société Genecal a procédé à une réduction de capital d'un montant de 9 498 015,75 € détaillée en annexe.
Par décision du conseil d’administration du 21 décembre 2009, la société Genecal a procédé à la distribution d'un acompte sur dividendes s'élevant à 477 733,14 €, porté au poste autres actifs. Cet acompte a été mis en paiement le 31 décembre 2009.
Opérations de crédit bail :
|
Rubriques |
Début exercice valeur brute |
Réévaluations |
Acquisit. Apports |
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
273 874,66 |
|
|
|
Installations |
143 004 886,50 |
|
|
|
Immobilisations en cours |
3 048 561,88 |
|
|
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
364 130,62 |
|
358 756,05 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Titres de placement |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Fonds communs placement |
|
|
|
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
Participations et autres titres detenus à long terme |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
4 000,00 |
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Total général |
146 695 453,66 |
0 |
358 756,05 |
|
Rubriques |
Virement |
Cession |
Fin exercice |
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
|
|
273 874,66 |
|
Installations |
|
109 126 623,42 |
33 878 263,08 |
|
Immobilisations en cours |
|
37 403,53 |
3 011 158,35 |
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
256 732,74 |
466 153,93 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Titres de placement |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Fonds communs placement |
|
|
|
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
Participations et autres titres detenus a long terme |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
Actions non cotées |
|
|
|
|
Total général |
|
109 420 759,69 |
37 633 450,02 |
État des amortissements sur les opérations de Crédit Bail :
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Fin exercice |
|
Opérations de crédit bail et assimilés : |
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
|
|
|
|
|
Constructions |
204 858,97 |
20 660,44 |
|
225 519,41 |
|
Installations |
125 331 528,85 |
10 263 820,59 |
109 126 623,42 |
26 468 726,02 |
|
Total |
125 536 387,82 |
10 284 481,03 |
109 126 623,42 |
26 694 245,43 |
Détail des autres actifs :
|
Rubriques |
Montants |
|
Actionn. Acomptes/dividendes |
477 733,14 |
|
Créances clients crédit bail TVA facturee |
65 307,04 |
|
Tva deductible sur ABS |
8 810,11 |
|
TVA sur FNP |
13 176,33 |
|
Avance sur commission de garantie |
54 947,84 |
|
État produit a recevoir - taxe professionnelle |
31 688,00 |
|
Total des autres actifs |
651 662,46 |
Détail des comptes de régularisation actifs :
|
Rubriques |
Montants |
|
Charges constatées d'avance |
5 813,81 |
|
Assurances |
5 813,81 |
|
Total des comptes de régularisation actifs |
5 813,81 |
Détail des autres passifs :
|
Rubriques |
Montants |
|
TVA collectée facturee non encaissée |
56 309,68 |
|
TVA à payer |
1 316 386,00 |
|
Taxes - charges à payer |
25 015,00 |
|
Charge à payer organic |
25 015,00 |
|
Fournisseurs charges à payer |
9 269,00 |
|
Facture non Parvenue honoraires commissaires aux comptes |
9 269,00 |
|
Fournisseurs groupe charges à payer |
127 400,82 |
|
Factures non parvenues Sogefinerg appels de fonds |
51 387,67 |
|
Facture non parvenue SG commission gestion des titres |
19 745,84 |
|
Factures non parvenues SG commission garantie |
56 108,88 |
|
Facture non parvenue agios bancaires |
158,43 |
|
Fournisseurs |
53 759,63 |
|
Factures SOCOGEFI |
53 759,63 |
|
Dette IS groupe |
2 519 798,00 |
|
Total des autres passifs |
4 107 938,13 |
Echéances des emplois et des ressources :
|
État des créances |
Montant brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Banques centrales |
|
|
|
|
|
|
Créances sur Établissements de Crédit |
9 453 141 |
9 453 141 |
|
|
|
|
A vue |
9 450 670 |
9 450 670 |
|
|
|
|
A terme |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
2 470 |
2 470 |
|
|
|
|
Opérations sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Dépréciation sur créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Autres actifs |
640 083 |
591 666 |
35 609 |
12 808 |
|
|
Comptes de régularisation |
5 814 |
2 647 |
3 167 |
|
|
|
Total créances |
10 099 038 |
10 047 453 |
38 776 |
12 808 |
|
|
État des dettes |
Montant brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Dettes envers établissements de crédit |
4 865 969 |
2 780 260 |
488 886 |
1 596 823 |
|
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
4 865 709 |
2 780 000 |
488 886 |
1 596 823 |
|
|
Dettes rattachées |
260 |
260 |
|
|
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
304 488 |
|
411 |
2 192 |
301 885 |
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
304 488 |
|
411 |
2 192 |
301 885 |
|
Autres passifs |
4 107 938 |
1 563 125 |
2 544 813 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
|
Total dettes |
9 278 395 |
4 343 385 |
3 034 110 |
1 599 015 |
301 885 |
|
(1) Echéances non ventilées. |
|||||
Immobilisations de crédit bail - réserve latente - IS differe :
|
Crédit bail |
Immobillisations brutes |
Amortissement comptable |
VNC |
Encours financiers |
Retraitements |
Réserve latente n |
Réserve latente n-1 |
Réserve exercice |
|
Immobilisation de crédit bail |
34 152 137,74 |
26 694 245,43 |
7 457 892,31 |
7 445 207,44 |
-12 684,87 |
|
|
|
|
En cours de crédit bail |
3 011 158,35 |
0 |
3 011 158,35 |
3 011 158,35 |
|
|
|
|
|
Total |
37 163 296,09 |
26 694 245,43 |
10 469 050,66 |
10 456 365,79 |
-12 684,87 |
|
|
|
Ventilation des commissions :
|
Postes |
Établissements de crédit |
Prestataires de services |
|
Produits de commissions |
|
|
|
Charges de commissions dans le poste Intérets et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
|
|
|
Commissions sur engagement de garantie reçus |
115 168,03 |
|
|
Commissions de tenue de comptes |
920,63 |
|
|
Autres |
292,88 |
|
|
Résultat net de commission |
-116 381,54 |
0 |
Produits à recevoir :
|
Produits a recevoir |
Montants |
|
Créances sur établissements de crédit |
2 470,35 |
|
Banque, intérêts courus à recevoir |
2 470,35 |
|
Crédit bail et location avec option achat |
121 709,25 |
|
Préloyers à recevoir |
121 709,25 |
|
Autres actifs |
31 688,00 |
|
État produit à recevoir- taxe professionnelle |
31 688,00 |
|
Total des produits a recevoir |
155 867,60 |
Charges à payer :
|
Charges a payer |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
259,96 |
|
Intérêts courus sur emprunt |
259,96 |
|
Autres passifs |
161 684,82 |
|
Factures non parvenues Sogefinerg appels de fonds |
51 387,67 |
|
Factures non parvenues SG commission gestion des titres |
19 745,84 |
|
Factures non parvenues SG commission garantie |
56 108,88 |
|
Facture non parvenue honoraires commissaires aux comptes |
9 269,00 |
|
Charges à payer organic |
25 015,00 |
|
Facture non parvenue agios bancaires |
158,43 |
|
Total des charges a payer |
161 944,78 |
Composition du capital social et variation des capitaux propres. — Le capital social au 31/12/2009 est composé de 110 058 actions.
La quote part du capital afférente à chaque catégorie d'actions est détaillée ci-dessus :
— Composition du capital social :
|
Categories d'actions |
Nombre de droits de vote |
Nombre d'actions |
Valeur unitaire |
Total par categorie |
Valeur unitaire remboursée en 2009 |
Total remboursée en 2009 |
|
J |
|
|
|
|
|
|
|
K |
3 940 942 |
34 227 |
58 |
1 970 471 |
9,20 |
314 888 |
|
L |
0 |
0 |
0 |
0 |
16,30 |
317 157 |
|
M |
0 |
0 |
0 |
0 |
19,48 |
2 140 261 |
|
O |
0 |
0 |
0 |
0 |
34,40 |
4 469 250 |
|
P |
40 759 |
911 |
22 |
20 379 |
34,89 |
31 785 |
|
Q |
0 |
0 |
0 |
0 |
38,50 |
822 370 |
|
R |
1 217 162 |
19 291 |
32 |
608 581 |
27,19 |
524 522 |
|
S |
1 420 635 |
26 405 |
27 |
710 317 |
4,30 |
113 542 |
|
T |
3 740 132 |
27 936 |
67 |
1 870 066 |
26,23 |
732 761 |
|
U |
393 771 |
1 288 |
153 |
196 962 |
24,44 |
31 478 |
|
|
10 753 401 |
110 058 |
|
5 376 777 |
|
9 498 014 |
Variation des capitaux propres :
|
Postes |
A nouveau au 01/01/2009 |
AGO du 29/05/2009 |
Reduction du capital PV CA 21/12/2009 |
Solde au 31/12/2009 |
|
Capital |
14 874 793 |
|
-9 498 016 |
5 376 777 |
|
Réserve légale |
1 226 510 |
311 968 |
-980 228 |
558 251 |
|
Prime émission |
231 084 |
|
-147 005 |
84 079 |
|
RAN |
824 467 |
36 082 |
|
860 549 |
|
|
17 156 854 |
348 050 |
-10 625 248 |
6 879 656 |
Report a nouveau, réserves et prime d'émission. — La variation des postes de réserves et de report à nouveau par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2008 décidée par l'assemblée générale ordinaire en date du 29 mai 2009.
Tableau d'affectation du résultat de l'exercice precedent :
|
Report à nouveau |
824 466,61 |
|
Résultat de l'exercice |
6 239 367,99 |
|
Total |
7 063 834,60 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
311 968,40 |
|
Dividendes statutaires |
882 838,17 |
|
Superdividende |
5 008 479,70 |
|
Report à nouveau |
860 548,33 |
|
Total |
7 063 834,60 |
Par décision du conseil d’administration du 21 décembre 2009, la société Genecal a procédé à la distribution
d'un acompte sur dividendes s'élevant à 477 733,14 euros. Cet acompte a été mis en paiement le 31 décembre 2009.
Projet d'affectation du résultat de l'exercice :
|
Report à nouveau |
860 548,33 |
|
Résultat de l'exercice |
4 879 087,29 |
|
Total |
5 739 635,62 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
0 |
|
Dividendes statutaires |
477 733,14 |
|
Superdividende |
4 376 334,78 |
|
Report à nouveau |
885 567,70 |
|
Total |
5 739 635,62 |
Identité de la société-mère consolidante. — Les comptes annuels de notre société sont inclus selon la méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de :
— Société Générale 29, boulevard Haussmann 75009 Paris.
Eléments concernant les entreprises liées. — Le présent état ne concerne que les entreprises liées et les entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation (société détenues entre 10% et 50%).
On rappelle que les entreprises liées sont celles pouvant être incluses par intégration globale dans un même périmètre de consolidation.
|
Postes du bilan |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
9 453 141 |
9 453 141 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
10 935 205 |
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Autres actifs |
651 662 |
532 681 |
|
Comptes de régularisations |
5 814 |
|
|
Totaux des postes de l'actif |
|
9 985 822 |
|
Dettes envers les établissement de crédit |
4 865 969 |
4 865 969 |
|
Opérations avec la clientèle |
304 488 |
|
|
Autres passifs |
4 107 938 |
2 700 958 |
|
Subventions d'investissement |
12 683 |
|
|
Compte de régularisation |
|
|
|
Totaux des postes du passif |
|
7 566 927 |
|
Postes du compte de résultat |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
Produits financiers de participations |
34 |
|
|
Autres produits financiers |
65 703 |
65 703 |
|
Charges financières |
229 110 |
229 110 |
|
Hors bilan |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
Engagements financement donnés en faveur d' EC |
190 000 |
190 000 |
|
Engagements financement donnés en faveur de la clientèle |
172 617 |
|
|
Engagements financement reçus d' EC |
|
|
|
Engagements garantie reçus d' EC |
7 445 207 |
7 445 207 |
|
Engagements garantie reçus de la clientèle |
|
|
|
(*) Établissements de crédit. |
||
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :
|
Ventilation de résultats |
Avant impôt |
Incidence impôt sur les sociétés |
Apres impöt |
||
|
|
|
impôt brut |
AF ou CI |
Impôt net imputé |
|
|
Taxé au taux normal |
7 398 885 |
2 519 798 |
0 |
2 519 798 |
4 879 087 |
|
I. Résultat brut d'exploitation |
7 398 885 |
2 519 798 |
0 |
2 519 798 |
4 879 087 |
|
Coût du risque |
|
|
|
|
|
|
II. Résultat d'exploitation |
7 398 885 |
2 519 798 |
0 |
2 519 798 |
4 879 087 |
|
Gain ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
|
|
|
III. Résultat courant avant impôt |
7 398 885 |
2 519 798 |
0 |
2 519 798 |
4 879 087 |
|
Résultat exceptionnel |
|
|
|
|
|
|
Dotations/Reprises de FRBG et provisions reglementees |
|
|
|
|
|
|
IV. Résultat net de l'exercice |
7 398 885 |
2 519 798 |
0 |
2 519 798 |
4 879 087 |
Environnement et activités bancaires. — La Société Générale a intégré l'examen des aspects environnementaux dans l'octroi des crédits et de financements de projets. La direction des risques possède une cellule d'ingénieurs-conseils dont certains sont spécialisés dans les questions environnementales.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises et collectivités locales en matière d'économies d'énergie et de protection de l'environnement, la Société Générale dispose de deux sociétés de crédit bail spécialisées ayant le statut de Sofergies, dont Genecal.
Intégration fiscale. — La société Genecal est intégrée fiscalement dans le groupe Société Générale depuis le 1er janvier 2006.
Son résultat fiscal déterminé comme si elle n'était pas membre du groupe est le suivant : 7 391 029 euros (à court terme).
Du fait de l'intégration fiscale, une dette de 2 519 798 euros envers la société-mère a été comptabilisée en compte courant SG au bilan par contrepartie au compte de résultat du poste impôt sur les bénéfices.
Honoraires des commissaires aux comptes. — Les honoraires inscrits en charge dans l'exercice au titre de la mission d'audit légal de notre commissaire aux comptes Deloitte s'élèvent à 1 000 euros HT et de notre commissaires aux comptes Ersnt & Young à 7 750 euros HT.
Extrait du PV d’AGM du 28/05/2010. — L'assemblée générale, statuant aux conditions de quorum et de majorité d’une assemblée générale Ordinaire, sur proposition du conseil d’administration, décide d'affecter, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de 4 879 087,29 €, augmenté du report à nouveau de l’exercice antérieur de 860 548,33 €, soit 5 739 635,62 € comme suit :
— Réserve légale (seuil de 10% du capital social atteint) : 0,00 €.
Le solde sera réparti entre les Actionnaires au prorata de la contribution au bénéfice locatif des opérations de crédit-bail financées par chacune des catégories en cause de la manière suivante :
|
Premier dividende aux actions |
477 733,14 € |
|
2,22 € sur 34 227 actions de la catégorie « K », |
75 983,94 € |
|
0,28 € sur 19 446 actions de la catégorie « L » |
5 444,88 € |
|
0,33 € sur 109 836 actions de la catégorie « M », |
36 245,88 € |
|
1,15 € sur 129 916 actions de la catégorie « O », |
149 403,40 € |
|
1,91 € sur 911 actions de la catégorie « P », |
1 740,01 € |
|
1,42 € sur 21 360 actions de la catégorie « Q », |
30 331,20 € |
|
2,16 € sur 19 291 actions de la catégorie « R », |
41 668,56 € |
|
1,15 € sur 26 405 actions de la catégorie « S », |
30 365,75 € |
|
3,43 € sur 27 936 actions de la catégorie « T », |
95 820,48 € |
|
8,33 € sur 1 288 actions de la catégorie « U », |
10 729,04 € |
|
Superdividende |
4 376 334,78 € |
|
2,24 € sur 34 227 actions de la catégorie « K », |
76 668,48 € |
|
8,84 € sur 19 446 actions de la catégorie « L », |
171 902,64 € |
|
10,97 € sur 109 836 actions de la catégorie « M », |
1 204 900,92 € |
|
15,18 € sur 129 916 actions de la catégorie « O », |
1 972 124,88 € |
|
13,01 € sur 911 actions de la catégorie « P », |
11 852,11 € |
|
17,69 € sur 21 360 actions de la catégorie « Q », |
377 858,40 € |
|
12,18 € sur 19 291 actions de la catégorie « R », |
234 964,38 € |
|
0,93 € sur26 405 actions de la catégorie « S », |
24 556,65 € |
|
10,63 € sur 27 936 actions de la catégorie « T », |
296 959,68 € |
|
3,53 € sur 1 288 actions de la catégorie « U » |
4 546,64 € |
|
Report à nouveau |
885 567,70 € |
|
Total général |
5 739 635,62 € |
La date de mise en paiement du superdividende est fixée au 2 juin 2010, le montant du premier dividende ayant été versé sous forme d’acompte le 31 décembre 2009 pour toutes les catégories d’actions.
Aux Actionnaires ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Genecal. tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense, le 6 mai 2010.
Les commissaires aux comptes :
|
Ernst et Young Audit : |
|
Olivier Durand. |
Aux Actionnaires.
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés, il n'entre pas dans notre mission de rechercher l'existence éventuelle de telles conventions.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention soumise aux dispositions de l'article L. 225-38 du Code de commerce.
Paris-La Défense, le 6 mai 2010.
Les commissaires aux comptes :
|
Ernst et Young Audit : |
|
Olivier Durand. |
Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social : Tour Société Générale, 17 cours Valmy, 92800 Puteaux .
| 3 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
GENECAL
Société anonyme au capital de 14 874 792,88 €.
Siège social : 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Nanterre.
|
Actif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
12 658 275,56 |
15 933 221,80 |
|
A vue |
12 658 275,56 |
15 933 221,80 |
|
A terme |
|
|
|
Opérations avec la clientèle : |
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
4 000,00 |
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
21 155 065,84 |
31 998 333,56 |
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
1 430 256,49 |
1 865 904,95 |
|
Comptes de régularisation |
6 905,09 |
4 156,01 |
|
Total actif |
35 254 502,98 |
49 805 616,32 |
|
Passif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Banques centrales, CCP |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 284 770,98 |
4 033 409,61 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
4 284 770,98 |
4 033 409,61 |
|
Opérations avec la clientèle |
304 847,64 |
304 488,06 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
|
|
|
A vue |
|
|
|
A terme |
|
|
|
Autres dettes |
304 847,64 |
304 488,06 |
|
A vue |
359,58 |
|
|
A terme |
304 488,06 |
304 488,06 |
|
Dettes représentées par un titre : |
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
Titres du marché interbancaires et titres de créances négociables |
|
|
|
Emprunts obligataires |
|
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
6 932 658,21 |
7 747 632,61 |
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
Provisions |
|
|
|
Subventions d'investissement |
336 004,68 |
754 306,32 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Capital souscrit |
14 874 792,88 |
25 974 415,80 |
|
Primes d'émission |
231 083,80 |
400 130,47 |
|
Réserves |
1 226 510,19 |
1 402 519,51 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
Report à nouveau |
824 466,61 |
774 409,67 |
|
Résultat de l'exercice |
6 239 367,99 |
8 414 304,27 |
|
Total passif |
35 254 502,98 |
49 805 616,32 |
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Produits et charges d'exploitation bancaire : |
|
|
|
Intérêts et produits assimilés |
508 344,44 |
492 607,62 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
508 219,24 |
492 488,42 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
125,20 |
119,20 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
Intérêts et charges assimilées |
-184 298,36 |
-147 633,77 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit |
-184 298,36 |
-147 633,77 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
21 532 297,33 |
28 941 515,27 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-12 241 660,50 |
-17 064 001,02 |
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
Commissions (produits) |
|
|
|
Commissions (charges) |
-180 424,15 |
-281 871,77 |
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
Opération sur titres de transaction |
|
|
|
Opération de change |
|
|
|
Opération sur instruments financiers |
|
|
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de placements et assimilées |
|
|
|
Plus ou moins value |
|
|
|
Dotations aux provisions et reprises |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaires (1) |
418 302,81 |
1 253 666,48 |
|
Opération faite en commun |
|
|
|
Autres produits d'exploitation bancaires |
418 302,81 |
1 253 666,48 |
|
Autres produits non bancaires |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-4 000,57 |
-4 000,00 |
|
Opération faite en commun |
|
|
|
Autres charges d'exploitation bancaires |
-4 000,57 |
-4 000,00 |
|
Produit net bancaire (2) |
9 848 561,00 |
13 190 282,81 |
|
Charges générales d'exploitation |
-376 893,01 |
-396 862,00 |
|
Frais de personnel |
|
|
|
Autres frais administratifs |
-376 893,01 |
-396 862,00 |
|
Dotations aux amortissements et provisions/immobilisations incorporelles et corporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
9 471 667,99 |
12 793 420,81 |
|
Coût du risque |
|
|
|
Coût du risque sur établissement de crédit |
|
|
|
Coût du risque sur la clientèle |
|
|
|
Coût du risque sur portefeuilles titres |
|
|
|
Autres opérations |
|
|
|
Résultat d'exploitation |
9 471 667,99 |
12 793 420,81 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
|
|
|
Immobilisations financières |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Résultat courant avant impôt |
9 471 667,99 |
12 793 420,81 |
|
Résultat exceptionnel |
|
-1,54 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-3 232 300,00 |
-4 379 115,00 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
Résultat net de l'exercice |
6 239 367,99 |
8 414 304,27 |
|
(1) Reprise de subvention pour un montant de 1 253 666,48 euros en 2007 et de 418 301,64 euros en 2008. (2) Réalisé exclusivement en France. |
||
|
Hors-bilan |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Engagements donnés |
1 400 769,95 |
1 642 520,69 |
|
Engagements de financement |
1 400 769,95 |
1 642 520,69 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
1 240 000,00 |
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
160 769,95 |
1 642 520,69 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
|
Engagements reçus |
17 423 311,07 |
28 951 299,03 |
|
Engagements de financement |
16 943,96 |
|
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements reçus de la clientèle |
16 943,96 |
|
|
Engagements de garantie |
17 406 367,11 |
28 951 299,03 |
|
Engagements reçus d'établissement de crédit |
17 406 367,11 |
28 951 299,03 |
|
Engagements reçus de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
La présente annexe est une partie indissociable des comptes annuels de la SA GENECAL pour l'exercice clos au 31 décembre 2008.
Le total du bilan avant répartition composant ces comptes annuels est 35 254 502,98 €.
Le chiffre d'affaires inclus dans le compte de résultat composant ces comptes annuels est de 22 040 641,77 €.
Il est composé de produits sur opérations de crédit bail pour 21 532 297,33 € et d’intérêts et produits assimilés pour 508 344,44 €.
Le résultat de l'exercice est un bénéfice de 6 239 367,99 €.
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2008.
Les notes et les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Règles et méthodes comptables. — Les comptes sociaux de la SA GENECAL ont été établis conformément aux dispositions :
— du règlement 91-01 du Comité de Réglementation Bancaire applicable aux Établissements de crédit ;
— du règlement CRC n°2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le règlement 2005-04 relatif aux documents de synthèse des entreprises relevant du CRBF ;
— du règlement CRC n°2005-03 modifiant le règlement n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit ;
— de l'avis N°2006-c du 4 octobre 2006 du comité d'urgence afférant aux contrats de location au sens d'IAS 17 ;
— des principes comptables généraux admis dans la profession bancaire française ;
— des articles L. 123-12 à L. 123-28 du Code du Commerce.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l’exploitation ;
— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;
— Indépendance des exercices ;
et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthodes comptables et comparabilité des comptes. — Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice.
Changement d'estimation. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Informations sur le coût du risque dans le compte de résultat. — Le coût du risque est nul, en effet GENECAL ayant signé une convention de garantie avec la Société Générale, cette dernière s'engage à couvrir les risques de défaillance de contre-partie.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
— Créances sur les établissements de crédit et la clientèle : Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l’objet d’une appréciation cas par cas.
Aucune provision pour dépréciation n'a été constituée.
Les intérêts courus sur ces créances sont portés au compte de créances rattachés par la contrepartie du compte de résultat.
— Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle : Les dettes sont ventilées selon leur durée et leur nature, à vue ou à terme.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en dettes rattachées par la contrepartie du compte de résultat.
— Opérations de crédit bail : Cette rubrique regroupe les opérations de crédit bail et location avec option d'achat ou assimilée.
Les opérations de location assimilée au crédit bail sont des opérations ayant pour finalité le financement d'un bien que le bailleur n'a pas vocation à conserver à l'issue du bail.
Le mode de provisionnement des opération de crédit bail et assimilées est identique à celui des créances sur les établissements de crédit et clientèle.
Le coût d'acquisition des biens donnés en location est amorti selon les modalités suivantes :
|
Crédit bail |
Mode |
Durée |
|
Constructions |
F |
20 ans |
|
Installations |
F |
7 à 20 ans |
|
L = Linéaire (amortissement sur la durée normale d'utilisation). D = Dégressif. F = Financier (amortissement sur la durée du contrat de crédit-bail). |
||
— Participations et autres titres : La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
— Subventions d'investissement : Ce poste enregistre la quote-part de subvention d'investissement reçue sur certaines opérations de crédit bail mobilier, non virée au compte de résultat.
Opérations de crédit bail.
|
Rubriques |
Début exercice valeur brute |
Réévaluations |
Acquisitions apports |
|
Crédit bail et opérations assimilées : |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
273 874,66 |
|
|
|
Installations |
166 969 651,33 |
|
|
|
Immobilisations en cours |
1 305 155,51 |
|
1 743 406,37 |
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
987 571,21 |
|
310 072,45 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Total général |
169 536 252,71 |
0 |
2 053 478,82 |
|
Rubriques |
Virement |
Cession |
Fin exercice |
|
Crédit bail et opérations assimilées : |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
|
|
273 874,66 |
|
Installations |
|
23 964 764,83 |
143 004 886,50 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
3 048 561,88 |
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
11 245,52 |
944 758,56 |
364 130,62 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Total général |
11 245,52 |
24 909 523,39 |
146 691 453,66 |
État des amortissements sur les opérations de crédit bail.
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Fin exercice |
|
Opérations de crédit bail et assimilés : |
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
|
|
|
|
|
Constructions |
185 509,91 |
19 349,06 |
|
204 858,97 |
|
Installations |
137 352 409,24 |
11 943 884,44 |
23 964 764,83 |
125 331 528,85 |
|
Total |
137 537 919,15 |
11 963 233,50 |
23 964 764,83 |
125 536 387,82 |
Mouvements du portefeuille titres.
(En euros.)
|
Rubriques |
Début exercice |
Acquisitions |
Virement |
Cessions |
Fin exercice |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
0 |
|
A |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
0 |
|
B |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
A+B |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
|
|
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
0 |
|
Actions non cotées |
4 000 |
|
|
|
4 000 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
0 |
|
C |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
0 |
|
0 |
|
Actions non cotées |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
D |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
C+D |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
|
Total général |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
Détail des autres actifs.
|
Rubriques |
Montants |
|
Actionn. acomptes / dividendes |
882 838,17 |
|
Créances clients crédit bail TVA facturée |
49 582,83 |
|
TVA sur FNP |
235 105,84 |
|
TVA sur avoir à établir |
70,48 |
|
Avance s/commission de garantie |
211 894,17 |
|
État produit à recevoir - taxe professionnelle |
50 765,00 |
|
Total des autres actifs |
1 430 256,49 |
Détail des comptes de régularisation actifs.
|
Rubriques |
Montants |
|
Charges constatées d'avance |
6 905,09 |
|
Assurances marsh |
6 905,09 |
|
Total des comptes de régularisation actifs |
6 905,09 |
Détail des autres passifs.
|
Rubriques |
Montants |
|
TVA collectée facturée non encaissée |
49 582,83 |
|
TVA à payer |
1 847 664,00 |
|
TVA sur avoir à établir |
70,48 |
|
Dividendes à payer |
122 248,09 |
|
Taxes - charges à payer |
32 996,00 |
|
Charge à payer organic |
32 871,00 |
|
Droit de partage sur la réduction de capital |
125,00 |
|
Fournisseurs charges à payer |
10 764,00 |
|
Facture non parvenue honoraires commissaires aux comptes |
10 764,00 |
|
Fournisseurs groupe |
1 637 032,81 |
|
Factures non parvenues Sogefinerg appels de fonds |
1 321 166,78 |
|
Facture non parvenue Socogefi commission |
83 122,00 |
|
Facture non parvenue SG commission gestion des titres |
19 572,68 |
|
Factures non parvenues SG commission garantie |
213 171,35 |
|
Dette IS groupe |
3 232 300,00 |
|
Total des autres passifs |
6 932 658,21 |
Échéances des emplois et des ressources par durée restant à courir.
|
État des créances |
Montant brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Banques centrales |
|
|
|
|
|
|
Créances sur Établissements de Crédit |
12 658 276 |
12 658 276 |
|
|
|
|
A vue |
12 629 080 |
12 629 080 |
|
|
|
|
A terme |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
29 195 |
29 195 |
|
|
|
|
Opérations sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Dépréciation sur créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Autres actifs |
1 430 256 |
496 653 |
933 603 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
6 905 |
|
6 905 |
|
|
|
Total créances |
14 095 437 |
13 154 929 |
940 508 |
|
|
|
État des dettes |
Montant brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Dettes envers Établissements de Crédit |
4 284 771 |
1 730 407 |
468 655 |
2 085 709 |
|
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
4 284 364 |
1 730 000 |
468 655 |
2 085 709 |
|
|
Dettes rattachées |
407 |
407 |
|
|
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
304 848 |
360 |
|
26 557 |
277 931 |
|
A vue |
360 |
360 |
|
|
|
|
A terme |
304 488 |
|
|
26 557 |
277 931 |
|
Autres passifs |
6 932 658 |
3 545 114 |
3 387 544 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
|
Total dettes |
11 522 277 |
5 275 881 |
3 856 199 |
2 112 266 |
277 931 |
|
(1) Echéances non ventilées. |
|||||
Immobilisations de crédit bail - réserve latente - IS différé.
|
Crédit Bail |
Immobilisations brutes |
Amortissement comptable |
VNC |
Encours financiers |
Retraitements |
Réserve latente N |
Réserve latente N-1 |
Réserve exercice |
|
Immobilisation de crédit bail |
143 278 761,16 |
125 536 387,82 |
17 742 373,34 |
17 406 367,11 |
-336 006,23 |
|
|
|
|
En cours de crédit bail |
3 048 561,88 |
|
3 048 561,88 |
3 048 561,88 |
|
|
|
|
|
Total |
146 327 323,04 |
125 536 387,82 |
20 790 935,22 |
20 454 928,99 |
-336 006,23 |
|
|
|
Ventilation des commissions.
|
Postes |
Établissements de crédit |
Prestataires de services |
|
Produits de commissions |
|
|
|
Charges de commissions |
180 424,15 |
|
|
Commissions sur engagement de garantie reçus |
179 438,92 |
|
|
Commissions de tenue de comptes |
347,64 |
|
|
Autres |
637,59 |
|
|
Résultat net de commission |
-180 424,15 |
0 |
Détail des produits à recevoir.
|
Produits à recevoir |
Montants |
|
Créances sur établissements de crédit |
29 195,32 |
|
Banque, intérêts courus à recevoir |
29 195,32 |
|
Crédit bail et location avec option achat |
99 911,50 |
|
Préloyers à recevoir |
99 911,50 |
|
Autres actifs |
50 765,00 |
|
État produit à recevoir- taxe professionnelle |
50 765,00 |
|
Total des produits à recevoir |
179 871,82 |
Détail des charges à payer.
|
Charges à payer |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
406,98 |
|
Intérêts courus sur emprunt |
406,98 |
|
Autres passifs |
1 680 792,81 |
|
Factures non parvenues Sogefinerg appels de fonds |
1 321 166,78 |
|
Facture non parvenue Socogefi commission |
83 122,00 |
|
Factures non parvenues SG commission gestion des titres |
19 572,68 |
|
Factures non parvenues SG commission garantie |
213 171,35 |
|
Facture non parvenue honoraires commissaires aux comptes |
10 764,00 |
|
Charges à payer organic |
32 871,00 |
|
Droit de partage sur la réduction de capital |
125,00 |
|
Opérations avec la clientèle |
359,58 |
|
Clients avoir à établir |
359,58 |
|
Total des charges à payer |
1 681 559,37 |
Composition du capital social.
|
Catégories d'actions |
Nombre de droits de vote |
Nombre d'actions |
Valeur unitaire |
Total par catégorie |
Valeur unitaire remboursement en 2008 |
Total remboursement en 2008 |
|
J |
|
|
|
|
20,13 |
764 688 |
|
K |
4 570 719 |
34 227 |
67 |
2 285 360 |
12,90 |
441 528 |
|
L |
634 315 |
19 446 |
16 |
317 157 |
29,23 |
568 407 |
|
M |
4 280 522 |
109 836 |
19 |
2 140 261 |
29,91 |
3 285 195 |
|
O |
8 938 501 |
129 916 |
34 |
4 469 250 |
29,76 |
3 866 300 |
|
P |
104 328 |
911 |
57 |
52 164 |
32,30 |
29 425 |
|
Q |
1 644 740 |
21 360 |
39 |
822 370 |
32,22 |
688 219 |
|
R |
2 266 207 |
19 291 |
59 |
1 133 103 |
29,58 |
570 628 |
|
S |
1 647 718 |
26 405 |
31 |
823 859 |
5,53 |
146 020 |
|
T |
5 205 655 |
27 936 |
93 |
2 602 827 |
25,46 |
711 251 |
|
U |
455 995 |
1 288 |
177 |
228 441 |
21,71 |
27 962 |
|
|
29 748 699 |
390 616 |
|
14 874 793 |
|
11 099 623 |
Affectation de résultat et projet d'affectation de résultat.
Report à nouveau, réserves et prime d'émission. — La variation des postes de réserves par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2007 décidée par l'assemblée générale ordinaire en date du 30 mai 2008.
Tableau d'affectation du résultat de l'exercice précédent :
|
Report à nouveau |
774 409,67 |
|
Résultat de l'exercice |
8 414 304,27 |
|
Total |
9 188 713,94 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
420 715,21 |
|
Dividendes statutaires |
1 361 933,88 |
|
Superdividende |
6 581 598,24 |
|
Report à nouveau |
824 466,61 |
|
Total |
9 188 713,94 |
Par décision du conseil d'administration du 19 décembre 2008, la société GENECAL a procédé à la distribution d'un acompte sur dividendes s'élevant à 882 838,17 €. Cet acompte a été mis en paiement le 31 décembre 2008.
Projet d'affectation du résultat de l'exercice :
|
Report à nouveau |
824 466,61 |
|
Résultat de l'exercice |
6 239 367,99 |
|
Total |
7 063 834,60 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
311 968,40 |
|
Dividendes statutaires |
882 838,17 |
|
Superdividende |
5 008 479,70 |
|
Report à nouveau |
860 548,33 |
|
Total |
7 063 834,60 |
Variation des capitaux propres.
|
Postes |
A nouveau au 01/01/2008 |
AGO du 30/05/2008 |
Réduction capital PV CA 19/12/2008 |
Solde au 31/12/2008 |
|
Capital |
25 974 416 |
|
-11 099 623 |
14 874 793 |
|
Réserve légale |
1 402 520 |
420 715 |
-596 725 |
1 226 510 |
|
Prime émission |
400 130 |
|
-169 047 |
231 084 |
|
RAN |
774 410 |
50 057 |
|
824 467 |
|
|
28 551 475 |
470 772 |
-11 865 394 |
17 156 853 |
Société consolidante.
Les comptes annuels de notre société sont inclus selon la méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de :
— SOCIÉTÉ GÉNÉRALE, 29, boulevard Haussmann, 75009 Paris.
État des postes du bilan concernant les entreprises liées.
Le présent état ne concerne que les entreprises liées et les entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation (société détenues entre 10% et 50%).
On rappelle que les entreprises liées sont celles pouvant être incluses par intégration globale dans un même périmètre de consolidation.
|
Postes du bilan |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
12 658 276 |
12 658 276 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
21 155 066 |
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Autres actifs |
1 430 256 |
1 094 732 |
|
Comptes de régularisations |
6 905 |
|
|
Totaux des postes de l'actif |
|
13 753 008 |
|
Dettes envers les établissement de crédit |
4 284 771 |
4 284 771 |
|
Opérations avec la clientèle |
304 848 |
|
|
Autres passifs |
6 932 658 |
4 991 581 |
|
Subventions d'investissement |
336 005 |
|
|
Compte de régularisation |
|
|
|
Totaux des postes du passif |
|
9 276 352 |
|
Hors bilan : |
|
|
|
Engagements financement donnés en faveur d’EC |
1 240 000 |
1 240 000 |
|
Engagements financement donnés en faveur de la clientèle |
160 770 |
|
|
Engagements garantie donnés en faveur d’EC |
|
|
|
Engagements financement reçus d’EC |
|
|
|
Engagements financement reçus de la clientèle |
16 944 |
|
|
Engagements garantie reçus d’EC |
17 406 367 |
17 406 367 |
|
Engagements garantie reçus de la clientèle |
|
|
|
(*) Établissements de crédit. |
||
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :
|
Ventilation Résultats |
Avant impôt |
Incidence impôt sur les sociétés |
Après impôt |
||
|
Impôt brut |
AF ou CI |
Impôt net impute |
|||
|
Taxé au taux normal |
9 471 668 |
3 232 300 |
0 |
3 232 300 |
6 239 368 |
|
I. Résultat brut d'exploitation |
9 471 668 |
3 232 300 |
0 |
3 232 300 |
6 239 368 |
|
Taxé au taux normal |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Coût du risque |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
II. Résultat d'exploitation |
9 471 668 |
3 232 300 |
0 |
3 232 300 |
6 239 368 |
|
Taxé au taux normal |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Gain ou pertes sur actifs immobilisés |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
III. Résultat courant avant impôt |
9 471 668 |
3 232 300 |
0 |
3 232 300 |
6 239 368 |
Environnement et activités bancaires.
La SOCIÉTÉ GÉNÉRALE a intégré l'examen des aspects environnementaux dans l'octroi des crédits et de financements de projets. La direction des risques possède une cellule d'ingénieurs-conseils dont certains sont spécialisés dans les questions environnementales.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises et collectivités locales en matière d'économies d'énergie et de protection de l'environnement, la SOCIÉTÉ GÉNÉRALE dispose de deux sociétés de crédit bail spécialisées ayant le statut de Sofergies, dont GENECAL.
Intégration fiscale.
La société GENECAL est intégrée fiscalement dans le groupe SOCIÉTÉ GÉNÉRALE depuis le 1er janvier 2006.
Son résultat fiscal déterminé comme si elle n'était pas membre du groupe est le suivant : 9 460 246,99 € (à court terme).
Du fait de l'intégration fiscale, une dette d'impôt a été constatée auprès de la société-mère pour 3 232 300,00 €.
Honoraires des commissaires aux comptes.
Les honoraires inscrits en charge dans l'exercice au titre de la mission d'audit légal de notre commissaire aux comptes DELOITTE s'élèvent à 9 000,00 € HT pour l'année 2008.
Résultat des cinq derniers exercices.
|
Date d'arrêté Durée de l'exercice |
31/12/2008 12 mois |
31/12/2007 12 mois |
31/12/2006 12 mois |
31/12/2005 12 mois |
31/12/2004 12 mois |
|||||
|
Capital en fin d'exercice : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital social (capital feuilleté) |
14 874 793 |
|
25 974 416 |
|
40 434 131 |
|
55 476 762 |
|
82 484 027 |
|
|
Nombre d'actions |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Toutes catégories confondues |
390 616 |
|
428 593 |
|
556 758 |
|
632 293 |
|
862 817 |
|
|
Opérations et résultats : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Chiffre d'affaires HT |
22 040 642 |
|
29 434 125 |
|
29 786 321 |
|
54 184 538 |
|
60 511 103 |
|
|
Résultat avant impôts, participation, dotation amortissements et provisions |
21 434 901 |
|
29 477 138 |
|
29 507 562 |
|
54 036 549 |
|
59 105 369 |
|
|
Impôt sur les bénéfices |
3 232 300 |
|
4 379 115 |
|
4 355 990 |
|
4 839 861 |
|
4 967 640 |
|
|
Participation des alariés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dotation amortissements et provisions |
11 963 234 |
|
16 683 719 |
|
16 733 482 |
|
39 254 649 |
|
41 935 669 |
|
|
Résultat net |
6 239 368 |
|
8 414 304 |
|
8 418 090 |
|
9 942 039 |
|
12 202 060 |
|
|
Résultat distribué |
|
|
7 943 532 |
|
7 977 148 |
|
9 444 645 |
|
11 586 327 |
|
|
Dividendes par action : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DIV = dividende statutaire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUP = superdividende |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
|
Catégorie A composée de 4 000 actions |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,21 |
|
|
Catégorie B composée de 14 159 actions |
|
|
|
|
|
|
|
|
8,21 |
|
|
Catégorie E composée de 33 535 actions |
|
|
|
|
|
|
0,55 |
10,19 |
1,01 |
6,72 |
|
Catégorie F composée de 29 997 actions |
|
|
|
|
0,41 |
9,00 |
1,02 |
9,71 |
1,58 |
8,75 |
|
Catégorie G composée de 45 538 actions |
|
|
|
|
0,50 |
10,47 |
1,24 |
12,66 |
1,89 |
10,05 |
|
Catégorie H composée de 11 120 actions |
|
|
0,12 |
6,21 |
0,61 |
5,40 |
1,88 |
3,22 |
2,49 |
31,45 |
|
Catégorie I composée de 117 045 actions |
|
|
0,97 |
17,41 |
1,78 |
11,29 |
2,59 |
9,32 |
3,30 |
9,52 |
|
Catégorie J composée de 37 977 actions |
|
|
1,69 |
13,07 |
2,64 |
11,75 |
3,53 |
10,12 |
4,33 |
8,70 |
|
Catégorie K composée de 34 227 actions |
|
|
2,86 |
5,96 |
3,03 |
4,45 |
3,87 |
9,21 |
4,64 |
7,85 |
|
Catégorie L composée de 19 446 actions |
|
|
2,48 |
12,85 |
3,40 |
11,45 |
4,24 |
10,08 |
5,01 |
8,66 |
|
Catégorie M composée de 109 836 actions |
|
|
2,55 |
10,70 |
3,42 |
9,34 |
4,22 |
8,38 |
4,95 |
7,10 |
|
Catégorie N composée de 196 989 actions |
|
|
|
|
|
|
4,41 |
|
14,71 |
|
|
Catégorie O composée de 129 916 actions |
|
|
3,04 |
11,37 |
3,92 |
10,65 |
4,72 |
9,01 |
5,45 |
7,72 |
|
Catégorie P composée de 911 actions |
|
|
3,92 |
11,64 |
4,83 |
10,46 |
5,63 |
8,72 |
6,35 |
7,86 |
|
Catégorie Q composée de 21 360 actions |
|
|
3,63 |
11,77 |
4,64 |
10,47 |
5,55 |
8,52 |
6,35 |
7,43 |
|
Catégorie R composée de 19 291 actions |
|
|
4,28 |
12,98 |
5,29 |
11,58 |
6,19 |
9,19 |
6,99 |
7,93 |
|
Catégorie S composée de 26 405 actions |
|
|
1,48 |
2,84 |
1,66 |
2,66 |
3,00 |
10,79 |
4,15 |
8,03 |
|
Catégorie T composée de 27 936 actions |
|
|
5,25 |
9,78 |
6,12 |
8,82 |
6,83 |
7,57 |
7,56 |
6,30 |
|
Catégorie U composée de 1 288 actions |
|
|
9,57 |
8,97 |
9,75 |
5,39 |
10,66 |
5,85 |
11,45 |
5,78 |
Extrait du PV d’AGO du 29 mai 2009.
L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de
6.239.367,99 € augmenté du report à nouveau de l’exercice antérieur de 824 466,61 €, soit 7 063 834,60 €, comme suit :
— Réserve légale (5% sur 6 239 367,99 €) : 311 968,40 €.
Le solde sera réparti entre les actionnaires au prorata de la contribution au bénéfice locatif des opérations de crédit-bail financées par chacune des catégories en cause de la manière suivante :
— Premier dividende aux actions : 882 838,17 € :
– 0,33 € sur 37 977 actions de la catégorie « J » ;
– 2,65 € sur 34 227 actions de la catégorie « K » ;
– 1,52 € sur 19 446 actions de la catégorie « L »,
– 1,65 € sur 109 836 actions de la catégorie « M » ;
– 2,14 € sur 129 916 actions de la catégorie « O » ;
– 2,99 € sur 911 actions de la catégorie « P » ;
– 2,60 € sur 21 360 actions de la catégorie « Q » ;
– 3,24 € sur 19 291 actions de la catégorie « R » ;
– 1,36 € sur 26 405 actions de la catégorie « S » ;
– 4,37 € sur 27 936 actions de la catégorie « T » ;
– 9,35 € sur 1 288 actions de la catégorie « U ».
— Superdividende : 5 008 479,70 € :
– 12,95 € sur 37 977 actions de la catégorie « J » ;
– 5,73 € sur 34 227 actions de la catégorie « K » ;
– 14,10 € sur 19 446 actions de la catégorie « L » ;
– 12,70 € sur 109 836 actions de la catégorie « M » ;
– 13,02 € sur 129 916 actions de la catégorie « O » ;
– 13,07 € sur 911 actions de la catégorie « P » ;
– 13,73 € sur 21 360 actions de la catégorie « Q » ;
– 14,11 € sur 19 291 actions de la catégorie « R » ;
– 2,10 € sur 26 405 actions de la catégorie « S » ;
– 11,45 € sur 27 936 actions de la catégorie « T » ;
– 5,63 € sur 1 288 actions de la catégorie « U ».
— Report à nouveau : 860 548,33 €.
— Total général : 7 063 834,60 €.
La date de mise en paiement du superdividende est fixée au 29 mai 2009, le montant du premier dividende ayant été versé sous forme d’acompte le 31 décembre 2008 pour toutes les autres catégories d’actions.
Exercice clos le 31 décembre 2008
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
- le contrôle des comptes annuels de la société GENECAL, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
- la justification de nos appréciations ;
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant sur les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et des estimations significatives retenues.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion, exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Exercice clos le 31 décembre 2008
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Il n’entre pas dans notre mission de rechercher l’existence éventuelle de telles conventions.
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention soumise aux dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.
Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social : tour SOCIÉTÉ GÉNÉRALE, 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
Documents comptables annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2009.
| 4 juillet 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
GENECAL
Société Anonyme au capital de 25.974.415,80 €.
siège social : 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Nanterre.
Documents comptables annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 30 mai 2008
|
Actif |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
|
|
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
15 933 221,80 |
11 146 906,94 |
|
A vue |
15 933 221,80 |
11 146 906,94 |
|
A terme |
|
|
|
Opérations sur la clientèle |
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
Participations et aux titres détenus à long terme |
4 000,00 |
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail |
31 998 333,56 |
46 641 870,15 |
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
|
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
1 865 904,95 |
2 333 983,94 |
|
Comptes de régularisation |
4 156,01 |
1 844,23 |
|
Total actif |
49 805 616,32 |
60 128 605,26 |
|
Passif |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Banques centrales, C.C.P |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 033 409,61 |
3 435 088,62 |
|
A vue |
|
|
|
A terme |
4 033 409,61 |
3 435 088,62 |
|
Opérations sur la clientèle |
304 488,06 |
|
|
Comptes d'épargne à régime spécial : |
|
|
|
A vue |
|
|
|
A terme |
|
|
|
Autres dettes : |
304 488,06 |
|
|
A vue |
|
|
|
A terme |
304 488,06 |
|
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
Bons de caisse |
|
|
|
Titres du marché interbancaires et titres de créances négociables |
|
|
|
Emprunts obligataires |
|
|
|
Autres dettes représentées par un titre |
|
|
|
Autres passifs |
7 747 632,61 |
2 701 892,85 |
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
Provisions |
|
|
|
Subventions d'investissement |
754 306,32 |
2 007 972,80 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
|
|
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Capital souscrit |
25 974 415,80 |
40 434 131,42 |
|
Primes d'émission |
400 130,47 |
619 373,66 |
|
Réserves |
1 402 519,51 |
1 757 683,47 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
Report à nouveau |
774 409,67 |
754 372,43 |
|
Résultat de l'exercice |
8 414 304,27 |
8 418 090,01 |
|
Total passif |
49 805 616,32 |
60 128 605,26 |
|
Première partie |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
492 607,62 |
329 261,40 |
|
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les Ets de crédit |
492 488,42 |
329 175,40 |
|
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
+ Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
119,20 |
86,00 |
|
+ Autres intérêts et produits assimilés |
|
|
|
- Intérêts et charges assimilées |
-147 633,77 |
-23 600,63 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Ets de crédit |
-147 633,77 |
-23 600,63 |
|
- Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
|
|
|
- Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
- Autres intérêts et charges assimilées |
|
|
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilés |
28 941 515,27 |
29 457 145,65 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilés |
-17 064 001,02 |
-17 443 001,29 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
- Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
|
|
|
+ Commissions (produits) |
|
|
|
- Commissions (charges) |
-281 871,77 |
-390 094,84 |
|
+ Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de négociation |
|
|
|
- Opération sur titres de transaction |
|
|
|
- Opération de change |
|
|
|
- Opération sur instruments financiers |
|
|
|
+ Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de placements et assim |
|
|
|
- Plus ou moins value |
|
|
|
- Dotations aux provisions et reprises |
|
|
|
+ Autres produits d'exploitation bancaires (1) |
1 253 666,48 |
1 411 566,68 |
|
- Opération faite en commun |
|
|
|
- Autres produits d'exploitation bancaires |
1 253 666,48 |
1 411 566,68 |
|
- Autres produits non bancaires |
|
|
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
|
|
|
- Opération faite en commun |
|
|
|
- Autres charges d'exploitation bancaires |
-4 000,00 |
|
|
+/- Produit net bancaire (2) |
13 190 282,81 |
13 341 276,97 |
|
(1) Reprise de subvention pour un montant de 1 411 566.68 euros en 2006 et de 1 253 666.48 euros en 2007. (2) Réalisé exclusivement en France |
||
|
Deuxième partie |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
+/- Produit net bancaire |
13 190 282,81 |
13 341 276,97 |
|
- Charges générales d'exploitation |
-396 862,00 |
-567 197,00 |
|
- Frais de personnel |
|
|
|
- Autres frais administratifs |
-396 862,00 |
-567 197,00 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations/immobilisations incorporelles et corporelles |
|
|
|
+/- Résultat brut d'exploitation |
12 793 420,81 |
12 774 079,97 |
|
- Coût du risque |
|
|
|
- Coût du risque sur établissement de crédit |
|
|
|
- Coût du risque sur la clientèle |
|
|
|
- Coût du risque sur portefeuilles titres |
|
|
|
- Autres opérations |
|
|
|
+/- Résultat d'exploitation |
12 793 420,81 |
12 774 079,97 |
|
+ Gains ou pertes sur actfs immobilisés |
|
|
|
- Immobilisations financières |
|
|
|
- Immobilisations incorporelles |
|
|
|
- Immobilisations corporelles |
|
|
|
+/- Résultat courant avant impôt |
12 793 420,81 |
12 774 079,97 |
|
+ Résultat exceptionnel |
-1,54 |
0,04 |
|
+ Impôt sur les bénéfices |
-4 379 115,00 |
-4 355 990,00 |
|
+ Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
|
|
+/- Résultat net de l'exercice |
8 414 304,27 |
8 418 090,01 |
|
Hors-bilan |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Engagements donnés |
1 642 520,69 |
3 749 636,03 |
|
Engagements de financement |
1 642 520,69 |
3 749 636,03 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
1 642 520,69 |
3 749 636,03 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
-Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements donnés |
|
|
|
Engagements reçus : |
28 951 299,03 |
44 381 351,56 |
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
|
|
|
Engagements de garantie |
28 951 299,03 |
44 381 351,56 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
28 951 299,03 |
44 381 351,56 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
|
|
|
Autres engagements reçus |
|
|
La présente annexe est une partie indissociable des comptes annuels de la SA GENECAL pour l'exercice clos au 31 décembre 2007.
Le total du bilan avant répartition composant ces comptes annuels est 49 805 616.32 euros.
Le chiffre d'affaires inclus dans le compte de résultat composant ces comptes annuels est de 29 434 124.53 euros.
Il est composé de produits sur opérations de crédit bail pour 28 941 515.27 € et d'intérêts et produits assimilés pour 492 607.62 €.
Le résultat de l'exercice est un bénéfice de 8 414 304.27 euros
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2007.
Les notes et les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Les comptes sociaux de la SA GENECAL ont été établis conformément aux dispositions :
— Du règlement 91-01 du Comité de Réglementation Bancaire applicable aux Etablissements de crédit,
— Du règlement CRC n°2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le règlement 2005-04 relatif aux documents
de synthèse des entreprises relevant du CRBF,
— Du règlement CRC n°2005-03 modifiant le règlement n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit,
— Avis N°2006-c du 4 octobre 2006 du comité d'urgence afférant aux contrats de location au sens d'IAS 17
— Des principes comptables généraux admis dans la profession bancaire française,
— Des articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l’exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
— Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthodes comptables et comparabilité des comptes. — Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice.
Changement d'estimation. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Informations sur le coût du risque dans le compte de résultat. — Le coût du risque est nul, en effet GENECAL ayant signé une convention de garantie avec la Société Générale, cette dernière s'engage à couvrir les risques de défaillance de contre-partie.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Créances sur les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l’objet d’une appréciation cas par cas.
Aucune provision pour dépréciation n'a été constituée.
Les intérêts courus sur ces créances sont portés au compte de créances rattachés par la contrepartie du compte de résultat.
Dettes envers les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes sont ventilées selon leur durée et leur nature, à vue ou à terme.
Les intérêts courus sur ces dettes sont portés en dettes rattachées par la contrepartie du compte de résultat.
Opérations de crédit bail. — Cette rubrique regroupe les opérations de crédit bail et location avec option d'achat ou assimilée.
Les opérations de location assimilée au crédit bail sont des opérations ayant pour finalité le financement d'un bien que le bailleur n'a pas vocation à conserver à l'issue du bail.
Le mode de provisionnement des opérations de crédit bail et assimilées est identique à celui des créances sur les établissements de crédit et clientèle.
Le coût d'acquisition des biens donnés en location est amorti selon les modalités suivantes :
|
Crédit bail |
Mode |
Durée |
|
Constructions |
F |
20 ans |
|
Installations |
F |
7 à 20 ans |
|
L = Linéaire (amortissement sur la durée normale d'utilisation) D = dégressif F = Financier (amortissement sur la durée du contrat de crédit-bail) |
||
Participations et autres titres. — La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Subventions d'investissement. — Ce poste enregistre la quote-part de subvention d'investissement reçue sur certaines opérations de crédit bail mobilier, non virée au compte de résultat.
Immobilisations incorporelles et opérations de crédit-bail :
|
Rubriques |
Début exercice valeur brute |
Réévaluations |
Acquisition Apports |
|
Immobilisations incorporelles (1) |
823,22 |
|
|
|
Crédit-bail et opérations assimilées : |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
273 874,66 |
|
|
|
Installations |
222 447 737,20 |
|
|
|
Immobilisations en cours |
|
|
1 305 155,51 |
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
252 544,28 |
|
941 157,73 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Total général |
222 974 979,36 |
0,00 |
2 246 313,24 |
|
Rubriques |
Virement |
Cession |
Fin exercice |
|
Immobilisations incorporelles (1) |
|
823,22 |
0,00 |
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
|
|
273 874,66 |
|
Installations |
|
55 478 085,87 |
166 969 651,33 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
1 305 155,51 |
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
206 130,80 |
987 571,21 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Total général |
0,00 |
55 685 039,89 |
169 536 252,71 |
|
(1) Immobilisations hors exploitation |
|||
Etat des amortissements sur immobilisations incorporelles et opérations de crédit-bail.
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Fin exercice |
|
Immobilisations incorporelles |
823,22 |
|
823,22 |
|
|
Operations de crédit-bail et assimiles |
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
|
|
|
|
|
Constructions |
167 388,98 |
18 120,93 |
|
185 509,91 |
|
Installations |
176 164 897,01 |
16 665 598,09 |
55 478 085,87 |
137 352 409,23 |
|
Total |
176 333 109,21 |
16 683 719,02 |
55 478 909,09 |
137 537 919,14 |
Mouvements du portefeuille titres (en euros) :
|
Rubriques |
Début exercice |
Acquisitions |
Virement |
Cessions |
Fin exercice |
|
Titres de placement : |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
0 |
|
A |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
0 |
|
B |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
A+B |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Participations et autres titres détenus a long terme : |
|
|
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
0 |
|
Actions non cotées |
4 000 |
|
|
|
4 000 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
0 |
|
C |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
0 |
|
0 |
|
Actions non cotées |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
D |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
C+D |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
|
Total général |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
Détail des autres actifs :
|
Rubriques |
Montants |
|
Actionnaires Acomptes / dividendes |
1 361 933,88 |
|
Créances clients crédit bail tva facturée |
184 343,44 |
|
TVA déductible sur ABS |
19 600,00 |
|
TVA sur FNP |
7 848,82 |
|
Divers à régulariser |
4 156,01 |
|
Avance s/commission de garantie |
280 933,29 |
|
Avance s/commission de montage |
11 245,52 |
|
Total des autres actifs |
1 870 060,96 |
Détail des autres passifs :
|
Rubriques |
Montants |
|
Tva à payer |
2 716 723,00 |
|
Taxes - charges à payer |
203 367,50 |
|
Charges à payer Organic 2007 |
44 292,00 |
|
Droit de partage sur la réduction de capital |
158 874,50 |
|
Taxe professionnelle |
201,00 |
|
Fournisseurs charges à payer |
328 827,11 |
|
Commission SOCOGEFI |
47 893,83 |
|
Commissions de garanties |
280 933,28 |
|
Fournisseurs groupe |
119 600,00 |
|
Dettes fournisseurs |
119 600,00 |
|
Dette Is groupe |
4 379 115,00 |
|
Total des autres passifs |
7 747 632,61 |
Echéances des emplois et des ressources par durée restant à courir :
|
Etat des créances |
Montant Brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Banques centrales |
|
|
|
|
|
|
Créances sur Etablissements de Crédit |
15 933 222 |
15 933 222 |
|
|
|
|
A vue |
15 880 643 |
15 880 643 |
|
|
|
|
A terme |
|
|
|
|
|
|
Créances rattachées |
52 578 |
52 578 |
|
|
|
|
Opérations sur la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances commerciales |
|
|
|
|
|
|
Autres concours à la clientèle |
|
|
|
|
|
|
Créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Dépréciation sur créances douteuses (1) |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
|
|
|
|
|
|
Autres actifs |
1 865 905 |
492 726 |
1 361 934 |
11 245 |
|
|
Comptes de régularisation |
4 156 |
4 156 |
|
|
|
|
Total créances |
17 803 283 |
16 430 104 |
1 361 934 |
11 245 |
|
|
Etat des dettes |
Montant Brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers Etablissements de Crédit |
4 033 410 |
1 030 128 |
448 918 |
1 999 402 |
554 962 |
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
4 033 282 |
1 030 000 |
448 918 |
1 999 402 |
554 962 |
|
Dettes rattachées |
128 |
128 |
|
|
|
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
304 488 |
|
|
33 218 |
271 270 |
|
A vue |
|
|
|
|
|
|
A terme |
304 488 |
|
|
33 218 |
271 270 |
|
Autres passifs |
7 747 633 |
3 324 025 |
4 423 608 |
|
|
|
Comptes de régularisation |
|
|
|
|
|
|
Total dettes |
12 085 530 |
4 354 153 |
4 872 526 |
2 032 620 |
826 232 |
|
(1) échéances non ventilées. |
|||||
Immobilisations de crédit-bail, réserve latente - IS différé :
|
Crédit-bail |
Immob. brutes |
Amort. comptable |
V.N.C. |
Encours financiers |
Retraitements |
Reserve latente n |
Reserve latente N-1 |
Reserve exercice |
|
Immobilisation de crédit-bail |
167 243 525,99 |
137 537 919,14 |
29 705 606,85 |
28 951 299,03 |
-754 307,82 |
|
|
|
|
En cours de crédit-bail |
1 305 155,51 |
|
1 305 155,51 |
1 305 155,51 |
|
|
|
|
|
Total |
168 548 681,50 |
137 537 919,14 |
31 010 762,36 |
30 256 454,54 |
-754 307,82 |
|
|
|
Ventilation des commissions :
|
Postes |
Etablissements de crédit |
Prestataires de services |
|
Produits de commissions |
|
|
|
Charges de commissions |
281 871,77 |
|
|
Commissions sur engagement de garantie reçus |
280 933,29 |
|
|
Commissions de tenue de comptes |
318,67 |
|
|
Autres |
619,81 |
|
|
Résultat net de commission |
-281 871,77 |
0,00 |
Détail des produits à recevoir :
|
Produits à recevoir |
Montants |
|
Créances sur établissements de crédit |
52 578,31 |
|
Banque, intérêts courus à recevoir |
52 578,31 |
|
Crédit-bail et location avec option achat |
46 413,48 |
|
Loyers à recevoir |
46 413,48 |
|
Total des produits à recevoir |
98 991,79 |
Détail des charges à payer :
|
Charges à payer |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
127,61 |
|
Intérêts courus sur emprunt |
127,61 |
|
Autres passifs |
532 194,61 |
|
Solde TP 2007 |
201,00 |
|
Organic |
44 292,00 |
|
Droit de partage |
158 874,50 |
|
Fournisseurs - factures non parvenues commissions de gestion |
47 893,83 |
|
Fournisseurs - factures non parvenues commissions de garanties |
280 933,28 |
|
Total des charges à payer |
532 322,22 |
Composition du capital social :
|
Catégories d'actions |
Nombre de droits de vote |
Nombre d'actions |
Valeur unitaire |
Total par catégorie |
Val. Unitaire remb. en 2007 |
Total remb. en 2007 |
|
H |
|
|
|
|
9,91 |
110 263 |
|
I |
|
|
|
|
33,92 |
3 970 458 |
|
J |
1 519 080 |
37 977 |
20 |
764 688 |
30,42 |
1 155 260 |
|
K |
5 476 320 |
34 227 |
80 |
2 726 888 |
6,39 |
218 711 |
|
L |
1 789 032 |
19 446 |
46 |
885 564 |
28,79 |
559 850 |
|
M |
10 763 928 |
109 836 |
49 |
5 425 456 |
27,07 |
2 973 261 |
|
O |
16 629 248 |
129 916 |
64 |
8 335 550 |
27,15 |
3 527 219 |
|
P |
163 980 |
911 |
90 |
81 589 |
27,93 |
25 444 |
|
Q |
3 033 120 |
21 360 |
71 |
1 510 589 |
28,31 |
604 702 |
|
R |
3 395 216 |
19 291 |
88 |
1 703 731 |
28,29 |
545 742 |
|
S |
1 953 970 |
26 405 |
37 |
969 879 |
3,56 |
94 002 |
|
T |
6 648 768 |
27 936 |
119 |
3 314 078 |
23,94 |
668 788 |
|
U |
512 624 |
1 288 |
199 |
256 403 |
4,67 |
6 015 |
|
|
51 885 286 |
428 593 |
|
25 974 416 |
|
14 459 716 |
Capitaux propres :
Report a nouveau, réserves et prime d'émission. — La variation des postes de réserves par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2006 décidée par l'assemblée générale ordinaire en date du 30 mai 2007.
|
Tableau d'affectation du résultat de l'exercice précédent |
|
|
Report à nouveau |
754 372,43 |
|
Résultat de l'exercice |
8 418 090,01 |
|
Total |
9 172 462,44 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
420 904,50 |
|
Dividendes statutaires |
1 838 102,94 |
|
Superdividende |
6 139 045,33 |
|
Report à nouveau |
774 409,67 |
|
Total |
9 172 462,44 |
Variation des capitaux propres :
|
Postes |
A nouveau au 01/01/2007 |
Ago du 30/05/2007 |
Reduc capital PV CA 21/12/2007 |
Solde au 31/12/2007 |
|
Capital |
40 434 131 |
|
-14 459 716 |
25 974 415 |
|
Reserve légale |
1 757 683 |
420 905 |
-776 068 |
1 402 520 |
|
Prime émission |
619 374 |
|
-219 243 |
400 131 |
|
R.A.N. |
754 372 |
20 037 |
|
774 409 |
|
|
43 565 560 |
440 942 |
-15 455 027 |
28 551 475 |
Société consolidante. — Les comptes annuels de notre société sont inclus selon la méthode de l'intégration
globale dans le périmètre de consolidation de :
SOCIETE GENERALE
29, boulevard Haussmann, 75009 Paris.
Etat des postes du bilan concernant les entreprises liées. — Le présent état ne concerne que les entreprises liées et les entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation (société détenues entre 10% et 50%) On rappelle que les entreprises liées sont celles pouvant être incluses par intégration globale dans un même périmètre de consolidation.
|
Postes du bilan |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
Actif |
|
|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
15 933 222 |
15 933 222 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000 |
|
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
31 998 334 |
|
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Autres actifs |
1 865 905 |
1 642 867 |
|
Comptes de régularisations |
4 156 |
4 156 |
|
Totaux des postes de l'actif |
49 805 616 |
17 580 245 |
|
Passif |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
4 033 410 |
4 033 410 |
|
Opérations avec la clientèle |
304 488 |
|
|
Autres passifs |
7 747 633 |
4 707 942 |
|
Subventions d'investissement |
754 306 |
|
|
Compte de régularisation |
|
|
|
Totaux des postes du passif |
12 839 837 |
8 741 352 |
|
Hors bilan : |
|
|
|
Engagements financement donnés en faveur d'EC |
|
|
|
Engagements financement donnés en faveur de la clientèle |
1 642 521 |
|
|
Engagements garantie donnés en faveur d'EC |
|
|
|
Engagements financement reçus en faveur d'EC |
|
|
|
Engagements garantie reçus en faveur d'EC |
28 951 299 |
28 951 299 |
|
Engagements garantie reçus en faveur de la clientèle |
|
|
|
(*) Etablissements de crédit. |
||
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :
|
Ventilation résultats |
Avant impôt |
Incidence impôt sur les sociétés |
Après impôt |
||
|
impôt brut |
A.F. OU C.I. |
impôt net imputé |
|||
|
Taxé au taux normal |
13 190 283 |
4 515 889 |
0 |
4 515 889 |
8 674 394 |
|
A. Produit net bancaire |
13 190 283 |
4 515 889 |
0 |
4 515 889 |
8 674 394 |
|
Taxé au taux normal |
-396 862 |
-136 773 |
0 |
-136 773 |
-260 089 |
|
B. Autres charges et Pdts ordinaires |
-396 862 |
-136 773 |
0 |
-136 773 |
-260 089 |
|
I. Résultat courant avant impôt (A+B) |
12 793 421 |
4 379 116 |
0 |
4 379 116 |
8 414 305 |
|
Taxé au taux normal |
-2 |
-1 |
0 |
-1 |
-1 |
|
II. Résultat Exceptionnel |
-2 |
-1 |
0 |
-1 |
-1 |
|
Résultat comptable [I + II] |
12 793 419 |
4 379 115 |
0 |
4 379 115 |
8 414 304 |
Environnement et activités bancaires. — La SOCIETE GENERALE a intégré l'examen des aspects environnementaux dans l'octroi des crédits et de financements de projets. La direction des risques possède une cellule d'ingénieurs-conseils dont certains sont spécialisés dans les questions environnementales.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises et collectivités locales en matière d'économies d'énergie et de protection de l'environnement, la SOCIETE GENERALE dispose de deux sociétés de crédit bail spécialisées ayant le statut de SOFERGIES, dont GENECAL.
Intégration fiscale. — La société GENECAL est intégrée fiscalement dans le groupe SOCIETE GENERALE depuis le 1er janvier 2006.
Son résultat fiscal déterminé comme si elle n'était pas membre du groupe est le suivant : 12 790 786.27 euros (à court terme).
Du fait de l'intégration fiscale, une dette d'impôt a été constatée auprès de la société mère pour 4 379 115.00 €.
Résultat des cinq derniers exercices.
|
Date d'arrêté Durée de l'exercice |
31/12/2007 12 mois |
31/12/2006 12 mois |
31/12/2005 12 mois |
31/12/2004 12 mois |
31/12/2003 12 mois |
|||||
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|||||
|
Capital social (capital feuilleté) |
25 974 416 |
40 434 131 |
55 476 762 |
82 484 027 |
120 256 874 |
|||||
|
Nombre d'actions |
|
|
|
|
|
|||||
|
- Toutes catégories confondues |
428 593 |
556 758 |
632 293 |
862 817 |
880 976 |
|||||
|
Opérations et résultats |
|
|
|
|
|
|||||
|
Chiffre d'affaires H.T. |
29 434 125 |
29 786 321 |
54 184 538 |
60 511 103 |
59 315 341 |
|||||
|
Résultat avant impôts, participation, |
|
|
|
|
|
|||||
|
Dot. Amortissements et provisions |
29 477 138 |
29 507 562 |
54 036 549 |
59 105 369 |
58 477 503 |
|||||
|
Impôt sur les bénéfices |
4 379 115 |
4 355 990 |
4 839 861 |
4 967 640 |
4 849 965 |
|||||
|
Participation des salariés |
|
|
|
|
|
|||||
|
Dot. Amortissements et provisions |
16 683 719 |
16 733 482 |
39 254 649 |
41 935 669 |
39 021 885 |
|||||
|
Résultat net |
8 414 304 |
8 418 090 |
9 942 039 |
12 202 060 |
14 605 653 |
|||||
|
Résultat distribué |
|
7 977 148 |
9 444 645 |
11 586 327 |
13 874 244 |
|||||
|
Dividendes par action |
|
|
|
|
|
|||||
|
DIV = dividende statutaire |
|
|
|
|
|
|||||
|
SUP = superdividende |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
|
Catégorie A composée de 4 000 actions |
|
|
|
|
|
|
8,21 |
|
1,10 |
11,19 |
|
Catégorie B composée de 14 159 actions |
|
|
|
|
|
|
8,21 |
|
1,10 |
11,19 |
|
Catégorie E composée de 33 535 actions |
|
|
|
|
0,55 |
10,19 |
1,01 |
6,72 |
1,58 |
7,62 |
|
Catégorie F composée de 29 997 actions |
|
|
0,41 |
9,00 |
1,02 |
9,71 |
1,58 |
8,75 |
2,13 |
7,90 |
|
Catégorie G composée de 45 538 actions |
|
|
0,50 |
10,47 |
1,24 |
12,66 |
1,89 |
10,05 |
2,51 |
9,15 |
|
Catégorie H composée de 11 120 actions |
|
|
0,61 |
5,40 |
1,88 |
3,22 |
2,49 |
31,45 |
3,09 |
9,42 |
|
Catégorie I composée de 117 045 actions |
|
|
1,78 |
11,29 |
2,59 |
9,32 |
3,30 |
9,52 |
3,99 |
7,51 |
|
Catégorie J composée de 37 977 actions |
|
|
2,64 |
11,75 |
3,53 |
10,12 |
4,33 |
8,70 |
5,11 |
7,73 |
|
Catégorie K composée de 34 227 actions |
|
|
3,03 |
4,45 |
3,87 |
9,21 |
4,64 |
7,85 |
5,39 |
6,98 |
|
Catégorie L composée de 19 446 actions |
|
|
3,40 |
11,45 |
4,24 |
10,08 |
5,01 |
8,66 |
5,77 |
7,75 |
|
Catégorie M composée de 109 836 actions |
|
|
3,42 |
9,34 |
4,22 |
8,38 |
4,95 |
7,10 |
5,68 |
6,31 |
|
Catégorie N composée de 196 989 actions |
|
|
|
|
4,41 |
|
14,71 |
|
27,94 |
|
|
Catégorie O composée de 129 916 actions |
|
|
3,92 |
10,65 |
4,72 |
9,01 |
5,45 |
7,72 |
6,17 |
6,97 |
|
Catégorie P composée de 911 actions |
|
|
4,83 |
10,46 |
5,63 |
8,72 |
6,35 |
7,86 |
7,06 |
7,10 |
|
Catégorie Q composée de 21 360 actions |
|
|
4,64 |
10,47 |
5,55 |
8,52 |
6,35 |
7,43 |
7,15 |
6,56 |
|
Catégorie R composée de 19 291 actions |
|
|
5,29 |
11,58 |
6,19 |
9,19 |
6,99 |
7,93 |
7,77 |
7,01 |
|
Catégorie S composée de 26 405 actions |
|
|
1,66 |
2,66 |
3,00 |
10,79 |
4,15 |
8,03 |
5,24 |
7,10 |
|
Catégorie T composée de 27 936 actions |
|
|
6,12 |
8,82 |
6,83 |
7,57 |
7,56 |
6,30 |
8,30 |
5,48 |
|
Catégorie U composée de 1 288 actions |
|
|
9,75 |
5,39 |
10,66 |
5,85 |
11,45 |
5,78 |
12,26 |
4,89 |
L'Assemblée Générale, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de € 8.414.304,27 augmenté du report à nouveau de l’exercice antérieur de € 774.409,67, soit € 9.188.713,94, comme suit :
— Réserve légale (5 % sur € 8.414.304,27) : 420.715,21 €
Le solde sera réparti entre les actionnaires au prorata de la contribution au bénéfice locatif des opérations de crédit-bail financées par chacune des catégories en cause de la manière suivante :
|
Premier dividende aux actions : |
|
|
|
|
1.361.933,88 € |
|
0,12 € |
sur |
11.120 |
actions |
de la catégorie « H », |
|
|
0,97 € |
sur |
117.045 |
actions |
de la catégorie « I », |
|
|
1,69 € |
sur |
37.977 |
actions |
de la catégorie « J », |
|
|
2,86 € |
sur |
34.227 |
actions |
de la catégorie « K », |
|
|
2,48 € |
sur |
19.446 |
actions |
de la catégorie « L », |
|
|
2,55 € |
sur |
109.836 |
actions |
de la catégorie « M », |
|
|
3,04 € |
sur |
129.916 |
actions |
de la catégorie « O », |
|
|
3,92 € |
sur |
911 |
actions |
de la catégorie « P », |
|
|
3,63 € |
sur |
21.360 |
actions |
de la catégorie « Q », |
|
|
4,28 € |
sur |
19.291 |
actions |
de la catégorie « R », |
|
|
1,48 € |
sur |
26.405 |
actions |
de la catégorie « S », |
|
|
5,25 € |
sur |
27.936 |
actions |
de la catégorie « T », |
|
|
9,57 € |
sur |
1.288 |
actions |
de la catégorie « U », |
|
|
Superdividende |
|
|
|
|
6.581.598,24€ |
|
6,21 € |
sur |
11.120 |
actions |
de la catégorie « H », |
|
|
17,41 € |
sur |
117.045 |
actions |
de la catégorie « I », |
|
|
13,07 € |
sur |
37.977 |
actions |
de la catégorie « J », |
|
|
5,96 € |
sur |
34.227 |
actions |
de la catégorie « K », |
|
|
12,85 € |
sur |
19.446 |
actions |
de la catégorie « L », |
|
|
10,70 € |
sur |
109.836 |
actions |
de la catégorie « M », |
|
|
11,37 € |
sur |
129.916 |
actions |
de la catégorie « O », |
|
|
11,64 € |
sur |
911 |
actions |
de la catégorie « P », |
|
|
11,77 € |
sur |
21.360 |
actions |
de la catégorie « Q », |
|
|
12,98 € |
sur |
19.291 |
actions |
de la catégorie « R », |
|
|
2,84 € |
sur |
26.405 |
actions |
de la catégorie « S », |
|
|
9,78 € |
sur |
27.936 |
actions |
de la catégorie « T », |
|
|
8,97 € |
sur |
1.288 |
actions |
de la catégorie « U ». |
|
|
Report à nouveau |
|
|
|
|
824.466,61 € |
|
Total général |
|
|
|
|
9.188.713,94 € |
La date de mise en paiement du superdividende est fixée au 30 mai 2008, le montant du premier dividende ayant été versé sous forme d’acompte le 31 décembre 2007 pour toutes les autres catégories d’actions.
(Exercice clos le 31 décembre 2007)
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société GENECAL, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— La justification de nos appréciations,
— Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux nonnes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Neuilly-sur-Seine, le 15 mai 2008
Le Commissaire aux Comptes
Deloitte & Associés :
Jean-Marc Mickeler.
(Exercice clos le 31 décembre 2007)
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Il n'entre pas dans notre mission de rechercher l'existence éventuelle de telles conventions.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention soumise aux dispositions de l'article L. 225-38 du Code de Commerce.
Neuilly-sur-Seine, le 15 mai 2008
Le Commissaire aux Comptes
Deloitte & Associés :
Jean-Marc Mickeler.
Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social :
TOUR SOCIETE GENERALE
17 Cours Valmy
92800 Puteaux
| 2 juillet 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
GENECAL
Société anonyme au capital de 40 434 131,42 €.
Siège social : 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Nanterre.
Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 30 mai 2007
(En euros.)
|
Actif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
0,00 |
0,00 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0,00 |
0,00 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
11 146 906,94 |
13 719 653,54 |
|
A vue |
11 146 906,94 |
13 719 653,54 |
|
A terme |
|
|
|
Créances sur la clientèle |
0,00 |
0,00 |
|
Créances commerciales |
0,00 |
0,00 |
|
Autres concours à la clientèle |
0,00 |
0,00 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
0,00 |
0,00 |
|
Affacturage |
0,00 |
0,00 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0,00 |
0,00 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0,00 |
0,00 |
|
Promotion immobilière |
0,00 |
0,00 |
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000,00 |
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0,00 |
0,00 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
46 641 870,15 |
59 644 937,46 |
|
Location simple |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Capital souscrit non versé |
0,00 |
0,00 |
|
Actions propres |
0,00 |
0,00 |
|
Autres actifs |
2 335 828,17 |
3 409 512,91 |
|
Comptes de régularisation |
0,00 |
0,00 |
|
Total actif |
60 128 605,26 |
76 778 103,91 |
|
Passif |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Banques centrales, C.C.P |
0,00 |
0,00 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
0,00 |
0,00 |
|
A vue |
0,00 |
0,00 |
|
A terme |
3 435 088,62 |
0,00 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
0,00 |
0,00 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
0,00 |
0,00 |
|
A vue |
0,00 |
0,00 |
|
A terme |
0,00 |
0,00 |
|
Autres dettes |
0,00 |
0,00 |
|
A vue |
0,00 |
0,00 |
|
A terme |
0,00 |
0,00 |
|
Dettes représentées par un titre |
0,00 |
0,00 |
|
Bons de caisse |
0,00 |
0,00 |
|
Titres du marché interbancaires et titres de créances négociables |
0,00 |
0,00 |
|
Emprunts obligataires |
0,00 |
0,00 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0,00 |
0,00 |
|
Autres passifs |
2 701 892,85 |
4 138 565,15 |
|
Comptes de régularisation |
0,00 |
0,00 |
|
Provisions |
0,00 |
0,00 |
|
Provisions règlementées |
0,00 |
0,00 |
|
Subventions d'investissement |
2 007 972,80 |
3 419 539,48 |
|
Dépôts de garantie à caractère mutuel |
0,00 |
0,00 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
0,00 |
0,00 |
|
Dettes subordonnées |
0,00 |
0,00 |
|
Capital souscrit |
40 434 131,42 |
55 476 762,40 |
|
Primes d'émission |
619 373,66 |
824 937,43 |
|
Réserves |
1 757 683,47 |
2 222 179,65 |
|
Ecarts de réévaluation |
0,00 |
0,00 |
|
Report à nouveau |
754 372,43 |
754 080,86 |
|
Résultat de l'exercice |
8 418 090,01 |
9 942 038,94 |
|
Total passif |
60 128 605,26 |
76 778 103,91 |
|
Hors-bilan |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Engagements donnés |
3 749 636,03 |
93 694 556,20 |
|
Engagements de financement |
3 749 636,03 |
93 694 556,20 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
0,00 |
89 944 920,17 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
3 749 636,03 |
3 749 636,03 |
|
Engagements de garantie |
0,00 |
0,00 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
0,00 |
0,00 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
0,00 |
0,00 |
|
Engagements sur titres |
0,00 |
0,00 |
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
0,00 |
0,00 |
|
Autres engagements donnés |
0,00 |
0,00 |
|
Engagements reçus |
44 381 351,56 |
56 225 396,12 |
|
Engagements de financement |
0,00 |
0,00 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
0,00 |
0,00 |
|
Engagements de garantie |
44 381 351,56 |
56 225 396,12 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
44 381 351,56 |
56 225 396,12 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
0,00 |
0,00 |
|
Engagements sur titres |
0,00 |
0,00 |
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
0,00 |
0,00 |
|
Autres engagements reçus |
0,00 |
0,00 |
(En euros.)
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
0 |
0 |
|
Intérêts et produits assimilés |
329 261,40 |
276 402,91 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les Ets de crédit |
329 175,40 |
276 319,31 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
0,00 |
0,00 |
|
Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
86,00 |
83,60 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
0,00 |
0,00 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-23 600,63 |
-2 868,93 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les Ets de crédit |
-23 600,63 |
-2 868,93 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
0,00 |
0,00 |
|
Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0,00 |
0,00 |
|
Autres intérêts et charges assimilées |
0,00 |
0,00 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et location avec option d'achat |
29 457 145,65 |
53 908 135,48 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et location avec option d'achat |
-17 443 001,29 |
-39 510 681,91 |
|
Produits sur opérations de location simple |
0,00 |
0,00 |
|
Charges sur opérations de location simple |
0,00 |
0,00 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0,00 |
0,00 |
|
Commissions (produits) |
0,00 |
0,00 |
|
Commissions (charges) |
-390 094,84 |
-531 648,92 |
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de négociation |
0,00 |
0,00 |
|
Opération sur titres de transaction |
0,00 |
0,00 |
|
Opération de change |
0,00 |
0,00 |
|
Opération sur instruments financiers |
0,00 |
0,00 |
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de placements et assim. |
0,00 |
0,00 |
|
Plus ou moins value |
0,00 |
0,00 |
|
Dotations aux provisions et reprises |
0,00 |
0,00 |
|
Autres produits d'exploitation bancaires (1) |
1 411 566,68 |
1 569 986,66 |
|
Opération faite en commun |
0,00 |
0,00 |
|
Autres produits d'exploitation bancaires |
1 411 566,68 |
1 569 986,66 |
|
Autres produits non bancaires |
0,00 |
0,00 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
0,00 |
0,00 |
|
Opération faite en commun |
0,00 |
0,00 |
|
Autres charges d'exploitation bancaires |
0,00 |
0,00 |
|
Produit net bancaire (2) |
13 341 276,97 |
15 709 325,29 |
|
Produit net bancaire |
13 341 276,97 |
15 709 325,29 |
|
Charges générales d'exploitation |
-567 197,00 |
-928 018,00 |
|
Frais de personnel |
0,00 |
0,00 |
|
Autres frais administratifs |
-567 197,00 |
-928 018,00 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations/immobilisations incorporelles et corporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Résultat brut d'exploitation |
12 774 079,97 |
14 781 307,29 |
|
Coût du risque |
0,00 |
0,00 |
|
Coût du risque sur établissement de crédit |
0,00 |
0,00 |
|
Coût du risque sur la clientèle |
0,00 |
0,00 |
|
Coût du risque sur portefeuilles titres |
0,00 |
0,00 |
|
Autres opérations |
0,00 |
0,00 |
|
Résultat d'exploitation |
12 774 079,97 |
14 781 307,29 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations financières |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations incorporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Immobilisations corporelles |
0,00 |
0,00 |
|
Résultat courant avant impôt |
12 774 079,97 |
14 781 307,29 |
|
Résultat exceptionnel |
0,04 |
592,65 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-4 355 990,00 |
-4 839 861,00 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
0,00 |
0,00 |
|
Résultat net de l'exercice |
8 418 090,01 |
9 942 038,94 |
|
(1) Reprise de subvention pour un montant de 1 411 566,68 en 2006 et de 1 569 986,66 euros en 2005. (2) Réalisé exclusivement en France |
||
La présente annexe est une partie indissociable des comptes annuels de la SA GENECAL pour l'exercice clos au 31 décembre 2006.
Le total du bilan avant répartition composant ces comptes annuels est 60 128 605,26 euros.
Le chiffre d'affaires inclus dans le compte de résultat composant ces comptes annuels est de 29 786 407,05 euros.
Il est composé de produits sur opérations de crédit bail pour 29 457 145,65 € et d'intérêts et produits assimilés pour 329 261,40 €.
Le résultat de l'exercice est un bénéfice de 8 418 090,01 euros
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2006.
Les notes et les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Les comptes sociaux de la SA GENECAL ont été établis conformément aux dispositions :
— du règlement 91-01 du Comité de Réglementation Bancaire applicable aux Etablissements de crédit,
— du règlement CRC n°2000-03 du 4 juillet 2000, modifié par le règlement 2005-04 relatif aux documents de synthèse des entreprises relevant du CRBF,
— du règlement CRC n°2005-03 modifiant le règlement n° 2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit,
— des principes comptables généraux admis dans la profession bancaire française,
— des articles L123-12 à L123-28 du Code du Commerce.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l’exploitation,
— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
— Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Changement de méthodes comptables et comparabilité des comptes. — Aucun changement de méthode comptable n'est intervenu au cours de l'exercice.
Changement d'estimation. — Aucun changement d'estimation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Informations sur le cout du risque dans le compte de résultat. — Le coût du risque est nul, en effet GENECAL ayant signé une convention de garantie avec la Société Générale, cette dernière s'engage à couvrir les risques de défaillance de contre-partie.
Faits significatifs de l'exercice. — Par décision du conseil d'administration du 22 décembre 2006 (après autorisation de l'AGE du 30 mai 2006), la société GENECAL a procédé à une réduction de capital d'un montant de 15 042 630,98 euros.
Par décision du conseil d'administration du 22 décembre 2006, la société GENECAL a procédé à la distribution d'un acompte sur dividendes s'élevant à 1 838 102,94 euros.
Cet acompte a été mis en paiement le 29 décembre 2006 et figure sous la rubrique « Autres actifs ».
A compter du 1er janvier 2006, la société GENECAL est intégrée fiscalement dans le périmètre de la SOCIETE GENERALE.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Créances. — Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l’objet d’une appréciation cas par cas.
Aucune provision pour dépréciation n'a été constituée.
Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles sont inscrites à l'actif du bilan à leur coût d’acquisition.
Les amortissements pour dépréciations sont calculés suivant la durée normale d’utilisation des biens.
(L = linéaire, D = dégressif, E = exceptionnel)
|
Immobilisations incorporelles |
Mode |
Durée |
|
Logiciel |
L |
3 ans |
Operations de crédit bail et location simple. — Cette rubrique regroupe les opérations de crédit bail et location avec option d'achat ou assimilée.
Les opérations de location assimilée au crédit bail sont des opérations ayant pour finalité le financement d'un bien que le bailleur n'a pas vocation à conserver à l'issue du bail.
Le mode de provisionnement des opérations de crédit bail et assimilées est identique à celui des créances sur les établissements de crédit et clientèle.
Le coût d'acquisition des biens donnés en location est amorti selon les modalités suivantes :
|
Crédit bail |
Mode |
Durée |
|
Constructions |
F |
20 ans |
|
Installations |
F |
7 à 20 ans |
L = Linéaire (amortissement sur la durée normale d'utilisation)
D = Dégressif
F = Financier (amortissement sur la durée du contrat de crédit-bail)
La société GENECAL a appliqué à compter du 1er janvier 2006 l'avis N°2006-c du 4 octobre 2006 du comité d'urgence afférant aux contrats de location au sens d'IAS 17 qui avait été exclus temporairement du champ d'application du règlement CRC N°2004-06 sur les actifs.
Cette application n'a aucune incidence sur les comptes de la SA GENECAL.
Participations et autres titres. — La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Subventions d'investissement. — Ce poste enregistre la quote-part de subvention d'investissement reçue sur certaines opérations de crédit bail mobilier, non virée au compte de résultat.
|
Rubriques |
Début exercice valeur brute |
Réévaluations |
Acquisitions apports |
|
Immobilisations incorporelles (1) |
823,22 |
|
|
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
273 874,66 |
|
|
|
Installations |
244 186 469,78 |
|
3 477 871,00 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
252 544,28 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Total général |
244 461 167,66 |
0,00 |
3 730 415,28 |
|
Rubriques |
Virement |
Cession |
Fin exercice |
|
Immobilisations incorporelles (1) |
|
|
823,22 |
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
|
|
|
Constructions |
|
|
273 874,66 |
|
Installations |
|
25 216 603,58 |
222 447 737,20 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
252 544,28 |
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Total général |
0,00 |
25 216 603,58 |
222 974 979,36 |
|
(1) Immobilisations hors exploitation |
|||
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Fin exercice |
|
Immobilisations incorporelles |
823,22 |
|
|
823,22 |
|
Opération de crédit bail |
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Constructions |
150 418,24 |
16 970,74 |
0,00 |
167 388,98 |
|
Installations |
184 664 989,04 |
16 716 511,55 |
25 216 603,58 |
176 164 897,01 |
|
Total |
184 816 230,50 |
16 733 482,29 |
25 216 603,58 |
176 333 109,21 |
|
Rubriques |
Début exercice |
Acquisitions |
Virement |
Cessions |
Fin exercice |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées sur obligations |
|
|
|
|
0 |
|
A |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
0 |
|
B |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
A+B |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Participations et activités de Portefeuille |
|
|
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
|
|
0 |
|
Actions non cotées |
4 000 |
|
|
|
4 000 |
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
0 |
|
C |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
0 |
|
0 |
|
Actions non cotées |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
D |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
C+D |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
|
Total général |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
|
Rubriques |
Montants |
|
Actionn. Acomptes / dividendes |
1 838 102,94 |
|
Débiteurs divers |
31 021,00 |
|
Is acompte |
420 760,00 |
|
TVA déductible sur abs |
44 100,00 |
|
Divers à régulariser : avance en attente de remboursement |
1 844,23 |
|
Total des autres actifs |
2 335 828,17 |
|
Rubriques |
Montants |
|
TVA à payer |
2 070 654,00 |
|
Taxes - Charges à payer |
212 138,85 |
|
Charges à payer Organic 2006 |
46 925,00 |
|
Droit de partage sur la réduction de capital |
165 213,85 |
|
Fournisseurs groupe |
419 100,00 |
|
Factures non parvenues |
150 000,00 |
|
Dettes fournisseurs |
269 100,00 |
|
Total des autres passifs |
2 701 892,85 |
|
Etat des créances |
Montant Brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Banques centrales |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Créances sur Etablissements de Crédit |
11 146 907 |
11 146 907 |
0 |
0 |
0 |
|
A vue |
11 109 164 |
11 109 164 |
0 |
0 |
0 |
|
A terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
37 743 |
37 743 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations sur la clientèle |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances commerciales |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres concours à la clientèle |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances douteuses (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dépréciation sur créances douteuses (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
2 335 828 |
1 844 |
2 333 984 |
0 |
0 |
|
Comptes de régularisation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total créances |
13 482 735 |
11 148 751 |
2 333 984 |
0 |
0 |
|
Etat des dettes |
Montant Brut |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Dettes envers Etablissements de Crédit |
3 435 089 |
0 |
431 807 |
1 406 459 |
1 596 823 |
|
A vue |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A terme |
3 433 969 |
0 |
430 687 |
1 406 459 |
1 596 823 |
|
Dettes rattachées |
1 120 |
0 |
1 120 |
0 |
0 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A vue |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres passifs |
2 701 893 |
2 385 868 |
316 025 |
0 |
0 |
|
Comptes de régularisation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total dettes |
6 136 981 |
2 385 868 |
747 832 |
1 406 459 |
1 596 823 |
(1) Echéances non ventilées.
|
Crédit bail |
Immob. brutes |
Amort. comptable |
V.N.C. |
Encours financiers |
Retraitements |
Reserve latente N |
Reserve latente N-1 |
Reserve exercice |
|
Location |
222 721 611,86 |
176 332 285,99 |
46 389 325,87 |
44 381 351,56 |
-2 007 974,31 |
|
|
|
|
En cours |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reserve brute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
222 721 611,86 |
176 332 285,99 |
46 389 325,87 |
44 381 351,56 |
-2 007 974,31 |
|
|
|
|
Postes |
Etablissements de crédit |
Prestataires de services |
|
Produits de commissions |
|
|
|
Charges de commissions |
390 094,84 |
|
|
Commissions sur engagement de garantie reçus |
389 287,68 |
|
|
Commissions de tenue de comptes |
347,64 |
|
|
Autres |
459,52 |
|
|
Résultat net de commission |
-390 094,84 |
0,00 |
|
Produits à recevoir |
Montants |
|
Créances sur établissements de crédit |
37 742,61 |
|
Banque, intérêts courus à recevoir |
37 742,61 |
|
Crédit bail et location avec option achat |
252 544,28 |
|
Loyers à recevoir |
252 544,28 |
|
Autres actifs |
31 021,00 |
|
Solde TP 2006 |
31 021,00 |
|
Total des produits à recevoir |
321 307,89 |
|
Charges à payer |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 119,62 |
|
Intérêts courus sur emprunt |
1 119,62 |
|
Autres passifs |
362 138,85 |
|
Organic |
46 925,00 |
|
Droit de partage |
165 213,85 |
|
Fournisseurs - factures non parvenues |
150 000,00 |
|
Total des charges à payer |
363 258,47 |
|
Catégories d'actions |
Nombre d'actions |
Valeur unitaire |
Total par catégorie |
Val. Unitaire remb. En 2006 |
Total remb. En 2006 |
|
F |
|
|
|
16,85 |
505 689 |
|
G |
|
|
|
20,86 |
950 287 |
|
H |
11 120 |
10 |
110 263 |
15,44 |
171 693 |
|
I |
117 045 |
34 |
3 970 458 |
28,52 |
3 338 123 |
|
J |
37 977 |
51 |
1 919 948 |
28,89 |
1 097 156 |
|
K |
34 227 |
86 |
2 945 598 |
5,14 |
175 927 |
|
L |
19 446 |
74 |
1 445 414 |
27,75 |
539 627 |
|
M |
109 836 |
76 |
8 398 716 |
26,29 |
2 887 588 |
|
N |
|
|
|
|
|
|
O |
129 916 |
91 |
11 862 770 |
26,48 |
3 440 176 |
|
P |
911 |
117 |
107 034 |
27,23 |
24 807 |
|
Q |
21 360 |
99 |
2 115 291 |
27,47 |
586 759 |
|
R |
19 291 |
117 |
2 249 474 |
27,57 |
531 853 |
|
S |
26 405 |
40 |
1 063 880 |
4,75 |
125 424 |
|
T |
27 936 |
143 |
3 982 866 |
23,72 |
662 642 |
|
U |
1 288 |
204 |
262 418 |
3,79 |
4 882 |
|
|
556 758 |
|
40 434 131 |
|
15 042 631 |
— Report à nouveau, réserves et prime d'émission : La variation des postes de réserves par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2005 décidée par l'assemblée générale ordinaire en date du 30 mai 2006.
|
Tableau d'affectation du résultat de l'exercice précédent : |
|
|
Report à nouveau |
754 080,86 |
|
Résultat de l'exercice |
9 942 038,94 |
|
Total |
10 696 119,80 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
497 101,95 |
|
Dividendes statutaires |
3 250 797,91 |
|
Superdividende |
6 193 847,51 |
|
Report à nouveau |
754 372,43 |
|
Total |
10 696 119,80 |
|
Postes |
A nouveau au 01/01/2006 |
Ago du 30/05/2006 |
Reduc capital PV CA 22/12/2006 |
Solde au 31/12/2006 |
|
Capital |
55 476 762 |
|
-15 042 631 |
40 434 131 |
|
Reserve légale |
2 222 180 |
497 102 |
-961 598 |
1 757 683 |
|
Prime émission |
824 937 |
|
-205 564 |
619 374 |
|
R.A.N. |
754 081 |
292 |
|
754 372 |
|
|
59 277 960 |
497 394 |
-16 209 793 |
43 565 561 |
Société consolidante. — Les comptes annuels de notre société sont inclus selon la méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de : Société Générale 29, boulevard Haussmann, 75009 Paris.
Etat des postes du bilan concernant les entreprises liées. — Le présent état ne concerne que les entreprises liées et les entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation (société détenues entre 10% et 50%). On rappelle que les entreprises liées sont celles pouvant être incluses par intégration globale dans un même périmètre de consolidation.
|
Postes du bilan |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
11 146 907 |
11 146 907 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
46 641 870 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Autres actifs |
2 335 828 |
1 838 103 |
|
Comptes de régularisations |
0 |
0 |
|
Totaux des postes de l'actif |
60 128 605 |
12 985 010 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3 435 089 |
3 435 089 |
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Autres passifs |
2 701 893 |
419 100 |
|
Subventions d'investissement |
2 007 973 |
0 |
|
Compte de régularisation |
|
|
|
Totaux des postes du passif |
8 144 954 |
3 854 189 |
|
Hors bilan : |
|
|
|
Engagements financement donnés en faveur d'EC (*) |
0 |
0 |
|
Engagements financement donnés en faveur de la clientèle |
3 749 636 |
0 |
|
Engagements garantie donnés en faveur d'EC |
|
|
|
Engagements financement reçus en faveur d'EC |
|
|
|
Engagements garantie reçus en faveur d'EC |
44 381 352 |
44 381 352 |
|
Engagements garantie reçus en faveur de la clientèle |
|
|
|
(*) Etablissements de crédit. |
||
|
Ventilation résultats |
Avant impôt |
Incidence impôt sur les sociétés |
Apres
impôt
|
||
|
impôt brut |
A.F. ou C.I. |
Impôt net imputé |
|||
|
Taxé au taux normal |
13 341 277 |
4 568 667 |
0 |
4 568 667 |
8 772 610 |
|
A. Produit net |
|
|
|
|
|
|
Bancaire |
13 341 277 |
4 568 667 |
0 |
4 568 667 |
8 772 610 |
|
Taxé au taux normal |
-567 197 |
-212 677 |
0 |
-212 677 |
-354 520 |
|
B. Autres charges et Pdts ordinaires |
-567 197 |
-212 677 |
0 |
-212 677 |
-354 520 |
|
I. Résultat courant |
12 774 080 |
4 355 990 |
0 |
4 355 990 |
8 418 090 |
|
Avant impôt |
|
|
|
|
|
|
(A+B) |
|
|
|
|
|
|
Taxé au taux normal |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
II. Résultat |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Exceptionnel |
|
|
|
|
|
|
Résultat comptable [I + II] |
12 774 080 |
4 355 990 |
0 |
4 355 990 |
8 418 090 |
Environnement et activités bancaires. — La Société Générale a intégré l'examen des aspects environnementaux dans l'octroi des crédits et de financements de projets. La direction des risques possède une cellule d'ingénieurs-conseils dont certains sont spécialisés dans les questions environnementales.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises et collectivités locales en matière d'économies d'énergie et de protection de l'environnement, la Société Générale dispose de deux sociétés de crédit bail spécialisées ayant le statut de Sofergies, dont GENECAL.
Intégration fiscale. — La société GENECAL est intégrée fiscalement dans le groupe Société Générale depuis le 1er janvier 2006.
Son résultat fiscal déterminé comme si elle n'était pas membre du groupe est le suivant : 12 723 627,01 euros (à court terme).
Du fait de l'intégration fiscale, une créance d'impôt a été constatée auprès de la société mère pour 420 760 €.
|
Date d'arrêté Durée de l'exercice |
31/12/2006 12 mois |
31/12/2005 12 mois |
31/12/2004 12 mois |
31/12/2003 12 mois |
31/12/2002 12 mois |
|||||
|
Capital en fin d'exercice |
|
|
|
|
|
|||||
|
Capital social (capital feuilleté) |
40 434 131,42 |
55 476 762,40 |
82 484 027,33 |
120 256 873,86 |
163 435 842,20 |
|||||
|
Nombre d'actions |
|
|
|
|
|
|||||
|
Toutes catégories confondues |
556 758,00 |
632 293,00 |
862 817,00 |
880 976,00 |
880 976,00 |
|||||
|
Operations et résultats |
|
|
|
|
|
|||||
|
Chiffre d'affaires H.T. |
29 786 321,05 |
54 184 538,39 |
60 511 103,21 |
59 315 340,67 |
58 842 316,07 |
|||||
|
Résultat avant impôts, participation, |
|
|
|
|
|
|||||
|
Dot. Amortissements et provisions |
29 507 562,30 |
54 036 548,85 |
59 105 368,71 |
58 477 503,00 |
57 688 862,74 |
|||||
|
Impôt sur les bénéfices |
4 355 990,00 |
4 839 861,00 |
4 967 640,00 |
4 849 965,00 |
4 914 553,00 |
|||||
|
Participation des salariés |
|
|
|
|
|
|||||
|
Dot. Amortissements et provisions |
16 733 482,29 |
39 254 648,91 |
41 935 668,82 |
39 021 885,00 |
36 321 816,07 |
|||||
|
Résultat net |
8 418 090,01 |
9 942 038,94 |
12 202 059,89 |
14 605 653,00 |
16 452 493,67 |
|||||
|
Résultat distribué |
|
9 444 645,42 |
11 586 327,37 |
13 874 244,25 |
15 625 933,89 |
|||||
|
Dividendes par action |
|
|
|
|
|
|||||
|
DIV = dividende statutaire |
|
|
|
|
|
|||||
|
SUP = superdividende |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
|
Catégorie A composée de 4 000 actions |
|
|
|
|
8,21 |
|
1,10 |
11,19 |
1,74 |
10,18 |
|
Catégorie B composée de 14 159 actions |
|
|
|
|
8,21 |
|
1,10 |
11,19 |
1,74 |
10,18 |
|
Catégorie E composée de 33 535 actions |
|
|
0,55 |
10,19 |
1,01 |
6,72 |
1,58 |
7,62 |
2,12 |
6,60 |
|
Catégorie F composée de 29 997 actions |
|
|
1,02 |
9,71 |
1,58 |
8,75 |
2,13 |
7,90 |
2,64 |
7,28 |
|
Catégorie G composée de 45 538 actions |
|
|
1,24 |
12,66 |
1,89 |
10,05 |
2,51 |
9,15 |
3,10 |
8,39 |
|
Catégorie H composée de 11 120 actions |
|
|
1,88 |
3,22 |
2,49 |
31,45 |
3,09 |
9,42 |
3,64 |
8,56 |
|
Catégorie I composée de 117 045 actions |
|
|
2,59 |
9,32 |
3,30 |
9,52 |
3,99 |
7,51 |
4,64 |
6,84 |
|
Catégorie J composée de 37 977 actions |
|
|
3,53 |
10,12 |
4,33 |
8,70 |
5,11 |
7,73 |
5,86 |
7,08 |
|
Catégorie K composée de 34 227 actions |
|
|
3,87 |
9,21 |
4,64 |
7,85 |
5,39 |
6,98 |
6,11 |
6,42 |
|
Catégorie L composée de 19 446 actions |
|
|
4,24 |
10,08 |
5,01 |
8,66 |
5,77 |
7,75 |
6,48 |
7,02 |
|
Catégorie M composée de 109 836 actions |
|
|
4,22 |
8,38 |
4,95 |
7,10 |
5,68 |
6,31 |
6,37 |
5,82 |
|
Catégorie N composée de 196 989 actions |
|
|
4,41 |
|
14,71 |
|
27,94 |
|
36,77 |
|
|
Catégorie O composée de 129 916 actions |
|
|
4,72 |
9,01 |
5,45 |
7,72 |
6,17 |
6,97 |
6,86 |
6,35 |
|
Catégorie P composée de 911 actions |
|
|
5,63 |
8,72 |
6,35 |
7,86 |
7,06 |
7,10 |
7,71 |
6,44 |
|
Catégorie Q composée de 21 360 actions |
|
|
5,55 |
8,52 |
6,35 |
7,43 |
7,15 |
6,56 |
7,90 |
5,96 |
|
Catégorie R composée de 19 291 actions |
|
|
6,19 |
9,19 |
6,99 |
7,93 |
7,77 |
7,01 |
8,51 |
6,41 |
|
Catégorie S composée de 26 405 actions |
|
|
3,00 |
10,79 |
4,15 |
8,03 |
5,24 |
7,10 |
6,26 |
6,30 |
|
Catégorie T composée de 27 936 actions |
|
|
6,83 |
7,57 |
7,56 |
6,30 |
8,30 |
5,48 |
8,99 |
4,79 |
|
Catégorie U composée de 1 288 actions |
|
|
10,66 |
5,85 |
11,45 |
5,78 |
12,26 |
4,89 |
13,02 |
4,34 |
L'Assemblée Générale Ordinaire, sur proposition du Conseil d'Administration, décide d'affecter, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de 8.418.090,01 € augmenté du report à nouveau de l’exercice antérieur de 754.372,43 € comme suit :
— Réserve légale (5 % sur € 8.418.090,01) : 420.904,50 €
Le solde sera réparti entre les actionnaires au prorata de la contribution au bénéfice locatif des opérations de crédit-bail financées par chacune des catégories en cause de la manière suivante :
— Premier dividende aux actions : 1.838.102,94 €
– 0,41 € sur 29.997 actions de la catégorie "F",
– 0,50 € sur 45.538 actions de la catégorie "G",
– 0,61 € sur 11.120 actions de la catégorie "H",
– 1,78 € sur 117.045 actions de la catégorie " I",
– 2,64 € sur 37.977 actions de la catégorie "J",
– 3,03 € sur 34.227 actions de la catégorie "K",
– 3,40 € sur 19.446 actions de la catégorie "L",
– 3,42 € sur 109.836 actions de la catégorie "M",
– 3,92 € sur 129.916 actions de la catégorie "O",
– 4,83 € sur 911 actions de la catégorie "P",
– 4,64 € sur 21.360 actions de la catégorie "Q",
– 5,29 € sur 19.291 actions de la catégorie "R",
– 1,66 € sur 26.405 actions de la catégorie "S",
– 6,12 € sur 27.936 actions de la catégorie "T",
– 9,75 € sur 1.288 actions de la catégorie "U",
— Superdividende : 6.139.045,33 €
– 9,00 € sur 29.997 actions de la catégorie "F",
– 10,47 € sur 45.538 actions de la catégorie "G",
– 5,40 € sur 11.120 actions de la catégorie "H",
– 11,29 € sur 117.045 actions de la catégorie "I",
– 11,75 € sur 37.977 actions de la catégorie "J",
– 4,45 € sur 34.227 actions de la catégorie "K",
– 11,45 € sur 19.446 actions de la catégorie "L",
– 9,34 € sur 109.836 actions de la catégorie "M",
– 10,65 € sur 129.916 actions de la catégorie "O",
– 10,46 € sur 911 actions de la catégorie "P",
– 10,47 € sur 21.360 actions de la catégorie "Q",
– 11,58 € sur 19.291 actions de la catégorie "R",
– 2,66 € sur 26.405 actions de la catégorie "S",
– 8,82 € sur 27.936 actions de la catégorie "T",
– 5,39 € sur 1.288 actions de la catégorie "U".
— Report à nouveau : 774.409,67 €
— Total général : 9.172.462,44 €
La date de mise en paiement du superdividende est fixée au 31 mai 2007, le montant du premier dividende ayant été versé sous forme d’acompte le 29 décembre 2006 pour toutes les autres catégories d’actions.
(Exercice clos le 31 décembre 2006)
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société GENECAL, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
— La justification de nos appréciations,
— Les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Neuilly, le 9 mai 2007.
Le Commissaire aux Comptes :
Deloitte & Associés
Jose-Luis Garcia.
(Exercice clos le 31 décembre 2006)
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Il n'entre pas dans notre mission de rechercher l'existence éventuelle de telles conventions.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention soumise aux dispositions de l'article L. 225-38 du Code de commerce.
Neuilly, le 9 mai 2007.
Le Commissaire aux Comptes :
Deloitte & Associés
Jose-Luis Garcia.
Le rapport de gestion est tenu à disposition du public au siège social : Tour Société Générale, 17 Cours Valmy, 92972 Paris La Défense Cedex.
| 27 octobre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°129 |
GENECAL
Société anonyme au capital de 55 476 062.40 €.
Siège social : 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Nanterre.
Rectificatif à l’annonce parue dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires n°101 du 23 août 2006.
1°) L'affectation du résultat est à rétablir comme suit :
IV. – Affectation du résultat
L'assemblée générale ordinaire, sur proposition du conseil d'administration, décide d'affecter, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de 9 942.038,94 € augmenté du report à nouveau de l’exercice antérieur de 754 080,86 € comme suit :
|
* Réserve légale (5% sur 9 942 038,94) |
497 101,95 € |
Le solde sera réparti entre les actionnaires au prorata de la contribution au bénéfice locatif des opérations de crédit-bail financées par chacune des catégories en cause de la manière suivante :
|
* Premier dividende aux actions |
3 250 797,91 € |
|
0,55 € |
sur |
33 535 |
actions |
de la catégorie "E", |
|
1,02 € |
sur |
29 997 |
actions |
de la catégorie "F", |
|
1,24 € |
sur |
45 538 |
actions |
de la catégorie "G", |
|
1,88 € |
sur |
11 120 |
actions |
de la catégorie "H", |
|
2,59 € |
sur |
117 045 |
actions |
de la catégorie "I" , |
|
3,53 € |
sur |
37 977 |
actions |
de la catégorie "J", |
|
3,87 € |
sur |
34 227 |
actions |
de la catégorie "K", |
|
4,24 € |
sur |
19 446 |
actions |
de la catégorie "L", |
|
4,22 € |
sur |
109 836 |
actions |
de la catégorie "M", |
|
4,41 € |
sur |
196 989 |
actions |
de la catégorie "N", |
|
4,72 € |
sur |
129 916 |
actions |
de la catégorie "O", |
|
5,63 € |
sur |
911 |
actions |
de la catégorie "P", |
|
5,55 € |
sur |
21 360 |
actions |
de la catégorie "Q", |
|
6,19 € |
sur |
19 291 |
actions |
de la catégorie "R", |
|
3,00 € |
sur |
26 405 |
actions |
de la catégorie "S", |
|
6,83 € |
sur |
27 936 |
actions |
de la catégorie "T", |
|
10,66 € |
sur |
1 288 |
actions |
de la catégorie "U", |
|
* Superdividende |
6 193 847,51 € |
|
10,19 |
sur |
33 535 |
actions |
de la catégorie "E", |
|
9,71 € |
sur |
29 997 |
actions |
de la catégorie "F", |
|
12,66 € |
sur |
45 538 |
actions |
de la catégorie "G", |
|
3,22 € |
sur |
11 120 |
actions |
de la catégorie "H", |
|
9,32 € |
sur |
117 045 |
actions |
de la catégorie "I", |
|
10,12 € |
sur |
37 977 |
actions |
de la catégorie "J", |
|
9,21 € |
sur |
34 227 |
actions |
de la catégorie "K", |
|
10,08 € |
sur |
19 446 |
actions |
de la catégorie "L", |
|
8,38 € |
sur |
109 836 |
actions |
de la catégorie "M", |
|
9,01 € |
sur |
129 916 |
actions |
de la catégorie "O", |
|
8,72 € |
sur |
911 |
actions |
de la catégorie "P", |
|
8,52 € |
sur |
21 360 |
actions |
de la catégorie "Q", |
|
9,19 € |
sur |
19 291 |
actions |
de la catégorie "R", |
|
10,79 € |
sur |
26 405 |
actions |
de la catégorie "S", |
|
7,57 € |
sur |
27 936 |
actions |
de la catégorie "T", |
|
5,85 € |
sur |
1 288 |
actions |
de la catégorie "U". |
|
* Report à nouveau |
754 372,43 € |
|
Total général |
10 696 119,80 € |
La date de mise en paiement du superdividende est fixée au 31 mai 2006, le montant du premier dividende ayant été versé sous forme de deux acomptes aux différentes catégories d'actionnaires :
— le 29 décembre 2005 pour la catégorie « N »,
— le 30 décembre 2005 pour toutes les autres catégories d’actions.
Le dividende attribué aux actionnaires personnes physiques est éligible à l’abattement de 40 % prévu à l’article 158-3 du Code général des impôts. En revanche, le dividende attribué aux actionnaires personnes morales n’est pas éligible à cet abattement.
L'assemblée prend acte des dividendes précédemment versés, à savoir :
|
|
*2002 |
|
*2003 |
|
**2004 |
|
|
Catégories |
Dividende € |
Super dividende € |
Dividende € |
Super dividende € |
Dividende € |
Super dividende € |
|
A |
1,74 |
10,18 |
1,10 |
11,19 |
8,21 |
|
|
B |
1,74 |
10,18 |
1,10 |
11,19 |
8.21 |
|
|
C |
|
|
|
|
|
|
|
D |
|
|
|
|
|
|
|
E |
2,12 |
6,60 |
1,58 |
7,62 |
1,01 |
6,72 |
|
F |
2,64 |
7,28 |
2,13 |
7,90 |
1,58 |
8,75 |
|
G |
3,10 |
8,39 |
2,51 |
9,15 |
1,89 |
10.05 |
|
H |
3,64 |
8,56 |
3,09 |
9,42 |
2,49 |
31,45 |
|
I |
4,64 |
6,84 |
3,99 |
7,51 |
3,30 |
9,52 |
|
J |
5,86 |
7,08 |
5,11 |
7,73 |
4,33 |
8,70 |
|
K |
6,11 |
6,42 |
5,39 |
6,98 |
4,64 |
7,85 |
|
L |
6,48 |
7,02 |
5,77 |
7,75 |
5,01 |
8,66 |
|
M |
6,37 |
5,82 |
5,68 |
6,31 |
4,95 |
7,10 |
|
N |
36,77 |
|
27,94 |
|
14,71 |
|
|
O |
6,86 |
6,35 |
6,17 |
6,97 |
5,45 |
7,72 |
|
P |
7,71 |
6,44 |
7,06 |
7,10 |
6,35 |
7,86 |
|
Q |
7,90 |
5,96 |
7,15 |
6,56 |
6,35 |
7,43 |
|
R |
8,51 |
6,41 |
7,77 |
7,01 |
6,99 |
7,93 |
|
S |
6,26 |
6,30 |
5,24 |
7,10 |
4,15 |
8,03 |
|
T |
8,99 |
4,79 |
8,30 |
5,48 |
7,56 |
6,30 |
|
U |
13,02 |
4,34 |
12,26 |
4,89 |
11,45 |
5,78 |
* le dividende et le superdividende étaient assujettis à l’IS ; le taux de l’avoir fiscal était de 50% sauf dans le cas des actionnaires personnes morales ne bénéficiant pas du régime des sociétés-mères.
** le dividende était assujetti à l’IS ; le taux de l’avoir fiscal était de 50 % sauf dans le cas des actionnaires personnes morales passible de l’impôt sur les sociétés et si le dividende n’était pas placé, par cette société sous le régime des sociétés-mères prévu à l’article 145 du Code général des impôts.
Le superdividende était assujetti à l’IS ; le superdividende versé aux actionnaires personnes physiques était éligible à l’abattement de 50 % prévu à l’article 158-3 du Code général des impôts. En revanche, le superdividende attribué aux actionnaires personnes morales n’était pas éligible à cet abattement.
2°) Il y a lieu d'ajouter le paragraphe suivant :
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social : tour Société Générale, 17 cours Valmy, 92972 Paris-La Défense Cedex.
| 23 août 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°101 |
GENECAL
Société anonyme au capital de 55 476 062,40 €.
Siège social : 17, Cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Nanterre.
Documents comptables annuels.
|
Actif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
0 |
0 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
13 719 653,54 |
42 035,71 |
|
A vue |
13 719 653,54 |
42 035,71 |
|
A terme |
|
0 |
|
Créances sur la clientèle |
0 |
0 |
|
Créances commerciales |
0 |
0 |
|
Autres concours à la clientèle |
0 |
0 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
0 |
0 |
|
Affacturage |
0 |
0 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
Promotion immobilière |
0 |
0 |
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000,00 |
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
0 |
0 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
59 644 937,46 |
106 383 091,92 |
|
Location simple |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
0 |
0 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
0 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
3 402 849,91 |
5 950 537,37 |
|
Comptes de régularisation |
6 663,00 |
-0 |
|
Total actif |
76 778 103,91 |
112 379 665,00 |
|
Passif |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissement de crédit |
0 |
1 658 959,71 |
|
A vue |
0 |
1 658 959,71 |
|
A terme |
0 |
0 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
0 |
0 |
|
Comptes d'épargne à régime spécial |
0 |
0 |
|
A vue |
0 |
0 |
|
A terme |
0 |
0 |
|
Autres dettes |
0 |
0 |
|
A vue |
0 |
0 |
|
A terme |
0 |
0 |
|
Dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Bons de caisse |
0 |
0 |
|
Titres du marché interbancaires et titres de créances négociables |
0 |
0 |
|
Emprunts obligataires |
0 |
0 |
|
Autres dettes représentées par un titre |
0 |
0 |
|
Autres passifs |
4 138 565,15 |
4 582 158,11 |
|
Comptes de régularisation |
0 |
0 |
|
Provisions pour risques et charges |
0 |
0 |
|
Provisions reglementées |
0 |
0 |
|
Subventions d'investissement |
3 419 539,48 |
4 989 526,14 |
|
Dépôts de garantie à caractère mutuel |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux |
0 |
0 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
|
Capital souscrit |
55 476 762,40 |
82 484 027,33 |
|
Primes d'émission |
824 937,43 |
1 204 924,18 |
|
Réserves |
2 222 179,65 |
4 509 558,31 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
Report à nouveau |
754 080,86 |
748 451,33 |
|
Résultat de l'exercice |
9 942 038,94 |
12 202 059,89 |
|
Total passif |
76 778 103,91 |
112 379 665,00 |
|
Hors-bilan |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Engagements donnés |
93 694 556,20 |
93 694 556,20 |
|
Engagements de financement |
93 694 556,20 |
93 694 556,20 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
89 944 920,17 |
89 944 920,17 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
3 749 636,03 |
3 749 636,03 |
|
Engagements de garantie |
0 |
0 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
0 |
0 |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
0 |
0 |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
0 |
0 |
|
Autres engagements donnés sur options |
0 |
0 |
|
Engagements recus |
56 225 396,12 |
100 788 539,44 |
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie |
56 225 396,12 |
100 788 539,44 |
|
Engagements en faveur d'établissement de crédit |
56 225 396,12 |
100 788 539,44 |
|
Engagements en faveur de la clientèle (nantissement de portefeuille titres) |
0 |
0 |
|
Engagements sur titres |
0 |
0 |
|
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise |
0 |
0 |
|
Autres engagements reçus sur options |
0 |
0 |
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits et charges d'exploitation bancaire |
0 |
0 |
|
Intérêts et produits assimilés |
276 402,91 |
242 996,65 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit |
276 319,31 |
242 898,65 |
|
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle |
0 |
0 |
|
Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe |
83,60 |
98,00 |
|
Autres intérêts et produits assimilés |
0 |
0 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-2 868,93 |
-8 204,09 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les éts de crédit |
-2 868,93 |
-7 657,66 |
|
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle |
0 |
-546,43 |
|
Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres intérêts et charges assimilées |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et location avec option d'achat |
53 908 135,48 |
60 268 106,56 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et location avec option d'achat |
-39 510 681,91 |
-43 044 646,82 |
|
Produits sur opérations de location simple |
0 |
0 |
|
Charges sur opérations de location simple |
0 |
0 |
|
Revenus des titres à revenu variable |
0 |
0 |
|
Commissions (produits) |
0 |
0 |
|
Commissions (charges) |
-531 648,92 |
-665 730,02 |
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de négociation |
0 |
0 |
|
Opération sur titres de transaction |
0 |
0 |
|
Opération de change |
0 |
0 |
|
Opération sur instruments financiers |
0 |
0 |
|
Gains/pertes s/opérations des portefeuilles de placements et assim |
0 |
0 |
|
Plus ou moins value |
0 |
0 |
|
Dotations aux provisions et reprises |
0 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaires (1) |
1 569 986,66 |
1 541 670,24 |
|
Opération faite en commun |
0 |
0 |
|
Autres produits d'exploitation bancaires |
1 569 986,66 |
1 541 670,24 |
|
Autres produits non bancaires |
0 |
0 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
0 |
0 |
|
Opération faite en commun |
0 |
0 |
|
Autres chargesd'exploitation bancaires |
0 |
0 |
|
Produit net bancaire (2) |
15 709 325,29 |
18 334 192,52 |
|
Produit net bancaire |
15 709 325,29 |
18 334 192,52 |
|
Charges générales d'exploitation |
-928 018,00 |
-1 164 490,86 |
|
Frais de personnel |
0 |
0 |
|
Autres frais administratifs |
-928 018,00 |
-1 164 490,86 |
|
Dotations aux amortissements et provisions/immob. Incorp. et corp. |
-0 |
-0 |
|
Résultat brut d'exploitation |
14 781 307,29 |
17 169 701,66 |
|
Coût du risque |
0 |
-0 |
|
Coût du risque sur établissement de crédit |
0 |
-0 |
|
Coût du risque sur la clientèle |
0 |
-0 |
|
Coût du risque sur portefeuilles titres |
0 |
-0 |
|
Autres opérations |
0 |
-0 |
|
Résultat d'exploitation |
14 781 307,29 |
17 169 701,66 |
|
Gains ou pertes sur actfs immobilisés |
0 |
0 |
|
Immobilisations financières |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
0 |
0 |
|
Résultat courant avant impôt |
14 781 307,29 |
17 169 701,66 |
|
Résultat exceptionnel |
592,65 |
-1,77 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-4 839 861,00 |
-4 967 640,00 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
0 |
0 |
|
Résultat net de l'exercice |
9 942 038,94 |
12 202 059,89 |
|
(1) Reprise de subvention pour un montant de 1 569 986.66 euros en 2005 et de 1 541 670.24 euros en 2004. (2) Réalisé exclusivement en France. |
||
La présente annexe est une partie indissociable des comptes annuels de la SA Genecal pour l'exercice clos au 31 décembre 2005.
Le total du bilan avant répartition composant ces comptes annuels est 76 778 103,91 euros.
Le chiffre d'affaires inclus dans le compte de résultat composant ces comptes annuels est de 54 184 538,39 euros.
Le résultat de l'exercice est un bénéfice de 9 942 038,94 euros
L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier au 31 décembre 2005.
Les notes et les tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.
Les comptes individuels de la SA Genecal ont été établis conformément aux dispositions :
— de la loi du 24 janvier 1984 relative à l'activité et au contrôle des établissements de crédit et décrets d'application,
— du règlement 91-03 du Comité de Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des situations trimestrielles et du tableau d'activité et résultats individuels et consolidés des établissements de crédit,
— du règlement 97-03 du Comité de Réglementation Bancaire relatif à l'établissement et à la publication des comptes des entreprises d'investissement autres que les sociétés de gestion publication des comptes des entreprises d'investissement autres que les sociétés de gestion de portefeuille,
— du règlement 00-03 du 04 juillet 2000 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels des entreprises relevant du comité de la réglementation bancaire et financière.
— des principes comptables généraux admis dans la professsion bancaire française,
— des articles L. 123-12 à L123-24 du Code du commerce.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— continuité de l’exploitation,
— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
— indépendance des exercices,
Changement de méthode de présentation. — Aucun changement notable n'est intervenu au cours de l'exercice.
Changement de méthode d’évaluation. — Aucun changement notable n'est intervenu au cours de l'exercice.
Informations sur le cout du risque dans le compte de résultat. — Le coût du risque est nul, en effet Genecal ayant signé une convention de garantie avec la Société Générale, cette dernière s'engage à couvrir les risques de défaillance de contre-partie.
Régime fiscal. — L'article 29 de la loi de finances rectificative pour 1999 ( n° 99-1173 du 30 décembre 1999) a procédé à plusieurs aménagements des règles fiscales applicables aux entreprises de crédit bail.
Ces aménagements ont notamment eu pour objet de banaliser le statut fiscal des sociétés pour le financement des économies d'énergie (Sofergie) en supprimant, pour les exercices ouverts à compter du 1 janvier 2000, le régime dérogatoire qui leur était applicable en matière d'impôt sur les sociétés et de distributions.
Nous avons sollicité et obtenu auprès du ministre de l'économie, des finances et de l'industrie une exonération partielle d'IS. Cette exonération concerne exclusivement et pour sa totalité la tranche N financée par des capitaux étrangers.
Faits significatifs de l'exercice. — Par décision du conseil d'administration du 22 décembre 2005 (après autorisation de l'AG0 du 27 mai 2005), la société Genecal a procédé à une réduction de capital d'un montant 27 007 264.93 euros.
Par décision du conseil d'administration du 22 décembre 2005, la société Genecal a procédé à la distribution d'un acompte sur dividendes s'élevant à 3 250 797,91 euros.
Cet acompte a été mis en paiement le 29 décembre 2005 pour la catégorie N et le 30 décembre 2005 pour les autres catégories.
A compter du 1er janvier 2006, la société Genecal sera intégrée fiscalement dans le périmètre de la Société Générale.
Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Créances. — Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Elles font l’objet d’une appréciation cas par cas.
Aucune provision pour dépréciation n'a été constituée.
Immobilisations incorporelles. — Les immobilisations incorporelles sont inscrites à l'actif du bilan à leur coût d’acquisition.
Les amortissements pour dépréciations sont calculés suivant la durée normale d’utilisation des biens.
(L = linéaire, D = dégressif, E = exceptionnel)
|
Immobilisations incorporelles |
Mode |
Années |
|
Logiciel |
L |
3 ans |
Immobilisations corporelles. — Les immobilisations corporelles sont inscrites à l'actif du bilan à leur coût d’acquisition ( prix d’achat et frais accessoires, hors frais d’acquisition des immobilisations ).
Conformément aux règles applicables aux Sofergies, l'amortissement pratiqué correspond au rythme d'amortissement de l'en-cours financier sur une durée de 14.5 à 20 ans.
Les « Sofergies » sont autorisées à constituer en vertu des dispositions fiscales en vigueur, des provisions spéciales sur les biens loués en crédit bail. Ces provisions dites « article 64 » sont constituées lorsque l'amortissement financier cumulé de chaque élément de l'ensemble immobilier figurant dans le loyer de crédit bail est supérieur à l'amortissement comptable des mêmes éléments.
Ces provisions sont classées sous le poste "crédit bail et Location avec option d'achat".
Participations et autres titres. — La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Subventions d'investissement. — Ce poste enregistre la quote-part de subvention d'investissement reçue sur certaines opérations de crédit bail mobilier, non virée au compte de résultat.
Immobilisations :
|
Rubriques |
Début exercice valeur brute |
Réévaluations |
Acquisit. Apports |
|
Participations et activites de portefeuille |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 000,00 |
|
|
|
Parts dans les entreprises liees |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles (1) |
823,22 |
|
|
|
Credit bail et operations assimilees |
|
|
|
|
Terrain |
252 413,65 |
|
|
|
Constructions |
38 842 681,63 |
|
|
|
Installations |
402 094 113,30 |
|
|
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Total général |
441 194 031,80 |
0 |
0 |
|
Rubriques |
Virement |
Cession |
Fin exercice |
|
Participations et activités de portefeuille |
|
|
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
4 000,00 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
Immobilisations incorporelles (1) |
|
|
823,22 |
|
Crédit bail et opérations assimilées |
|
|
|
|
Terrain |
|
252 413,65 |
0 |
|
Constructions |
|
38 568 806,97 |
273 874,66 |
|
Installations |
|
157 907 643,52 |
244 186 469,78 |
|
Immobilisations en cours |
|
|
|
|
Immobilisations temporairement non louées |
|
|
|
|
Créances rattachées |
|
|
|
|
Créances douteuses |
|
|
|
|
Total général |
0 |
196 728 864,14 |
244 465 167,66 |
|
(1) Immobilisations hors exploitation |
|||
Amortissements - Provisions article 64 :
|
Situations et mouvements de l'exercice |
Début exercice |
Dotations |
Reprises |
Fin exercice |
|
Immobilisations incorporelles |
823,22 |
|
|
823,22 |
|
Opération de credit bail |
|
|
|
|
|
Terrain (provisions art. 64) |
220 532,62 |
31 881,03 |
252 413,65 |
0 |
|
Constructions |
33 831 912,00 |
4 887 313,21 |
38 568 806,97 |
150 418,24 |
|
Installations |
306 513 041,98 |
34 335 454,68 |
156 183 507,62 |
184 664 989,04 |
|
Total |
340 566 309,82 |
39 254 648,92 |
195 004 728,24 |
184 816 230,50 |
Mouvements du portefeuille titres (en euros) :
|
Rubriques |
Début exercice |
Acquisitions |
Virement |
Cessions |
Fin exercice |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
|
0 |
|
Créances rattachées sur obligations |
|
0 |
|
|
0 |
|
A |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
4 000 |
|
|
|
4 000 |
|
Créances rattachées sur actions |
|
|
|
|
0 |
|
B |
4 000 |
0 |
|
0 |
4 000 |
|
A+B |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
|
Valeurs immobilisees |
|
|
|
|
|
|
Créances s/la clientèle : prêts participatifs |
0 |
|
|
|
0 |
|
Participations et activité de portefeuille |
|
|
|
|
|
|
Actions cotées |
0 |
|
|
0 |
0 |
|
Actions non cotées |
|
|
0 |
|
0 |
|
Cr.rattachées aux valeurs immobilisées |
|
|
|
|
0 |
|
C |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
|
|
|
Actions cotées |
|
|
0 |
|
0 |
|
Actions non cotées |
|
|
0 |
0 |
0 |
|
D |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
C+D |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total général |
4 000 |
0 |
0 |
0 |
4 000 |
Détail des autres actifs :
|
Rubriques |
Montants |
|
Actionn. Acomptes / dividendes |
3 250 797,91 |
|
Débiteurs divers |
36 401,00 |
|
IS acompte |
56 851,00 |
|
TVA déductible sur abs |
58 800,00 |
|
Divers à régulariser : avance en attente de remboursement |
6 663,00 |
|
Total des autres actifs |
3 409 512,91 |
Détail des autres passifs :
|
Rubriques |
Montants |
|
TVA à payer |
3 411 624,00 |
|
Taxes - charges à payer |
368 141,15 |
|
FRS centralisateurs groupe |
358 800,00 |
|
Total des autres passifs |
4 138 565,15 |
Echéances des emplois et des ressources par durée restant à courir :
|
Etat des créances |
Montant |
Durée |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Brut indéterminée |
|
|
|
|
|
|
|
Banques centrales |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances sur établissements de crédit |
13 719 654 |
0 |
13 719 654 |
0 |
0 |
0 |
|
A vue |
13 719 654 |
0 |
13 719 654 |
0 |
0 |
0 |
|
A terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances rattachées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Opérations sur la clientèle |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances commerciales |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres concours à la clientèle |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Créances douteuses (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Provision sur créances douteuses (1) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
3 402 850 |
0 |
65 463 |
3 344 050 |
0 |
0 |
|
Comptes de régularisation |
6 663 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total créances |
17 129 166 |
0 |
13 785 117 |
3 344 050 |
0 |
0 |
|
Etat des dettes |
Montant |
Durée |
- 3 mois |
3 mois à 1 an |
1 à 5 ans |
+ 5 ans |
|
Brut indéterminée |
|
|
|
|
|
|
|
Dettes envers établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A vue |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A terme |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Dettes rattachées |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Comptes créditeurs de la clientèle |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres dettes |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
A vue |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Autres passifs |
4 138 565 |
0 |
4 041 187 |
97 378 |
0 |
0 |
|
Comptes de régularisation |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total dettes |
4 138 565 |
0 |
4 041 187 |
97 378 |
0 |
0 |
|
(1) échéances non ventilées |
||||||
Immobilisations de crédit bail - Réserve latente - IS differé :
|
Crédit-bail |
immob. brutes |
amort. comptable |
V.N.C. |
Encours financiers |
retraitements |
Réserve latente n |
Réserve latente N-1 |
Réserve exercice |
|
Location |
244 460 344,44 |
184 815 407,28 |
59 644 937,16 |
56 225 396,12 |
-3 419 541,04 |
|
|
|
|
En cours |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Reserve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total |
244 460 344,44 |
184 815 407,28 |
59 644 937,16 |
56 225 396,12 |
-3 419 541,04 |
|
|
|
Ventilation des commissions :
|
Postes |
Etablissements de crédit |
Prestataires de services |
|
Produits |
|
|
|
Intérêts et charges assimilés |
|
|
|
Commissions : |
531 648,92 |
|
|
Commissions sur engagement de garantie reçus |
530 898,27 |
|
|
Commissions de tenue de comptes |
289,70 |
|
|
Frais divers SG |
460,95 |
|
|
Charges générales d'exploitation |
|
|
|
Total |
531 648,92 |
0 |
Détail des produits a recevoir :
|
Produits à recevoir |
Montants |
|
Créances sur établissements de crédit |
48 797,40 |
|
Banque, intérêts courus a recevoir |
48 797,40 |
|
Crédit-bail et location avec option achat |
-0 |
|
Autres actif |
36 401,00 |
|
Solde TP 2005 |
36 401,00 |
|
Total des produits a recevoir |
85 198,40 |
Détail des charges à payer :
|
Charges à payer |
Montants |
|
Autres passifs |
368 141,15 |
|
Organic |
97 378,00 |
|
Droit de partage |
270 763,15 |
|
Total des charges à payer |
368 141,15 |
Composition du capital social :
|
Categories d'actions |
Nombre d'actions |
Valeur unitaire |
Total par catégorie |
Valeur unitaire remb. en 2005 |
Total remb. en 2005 |
|
A |
|
|
|
|
|
|
B |
|
|
|
|
|
|
E |
|
|
|
22,98 |
770 724 |
|
F |
29 997 |
17 |
505 689 |
25,99 |
779 622 |
|
G |
45 538 |
21 |
950 287 |
31,25 |
1 423 063 |
|
H |
11 120 |
25 |
281 956 |
53,66 |
596 699 |
|
I |
117 045 |
62 |
7 308 582 |
29,05 |
3 400 157 |
|
J |
37 977 |
79 |
3 017 104 |
27,19 |
1 032 595 |
|
K |
34 227 |
91 |
3 121 525 |
25,95 |
888 191 |
|
L |
19 446 |
102 |
1 985 041 |
26,10 |
507 541 |
|
M |
109 836 |
103 |
11 286 305 |
24,83 |
2 727 228 |
|
N |
|
|
|
45,72 |
9 006 838 |
|
O |
129 916 |
118 |
15 302 946 |
24,92 |
3 237 507 |
|
P |
911 |
145 |
131 840 |
25,20 |
22 957 |
|
Q |
21 360 |
127 |
2 702 050 |
25,57 |
546 175 |
|
R |
19 291 |
144 |
2 781 326 |
25,54 |
492 692 |
|
S |
26 405 |
45 |
1 189 304 |
37,02 |
977 513 |
|
T |
27 936 |
166 |
4 645 508 |
20,44 |
571 012 |
|
U |
1 288 |
208 |
267 300 |
20,77 |
26 752 |
|
|
632 293 |
|
55 476 762 |
|
27 007 265 |
Capitaux propres :
— Report a nouveau, reserves et prime d'emission : La variation des postes de réserves par rapport à l'exercice précédent résulte de l'affectation du résultat au 31 décembre 2004 décidée par l'assemblée générale ordinaire en date du 27 mai 2005.
|
Tableau d'affectation du résultat de l'exercice précedent : |
|
|
Report à nouveau |
748 451,33 |
|
Résultat de l'exercice |
12 202 059,89 |
|
Total |
12 950 511,22 |
|
Affectation aux réserves : |
|
|
Réserve légale |
610 102,99 |
|
Dividendes statutaires |
5 912 261,31 |
|
Superdividende |
5 674 066,06 |
|
Report à nouveau |
754 080,86 |
|
Total |
12 950 511,22 |
Variation des capitaux propres :
|
Postes |
A nouveau au 01/01/2005 |
Ago du 27/05/2005 |
Reduc capital PV CA 22/12/2005 |
Solde au 31/12/2005 |
|
Capital |
82 484 027 |
|
-27 007 265 |
55 476 762 |
|
Reserve legale |
4 509 558 |
610 103 |
-2 897 482 |
2 222 180 |
|
Prime emission |
1 204 924 |
|
-379 987 |
824 937 |
|
R.A.N. |
748 451 |
5 630 |
|
754 081 |
|
|
88 946 961 |
615 733 |
-30 284 733 |
59 277 960 |
Société consolidante. — Les comptes annuels de notre société sont inclus selon la méthode de l'intégration globale dans le périmètre de consolidation de : Société Générale 17, Cours Valmy, 92800 Puteaux.
Etat des postes du bilan concernant les entreprises liées. — Le présent état ne concerne que les entreprises liées et les entreprises avec lesquelles la société a un lien de participation (société détenues entre 10% et 50%). On rappelle que les entreprises liées sont celles pouvant être incluses par intégration globale dans un même périmètre de consolidation.
|
Postes du bilan |
Montant total du poste |
Montant concernant les entreprises liées |
|
Actif : |
|
|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
13 719 654 |
13 719 654 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
|
|
|
Participations et activité de portefeuille |
4 000 |
0 |
|
Parts dans les entreprises liées |
|
|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
59 644 937 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Autres actifs |
3 409 513 |
2 382 076 |
|
Comptes de régularisations |
|
|
|
Totaux des postes de l'actif |
76 778 104 |
16 101 730 |
|
Passif : |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
|
|
|
Opérations avec la clientèle |
|
|
|
Autres passifs |
4 138 565 |
358 800 |
|
Subventions d'investissement |
3 419 539 |
0 |
|
Compte de régularisation |
|
|
|
Provisions pour risques et charges |
|
|
|
Provisions règlementées |
|
|
|
Capital souscrit |
55 476 762 |
0 |
|
Primes d'émission |
824 937 |
0 |
|
Réserves |
2 222 180 |
0 |
|
Report à nouveau |
754 081 |
0 |
|
Résultat de l'exercice |
9 942 039 |
0 |
|
Totaux des postes du passif |
76 778 104 |
358 800 |
|
Hors bilan : |
|
|
|
Engagements financement donnés en faveur d'EC (*) |
89 944 920 |
89 944 920 |
|
Engagements financement donnés en faveur de la clientèle |
3 749 636 |
0 |
|
Engagements garantie donnés en faveur d'EC |
|
|
|
Engagements financement reçus en faveur d'EC |
|
|
|
Engagements garantie reçus en faveur d'EC |
56 225 396 |
56 225 396 |
|
Engagements garantie reçus en faveur de la clientèle |
|
|
|
Garantie reçus en faveur de la clientèle |
|
|
|
(*) Etablissements de crédit |
|
|
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices :
|
Ventilation résultats |
Avant impôt |
Incidence impôt sur les sociétés |
Après impôt |
||
|
Impôt brut |
A.F. ou C.I. |
Impôt net imputé |
|||
|
Taxé au taux normal |
15 709 325 |
5 084 156 |
0 |
5 084 156 |
10 625 169 |
|
A. Produit net |
|
|
|
|
|
|
Bancaire |
15 709 325 |
5 084 156 |
0 |
5 084 156 |
10 625 169 |
|
Taxé au taux normal |
-928 018 |
-244 496 |
0 |
-244 496 |
-683 522 |
|
B. Autres charges et Pdts ordinaires |
-928 018 |
-244 496 |
0 |
-244 496 |
-683 522 |
|
I. Résultat courant |
14 781 307 |
4 839 660 |
0 |
4 839 660 |
9 941 647 |
|
Avant impot |
|
|
|
|
|
|
(A+B) |
|
|
|
|
|
|
Taxé au taux normal |
593 |
201 |
0 |
201 |
392 |
|
II. Résultat |
593 |
201 |
0 |
201 |
392 |
|
Exceptionnel |
|
|
|
|
|
|
Résultat comptable [I + II] |
14 781 900 |
4 839 861 |
0 |
4 839 861 |
9 942 039 |
Environnement et activites bancaires. — La Société Générale a intégré l'examen des aspects environnementaux dans l'octroi des crédits et de financements de projets. La direction des risques possède une cellule d'ingénieurs-conseils dont certains sont spécialisés dans les questions environnementales.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises et collectivités locales en matière d'économies d'énergie et de protection de l'environnement, la Société Générale dispose de deux sociétés de crédit bail spécialisées ayant le statut de Sofergies, dont Genecal.
Résultat des cinq derniers exercices :
|
Date d'arrêté durée de l'exercice |
31/12/2005 12 mois |
31/12/2004 12 mois |
31/12/2003 12 mois |
31/12/2002 12 mois |
31/12/2001 12 mois |
|||||
|
Capital en fin d'exercice : |
|
|
|
|
|
|||||
|
Capital social (capital feuilleté) |
55 476 762,40 |
82 484 027,33 |
120 256 873,86 |
163 435 842,20 |
196 644 636,00 |
|||||
|
Nombre d'actions |
|
|
|
|
|
|||||
|
Toutes catégories cofondues |
632 293,00 |
862 817,00 |
880 976,00 |
880 976,00 |
880 976,00 |
|||||
|
Operations et resultats : |
|
|
|
|
|
|||||
|
Chiffre d'affaires H.T. |
54 184 538,39 |
60 511 103,21 |
59 315 340,67 |
58 842 316,07 |
57 416 540,88 |
|||||
|
Résultat avant impôts, participation, |
|
|
|
|
|
|||||
|
Dot. Amortissements et provisions |
54 036 548,85 |
59 105 368,71 |
58 477 503,00 |
57 688 862,74 |
55 323 717,00 |
|||||
|
Impôt sur les bénéfices |
4 839 861,00 |
4 967 640,00 |
4 849 965,00 |
4 914 553,00 |
4 953 437,00 |
|||||
|
Participation des salariés |
|
|
|
|
|
|||||
|
Dot. Amortissements et provisions |
39 254 648,91 |
41 935 668,82 |
39 021 885,00 |
36 321 816,07 |
33 822 270,00 |
|||||
|
Résultat net |
9 942 038,94 |
12 202 059,89 |
14 605 653,00 |
16 452 493,67 |
16 548 004,00 |
|||||
|
Résultat distribué |
|
11 586 327,37 |
13 874 244,25 |
15 625 933,89 |
15 720 287,99 |
|||||
|
Dividendes par action |
|
|
|
|
|
|||||
|
Div = dividende statutaire |
|
|
|
|
|
|||||
|
Sup = superdividende |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
DIV |
SUP |
|
Catégorie A composée de 4 000 actions 4 000 actions |
|
|
8,21 |
|
1,10 |
11,19 |
1,74 |
10,18 |
2,30 |
9,60 |
|
Catégorie B composée de 14 159 actions 14 159 actions |
|
|
8,21 |
|
1,10 |
11,19 |
1,74 |
10,18 |
2,30 |
9,60 |
|
Catégorie E composée de 33 535 actions 33 535 actions |
|
|
1,01 |
6,72 |
1,58 |
7,62 |
2,12 |
6,60 |
2,58 |
6,29 |
|
Catégorie F composée de 29 997 actions 29 997 actions |
|
|
1,58 |
8,75 |
2,13 |
7,90 |
2,64 |
7,28 |
3,08 |
6,84 |
|
Catégorie G composée de 45 538 actions 45 538 actions |
|
|
1,89 |
10,05 |
2,51 |
9,15 |
3,10 |
8,39 |
3,60 |
7,92 |
|
Catégorie H composée de 11 120 actions 11 120 actions |
|
|
2,49 |
31,45 |
3,09 |
9,42 |
3,64 |
8,56 |
4,10 |
7,91 |
|
Catégorie I composée de 117 045 actions 117 045 actions |
|
|
3,30 |
9,52 |
3,99 |
7,51 |
4,64 |
6,84 |
5,17 |
6,37 |
|
Catégorie J composée de 37 977 actions 37 977 actions |
|
|
4,33 |
8,70 |
5,11 |
7,73 |
5,86 |
7,08 |
6,45 |
6,66 |
|
Catégorie K composée de 34 227 actions 34 227 actions |
|
|
4,64 |
7,85 |
5,39 |
6,98 |
6,11 |
6,42 |
6,68 |
6,05 |
|
Catégorie L composée de 19 446 actions 19 446 actions |
|
|
5,01 |
8,66 |
5,77 |
7,75 |
6,48 |
7,02 |
7,03 |
6,59 |
|
Catégorie M composée de 109 836 actions 109 836 actions |
|
|
4,95 |
7,10 |
5,68 |
6,31 |
6,37 |
5,82 |
6,90 |
5,54 |
|
Catégorie N composée de 196 989 actions 196 989 actions |
|
|
14,71 |
|
27,94 |
|
36,77 |
|
36,77 |
|
|
Catégorie O composée de 129 916 actions 129 916 actions |
|
|
5,45 |
7,72 |
6,17 |
6,97 |
6,86 |
6,35 |
7,38 |
6,01 |
|
Catégorie P composée de 911 actions 911 actions |
|
|
6,35 |
7,86 |
7,06 |
7,10 |
7,71 |
6,44 |
8,19 |
5,98 |
|
Catégorie Q composée de 21 360 actions 21 360 actions |
|
|
6,35 |
7,43 |
7,15 |
6,56 |
7,90 |
5,96 |
8,45 |
5,57 |
|
Catégorie R composée de 19 291 actions 19 291 actions |
|
|
6,99 |
7,93 |
7,77 |
7,01 |
8,51 |
6,41 |
9,05 |
6,01 |
|
Catégorie S composée de 26 405 actions 26 405 actions |
|
|
4,15 |
8,03 |
5,24 |
7,10 |
6,26 |
6,30 |
7,11 |
5,79 |
|
Catégorie T composée de 27 936 actions 27 936 actions |
|
|
7,56 |
6,30 |
8,30 |
5,48 |
8,99 |
4,79 |
9,48 |
4,36 |
|
Catégorie U composée de 1 288 actions 1 288 actions |
|
|
11,45 |
5,78 |
12,26 |
4,89 |
13,02 |
4,34 |
13,50 |
3,97 |
L'assemblée générale ordinaire, sur proposition du conseil d'administration, décide d'affecter, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de 9 942 038,94 € augmenté du report à nouveau de l’exercice antérieur de 754 080,86 € comme suit :
|
— Réserve légale (5 % sur 9 942 038,94 €) |
497.101,95 € |
V. — Rapport général du commissaire aux comptes.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Genecal, tels qu'ils sont présentés aux pages 4 à 32 ;
— la justification des appréciations ;
— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations auxquelles nous avons procédé ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués ainsi que sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital et des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion.
Le Commissaire aux Comptes :
|
Deloitte et Associés |
|
Jose-Luis Garcia. |
VI. — Rapport spécial du commissaire aux comptes.
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous avons été avisés. Il n'entre pas dans notre mission de rechercher l'existence éventuelle de telles conventions.
Nous vous informons qu'il ne nous a été donné avis d'aucune convention visée à l'article L.225-38 du code de commerce.
Neuilly, le 10 avril 2006.
Le Commissaire aux Comptes :
|
Deloitte et Associés |
|
Jose-Luis Garcia. |
Société anonyme au capital de 82 484 027,33 .
Siège social : 17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
316 068 089 R.C.S. Paris.
Actif | 31/12/04 | 31/12/03 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 0,00 | 0,00 |
Effets publics et valeurs assimilées | 0,00 | 0,00 |
Créances sur les établissements de crédit | 42 035,71 | 55 074,12 |
A vue | 42 035,71 | 55 074,12 |
A terme | 0,00 | 0,00 |
Créances sur la clientèle | 0,00 | 0,00 |
Créances commerciales | 0,00 | 0,00 |
Autres concours à la clientèle | 0,00 | 0,00 |
Comptes ordinaires débiteurs | 0,00 | 0,00 |
Affacturage | 0,00 | 0,00 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 0,00 | 0,00 |
Actions et autres titres à revenu variable | 0,00 | 0,00 |
Promotion immobilière | 0,00 | 0,00 |
Participations et activité de portefeuille | 4 000,00 | 4 000,00 |
Parts dans les entreprises liées | 0,00 | 0,00 |
Crédit-bail et location avec option dachat | 106 383 091,92 | 149 135 837,67 |
Location simple | 0,00 | 0,00 |
Immobilisations incorporelles | 0,00 | 0,00 |
Immobilisations corporelles | 0,00 | 0,00 |
Capital souscrit non versé | 0,00 | 0,00 |
Actions propres | 0,00 | 0,00 |
Autres actifs | 5 950 537,37 | 8 965 317,49 |
Comptes de régularisation | 0,00 | 0,00 |
Total actif | 112 379 665,00 | 158 160 229,28 |
Passif | 31/12/04 | 31/12/03 |
Banques centrales, C.C.P. | 0,00 | 0,00 |
Dettes envers les établissements de crédit | 1 658 959,71 | 3 630 658,24 |
A vue | 1 658 959,71 | 3 630 658,24 |
A terme | 0,00 | 0,00 |
Comptes créditeurs de la clientèle | 0,00 | 0,00 |
Comptes dépargne à régime spécial | 0,00 | 0,00 |
A vue | 0,00 | 0,00 |
A terme | 0,00 | 0,00 |
Autres dettes | 0,00 | 0,00 |
A vue | 0,00 | 0,00 |
A terme | 0,00 | 0,00 |
Dettes représentées par un titre | 0,00 | 0,00 |
Bons de caisse | 0,00 | 0,00 |
Titres du marché interbancaires et titres de créances négociables | 0,00 | 0,00 |
Emprunts obligataires | 0,00 | 0,00 |
Autres dettes représentées par un titre | 0,00 | 0,00 |
Autres passifs | 4 582 158,11 | 4 308 980,56 |
Comptes de régularisation | 0,00 | 0,00 |
Provisions pour risques et charges | 0,00 | 0,00 |
Provisions réglementées | 0,00 | 0,00 |
Subventions dinvestissement | 4 989 526,14 | 6 667 310,39 |
Dépôts de garantie à caractère mutuel | 0,00 | 0,00 |
Fonds pour risques bancaires généraux | 0,00 | 0,00 |
Dettes subordonnées | 0,00 | 0,00 |
Capital souscrit | 82 484 027,33 | 120 256 873,86 |
Primes démission | 1 204 924,18 | 1 751 369,00 |
Réserves | 4 509 558,31 | 6 192 058,98 |
Ecarts de réévaluation | 0,00 | 0,00 |
Report à nouveau | 748 451,33 | 747 324,86 |
Résultat de lexercice | 12 202 059,89 | 14 605 653,39 |
Total passif | 112 379 665,00 | 158 160 229,28 |
Hors bilan | 31/12/04 | 31/12/03 |
Engagements donnés | 93 694 556,20 | 93 694 556,20 |
Engagements de financement | 93 694 556,20 | 93 694 556,20 |
Engagements en faveur détablissement de crédit | 89 944 920,17 | 89 944 920,17 |
Engagements en faveur de la clientèle | 3 749 636,03 | 3 749 636,03 |
Engagements de garantie | 0,00 | 0,00 |
Engagements en faveur détablissement de crédit | 0,00 | 0,00 |
Engagements en faveur de la clientèle | 0,00 | 0,00 |
Engagements sur titres | 0,00 | 0,00 |
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise | 0,00 | 0,00 |
Autres engagements donnés sur options | 0,00 | 0,00 |
Engagements reçus | 100 788 539,44 | 141 190 989,41 |
Engagements de financement | 0,00 | 0,00 |
Engagements en faveur détablissement de crédit | 0,00 | 0,00 |
Engagements de garantie | 100 788 539,44 | 141 190 989,41 |
Engagements en faveur détablissement de crédit | 100 788 539,44 | 141 190 989,41 |
Engagements en faveur de la clientèle (nantissement de portefeuille-titres) | 0,00 | 0,00 |
Engagements sur titres | 0,00 | 0,00 |
Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise | 0,00 | 0,00 |
Autres engagements reçus sur options | 0,00 | 0,00 |
31/12/04 | 31/12/03 | |
Produits et charges dexploitation bancaire : | ||
Intérêts et produits assimilés | 242 996,65 | 454 279,19 |
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit | 242 898,65 | 454 145,19 |
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle | 0,00 | 0,00 |
Intérêts et produits sur obligations et autres titres à revenu fixe | 98,00 | 134,00 |
Autres intérêts et produits assimilés | 0,00 | 0,00 |
Intérêts et charges assimilées | 8 204,09 | 798 744,59 |
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit | 7 657,66 | 798 172,85 |
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle | 546,43 | 571,74 |
Intérêts et charges sur obligations et autres titres à revenu fixe | 0,00 | 0,00 |
Autres intérêts et charges assimilées | 0,00 | 0,00 |
Produits sur opérations de crédit-bail et location avec option dachat | 60 268 106,56 | 58 861 061,48 |
Charges sur opérations de crédit-bail et location avec option dachat | 43 044 646,82 | 39 258 562,67 |
Produits sur opérations de location simple | 0,00 | 0,00 |
Charges sur opérations de location simple | 0,00 | 0,00 |
Revenus des titres à revenu variable | 0,00 | 0,00 |
Commissions (produits) | 0,00 | 0,00 |
Commissions (charges) | 665 730,02 | 0,00 |
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de négociation | 0,00 | 0,00 |
Opération sur titres de transaction | 0,00 | 0,00 |
Opération de change | 0,00 | 0,00 |
Opération sur instruments financiers | 0,00 | 0,00 |
Gains/pertes sur opérations des portefeuilles de placements et assimilés | 0,00 | 0,00 |
Plus ou moins-value | 0,00 | 0,00 |
Dotations aux provisions et reprises | 0,00 | 0,00 |
Autres produits dexploitation bancaires (1) | 1 541 670,24 | 1 477 647,30 |
Opération faite en commun | 0,00 | 0,00 |
Autres produits dexploitation bancaires | 1 541 670,24 | 1 477 647,30 |
Autres produits non bancaires | 0,00 | 0,00 |
Autres charges dexploitation bancaire | 0,00 | 0,00 |
Opération faite en commun | 0,00 | 0,00 |
Autres charges dexploitation bancaires | 0,00 | 0,00 |
Produit net bancaire (2) | 18 334 192,52 | 20 735 680,71 |
Charges générales dexploitation | 1 164 490,86 | 1 280 059,62 |
Frais de personnel | 0,00 | 0,00 |
Autres frais administratifs | 1 164 490,86 | 1 280 059,62 |
Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations incorporelles & corporelles | 0,00 | 0,00 |
Résultat brut dexploitation | 17 169 701,66 | 19 455 621,09 |
Coût du risque | 0,00 | 0,00 |
Coût du risque sur établissement de crédit | 0,00 | 0,00 |
Coût du risque sur la clientèle | 0,00 | 0,00 |
Coût du risque sur portefeuilles titres | 0,00 | 0,00 |
Autres opérations | 0,00 | 0,00 |
Résultat dexploitation | 17 169 701,66 | 19 455 621,09 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés | 0,00 | 0,00 |
Immobilisations financières | 0,00 | 0,00 |
Immobilisations incorporelles | 0,00 | 0,00 |
Immobilisations corporelles | 0,00 | 0,00 |
Résultat courant avant impôt | 17 169 701,66 | 19 455 621,09 |
Résultat exceptionnel | 1,77 | 2,70 |
Impôt sur les bénéfices | 4 967 640,00 | 4 849 965,00 |
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées | 0,00 | 0,00 |
Résultat net de lexercice | 12 202 059,89 | 14 605 653,39 |
(1) Reprise de subvention pour un montant de 1 541 670,24 en 2004 et de 1 477 647,30 en 2003. (2) Réalisé exclusivement en France. | ||
Lassemblée générale ordinaire, sur proposition du conseil dadministration, décide daffecter de la manière suivante, conformément aux règles statutaires, le bénéfice net de 12 202 059,89 et le report à nouveau de 748 451,33 :
Réserve légale (5 % sur 12 202 059,89 ) | 610 102,99 |
Le solde sera réparti entre les actionnaires au prorata de la contribution au bénéfice locatif des opérations de crédit-bail financées par chacune des catégories en cause de la manière suivante :
Premier dividende aux actions | 5 912 261,31 |
8,21 sur 18 159 actions de la catégorie « A » « B » ;
1,01 sur 33 535 actions de la catégorie « E » ;
1,58 sur 29 997 actions de la catégorie « F » ;
1,89 sur 45 538 actions de la catégorie « G » ;
2,49 sur 11 120 actions de la catégorie « H » ;
3,30 sur 117 045 actions de la catégorie « I » ;
4,33 sur 37 977 actions de la catégorie « J » ;
4,64 sur 34 227 actions de la catégorie « K » ;
5,01 sur 19 446 actions de la catégorie « L » ;
4,95 sur 109 836 actions de la catégorie « M » ;
14,71 sur 196 989 actions de la catégorie « N » ;
5,45 sur 129 916 actions de la catégorie « O » ;
6,35 sur 911 actions de la catégorie « P » ;
6,35 sur 21 360 actions de la catégorie « Q » ;
6,99 sur 19 291 actions de la catégorie « R » ;
4,15 sur 26 405 actions de la catégorie « S » ;
7,56 sur 27 936 actions de la catégorie « T » ;
11,45 sur 1 288 actions de la catégorie « U ».
Les résultats étant assujettis à lIS depuis lexercice 2000, les
catégories dactions suivantes ont bénéficié de lavoir fiscal au titre de
lacompte sur dividende versé en décembre 2004, à savoir :
4,105 pour les actions de la catégorie A ;
4,105 pour les actions de la catégorie B ;
0,505 pour les actions de la catégorie E ;
0,79 pour les actions de la catégorie F ;
0,945 pour les actions de la catégorie G ;
1,245 pour les actions de la catégorie H ;
1,65 pour les actions de la catégorie I ;
2,165 pour les actions de la catégorie J ;
2,32 pour les actions de la catégorie K ;
2,505 pour les actions de la catégorie L ;
2,475 pour les actions de la catégorie M ;
Pas davoir fiscal pour les actions de la catégorie N ;
2,725 pour les actions de la catégorie O ;
3,175 pour les actions de la catégorie P ;
3,175 pour les actions de la catégorie Q ;
3,495 pour les actions de la catégorie R ;
2,075 pour les actions de la catégorie S ;
3,780 pour les actions de la catégorie T ;
5,725 pour les actions de la catégorie U.
Toutefois, cet avoir fiscal était égal à 10 % du dividende net si lactionnaire était une personne morale passible de limpôt sur les sociétés et si le dividende nétait pas placé, par cette société, sous le régime des sociétés-mères prévu à larticle 145 du C.G.I.
Superdividende | 5 674 066,06 |
6,72 sur 33 535 actions de la catégorie « E » ;
8,75 sur 29 997 actions de la catégorie « F » ;
10,05 sur 45 538 actions de la catégorie « G » ;
31,45 sur 11 120 actions de la catégorie « H » ;
9,52 sur 117 045 actions de la catégorie « I » ;
8,70 sur 37 977 actions de la catégorie « J » ;
7,85 sur 34 227 actions de la catégorie « K » ;
8,66 sur 19 446 actions de la catégorie « L » ;
7,10 sur 109 836 actions de la catégorie « M » ;
7,72 sur 129 916 actions de la catégorie « O » ;
7,86 sur 911 actions de la catégorie « P » ;
7,43 sur 21 360 actions de la catégorie « Q » ;
7,93 sur 19 291 actions de la catégorie « R » ;
8,03 sur 26 405 actions de la catégorie « S » ;
6,30 sur 27 936 actions de la catégorie « T » ;
5,78 sur 1 288 actions de la catégorie « U ».
Report à nouveau | 754 080,86 |
Total général | 12 950 511,22 |
La date de mise en paiement du superdividende est fixée au 31 mai
2005, le montant du premier dividende ayant été versé sous forme de deux
acomptes aux différentes catégories dactionnaires :
le 30 décembre 2004 pour la catégorie « N » ;
le 31 décembre 2004 pour toutes les autres catégories
dactions.
Le dividende attribué aux actionnaires personnes physiques est
éligible à labattement de 50 % prévu à larticle 158-3 du Code général des
impôts. En revanche, le dividende attribué aux actionnaires personnes morales
nest pas éligible à cet abattement.
Lassemblée prend acte des dividendes précédemment versés, à savoir :
Catégories | (*) 2001 | (*) 2002 | (*) 2003 | |||
Dividende | Super dividende | Dividende | Super dividende | Dividende | Super dividende | |
A | 2,30 | 9,60 | 1,74 | 10,18 | 1,10 | 11,19 |
B | 2,30 | 9,60 | 1,74 | 10,18 | 1,10 | 11,19 |
C | ||||||
D | ||||||
E | 2,58 | 6,29 | 2,12 | 6,60 | 1,58 | 7,62 |
F | 3,08 | 6,84 | 2,64 | 7,28 | 2,13 | 7,90 |
G | 3,60 | 7,92 | 3,10 | 8,39 | 2,51 | 9,15 |
H | 4,10 | 7,91 | 3,64 | 8,56 | 3,09 | 9,42 |
I | 5,17 | 6,37 | 4,64 | 6,84 | 3,09 | 7,51 |
J | 6,45 | 6,66 | 5,86 | 7,08 | 5,11 | 7,73 |
K | 6,68 | 6,05 | 6,11 | 6,42 | 5,39 | 6,98 |
L | 7,03 | 6,59 | 6,48 | 7,02 | 5,77 | 7,75 |
M | 6,90 | 5,54 | 6,37 | 5,82 | 5,68 | 6,31 |
N | 36,77 | 36,77 | 27,94 | |||
O | 7,38 | 6,01 | 6,86 | 6,35 | 6,17 | 6,97 |
P | 8,19 | 5,98 | 7,71 | 6,44 | 7,06 | 7,10 |
Q | 8,45 | 5,57 | 7,90 | 5,96 | 7,15 | 6,56 |
R | 9,05 | 6,01 | 8,51 | 6,41 | 7,77 | 7,01 |
S | 7,11 | 5,79 | 6,26 | 6,30 | 5,24 | 7,10 |
T | 9,48 | 4,36 | 8,99 | 4,79 | 8,30 | 5,48 |
U | 13,50 | 3,97 | 13,02 | 4,34 | 12,26 | 4,89 |
(*) Le dividende et le superdividende sont assujettis à lIS ; le taux de lavoir fiscal était de 50 %, sauf dans le cas des actionnaires personnes morales ne bénéficiant pas du régime des sociétés-mères. | ||||||
La présente annexe est une partie indissociable des comptes annuels
de la S.A. Genecal pour lexercice clos au 31 décembre 2004.
Le total du bilan avant répartition composant ces comptes annuels
est 112 379 665,00 .
Le chiffre daffaires inclus dans le compte de résultat composant
ces comptes annuels est de 60 511 103,21 .
Le résultat de lexercice est un bénéfice de 12 202 059,89 .
Lexercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du
1er janvier au 31 décembre 2004.
Les notes et les tableaux ci-après font partie intégrante des
comptes annuels.
Les comptes individuels de la S.A. Génécal ont été établis
conformément aux dispositions :
de la loi du 24 janvier 1984 relative à lactivité et au contrôle
des établissements de crédit et décrets dapplication ;
du règlement 91-03 du Comité de réglementation bancaire relatif à
létablissement et à la publication des situations trimestrielles et du tableau
dactivité et résultats individuels et consolidés des établissements de
crédit ;
du règlement 97-03 du Comité de réglementation bancaire relatif à
létablissement et à la publication des comptes des entreprises
dinvestissement autres que les sociétés de gestion de portefeuille ;
du règlement 00-03 du 4 juillet 2000 du Comité de la
réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels des
entreprises relevant du Comité de la réglementation bancaire et
financière ;
aux principes comptables généraux admis dans la profession
bancaire française ;
aux articles L. 123-12 à L. 123-24 du Code de commerce.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le
respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Continuité de lexploitation ;
Permanence des méthodes comptables dun exercice à lautre ;
Indépendance des exercices.
Aucun changement notable nest intervenu au cours de lexercice.
Aucun changement notable nest intervenu au cours de lexercice.
Le coût du risque est nul, en effet Génécal ayant signé une
convention de garantie avec la Société générale, cette dernière sengage à
couvrir les risques de défaillance de contre-partie.
Larticle 29 de la loi de finances rectificative pour 1999
(n° 99-1173 du 30 décembre 1999) a procédé à plusieurs aménagements des règles
fiscales applicables aux entreprises de crédit-bail.
Ces aménagements ont notamment eu pour objet de banaliser le statut
fiscal des sociétés pour le financement des économies dénergie (Sofergie) en
supprimant, pour les exercices ouverts à compter du 1er janvier
2000, le régime dérogatoire qui leur était applicable en matière dimpôt sur
les sociétés et de distributions.
Nous avons sollicité et obtenu auprès du Ministre de léconomie, des
finances et de lindustrie une exonération partielle dIS. Cette exonération
concerne exclusivement et pour sa totalité la tranche N financée par des
capitaux étrangers.
Par décision du conseil dadministration du 22 décembre 2004 (après
autorisation de lassemblée générale ordinaire du 27 mai 2004), la société
Génécal a procédé à une réduction de capital dun montant 37 772 846,53 . Par
décision du conseil dadministration du 22 décembre 2004, la société Génécal a
procédé à la distribution dun acompte sur dividendes sélevant à
5 912 261,31 .
Cet acompte a été mis en paiement le 30 décembre 2004 pour la
catégorie N et le 31 décembre 2004 pour les autres catégories.
Principales méthodes utilisées sont les suivantes :
Créances : Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Elles font lobjet dune appréciation cas par cas. Aucune provision pour
dépréciation na été constituée.
Immobilisations incorporelles : Les immobilisations incorporelles
sont inscrites à lactif du bilan à leur coût dacquisition.
Les amortissements pour dépréciations sont calculés suivant la durée normale dutilisation des biens. (L = linéaire, D = dégressif, E = exceptionnel).
Immobilisations incorporelles | Mode | Années |
Logiciel | L | 3 ans |
Immobilisations corporelles : Les immobilisations corporelles sont
inscrites à lactif du bilan à leur coût dacquisition (prix dachat et frais
accessoires, hors frais dacquisition des immobilisations).
Conformément aux règles applicables aux Sofergies, lamortissement
pratiqué correspond au rythme damortissement de lencours financier sur une
durée de 14.5 à 20 ans.
Les « Sofergies » sont autorisées à constituer en vertu des
dispositions fiscales en vigueur, des provisions spéciales sur les biens loués
en crédit-bail. Ces provisions dites « Article 64 » sont constituées lorsque
lamortissement financier cumulé de chaque élément de lensemble immobilier
figurant dans le loyer de crédit-bail est supérieur à lamortissement comptable
des mêmes éléments.
Ces provisions sont classées sous le poste « Crédit-bail et location
avec option dachat ».
Participations et autres titres : La valeur brute est constituée
par le coût dachat hors frais accessoires.
Lorsque la valeur dinventaire est inférieure à la valeur brute, une
provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
Subventions dinvestissement : Ce poste enregistre la quote part
de subvention dinvestissement reçue sur certaines opérations de crédit-bail
mobilier, non virée au compte de résultat.
Rubriques | Début exercice | Réévaluations | Acquisitions |
Participations et activités de portefeuille : | |||
Actions et autres titres à revenu variable | 4 000,00 | ||
Parts dans les entreprises liées | |||
Immobilisations incorporelles (1) | 823,22 | ||
Crédit-bail et opérations assimilées : | |||
Terrain | 252 413,65 | ||
Constructions | 38 842 681,63 | ||
Installations | 413 707 517,83 | ||
Immobilisations en cours | |||
Immobilisations temporairement non louées | |||
Créances rattachées | |||
Créances douteuses | |||
Total général | 452 807 436,33 | 0,00 | 0,00 |
Rubriques | Virement | Cession | Fin |
Participations et activités de portefeuille | |||
Actions et autres titres à revenu variable | 4 000,00 | ||
Parts dans les entreprises liées | |||
Immobilisations incorporelles (1) | 823,22 | ||
Crédit-bail et opérations assimilées | |||
Terrain | 252 413,65 | ||
Constructions | 38 842 681,63 | ||
Installations | 11 613 404,53 | 402 094 113,30 | |
Immobilisations en cours | |||
Immobilisations temporairement non louées | |||
Créances rattachées | |||
Créances douteuses | |||
Total général | 0,00 | 11 613 404,53 | 441 194 031,80 |
(1) Immobilisations hors exploitation. |
Situations et mouvements de lexercice | Début | Dotations | Reprises | Fin |
Immobilisations incorporelles | 823,22 | 823,22 | ||
Opération de crédit-bail | ||||
Terrain (provisions article 64) | 186 211,28 | 34 321,34 | 220 532,62 | |
Constructions | 28 572 725,96 | 5 259 186,04 | 33 831 912,00 | |
Installations | 280 653 784,16 | 36 260 772,50 | 10 401 514,69 | 306 513 041,97 |
Total | 309 413 544,62 | 41 554 279,88 | 10 401 514,69 | 340 566 309,81 |
Rubriques | Montants |
T.V.A. collectée facturée | 28 108,11 |
T.V.A. à payer | 3 442 256,00 |
IS état à payer | 136 425,00 |
Taxes, charges à payer | 475 272,67 |
Fournisseurs groupe | 500 096,33 |
Total des autres actifs | 4 582 158,11 |
Rubriques | Montants |
Actionnaires acomptes / dividendes | 5 912 261,31 |
Débiteurs divers | 38 276,06 |
Total des autres actifs | 5 950 537,37 |
Etat des créances | Montant | Durée | 3 mois | 3 mois | 1 à 5 ans | + 5 ans |
Banques centrales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Créances sur établissements de crédit | 42 036 | 0 | 42 036 | 0 | 0 | 0 |
A vue | 42 036 | 0 | 42 036 | 0 | 0 | 0 |
A terme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Créances rattachées | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opérations sur la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Créances commerciales | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres concours à la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Créances douteuses (1) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Provision sur créances douteuses (1) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Comptes ordinaires débiteurs | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres actifs | 5 950 537 | 0 | 0 | 5 950 537 | 0 | 0 |
Comptes de régularisation | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total créances | 5 992 573 | 0 | 42 036 | 5 950 537 | 0 | 0 |
Etat des dettes | Montant | Durée | 3 mois | 3 mois | 1 à 5 ans | + 5 ans |
Dettes envers établissements de crédit | 1 658 960 | 0 | 1 658 960 | 0 | 0 | 0 |
A vue | 1 658 960 | 0 | 1 658 960 | 0 | 0 | 0 |
A terme | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dettes rattachées | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Comptes créditeurs de la clientèle | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres dettes | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
A vue | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Autres passifs | 4 582 158 | 0 | 3 970 460 | 611 698 | 0 | 0 |
Comptes de régularisation | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Total dettes | 6 241 118 | 0 | 5 629 420 | 611 698 | 0 | 0 |
(1) Echéances non ventilées. |
Crédit-bail | Immobilisations | Amortissement | Valeur | Encours | Retraitements | Réserve | Réserve | Réserve |
Location | 441 189 208,58 | 340 565 486,59 | 100 623 721,99 | 100 788 539,46 | 164 817,47 | |||
Encours | ||||||||
Réserve brute | ||||||||
Total | 441 189 208,58 | 340 565 486,59 | 100 623 721,99 | 100 788 539,46 | 164 817,47 |
Postes | Etablissements | Prestataires |
Produits | ||
Intérêts et charges assimilés | 665 730,02 | |
Charges générales dexploitation | 800 000,00 | |
Total | 665 730,02 | 800 000,00 |
Produits à recevoir | Montants |
Créances sur établissements de crédit | 42 035,71 |
Banque, intérêts courus à recevoir | 42 035,71 |
Crédit-bail et location avec option achat | 5 759 369,64 |
Loyer à recevoir | 5 759 369,64 |
Autres actif | 38 276,06 |
Dégrèvement de taxe professionnelle 1999 | 3 754,06 |
Dégrèvement de taxe professionnelle 2004 | 34 522,00 |
Total des produits à recevoir | 5 839 681,41 |
Charges à payer | Montants |
Autres passifs | 975 369,00 |
Commissions Socogefi | 500 000,00 |
Commissions bancaires CRI | 96,33 |
Organic | 97 412,00 |
Droit de partage | 377 860,67 |
Total des charges à payer | 975 369,00 |
Catégories dactions | Nombre | Valeur | Total | Valeur unitaire | Total |
A | 19 | 74 296 | |||
B | 19 | 262 991 | |||
E | 33 535 | 23 | 770 724 | 20 | 669 023 |
F | 29 997 | 43 | 1 285 311 | 25 | 736 426 |
G | 45 538 | 52 | 2 373 349 | 28 | 1 280 529 |
H | 11 120 | 79 | 878 655 | 27 | 299 462 |
I | 117 045 | 91 | 10 708 739 | 26 | 3 043 170 |
J | 37 977 | 107 | 4 049 699 | 26 | 971 452 |
K | 34 227 | 117 | 4 009 716 | 25 | 838 904 |
L | 19 446 | 128 | 2 492 581 | 25 | 477 205 |
M | 109 836 | 128 | 14 013 533 | 23 | 2 575 654 |
N | 196 989 | 46 | 9 006 838 | 107 | 21 022 666 |
O | 129 916 | 143 | 18 540 452 | 23 | 3 047 829 |
P | 911 | 170 | 154 797 | 23 | 21 245 |
Q | 21 360 | 152 | 3 248 225 | 24 | 508 368 |
R | 19 291 | 170 | 3 274 019 | 24 | 456 425 |
S | 26 405 | 82 | 2 166 817 | 32 | 851 297 |
T | 27 936 | 187 | 5 216 520 | 22 | 611 240 |
U | 1 288 | 228 | 294 052 | 19 | 24 665 |
862 817 | 82 484 027 | 37 772 847 |
Report à nouveau, réserves et prime démission.
La variation des postes de réserves par rapport à lexercice précédent résulte de laffectation du résultat au 31 décembre 2003 décidée par lassemblée générale ordinaire en date du 27 mai 2004.
Tableau daffectation du résultat de lexercice précédent :
Report à nouveau | 747 324,86 |
Résultat de lexercice | 14 605 653,39 |
Total | 15 352 978,25 |
Affectation aux réserves : | |
Réserve légale | 730 282,67 |
Dividendes statutaires | 8 867 665,43 |
Superdividende | 5 006 578,82 |
Report à nouveau | 748 451,33 |
Total | 15 352 978,25 |
Postes | A nouveau | Assemblée générale ordinaire | Réduction capital | Solde |
Capital | 120 256 874 | 37 772 847 | 82 484 027 | |
Réserve légale | 6 192 059 | 730 283 | 2 412 783 | 4 509 558 |
Prime émission | 1 751 369 | 546 445 | 1 204 924 | |
R.A.N. | 747 325 | 1 126 | 748 451 | |
128 947 627 | 731 409 | 40 732 075 | 88 946 961 |
Les comptes annuels de notre société sont inclus selon la méthode de
lintégration globale dans le périmètre de consolidation de Société générale
17, cours Valmy, 92800 Puteaux.
Le présent état concerne les entreprises liées (celles pouvant être incluses par intégration globale dans un même périmètre de consolidation) et les entreprises avec lesquelles il existe un lien de participation (sociétés détenues entre 10 % et 50 %).
Postes | Montants | Entreprises |
Bilan : | ||
Actif | 112 379 665,00 | 3 046 736,83 |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 0,00 | 0,00 |
Créances à vue sur les établissements de crédit | 42 035,71 | 42 035,71 |
Créances sur la clientèle | ||
| Autres concours à la clientèle | 0,00 | 0,00 |
| A terme | 0,00 | 0,00 |
| Intérêts | 0,00 | 0,00 |
Actions et autres titres à revenu variable | 4 000,00 | 0,00 |
Crédit-bail et location avec option achat | 106 383 091,92 | 0,00 |
Immobilisations incorporelles | 0,00 | 0,00 |
Immobilisations corporelles | 0,00 | 0,00 |
Capital souscrit non versé | 0,00 | 0,00 |
Autres actifs | 5 950 537,37 | 3 004 701,12 |
Comptes de régularisation | 0,00 | 0,00 |
Passif | 112 379 665,00 | 2 159 056,04 |
Dettes auprès des établissements de crédit | 1 658 959,71 | 1 658 959,71 |
Comptes créditeurs clientèle | 0,00 | 0,00 |
Provisions pour risques et charges | 0,00 | 0,00 |
Autres passifs | 4 582 158,11 | 500 096,33 |
Subvention dinvestissement | 4 989 526,14 | 0,00 |
Provisions cap. propres réserves | 88 946 961,15 | 0,00 |
Résultat | 12 202 059,89 | 0,00 |
Hors bilan | ||
Engagements donnés | ||
Engagements de garantie | 93 694 556,20 | 89 944 920,17 |
Engagements reçus | ||
Engagements de financement | 100 788 539,44 | 100 788 539,44 |
Ventilation résultats | Avant impôt | Incidence impôt sur les sociétés | Après impôt | ||
Impôt brut | A.F. ou C.I. | Impôt net imputé | |||
Taxé au taux normal | 18 334 193 | 5 247 114 | 0 | 5 247 114 | 13 087 079 |
A. Produit net bancaire | 18 334 193 | 5 247 114 | 0 | 5 247 114 | 13 087 079 |
Taxé au taux normal | 1 164 491 | 279 474 | 0 | 279 474 | 885 017 |
A. Autres charges et produits ordinaires | 1 164 491 | 279 474 | 0 | 279 474 | 885 017 |
I. Résultat courant avant impôt (A + B) | 17 169 702 | 4 967 640 | 0 | 4 967 640 | 12 202 062 |
Taxé au taux normal | 2 | 1 | 0 | 1 | 1 |
II. Résultat exceptionnel | 2 | 1 | 0 | 1 | 1 |
Résultat comptable (I + II) | 17 169 700 | 4 967 639 | 0 | 4 967 639 | 12 202 061 |
La Société générale a intégré lexamen des aspects environnementaux
dans loctroi des crédits et de financements de projets. La direction des
risques possède une cellule dingénieurs-conseils dont certains sont
spécialisés dans les questions environnementales.
Pour répondre aux besoins spécifiques des entreprises et
collectivités locales en matière déconomies dénergie et de protection de
lenvironnement, la Société générale dispose de deux sociétés de crédit-bail
spécialisées ayant le statut de Sofergies, dont Génécal.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre
assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à lexercice
clos le 31 décembre 2004 sur :
le contrôle des comptes annuels de la société Génécal, tels quils
sont joints au présent rapport ;
la justification de nos appréciations ;
les vérifications spécifiques et les informations prévues par la
loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil
dadministration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, dexprimer
une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. Nous avons effectué notre
audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes
requièrent la mise en uvre de diligences permettant dobtenir lassurance
raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas danomalies
significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments
probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste
également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations
significatives retenues pour larrêté des comptes et à apprécier leur
présentation densemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base
raisonnable à lopinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles
et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image
fidèle du résultat des opérations de lexercice écoulé ainsi que de la
situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet
exercice.
2. Justification de nos appréciations. En application des
dispositions de larticle L. 225-235 du Code de commerce, introduites par la
loi de sécurité financière du 1er août 2003, nous vous informons que
les appréciations auxquelles nous avons procédé, pour émettre lopinion
ci-dessus sur les comptes annuels pris dans leur ensemble, et qui ont porté
notamment sur les principes comptables suivis et les estimations significatives
retenues pour larrêté des comptes, ainsi que leur présentation densemble,
nappellent pas de commentaires particuliers.
3. Vérifications et informations spécifiques. Nous avons également
procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux
vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous navons pas dobservation à formuler sur la sincérité et la
concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport
de gestion du conseil dadministration et dans les documents adressés aux
actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
| Paris, le 29 avril 2005. Le commissaire aux comptes, Membre de la Compagnie régionale de Paris : Auditeurs & Conseils associés S.A. : Représentée par : jean-marcel denis. |
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous
devons vous présenter un rapport sur les conventions réglementées dont nous
avons été avisés. Il nentre pas dans notre mission de rechercher lexistence
éventuelle de telles conventions.
Nous vous informons quil ne nous a été donné avis daucune
convention visée à larticle L. 225-38 du Code de commerce.
| Paris, le 29 avril 2005. Le commissaire aux comptes, Membre de la Compagnie régionale de Paris : Auditeurs & Conseils Associés S.A. : Représentée par : jean-marcel denis. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège
social : tour Société générale, 17, cours Valmy, 92972 Paris-La Défense
Cedex.