de Bretteville-sur-Odon
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE - TOFINSO, Société Anonyme
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31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : Cabinet Morelle & Bardou, Mme. Cécile DAT-BABIN
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31522 RAMONVILLE-SAINT-AGNE Cédex
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE - TOFINSO, Société Anonyme
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Mandataire 1 : Cabinet Morelle & Bardou, Mme. Cécile DAT-BABIN
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31522 RAMONVILLE-SAINT-AGNE Cédex
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Numéro de SIREN : 433952918
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Mandataire 1 : Cabinet Morelle & Bardou, Mme. Cécile DAT-BABIN
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31522 RAMONVILLE-SAINT-AGNE Cédex
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Numéro de SIREN : 433952918
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2839 La Lauragaise, BP 28208
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Mandataire 1 : Cabinet Morelle & Bardou, Mme. Cécile DAT-BABIN
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Parc Technologique du Canal, 9 AVENUE de l'Europe, BP 72253
31522 RAMONVILLE-SAINT-AGNE Cédex
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Numéro de SIREN : 433952918
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Numéro de SIREN : 784404246
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31520 Ramonville Saint Agne
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Numéro de SIREN : 784404246
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31520 Ramonville Saint Agne
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31520 Ramonville Saint Agne
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2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
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Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
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31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
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2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
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31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
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31520 Ramonville Saint Agne
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Numéro de SIREN : 433952918
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2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : Cabinet Morelle & Bardou, Mme. Cécile DAT-BABIN
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Parc Technologique du Canal, 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint-Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
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2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : Cabinet Morelle & Bardou, Mme. Cécile DAT-BABIN
Adresse :
Parc Technologique du Canal, 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint-Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
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2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
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Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société Anonyme à Directoire
Numéro de SIREN : 433952918
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2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
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Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société Anonyme à Directoire
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE - TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 LA LAURAGAISE
31670 LABÈGE
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
66 RUE DE LA CHAUSSEE D'ANTIN
75009 PARIS
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : Capitole Finance - Tofinso, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 Labège Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
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Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : Capitole Finance - Tofinso, Société Anonyme à Directoire
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208
31682 Labège Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE - TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 LA LAURAGAISE
31670 LABÈGE
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
9 Avenue de l'Europe, Parc Technologique du Canal
31520 RAMONVILLE-SAINT-AGNE
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : Capitole Finance - Tofinso, Société Anonyme à Directoire
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208
31682 Labège Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
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Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE - TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 LA LAURAGAISE
31670 LABÈGE
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
9 Avenue de l'Europe, Parc Technologique du Canal
31520 RAMONVILLE-SAINT-AGNE
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société Anonyme à Directoire
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 Labège Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société Anonyme à Directoire
Numéro de SIREN : 433952918
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société Anonyme à Directoire
Numéro de SIREN : 433952918
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
9 avenue de l'Europe, Parc Technologique du Canal
31520 Ramonville Saint-Agne
FR
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, SA à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE - TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
9 avenue de l'Europe, Parc Technologique du Canal
31520 Ramonville Saint-Agne
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE - TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
9 avenue de l'Europe, Parc Technologique du Canal
31520 Ramonville Saint-Agne
FR
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO, SA
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, avenue la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
9 avenue de l'Europe, Parc Technologiue du Canal
31520 Ramonville Saint-Agne
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : Cabinet Morelle & Bardou, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
Parc Technologique du Canal, 9 avenue de l'Europe, BP 72253
31522 RAMONVILLE SAINT-AGNE CEDEX
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
FR
Mandataire 1 : CABINET MORELLE & BARDOU, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
Parc Technologique du Canal, 9 AVENUE de l'Europe
31520 RAMONVILLE-SAINT-AGNE
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
FR
Mandataire 1 : CABINET MORELLE & BARDOU, Mme DAT-BABIN Cécile
Adresse :
Parc Technologique du Canal, 9 AVENUE de l'Europe
31520 RAMONVILLE-SAINT-AGNE
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE CEDEX
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO, Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : ECUREUIL LEASE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO, Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839 La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : GCE CAR LEASE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE.TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE
FR
Mandataire 1 : CABINET MORELLE & BARDOU
Adresse :
BP 72253
31522 RAMONVILLE CEDEX
FR
Bénéficiare 1 : GCE CAR LEASE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE.TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : GCE CAR LEASE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE.TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : GCE CAR LEASE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE.TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc Technologique du Canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE
FR
Mandataire 1 : CABINET MORELLE & BARDOU
Adresse :
BP 72253
31522 RAMONVILLE CEDEX
FR
Bénéficiare 1 : GCE CAR LEASE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE.TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, La Lauragaise, BP 28208
31682 LABEGE
FR
Mandataire 1 : CABINET MORELLE & BARDOU
Adresse :
BP 72253
31522 RAMONVILLE CEDEX
FR
Bénéficiare 1 : GCE CAR LEASE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE.TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, Avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, Avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, Avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, Avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, Avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE Cedex
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Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
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Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, Avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, Avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Adresse :
2839, Avenue de la Lauragaise BP 28208
31682 LABEGE Cedex
FR
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE - TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile,
Mme DAT-BABIN Cécile
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Déposant 1 : CAPITOLE FINANCE – TOFINSO, Société anonyme
Numéro de SIREN : 433952918
Mandataire 1 : PLASSERAUD IP, Société civile,
Mme DAT-BABIN Cécile
Bénéficiare 1 : TOFINSO SDR
Bénéficiare 1 : BANQUE TOFINSO
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE
Bénéficiare 1 : CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Bénéficiare 1 : PLASSERAUD IP, Société civile
Numéro de SIREN : 784404246
Adresse :
Parc technologique du canal 9 avenue de l'Europe
31520 Ramonville Saint Agne
FR
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 485 | 287 472 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 341 357 | 4 549 957 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 647 705 544 | 582 097 437 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 261 722 | 317 059 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 32 293 310 | 32 293 310 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 66 511 | 66 511 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | -11 910 599 | -8 834 351 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | 921 580 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 151 727 | 240 722 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 738 436 | -6 501 040 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | -4 921 580 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 485 | 287 472 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 341 357 | 4 549 957 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 647 705 544 | 582 097 437 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 261 722 | 317 059 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 32 293 310 | 32 293 310 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 66 511 | 66 511 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | -11 910 599 | -8 834 351 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | 921 580 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 151 727 | 240 722 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 738 436 | -6 501 040 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | -4 921 580 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 485 | 287 472 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 341 357 | 4 549 957 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 647 705 544 | 582 097 437 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 261 722 | 317 059 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 32 293 310 | 32 293 310 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 66 511 | 66 511 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | -11 910 599 | -8 834 351 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | 921 580 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 151 727 | 240 722 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 738 436 | -6 501 040 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | -4 921 580 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 485 | 287 472 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 341 357 | 4 549 957 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 647 705 544 | 582 097 437 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 261 722 | 317 059 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 32 293 310 | 32 293 310 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 66 511 | 66 511 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | -11 910 599 | -8 834 351 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | 921 580 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 151 727 | 240 722 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 738 436 | -6 501 040 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | -4 921 580 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 485 | 287 472 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 341 357 | 4 549 957 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 647 705 544 | 582 097 437 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 261 722 | 317 059 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 32 293 310 | 32 293 310 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 66 511 | 66 511 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | -11 910 599 | -8 834 351 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | 921 580 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 151 727 | 240 722 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 738 436 | -6 501 040 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | -4 921 580 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 485 | 287 472 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 341 357 | 4 549 957 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 647 705 544 | 582 097 437 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 261 722 | 317 059 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 32 293 310 | 32 293 310 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 66 511 | 66 511 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | -11 910 599 | -8 834 351 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | 921 580 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 151 727 | 240 722 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 738 436 | -6 501 040 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | -4 921 580 |
Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
---|---|---|---|---|---|
A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 216 485 | 287 472 | ||
A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 2 341 357 | 4 549 957 | ||
A3 | TOTAL ACTIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 647 705 544 | 582 097 437 | ||
P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 261 722 | 317 059 | ||
P3 | PASSIF - Capital souscrit | 32 293 310 | 32 293 310 | ||
P5 | PASSIF - Réserves | 66 511 | 66 511 | ||
P7 | PASSIF - Report à nouveau | -11 910 599 | -8 834 351 | ||
P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | 921 580 | ||
P9 | TOTAL PASSIF | 740 824 664 | 660 485 247 | ||
R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 151 727 | 240 722 | ||
R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 738 436 | -6 501 040 | ||
R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | -1 939 836 | -4 921 580 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO Siège social : 2839, La Lauragaise – 31670 Labège N° Siren : N° 433 952 918 Bilan non consolidé au 30 juin 2023 (En Euros.) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 216 373 - A vue 216 373 - A terme Créances sur la clientèle 8 987 168 - Autres concours à la clientèle 8 987 168 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 7 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 746 457 205 Location Simple 183 235 922 Immobilisations incorporelles 3 751 550 Immobilisations corporelles 5 686 458 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 20 990 088 Comptes de régularisation 24 845 813 Total Actif 1 001 248 737 PASSIF MONTANT Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 827 844 739 - A vue 53 042 716 - A terme 774 802 023 Opérations avec la clientèle 410 091 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 9 759 101 Comptes de Régularisations 111 221 300 Provisions pour risques et charges 9 375 308 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 42 638 198 - Capital souscrit 32 293 310 - Prime Fusion 352 083 - Réserves 66 511 - Écarts de réévaluation - Subventions investissement 465 471 - Report à nouveau 9 460 825 - Résultat exercice 0 Total Passif 1 001 248 737 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 38 240 060 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit 0 ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 7 425 847 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 682 556 Autres engagements reçus 20 463 366
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO S.A. au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège . 433.952.918 R . C . S . Toulouse A. — Comptes annuels au 31 décembre 202 2 I. — Bilan publiable non consolidé (En Euros .) Actif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Caisse, banques centrales, CCP Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 5 & 7 362 639 271 025 A vue 362 639 271 025 A terme Créances sur la clientèle 1 et 4 3 129 920 116 840 Autres concours à la clientèle 3 129 920 116 840 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Actions et Autres titres à revenus variables 6 0 0 Participations et autres titres détenus à LT 6 0 0 Parts dans les entreprises liées 6 8 078 159 8 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 2 719 044 181 733 503 607 Location simple 2 195 600 779 214 885 808 Immobilisations incorporelles 3 3 524 286 3 401 517 Immobilisations corporelles 3 5 436 859 6 102 190 Capital souscrit non versé 0 0 Autres actifs 9 18 616 925 11 845 308 Comptes de régularisation 8 26 200 488 30 518 678 Total actif 979 994 237 1 008 723 132 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donn é s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 11 41 856 313 43 079 530 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit 11 0 0 Passif Notes 31/12/2022 31/12/2021 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les Etablissements de crédit 5, 7 & 8 805 617 020 845 685 905 A vue 23 353 205 28 638 240 A terme 782 263 815 817 047 665 Opérations avec la clientèle 1 471 269 461 246 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 9 10 553070 9 866 804 Comptes de Régularisations 8 111 266 157 116 481 386 Provisions pour risques et charges 9 329 468 7 849 727 Dettes subordonnées 0 0 FRBG 0 0 Capitaux propres hors FRBG 42 757 253 28 378 064 Capital souscrit 10 32 293 310 32 293 310 Prime fusion 10 352 083 352 083 Réserves 10 66 511 66 511 Ecarts de réévaluation Subventions investissement 584 525 688 797 Report à nouveau 10 13 430 684 638 615 Résultat exercice -3 969 860 -5 661 251 Total passif 979 994 237 1 008 723 132 Hors bilan Notes 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Etablissements de crédit 11 26 888 277 21 409 837 Engagements de garantie Engagements reçus Etablissements de crédit 11 737 855 1 316 643 Autres engagements reçus 11 17 770 430 16 908 386 II. — Compte de résultat publiable . Notes 31/12/2022 31/12/2021 (+) Intérêts et produits assimilés 14 23 624 6 463 (-) Intérêts et charges assimilées 14 -3 013 358 -1 549 515 (+) Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 14 333 060 373 331 222 095 (-) Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 14 -313 309 571 -313 481 626 (+) Produits sur opérations de location simple 14 105 699 142 108 262 589 (-) Charges sur opérations de location simple 14 -97 320521 -102 697 605 (+) Revenus des titres à revenu variable 0 0 (+) Commissions 15 362 0 (-) Commissions 15 -8 657 798 -6 960 552 (+/-) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 (+/-) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement 0 0 (+) Autres produits exploitation bancaire 16 4 405 763 4 265 559 (-) Autres charges d'exploitation bancaire 16 -2 420 708 -2 778 122 Produit net bancaire 18 467 307 16 289 287 (-) Charges générales d'exploitation 17 -19 374 151 -18 764 053 (-) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -2 566 670 -2 671 912 Corporelles et incorporelles Résultat brut d'exploitation -3 473 514 -5 146 678 (+/-) Coût du risque 18 -490 041 -514 573 Résultat d'exploitation -3 963 555 -5 661 251 (+/-) Gains ou pertes sur actifs immobilisés 19 -6 305 0 Résultat courant avant impôt -3 969 860 -5 661 251 (+/-) Résultat exceptionnel 0 0 (-) Impôt sur les bénéfices 0 0 (+/-) Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -3 969 860 -5 661 251 III. — Annexe. I. – Cadre juridique et financier / Faits caractéristiques de l'exercice. a) Cadre Juridique La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99.99% de la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées, est un établissement de crédits spécialisés principalement dans le crédit-bail mobilier. La société a été créée le 18/12/2000. b) Relations financières avec les établissements du réseau Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE. Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Epargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000. c) Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal reportable cumulé (avant impact du Rabot) au 31/12/2022 de 154 677K€. d) Faits caractéristiques de l’exercice L’exercice 2022 dans lequel a évolué Capitole Finance-Tofinso aura été marqué par un contexte macroéconomique instable : Accroissement des délais sur les transports et les livraisons (pénurie des composants électroniques et des matières premières). Situation inflationniste sur l’ensemble des secteurs, une remontée des taux de refinancement, une diminution progressive de nos marges ainsi qu’un enrichissement des biens financés. Réaction très hétérogène de la concurrence. Dans ce contexte, Capitole Finance-Tofinso a : Poursuivi et a actualisé son provisionnement sectoriel (aéronautique/armement, automobile, services, tourisme/hôtellerie/restauration et transport). Provision totale de 1,7 M€ (+0,2 M€ vs N-1). Fait le choix de comptabiliser un complément de provision sur le risque de VR LizAuto notamment au regard de l’expertise indépendante réalisée sur l’exercice par le spécialiste de la cotation automobile AUTOBIZ mais aussi au regard des mutations énergétiques, fiscales et réglementaires en cours. La provision s’établit à 4,0 M€ au 31/12/2022 soit un complément de 1,0 M€ vs N-1. Les autres faits caractéristiques de l’exercice ont été les suivants : Opération d’augmentation / réduction de capital sur CF de 18 453 320 € (déc. 2022). Selon la règlementation, le taux d'impôts pour les calculs d'impôts différés actifs et passifs utilisés pour la liasse de consolidation IFRS de CF a été de 25,83%. II - Informations sur les règles et méthodes comptables Note 1 - Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le respect du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations propres Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition. Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100%. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes : Aménagement, Installations 7 à 15 ans Mobiliers et matériels spécialisés 5 à 10 ans Matériels informatiques 3 à 4 ans Logiciels 3 à 5 ans Véhicules Société 4 à 5 ans b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. c) Créances sur les établissements de crédit Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. d) Les opérations de crédit-bail mobilier Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation. Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation. Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties. Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement. e) Immobilisations en Location Conformément au règlement ANC N° 2014-03 relatif à la comptabilitation, amortissement, évaluation et dépréciation des actifs ; les immobilisations en location sont à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur. Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens. f) Crédits à la clientèle Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire. En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés. Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. g) Charges constatées d’avance Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement. h) Indemnités de départ en retraite Le stock de provision pour départ en retraite est de 319K€ au 31/12/2022 dont 309K€ constatés en bilan et 10K€ qui correspondent au relevé SuissLife. La reprise PIDR comptabilisée sur la période de 71K€. i) FRBG Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Epargne, sont réalisés par la société mère. j) Provisions pour risques et charges Les provisions pour risques et charges sont établies conformément au règlement ANC N°2014-03 relatif aux passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes. Elles concernent essentiellement : Typologie Valeurs En K€ 31/12/202 1 31/12/202 2 Litiges sur opérations de financement (GEWALD) 0 748 Risque de VR 2 964 2 964 Risque DIETRICH 666 423 Indemnités départ à la retraite 380 309 Perte sur encours "Crédit" 7 6 Risque EPDL/PELRAS 83 83 Litiges RH 51 351 S ectorielle 1 476 1 724 Colocataires 138 116 D Y 806 0 IFRS 9 1 279 1 521 Total 7 850 9 245 k) Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. l) Jetons de présence Les administrateurs sont rémunérés pour leur fonction par des jetons de présence à hauteur de : 12 000 € brut au titre de l’exercice 2021, versés en 2022 12 000 € brut au titre de l’exercice 2022. m) Produits constatés d’avance Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes. A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance. n) Charges d’exploitation Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices. o) Commissions versées et reçues Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat. p) Honoraires Commissaires aux Comptes Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 70K€ HT. Montants exprimés ( en milliers d’euros ) , hors taxes récupérables et hors débours 20 2 1 2022 Honoraires versés Honoraires versés E&Y K PMG % MAZARS K PMG % Audit légal et SACC - Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 3 5 35 10 0 % 35 35 100% Autres prestations et SACC non rattachées au contrôle légal des comptes annuels (attestation FRU) 0 0 0 % 5 0 100% Total 35 35 0 35 53 0 Note 2 . – Changements de méthodes comptables . Néant. Note 3. – Evènements post-clôture. Néant. I II . — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. ( Exercice clos le 31 décembre 202 2 ) A l’Assemblée Générale de la société Capitole Finance – Tofinso S.A. , Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'Assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Capitole Finance - Tofinso S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie "Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels" du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le Code de commerce et par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Risque de valorisation des immobilisations sur les opérations de crédit-bail mobilier, locations avec option d’achat et locations financières Risque identifié Notre réponse Votre société est exposée aux risques attachés à la valeur résiduelle des immobilisations qu’elle porte dans le cadre de ses activités de crédit-bail, de locations avec option d’achat et de locations financières. En effet, les encours de votre société relatifs à ces activités représentent un poids significatif de son bilan, et des pertes de valeur des actifs loués pourraient avoir un impact important sur sa situation financière en cas de défaillance des locataires et de revente des biens. La couverture comptable des risques attachés à la valeur résiduelle des immobilisations (louées et non louées) et au recouvrement des loyers impayés est matérialisée, d’une part, par des provisions de passif et, d’autre part, par des dépréciations individuelles des biens et des encours impayés afférents à des clients douteux et contentieux. Les actifs liés aux activités de crédit-bail mobilier, de locations avec option d’achat et de locations financières représentent une valeur nette de M€ 914 au 31 décembre 2022. Les dépréciations individuelles attachées à la valeur des biens et aux loyers impayés douteux et contentieux sont de M€ 16,6, et les provisions de passif de M€ 7,4. Pour plus de détails sur les principes comptables, se référer à la note 1 et 2 de l'annexe et la note 1) j) des informations sur les règles et méthodes comptables. Nous avons considéré les risques de valorisation attachés aux encours liés à l’activité de crédit-bail, de location avec option d’achat et de locations financières comme un point clé de l’audit en raison de leur poids très significatif dans le bilan, puisqu’ils en représentent 93 %, et de l’importance du jugement dans le processus d’estimation des valeurs résiduelles. Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions et au suivi des risques attachés aux encours que votre société porte dans le cadre de ses activités de crédit-bail, de location avec option d’achat et de location financière. Concernant les dépréciations individuelles sur encours douteux et contentieux, nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties, du processus de revue et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers, nous avons réalisé des analyses contradictoires des provisions en appréciant le caractère raisonnable de la valorisation des immobilisations liées aux activités susnommées. Concernant les dossiers sains, nous avons examiné que les risques attachés à la valeur résiduelle étaient identifiés par typologie de marché (LIZAUTO, LIZMER, LIZEQUIP). Nous avons ainsi examiné que votre société avait mis en place des outils de suivi permettant l’analyse et l’évaluation de ces valeurs résiduelles. Enfin, nous avons observé les données et les tendances historiques (sur la base des exercices précédents), afin d’appréhender la maîtrise des risques attachés à la valeur résiduelle des immobilisations rattachées aux activités de crédit-bail mobilier, de location avec option d’achat et de location financière de votre société. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux Actionnaires Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D. 441-6 du Code de commerce Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du Conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225 37 4 du Code de commerce Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Format de présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du Code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Directoire. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Capitole Finance - Tofinso S.A. Par l'Assemblée générale du 18 décembre 2000 pour le cabinet KPMG Audit FS I S.A.S. et du 29 avril 2022 pour le cabinet Mazars S.A.S. Au 31 décembre 2022, le cabinet KPMG Audit FS I S.A.S. était dans la vingt-troisième année de sa mission sans interruption et le cabinet Mazars S.A.S. dans sa première année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la Direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la Direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la Direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l'application par la Direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au Comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris-La Défense et Labège , le 13 avril 202 3 . Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit FS I S.A.S. MAZARS S.A.S. Pierre Subreville Associé Hervé Keméis Associé I V. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société, 2839 La Lauragaise, 31670 Labège .
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO Siège social : 2839, La Lauragaise – 31670 Labège N° Siren : N° 433 952 918 Bilan non consolidé au 31 mars 2023 (En Euros.) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 261 003 - A vue 261 003 - A terme Créances sur la clientèle 4 898 643 - Autres concours à la clientèle 4 898 643 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 7 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 721 084 787 Location Simple 191 331 875 Immobilisations incorporelles 3 535 600 Immobilisations corporelles 5 377 678 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 25 944 806 Comptes de régularisation 25 216 691 Total Actif 984 729 241 PASSIF MONTANT Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 815 073 049 - A vue 49 384 341 - A terme 765 688 709 Opérations avec la clientèle 382 415 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 9 373 970 Comptes de Régularisations 108 206 790 Provisions pour risques et charges 9 015 643 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 42 677 373 - Capital souscrit 32 293 310 - Prime Fusion 352 083 - Réserves 66 511 - Écarts de réévaluation - Subventions investissement 504 645 - Report à nouveau 9 460 825 - Résultat exercice 0 Total Passif 984 729 241 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 46 296 282 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Établissements de crédit 0 ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 10 974 095 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 710 276 Autres engagements reçus 21 077 002
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse Bilan publiable non consolidé au 31 décembre 2022. (En Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Etablissements de Crédit 362 639 A vue 362 639 A terme Créances sur la clientèle 3 129 920 Autres concours à la clientèle 3 129 920 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 8 078 159 Crédit Bail et Location avec option d'achat 719 044 181 Location simple 195 600 779 Immobilisations incorporelles 3 524 286 Immobilisations corporelles 5 436 859 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 18 616 925 Comptes de régularisation 26 200 488 Total actif 979 994 237 Passif Montant Banques centrales , ccp 0 Dettes envers les Etablissements de crédit 805 617 020 A vue 23 353 205 A terme 782 263 815 Opérations avec la clientèle 471 269 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 10 553 070 Comptes de Régularisations 111 266 157 Provisions pour risques et charges 9 329 468 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 42 757 253 Capital souscrit 32 293 310 Prime fusion 352 083 Réserves 66 511 Ecarts de réévaluation Subventions investissement 584 525 Report à nouveau 13 430 684 Résultat exercice -3 969 860 Total passif 979 994 237 Hors - bilan Montant Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Etablissements de crédit 26 888 277 Engagements de garantie Engagements reçus Etablissements de crédit 737 855 Autres engagements reçus 17 770 430 Engagements donnes : Engagements de financement : Engagements en faveur de la clientèle 41 856 313 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit 0
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 30 septembre 202 2 (En Euros) ACTIF 30/09/2022 Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 421 266 - A vue 421 266 - A terme Créances sur la clientèle 746 925 - Autres concours à la clientèle 746 925 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 8 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 729 835 119 Location Simple 201 390 601 Immobilisations incorporelles 3 395 603 Immobilisations corporelles 5 592 456 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 12 731 569 Comptes de régularisation 28 818 011 Total Actif 991 009 709 PASSIF 30/09/2022 Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 830 386 307 - A vue 43 259 818 - A terme 787 126 489 Opérations avec la clientèle 549 490 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 10 542 365 Comptes de Régularisations 112 677 378 Provisions pour risques et charges 8 700 679 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 28 153 490 - Capital souscrit 32 293 310 - Prime Fusion 352 083 - Réserves 66 511 - Écarts de réévaluation - Subventions investissement 464 223 - Report à nouveau -5 022 636 - Résultat exercice 0 Total Passif 991 009 709 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 6 883 761 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 816 174 Autres engagements reçus 20 136 421 ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 34 225 773 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Établissements de crédit 0
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO Société Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839, La Lauragaise – 31670 Labège Siren : N° 433 952 918 Bilan non consolid é au 30 juin 2022 (en Euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 410 413 A vue 410 413 A terme Créances sur la clientèle 673 861 Autres concours à la clientèle 673 861 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 8 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 739 505 394 Location Simple 208 130 964 Immobilisations incorporelles 3 180 439 Immobilisations corporelles 5 753 639 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 12 914 266 Comptes de régularisation 27 610 876 Total Actif 1 006 258 010 PASSIF MONTANT Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 844 955 833 - A vue 33 872 774 - A terme 811 083 059 Opérations avec la clientèle 503 340 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 9 924 209 Comptes de Régularisations 114 638 486 Provisions pour risques et charges 8 023 628 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 28 212 513 - Capital souscrit 32 293 310 - Prime Fusion 352 083 - Réserves 66 511 - Écarts de réévaluation - Subventions investissement 523 246 - Report à nouveau -5 022 636 - Résultat exercice 0 Total Passif 1 006 258 010 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS RE Ç US Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 16 226 246 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 849 218 Autres engagements reçus 20 234 709 ENGAGEMENTS DONN É S Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 34 454 199 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Établissements de crédit 0
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 3 1 mars 202 2 (En Euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 Créances sur les Établissements de Crédit 663 638 - A vue 663 638 - A terme 0 Créances sur la clientèle 130 927 - Autres concours à la clientèle 130 927 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 8 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 723 724 958 Location Simple 210 719 064 Immobilisations incorporelles 3 223 758 Immobilisations corporelles 5 928 452 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 14 654 635 Comptes de régularisation 29 815 924 Total Actif 996 939 514 PASSIF MONTANT Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 835 415 784 - A vue 43 615 790 - A terme 791 799 994 Opérations avec la clientèle 506 454 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 9 813 520 Comptes de Régularisations 115 308 237 Provisions pour risques et charges 7 582 320 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 28 313 200 - Capital souscrit 32 293 310 - Prime Fusion 352 083 - Réserves 66 511 - Écarts de réévaluation 0 - Subventions investissement 623 933 - Report à nouveau -5 022 636 - Résultat exercice 0 Total Passif 996 939 514 HORS BILAN MONTANT ENGAGEMENTS DONNES 0 Engagements de financement 0 Engagements en faveur de la clientèle 46 242 392 Engagements de garantie 0 Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit 0 ENGAGEMENTS RECUS 0 Engagements de financement 0 Engagements reçus Etablissements de crédit 16 433 288 Engagements de garantie 0 Engagements reçus Etablissements de crédit 884 315 Autres engagements reçus 16 484 640
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO S.A. au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège . 433.952.918 R . C . S . Toulouse A. — Comptes annuels au 31 décembre 202 1 . I. — Bilan publiable non consolidé (En Euros .) Actif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Caisse, banques centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Etablissements de Crédit 5 & 7 271 025 258 746 A vue 271 025 258 746 A terme Créances sur la clientèle 1 et 4 116 840 265 236 Autres concours à la clientèle 116 840 265 236 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Actions et Autres titres à revenus variables 6 0 0 Participations et autres titres détenus à LT 6 0 0 Parts dans les entreprises liées 6 8 078 159 8 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 2 733 503 607 728 542 903 Location simple 2 214 885 808 220 750 581 Immobilisations incorporelles 3 3 401 517 3 566 474 Immobilisations corporelles 3 6 102 190 6 822 728 Capital souscrit non versé 0 0 Autres actifs 9 11 845 308 14 878 043 Comptes de régularisation 8 30 518 678 30 789 667 Total actif 1 008 723 132 1 013 952 539 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donn é s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 11 43 079 530 23 418 141 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit 11 0 0 Passif Notes 31/12/2021 31/12/2020 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les Etablissements de crédit 5, 7 & 8 845 685 905 867 501 216 A vue 28 638 240 34 800 789 A terme 817 047 665 832 700 427 Opérations avec la clientèle 1 461 246 672 383 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 9 9 866 804 9 750 379 Comptes de Régularisations 8 116 481 386 106 166 485 Provisions pour risques et charges 7 849 727 5 102 607 Dettes subordonnées 0 0 FRBG 0 0 Capitaux propres hors FRBG 28 378 064 24 759 468 Capital souscrit 10 32 293 310 32 293 310 Prime fusion 10 352 083 352 083 Réserves 10 66 511 66 511 Ecarts de réévaluation Subventions investissement 688 797 635 610 Report à nouveau 10 638 615 10 435 415 Résultat exercice -5 661 251 -19 023 460 Total passif 1 008 723 132 1 013 952 539 Hors bilan Notes 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Etablissements de crédit 11 21 409 837 15 354 831 Engagements de garantie Engagements reçus Etablissements de crédit 11 1 316 643 1 947 648 Autres engagements reçus 11 17 062 049 17 913 538 II. — Compte de résultat publiable . Notes 31/12/2021 31/12/2020 (+) Intérêts et produits assimilés 14 6 463 17 548 (-) Intérêts et charges assimilées 14 -1 549 515 -1 901 345 (+) Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 14 331 222 095 297 273 459 (-) Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 14 -313 481 626 -298 270 238 (+) Produits sur opérations de location simple 14 108 262 589 106 724 411 (-) Charges sur opérations de location simple 14 -102 697 605 -97 626 264 (+) Revenus des titres à revenu variable 0 0 (+) Commissions 15 0 0 (-) Commissions 15 -6 960 552 -5 022 355 (+/-) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 (+/-) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement 0 0 (+) Autres produits exploitation bancaire 16 4 265 559 3 682 017 (-) Autres charges d'exploitation bancaire 16 -2 778 122 -2 748 460 Produit net bancaire 16 289 287 2 128 773 ( -) Charges générales d'exploitation 17 -18 764 053 -17 103 028 (-) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -2 671 912 -2 717 355 Corporelles et incorporelles Résultat brut d'exploitation -5 146 678 -17 691 610 (+/ - ) Coût du risque 18 -514 573 -1 331 850 Résultat d'exploitation -5 661 251 -19 023 460 (+/-) Gains ou pertes sur actifs immobilisés 19 0 0 Résultat courant avant impôt -5 661 251 -19 023 460 (+/-) Résultat exceptionnel 0 0 (-) Impôt sur les bénéfices 0 0 (+/-) Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -5 661 251 -19 023 460 III. — Annexe. I . – Cadre juridique et financier - faits caractéristiques de l'exercice . a) Cadre Juridique . — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99.99% de la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées, est un établissement de crédits spécialisés principalement dans le crédit-bail mobilier. La société a été créée le 18/12/2000. b) Relations financières avec les établissements du réseau . — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE. Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Epargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000. c) Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal reportable cumulé (avant impact du Rabot) au 31/12/202 1 de 1 52 075 K €. d) Faits caractéristiques de l’exercice. — Depuis le début de la crise sanitaire de Covid-19 (mars 2020) et des différentes mesures décidées par le gouvernement, les équipes de Capitole Finance, comme l’ensemble de la population, s’adaptent en permanence à l’évolution des différentes règles sanitaires, économiques, réglementaires et sociales afin d'assurer la consolidation de sa situation financière. En raison de contraintes environnementales et sanitaires fortes, 2021 est notamment caractérisé par […] : Un environnement perturbé (dérèglement climatique, poursuite de la pandémie, ralentissement de la mondialisation, …) ; Une économie sous pression (transport mondial perturbé, pénurie de composants électroniques et de matières premières, augmentation du prix des énergies, monter en puissance des politiques RSE et mutation écologique de l’économie, mise en sommeil d’activité comme la restauration, le transport de passagers, …) ; […] Capitole Finance a : Poursuivi et a actualisé son provisionnement sectoriel (aéronautique/armement, automobile, services, tourisme/hôtellerie/restauration et transport). Provision totale de 1,5M€ (+0,5M€ vs N-1). Fait le choix de comptabiliser un complément de provision sur le risque de VR LizAuto notamment au regard des mutations énergétiques (thermique vs électrique), fiscales et réglementaires ou encore autres incertitudes [197M€ de VR provisionnées à un taux de 1,5% soit une provision totale de 2,9M€ et un complément 2021 de 1,7M€]. Les autres faits caractéristiques de l’exercice ont été les suivants : Augmentation de capital sur CF de 9 22 6 6 6 0 € ( déc embre 202 1 ). Provision litige RH estimée à -318 M€ ; cette charge a été réintégrée fiscalement. Selon la règlementation, les taux d'impôts pour les calculs d'impôts différés actifs et passifs utilisés pour la liasse de consolidation IFRS de CF sont de, 2 5 , 83 % . De nombreux chantiers réglementaires / Conformité ont été conduits (NDOD, Refonte des politiques de risque AUTO et MER, Actualisation des schémas délégataires LizMer, SURFI -> RUBA, Nouvelles cotations BDF,…). II . – Informations sur les règles et méthodes comptables . Note 1 . – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le respect du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC). a) Immobilisations propres . Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition. Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100%. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes : Aménagement, Installations 7 à 15 ans Mobiliers et matériels spécialisés 5 à 10 ans Matériels informatiques 3 à 4 ans Logiciels 3 à 5 ans Véhicules Société 4 à 5 ans b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. c) Créances sur les établissements de crédit . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. d) Les opérations de crédit-bail mobilier . — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation. Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation. Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties. Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement. e) Immobilisations en Location . — Conformément au règlement ANC N° 2014-03 relatif à la comptabilitation, amortissement, évaluation et dépréciation des actifs ; les immobilisations en location sont à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur. Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens. f) Crédits à la clientèle . — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire. En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés. Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. g) Charges constatées d’avance . — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement. h) Indemnités de départ en retraite . — Le stoc k de provision pour départ en retraite est de 3 90 K € au 31/12/202 1 dont 380 K € constatés en bilan et 1 0 K € qui correspondent au relevé SwissLife . La dotation PIDR comptabilisée sur la période de 8 4 K €. i) FRBG . — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Epargne, sont réalisés par la société mère. j) Provisions pour risques et charges . — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément au règlement ANC N°2014-03 relatif aux passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes. Elles concernent essentiellement : Typologie Valeurs En K€ 31/12/2020 31/12/2021 Litiges sur opérations de financement 265 0 Risque de VR 1 298 2 964 Risque DIETRICH 0 666 Indemnités départ à la retraite 296 380 Perte sur encours "Crédit" 34 7 Risque EPDL/PELRAS 0 83 Litiges RH 317 51 S ectorielle 1 023 1 476 Colocataires 143 138 D Y 536 806 IFRS 9 1 191 1 279 Total 5 103 7 850 K ) Dettes envers les établissements de crédit . — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. l) Jetons de présence . — Les administrateurs sont rémunérés pour leur fonction par des jetons de présence à hauteur de : 12 000 € brut au titre de l’exercice 20 20 , versés en 202 1 12 000 € brut au titre de l’exercice 202 1 . m) Produits constatés d’avance . — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes. A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance. n) Charges d’exploitation . — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices. o) Commissions versées et reçues . — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat. p) Honoraires Commissaires aux Comptes . — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 70 K € HT. Montants exprimés ( en milliers d’euros ) , hors taxes récupérables et hors débours 20 20 20 21 Honoraires versés Honoraires versés E&Y K PMG Autre E&Y K PMG Autre Audit : Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 3 5 35 0 35 35 0 Autres diligences et prestations directement liés à la mission du CAC 0 0 0 0 0 0 Juridique, fiscal, social Autres 0 0 0 0 18 0 Total 35 35 0 35 53 0 Note 2 . – Changements de méthodes comptables . Néant. Note 3 . – Evènements post-clôture . Néant. III. – Informations sur les postes de bilan, hors bilan et compte de résultat Bilan . Note 1. – Opérations avec la clientèle (En Euros.) Actif N N-1 Clients débiteurs 0 0 Créances sur la clientèle 116 840 265 236 Total 116 840 265 236 Passif N N-1 Autres sommes dues 461 246 672 383 Total 461 246 672 383 Répartition des encours de crédit . ( En E uros) Créances sur la clientèle Total créances Créances saines Créances douteuses Dont créances contentieuses Brut Provision Brut Provision Crédits de trésorerie 68 907 55 808 110 189 97 091 76 275 76 275 Crédits affectés 47 934 47 934 116 840 — Provisions pour dépréciation Actif ( en E uros) : Postes d'actif concernés Charges Produits N - 1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation créances 336 291 5 848 245 049 97 091 Douteuses et contentieuses 67 120 100 77 120 100 5 848 -54 139 67 120 110 77 120 110 0 -1 989 67 120 200 77 120 200 0 -188 921 67 120 210 77 120 210 0 0 Total 336 291 5 848 245 049 97 091 Note 2. – Opérations liées à l'activité de crédit-bail et location simple . (En Euros.) N N -1 Crédit-bail et opérations assimilées Clients douteux nets 2 459 888 3 279 309 Créances rattachées sur opérations de crédit-bail et assimilées 1 963 578 2 813 471 Immobilisations en cours 177 766 93 702 Immobilisations en location nettes 728 201 284 721 829 012 732 802 515 728 015 493 Op é rations de location simple Clients douteux nets 964 427 1 067 346 Créances rattachées sur opérations de location simple 189 019 315 843 Immobilisations en cours Immobilisations en location nettes 213 473 734 219 063 950 214 627 179 220 447 139 Provisions pour dépréciation Actif — Activité crédit-bail et location financière (en Euros) : Postes d'actif concernés Charges Produits N-1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation des immob Louées à des clients douteux 275 153 176 483 27 2 602 179 034 60 413 000 70 413 000 154 192 -1 52 553 60 423 000 70 423 000 22 291 - 120 049 Provisions pour dépréciation des immob TNL 5 45 953 141 264 446 773 240 943 60 413 010 70 413 010 106 498 - 302 333 60 423 010 70 423 010 35 266 -1 44 441 Provision pour dépréciation créances 1 7 458 020 3 654 341 5 698 034 1 5 414 327 Douteuses et contentieuses 67 149 010 77 149 010 394 763 - 512 866 67 149 011 77 149 011 49 164 -1 04 590 67 149 020 77 149 020 130 644 - 236 972 67 149 021 77 149 021 6 335 - 38 164 67 149 100 77 149 100 1 972 337 - 3 384 484 67 149 110 77 149 110 234 065 - 708 435 67 149 200 77 149 200 666 378 - 660 168 67 149 210 77 149 210 200 654 - 52 353 Total 18 279 126 3 972 588 6 417 410 15 834 305 Immobilisations en location (En Euros) Montant brut début ex. Acquisitions Cessions Transfert Montant brut de fin ex. Crédit-bail et LOA 1 411 057 809 3 58 984 958 312 789 027 1 245 954 1 4 58 499 694 Eléments corporels 1 410 964 107 3 58 807 192 312 695 325 1 245 954 1 4 58 321 928 Immobilisations en cours 93 702 177 766 93 702 0 177 766 Locations simples 4 76 351 916 12 6 672 542 1 27 692 508 0 47 5 331 950 Eléments corporels 4 76 351 916 12 6 672 542 1 27 692 508 47 5 331 950 Immobilisations en cours 0 0 0 Total 1 8 87 409 725 4 85 657 499 440 481 535 1 245 954 1 933 831 643 (En Euros) Montant brut début ex. Dotations Reprises sur cession Transfert Montant brut de fin ex. Amortissements immob. En CB / LOA 6 88 673 622 2 83 149 594 241 939 200 -30 650 729 853 366 Amortissements immob. Locations 2 56 928 332 9 7 609 714 92 832 531 2 61 705 515 Simples Total 945 601 954 3 80 759 308 334 771 730 -30 650 9 91 558 881 Note 3. – Immobilisations incorporelles et corporelles Variations ayant affecté les valeurs brutes (en E uros) : Immobilisations Montant brut début EX Acquisitions Cessions Montant brut de fin EX Incorporelles 12 947 972 1 77 7 092 140 630 14 584 434 Corporelles 1 1 339 421 149 955 11 489 376 Total 2 4 287 393 1 927 047 140 630 2 6 073 810 Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions (en E uros) : Amortissements Immobilisations Montant brut début EX Dotations Reprises rebut Montant brut de fin EX Incorporelles 9 381 498 1 801 418 0 11 182 917 Corporelles 4 516 693 870 494 0 5 387 187 Total 13 898 191 2 671 912 0 16 570 103 Note 4. – Durée résiduelle des emplois et des ressources (En Euros) D < 1 an 1an
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 30 septembre 2021 (En Euros) ACTIF MONTANT Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 381 295 - A vue 381 295 - A terme Créances sur la clientèle 141 181 - Autres concours à la clientèle 141 181 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 8 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 762 919 070 Location Simple 209 459 941 Immobilisations incorporelles 3 416 869 Immobilisations corporelles 6 274 274 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 7 024 797 Comptes de régularisation 31 434 432 Total Actif 1 029 130 016 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 866 926 493 - A vue 42 712 356 - A terme 824 214 137 Opérations avec la clientèle 595 089 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 9 205 547 Comptes de Régularisations 121 517 419 Provisions pour risques et charges 6 018 664 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 24 866 805 Capital souscrit 32 293 310 Prime Fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 742 946 Report à nouveau -8 588 045 Résultat exercice 0 Total Passif 1 029 130 016 Hors Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 15 409 162 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Établissements de crédit 0 Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 17 338 663 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 1 450 515 Autres engagements reçus 17 773 457
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 30 juin 2021 (En Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 475 755 - A vue 475 755 - A terme Créances sur la clientèle 179 371 - Autres concours à la clientèle 179 371 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 8 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 752 563 646 Location Simple 215 182 844 Immobilisations incorporelles 3 273 949 Immobilisations corporelles 6 483 765 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 10 863 560 Comptes de régularisation 29 196 940 Total Actif 1 026 297 991 Passif montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 867 923 545 - A vue 45 467 350 - A terme 822 456 195 Opérations avec la clientèle 565 294 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 9 968 335 Comptes de Régularisations 117 195 151 Provisions pour risques et charges 5 772 687 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 24 872 978 - Capital souscrit 32 293 310 - Prime Fusion 352 083 - Réserves 66 511 - Écarts de réévaluation - Subventions investissement 749 120 - Report à nouveau -8 588 045 - Résultat exercice 0 Total passif 1 026 297 991 Hors Bilan Montant E ngagements donn é s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 23 703 323 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit 0 E ngagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 4 588 257 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 1 526 318 Autres engagements reçus 17 141 596
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO S ociété Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 3 1 mars 202 1 (En Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 272 177 À vue 272 177 À terme Créances sur la clientèle 190 147 Autres concours à la clientèle 190 147 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 8 078 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 735 710 716 Location Simple 220 084 961 Immobilisations incorporelles 3 370 223 Immobilisations corporelles 6 632 756 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 13 697 831 Comptes de régularisation 31 133 693 Total actif 1 019 170 663 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 870 733 495 À vue 44 486 108 À terme 826 247 387 Opérations avec la clientèle 478 850 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 10 204 626 Comptes de Régularisations 107 586 053 Provisions pour risques et charges 5 439 427 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 24 728 213 Capital souscrit 32 293 310 Prime Fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 604 354 Report à nouveau -8 588 045 Résultat exercice 0 Total Passif 1 019 170 663 Hors Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 25 199 430 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit 0 Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 5 573 781 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 1 760 734 Autres engagements reçus 17 187 768
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO S.A. au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège . 433.952.918 R . C . S . Toulouse A. — Comptes annuels au 31 décembre 2020. I. — Bilan publiable non consolidé (En Euros .) Actif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Caisse, banques centrales, CCP 0 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Etablissements de Crédit 5 & 7 258 746 254 639 A vue 258 746 254 639 A terme Créances sur la clientèle 1 et 4 265 236 528 994 Autres concours à la clientèle 265 236 528 994 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Actions et Autres titres à revenus variables 6 0 0 Participations et autres titres détenus à LT 6 0 0 Parts dans les entreprises liées 6 8 078 159 6 228 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 2 728 542 903 715 037 478 Location simple 2 220 750 581 227 615 838 Immobilisations incorporelles 3 3 566 474 4 101 283 Immobilisations corporelles 3 6 822 728 7 021 764 Capital souscrit non versé 0 0 Autres actifs 9 14 878 043 11 655 948 Comptes de régularisation 8 30 789 667 9 663 447 Total actif 1 013 952 539 982 108 892 Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements donn é s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 11 23 418 141 30 009 401 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit 11 0 0 Passif Notes 31/12/2020 31/12/2019 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les Etablissements de crédit 5, 7 & 8 867 501 216 853 980 777 A vue 34 800 789 33 255 816 A terme 832 700 427 820 724 960 Opérations avec la clientèle 1 672 383 305 190 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 9 9 750 379 10 090 038 Comptes de Régularisations 8 106 166 485 94 230 968 Provisions pour risques et charges 5 102 607 2 843 367 Dettes subordonnées 0 0 FRBG 0 0 Capitaux propres hors FRBG 24 759 468 20 658 552 Capital souscrit 10 32 293 310 32 293 310 Prime fusion 10 352 083 352 083 Réserves 10 66 511 66 511 Ecarts de réévaluation Subventions investissement 635 610 577 884 Report à nouveau 10 10 435 415 48 794 Résultat exercice -19 023 460 -12 680 029 Total passif 1 013 952 539 982 108 892 Hors bilan Notes 31/12/2020 31/12/2019 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Etablissements de crédit 11 15 354 831 16 834 379 Engagements de garantie Engagements reçus Etablissements de crédit 11 1 947 648 1 683 288 Autres engagements reçus 11 17 913 538 343 823 II. — Compte de résultat publiable . Notes 31/12/2020 31/12/2019 ( + ) Intérêts et produits assimilés 14 17 548 28 059 ( - ) Intérêts et charges assimilées 14 -1 901 345 -2 295 766 ( + ) Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 14 297 273 459 277 246 461 ( - ) Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 14 -298 270 238 -269 517 721 ( + ) Produits sur opérations de location simple 14 106 724 411 112 079 314 ( - ) Charges sur opérations de location simple 14 -97 626 264 -107 720 020 ( + ) Revenus des titres à revenu variable 0 0 ( + ) Commissions 15 0 0 ( - ) Commissions 15 -5 022 355 -4 292 920 ( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 ( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement 0 0 ( + ) Autres produits exploitation bancaire 16 3 682 017 3 422 254 ( - ) Autres charges d'exploitation bancaire 16 -2 748 460 -2 355 273 Produit net bancaire 2 128 773 6 594 389 ( - ) Charges générales d'exploitation 17 -17 103 028 -16 719 817 ( - ) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -2 717 355 -2 534 906 Corporelles et incorporelles Résultat brut d'exploitation -17 691 610 -12 660 334 (+/ - ) Coût du risque 18 -1 331 850 -1 153 Résultat d'exploitation -19 023 460 -12 661 487 ( +/- ) Gains ou pertes sur actifs immobilisés 19 0 -18 542 Résultat courant avant impôt -19 023 460 -12 680 029 ( +/- ) Résultat exceptionnel 0 0 ( - ) Impôt sur les bénéfices 0 0 ( +/- ) Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net -19 023 460 -12 680 029 III. — Annexe. I . – Cadre juridique et financier - faits caractéristiques de l'exercice . a) Cadre Juridique . — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99.99% de la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées, est un établissement de crédits spécialisés principalement dans le crédit-bail mobilier. La société a été créée le 18/12/2000. b) Relations financières avec les établissements du réseau . — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE. Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Epargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000. c) Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2020 de 148 994 K €. d) Faits caractéristiques de l’exercice . — L'épidémie de coronavirus et des mesures de confinement décidées par le gouvernement ont conduit notre société à adapter son activité et son organisation. Dans ce contexte, notre société a mis en œuvre les différentes mesures mises à disposition sur le plan réglementaire et financier afin d'assurer la consolidation de sa situation financière. - Les principaux impacts significatifs relatifs à cette crise économique et sanitaire ont été les suivants : La comptabilisation d’une provision sectorielle évaluée à -1 023 M€ sur 5 secteurs (aéronautique/armement, automobile, services, tourisme/hôtellerie/restauration et transport). Cette charge a été réintégrée fiscalement. Le « report d’exigibilité » de 90 jours de 6 927 dossiers soit 214 M€ de CRD (coûts de portage <50milliers d’euros). Le « réaménagement » de 615 dossiers : manque à gagner sur l’année sur ces dossiers de -394 M€ dans le PNB (qui sera facturés en fin de contrat). Le recours au chômage partiel avec des indemnités de 71 M€ ; ces dernières ont été totalement encaissées. D’autres économies liées au charge de personnel ont été de 129 M€ Les économies estimées en frais de déplacement, missions et réception ont été de 310 M€ Le surcoût de charge d’exploitation engagé estimé a été de 55 M€. Les autres faits caractéristiques de l’exercice ont été les suivants : Augmentation de capital sur CF pour 23 066 650€ (septembre 2020). Provision litige RH estimée à -318 M€ ; cette charge a été réintégrée fiscalement. En IFRS, au 31/12/2020, le montant du flux IFRS9 de la période a été passé en impact résultat pour un montant de -531 M€ en charge de risque. En french, au 31/12/2020, la provision S2 seulement a été provisionnée pour -299 M€ en respectant la consigne du groupe BPCE ; cette charge a été réintégrée fiscalement. Reprise d’un stoc k de commissions et primes de volume antérieures à 2019 à hauteur de +590 M€ Mise en place des écritures sur les enregistrements des cautions et nantissements (engagements reçus) pour amélioration de nos ratios prudentiels. Selon la règlementation, les taux d'impôts pour les calculs d'impôts différés actifs et passifs utilisés pour la liasse de consolidation IFRS de CF sont de, 28,41% pour 2021 et 25,83% pour 2022 et années suivantes. II . – Informations sur les règles et méthodes comptables . Note 1 . – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le respect du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC). a) Immobilisations propres . Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition. Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100%. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes : Aménagement, installations 7 à 15 ans Mobiliers et matériels spécialisés 5 à 10 ans Matériels informatiques 3 à 4 ans Logiciels 3 à 5 ans Véhicules société 4 à 5 ans b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. c) Créances sur les établissements de crédit . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. d) Les opérations de crédit-bail mobilier . — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation. Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation. Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties. Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement. e) Immobilisations en Location . — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur. Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens. Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat). f) Crédits à la clientèle . — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire. En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés. Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. g) Charges constatées d’avance . — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement. h) Indemnités de départ en retraite . — Le stoc k de provision pour départ en retraite est de 313 K € au 31/12/2020 dont 296 K € constatés en bilan et 17 K € qui correspondent au relevé SwissLife . La dotation PIDR comptabilisée sur la période de 14 K €. i) FRBG . — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Epargne, sont réalisés par la société mère. j) Provisions pour risques et charges . — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation RC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes. Elles concernent essentiellement : Typologie PRC Valeurs En K€ 31/12/2019 31/12/2020 PRC Quote-part de situation nette négative 0 0 PRC Litiges sur opérations de financement 265 265 PRC Litige opérationnel MOES 0 0 PRC dossiers " HTI " 0 0 PRC Risque de VR 1 298 1 298 PRC Indemnités départ à la retraite 282 296 PRC Perte sur encours "Crédit" 107 34 PRC risques Litiges RH 0 317 PRC sectorielle 0 1 023 PRC Colocataires 0 143 PRC Dy 0 536 PRC IFRS 9 892 1 191 Total 2 843 5 103 K ) Dettes envers les établissements de crédit . — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. l) Jetons de présence . — Les administrateurs sont rémunérés pour leur fonction par des jetons de présence à hauteur de : 12 000 € brut au titre de l’exercice 2019, versés en 2020 12 000 € brut au titre de l’exercice 2020. m) Produits constatés d’avance . — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes. A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance. n) Charges d’exploitation . — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices. o) Commissions versées et reçues . — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat. p) Honoraires Commissaires aux Comptes . — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 70 K € HT. Montants exprimés ( en milliers d’euros ) , hors taxes récupérables et hors débours 2019 2020 Honoraires versés Honoraires versés E&Y K PMG Autre E&Y K PMG Autre Audit : Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 30 30 0 30 30 0 Autres diligences et prestations directement liés à la mission du CAC 0 9.55 0 0 0 0 Juridique, fiscal, social Autres 10 10 5 5 0 Total 40 49.55 0 35 35 0 Note 2 . – Changements de méthodes comptables . Néant. Note 3 . – Evènements post-clôture . Néant. III. – Informations sur les postes de bilan, hors bilan et compte de résultat Bilan . Note 1. – Opérations avec la clientèle (En Euros.) Actif N N-1 Clients débiteurs 0 0 Créances sur la clientèle 265 236 528 994 Total 265 236 528 994 Passif N N-1 Autres sommes dues 672 383 305 190 Total 672 383 305 190 Répartition des encours de crédit . ( En E uros) Créances sur la clientèle Total créances Créances saines Créances douteuses Dont créances contentieuses Brut Provision Brut Provision Crédits de trésorerie 74 935 12 459 413 341 336 291 295 196 295 196 Crédits affectés 190 301 175 728 265 236 — Provisions pour dépréciation Actif ( en E uros) : Postes d'actif concernés Charges Produits N - 1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation créances 326 394 54 888 44 991 336 291 Douteuses et contentieuses 67 120 100 77 120 100 52 908 -15 081 67 120 110 77 120 110 1 981 -26 67 120 200 77 120 200 0 -29 884 67 120 210 77 120 210 0 0 Total 326 394 54 888 44 991 336 291 Note 2. – Opérations liées à l'activité de crédit-bail et location simple . (En Euros.) N N-1 Crédit-bail et opérations assimilées Clients douteux nets 3 279 309 2 379 409 Créances rattachées sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 813 471 4 887 548 Immobilisations en cours 93 702 4 065 699 Immobilisations en location nettes 721 829 012 703 704 822 728 015 493 715 037 478 Op é rations de location simple Clients douteux nets 1 067 346 1 025 456 Créances rattachées sur opérations de location simple 315 843 185 561 Immobilisations en cours Immobilisations en location nettes 219 063 950 226 404 820 220 447 139 227 615 838 Provisions pour dépréciation Actif — Activité crédit-bail et location financière (en Euros) : Postes d'actif concernés N-1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation des immob Louées à des clients douteux 302 862 252 189 279 898 275 153 60 413 000 70 413 000 139 067 -191 157 60 423 000 70 423 000 113 123 -88 741 Provisions pour dépréciation des immob TNL 577 162 295 887 327 095 545 953 60 413 010 70 413 010 280 107 -138 461 60 423 010 70 423 010 15 780 -188 635 Provision pour dépréciation créances 13 009 258 7 124 070 2 675 308 17 458 020 Douteuses et contentieuses 67 149 010 77 149 010 742 967 -411 681 67 149 011 77 149 011 137 715 -128 203 67 149 020 77 149 020 270 951 -115 749 67 149 021 77 149 021 39 854 -65 189 67 149 100 77 149 100 4 133 699 -1 323 338 67 149 110 77 149 110 800 238 -93 544 67 149 200 77 149 200 828 876 -475 794 67 149 210 77 149 210 169 771 -61 810 Total 13 889 282 7 672 146 3 282 302 18 279 126 Immobilisations en location (En Euros) Montant brut début ex. Acquisitions Cessions Transfert Montant brut de fin ex. Crédit-bail et LOA 1 319 360 255 348 507 251 256 809 697 0 1 411 057 809 Eléments corporels 1 315 294 556 348 413 550 252 743 998 0 1 410 964 107 Immobilisations en cours 4 065 699 93 702 4 065 699 0 93 702 Locations simples 494 970 482 120 156 253 138 774 819 0 476 351 916 Eléments corporels 494 970 482 120 156 253 138 774 819 476 351 916 Immobilisations en cours 0 0 0 0 0 Total 1 814 330 737 468 663 505 395 584 516 0 1 887 409 725 (En Euros) Montant brut début ex. Dotations Reprises sur cession cessions Transfert Montant brut de fin ex. Amortissements immob. En CB / LOA 611 217 816 270 035 836 192 585 252 5 221 688 673 622 Amortissements immob. Locations 268 057 553 93 344 038 104 473 259 256 928 332 Simples Total 879 275 369 363 379 874 297 058 511 5 221 945 601 954 Note 3. – Immobilisations incorporelles et corporelles Variations ayant affecté les valeurs brutes (en E uros) : Immobilisations Montant brut début EX Acquisitions Cessions Montant brut de fin EX Incorporelles 11 628 879 1 775 565 456 472 12 947 972 Corporelles 10 675 004 664 417 11 339 421 Total 22 303 883 2 439 982,00 456 472,00 24 287 393 Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions (en E uros) : Amortissements Montant brut début EX Dotations Reprises rebut Montant brut de fin EX Immobilisations Incorporelles 7 527 596 1 853 902 0 9 381 498 Corporelles 3 653 240 863 453 0 4 516 693 Total 11 180 836 2 717 355 0 13 898 191 Note 4. – Durée résiduelle des emplois et des ressources (En Euros) D < 1 an 1an
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO S ociété Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 30 septembre 2020 (En Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 286 180 À vue 286 180 À terme Créances sur la clientèle 289 178 Autres concours à la clientèle 289 178 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 6 228 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 740 063 752 Location Simple 199 105 179 Immobilisations incorporelles 3 436 359 Immobilisations corporelles 6 728 431 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 10 498 684 Comptes de régularisation 28 936 290 Total actif 995 573 555 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 845 617 317 À vue 19 914 537 À terme 825 702 780 Opérations avec la clientèle 437 706 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 11 407 448 Comptes de Régularisations 89 688 963 Provisions pour risques et charges 4 617 592 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 43 804 529 Capital souscrit 32 293 310 Prime Fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 657 210 Report à nouveau 10 435 415 Résultat exercice 0 Total Passif 995 573 555 Hors Bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 19 332 650 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit 0 Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 30 156 365 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 1 938 213 Autres engagements reçus 17 648 004
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO S.A. au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse Bilan publiable non consolidé au 30 juin 2020. (En Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Etablissements de Crédit 314 868 A vue 314 868 A terme Créances sur la clientèle 341 672 Autres concours à la clientèle 341 672 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 6 228 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 713 352 282 Location simple 205 712 400 Immobilisations incorporelles 3 714 368 Immobilisations corporelles 6 873 265 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 19 161 387 Comptes de régularisation 27 902 144 Total actif 983 601 888 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Etablissements de crédit 859 547 328 A vue 41 453 524 A terme 818 093 804 Opérations avec la clientèle 360 556 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 10 838 030 Comptes de Régularisations 88 044 753 Provisions pour risques et charges 4 010 425 Dettes subordonnées 0 F RBG 0 Capitaux propres hors FRBG 20 800 795 Capital souscrit 32 293 310 Prime fusion 352 083 Réserves 66 511 Ecarts de réévaluation Subventions investissement 720 127 Report à nouveau -12 631 235 Résultat exercice 0 Total passif 983 601 888 Hors-bilan Montant Engagements donn é s : Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 31 915 947 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit 0 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Etablissements de crédit 8 628 206 Engagements de garantie Engagements reçus Etablissements de crédit 15 759 770 Autres engagements reçus 269 976
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO S.A. au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise, 31670 Labège 433.952.918 R.C.S. Toulouse A. — Comptes annuels au 31 décembre 2019. I. — Bilan publiable non consolidé . (En Euros.) Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisse, banques centrales, CCP 1 343 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Etablissements de Crédit 5 & 7 254 639 292 947 A vue 254 639 292 947 A terme Créances sur la clientèle 1 et 4 528 994 850 659 Autres concours à la clientèle 528 994 850 659 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Actions et Autres titres à revenus variables 6 0 0 Participations et autres titres détenus à LT 6 0 0 Parts dans les entreprises liées 6 6 228 159 3 244 159 Crédit - Bail et Location avec option d'achat 2 715 037 478 644 220 514 Location simple 2 227 615 838 230 670 429 Immobilisations incorporelles 3 4 101 283 3 573 466 Immobilisations corporelles 3 7 021 764 6 366 751 Capital souscrit non versé 0 0 Autres actifs 9 11 655 948 12 123 441 Comptes de régularisation 8 9 663 447 8 359 227 Total actif 982 108 892 909 702 936 Hors bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donn é s : Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 11 30 009 401 10 985 640 Engagements de garantie Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit 11 0 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les Etablissements de crédit 5, 7 & 8 853 980 777 804 202 194 A vue 33 255 816 37 921 687 A terme 820 724 960 766 280 506 Opérations avec la clientèle 1 305 190 553 564 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 9 10 090 038 7 380 041 Comptes de Régularisations 8 94 230 968 81 606 479 Provisions pour risques et charges 2 843 367 2 291 206 Dettes subordonnées 0 0 FRBG 0 0 Capitaux propres hors FRBG 20 658 552 13 669 453 Capital souscrit 10 32 293 310 32 293 310 Prime fusion 10 352 083 352 083 Réserves 10 66 511 66 511 Ecarts de réévaluation Subventions investissement 577 884 284 741 Report à nouveau 10 48 794 -12 811 751 Résultat exercice -12 680 029 -6 515 441 Total passif 982 108 892 909 702 936 Hors - bilan Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Etablissements de crédit 11 16 834 379 12 169 207 Engagements de garantie Engagements reçus Etablissements de crédit 11 1 683 288 2 161 139 Autres engagements reçus 11 343 823 567 508 II. — Compte de résultat publiable . Notes 31/12/2019 31/12/2018 ( + ) Intérêts et produits assimilés 14 28 059 46 436 ( - ) Intérêts et charges assimilées 14 -2 295 766 -2 556 571 ( + ) Produits sur opérations de crédit - bail et assimilées 14 277 246 461 248 234 297 ( - ) Charges sur opérations de crédit - bail et assimilées 14 -269 517 721 -233 916 219 ( + ) Produits sur opérations de location simple 14 112 079 314 105 515 212 ( - ) Charges sur opérations de location simple 14 -107 720 020 -103 786 383 ( + ) Revenus des titres à revenu variable 0 0 ( + ) Commissions 15 0 0 ( - ) Commissions 15 -4 292 920 -2 897 107 ( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 ( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement 0 0 ( + ) Autres produits exploitation bancaire 16 3 422 254 2 931 249 ( - ) Autres charges d'exploitation bancaire 16 -2 355 273 -2 132 967 Produit net bancaire 6 594 389 11 437 948 ( - ) Charges générales d'exploitation 17 -16 719 817 -15 627 471 ( - ) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -2 534 906 -1 736 749 Corporelles et incorporelles Résultat brut d'exploitation -12 660 334 -5 926 272 (+/ - ) Coût du risque 18 -1 153 -589 168 Résultat d'exploitation -12 661 487 -6 515 441 ( +/- ) Gains ou pertes sur actifs immobilisés 19 -18 542 0 Résultat courant avant impôt -12 680 029 -6 515 441 ( +/- ) Résultat exceptionnel 0 0 ( - ) Impôt sur les bénéfices 0 0 ( +/- ) Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées 0 0 Résultat net -12 680 029 -6 515 441 III. — Annexe. I . – Cadre juridique et financier - faits caractéristiques de l'exercice . a) Cadre Juridique . — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99.99% de la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées, est un établissement de crédits spécialisés principalement dans le crédit-bail mobilier. La société a été créée le 18/12/2000. b) Relations financières avec les établissements du réseau . — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE. Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Epargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000. c) Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2019 de 130 237 K€. d) Faits caractéristiques de l’exercice . — Au 16/12/2019, une AGE a décidé d'une réduction de capital puis d'une augmentation de capital d'un montant de 19 375 986€. Cette même AGE a décidé d'une modification de l'adresse du siège social; ce dernier est fixé au 2839 La Lauragaise 31670 à Labège. La migration du progiciel des activités LOA, CBM et Location financière a été effective courant Juin 2019. Au 01/01/2018, la norme IFRS9 a été mise en application. L'impact à l'ouverture sur le FTA a été effectué en capitaux propres. En IFRS, au 31/12/2019, le montant du flux de la période a été passé en impact résultat pour un montant net de -926 K€ (-1249 K€ de dotations de créances S1 et S2 complémentaires déduits de 323 K€ d'IDA). En french, au 31/12/2019, la provision de créances S2 seulement a été provisionnée pour -520 K€ en charge de risque en respectant la consigne du groupe BPCE; cette charge a été réintégrée fiscalement. Aussi, sur le résultat fiscal, il a été déduit un montant de 2 236 K€ liés au suramortissement fiscal de la loi Macron. Selon la règlementation, les taux d'impôts pour les calculs d'impôts différés actifs et passifs utilisés pour la liasse de consolidation IFRS de CF sont de 32,02% pour 2020, 28,41% pour 2021 et 25,83% pour 2022 et années suivantes. II . – Informations sur les règles et méthodes comptables . Note 1 . – Méthodes d' évaluation et de présentation appliquées . Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le respect du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC). a) Immobilisations propres . — Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition. Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100%. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes : Aménagement, installations 7 à 15 ans Mobiliers et matériels spécialisés 5 à 10 ans Matériels informatiques 3 à 4 ans Logiciels 3 à 5 ans Véhicules société 4 à 5 ans b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins - values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus - values latentes constatées. Les plus - values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. c) Créances sur les établissements de crédit . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. d) Les opérations de crédit - bail mobilier . — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation. Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation. Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties. Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement. e) Immobilisations en Location . — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur. Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens. Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. — Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat). f) Crédits à la clientèle . — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire. En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés. Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. g) Charges constatées d’avance . — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement. h) Indemnités de départ en retraite . — Le stock de provision pour départ en retraite est de 302K€ au 31/12/2019 dont 282 K€ constatés en bilan et 20K€ qui correspondent au relevé SuissLife. La dotation PIDR comptabilisée sur la période de 84K€. i) FRBG . — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Epargne, sont réalisés par la société mère. j) Provisions pour risques et charges . — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation RC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes. Elles concernent essentiellement : Typologie PRC Valeurs en K€ 31/12/2018 31/12/2019 PRC Quote-part de situation nette négative 0 0 PRC Litiges sur opérations de financement 265 265 PRC Litige opérationnel MOES 0 0 PRC dossiers " HTI" 0 0 PRC Risque de VR 1 298 1 298 PRC Indemnités départ à la retraite 198 282 PRC Perte sur encours "Crédit" 159 107 PRC risques Litiges RH 0 0 PRC IFRS 9 372 892 Total 2 291 2 843 k) Dettes envers les établissements de crédit . — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. l) Jetons de présence . — Les administrateurs sont rémunérés pour leur fonction par des jetons de présence à hauteur de : 12 000 € brut au titre de l’exercice 2018, versés en 2019 12 000 € brut au titre de l’exercice 2019. m) Produits constatés d’avance . — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes. A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance. n) Charges d’exploitation . — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices. o) Commissions versées et reçues . — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat. p) Honoraires Commissaires aux Comptes . — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 89.55 K€ HT. Montants exprimés en milliers d’euros, hors taxes récupérables et hors débours 2018 2019 Honoraires versés Honoraires versés E&Y KPMG Autre E&Y KPMG Autre Audit : Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 29 , 8 26 , 25 0 30 30 0 Autres diligences et prestations directement liés à la mission du CAC 0 0 , 75 0 0 9 , 55 0 Juridique, fiscal, social Autres 10 10 0 Total 29 , 8 27 , 0 0 40 49 , 55 0 Note 2 . – Changements de méthodes comptables . Néant . Note 3 . – Evènements post-clôture . A la date d'arrêté des comptes, l'épidémie de coronavirus Covid19 n'a pas eu d'incidence significative pour la société. Ce contexte épidémique étant cependant évolutif et incertain, il est difficile d'en mesurer les impacts futurs pour la société. III . – Informations sur les postes de bilan, hors bilan et compte de résultat . Bilan . Note 1 . – Opérations avec la clientèle . ( En E uros . ) Actif N N-1 Clients débiteurs 0 0 Créances sur la clientèle 528 994 850 659 Total 528 994 850 659 Passif N N-1 Autres sommes dues 305 190 553 564 Total 305 190 553 564 Répartition des encours de crédit . — Créances saines et créances douteuses au 31/12/2019 (en euros) : Créances sur la clientèle Total créances Créances saines Créances douteuses Dont créances contentieuses Brut Provision Brut Provision Crédits de trésorerie 210 500 209 455 385 373 326 394 295 080 295 080 Crédits affectés 318 494 260 560 528 994 — Provisions pour dépréciation Actif (en E uros) : Postes d'actif concernés N - 1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation créances 450 315 68 768 192 689 326 394 Douteuses et contentieuses 67 120 100 77 120 100 17 914 -76 711 67 120 110 77 120 110 133 -1 526 67 120 200 77 120 200 50 720 -114 452 67 120 210 77 120 210 0 0 Total 450 315 68 768 192 689 326 394 Note 2 . – Opérations liées à l'activité de crédit-bail et location simple . (En E uros) N N-1 Crédit-bail et opérations assimilées : Clients douteux nets 2 379 409 1 935 450 Créances rattachées sur opérations de crédit - bail et assimilées 4 887 548 2 903 534 Immobilisations en cours 4 065 699 975 601 Immobilisations en location nettes 703 704 822 638 405 930 715 037 478 644 220 515 Operations de location simple : Clients douteux nets 1 025 456 619 289 Créances rattachées sur opérations de location simple 185 561 361 858 Immobilisations en cours Immobilisations en location nettes 226 404 820 229 689 282 227 615 838 230 670 429 Provisions pour dépréciation Actif : — Activité crédit-bail et location financière (en E uros) : Postes d'actif concernés N-1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation des immob Louées à des clients douteux 474 699 301 996 473 833 302 862 60 413 000 70 413 000 207 196 -100 016 60 423 000 70 423 000 94 800 -373 817 Provisions pour dépréciation des immob TNL 296 533 480 844 200 216 577 162 Provision pour dépréciation créances 60 413 010 70 413 010 68 261 -185 205 60 423 010 70 423 010 412 583 -15 011 Douteuses et contentieuses 10 337 176 4 797 990 2 125 908 13 009 258 67 149 010 77 149 010 590 038 -362 116 67 149 011 77 149 011 129 124 -56 600 67 149 020 77 149 020 221 842 -219 438 67 149 021 77 149 021 82 527 -27 087 67 149 100 77 149 100 2 020 803 -1 201 912 67 149 110 77 149 110 119 392 -50 635 67 149 200 77 149 200 1 384 143 -135 944 67 149 210 77 149 210 250 121 -72 177 Total 11 108 408 5 580 831 2 799 956 13 889 282 — Immobilisations en location : (En E uros) Montant brut début ex. Acquisitions Cessions Transfert Montant brut de fin ex. Crédit-bail et LOA 1 179 956 368 365 432 437 226 058 417 29 867 1 319 360 255 Eléments corporels 1 178 980 767 361 366 738 225 082 816 29 867 1 315 294 556 Immobilisations en cours 975 601 4 065 699 975 601 0 4 065 699 Locations simples 489 293 033 134 544 016 128 866 567 0 494 970 482 Eléments corporels 489 293 033 134 544 016 128 866 567 494 970 482 Immobilisations en cours 0 0 0 0 0 Total 1 669 249 401 499 976 453 354 924 984 29 867 1 814 330 737 (En E uros) Montant brut début ex. Dotations Reprises sur cession Transfert Montant brut de fin ex. Amortissements immob. En CB / LOA 540 193 299 247 549 314 176 715 506 190 709 611 217 816 Amortissements immob. Locations 259 214 056 99 887 931 91 044 433 268 057 553 Simples Total 799 407 355 347 437 245 267 759 939 190 709 879 275 369 Note 3 . – Immobilisations incorporelles et corporelles . Variations ayant affecté les valeurs brutes (en E uros) : Immobilisations Montant brut début EX Acquisitions Cessions Montant brut de fin EX Incorporelles 9 389 097 3 508 346 1 268 563 11 628 879 Corporelles 9 486 441 1 505 186 316 623 10 675 004 Total 18 875 537 5 013 531,50 1 585 186,00 22 303 883 Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions (en E uros) : Amortissements Montant brut Dotations Reprises Montant brut Immobilisations début EX de fin EX Incorporelles 5 815 631 1 712 043 78 7 527 596 Corporelles 3 119 690 822 863 289 313 3 653 240 Total 8 935 321 2 534 906 289 391 11 180 836 Note 4 . – Durée résiduelle des emplois et des ressources (En E uros) D < 1 an 1an
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros Siège social : 2839 La Lauragaise - 31670 Labège 433 952 918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 31 mars 2020 (En Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 256 270 A vue 256 270 A terme Créances sur la clientèle 431 641 Autres concours à la clientèle 431 641 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 6 228 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 705 454 445 Location Simple 216 384 946 Immobilisations incorporelles 3 846 923 Immobilisations corporelles 6 933 061 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 14 291 755 Comptes de régularisation 10 131 326 Total Actif 963 959 869 Passif Montant Banques Centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 838 577 977 A vue 36 057 262 A terme 802 520 715 Opérations avec la clientèle 501 720 Dettes représentées par un titre 0 Autres Passifs 10 179 923 Comptes de Régularisations 91 087 550 Provisions pour risques et charges 2 939 806 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 20 672 893 Capital souscrit 32 293 310 Prime Fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 592 225 Report à nouveau -12 631 235 Résultat exercice 0 Total Passif 963 959 869 Hors bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 34 306 477 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit 0 E ngagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 14 118 414 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 1 572 437 Autres engagements reçus 316 633
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros Siège social : 2839 avenue L a Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege Cedex 433 952 918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 3 0 septembre 201 9 (En Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 266 283 A vue 266 283 A terme Créances sur la clientèle 619 988 Autres concours à la clientèle 619 988 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 4 230 159 Crédit Bail et Location avec option d'achat 704 599 034 Location simple 214 029 135 Immobilisations incorporelles 4 049 978 Immobilisations corporelles 7 192 445 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 17 678 836 Comptes de régularisation 8 425 272 Total actif 961 092 473 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 848 578 788 A vue 45 446 533 A terme 803 132 255 Opérations avec la clientèle 586 082 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 11 064 997 Comptes de Régularisations 83 954 004 Provisions pour risques et charges 2 983 769 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 13 924 833 Capital souscrit 32 293 310 Prime fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 540 122 Report à nouveau -19 327 192 Résultat exercice 0 Total passif 961 092 473 Hors - bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 26 541 377 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 4 637 134 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 1 748 845 Autres engagements reçus 370 689
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros Siège social : 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege Cedex 433 952 918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 31 mars 201 9 (En Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 244 041 A vue 244 041 A terme Créances sur la clientèle 772 392 Autres concours à la clientèle 772 392 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 3 244 159 Crédit Bail et Location avec option d'achat 652 555 208 Location simple 221 668 168 Immobilisations incorporelles 3 607 921 Immobilisations corporelles 6 852 066 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 9 969 274 Comptes de régularisation 9 178 192 Total actif 908 092 765 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 804 702 674 A vue 44 170 460 A terme 760 532 214 Opérations avec la clientèle 348 814 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 7 653 468 Comptes de Régularisations 78 520 239 Provisions pour risques et charges 3 094 434 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 13 773 136 Capital souscrit 32 293 310 Prime fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 388 424 Report à nouveau -19 327 192 Résultat exercice 0 Total passif 908 092 765 Hors - bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 18 346 590 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 5 961 267 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 2 032 164 Autres engagements reçus 492 785
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO S.A. au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 Labege Cedex 433.952.918 R.C.S. Toulouse A. — Comptes annuels au 31/12/2018 . I. — Bilan publiable non consolidé . (En Euros.) Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisse, banques centrales, CCP 1 343 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 5 & 7 292 947 240 259 A vue 292 947 240 259 À terme Créances sur la clientèle 1 et 4 850 659 1 297 919 Autres concours à la clientèle 850 659 1 297 919 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 0 Actions et Autres titres à revenus variables 6 0 0 Participations et autres titres détenus à LT 6 0 0 Parts dans les entreprises liées 6 3 244 159 3 244 159 Crédit-Bail et Location avec option d'achat 2 644 220 514 563 394 845 Location simple 2 230 670 429 233 924 240 Immobilisations incorporelles 3 3 573 466 3 134 020 Immobilisations corporelles 3 6 366 751 6 002 539 Capital souscrit non versé 0 0 Autres actifs 9 12 123 441 13 248 531 Comptes de régularisation 8 8 359 227 5 941 661 Total actif 909 702 936 830 429 515 Hors - bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donn é s : Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 11 10 985 640 18 818 288 Engagements de garantie : Engagements d'ordre d'Établissements de crédit 11 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les Établissements de crédit 5, 7 & 8 804 202 194 727 215 670 A vue 37 921 687 24 483 075 À terme 766 280 506 702 732 595 Opérations avec la clientèle 1 553 564 641 761 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 9 7 380 041 7 211 101 Comptes de Régularisations 8 81 606 479 73 306 944 Provisions pour risques et charges 2 291 206 1 834 032 Dettes subordonnées 0 0 FRBG 0 0 Capitaux propres hors FRBG 13 669 453 20 220 007 Capital souscrit 10 32 293 310 32 293 310 Prime fusion 10 352 083 352 083 Réserves 10 66 511 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 284 741 319 854 Report à nouveau 10 -12 811 751 -13 850 435 Résultat exercice -6 515 441 1 038 684 Total passif 909 702 936 830 429 515 Hors bilan Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 11 12 169 207 15 616 132 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 11 2 161 139 2 574 759 Autres engagements reçus 11 567 508 870 062 II. — Compte de résultat publiable . (En euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 ( + ) Intérêts et produits assimilés 14 46 436 85 528 ( - ) Intérêts et charges assimilées 14 -2 556 571 -3 288 232 ( + ) Produits sur opérations de Crédit-bail et assimilées 14 248 234 297 226 779 642 ( - ) Charges sur opérations de Crédit-bail et assimilées 14 -233 916 219 -204 588 000 ( + ) Produits sur opérations de location simple 14 105 515 212 105 595 423 ( - ) Charges sur opérations de location simple 14 -103 786 383 -104 591 066 ( + ) Revenus des titres à revenu variable 0 0 ( + ) Commissions 15 0 1 038 ( - ) Commissions 15 -2 897 107 -3 406 566 ( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 ( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement 0 0 ( + ) Autres produits exploitation bancaire 16 2 931 249 2 631 353 ( - ) Autres charges d'exploitation bancaire 16 -2 132 967 -1 801 883 Produit net bancaire 11 437 948 17 417 237 ( - ) Charges générales d'exploitation 17 -15 627 471 -14 255 135 ( - ) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -1 736 749 -1 159 358 Corporelles et incorporelles Résultat brut d'exploitation -5 926 272 2 002 743 (+/ - ) Coût du risque 18 -589 168 -950 908 Résultat d'exploitation -6 515 441 1 051 835 ( +/- ) Gains ou pertes sur actifs immobilisés 19 0 -13 151 Résultat courant avant impôt -6 515 441 1 038 684 ( +/- ) Résultat exceptionnel 0 0 ( - ) Impôt sur les bénéfices 0 0 ( +/- ) Dotations/reprises de FRBG et provisions règlementées 0 0 Résultat net -6 515 441 1 038 684 III. — Annexe. I . – Cadre juridique et financier - faits caractéristiques de l'exercice . a) Cadre Juridique . — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99.99% de la Caisse d’ Épargne Midi-Pyrénées, est un établissement de crédits spécialisés principalement dans le crédit-bail mobilier. La société a été créée le 18/12/2000. b) Relations financières avec les établissements du réseau . — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE. Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d' Épargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000. c) Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Les réseaux Caisses d’ Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. À ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’ Épargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2018 de 115 633 K€. d) Faits caractéristiques de l’exercice — En suivant les instructions du Groupe BPCE, Capitole Finance a appliqué au 31/12/2018 le taux d'impôt de 34.43% pour les années 2018, 32.02% pour 2019, 28.92% pour 2020, 27,37% pour 2021 et 25.83% pour les années 2022 et suivantes dans ses liasses de consolidation IFRS: IDA: 25.83% appliqué à nos déficits fiscaux ; IDP: application du taux d'impôt de la date de fin prévue du contrat de crédit-bail. — Du fait de l'évolution annuelle de la réserve latente, Capitole Finance-Tofinso a généré une perte comptable de -6 515 K€. De ce fait, les capitaux propres au 31/12/2018 sont devenus inférieurs à la moitié du capital social. Aucune augmentation du capital n'a été décidée à la clôture des comptes annuels, mais Capitole Finance-Tofinso, après avoir décidé de ne pas dissoudre la société dans les 4 mois, doit régulariser la situation au plus tard à la clôture du second exercice suivant. — La provision pour risque et charges sur les valeurs résiduelles a été augmentée suite à l'augmentation de nos encours. Le montant de notre PRC risque de VR est de 1 298 K€ au 31/12/2018. — La comptabilisation d’une nouvelle provision pour risques et charges correspond à une dépréciation sur actifs sains dégradés ; cette provision vise à conforter la couverture du risque de contrepartie. — Il a été décidé de passer une provision pour primes gouvernementales au 31/12/2018 pour 92 K€ accompagnée de son forfait social de 20%. — Les charges de commissions par dossier client ont été reclassées en PNB sur la présentation de la liasse IFRS à compter de 2018; elles étaient en charges externes jusqu'au 31/12/2017. — Les primes de volume sont étalées à compter de l'année 2018: cet étalement concerne les primes de volume sur les productions de l'année 2018 sur les durées moyennes des contrats pour chacune des trois activités Lizéquip, Lizauto et Lizmer; cet étalement a un impact de +1 445 K€ dans les comptes au 31/12/2018. — Sur le résultat fiscal, il a été déduit un montant de 2 542 K€ liés au suramortissement fiscal de la loi Macron. II . – Informations sur les règles et méthodes comptables . Note 1 . Méthodes d' évaluation et de présentation appliqu é es . Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le respect du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC). a) Immobilisations propres . — Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition. Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100%. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes : Aménagement, installations 7 à 15 ans Mobiliers et matériels spécialisés 5 à 10 ans Matériels informatiques 3 à 4 ans Logiciels 3 à 5 ans Véhicules société 4 à 5 ans b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. À la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. c) Créances sur les établissements de crédit . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. d) Les opérations de crédit-bail mobilier . — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation. Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation. Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties. Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement. e) Immobilisations en Location . — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur. Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens. Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat). f) Crédits à la clientèle . — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire. En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés. Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. g) Charges constatées d’avance . — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement. h) Indemnités de départ en retraite . — Le stock de provision pour départ en retraite est de 224 K€ au 31/12/2018 dont 198 K€ constatés en bilan et 26 K€ qui correspondent au relevé SwissLife . La dotation PIDR comptabilisée sur la période de 6 K€. i) FRBG . — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d' Épargne , sont réalisés par la société mère. j) Provisions pour risques et charges . — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation CRC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes. Elles concernent essentiellement : Typologie PRC Valeurs en K€ 31/12/2018 31/12/2017 PRC Quote-part de situation nette négative 0 0 PRC Litiges sur opérations de financement 265 0 PRC Litige opérationnel MOES 0 0 PRC Dossiers " HTI " 0 110 PRC Risque de VR 1 298 1 143 PRC Indemnités départ à la retraite 198 192 PRC Perte sur encours "Crédit" 159 189 PRC risques Litiges RH 0 200 PRC risques de contrepartie 372 0 Total 2 291 1 834 k) Dettes envers les établissements de crédit . — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. l) Jetons de présence . — Les administrateurs sont rémunérés pour leur fonction par des jetons de présence à hauteur de : 12 000 € brut au titre de l’exercice 2017, versés en 2018 12 000 € brut au titre de l’exercice 2018. m) Produits constatés d’avance . — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes. À la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance. n) Charges d’exploitation . — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. À la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices. o) Commissions versées et reçues . — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat. p) Honoraires Commissaires aux Comptes . — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 57 K€ HT. Montants exprimés en milliers d’euros, hors taxes récupérables et hors débours 2018 2017 Honoraires versés Honoraires versés E&Y KPMG Autre E&Y KPMG Autre Audit : Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 29.8 26.25 0 24.5 24.5 0 Autres diligences et prestations directement liés à la mission du CAC 0 0.75 0 0 2 0 Juridique, fiscal, social Autres Total 29.8 27.0 0 24.5 26.5 0 q) Crédit d’Impôt Compétitivité Emploi . — La comptabilisation du CICE a été réalisée en diminution des charges de personnel, par le crédit d'un sous compte de charges sociales en conformité avec la note d'information du 28 février 2013 de l'ANC. Le montant comptabilisé au titre de l’exercice clos le 31/12/2018 s'élève à 180 K€. Le CICE a été principalement utilisé pour la reconstitution du fonds de roulement. Note 2 . Changements de méthodes comptables . — Néant . Note 3 . Évènements post- clôture . — Néant . III . – Informations sur les postes de bilan, hors bilan et compte de résultat . Bilan . Note 1. Opérations avec la clientèle . (En Euros) : Actif N N-1 Clients débiteurs 0 0 Créances sur la clientèle 850 659 1 297 919 Total 850 659 1 297 919 Passif N N-1 Autres sommes dues 553 564 641 761 Total 553 564 641 761 Répartition des encours de crédit . Créances saines et créances douteuses au 31/12/2018 ( En E uros) : Créances sur la clientèle Total créances Créances saines Créances douteuses Dont créances contentieuses Brut Provision Brut Provision Crédits de trésorerie 172 773 142 381 538 641 450 315 358 812 358 812 Crédits affectés 677 885 619 951 850 659 Provisions pour dépréciation Actif (en euros) : Postes d'actif concernés N - 1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation créances 447 232 54 206 51 123 450 315 Douteuses et contentieuses 67 120 100 77 120 100 52 265 -29 776 67 120 110 77 120 110 1 941 -638 67 120 200 77 120 200 0 -20 709 67 120 210 77 120 210 0 0 Total 447 232 54 206 51 123 450 315 Note 2 . Opérations liées à l'activité de crédit-bail et location simple (En Euros) N N-1 Crédit-bail et opérations assimil é es : Clients douteux nets 1 935 450 1 842 669 Créances rattachées sur opérations de crédit-bail et assimilées 2 903 534 2 071 065 Immobilisations en cours 975 601 3 363 025 Immobilisations en location nettes 638 405 930 556 118 086 644 220 514 563 394 845 Operations de location simple : Clients douteux nets 619 289 444 751 Créances rattachées sur opérations de location simple 361 858 417 820 Immobilisations en cours Immobilisations en location nettes 229 689 282 233 061 669 230 670 429 233 924 240 Provisions pour dépréciation Actif : — Activité crédit-bail et location financière (en euros) : Postes d'actif concernés N-1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation des immob Louées à des clients douteux 85 792 459 507 70 601 474 699 60 413 000 70 413 000 99 433 -49 115 60 423 000 70 423 000 360 074 -21 486 Provisions pour dépréciation des immob TNL 581 450 64 046 348 963 296 533 Provision pour dépréciation 60 413 010 70 413 010 64 046 -247 276 Créances 60 423 010 70 423 010 0 -101 687 Douteuses et contentieuses 9 694 724 2 181 352 1 538 900 10 337 176 67 149 010 77 149 010 257 752 -271 743 67 149 011 77 149 011 43 604 -84 846 67 149 020 77 149 020 208 593 -14 829 67 149 021 77 149 021 24 087 -4 236 67 149 100 77 149 100 1 241 900 -882 496 67 149 110 77 149 110 129 784 -100 990 67 149 200 77 149 200 255 455 -157 182 67 149 210 77 149 210 20 177 -22 578 Total 10 361 966 2 704 906 1 958 464 11 108 408 — Immobilisations en location (en euros) : Montant brut début ex. Acquisitions Cessions Transfert Montant brut de fin ex. Crédit-bail et LOA 1 048 835 076 337 163 440 206 031 947 -10 201 1 179 956 367 Éléments corporels 1 045 472 051 336 187 839 202 668 922 -10 201 1 178 980 767 Immobilisations en cours 3 363 025 975 601 3 363 025 0 975 601 Locations simples 469 971 124 123 499 169 104 208 994 31 735 489 293 033 Éléments corporels 469 971 124 123 499 169 104 208 994 31 735 489 293 033 Immobilisations en cours 0 0 0 0 0 Total 1 518 806 200 460 662 608 310 240 941 21 534 1 669 249 400 (En Euros) Montant brut début ex. Dotations Reprises sur cession Transfert Montant brut de fin ex. Amortissements immob. En CB / LOA 488 839 515 216 504 387 165 109 783 -40 820 540 193 299 Amortissements immob. Locations 236 756 662 99 880 625 77 516 126 92 895 259 214 056 Simples Total 725 596 177 316 385 012 242 625 909 52 075 799 407 355 Note 3. Immobilisations incorporelles et corporelles : — Variations ayant affecté les valeurs brutes (en euros) : Immobilisations Montant brut début EX Acquisitions Cessions Montant brut de fin EX Incorporelles 7 829 381 2 430 207 870 491 9 389 097 Corporelles 8 505 750 1 063 961 83 270 9 486 441 Total 16 335 130 3 494 168,00 953 761,00 18 875 537 — Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions (en euros) : Amortissements Montant brut début EX Dotations Reprises Montant brut de fin EX Immobilisations Incorporelles 4 695 360 1 120 271 5 815 631 Corporelles 2 503 211 616 507 28 3 119 690 Total 7 198 571 1 736 778 28 8 935 321 Note 4. Durée résiduelle des emplois et des ressources . (En Euros) D < 1 an 1an
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros Siège social : 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege Cedex 433 952 918 R.C.S. Toulouse Bilan non consolidé au 30 septembre 2018 (En Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 285 994 A vue 285 994 A terme Créances sur la clientèle 1 002 106 Autres concours à la clientèle 1 002 106 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 3 244 159 Crédit Bail et Location avec option d'achat 633 714 855 Location simple 213 468 018 Immobilisations incorporelles 3 512 726 Immobilisations corporelles 5 847 452 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 12 870 261 Comptes de régularisation 8 359 846 Total actif 882 306 760 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 775 704 909 A vue 42 057 684 A terme 733 647 224 Opérations avec la clientèle 413 169 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 7 337 533 Comptes de Régularisations 76 543 915 Provisions pour risques et charges 2 091 912 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 20 215 322 Capital souscrit 32 293 310 Prime fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 315 170 Report à nouveau -12 811 751 Résultat exercice 0 Total passif 882 306 760 Hors - bilan Montant Engagements donn é s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 12 716 321 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 8 032 577 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 2 398 198 Autres engagements reçus 671 057
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 Euros 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege Cedex 433 952 918 R.C.S. Toulouse. Bilan publiable non consolidé au 30/06/2018. (En Euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 358 775 A vue 358 775 A terme Créances sur la clientèle 1 106 964 Autres concours à la clientèle 1 106 964 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 3 244 159 Crédit Bail et Location avec option d'achat 607 103 857 Location simple 221 550 341 Immobilisations incorporelles 3 236 111 Immobilisations corporelles 5 920 159 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 12 575 203 Comptes de régularisation 6 772 054 Total actif 861 868 966 Passif Montant Banques centrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 757 210 413 A vue 34 297 214 A terme 722 913 199 Opérations avec la clientèle 522 164 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 8 702 631 Comptes de Régularisations 73 372 912 Provisions pour risques et charges 1 835 518 Dettes subordonnées 0 F RBG 0 Capitaux propres hors FRBG 20 225 327 Capital souscrit 32 293 310 Prime fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 325 175 Report à nouveau -12 811 751 Résultat exercice 0 Total passif 861 868 966 Hors - bilan Montant Engagements donn é s : Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 18 960 777 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit Engagements reçus : Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 15 796 654 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 2 634 682 Autres engagements reçus 732 964
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros Siège social : 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege Cedex 433 952 91 R . C . S Toulouse . Bilan non consolidé au 31 mars 2018 . (En Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales , CCP 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 350 857 A vue 350 857 A terme Créances sur la clientèle 1 189 384 Autres concours à la clientèle 1 189 384 Obligations et autres titres à revenus fixes 0 Actions et Autres titres à revenus variables 0 Participations et autres titres détenus à LT 0 Parts dans les entreprises liées 3 244 159 Crédit Bail et Location avec option d'achat 580 594 318 Location simple 225 637 616 Immobilisations incorporelles 3 118 680 Immobilisations corporelles 5 899 785 Capital souscrit non versé 0 Autres actifs 12 930 104 Comptes de régularisation 6 367 668 Total actif 839 333 914 Hors- bilan Montant Engagements donné s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 22 088 251 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit Passif Montant Banques C entrales, CCP 0 Dettes envers les Établissements de crédit 734 572 440 A vue 44 356 386 A terme 690 216 054 Opérations avec la clientèle 297 015 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 8 212 993 Comptes de Régularisations 74 220 854 Provisions pour risques et charges 1 841 593 Dettes subordonnées 0 FRBG 0 Capitaux propres hors FRBG 20 189 019 Capital souscrit 32 293 310 Prime fusion 352 083 Réserves 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 288 867 Report à nouveau -12 811 751 Résultat exercice 0 Total passif 839 333 914 Hors- bilan Montant Engagements reçus Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 5 738 424 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 2 787 543 Autres engagements reçus 799 600
C APITOLE FINANCE – TOFINSO Société Anonyme au capital de 32 293 310 Euros Siège social : 2839 La Lauragaise , BP 28208, 31682 LABEGE Cedex 433.952.918 RCS T oulouse . A. — Comptes annuels au 31/12/2017 . I. — Bilan publiable non consolidé. Actif Notes 31/12/2017 euros 31/12/2016 euros Caisse, banques centrales, CCP 1 343 1 343 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les Établissements de Crédit 5 et 7 240 259 216 485 A vue 240 259 216 485 A terme Créances sur la clientèle 1 et 4 1 297 919 2 341 357 Autres concours à la clientèle 1 297 919 2 341 357 Obligations et autres titres a revenus fixes 0 0 Actions et Autres titres à revenus variables 6 0 0 Participations et autres titres détenus à LT 6 0 0 Parts dans les entreprises liées 6 3 244 159 3 187 010 Crédit Bail et Location avec option d'achat 2 563 394 845 479 431 111 Location simple 2 233 924 240 233 059 558 Immobilisations incorporelles 3 3 134 020 1 719 039 Immobilisations corporelles 3 6 002 539 6 056 788 Capital souscrit non versé 0 0 Autres actifs 9 13 248 531 9 953 899 Comptes de régularisation 8 5 941 661 4 858 074 Total actif 830 429 515 740 824 664 Hors- bilan Notes 31/12/2017 euros 31/12/2016 euros Engagements donné s Engagements de financement Engagements en faveur de la clientèle 11 18 818 288 15 406 470 Engagements de garantie Engagements d'ordre d' Établissements de crédit 11 123 794 296 Passif Notes 31/12/2017 euros 31/12/2016 euros Banques centrales, CCP 0 0 Dettes envers les Établissements de crédit 5, 7 et 8 727 215 670 647 705 544 A vue 24 483 075 18 869 574 A terme 702 732 595 628 835 969 Opérations avec la clientèle 1 641 761 261 722 Dettes représentées par un titre 0 0 Autres passifs 9 7 211 101 5 770 981 Comptes de Régularisations 8 73 306 944 64 797 918 Provisions pour risques et charges 1 834 032 3 095 498 Dettes subordonnées 0 0 F RBG 0 0 Capitaux propres hors FRBG 20 220 007 19 193 002 Capital souscrit 10 32 293 310 32 293 310 Prime fusion 10 352 083 352 083 Réserves 10 66 511 66 511 Écarts de réévaluation Subventions investissement 319 854 331 534 Report à nouveau 10 -13 850 435 -11 910 599 Résultat exercice 1 038 684 -1 939 836 Total passif 830 429 515 740 824 664 Hors- bilan Notes 31/12/2017 euros 31/12/2016 euros Engagements reç us Engagements de financement Engagements reçus Établissements de crédit 11 15 616 132 11 267 171 Engagements de garantie Engagements reçus Établissements de crédit 11 2 574 759 3 197 557 Autres engagements reçus 11 870 062 1 465 899 II. — Compte de résultat publiable. (En Euros.) Notes 31/12/2017 euros 31/12/2016 euros ( + ) Intérêts et produits assimilés 14 85 528 151 727 ( - ) Intérêts et charges assimilées 14 -3 288 232 -4 738 436 ( + ) Produits sur opérations de crédit bail et assimilées 14 226 779 642 208 094 715 ( - ) Charges sur opérations de crédit bail et assimilées 14 -204 588 000 -186 224 766 ( + ) Produits sur opérations de location simple 14 105 595 423 98 622 463 ( - ) Charges sur opérations de location simple 14 -104 591 066 -102 754 144 ( + ) Revenus des titres à revenu variable 0 0 ( + ) Commissions 15 1 038 3 327 ( - ) Commissions 15 -3 406 566 -2 127 859 ( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 0 0 ( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement 0 0 ( + ) Autres produits exploitation bancaire 16 2 631 353 2 287 581 ( - ) Autres charges d'exploitation bancaire 16 -1 801 883 -1 471 195 Produit net bancaire 17 417 237 11 843 414 ( - ) Charges générales d'exploitation 17 -14 255 135 -12 948 892 ( - ) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations -1 159 358 -849 011 Corporelles et incorporelles Résultat brut d'exploitation 2 002 743 -1 954 489 (+/ - ) Coût du risque 18 -950 908 -65 251 Résultat d'exploitation 1 051 835 -2 019 740 ( +/- ) Gains ou pertes sur actifs immobilisés 19 -13 151 -12 050 Résultat courant avant impôt 1 038 684 -2 031 790 ( +/- ) Résultat exceptionnel 0 91 954 ( - ) Impôt sur les bénéfices 0 0 ( +/- ) Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 1 038 684 -1 939 836 III. — Annexe . I - C adre juridique et financier - faits caractéristiques de l'exercice . a) Cadre Juridique . — La société Capitole Finance- Tofinso , société anonyme à Directoire, filiale à 99.99 % de la Caisse d’ Épargne Midi-Pyrénées, est un établissement de crédits spécialisés principalement dans le crédit-bail mobilier. La société a été créée le 18/12/2000. b) Relations financières avec les établissements du réseau . — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE. Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d' Épargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000. c) Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. Les réseaux Caisses d’ Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes. L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste. A ce titre, Capitole Finance- Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’ Épargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2017 de 105 063 K€ . d) Faits caractéristiques de l’exercice . — En suivant les instructions du Groupe BPCE, Capitole Finance a appliqué au 3 1/12/2017 le taux d'impôt de 34, 43 % pour les années 2017 et 2018, 32.02% pour 2019, 28.92% pour 2020 et 2021 et 25.83% pour les années 2022 et suivantes dans ses liasses de consolidation IFRS: — IDA: 25.83% appliqué à nos déficits fiscaux ; — IDP: application du taux d'impôt de la date de fin prévue du contrat de crédit-bail. Étude d'impact du changement de comptabilisation des créanc es entre la méthode IAS39 et celle de l’IFRS9 . La constatation d'un sur amortissement fiscal (loi Macron ) à hauteur de 2.6M€. B. — Informations sur les règles et méthodes comptables. Note 1 - Mé thodes d' évaluation et de présentation appliquées . Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le respect du règlement n° 2014-07 de l'Autorité des normes comptables (ANC). a) Immobilisations propres : — Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition. — Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100 %. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes : Aménagement, installations 7 à 15 ans Mobiliers et matériels spécialisés 5 à 10 ans Matériels informatiques 3 à 4 ans Logiciels 3 à 5 ans Véhicules société 4 à 5 ans b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. c) Créances sur les établissements de crédit . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit. d) Les opérations de crédit bail mobilier . — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation. Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation. Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties. Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement. e) Immobilisations en Location . — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur. Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens. Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat). f) Crédits à la clientèle . — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées. Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire. En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée. Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés. Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré. Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise. Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. g) Charges constatées d’avance . — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement. h) Indemnités de départ en retraite . — Le stock de provision pour départ en retraite est de 217k€ au 31/12/2017 dont 192k€ constatés en bilan et 25ke qui correspondent au relevé SuissLife . La dotation PIDR comptabilisée sur la période de 24 k€. i) FRBG . — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d' Épargne , sont réalisés par la société mère. j) Provisions pour risques et charges . — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation RC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes. Elles concernent essentiellement : Valeurs en K€ 31/12/2017 31/12/2016 Typologie PRC PRC Quote-part de situation nette négative 0 0 PRC risque escroquerie "digital system" 0 106 PRC Litige opérationnel MOES 0 432 P RC dossiers " HTI" 110 465 P RC équipage Lizmer 0 250 PRC Risque de VR 1 143 760 PRC Indemnités départ à la retraite 192 168 PRC Perte sur encours "Crédit" 189 226 P RC dossiers " William Saurin- P iffaut " 0 469 PRC risques Litiges RH 200 0 PRC Risque de doublons 0 220 Total 1 834 3 095 k) Dettes envers les établissements de crédit . — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. l) Produits constatés d’avance . — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes. A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance. m) Charges d’exploitation . — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices. n) Commissions versées et reçues . — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat. o) Honoraires Commissaires aux Comptes . — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 51 k€ HT. Montants exprimés en milliers d’euros, hors taxes récupérables et hors débours 2017 2016 Honoraires versés Honoraires versés E&Y KPMG Autre E&Y KPMG Autre Audit Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés 24.5 24.5 0 20 25 0 Autres diligences et prestations directement liés à la mission du CAC 0 2 0 0 1 0 Juridique, fiscal, social Autres Total 24.5 26.5 0 20 25 0 p) Crédit d’Impôt Compétitivité Emploi La comptabilisation du CICE a été réalisée en diminution des charges de personnel, par le crédit d'un sou s compte de charges sociales en conformité avec la note d'information du 28 février 2013 de l'ANC. Le montant comptabilisé au titre de l’exercice clos le 31/12/2017 s'élève à 180K€. Le CICE a été principalement utilisé pour la reconstitution du fonds de roulement. Note 2 – C hangements de méthodes comptables . Néant . Note 3 – É vénements post - clôture . Néant . C. — Information sur les postes de bilan, et compte de résultat. 13 mai 2016 bulletin des annonces légales obligatoires Bulletin n° 58 . I. — Bilan. Note 1 – Opérations avec la clientèle . Actif N N-1 Clients débiteurs 0 0 Créances sur la clientèle 1 297 919 2 341 357 Total 1 297 919 2 341 357 Passif N N-1 Autres sommes dues 641 761 261 722 Total 641 761 261 722 Répartition des encours de crédit — Créances saines et créances douteuses au 31/12/2017 Créances sur la clientèle (en Euros) Total créances Créances saines Créances douteuses Dont créances contentieuses Brut Provision Brut Provision Crédits de trésorerie 284 312 6 766 754 850 447 232 379 521 379 521 Crédits affectés 1 013 607 983 535 — Provisions pour dépréciation Actif (en euros) : Postes d'actif concernés N- 1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation créances 525 807 36 759 115 334 447 232 Douteuses et contentieuses 35 948 -50 827 Total 525 807 36 759 115 334 447 232 Note 2 – Opérations liées à l'activité de crédit-bail et location simple . (En Euros) N N-1 Crédit-bail et opérations assimilées Clients douteux nets 1 842 669 1 455 977 Créances rattachées sur opérations de crédit bail et assimilées 2 071 065 1 018 605 Immobilisations en cours 3 363 025 3 491 954 Immobilisations en location nettes 556 118 086 473 464 575 563 394 845 479 431 111 Operations de location simple Clients douteux nets 444 751 527 324 Créances rattachées sur opérations de location simple 417 820 429 644 Immobilisations en cours Immobilisations en location nettes 233 061 669 232 102 590 233 924 240 233 059 558 Provisions pour dépréciation Actif : — Activité crédit bail et location financière : Postes d'actif concernés (En E uros) N-1 Dotations Reprises N Provision pour dépréciation des immob Louées à des clients douteux 252 781 81 792 248 781 85 792 Provisions pour dépréciation des immob TNL 314 668 538 423 271 641 581 450 Provision pour dépréciation créances 421 726 -55 832 Douteuses et contentieuses 8 554 272 3 220 936 2 080 485 9 694 724 Total 9 121 721 3 841 152 2 600 907 10 361 966 — Immobilisations en location : (En Euros) Montant brut début ex. Acquisitions Cessions Transfert Montant brut de fin ex. Crédit bail et LOA 938 189 152 306 276 569 195 568 939 -61 707 1 048 835 076 Éléments corporels 934 697 199 302 913 544 192 076 985 -61 707 1 045 472 051 Immobilisations en cours 3 491 953 3 363 025 3 491 953 0 3 363 025 Locations simples 436 881 810 134 130 768 101 103 161 61 707 469 971 124 Éléments corporels 436 881 810 134 130 768 101 103 161 61 707 469 971 124 Immobilisations en cours 0 0 0 0 0 Total 1 375 070 962 440 407 337 296 672 100 0 1 518 806 200 (En Euros) Montant brut début ex. Dotations Reprises sur cession Transfert Montant brut de fin ex Amortissements immob . En CB / LOA 460 961 104 187 830 458 159 899 519 -52 528 488 839 515 Amortissements immob . Locations 204 483 289 100 976 595 68 755 750 52 528 236 756 662 Simples Total 665 444 393 288 807 052 228 655 268 0 725 596 177 Note 3 – Immobilisations incorporelles et corporelles . — Variations ayant affecté les valeurs brutes : Immobilisations (En E uros) Montant brut début ex Acquisitions Cessions Montant brut de fin ex Incorporelles 5 772 222 3 042 361 985 202 7 829 381 Corporelles 8 046 162 467 957 8 369 8 505 750 Total 13 818 383 3 510 318,00 993 571,00 16 335 130 — Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions : Amortissements (En E uros) Montant brut début ex Dotations Reprises Montant brut de fin ex Immobilisations Incorporelles 4 053 182 642 178 4 695 360 Corporelles 1 989 373 517 181 3 343 2 503 211 Total 6 042 555,17 1 159 359 3 343 7 198 571 Note 4 – Durée résiduelle des emplois et des ressources . (En E uros) D < 1 an 1 an < d < 5 ans D > 5 ans Total Créances s/ établissements de crédit 240 259 240 259 Créances s/ clientèle 373 977 840 928 83 014 1 297 919 Total actif 614 236 840 928 83 014 1 538 178 Dettes s/ établissements de crédit 299 364 818 424 203 434 3 647 418 727 215 670 Dettes subordonnées 0 0 0 0 Total passif 299 364 818 424 203 434 3 647 418 727 215 670 Note 5 – Opérations avec les entreprises liées . (En euros) Bilan Réseau Réseau Actif : Comptes ordinaires réseau 103 873 94 649 Créances Sociétés Groupe - Cptes courants 1 514 200 1 514 200 Titres de participation Charges constatées d'avance 2 245 2 729 Produits à recevoir Autres comptes d’actif Passif : Comptes ordinaires 24 383 868 18 732 829 Comptes & emprunts à terme 702 732 595 628 835 969 Dettes rattachées à terme 92 101 130 633 Comptes de régularisations Autres comptes de passif 283 666 349 146 Produits constatés d'avance Hors bilan : Engagements reçus 15 872 290 11 743 043 Résultat : Produits Intérêts s/ comptes ordinaires débiteurs Autres produits prestations services financiers 73 767 87 765 Charges refacturées autres services ext . 466 688 452 809 Reprise dépréciations c/c filiales 0 0 Produits s/engagements donnés 438 3 327 Provisions risques/charges filiales 0 1 052 940 Charges Intérêts s/ emprunts 3 288 232 4 738 436 Commissions d'apport 186 011 315 185 Services extérieurs fournis par groupe Honoraires, sous-traitance & prestations 227 721 328 183 Provisions dépréciations c/c filiales Provisions risques/charges filiales 0 0 Note 6 – Portefeuille titres . Ventilation portefeuille Avance en compte courant Participation N N-1 N N-1 Écureuil service 2 697 300 2 627 000 Alt 1 514 200 1 514 200 739 800 739 800 Total 1 514 200 1 514 200 3 437 100 3 366 800 — Tableau des filiales et participations : Filiales et participations Capital social Réserves et report à nouveau Quote part du capital détenu en % Valeur brute des titres détenus Valeur nette des titres détenus Prêts et avances consentis par Sté Cautions et avals donnés par Sté CA HT du dernier exercice clos Résultat du dernier exercice clos Dividendes encaissée par Sté dans exercice A - Renseignements détaillés Concernant les filiales et participations Filiales plus 50% détenu Écureuil service 629 000 -1 021 100 % 2 697 300 990 159 1 060 474 -216 528 0 Alt 200 000 930 139 100 % 739 800 739 800 12 762 191 68 875 0 Filiales moins de 50% détenus Néant Néant Néant Néant Néant Néant Néant Néant Néant Néant B - Renseignements globaux Concernant autres filiales Filiales françaises 0 Filiales étrangères Note 7 – Intérêts courus ou échus, à recevoir ou à payer, inclus dans les postes du bilan . (En E uros) Actif N Actif N -1 Passif N Passif N -1 Dettes envers établissements de crédit 0 0 99 207 136 745 Créances s/ établissements de crédit 0 0 0 0 Total 0 0 99 207 136 745 Note 8 – Comptes de régularisation . (En E uros) Actif N Actif N -1 Passif N Passif N -1 Produits à recevoir 2 219 958 2 337 165 Charges constatées d'avance 3 721 703 2 520 910 Comptes de régularisation divers 0 0 0 0 Charges à payer 2 158 498 2 301 502 Produits constatés d'avance 71 148 447 62 496 416 Total 5 941 661 4 858 074 73 306 944 64 797 918 Produits à recevoir. — ils sont composés essentiellement de produits à r ecevoir sur loyers pour 2 148 k€ . Produits constatés d'avance. — l'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production Charges à payer : elles se détaillent à hauteur de 2 158 k€ , comme suit : — primes à verser aux salariés : 985 k€ , — provision pour congés payés et RTT: 538 k€ , — provisi on pour intéressement : 390 k€ , — charges fiscales à payer: 233 k€ , — cha rges à payer s/honoraires: 12 k€ , Note 9 – Autres actifs et passifs . (En euros) Actif N Actif N -1 Passif N Passif N -1 Créances douteuses s/ titres Impôts et taxes 3 044 628 2 933 325 2 580 215 2 116 336 Débiteurs divers 10 203 903 7 020 573 Clients Dépôts de Garantie 420 941 361 798 Créditeurs divers 4 209 945 3 292 847 Dettes rattachées créd . Divers Total 13 248 531 9 953 898 7 211 101 5 770 981 Dans le poste débiteur divers, les acomptes fournisseurs représentent 9541 milliers d’euros . Le crédit de TVA au 31/12/2017 est de 2 123 milliers d’euros . Note 10 – Situation Nette . — La situation nette a évolué comme suit pendant l'exercice : (En E uros) Début EX Affectation Résultat N-1 Augmentation Diminution Fin EX. Capital appelé 32 293 310 32 293 310 Prime fusion 352 083 352 083 Réserve légale 66 511 66 511 Réserves statutaires 0 0 Report à nouveau -11 910 599 -1 939 836 -13 850 435 Subvention investissement brute 830 312 161 132 48 059 943 385 Subvention rapportée au résultat -498 780 -172 811 -48 059 -623 532 Résultat n-1 -1 939 836 1 939 836 0 Distribution de dividendes 0 0 Résultat n 1 038 684 1 038 684 Situation nette 19 193 001 0 1 027 005 0 20 220 006 Le capital se compose de 922 666 titres de 35 € de nominal. Aucun dividende n'a été versé aux actionnaires. Variation de la réserve latente . — La réserve latente est déterminée par la différence entre la valeur nette financière et la valeur nette comptable des immobilisations louées (En Euros) Montants € * Encours financier a la fin de l'ex N 913 957 627 * Valeur nette comptable a la fin de l'ex N -788 821 046 * Variation provisions exceptionnelles s/ douteux -137 159 Montant avant IS 124 999 421 Reserve latente avant IS a la fin de l'ex n-1 119 537 586 Reserve latente avant IS a la fin de l'ex n 124 999 421 Dotation de l 'exercice 5 461 836 Note 11 – Engagements financiers et sûretés réelles données — Engagements donnes par l'entreprise : (En euros) N N-1 Ouvertures de crédit confirmées 18 818 288 15 406 470 Garanties 123 794 296 Ces ouvertures représentent uniquement des contrats sig nés non débloqués à la fin de l'exercice N. Les engagements de garanties donnés sont des créances mobilisées auprès de la Banque de France. — Engagements reçus par l'entreprise : (En E uros) N N-1 Avals, cautions et garanties reçus d'établissements financiers: Contre-garanties 2 574 759 3 197 557 Autres garanties reçues: Gages et Hypothèques 870 062 1 465 899 Engagements reçus pour utilisation: Engagement reçu de trésorerie 15 616 132 11 267 171 Note 12 – Effectif moyen employé pendant l'exercice . (En Euros) N N-1 Cadres 55 48 Employés et agents de maîtrise 72 68 Total 127 116 Note 13 – Situation fiscale latente . (En Euros) N N-1 Sur réserve latente 36 822 606 37 949 552 Sur amortissements dérogatoires 0 0 Total 36 822 606 37 949 552 III. — Compte de résultat. Note 14 – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et assimilées, sur opérations de location simple et de crédits à la consommation . (En Euros) Charges N Charges N-1 Produits N Produits N-1 Opé rations crédit-bail et assimilées Produits Loyers 205 449 456 186 913 039 Indem . De résiliation et produits douteux 5 300 667 5 725 955 Reprise de provisions sur immobilisations 227 680 930 704 Plus-values de cessions 13 807 256 14 307 729 Autres produits 1 994 584 217 288 Charges Dotations aux amortissements 187 830 458 167 770 561 Dotations provisions sur immobilisations 470 609 774 812 Charges sur douteux 3 124 209 4 842 090 Moins-values de cessions 12 249 226 11 743 760 Autres charges 913 498 1 093 542 204 588 000 186 224 766 226 779 642 208 094 715 Op é rations location simple Produits Loyers 94 643 929 87 878 430 Indem . De résiliation, produits douteux 1 065 302 1 322 668 Plus-values de cession 9 593 449 8 804 262 Reprise de provisions sur immobilisations 292 743 617 103 Charges Dotations aux amortissements 100 976 595 95 261 622 Dotations provisions sur immobilisations 149 606 677 693 Charges sur douteux 403 427 1 094 193 Moins-values de cessions 3 061 421 5 720 527 Autres charges 17 109 104 591 066 102 754 144 105 595 423 98 622 463 Opé rations de crédit a la conso Intérêts s/ prêts à la consommation 85 528 151 727 Autres 0 0 85 528 151 727 Intérêts et charges assimilées Intérêts s/ prêts et emprunts 3 255 564 4 718 260 Autres 32 668 20 176 3 288 232 4 738 436 0 0 Accroissement de la production persiste en 2017 sur les activités CBM et LS. La production de crédit à la consommation est stoppée. Note 15 – Commissions et charges assimilées s/ opérations avec établissements de crédit . (En Euros) Charges N Charges N-1 Produits N Produits N-1 Produits Prestations de gestion 1 038 3 327 Charges Commissions 3 348 705 2 096 002 Autres 57 862 31 857 Total 3 406 566 2 127 859 1 038 3 327 Les charges de commissions représentent des commissions d'apport. Les prestations de gestion représentent pour l'essentiel les rémunérations des mobilisations de créances auprès de la Banque de France. Note 16 – Autres produits et charges d'exploitation bancaire . (En E uros ) Charges N Charges N-1 Produits N Produits N-1 Produits Produits rétrocédées 1 787 701 1 451 753 Intérêts sur fonds de garantie des dépôts -165 0 Produits divers 843 817 835 828 Charges Charges rétrocédées 1 790 850 1 458 892 Charges diverses d'exploitation bancaire 11 033 12 303 Total 1 801 883 1 471 195 2 631 353 2 287 581 Produits divers : ils sont essentiellement liés aux commissions perçues par CF au titre de la commercialisation de contrats d'assurances et à la participation bénéficiaire perçues des compagnies au titre de la faible sinistralité des contrats. Produits et charges rétrocédées: ils sont principalement constitués des refacturations liées aux droits de navigation, aux cartes grises et aux frais d'entretien et de maintenance Note 17 – Charges générales d'exploitation . — Frais de personnel : (En E uros ) N N-1 Salaires et traitements 5 553 866 5 266 111 Charges de retraite 12 905 11 044 Autres charges sociales 3 446 967 3 322 240 Impôts et taxes sur rémunérations 125 631 135 695 Dotations provision pour risques et charges 223 941 80 592 Reprise provision pour risques et charges 0 0 Total 9 363 311 8 815 682 Les charges salariales ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour176K€ . Dans le poste "autres charges sociales" se trouve l'intéressement salarié qui s'élève à 389k€ . Dans le poste "impôts et taxes sur rémunérations" se trouve le crédit d'impôt compétitivité emploi qui s'élève à 180k€ . — Autres frais administratifs : (En E uros ) N N-1 Fournitures de bureau 129 696 111 044 Loyers et charges locatives 397 366 382 949 Impôts et taxes 654 269 576 638 Jetons de présence 12 000 12 000 Transports et déplacements 460 621 519 271 Documentation 14 675 8 956 Dons et cotisations 26 090 20 124 Honoraires et frais d'actes 719 471 568 062 Maintenance informatique et entretien 335 853 254 968 Personnel intérimaire 47 871 78 602 Communication et publications 526 007 677 510 Missions réception 173 778 141 534 Frais divers 1 394 128 781 552 Total 4 891 824 4 133 210 Les autres frais administratifs ont été diminués des refacturations aux sociétés du groupe pour 291K€, contre 277K€ en N-1. Note 18 – Coût du risque . (En Euros) N N-1 Dotations aux provisions sur opérations clientèle -36 759 -352 407 Pertes sur créances irrécouvrables -1 067 324 -166 707 Reprises de provisions sur opérations clientèle 115 334 422 729 Dotations provision pour risques et charges -232 552 -18 446 Reprise provision pour risques et charges 270 394 49 580 Total -950 908 -65 251 Note 19 Gains ou pertes sur actifs immobilisés . (En E uros) N N-1 Sur immobilisations corporelles Dépréciation des titres de participation -13 151 -12 050 Dépréciation des comptes courants sur entreprises liées Provision pour charges sur titres de participation Total -13 151 -12 050 IV. — R apport de gestion . Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société, 2839 la Lauragaise , BP 28208, 31682 LABEGE Cedex. V. — R apport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . ( Exercice clos le 31 décembre 2017 ) DOCPROPERTY OrganeDelib2 \* MERGEFORMAT A l’Assemblée Générale DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT de la société DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Capitole Finance - Tofinso , 1. Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Capitole Finance - Tofinso relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit . 2. Fondement de l’opinion : Référentiel d’audit . — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. 3. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Risques de valorisation des immobilisations sur les opérations de crédit bail mobilier et de location simple : Risque identifié Notre réponse Votre société est exposée aux risques attachés à la valeur résiduelle des immobilisations qu’elle porte dans le cadre de ses activités de crédit-bail mobilier et de location simple. En effet, les encours de crédit-bail et de location simple de votre société représentent un poids significatif de son bilan, et des pertes de valeur des actifs loués pourraient avoir un impact conséquent sur sa situation financière en cas de défaillance des loca taires et de revente des biens. La couverture comptable des risques attachés à la valeur résiduelle des immobilisations (louées et non louées) et au recouvrement des loyers impayés est matérialisée, d’une part, par des provisions de passif et, d’autre part, par des dépréciations individuelles des biens et encours impayés afférents à des clients douteux et contentieux. Les actifs liés aux activités de crédit-bail mobilier et de location simple représentent une valeur nette de million d’euros 797 au 31 décembre 2017. Les dépréciations individuelles attachées à la valeur des biens et aux loyers impayés douteux et contentieux sont de million d’euros 10,4, et les provisions de passif de million d’euros 1,1. Nous avons considéré les risques de valorisation attachés aux encours de crédit-bail et de location simple comme un point clé de l’audit en raison de leur poids très significatif dans le bilan, puisqu’ils en représentent 96 %, et de l’importance du jugement dans le processus d’estimation des valeurs résiduelles. Les principes comptables et les expositions sont détaillés dans les notes d) ; e) ; j) ou encore dans les notes 2 et 14 de l’annexe aux comptes annuels. Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions et au suivi des risques attachés aux encours que votre société porte dans le cadre de ses activités de crédit-bail mobilier et de location simple. Concernant les dépréciations individuelles sur encours douteux et contentieux, nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties, du processus de revue périodique de ces encours et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers, nous avons réalisé des analyses contradictoires des provisions en appréciant le caractère raisonnable de la valorisation des immobilisations liées au crédit bail mobilier et à la location simple. Concernant les dossiers sains, nous avons analysé que les risques attachés à la valeur résiduelle étaient identifiés sur les produits présentant les risques les plus importants. Nous avons analysé que votre société avait mis en place un outil permettant d’évaluer au moins une fois par an la valeur résiduelle des véhicules loués ou non loués dans le cadre de son activité Lizauto et que la provision pour risques et charges estimée dans ce cadre avait été dûment comptabilisée. Nous avons analysé les hypothèses utilisées pour le calcul de cette provision de passif comme étant cohérentes avec les résultats et analyses de l’étude. Enfin, nous avons observé les données et les tendances historiques (sur la base des exercices précédents), afin de confirmer la maîtrise des risques attachés à la valeur résiduelle des immobilisations rattachées aux activités de crédit-bail mobilier et de location simple de votre société. 4. Vérification du rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT et des autres documents adressés aux actionnaires . — DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT du directoire DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT et dans les autres documents adressés aux actionnaires DOCPROPERTY "A_adapter" \* MERGEFORMAT sur la situation financière et les comptes annuels . Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L. 225-37-4 du Code de commerce. — Informations résultant d’autres obligations légales et réglementaires : Désignation des commissaires aux comptes . — Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société DOCPROPERTY PresentationSocieteTitre \* MERGEFORMAT Capitole Finance - Tofinso par vos statuts signés le 18 décembre 2000 pour le cabinet KPMG AUDIT FS I SAS et par l’assemblée générale du 15 avril 2016 pour le cabinet ERNST & YOUNG Audit . Au 31 décembre 2017 , le cabinet KPMG AUDIT FS I SAS était dans la dix-huitième année de sa mission sans interruption et le cabinet ERNST & YOUNG Audit dans la deuxième année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire . — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels : Objectif et démarche d’audit . — Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels . Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L. 823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société . Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit . — Nous remettons un rapport au comité d'audit qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L. 822-10 à L. 822-14 du Code de commerce et dans le Code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. DOCPROPERTY "LieuSignRapport" \* MERGEFORMAT Paris-La Défense et Toulouse , le 12 avril 2018 . Les Commissaires aux Comptes : KPMG Audit FS I SAS : Ernst & Y oung Audit : Pierre S ubreville ; Frank Astoux .
15 décembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°150 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 Euros
Siège Social : 2839, avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege Cedex
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 343 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
249 942 |
A vue |
249 942 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
1 568 984 |
Autres concours à la clientèle |
1 568 984 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
3 187 010 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
545 252 730 |
Location simple |
231 570 916 |
Immobilisations incorporelles |
2 750 403 |
Immobilisations corporelles |
5 815 379 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
13 699 083 |
Comptes de régularisation |
6 003 639 |
Total actif |
810 099 429 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales, CCP |
0 |
Dettes envers les Etablissements de crédit |
708 437 298 |
A vue |
29 577 163 |
A terme |
678 860 135 |
Opérations avec la clientèle |
571 039 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres passifs |
7 013 178 |
Comptes de Régularisations |
72 537 323 |
Provisions pour risques et charges |
2 367 653 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 172 937 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
|
Subventions investissement |
311 469 |
Report à nouveau |
-13 850 435 |
Résultat exercice |
0 |
Total passif |
810 099 429 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
21 398 910 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
10 533 964 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
2 784 994 |
Autres engagements reçus |
1 032 123 |
1705323
11 septembre 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°109 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 Euros
Siège social : 2839, avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege Cedex
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
1 343 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
205 424 |
A vue |
205 424 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
1 927 074 |
Autres concours à la clientèle |
1 927 074 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
3 187 010 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
526 812 489 |
Location simple |
230 127 680 |
Immobilisations incorporelles |
2 359 064 |
Immobilisations corporelles |
5 855 934 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
16 955 250 |
Comptes de régularisation |
5 949 925 |
Total actif |
793 381 193 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
691 270 939 |
A vue |
39 045 359 |
A terme |
652 225 580 |
Opérations avec la clientèle |
320 620 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres passifs |
7 198 324 |
Comptes de Régularisations |
71 987 605 |
Provisions pour risques et charges |
3 425 274 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 178 431 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
|
Subventions investissement |
316 963 |
Report à nouveau |
-13 850 435 |
Résultat exercice |
0 |
Total passif |
793 381 193 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
24 455 045 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d’Établissements de crédit |
|
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
1 070 997 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
3 080 898 |
Autres engagements reçus |
1 244 550 |
1704436
23 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°75 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros
Siège social : 2839, avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
1 343 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
165 737 |
A vue |
165 737 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
2 011 467 |
Autres concours à la clientèle |
2 011 467 |
Obligations et autres titres à revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
3 187 010 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
487 813 430 |
Location simple |
230 851 444 |
Immobilisations incorporelles |
2 090 552 |
Immobilisations corporelles |
5 960 991 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
12 315 874 |
Comptes de régularisation |
5 368 312 |
Total actif |
749 766 161 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnés |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
20 831 167 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d’Établissements de crédit |
126 074 934 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales, CCP |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
657 734 605 |
A vue |
36 496 761 |
A terme |
621 237 844 |
Opérations avec la clientèle |
575 147 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres passifs |
6 134 981 |
Comptes de Régularisations |
63 108 139 |
Provisions pour risques et charges |
3 051 081 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 162 208 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
|
Subventions investissement |
300 740 |
Report à nouveau |
-13 850 435 |
Résultat exercice |
0 |
Total passif |
749 766 161 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements reçus |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
3 627 233 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
2 982 579 |
Autres engagements reçus |
1 362 679 |
1703348
19 mai 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°60 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
S.A. au capital de 32 293 310 Euros
Siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex
433.952.918 R.C.S. Toulouse
Actif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, ccp |
|
1 343 |
1 343 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
5 & 7 |
216 485 |
287 472 |
A vue |
|
216 485 |
287 472 |
A terme |
|
|
|
Créances sur la clientèle |
1 et 4 |
2 341 357 |
4 549 957 |
Autres concours à la clientèle |
|
2 341 357 |
4 549 957 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
|
0 |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
6 |
0 |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
6 |
0 |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
6 |
3 187 010 |
2 254 000 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
2 |
479 431 111 |
413 688 568 |
Location simple |
2 |
233 059 558 |
222 949 257 |
Immobilisations incorporelles |
3 |
1 719 039 |
595 007 |
Immobilisations corporelles |
3 |
6 056 788 |
6 308 358 |
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
Autres actifs |
9 |
9 953 899 |
5 732 920 |
Comptes de régularisation |
8 |
4 858 074 |
4 118 366 |
Total actif |
|
740 824 664 |
660 485 247 |
Passif |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Banques centrales, ccp |
|
0 |
0 |
Dettes envers les Etablissements de crédit |
5, 7 & 8 |
647 705 544 |
582 097 437 |
A vue |
|
18 869 574 |
21 271 736 |
A terme |
|
628 835 969 |
560 825 701 |
Opérations avec la clientèle |
1 |
261 722 |
317 059 |
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
0 |
Autres passifs |
9 |
5 770 981 |
7 944 610 |
Comptes de Régularisations |
8 |
64 797 918 |
47 777 977 |
Provisions pour risques et charges |
|
3 095 498 |
3 016 969 |
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
Frbg |
|
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
19 193 002 |
19 331 195 |
Capital souscrit |
10 |
32 293 310 |
32 293 310 |
Prime fusion |
10 |
352 083 |
352 083 |
Réserves |
10 |
66 511 |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Subventions investissement |
|
331 534 |
375 222 |
Report à nouveau |
10 |
-11 910 599 |
-8 834 351 |
Résultat exercice |
|
-1 939 836 |
-4 921 580 |
Total passif |
|
740 824 664 |
660 485 247 |
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
11 |
15 406 470 |
8 653 860 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit |
11 |
123 794 296 |
129 747 476 |
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
11 |
11 267 171 |
8 953 498 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
11 |
3 197 557 |
5 109 088 |
Autres engagements reçus |
11 |
1 465 899 |
2 402 709 |
|
Notes |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|---|
( + ) Intérêts et produits assimilés |
14 |
151 727 |
240 722 |
( - ) Intérêts et charges assimilées |
14 |
-4 738 436 |
-6 501 040 |
( + ) Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
208 094 715 |
196 407 997 |
( - ) Charges sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
-186 224 766 |
-181 706 755 |
( + ) Produits sur opérations de location simple |
14 |
98 622 463 |
98 428 944 |
( - ) Charges sur opérations de location simple |
14 |
-102 754 144 |
-98 658 272 |
( + ) Revenus des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
( + ) Commissions |
15 |
3 327 |
32 214 |
( - ) Commissions |
15 |
-2 127 859 |
-1 567 305 |
( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
0 |
0 |
( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement |
|
0 |
0 |
( + ) Autres produits exploitation bancaire |
16 |
2 287 581 |
1 837 413 |
( - ) Autres charges d'exploitation bancaire |
16 |
-1 471 195 |
-1 367 575 |
Produit net bancaire |
|
11 843 414 |
7 146 343 |
( - ) Charges générales d'exploitation |
17 |
-12 948 892 |
-11 468 436 |
( - ) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations |
|
-849 011 |
-568 981 |
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
-1 954 489 |
-4 891 074 |
(+/ - ) Coût du risque |
18 |
-65 251 |
-162 209 |
Résultat d'exploitation |
|
-2 019 740 |
-5 053 283 |
( +/- ) Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
19 |
-12 050 |
3 868 |
Résultat courant avant impôt |
|
-2 031 790 |
-5 049 415 |
( +/- ) Résultat exceptionnel |
|
91 954 |
127 835 |
( - ) Impôt sur les bénéfices |
|
0 |
0 |
( +/- ) Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
Résultat net |
|
-1 939 836 |
-4 921 580 |
a) Cadre Juridique. — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99.99 % de la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées, est un établissement de crédits spécialisés principalement dans le crédit-bail mobilier.
La société a été créée le 18/12/2000.
b) Relations financières avec les établissements du réseau. — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE.
Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Epargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000.
c) Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.
Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2016 de 102 789 k€.
d) Faits caractéristiques de l’exercice. — La société a procédé à une réduction de son capital social de 1 845 332 euros par incorporation du report à nouveau déficitaire suivie d’une augmentation de capital de 1 845 332 euros par apport en numéraire. Le capital social est donc maintenu à 32 293 310 euros.
L’application de la diminution du taux d’impôt sur les sociétés de 34,43 % à 28,92 % a été décidée par le Groupe BPCE dès l’arrêté du 31/12/2016. Comme la CEMP, Capitole Finance a calculé la valorisation de ses stocks d’impôt en fonction de la date du retournement fixée avant ou après le 01/01/2020.
— IDA : 28.92 % appliqué à nos déficits fiscaux
— IDP : 28.92 % appliqué aux contrats qui se terminent après le 01/012020 et 34.43 % appliqué aux contrats qui se terminent avant le 01/01/2020
Capitole Finance a constaté dans ses comptes au 31/12/2016 un sur amortissement à hauteur de 1.703 M€ (loi Macron).
Suite à l’augmentation de capital sur Ecureuil Service, l’ensemble des filiales ont des situations nettes positives au 31/12/2016.
Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire.
a) Immobilisations propres :
— Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition.
— Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100 %.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes :
Aménagement, installations |
7 à 15 ans |
Mobiliers et matériels spécialisés |
5 à 10 ans |
Matériels informatiques |
3 à 4 ans |
Logiciels |
3 à 5 ans |
Véhicules société |
4 à 5 ans |
b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
c) Créances sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.
d) Les opérations de crédit bail mobilier. — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation.
Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation.
Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties.
Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement.
e) Immobilisations en Location. — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur.
Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens.
Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06.
Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat).
f) Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées.
Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.
En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés.
Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
g) Charges constatées d’avance. — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement.
h) Indemnités de départ en retraite. — Le stock de provision pour départ en retraite est de 196ke au 31/12/2016 dont 168ke constatés en bilan et 28ke qui correspondent au relevé SuissLife.
La dotation PIDR comptabilisée sur la période de 81 k€.
i) FRBG. — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Epargne, sont réalisés par la société mère.
j) Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation CRC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes.
Elles concernent essentiellement :
Valeurs en K€ |
31/12/2016 |
31/12/2015 |
---|---|---|
Typologie PRC | ||
PRC Quote-part de situation nette négative |
0 |
1 053 |
PRC risque escroquerie "Digital System" |
106 |
106 |
PRC Litige opérationnel MOES |
432 |
432 |
PRC dossiers "HTI" |
465 |
307 |
PRC Equipage Lizmer |
250 |
250 |
PRC Risque de VR |
760 |
525 |
PRC Indemnités départ à la retraite |
168 |
88 |
PRC Perte sur encours "Crédit" |
226 |
257 |
PRC dossiers "William Saurin-Piffaut" |
469 |
0 |
PRC Risque de doublons |
220 |
0 |
Total |
3 095 |
3 017 |
k) Dettes envers les établissements de crédit. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
l) Produits constatés d’avance. — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes.
A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance.
m) Charges d’exploitation. — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices.
n) Commissions versées et reçues. — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat.
o) Honoraires Commissaires aux Comptes. — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 45 k€ HT.
Montants exprimés en milliers d’euros, hors taxes récupérables et hors débours |
2016 |
2015 | ||||
---|---|---|---|---|---|---|
Honoraires versés |
Honoraires versés | |||||
E&Y |
KPMG |
Autre |
E&Y |
KPMG |
Autre | |
Audit |
|
|
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels et consolidés |
20 |
25 |
0 |
0 |
44 |
0 |
Autres diligences et prestations directement liés à la mission du CAC |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Juridique, fiscal, social |
|
|
|
|
|
|
Autres |
|
|
|
|
|
|
Total |
20 |
25 |
0 |
0 |
44 |
0 |
p) Crédit d’Impôt Compétitivité Emploi. — La comptabilisation du CICE a été réalisée en diminution des charges de personnel, par le crédit d'un sous compte de charges sociales en conformité avec la note d'information du 28 février 2013 de l'ANC. Le montant comptabilisé au titre de l’exercice clos le 31/12/2016 s'élève à 136K€. Le CICE a été principalement utilisé pour la reconstitution du fonds de roulement.
Néant.
Néant
Actif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Clients débiteurs |
0 |
0 |
Créances sur la clientèle |
2 341 357 |
4 549 957 |
Total |
2 341 357 |
4 549 957 |
Passif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Autres sommes dues |
261 722 |
317 059 |
Total |
261 722 |
317 059 |
Répartition des encours de crédit :
— Créances saines et créances douteuses au 31/12/2016 :
Créances sur la clientèle |
Total créances |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Provision |
Brut |
Provision | |||
Crédits de trésorerie |
501 031 |
353 849 |
672 989 |
525 807 |
517 595 |
441 899 |
Crédits affectés |
1 840 326 |
1 840 326 |
|
|
|
|
|
2 341 357 |
|
|
|
|
|
— Provisions pour dépréciation Actif :
Postes d'actif concernés |
N - 1 |
Dotations |
Reprises |
N |
---|---|---|---|---|
Provision pour dépréciation créances |
597 268 |
351 268 |
422 729 |
525 807 |
Douteuses et contentieuses |
|
|
|
|
Total |
597 268 |
351 268 |
422 729 |
525 807 |
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Crédit-bail et opérations assimilées |
|
|
Clients douteux nets |
1 455 977 |
2 042 276 |
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et assimilées |
1 018 605 |
711 816 |
Immobilisations en cours |
3 491 954 |
7 233 629 |
Immobilisations en location nettes |
473 464 575 |
403 700 847 |
|
479 431 111 |
413 688 568 |
Operations de location simple |
|
|
Clients douteux nets |
527 324 |
520 442 |
Créances rattachées sur opérations de location simple |
429 644 |
11 084 818 |
Immobilisations en cours |
|
|
Immobilisations en location nettes |
232 102 590 |
211 343 997 |
|
233 059 558 |
222 949 257 |
Provisions pour dépréciation Actif :
— Activité crédit bail et location financière :
Postes d'actif concernés |
(En Euros) | |||
---|---|---|---|---|
N-1 |
Dotations |
Reprises |
N | |
Provision pour dépréciation des immob |
|
|
|
|
Louées à des clients douteux |
100 470 |
858 551 |
706 240 |
252 781 |
Provisions pour dépréciation des immob TNL |
562 280 |
593 954 |
841 566 |
314 668 |
Provision pour dépréciation créances |
|
|
|
|
Douteuses et contentieuses |
10 351 825 |
3 997 588 |
5 795 141 |
8 554 272 |
Total |
11 014 575 |
5 450 093 |
7 342 947 |
9 121 721 |
— Immobilisations en location :
|
Montant brut début ex. |
Acquisitions |
Cessions |
Transfert |
Montant brut de fin ex. |
---|---|---|---|---|---|
Crédit bail et LOA |
871 317 186 |
276 971 497 |
209 388 173 |
-711 358 |
938 189 152 |
Eléments corporels |
864 083 557 |
273 479 544 |
202 154 544 |
-711 358 |
934 697 199 |
Immobilisations en cours |
7 233 629 |
3 491 953 |
7 233 629 |
0 |
3 491 953 |
Locations simples |
396 091 906 |
154 443 827 |
114 365 282 |
711 358 |
436 881 810 |
Eléments corporels |
396 091 906 |
154 443 827 |
114 365 282 |
711 358 |
436 881 810 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
1 267 409 092 |
431 415 325 |
323 753 455 |
0 |
1 375 070 962 |
(En Euros) |
Montant brut début ex. |
Dotations |
Reprises sur cession |
Transfert |
Montant brut de fin ex. |
---|---|---|---|---|---|
Amortissements immob. En CB / LOA |
459 955 299 |
167 770 561 |
166 300 662 |
-464 094 |
460 961 104 |
Amortissements immob. Locations |
184 512 569 |
95 261 622 |
75 754 996 |
464 094 |
204 483 289 |
Simples |
|
|
|
|
|
Total |
644 467 868 |
263 032 183 |
242 055 659 |
0 |
665 444 393 |
— Variations ayant affecté les valeurs brutes :
Immobilisations (En euros) |
Montant brut début EX |
Acquisitions |
Cessions |
Montant brut de fin EX |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
4 336 905 |
1 537 656 |
102 339 |
5 772 222 |
Corporelles |
7 761 160 |
286 156 |
1 154 |
8 046 162 |
Total |
12 098 064 |
1 823 812,00 |
103 493,00 |
13 818 383 |
— Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions :
Amortissements (En Euros) |
Montant brut début EX |
Dotations |
Reprises |
Montant brut de fin EX |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
3 741 897,46 |
311 285 |
|
4 053 182 |
Corporelles |
1 452 801,71 |
537 725 |
1 154 |
1 989 373 |
Total |
5 194 699,17 |
849 010 |
1 154 |
6 042 555 |
(En Euros) |
D < 1 an |
1an<d<5ans |
D > 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Créances s/ établissements de crédit |
216 485 |
|
|
216 485 |
Créances s/ clientèle |
705 345 |
1 275 558 |
360 454 |
2 341 357 |
Total actif |
921 829 |
1 275 558 |
360 454 |
2 557 841 |
Dettes s/ établissements de crédit |
266 742 289 |
378 895 270 |
2 067 985 |
647 705 544 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total passif |
266 742 289 |
378 895 270 |
2 067 985 |
647 705 544 |
Bilan |
N Réseau |
N-1 Réseau |
---|---|---|
Actif : |
|
|
Comptes ordinaires réseau |
94 649 |
190 178 |
Créances Sociétés Groupe - Cptes courants |
1 514 200 |
1 514 200 |
Titres de participation |
|
|
Charges constatées d'avance |
2 729 |
3 214 |
Produits à recevoir |
|
|
Autres comptes d’actif |
|
|
Passif : |
|
|
Comptes ordinaires |
18 732 829 |
21 046 502 |
Comptes et emprunts à terme |
628 835 969 |
560 825 701 |
Dettes rattachées à terme |
130 633 |
203 465 |
Comptes de régularisations |
|
|
Autres comptes de passif |
349 146 |
460 268 |
Produits constatés d'avance |
|
|
Hors bilan : |
|
|
Engagements reçus |
11 743 043 |
9 715 531 |
Résultat : |
|
|
Produits : |
|
|
Intérêts s/ comptes ordinaires débiteurs |
|
|
Autres produits prestations services financiers |
87 765 |
93 675 |
Charges refacturées autres services ext |
452 809 |
296 972 |
Reprise dépréciations c/c filiales |
0 |
0 |
Produits s/engagements donnés |
3 327 |
32 214 |
Provisions risques/charges filiales |
1 052 940 |
0 |
Charges |
|
|
Intérêts s/ emprunts |
4 738 436 |
6 501 041 |
Commissions d'apport |
315 185 |
209 924 |
Services extérieurs fournis par groupe |
|
|
Honoraires, sous-traitance et prestations |
328 183 |
268 537 |
Provisions dépréciations c/c filiales |
|
|
Provisions risques/charges filiales |
0 |
83 994 |
Ventilation portefeuille (En Euros) |
Avance en compte courant |
Participation | ||
---|---|---|---|---|
N |
N-1 |
N |
N-1 | |
Ecureuil service |
|
|
2 627 000 |
629 000 |
Alt |
1 514 200 |
1 514 200 |
739 800 |
739 800 |
Total |
1 514 200 |
1 514 200 |
3 366 800 |
1 368 800 |
— Provision pour dépréciation des titres :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Ecureuil service |
629 000 |
1 064 990 |
|
1 693 990 |
Alt |
0 |
|
0 |
0 |
Total |
629 000 |
1 064 990 |
0 |
1 693 990 |
— Provision pour risques et charges liés au portefeuille de titres :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Ecureuil service |
1 052 940 |
|
1 052 940 |
0 |
Alt |
0 |
0 |
|
0 |
Total |
1 052 940 |
0 |
1 052 940 |
0 |
— Tableau des filiales et participations :
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consentis par Sté |
Cautions et avals donnés par Sté |
CA HT du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissée par Sté dans exercice |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A - Renseignements détaillés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concernant les filiales et participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales plus 50 % détenu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecureuil service |
629 000 |
-431 329 |
100 % |
2627000 |
933 010 |
|
|
496 496 |
360 008 |
0 |
Alt |
200 000 |
864 869 |
100 % |
739 800 |
739 800 |
|
|
14067436 |
65 270 |
0 |
Filiales moins de 50 % détenus |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
B - Renseignements globaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concernant autres filiales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(En Euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Dettes envers établissements de crédit |
0 |
0 |
136 745 |
225 234 |
Créances s/ établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
136 745 |
225 234 |
|
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits à recevoir |
2 337 165 |
2 296 529 |
|
|
Charges constatées d'avance |
2 520 910 |
1 821 837 |
|
|
Comptes de régularisation divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
Charges à payer |
|
|
2 301 502 |
1 865 389 |
Produits constatés d'avance |
|
|
62 496 416 |
45 912 588 |
Total |
4 858 074 |
4 118 366 |
64 797 918 |
47 777 977 |
Produits à recevoir : ils sont composés essentiellement de produits à recevoir sur loyers pour 2 285 k€.
Produits constatés d'avance: L'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production
Charges à payer : Elles se détaillent à hauteur de 2 302 k€, comme suit :
— primes à verser aux salariés : 1 189k€,
— provision pour congés payés et RTT: 613k€,
— provision pour intéressement : 386k€,
— charges fiscales à payer: 102k€,
— charges à payer s/honoraires: 12k€.
(En Euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses s/ titres : |
|
|
|
|
Impôts et taxes |
2 933 325 |
2 999 189 |
2 116 336 |
4 193 714 |
Débiteurs divers |
7 020 573 |
2 733 731 |
|
|
Clients Dépôts de Garantie |
|
|
361 798 |
398 300 |
Créditeurs divers |
|
|
3 292 847 |
3 352 597 |
Dettes rattachées créd. Divers |
|
|
|
|
Total |
9 953 898 |
5 732 920 |
5 770 981 |
7 944 611 |
Dans le poste débiteurs divers, les acomptes fournisseurs représentent 6700 K€.
Le crédit de TVA au 31/12/2016 est de 2 606 K€
La situation nette a évolué comme suit pendant l'exercice :
(En Euros) |
Début EX |
Affectation Résultat N-1 |
Augmentation |
Diminution |
Fin EX. |
---|---|---|---|---|---|
Capital appelé |
32 293 310 |
|
1 845 332 |
1 845 332 |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
|
|
|
352 083 |
Réserve légale |
66 511 |
|
|
|
66 511 |
Réserves statutaires |
0 |
|
|
|
0 |
Report à nouveau |
-8 834 351 |
-4 921 580 |
|
-1 845 332 |
-11 910 599 |
Subvention investissement brute |
839 087 |
|
175 161 |
-183 936 |
830 312 |
Subvention rapportée au résultat |
-463 865 |
|
-145 901 |
110 986 |
-498 780 |
Résultat n-1 |
-4 921 580 |
4 921 580 |
|
|
0 |
Distribution de dividendes |
0 |
|
|
|
0 |
Résultat n |
0 |
|
-1 939 836 |
|
-1 939 836 |
Situation nette |
19 331 195 |
0 |
-65 244 |
-72 950 |
19 193 001 |
Le capital se compose de 922 666 titres de 35 € de nominal.
Aucun dividende n'a été versé aux actionnaires.
Variation de la réserve latente. — La réserve latente est déterminée par la différence entre la valeur nette financière et la valeur nette comptable des immobilisations louées.
(En Euros) |
Montants € |
---|---|
Encours financier a la fin de l'ex N |
825 452 074 |
Valeur nette comptable a la fin de l'ex N |
-705 442 216 |
Variation provisions exceptionnelles s/ douteux |
-472 273 |
Montant avant IS |
119 537 586 |
Reserve latente avant IS a la fin de l'ex N-1 |
112 039 083 |
Reserve latente avant IS a la fin de l'ex N |
119 537 586 |
Dotation de l 'exercice |
7 498 503 |
— Engagements donnes par l'entreprise :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Ouvertures de crédit confirmées |
15 406 470 |
8 653 860 |
Garanties |
123 794 296 |
129 747 476 |
Ces ouvertures représentent uniquement des contrats signés non débloqués à la fin de l'exercice N.
Les engagements de garanties donnés sont des créances mobilisées auprès de la Banque de France
— Engagements reçus par l'entreprise :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Avals, cautions et garanties reçus d'établissements financiers: |
|
|
Contre-garanties |
3 197 557 |
5 109 088 |
Autres garanties reçues: |
|
|
Gages et Hypothèques |
1 465 899 |
2 402 709 |
Engagements reçus pour utilisation: |
|
|
Engagement reçu de trésorerie |
11 267 171 |
8 953 498 |
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Cadres |
48 |
48 |
Employés et agents de maîtrise |
68 |
63 |
Total |
116 |
111 |
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur réserve latente |
37 949 552 |
38 630 709 |
Sur amortissements dérogatoires |
0 |
0 |
Total |
37 949 552 |
38 630 709 |
Note 14. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et assimilées,
sur opérations de location simple et de crédits à la consommation.
(En Euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Opérations crédit-bail et assimilées |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
186 913 039 |
174 545 271 |
Indem. de résiliation et produits douteux |
|
|
5 725 955 |
7 172 522 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
930 704 |
615 907 |
Plus-values de cessions |
|
|
14 307 729 |
13 855 579 |
Autres produits |
|
|
217 288 |
218 718 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
167 770 561 |
163 737 460 |
|
|
Dotations provisions sur immobilisations |
774 812 |
824 224 |
|
|
Charges sur douteux |
4 842 090 |
6 373 518 |
|
|
Moins-values de cessions |
11 743 760 |
9 542 978 |
|
|
Autres charges |
1 093 542 |
1 228 576 |
|
|
|
186 224 766 |
181 706 755 |
208 094 715 |
196 407 997 |
Opérations location simple |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
87 878 430 |
85 699 012 |
Indem. de résiliation, produits douteux |
|
|
1 322 668 |
1 441 909 |
Plus-values de cession |
|
|
8 804 262 |
11 019 797 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
617 103 |
268 226 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
95 261 622 |
92 145 488 |
|
|
Dotations provisions sur immobilisations |
677 693 |
320 450 |
|
|
Charges sur douteux |
1 094 193 |
1 157 403 |
|
|
Moins-values de cessions |
5 720 527 |
5 034 872 |
|
|
Autres charges |
109 |
60 |
|
|
|
102 754 144 |
98 658 272 |
98 622 463 |
98 428 944 |
Opérations de crédit a la conso |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts à la consommation |
|
|
151 727 |
240 722 |
Autres |
|
|
0 |
0 |
|
|
|
151 727 |
240 722 |
Intérêts et charges assimilées |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts et emprunts |
4 718 260 |
6 488 017 |
|
|
Autres |
20 176 |
13 023 |
|
|
|
4 738 436 |
6 501 040 |
0 |
0 |
Accroissement de la production persiste en 2016 sur les activités CBM et LS.
La production de crédit à la consommation est stoppée.
(En Euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits |
|
|
|
|
Prestations de gestion |
|
|
3 327 |
32 214 |
Charges |
|
|
|
|
Commissions |
2 096 002 |
1 520 697 |
|
|
Autres |
31 857 |
46 608 |
|
|
Total |
2 127 859 |
1 567 305 |
3 327 |
32 214 |
Les charges de commissions représentent des commissions d'apport.
Les prestations de gestion représentent pour l'essentiel les rémunérations des mobilisations de créances auprès de la Banque de France
(En Euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits : |
|
|
|
|
Produits rétrocédées |
|
|
1 451 753 |
1 242 324 |
Intérêts sur fonds de garantie des dépôts |
|
|
0 |
50 |
Produits divers |
|
|
835 828 |
595 039 |
Charges : |
|
|
|
|
Charges rétrocédées |
1 458 892 |
662 374 |
|
|
Charges diverses d'exploitation bancaire |
12 303 |
705 201 |
|
|
Total |
1 471 195 |
1 367 575 |
2 287 581 |
1 837 413 |
Produits divers : ils sont essentiellement liés aux commissions perçues par CF au titre de la commercialisation de contrats d'assurances et à la participation bénéficiaire perçues des compagnies au titre de la faible sinistralité des contrats.
Charges rétrocédées: reclassement en N des charges refacturées liées au droit de navigation et aux cartes grises en charges rétrocédées qui étaient en charges diverses en N-1.
— Frais de personnel :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
5 266 111 |
5 173 301 |
Charges de retraite |
11 044 |
14 226 |
Autres charges sociales |
3 322 240 |
3 206 313 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
135 695 |
156 257 |
Dotations provision pour risques et charges |
80 592 |
17 447 |
Reprise provision pour risques et charges |
0 |
-218 822 |
Total |
8 815 682 |
8 348 723 |
Les charges salariales ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour 176 K€
Dans le poste "autres charges sociales" se trouve l'intéressement salarié qui s'élève à 387 k€
Dans le poste "impôts et taxes sur rémunérations" se trouve le crédit d'impôt compétitivité emploi qui s'élève à 136 k€
— Autres frais administratifs :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Fournitures de bureau |
111 044 |
129 252 |
Loyers et charges locatives |
382 949 |
765 600 |
Impôts et taxes |
576 638 |
327 364 |
Jetons de présence |
12 000 |
12 000 |
Transports et déplacements |
519 271 |
355 257 |
Documentation |
8 956 |
9 124 |
Dons et cotisations |
20 124 |
18 436 |
Honoraires et frais d'actes |
568 062 |
414 133 |
Maintenance informatique et entretien |
254 968 |
227 148 |
Personnel intérimaire |
78 602 |
59 909 |
Communication et publications |
677 510 |
496 994 |
Missions réception |
141 534 |
124 199 |
Frais divers |
781 552 |
180 297 |
Total |
4 133 210 |
3 119 713 |
Les autres frais administratifs ont été diminués des refacturations aux sociétés du groupe pour 277 K€, contre 121 K€ en N-1.
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Dotations aux provisions sur opérations clientèle |
-352 407 |
-345 154 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-166 707 |
-32 954 |
Reprises de provisions sur opérations clientèle |
422 729 |
185 779 |
Dotations provision pour risques et charges |
-18 446 |
-412 343 |
Reprise provision pour risques et charges |
49 580 |
442 463 |
Total |
-65 251 |
-162 209 |
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur immobilisations corporelles |
|
|
Dépréciation des titres de participation |
-12 050 |
87 861 |
Dépréciation des comptes courants sur entreprises liées |
|
|
Provision pour charges sur titres de participation |
|
-83 994 |
Total |
-12 050 |
3 868 |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société, 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex.
Mesdames, Messieurs les Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos Assemblées générales, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Capitole Finance - Tofinso S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Comme indiqué dans les notes II-1-d) et II-1-f) de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités.
Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur une base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Toulouse le 13 avril 2017,
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit FS I : |
Ernst & Young Audit : |
Philippe Saint-Pierre ; |
Franck Astoux ; |
Associé, |
Associé. |
1702092
21 novembre 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°140 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros
2839, avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
1 343 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
242 029 |
A vue |
242 029 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
2 586 257 |
Autres concours à la clientèle |
2 586 257 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 258 000 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
469 624 506 |
Location simple |
225 527 646 |
Immobilisations incorporelles |
1 437 541 |
Immobilisations corporelles |
6 155 987 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
8 725 171 |
Comptes de régularisation |
4 506 513 |
Total actif |
721 064 992 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
627 210 081 |
A vue |
23 410 135 |
A terme |
603 799 946 |
Opérations avec la clientèle |
268 723 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres passifs |
5 638 976 |
Comptes de Régularisations |
65 477 187 |
Provisions pour risques et charges |
3 266 842 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 203 183 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
|
Subventions investissement |
247 211 |
Report à nouveau |
-13 755 931 |
Résultat exercice |
0 |
Total passif |
721 064 992 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements donnes : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
13 799 085 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d’Établissements de crédit |
125 902 656 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
6 758 678 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
3 500 122 |
Autres engagements reçus |
1 610 156 |
1605262
26 août 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°103 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
ACTIF |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
1 343 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
273 269 |
A vue |
273 269 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
2 842 866 |
Autres concours à la clientèle |
2 842 866 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 254 000 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
442 148 746 |
Location Simple |
210 721 417 |
Immobilisations incorporelles |
728 004 |
Immobilisations corporelles |
6 134 233 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
17 219 225 |
Comptes de régularisation |
4 223 814 |
Total Actif |
686 546 917 |
PASSIF |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
599 850 815 |
A vue |
25 438 132 |
A terme |
574 412 683 |
Opérations avec la clientèle |
242 661 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
6 632 262 |
Comptes de Régularisations |
57 316 443 |
Provisions pour risques et charges |
3 276 678 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 228 058 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
|
Subventions investissement |
272 086 |
Report à nouveau |
– 13 755 931 |
Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
686 546 917 |
HORS – BILAN |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNÉS : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
26 868 050 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
135 770 046 |
ENGAGEMENTS REÇUS : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
4 744 111 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
3 817 030 |
Autres engagements reçus |
1 767 970 |
1604478
6 juin 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
Siège social : 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
(En Milliers d’Euros)
ACTIF |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
1 343 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
292 672 |
A vue |
292 672 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
3 189 195 |
Autres concours à la clientèle |
3 189 195 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 254 000 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
398 713 596 |
Location Simple |
210 433 965 |
Immobilisations incorporelles |
616 842 |
Immobilisations corporelles |
6 202 428 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
14 117 615 |
Comptes de régularisation |
4 386 189 |
Total Actif |
640 207 843 |
PASSIF |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
564 618 792 |
A vue |
18 877 626 |
A terme |
545 741 166 |
Opérations avec la clientèle |
292 750 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
7 593 880 |
Comptes de Régularisations |
45 362 412 |
Provisions pour risques et charges |
3 099 379 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 240 631 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
|
Subventions investissement |
284 659 |
Report à nouveau |
– 13 755 931 |
Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
640 207 843 |
HORS – BILAN |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNÉS : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
29 295 373 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
20 390 490 |
ENGAGEMENTS REÇUS : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
11 326 290 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
4 305 382 |
Autres engagements reçus |
1 971 930 |
1602968
13 mai 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°58 |
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO
Société Anonyme au capital de 32 293 310 Euros
Siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 Labège Cedex
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Actif |
Notes |
31/12/2015 euros |
31/12/2014 euros |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
|
1 343 |
1 348 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
5 & 7 |
287 472 |
20 974 553 |
A vue |
|
287 472 |
20 974 553 |
A terme |
|
|
|
Créances sur la clientèle |
1 et 4 |
4 549 957 |
6 258 599 |
Autres concours à la clientèle |
|
4 549 957 |
6 258 599 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
|
0 |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
6 |
0 |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
6 |
0 |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
6 |
2 254 000 |
2 166 139 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
2 |
413 688 568 |
403 938 083 |
Location simple |
2 |
222 949 257 |
207 336 465 |
Immobilisations incorporelles |
3 |
595 007 |
451 711 |
Immobilisations corporelles |
3 |
6 308 358 |
394 847 |
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
Autres actifs |
9 |
5 732 920 |
4 415 976 |
Comptes de régularisation |
8 |
4 118 366 |
4 814 395 |
Total actif |
|
660 485 247 |
650 752 115 |
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2015 euros |
31/12/2014 euros |
---|---|---|---|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
11 |
8 653 860 |
3 774 352 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements d'ordre d’Établissements de crédit |
11 |
129 747 476 |
144 767 827 |
Passif |
Notes |
31/12/2015 euros |
31/12/2014 euros |
---|---|---|---|
Banques centrales, C.C.P. |
|
0 |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
5, 7 & 8 |
582 097 437 |
575 592 155 |
A vue |
|
21 271 736 |
306 779 |
A terme |
|
560 825 701 |
575 285 376 |
Opérations avec la clientèle |
1 |
317 059 |
267 587 |
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
0 |
Autres passifs |
9 |
7 944 610 |
6 441 139 |
Comptes de Régularisations |
8 |
47 777 977 |
43 876 133 |
Provisions pour risques et charges |
|
3 016 969 |
2 121 347 |
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
FRBG |
|
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
19 331 195 |
22 453 754 |
Capital souscrit |
10 |
32 293 310 |
32 293 310 |
Prime fusion |
10 |
352 083 |
352 083 |
Réserves |
10 |
66 511 |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
|
|
|
Subventions investissement |
|
375 222 |
351 684 |
Report à nouveau |
10 |
-8 834 351 |
15 759 889 |
Résultat exercice |
|
-4 921 580 |
-26 369 723 |
Total passif |
|
660 485 247 |
650 752 115 |
Hors-bilan |
Notes |
31/12/2015 euros |
31/12/2014 euros |
---|---|---|---|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
11 |
8 953 498 |
20 000 001 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
11 |
5 109 088 |
6 584 517 |
Autres engagements reçus |
11 |
2 402 709 |
2 941 903 |
|
Notes |
31/12/2015 euros |
31/12/2014 euros |
---|---|---|---|
( + ) Intérêts et produits assimilés |
14 |
240 722 |
490 178 |
( - ) Intérêts et charges assimilées |
14 |
-6 501 040 |
-8 805 699 |
( + ) Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
196 407 997 |
187 643 233 |
( - ) Charges sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
-181 706 755 |
-187 824 403 |
( + ) Produits sur opérations de location simple |
14 |
98 428 944 |
90 404 403 |
( - ) Charges sur opérations de location simple |
14 |
-98 658 272 |
-96 003 314 |
( + ) Revenus des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
( + ) Commissions |
15 |
32 214 |
189 511 |
( - ) Commissions |
15 |
-1 567 305 |
-1 565 419 |
( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
0 |
0 |
( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement |
|
0 |
0 |
( + ) Autres produits exploitation bancaire |
16 |
1 837 413 |
2 003 582 |
( - ) Autres charges d'exploitation bancaire |
16 |
-1 367 575 |
-1 230 077 |
Produit net bancaire |
|
7 146 343 |
-14 698 005 |
( - ) Charges générales d'exploitation |
17 |
-11 468 436 |
-11 495 676 |
( - ) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations |
|
-568 981 |
-498 208 |
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
-4 891 074 |
-26 691 889 |
(+/ - ) Coût du risque |
18 |
-162 209 |
-56 771 |
Résultat d'exploitation |
|
-5 053 283 |
-26 748 660 |
( +/- ) Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
19 |
3 868 |
378 937 |
Résultat courant avant impôt |
|
-5 049 415 |
-26 369 723 |
( +/- ) Résultat exceptionnel |
|
127 835 |
0 |
( - ) Impôt sur les bénéfices |
|
0 |
0 |
( +/- ) Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
Résultat net |
|
-4 921 580 |
-26 369 723 |
a) Cadre Juridique. — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99,99 % de la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées, est une société financière spécialisée principalement dans le crédit-bail mobilier.
La société a été créée le 18/12/2000.
b) Relations financières avec les établissements du réseau. — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE.
Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Epargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000.
c) Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.
Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2015 de 98 344 ke.
d) Faits caractéristiques de l’exercice. — La société a procédé à une réduction de son capital social de 1 845 000 euros par incorporation du report à nouveau déficitaire suivie d’une augmentation de capital de 1 845 000 euros par apport en numéraire. Le capital social est donc maintenu à 32 293 310 euros.
La présidence du directoire a changé en octobre 2015. Départ de M. Dominique Texier et arrivée de M. Alexandre Douliéry.
Capitole Finance est devenu propriétaire du bâtiment sis au 2839 la Lauragaise à Labège le 10/07/2015.
Détail de l’opération :
— 5,0 M€ pour le bâtiment et 0,4 M€ de coût d’acquisition
— 0,8 M€ pour le terrain
— 0,1 M€ au titre des indemnités de résiliation du bail.
Capitole Finance a constaté dans ses comptes au 31/12/2015 un sur amortissement à hauteur de 0,4 M€ (loi Macron).
La charge à payer de C3S de 2011 et 2012 a été annulée au 31/12/2015 générant un impact de 0,6 M€.
La CVAE au titre de 2014 nous a été remboursée pour 0,1 M€.
Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire.
a) Immobilisations propres
— Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition.
— Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100 %.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes :
Aménagement, installations |
7 à 15 ans |
Mobiliers et matériels spécialisés |
5 à 10 ans |
Matériels informatiques |
3 à 4 ans |
Logiciels |
3 à 5 ans |
Véhicules société |
4 à 5 ans |
b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
c) Créances sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.
d) Les opérations de crédit bail mobilier. — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation.
Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation.
Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties.
Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement.
e) Immobilisations en Location. — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur.
Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens.
Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat).
f) Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées.
Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.
En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés.
Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
g) Charges constatées d’avance. — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement.
h) Indemnités de départ en retraite. — Une provision pour départ en retraite a été constatée cette année à hauteur de 170 318,07 par impact d’un changement de méthode par les capitaux propres à hauteur de 70 k€ et comptabilisation d’une dotation sur la période à hauteur de 17 k€.
i) FRBG. — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Epargne, sont réalisés par la société mère.
j) Provisions pour risques et charges — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation CRC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes.
Elles concernent essentiellement :
Valeurs en k€ |
31/12/2015 |
31/12/2014 |
---|---|---|
Typologie PRC | ||
PRC Litiges RH |
0 |
219 |
Perte à terminaison |
0 |
700 |
PRC quote-part de situation nette négative |
1053 |
969 |
IR dénonciation bail |
0 |
200 |
Idemn. Judic. HASSLER |
0 |
28 |
Dépréciation CNASEA |
0 |
6 |
PRC ESCROQUERIE Digital system |
106 |
|
PRC MOES |
432 |
|
PRC HTI (Doss sains faisant partie d’1 gpe à surveiller selon BPCE |
307 |
|
PRC Risque d’équipage |
250 |
|
Autres PRC |
612 |
|
Total général |
2760 |
2122 |
k) Dettes envers les établissements de crédit. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
l) Produits constatés d’avance. — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes.
A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance.
m) Charges d’exploitation. — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices.
n) Commissions versées et reçues. — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat.
o) Honoraires Commissaires aux Comptes. — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 44 K€ HT.
Honoraires des commissaires aux comptes Montants en milliers d'euros |
KPMG | |||
---|---|---|---|---|
2015 |
2014 | |||
Montant |
% |
Montant |
% | |
Audit |
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels |
44 |
100 % |
42 |
100 % |
Autres diligences et prestations directement liés à la mission du commissaire aux comptes |
0 |
0 % |
0 |
0 % |
Total |
44 |
100 % |
42 |
100 % |
Variation (%) |
+5 % |
|
|
|
p) Crédit d’Impôt Compétitivité Emploi. — La comptabilisation du CICE a été réalisée en diminution des charges de personnel, par le crédit d'un sous compte de charges sociales en conformité avec la note d'information du 28 février 2013 de l'ANC. Le montant comptabilisé au titre de l’exercice clos le 31/12/2015 s'élève à 123K€. Le CICE a été principalement utilisé pour la reconstitution du fonds de roulement.
Néant.
Néant.
(En Euros.)
Actif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Clients débiteurs |
0 |
0 |
Créances sur la clientèle |
4 549 957 |
6 258 899 |
Total |
4 549 957 |
6 258 899 |
Passif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Autres sommes dues |
317 059 |
267 587 |
Total |
317 059 |
267 587 |
Répartition des encours de crédit :
— Créances saines et créances douteuses au 31/12/2015 :
Créances sur la clientèle (En Euros) |
Total créances |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Provision |
Brut |
Provision | |||
Crédits de trésorerie |
831 886 |
563 915 |
865 239 |
597 268 |
561 077 |
485 379 |
Crédits affectés |
3 718 071 |
3 718 071 |
|
|
|
|
|
4 549 957 |
|
|
|
|
|
Provisions pour dépréciation Actif (En Euros) :
Postes d'actif concernés |
N - 1 |
Dotations |
Reprises |
N |
---|---|---|---|---|
Provision pour dépréciation créances |
437 893 |
345 154 |
185 779 |
597 268 |
Douteuses et contentieuses |
|
|
|
|
Total |
437 893 |
345 154 |
185 779 |
597 268 |
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Crédit-bail et opérations assimilées |
|
|
Clients douteux nets |
2 042 276 |
1 920 700 |
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et assimilées |
711 816 |
1 211 213 |
Immobilisations en cours |
7 233 629 |
1 430 985 |
Immobilisations en location nettes |
403 700 847 |
399 375 185 |
|
413 688 568 |
403 938 083 |
Operations de location simple |
|
|
Clients douteux nets |
520 442 |
443 385 |
Créances rattachées sur opérations de location simple |
11 084 818 |
851 340 |
Immobilisations en cours |
|
|
Immobilisations en location nettes |
211 343 997 |
206 041 741 |
|
222 949 257 |
207 336 465 |
Provisions pour dépréciation Actif :
— Activité crédit bail et location financière :
Postes d'actif concernés |
(En euros) | |||
---|---|---|---|---|
N-1 |
Dotations |
Reprises |
N | |
Provision pour dépréciation des immob |
|
|
|
|
Louées à des clients douteux |
87 298 |
414 610 |
401 438 |
100 470 |
Provisions pour dépréciation des immob TNL |
314 911 |
730 064 |
482 695 |
562 280 |
Provision pour dépréciation créances |
|
|
|
|
Douteuses et contentieuses |
9 358 690 |
6 468 108 |
5 474 973 |
10 351 825 |
Total |
9 760 899 |
7 612 782 |
6 359 106 |
11 014 575 |
— Immobilisations en location :
|
Montant brut début ex. |
Acquisitions |
Cessions |
Transfert |
Montant brut de fin ex. |
---|---|---|---|---|---|
Crédit bail et LOA |
836 228 769 |
202 850 063 |
167 939 163 |
177 516 |
871 317 186 |
Eléments corporels |
836 228 769 |
195 616 434 |
167 939 163 |
177 516 |
864 083 557 |
Immobilisations en cours |
0 |
7 233 629 |
0 |
0 |
7 233 629 |
Locations simples |
361 083 570 |
143 363 872 |
108 178 020 |
-177 516 |
396 091 906 |
Eléments corporels |
361 083 570 |
143 363 872 |
108 178 020 |
-177 516 |
396 091 906 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
1 197 312 339 |
346 213 935 |
276 117 182 |
0 |
1 267 409 092 |
(En Euros) |
Montant brut début ex. |
Dotations |
Reprises sur cessions |
Transfert |
Montant brut de fin ex. |
---|---|---|---|---|---|
Amortissements immob. En CB / LOA |
435 337 228 |
163 732 887 |
139 099 729 |
-15 087 |
459 955 299 |
Amortissements immob. Locations |
154 724 989 |
92 150 061 |
62 377 569 |
15 087 |
184 512 569 |
Simples |
|
|
|
|
|
Total |
590 062 218 |
255 882 948 |
201 477 298 |
0 |
644 467 868 |
Variations ayant affecté les valeurs brutes :
Immobilisations (En euros) |
Montant brut début EX |
Acquisitions |
Cessions |
Montant brut de fin EX |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
3 958 342 |
486 988 |
108 425 |
4 336 905 |
Corporelles |
1 513 952 |
6 247 208 |
|
7 761 160 |
Total |
5 472 293 |
6 734 196,27 |
108 425,00 |
12 098 064 |
Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions (en euros)/
Amortissements |
Montant brut début EX |
Dotations |
Reprises rebut |
Montant brut de fin EX |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
3 506 631,03 |
235 266 |
|
3 741 897 |
Corporelles |
1 119 104,64 |
333 697 |
|
1 452 802 |
Total |
4 625 735,67 |
568 964 |
0 |
5 194 699 |
(En Euros) |
D < 1 an |
1 an < d < 5 ans |
D > 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Créances s/ établissements de crédit |
287 472 |
|
|
287 472 |
Créances s/ clientèle |
1 144 152 |
2 532 323 |
873 482 |
4 549 957 |
Total actif |
1 431 624 |
2 532 323 |
873 482 |
4 837 429 |
Dettes s/ établissements de crédit |
261 063 610 |
317 929 697 |
3 104 130 |
582 097 437 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total passif |
261 063 610 |
317 929 697 |
3 104 130 |
582 097 437 |
(En euros)
Bilan |
N Réseau |
N-1 Réseau |
---|---|---|
Actif : |
|
|
Comptes ordinaires réseau |
190 178 |
20 895 403 |
Créances Sociétés Groupe - Cptes courants dépréciés |
1 514 200 |
1 514 200 |
Titres de participation |
|
0 |
Charges constatées d'avance |
3 214 |
0 |
Produits à recevoir |
|
0 |
Autres comptes d'actif |
|
0 |
Passif : |
|
|
Comptes ordinaires |
21 046 502 |
0 |
Comptes et emprunts à terme |
560 825 701 |
575 285 376 |
Dettes rattachées à terme |
203 465 |
285 266 |
Comptes de régularisations |
|
0 |
Autres comptes de passif |
460 268 |
303 000 |
Produits constatés d'avance |
|
1 000 |
Hors bilan : |
|
|
Engagements reçus |
9 715 531 |
21 012 720 |
Résultat : |
|
|
Produits |
|
|
Intérêts s/ comptes ordinaires débiteurs |
|
0 |
Autres produits prestations services financiers |
93 675 |
56 475 |
Charges refacturées autres services ext |
296 972 |
290 515 |
Reprise dépréciations c/c filiales |
0 |
885 802 |
Produits s/engagements donnés |
32 214 |
189 511 |
Charges |
|
|
Intérêts s/ emprunts |
6 501 041 |
8 805 699 |
Commissions d'apport |
209 924 |
228 337 |
Services extérieurs fournis par groupe |
|
0 |
Honoraires, sous-traitance et prestations |
268 537 |
285 727 |
Provisions dépréciations c/c filiales |
|
0 |
Provisions risques/charges filiales |
83 994 |
587 637 |
Ventilation portefeuille (En Euros) |
Avance en compte courant |
Participation | ||
---|---|---|---|---|
N |
N-1 |
N |
N-1 | |
Ecureuil service |
|
0 |
629 000 |
629 000 |
Alt |
1 514 200 |
1 514 200 |
739 800 |
739 800 |
Total |
1 514 200 |
1 514 200 |
1 368 800 |
1 368 800 |
Provision pour dépréciation des titres
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Ecureuil service |
629 000 |
|
|
629 000 |
Alt |
87 861 |
|
87 861 |
0 |
Total |
716 861 |
0 |
87 861 |
629 000 |
Provision pour dépréciation des comptes courants :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Ecureuil service |
0 |
|
|
0 |
Alt |
0 |
0 |
|
0 |
Total |
0 |
0 |
0 |
0 |
Tableau des filiales et participations
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consentis par Sté |
Cautions et avals donnés par Sté |
CA HT du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissée par Sté dans exercice |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A. Renseignements détaillés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concernant les filiales et participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales plus 50% détenu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecureuil service |
629 000 |
-3 683 083 |
100% |
629 000 |
0 |
|
|
851 596 |
1 253 754 |
0 |
Alt |
200 000 |
451 939 |
100% |
739 800 |
739 800 |
|
|
11 890 433 |
412 930 |
0 |
Filiales moins de 50% détenus |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
B. Renseignements globaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concernant autres filiales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(En euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Dettes envers établissements de crédit |
0 |
0 |
225 234 |
306 779 |
Créances s/ établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
225 234 |
306 779 |
(En euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits à recevoir |
2 296 529 |
2 986 044 |
|
|
Charges constatées d'avance |
1 821 837 |
1 828 351 |
|
|
Comptes de régularisation divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
Charges à payer |
|
|
1 865 389 |
2 323 307 |
Produits constatés d'avance |
|
|
45 912 588 |
41 552 826 |
Total |
4 118 366 |
4 814 395 |
47 777 977 |
43 876 133 |
Produits à recevoir. — Ils sont composés essentiellement de produits à recevoir sur loyers pour 2 243 K€.
Produits constatés d'avance. — L'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production
Charges à payer : elles se détaillent à hauteur de 1 865 K€, comme suit :
– primes à verser aux salariés : 1 004 K€,
– provision pour congés payés et RTT: 452 K€,
– provision pour intéressement : 374 K€,
– charges fiscales à payer: 24 K€,
– charges à payer s/honoraires: 12 K€,
(En Euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses s/ titres : |
|
|
|
|
Impôts et taxes |
2 999 189 |
1 763 021 |
4 193 714 |
2 408 829 |
Débiteurs divers |
2 733 731 |
2 652 955 |
|
|
Clients Dépôts de Garantie |
|
|
398 300 |
455 887 |
Créditeurs divers |
|
|
3 352 597 |
3 576 424 |
Dettes rattachées créd. Divers |
|
|
|
|
Total |
5 732 920 |
4 415 976 |
7 944 611 |
6 441 139 |
Dans le poste débiteurs divers, les acomptes fournisseurs représentent 1 924 K€,
Le crédit de TVA au 31/12/2015 est de 2 591 K€.
La situation nette a évolué comme suit pendant l'exercice :
(En Euros) |
Début EX |
Affectation Résultat N-1 |
Augmentation |
Diminution |
Fin EX. |
---|---|---|---|---|---|
Capital appelé |
32 293 310 |
|
1 845 332 |
1 845 332 |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
|
|
|
352 083 |
Réserve légale |
66 511 |
|
|
|
66 511 |
Réserves statutaires |
0 |
|
|
|
0 |
Report à nouveau |
15 759 889 |
-26 369 723 |
|
-1 775 483 |
-8 834 351 |
Subvention investissement brute |
653 318 |
|
192 093 |
6 324 |
839 087 |
Subvention rapportée au résultat |
-301 634 |
|
-162 231 |
|
-463 865 |
Résultat n-1 |
-26 369 723 |
26 369 723 |
|
|
0 |
Distribution de dividendes |
0 |
|
|
|
0 |
Résultat n |
0 |
|
|
|
-4 921 580 |
Situation nette |
22 453 754 |
0 |
1 875 194 |
76 173 |
19 331 195 |
Le capital se compose de 922 666 titres de 35 € de nominal.
Aucun dividende n'a été versé aux actionnaires.
Variation de la réserve latente. — La réserve latente est déterminée par la différence entre la valeur nette financière et la valeur nette comptable des immobilisations louées.
(En Euros) |
Montants € |
---|---|
Encours financier a la fin de l'ex N |
726 010 576 |
Valeur nette comptable a la fin de l'ex N |
-613 802 349 |
Variation provisions exceptionnelles s/ douteux |
-169 143 |
Montant avant IS |
112 039 083 |
Reserve latente avant IS a la fin de l'ex N-1 |
100 716 543 |
Reserve latente avant IS a la fin de l'ex N |
112 039 083 |
Dotation de l 'exercice |
11 322 540 |
Hors bilan et opération assimilées
Engagement donnes par l’entreprise :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Ouvertures de crédit confirmées |
8 653 860 |
3 774 352 |
Garanties |
129 747 476 |
144 767 827 |
Ces ouvertures représentent uniquement des contrats signés non débloqués à la fin de l'exercice N.
Les engagements de garanties donnés sont des créances mobilisées auprès de la Banque de France
Engagement reçus par l’entreprise :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Avals, cautions et garanties reçus d'établissements financiers: |
|
|
Contre-garanties |
5 109 088 |
6 584 517 |
Autres garanties reçues: |
|
|
Gages et Hypothèques |
2 402 709 |
2 941 903 |
Engagements reçus pour utilisation: |
|
|
Engagement reçu de trésorerie |
8 953 498 |
20 000 001 |
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Cadres |
48 |
46 |
Employés et agents de maîtrise |
63 |
53 |
Total |
111 |
99 |
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur réserve latente |
38 630 709 |
34 732 359 |
Sur amortissements dérogatoires |
0 |
0 |
Total |
38 630 709 |
34 732 359 |
(En Euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Operations crédit-bail et assimilées |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
174 545 271 |
169 689 588 |
Indem. De résiliation et produits douteux |
|
|
7 172 522 |
6 771 503 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
615 907 |
1 049 158 |
Plus-values de cessions |
|
|
13 855 579 |
10 009 891 |
Autres produits |
|
|
218 718 |
123 093 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
163 737 460 |
170 469 844 |
|
|
Dotations provisions sur immobilisations |
824 224 |
802 216 |
|
|
Charges sur douteux |
6 373 518 |
6 797 078 |
|
|
Moins-values de cessions |
9 542 978 |
9 649 357 |
|
|
Autres charges |
1 228 576 |
105 908 |
|
|
|
181 706 755 |
187 824 403 |
196 407 997 |
187 643 233 |
Operations location simple |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
85 699 012 |
79 498 668 |
Indem. De résiliation, produits douteux |
|
|
1 441 909 |
1 098 643 |
Plus-values de cession |
|
|
11 019 797 |
9 045 387 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
268 226 |
761 705 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
92 145 488 |
92 341 002 |
|
|
Dotations provisions sur immobilisations |
320 450 |
370 178 |
|
|
Charges sur douteux |
1 157 403 |
734 357 |
|
|
Moins-values de cessions |
5 034 872 |
2 556 681 |
|
|
Autres charges |
60 |
1 097 |
|
|
|
98 658 272 |
96 003 314 |
98 428 944 |
90 404 403 |
Operations de crédit a la conso |
|
|
|
|
Iintérêts s/ prêts à la consommation |
|
|
240 722 |
487 674 |
Autres |
|
|
0 |
2 504 |
|
|
|
240 722 |
490 178 |
Intérêts et charges assimilées |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts et emprunts |
6 488 017 |
8 786 984 |
|
|
Autres |
13 023 |
18 715 |
|
|
|
6 501 040 |
8 805 699 |
0 |
0 |
Accroissement de la production persiste en 2015 sur les activités CBM et LS.
La production de crédit à la consommation est stoppée, seule une activité de crédit affecté (bateau et automobile) subsiste en complément des partenariats en LOA instaurés sur le marché.
(En Euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits |
|
|
|
|
Prestations de gestion |
|
|
32 214 |
189 511 |
Charges |
|
|
|
|
Commissions |
1 520 697 |
1 516 880 |
|
|
Autres |
46 608 |
48 540 |
|
|
Total |
1 567 305 |
1 565 419 |
32 214 |
189 511 |
Les charges de commissions représentent des commissions d'apport.
Les prestations de gestion représentent pour l'essentiel les rémunérations des mobilisations de créances auprès de la Banque de France
(En Euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits : |
|
|
|
|
Produits entretien rétrocédées |
|
|
1 242 324 |
1 205 548 |
Intérêts sur fonds de garantie des dépôts |
|
|
50 |
26 |
Produits divers |
|
|
595 039 |
798 009 |
Charges |
|
|
|
|
Charges entretien rétrocédés |
662 374 |
744 955 |
|
|
Charges diverses d'exploitation bancaire |
705 201 |
485 122 |
|
|
Total |
1 367 575 |
1 230 077 |
1 837 413 |
2 003 582 |
Produits divers : ils sont essentiellement liés aux commissions perçues par CF au titre de la commercialisation de contrats d'assurances et à la participation bénéficiaire perçues des compagnies au titre de la faible sinistralité des contrats.
Frais de personnel :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
5 173 301 |
4 621 592 |
Charges de retraite |
14 226 |
12 588 |
Autres charges sociales |
3 206 313 |
2 796 378 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
156 257 |
138 733 |
Dotations provision pour risques et charges |
17 447 |
0 |
Reprise provision pour risques et charges |
-218 822 |
-110 042 |
Total |
8 348 723 |
7 459 249 |
Les charges salariales ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour 176K€
Dans le poste "autres charges sociales" se trouve l'intéressement salarié qui s'élève à 419K€
Dans le poste "impôts et taxes sur rémunérations" se trouve le crédit d'impôt compétitivité emploi qui s'élève à 123K€
Autres frais administratifs :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Fournitures de bureau |
129 252 |
99 575 |
Loyers et charges locatives |
765 600 |
1 015 855 |
Impôts et taxes |
327 364 |
188 685 |
Jetons de présence |
12 000 |
12 000 |
Transports et déplacements |
355 257 |
301 710 |
Documentation |
9 124 |
6 335 |
Dons et cotisations |
18 436 |
19 813 |
Honoraires et frais d'actes |
414 133 |
329 624 |
Maintenance informatique et entretien |
227 148 |
293 057 |
Personnel intérimaire |
59 909 |
37 487 |
Communication et publications |
496 994 |
375 118 |
Missions réception |
124 199 |
150 786 |
Frais divers |
180 297 |
1 206 382 |
Total |
3 119 713 |
4 036 428 |
Les autres frais administratifs ont été diminués des refacturations aux sociétés du groupe pour 121K€, contre 115K€ en N-1.
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Dotations aux provisions sur opérations clientèle |
-345 154 |
-442 487 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-32 954 |
-1 330 890 |
Reprises de provisions sur opérations clientèle |
185 779 |
1 716 605 |
Dotations provision pour risques et charges |
-412 343 |
0 |
Reprise provision pour risques et charges |
442 463 |
0 |
Total |
-162 209 |
-56 771 |
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur immobilisations corporelles |
|
14 634 |
Dépréciation des titres de participation |
87 861 |
66 139 |
Dépréciation des comptes courants sur entreprises liées |
|
885 802 |
Provision pour charges sur titres de participation |
-83 994 |
-587 637 |
Total |
3 868 |
378 937 |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société, 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex.
(Exercice clos le 31 décembre 2015)
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Capitole Finance - Tofinso S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « II-1-h) Indemnités de départ en retraite » de l’annexe aux comptes annuels qui expose notamment un changement de méthode comptable appliqué à compter du 1er janvier 2015.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Comme indiqué dans les notes II-1-d) et II-1-f) de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités.
Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 1er avril 2016.
KPMG AUDIT FS I:
Philippe Saint-Pierre,
Associé.
1601782
16 novembre 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°137 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
Siège social : 2839, avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
ACTIF |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
1 393 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
669 280 |
A vue |
669 280 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
4 521 212 |
Autres concours à la clientèle |
4 521 212 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 166 139 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
403 449 657 |
Location Simple |
206 389 107 |
Immobilisations incorporelles |
506 939 |
Immobilisations corporelles |
6 046 965 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
4 198 934 |
Comptes de régularisation |
4 245 832 |
Total Actif |
632 195 458 |
PASSIF |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, CCP |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
556 558 750 |
A vue |
19 637 216 |
A terme |
536 921 534 |
Opérations avec la clientèle |
238 645 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
6 552 522 |
Comptes de Régularisations |
44 509 382 |
Provisions pour risques et charges |
1 921 347 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
22 414 812 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
|
Subventions investissement |
312 742 |
Report à nouveau |
– 10 609 834 |
Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
632 195 458 |
HORS-BILAN |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNÉS : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
6340799 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
135432349 |
ENGAGEMENTS REÇUS : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
43603744 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
5514939 |
Autres engagements reçus |
2451526 |
1505133
26 août 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°102 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
Siège social : 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
(en euros)
ACTIF |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
1 348 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
2 130 979 |
A vue |
2 130 979 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
4 630 229 |
Autres concours à la clientèle |
4 630 229 |
Obligations et autres titres à revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 166 139 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
394 941 555 |
Location Simple |
206 317 060 |
Immobilisations incorporelles |
447 858 |
Immobilisations corporelles |
336 218 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
5 274 340 |
Comptes de régularisation |
4 926 054 |
Total Actif |
621 171 780 |
PASSIF |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
546 925 908 |
A vue |
16 358 512 |
A terme |
530 567 396 |
Opérations avec la clientèle |
477 046 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
6 120 099 |
Comptes de Régularisations |
43 094 511 |
Provisions pour risques et charges |
2 121 347 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
22 432 869 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
|
Subventions investissement |
330 799 |
Report à nouveau |
–10 609 834 |
Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
621 171 780 |
HORS BILAN |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
5 305 925 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
146 451 374 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
35 891 938 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
5 943 153 |
Autres engagements reçus |
2 446 624 |
1504398
3 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°66 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
S.A. au capital de 32 293 310 Euros
Siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex
433.952.918 R.C.S. Toulouse
(En Euros)
Actif |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
1 348 |
262 138 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
5 & 7 |
20 974 553 |
915 985 |
A vue |
|
20 974 553 |
915 985 |
A terme |
|
|
|
Créances sur la clientèle |
1 et 4 |
6 258 599 |
12 618 794 |
Autres concours à la clientèle |
|
6 258 599 |
12 618 794 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
|
0 |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
6 |
0 |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
6 |
0 |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
6 |
2 166 139 |
1 714 198 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
2 |
403 938 083 |
407 205 019 |
Location simple |
2 |
207 336 465 |
208 493 682 |
Immobilisations incorporelles |
3 |
451 711 |
467 488 |
Immobilisations corporelles |
3 |
394 847 |
549 344 |
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
Autres actifs |
9 |
4 415 976 |
4 283 172 |
Comptes de régularisation |
8 |
4 814 395 |
3 995 113 |
Total actif |
|
650 752 115 |
640 504 934 |
Hors bilan |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
11 |
3 774 352 |
2 798 014 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit |
11 |
144 767 827 |
138 425 077 |
Passif |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|---|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
Dettes envers les Etablissements de crédit |
5, 7 & 8 |
575 592 155 |
570 432 044 |
A vue |
|
306 779 |
10 866 548 |
A terme |
|
575 285 376 |
559 565 496 |
Opérations avec la clientèle |
1 |
267 587 |
360 848 |
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
0 |
Autres passifs |
9 |
6 441 139 |
6 377 551 |
Comptes de Régularisations |
8 |
43 876 133 |
41 208 180 |
Provisions pour risques et charges |
|
2 121 347 |
1 443 752 |
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
FRBG |
|
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
22 453 754 |
20 682 559 |
Capital souscrit |
10 |
32 293 310 |
32 293 310 |
Prime fusion |
10 |
352 083 |
352 083 |
Réserves |
10 |
66 511 |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Subventions investissement |
|
351 684 |
352 080 |
Report à nouveau |
10 |
15 759 889 |
-9 411 379 |
Résultat exercice |
|
-26 369 723 |
-2 970 045 |
Total passif |
|
650 752 115 |
640 504 934 |
Hors bilan |
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|---|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
11 |
20 000 001 |
33 524 849 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
11 |
6 584 517 |
7 587 334 |
Autres engagements reçus |
11 |
2 941 903 |
4 227 568 |
(En Euros)
|
Notes |
31/12/2014 |
31/12/2013 |
---|---|---|---|
( + ) Intérêts et produits assimilés |
14 |
490 178 |
1 052 994 |
( - ) Intérêts et charges assimilées |
14 |
-8 805 699 |
-10 430 455 |
( + ) Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
187 643 233 |
171 975 876 |
( - ) Charges sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
-187 824 403 |
-156 374 937 |
( + ) Produits sur opérations de location simple |
14 |
90 404 403 |
70 483 542 |
( - ) Charges sur opérations de location simple |
14 |
-96 003 314 |
-66 841 542 |
( + ) Revenus des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
( + ) Commissions |
15 |
189 511 |
201 250 |
( - ) Commissions |
15 |
-1 565 419 |
-1 619 918 |
( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
0 |
0 |
( +/- ) Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement |
|
0 |
0 |
( + ) Autres produits exploitation bancaire |
16 |
2 003 582 |
1 546 562 |
( - ) Autres charges d'exploitation bancaire |
16 |
-1 230 077 |
-724 214 |
Produit net bancaire |
|
-14 698 005 |
9 269 157 |
( - ) Charges générales d'exploitation |
17 |
-11 495 676 |
-10 893 718 |
( - ) Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations |
|
-498 208 |
-677 488 |
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
-26 691 889 |
-2 302 049 |
(+/ - ) Coût du risque |
18 |
-56 771 |
-1 083 865 |
Résultat d'exploitation |
|
-26 748 660 |
-3 385 913 |
( +/- ) Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
19 |
378 937 |
415 868 |
Résultat courant avant impôt |
|
-26 369 723 |
-2 970 045 |
( +/- ) Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
( - ) Impôt sur les bénéfices |
|
0 |
0 |
( +/- ) Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
Résultat net |
|
-26 369 723 |
-2 970 045 |
a) Cadre Juridique. — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99.99% de la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées, est une société financière spécialisée principalement dans le crédit-bail mobilier.
La société a été créée le 18/12/2000.
b) Relations financières avec les établissements du réseau. — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE.
Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Epargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000.
c) Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.
Les réseaux Caisses d’Epargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Epargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2014 de 93 319 K€.
d) Faits caractéristiques de l’exercice. — Sur décision de l’assemblée générale du 22 décembre 2014, la société a procédé à une augmentation de son capital social de 28 141 313 euros, dont 10 942 935 euros libérés par compensation de créance, après réduction du capital social de 28 141 313 euros par incorporation du report à nouveau déficitaire. Le capital social est donc toujours de 32 293 310 euros.
Capitole Finance-Tofinso a révisé la durée d’amortissement comptable et fiscale de certains de ses biens financés (9 codes NAP concernés) ; Cette modification a été mise en place dans Cassiopée le 24/07/2014 avec un effet rétroactif au 01/01/2014 sur la base des immobilisations inscrites à l’actif au 31/12/2013. Cette réduction des durées a pour conséquence au 31/12/2014, la comptabilisation d’une dotation complémentaire de 33,2M€. S’agissant d’un changement d’estimation, cette modification est prospective et n’a d’effet que sur l’exercice 2014 et les exercices futurs.
Note 1. – Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées.
Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire.
a) Immobilisations propres :
— Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition.
— Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100%.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes :
Aménagement, installations |
7 à 15 ans |
Mobiliers et matériels spécialisés |
5 à 10 ans |
Matériels informatiques |
3 à 4 ans |
Logiciels |
3 à 5 ans |
Véhicules société |
4 à 5 ans |
b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
c) Créances sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.
d) Les opérations de crédit bail mobilier. — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation.
Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation.
Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties.
Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement.
e) Immobilisations en Location. — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur.
Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens.
Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat).
f) Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées.
Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.
En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés.
Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
g) Charges constatées d’avance. — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement.
h) Indemnités de départ en retraite. — Aucune provision pour départ en retraite n’a été constatée.
i) FRBG. — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Epargne, sont réalisés par la société mère.
j) Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation CRC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes.
Elles concernent essentiellement :
(En milliers d’euros) |
2014 |
2013 |
---|---|---|
Provisions risques charges litiges sociaux |
219 |
329 |
Provisions pour pertes à terminaison |
700 |
700 |
Provisions QP de situation nette négative des filiales |
969 |
381 |
Autres provisions risques charges |
234 |
34 |
Total |
2 122 |
1 444 |
k) Dettes envers les établissements de crédit. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
l) Produits constatés d’avance. — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes.
A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance.
m) Charges d’exploitation. — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices.
n) Droit individuel à la formation. — Au 31/12/2014, le volume d’heures de formation cumulées correspondant aux droits acquis ouverts au titre du DIF n'ayant pas donné lieu à la demande est de 8 715 heures.
o) Commissions versées et reçues. — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat.
p) Honoraires Commissaires aux Comptes. — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 42 K€ HT.
Honoraires des commissaires aux comptes |
2014 |
2013 | ||
---|---|---|---|---|
Montant |
% |
Montant |
% | |
Audit : |
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels |
42 |
100 % |
41 |
90 % |
Autres diligences et prestations directement liés à la mission du commissaire aux comptes |
0 |
0% |
5 |
10 % |
Total |
42 |
100% |
46 |
100% |
Variation (%) |
-9 % |
q) Crédit d’Impôt Compétitivité Emploi. — La comptabilisation du CICE a été réalisée en diminution des charges de personnel, par le crédit d'un sous compte de charges sociales en conformité avec la note d'information du 28 février 2013 de l'ANC. Le montant comptabilisé au titre de l’exercice clos le 31/12/2014 s'élève à 114K€. Le CICE a été principalement utilisé pour la reconstitution du fonds de roulement.
Note 2. – Changements de méthodes comptables.
Néant.
Note 3. – Evénements post-clôture
Néant.
Note 1. – Opération avec la clientèle.
(En Euros.)
Actif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Clients débiteurs |
0 |
0 |
Créances sur la clientèle |
6 258 899 |
12 618 794 |
Total |
6 258 899 |
12 618 794 |
Passif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Autres sommes dues |
267 587 |
360 848 |
Total |
267 587 |
360 848 |
Répartition des encours de crédit :
— Créances saines et créances douteuses au 31/12/2014 :
Créances sur la clientèle |
Total créances |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Provision |
Brut |
Provision | |||
Crédits de trésorerie |
1 968 866 |
5 908 959 |
787 832 |
437 893 |
598 079 |
356 465 |
Crédits affectés |
4 290 033 |
|
|
|
|
|
|
6 258 899 |
|
|
|
|
|
Provisions pour dépréciation Actif :
Postes d’actif concernés |
N - 1 |
Dotations |
Reprises |
N |
---|---|---|---|---|
Provision pour dépréciation créances |
1 712 012 |
442 487 |
1 716 605 |
437 893 |
Douteuses et contentieuses |
|
|
|
|
Total |
1 712 012 |
442 487 |
1 716 605 |
437 893 |
Note 2. – Opérations liées à l’activité de crédit-bail et location simple.
|
N |
N-1 |
---|---|---|
Crédit-bail et opérations assimilées : |
|
|
Clients douteux nets |
1 920 700 |
1 995 438 |
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et assimilées |
1 211 213 |
2 183 320 |
Immobilisations en cours |
1 430 985 |
0 |
Immobilisations en location nettes |
399 375 185 |
403 026 261 |
|
403 938 083 |
407 205 019 |
Operations de location simple : |
|
|
Clients douteux nets |
443 385 |
556 287 |
Créances rattachées sur opérations de location simple |
851 340 |
756 922 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
Immobilisations en location nettes |
206 041 741 |
207 180 473 |
|
207 336 465 |
208 493 682 |
Provisions pour dépréciation Actif/
— Activité crédit bail et location financière :
Postes d'actif concernés |
N-1 |
Dotations |
Reprises |
N |
---|---|---|---|---|
Provision pour dépréciation des immob |
|
|
|
|
Louées à des clients douteux |
46 143 |
426 117 |
384 962 |
87 298 |
Provisions pour dépréciation des immob TNL |
994 537 |
746 276 |
1 425 902 |
314 911 |
Provision pour dépréciation créances |
|
|
|
|
Douteuses et contentieuses |
10 293 965 |
5 707 092 |
6 642 367 |
9 358 690 |
Total |
11 334 645 |
6 879 485 |
8 453 231 |
9 760 899 |
Immobilisations en location :
(En euros) |
Montant brut début ex. |
Acquisitions |
Cessions |
Transfert |
Montant brut de fin ex. |
---|---|---|---|---|---|
Crédit bail et LOA |
785 309 921 |
195 400 629 |
145 105 499 |
623 719 |
836 228 769 |
Eléments corporels |
785 309 921 |
195 400 629 |
145 105 499 |
623 719 |
836 228 769 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Locations simples |
315 712 032 |
120 990 568 |
74 995 311 |
-623 719 |
361 083 570 |
Eléments corporels |
315 712 032 |
120 990 568 |
74 995 311 |
-623 719 |
361 083 570 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
1 101 021 952 |
316 391 197 |
220 100 810 |
0 |
1 197 312 339 |
(En euros) |
Montant brut début ex. |
Dotations |
Reprises sur cession |
Transfert |
Montant brut de fin ex. |
---|---|---|---|---|---|
Amortissements immob. En CB / LOA |
381 883 548 |
170 486 146 |
116 643 926 |
-388 539 |
435 337 228 |
Amortissements immob. Locations |
107 890 990 |
92 324 700 |
45 879 239 |
388 539 |
154 724 989 |
Simples |
|
|
|
|
|
Total |
489 774 538 |
262 810 846 |
162 523 166 |
0 |
590 062 218 |
Note 3. – Immobilisations incorporelles et corporelles.
Variations ayant affecté les valeurs brutes (en euros) :
Immobilisations |
Montant brut début ex |
Acquisitions |
Cessions |
Montant brut de fin ex |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
3 652 490 |
305 851 |
|
3 958 342 |
Corporelles |
1 570 086 |
214 837 |
270 971 |
1 513 952 |
Total |
5 222 576 |
520 688 |
270 971 |
5 472 293 |
Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions :
Amortissements |
Montant brut début ex |
Dotations |
Reprises |
Montant brut de fin ex |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
3 185 002 |
322 582 |
953 |
3 506 631 |
Corporelles |
1 020 741 |
175 625 |
77 262 |
1 119 105 |
Total |
4 205 743 |
498 208 |
78 215 |
4 625 736 |
Note 4. – Durée résiduelle des emplois et des ressources.
|
D < 1 an |
1an<d<5ans |
D > 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Créances s/ établissements de crédit |
20 974 553 |
|
|
20 974 553 |
Créances s/ clientèle |
2 485 839 |
2 984 814 |
787 946 |
6 258 599 |
Total actif |
23 460 392 |
2 984 814 |
787 946 |
27 233 152 |
Dettes s/ établissements de crédit |
226 951 239 |
339 062 764 |
9 578 152 |
575 592 155 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total passif |
226 951 239 |
339 062 764 |
9 578 152 |
575 592 155 |
Note 5. – Opérations avec les entreprises liées.
|
N |
N-1 |
---|---|---|
Réseau |
Réseau | |
Bilan : |
|
|
Actif : |
|
|
Comptes ordinaires réseau |
20 895 403 |
915 985 |
Créances Sociétés Groupe - Comptes courants dépréciés |
1 514 200 |
1 714 000 |
Titres de participation |
0 |
0 |
Charges constatées d'avance |
0 |
1 000 |
Produits à recevoir |
0 |
0 |
Autres comptes d’actif |
0 |
24 000 |
Passif : |
|
|
Comptes ordinaires |
0 |
10 475 000 |
Comptes & emprunts à terme |
575 285 376 |
559 565 000 |
Dettes rattachées à terme |
285 266 |
379 000 |
Comptes de régularisations |
0 |
0 |
Autres comptes de passif |
303 000 |
743 000 |
Produits constatés d'avance |
1 000 |
0 |
Hors bilan : |
|
|
Engagements reçus |
21 012 720 |
34 889 000 |
Résultat : |
|
|
Produits : |
|
|
Intérêts s/ comptes ordinaires débiteurs |
0 |
0 |
Autres produits prestations services financiers |
56 475 |
40 000 |
Charges refacturées autres services ext. |
290 515 |
285 750 |
Reprise dépréciations c/c filiales |
885 802 |
1 085 430 |
Reprise dépréciations titres filiales |
66 139 |
0 |
Produits s/engagements donnés |
189 511 |
0 |
Charges : |
|
|
Intérêts s/ emprunts |
8 805 699 |
10 430 000 |
Commissions d'apport |
228 337 |
577 436 |
Services extérieurs fournis par groupe |
0 |
186 661 |
Honoraires, sous-traitance & prestations |
285 727 |
286 942 |
Provisions dépréciations c/c filiales |
0 |
1 196 694 |
Provisions risques/charges filiales |
587 637 |
381 309 |
Note 6. – Portefeuille titres
Ventilation portefeuille |
Avance en compte courant |
Participation | ||
---|---|---|---|---|
N |
N-1 |
N |
N-1 | |
Ecureuil service |
0 |
500 000 |
629 000 |
629 000 |
ALT |
1 514 200 |
2 100 000 |
739 800 |
154 000 |
Total |
1 514 200 |
2 600 000 |
1 368 800 |
783 000 |
Provision pour dépréciation des titres :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Ecureuil service |
629 000 |
0 |
0 |
629 000 |
ALT |
154 000 |
385 802 |
451 940 |
87 861 |
Total |
783 000 |
385 802 |
451 940 |
716 861 |
Provision pour dépréciation des comptes courants :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Ecureuil service |
500 000 |
|
500 000 |
0 |
ALT |
385 802 |
0 |
385 802 |
0 |
Total |
885 802 |
0 |
885 802 |
0 |
Tableau des filiales et participations
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote-part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consentis par Sté |
Cautions et avals donnés par Sté |
CA HT du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissée par Sté dans exercice |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A. Renseignements détaillés : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concernant les filiales et participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales plus 50% détenu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecureuil service |
629 000 |
-6 353 468 |
100% |
629 000 |
0 |
|
|
1 951 954 |
2 670 385 |
0 |
Alt |
200 000 |
-2 |
100% |
739 800 |
651 939 |
1 514 200 |
|
7 104 199 |
451 940 |
0 |
Filiales moins de 50% détenus |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
B. Renseignements globaux : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concernant autres filiales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Dettes envers établissements de crédit |
0 |
0 |
306 779 |
391 398 |
Créances s/ établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
306 779 |
391 398 |
Note 8. – Comptes de régularisation.
|
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits à recevoir |
2 986 044 |
2 124 502 |
|
|
Charges constatées d'avance |
1 828 351 |
1 870 612 |
|
|
Comptes de régularisation divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
Charges à payer |
|
|
2 323 307 |
2 239 439 |
Produits constatés d'avance |
|
|
41 552 826 |
38 968 741 |
Total |
4 814 395 |
3 995 114 |
43 876 133 |
41 208 180 |
Produits à recevoir. — Ils sont composés essentiellement de produits à recevoir sur loyers pour 2 915 K€. L'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production
Produits constatés d'avance. — L'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production
Charges à payer. — Elles se détaillent à hauteur de 2 323 K€, comme suit : - primes à verser aux salariés : 1 108K€, - provision pour congés payés et RTT : 405K€- provision pour intéressement : 253K€- charges fiscales à payer : 545K€ – charges à payer s/honoraires : 12K€.
Note 9. – Autres actifs et passifs
(En Euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses s/ titres : |
|
|
|
|
Impôts et taxes |
1 763 021 |
2 371 447 |
2 408 829 |
2 666 371 |
Débiteurs divers |
2 652 955 |
1 911 725 |
|
|
Clients Dépôts de Garantie |
|
|
455 887 |
627 482 |
Créditeurs divers |
|
|
3 576 424 |
3 083 697 |
Dettes rattachées créd. Divers |
|
|
|
|
Total |
4 415 976 |
4 283 172 |
6 441 139 |
6 377 551 |
Dans le poste débiteurs divers, les acomptes fournisseurs représentent 1 595 K€.
Le crédit de TVA au 31/12/2014 est de 1 289 K€.
Note 10. – Situation nette.
La situation nette a évolué comme suit pendant l'exercice :
(En euros) |
Début EX |
Affectation Résultat N-1 |
Augmentation |
Diminution |
Fin EX. |
---|---|---|---|---|---|
Capital appelé |
32 293 310 |
|
28 141 313 |
28 141 313 |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
|
|
|
352 083 |
Réserve légale |
66 511 |
|
|
|
66 511 |
Réserves statutaires |
0 |
|
|
|
0 |
Report à nouveau |
-9 411 379 |
-2 970 045 |
|
-28 141 313 |
15 759 889 |
Subvention investissement brute |
836 875 |
|
187 724 |
371 280 |
653 318 |
Subvention rapportée au résultat |
-484 792 |
|
352 930 |
169 772 |
-301 634 |
Résultat n-1 |
-2 970 045 |
2 970 045 |
|
|
0 |
Distribution de dividendes |
0 |
|
|
|
0 |
Résultat n |
0 |
|
|
26 369 723 |
-26 369 723 |
Situation nette |
20 682 562 |
0 |
28 681 967 |
26 910 775 |
22 453 754 |
Le capital se compose de 922 666 titres de 35 € de nominal.
Aucun dividende n'a été versé aux actionnaires.
Variation de la réserve latente. — La réserve latente est déterminée par la différence entre la valeur nette financière et la valeur nette comptable des immobilisations louées.
(En euros) |
Montants |
---|---|
Encours financier a la fin de l'ex N |
706 221 738 |
Valeur nette comptable a la fin de l'ex N |
-604 724 785 |
Variation provisions exceptionnelles s/ douteux |
-780 410 |
Montant avant IS |
100 716 543 |
Reserve latente avant Is a la fin de l'ex n-1 |
68 273 227 |
Reserve latente avant Is a la fin de l'ex n |
100 716 543 |
Dotation de l'exercice |
32 443 316 |
Hors bilan et opérations assimilées.
Note 11. – Engagements financiers et sûretés réelles données.
Engagements donnes par l'entreprise :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Ouvertures de crédit confirmées |
3 774 352 |
2 798 014 |
Garanties |
144 767 827 |
138 425 077 |
Ces ouvertures représentent uniquement des contrats signés non débloqués à la fin de l'exercice N.
Les engagements de garanties donnés sont des créances mobilisées auprès de la Banque de France
Engagements reçus par l'entreprise :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Avals, cautions et garanties reçus d'établissements financiers: |
|
|
Contre-garanties |
6 584 517 |
7 587 334 |
Autres garanties reçues: |
|
|
Gages et Hypothèques |
2 941 903 |
4 227 568 |
Engagements reçus pour utilisation: |
|
|
Engagement reçu de trésorerie |
20 000 001 |
33 524 849 |
Note 12. – Effectif moyen employé pendant l’exercice
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Cadres |
46 |
46 |
Employés et agents de maîtrise |
53 |
52 |
Total |
99 |
98 |
Note 13. – Situation fiscale latente
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur réserve latente |
34 732 359 |
23 562 125 |
Sur amortissements dérogatoires |
0 |
0 |
Total |
34 732 359 |
23 562 125 |
Compte de résultat.
Note 14. – Produits et charges sur opérations de crédit-bail et assimilées
Sur opérations de location simple et de crédits à la consommation.
|
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Operations crédit-bail et assimilées : |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
169 689 588 |
154 911 341 |
Indem. De résiliation et produits douteux |
|
|
6 771 503 |
8 157 499 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
1 049 158 |
847 649 |
Plus-values de cessions |
|
|
10 009 891 |
7 950 378 |
Autres produits |
|
|
123 093 |
109 010 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
170 469 844 |
139 756 035 |
|
|
Dotations provisions sur immobilisations |
802 216 |
717 621 |
|
|
Charges sur douteux |
6 797 078 |
7 594 107 |
|
|
Moins-values de cessions |
9 649 357 |
8 287 477 |
|
|
Autres charges |
105 908 |
19 697 |
|
|
|
187 824 403 |
156 374 937 |
187 643 233 |
171 975 876 |
Operations location simple : |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
79 498 668 |
64 430 646 |
Indem. De résiliation, produits douteux |
|
|
1 098 643 |
1 644 951 |
Plus-values de cession |
|
|
9 045 387 |
4 150 197 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
761 705 |
257 748 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
92 341 002 |
61 963 616 |
|
|
Dotations provisions sur immobilisations |
370 178 |
771 696 |
|
|
Charges sur douteux |
734 357 |
1 702 351 |
|
|
Moins-values de cessions |
2 556 681 |
2 403 879 |
|
|
Autres charges |
1 097 |
0 |
|
|
|
96 003 314 |
66 841 542 |
90 404 403 |
70 483 542 |
Operations de crédit a la conso : |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts à la consommation |
|
|
487 674 |
1 049 648 |
Autres |
|
|
2 504 |
3 346 |
|
|
|
490 178 |
1 052 994 |
Intérêts et charges assimilées : |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts et emprunts |
8 786 984 |
10 411 526 |
|
|
Autres |
18 715 |
18 929 |
|
|
|
8 805 699 |
10 430 455 |
0 |
0 |
Accroissement de la production persiste en 2014 sur les activités CBM et LS.
La production de crédit à la consommation est stoppée, seule une activité de crédit affecté (bateau et automobile) subsiste en complément des partenariats en LOA instaurés sur le marché.
Note 15. – Commissions et charges assimilées sur opérations avec établissements de crédit.
(En euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits |
|
|
|
|
Prestations de gestion |
|
|
189 511 |
201 250 |
Charges |
|
|
|
|
Commissions |
1 516 880 |
1 569 782 |
|
|
Autres |
48 540 |
50 136 |
|
|
Total |
1 565 419 |
1 619 918 |
189 511 |
201 250 |
Les charges de commissions représentent des commissions d’apport.
Les prestations de gestion représentent pour l’essentiel les rémunérations des mobilisations de créances auprès de la Banque de France.
Note 16. – Autres produits et charges d’exploitation bancaire.
(En Euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits |
|
|
|
|
Produits entretien rétrocédées |
|
|
1 205 548 |
674 661 |
Intérêts sur fonds de garantie des dépôts |
|
|
26 |
84 |
Produits divers |
|
|
798 009 |
871 817 |
Charges |
|
|
|
|
Charges entretien rétrocédés |
744 955 |
715 786 |
|
|
Charges diverses d'exploitation bancaire |
485 122 |
8 428 |
|
|
Total |
1 230 077 |
724 214 |
2 003 582 |
1 546 562 |
Produits divers. — Ils sont essentiellement liés aux commissions perçues par CF au titre de la commercialisation de contrats d'assurances et à la participation bénéficiaire perçues des compagnies au titre de la faible sinistralité des contrats.
Augmentation des produits d'entretien rétrocédés et augmentation des charges diverses d'exploitation bancaire due au reclassement du compte de refacturation des droits de navigation
Note 17. – Charges générales d’exploitation.
Frais de personnel :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
4 621 592 |
4 260 477 |
Charges de retraite |
12 588 |
12 028 |
Autres charges sociales |
2 796 378 |
2 401 489 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
138 733 |
132 487 |
Dotations provision pour risques et charges |
0 |
185 000 |
Reprise provision pour risques et charges |
-110 042 |
0 |
Total |
7 459 249 |
6 991 481 |
Les charges salariales ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour 166K€ contre 173K€ en N-1.
Dans le poste "autres charges sociales" se trouve l'intéressement salarié qui s'élève à 253k€
Dans le poste "impôts et taxes sur rémunérations" se trouve le crédit d'impôt compétitivité emploi qui s'élève à 114k€
Autres frais administratifs :
(En Euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Fournitures de bureau |
99 575 |
100 043 |
Loyers et charges locatives |
1 015 855 |
1 018 982 |
Impôts et taxes |
188 685 |
514 354 |
Jetons de présence |
12 000 |
12 000 |
Transports et déplacements |
301 710 |
296 208 |
Documentation |
6 335 |
7 383 |
Dons et cotisations |
19 813 |
16 703 |
Honoraires et frais d’actes |
329 624 |
421 200 |
Maintenance informatique et entretien |
293 057 |
198 152 |
Personnel intérimaire |
37 487 |
35 551 |
Communication et publications |
375 118 |
332 505 |
Missions réception |
150 786 |
126 321 |
Frais divers |
1 206 382 |
822 836 |
Total |
4 036 428 |
3 902 237 |
Les autres frais administratifs ont été diminués des refacturations aux sociétés du groupe pour 115K€, montant constant par rapport à N-1.
Note 18. – Coût du risque
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Dotations aux provisions sur opérations clientèle |
-442 487 |
-1 158 670 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-1 330 890 |
-643 834 |
Reprises de provisions sur opérations clientèle |
1 716 605 |
1 238 640 |
Dotations provision pour risques et charges |
0 |
-520 000 |
Reprise provision pour risques et charges |
0 |
0 |
Total |
-56 771 |
-1 083 865 |
Note 19. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés.
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur immobilisations corporelles |
14 634 |
12 303 |
Dépréciation des titres de participation |
66 139 |
0 |
Dépréciation des comptes courants sur entreprises liées |
885 802 |
-111 264 |
Provision pour charges sur titres de participation |
-587 637 |
514 829 |
Total |
378 937 |
415 868 |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société, 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex.
(Exercice clos le 31 décembre 2014)
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Capitole Finance - Tofinso S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « I-d) Faits caractéristiques de l’exercice » de l’annexe aux comptes annuels qui expose notamment un changement d’estimation comptable appliqué à compter du 1er janvier 2014.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Provisionnement des risques de crédit. — Comme indiqué dans les notes II-1-d) et II-1-f) de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note II-1-b) de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 10 avril 2015.
Le commissaire aux comptes :
KMPG Audit FS I
Philippe Saint-Pierre,
Associé.
1502499
27 mai 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
Siège social : 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
1 348 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
2 039 727 |
A vue |
2 039 727 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
5 579 823 |
Autres concours à la clientèle |
5 579 823 |
Obligations et autres titres à revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 166 139 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
396 617 569 |
Location Simple |
206 157 614 |
Immobilisations incorporelles |
437 835 |
Immobilisations corporelles |
362 479 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
2 883 114 |
Comptes de régularisation |
5 037 864 |
Total |
621 283 511 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
550 403 007 |
A vue |
12 647 398 |
A terme |
537 755 609 |
Opérations avec la clientèle |
340 037 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
6 022 272 |
Comptes de Régularisations |
39 946 535 |
Provisions pour risques et charges |
2 121 347 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
22 450 313 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
0 |
Subventions investissement |
348 244 |
Report à nouveau |
–10 609 834 |
Résultat exercice |
0 |
Total |
621 283 511 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
3 989 552 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
155 470 670 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
25 630 934 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
6 360 950 |
Autres engagements reçus |
2 840 166 |
1502457
28 novembre 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°143 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
2839, avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE
(euros)
Actif |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
1 148 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
1 652 338 |
A vue |
1 652 338 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
6 982 991 |
Autres concours à la clientèle |
6 982 991 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
1 714 198 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
411 971 106 |
Location Simple |
200 683 045 |
Immobilisations incorporelles |
461 788 |
Immobilisations corporelles |
424 920 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
2 271 394 |
Comptes de régularisation |
4 852 641 |
Total Actif |
631 015 570 |
Passif |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
578 418 943 |
A vue |
12 632 165 |
A terme |
565 786 778 |
Opérations avec la clientèle |
213 977 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
6 932 861 |
Comptes de Régularisations |
22 929 422 |
Provisions pour risques et charges |
1 833 710 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
20 686 656 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
0 |
Subventions investissement |
356 177 |
Report à nouveau |
–12 381 424 |
Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
631 015 570 |
Hors-bilan |
Montant |
---|---|
Engagements données : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
2 330 806 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
148 146 469 |
Engagements reçus : |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
26 704 029 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
6 632 709 |
Autres engagements reçus |
3 083 976 |
1405255
25 août 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°102 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 32 293 310 euros.
2839, avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege cedex.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, C.C.P. |
56 360 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
1 188 083 |
A vue |
1 188 083 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
8 410 117 |
Autres concours à la clientèle |
8 410 117 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
1 714 198 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
415 569 937 |
Location Simple |
202 829 988 |
Immobilisations incorporelles |
497 386 |
Immobilisations corporelles |
488 851 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
2 839 589 |
Comptes de régularisation |
4 711 003 |
Total |
638 305 512 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Banques Centrales , C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
578 557 454 |
A vue |
10 660 236 |
A terme |
567 897 218 |
Opérations avec la clientèle |
174 341 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
6 099 940 |
Comptes de Régularisations |
30 646 858 |
Provisions pour risques et charges |
2 183 710 |
Dettes subordonnées |
0 |
(FRBG) |
0 |
Capitaux propres (hors FRBG) |
20 643 210 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
0 |
Subventions investissement |
312 730 |
Report à nouveau |
– 12 381 424 |
Résultat exercice |
0 |
Total |
638 305 512 |
HORS – BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNÉS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
4 016 873 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
145 308 547 |
ENGAGEMENTS REÇUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
29 696 955 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
7 175 774 |
Autres engagements reçus |
3 311 067 |
1404455
30 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 Labege Cedex.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
ACTIF |
MONTANT |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
32 352 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
686 397 |
– A vue |
686 397 |
– A terme |
|
Créances sur la clientèle |
10 427 168 |
– Autres concours à la clientèle |
10 427 168 |
Obligations et autres titres à revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
1 714 198 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
410 245 950 |
Location Simple |
207 926 458 |
Immobilisations incorporelles |
482 705 |
Immobilisations corporelles |
527 989 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
2 654 950 |
Comptes de régularisation |
4 291 941 |
Total Actif |
638 990 109 |
PASSIF |
MONTANT |
---|---|
Banques Centrales, CCP |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
566 774 563 |
– A vue |
6 378 766 |
– A terme |
560 395 797 |
Opérations avec la clientèle |
307 860 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
7 891 298 |
Comptes de Régularisations |
41 464 369 |
Provisions pour risques et charges |
1 899 876 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
20 652 142 |
– Capital souscrit |
32 293 310 |
– Prime Fusion |
352 083 |
– Réserves |
66 511 |
– Écarts de réévaluation |
0 |
– Subventions investissement |
321 663 |
– Report à nouveau |
– 12 381 424 |
– Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
638 990 109 |
HORS – BILAN |
MONTANT |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
3 182 099 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
139 883 776 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
28 988 080 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
7 377 831 |
Autres engagements reçus |
3 779 018 |
1402494
23 mai 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°62 |
CAPITOLE FINANCE – TOFINSO
S.A. au capital de 32 293 310 Euros.
Siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
I. — Bilan publiable non consolidé.
Actif |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|---|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
|
262 138 |
298 266 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
5 et 7 |
915 985 |
1 003 986 |
A vue |
|
915 985 |
1 003 986 |
A terme |
|
|
|
Créances sur la clientèle |
1 et 4 |
12 618 794 |
24 298 550 |
Autres concours à la clientèle |
|
12 618 794 |
24 298 550 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
|
0 |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
6 |
0 |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
6 |
0 |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
6 |
1 714 198 |
2 325 462 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
2 |
407 205 019 |
386 650 430 |
Location simple |
2 |
208 493 682 |
157 772 879 |
Immobilisations incorporelles |
3 |
467 488 |
745 078 |
Immobilisations corporelles |
3 |
549 344 |
589 126 |
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
Autres actifs |
9 |
4 283 172 |
3 809 406 |
Comptes de régularisation |
8 |
3 995 113 |
2 096 349 |
Total actif |
|
640 504 934 |
579 589 533 |
Hors bilan |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
11 |
2 798 014 |
2 301 509 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
11 |
138 425 077 |
178 665 422 |
Passif |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|---|
Banques Centrales, CCP |
|
0 |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
5, 7 et 8 |
570 432 044 |
519 945 258 |
A vue |
|
10 866 548 |
5 026 462 |
A terme |
|
559 565 496 |
514 918 796 |
Opérations avec la clientèle |
1 |
360 848 |
313 923 |
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
0 |
Autres passifs |
9 |
6 377 551 |
5 641 830 |
Comptes de Régularisations |
8 |
41 208 180 |
33 147 822 |
Provisions pour risques et charges |
|
1 443 752 |
1 260 107 |
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
FRBG |
|
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
20 682 559 |
19 280 594 |
Capital souscrit |
10 |
32 293 310 |
32 293 310 |
Prime fusion |
10 |
352 083 |
352 083 |
Réserves |
10 |
66 511 |
66 511 |
Écarts de réévaluation |
|
|
|
Subventions investissement |
|
352 080 |
132 066 |
Report à nouveau |
10 |
-9 411 379 |
-3 905 089 |
Résultat exercice |
|
-2 970 045 |
-9 658 286 |
Total passif |
|
640 504 934 |
579 589 533 |
Hors bilan |
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|---|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
11 |
33 524 849 |
27 462 271 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
11 |
7 587 334 |
9 534 853 |
Autres engagements reçus |
11 |
4 227 568 |
5 529 431 |
|
Notes |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
14 |
1 052 994 |
1 959 501 |
Intérêts et charges assimilées |
14 |
-10 430 455 |
-12 826 726 |
Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
171 975 876 |
163 579 623 |
Charges sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
-156 374 937 |
-150 573 617 |
Produits sur opérations de location simple |
14 |
70 483 542 |
41 625 802 |
Charges sur opérations de location simple |
14 |
-66 841 542 |
-41 059 197 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
Commissions |
15 |
201 250 |
880 468 |
Commissions |
15 |
-1 619 918 |
-1 331 062 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
0 |
0 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement |
|
0 |
0 |
Autres produits exploitation bancaire |
16 |
1 546 562 |
1 219 603 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
16 |
-724 214 |
-642 138 |
Produit net bancaire |
|
9 269 157 |
2 832 257 |
Charges générales d'exploitation |
17 |
-10 893 718 |
-10 528 830 |
Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations |
|
-677 488 |
-672 060 |
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
-2 302 049 |
-8 368 634 |
Coût du risque |
18 |
-1 083 865 |
-585 858 |
Résultat d'exploitation |
|
-3 385 913 |
-8 954 491 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
19 |
415 868 |
-703 795 |
Résultat courant avant impôt |
|
-2 970 045 |
-9 658 286 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
|
0 |
0 |
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
|
0 |
0 |
Résultat net |
|
-2 970 045 |
-9 658 286 |
a) Cadre Juridique. — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99,99 % de la Caisse d’Épargne Midi-Pyrénées, est une société financière spécialisée principalement dans le crédit-bail mobilier.
La société a été créée le 18/12/2000.
b) Relations financières avec les établissements du réseau. — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE.
Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Épargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000.
c) Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.
Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Épargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2013 de 66 901 ke.
d) Faits caractéristiques de l’exercice. — Sur décision de l’assemblée générale du 23 décembre 2013, la société a procédé à une augmentation de son capital social de 4 151 997 euros, dont 3 200 345 euros libérés par compensation de créance, après réduction du capital social de 4 151 997 euros par incorporation du report à nouveau déficitaire. Le capital social est donc toujours de 32 293 310 euros.
Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire.
a) Immobilisations propres
— Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition.
— Les fonds de commerce sont dépréciés sur la base de leur valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de la valeur vénale et de la valeur d’usage. Le fonds de commerce de l’activité Crédit est déprécié à 100 %. La dotation correspondante sur l’année 2013 est de 296 515 €.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes :
Aménagement, installations |
7 à 15 ans |
Mobiliers et matériels spécialisés |
5 à 10 ans |
Matériels informatiques |
3 à 4 ans |
Logiciels |
3 à 5 ans |
Véhicules société |
4 à 5 ans |
b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
c) Créances sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.
d) Les opérations de crédit bail mobilier. — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation.
Certains loyers sont facturés à terme échu et les produits à recevoir correspondants sont comptabilisés au prorata dans les comptes de régularisation.
Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties.
Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement.
e) Immobilisations en Location. — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel : il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du bailleur.
Néanmoins, les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens.
Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat).
f) Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées.
Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.
En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés.
Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
g) Charges constatées d’avance. — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement.
h) Indemnités de départ en retraite. — Aucune provision pour départ en retraite n’a été constatée.
i) FRBG. — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Épargne, sont réalisés par la société mère.
j) Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation RC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes.
Elles concernent essentiellement :
(En milliers d’euros) |
2013 |
2012 |
---|---|---|
Provisions risques charges litiges sociaux |
329 |
144 |
Provisions pour pertes à terminaison |
700 |
180 |
Provisions QP de situation nette négative des filiales |
381 |
896 |
Autres provisions risques charges |
34 |
40 |
Total |
1 444 |
1 260 |
k) Dettes envers les établissements de crédit. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
l) Produits constatés d’avance. — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes.
A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance.
m) Charges d’exploitation. — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices.
n) Droit individuel à la formation. — Au 31/12/2013, le volume d’heures de formation cumulées correspondant aux droits acquis ouverts au titre du DIF n'ayant pas donné lieu à la demande est de 9 001 heures.
o) Commissions versées et reçues. — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat.
p) Honoraires Commissaires aux Comptes. — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 46 K€ HT.
Honoraires des commissaires aux comptes |
2013 |
2012 | ||
---|---|---|---|---|
Montant |
% |
Montant |
% | |
Audit |
|
|
|
|
Commissariat aux comptes, examen des comptes individuels |
41 |
90 % |
41 |
100 % |
Autres diligences et prestations directement liés à la mission du commissaire aux comptes |
5 |
10% |
0 |
0 % |
Total |
46 |
100% |
41 |
100% |
Variation (%) |
+11 % |
Néant.
Néant.
(En euros.)
Actif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Clients débiteurs |
0 |
0 |
Créances sur la clientèle |
12 618 794 |
24 298 550 |
Total |
12 618 794 |
24 298 550 |
Passif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Autres sommes dues |
360 848 |
313 923 |
Total |
360 848 |
313 923 |
Répartition des encours de crédit.
Créances saines et créances douteuses au 31/12/2013 :
Créances sur la clientèle (en euros) |
total créances |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Provision |
Brut |
Provision | |||
Crédits de trésorerie |
6 070 319 |
5 111 555 |
2 670 776 |
1 712 012 |
2 453 905 |
1 620 064 |
Crédits affectés |
6 548 475 |
6 548 475 | ||||
|
12 618 794 |
|
|
|
|
|
Provisions pour dépréciation Actif :
Postes d'actif concernés (en euros) |
N - 1 |
Dotations |
Reprises |
N |
---|---|---|---|---|
Provision pour dépréciation créances douteuses et contentieuses |
1 791 981 |
1 712 012 |
1 791 981 |
1 712 011 |
Total |
1 791 981 |
1 712 012 |
1 791 981 |
1 712 011 |
|
N |
N-1 |
---|---|---|
Crédit-bail et opérations assimilées |
|
|
Clients douteux nets |
1 995 438 |
1 740 712 |
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et assimilées |
2 183 320 |
1 601 118 |
Immobilisations en cours |
|
0 |
Immobilisations en location nettes |
403 026 261 |
383 308 599 |
|
407 205 019 |
386 650 430 |
Opérations de location simple |
|
|
Clients douteux nets |
556 287 |
238 406 |
Créances rattachées sur opérations de location simple |
756 922 |
550 764 |
Immobilisations en cours |
|
0 |
Immobilisations en location nettes |
207 180 473 |
156 983 708 |
|
208 493 682 |
157 772 879 |
Provisions pour dépréciation Actif :
— Activité crédit bail et location financière (en euros) :
Postes d'actif concernés |
N-1 |
Dotations |
Reprises |
N |
---|---|---|---|---|
Provision pour dépréciation des immob |
|
|
|
|
Louées à des clients douteux |
57 032 |
332 052 |
342 941 |
46 143 |
Provisions pour dépréciation des immob TNL |
599 728 |
1 157 264 |
762 455 |
994 537 |
Provision pour dépréciation créances douteuses et contentieuses |
8 733 351 |
7 898 243 |
6 337 629 |
10 293 965 |
Total |
9 390 111 |
9 387 559 |
7 443 025 |
11 334 645 |
— Immobilisations en location :
(En euros) |
Montant brut début exercice |
Acquisitions. |
Cessions |
Transfert |
Montant brut de fin exercice |
---|---|---|---|---|---|
Crédit bail et LOA |
725 060 850 |
179 560 005 |
123 042 986 |
3 732 051 |
785 309 921 |
Éléments corporels |
725 060 850 |
179 560 005 |
123 042 986 |
3 732 051 |
785 309 921 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Locations simples |
221 599 189 |
146 393 718 |
48 548 824 |
-3 732 051 |
315 712 032 |
Éléments corporels |
221 599 189 |
146 393 718 |
48 548 824 |
-3 732 051 |
315 712 032 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
946 660 039 |
325 953 724 |
171 591 810 |
0 |
1 101 021 952 |
(En euros) |
Montant brut début exercice. |
Dotations |
Reprises sur cession |
Transfert |
Montant brut de fin exercice. |
---|---|---|---|---|---|
Amortissements immob. En CB / LOA |
341 156 187 |
139 757 478 |
98 779 857 |
-250 260 |
381 883 548 |
Amortissements immob. Locations |
64 554 785 |
61 962 173 |
18 876 228 |
250 260 |
107 890 990 |
Simples |
|
|
|
|
|
Total |
405 710 971 |
201 719 651 |
117 656 085 |
0 |
489 774 538 |
Variations ayant affecté les valeurs brutes (en euros) :
Immobilisations |
Montant brut début exercice |
Acquisitions |
Cessions |
Montant brut de fin exercice |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
3 412 947 |
239 543 |
|
3 652 490 |
Corporelles |
1 549 434 |
244 620 |
223 968 |
1 570 086 |
Total |
4 962 381 |
484 163 |
223 968 |
5 222 576 |
Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions(en euros) :
Amortissements Immobilisations |
Montant brut début exercice |
Dotations |
Reprises |
Montant brut de fin exercice |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
2 667 868 |
517 134 |
0 |
3 185 002 |
Corporelles |
960 308 |
160 354 |
99 921 |
1 020 741 |
Total |
3 628 176 |
677 488 |
99 921 |
4 205 743 |
(En euros) |
D < 1 an |
1an<D<5ans |
D > 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Créances s/ établissements de crédit |
915 985 |
|
|
915 985 |
Créances s/ clientèle |
6 245 581 |
5 223 570 |
1 149 642 |
12 618 794 |
Total actif |
7 161 566 |
5 223 570 |
1 149 642 |
13 534 778 |
Dettes s/ établissements de crédit |
225 498 813 |
334 220 086 |
10 713 146 |
570 432 044 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total passif |
225 498 813 |
334 220 086 |
10 713 146 |
570 432 044 |
(En euros) |
|
N |
N-1 |
---|---|---|---|
Réseau |
Réseau | ||
Bilan : |
|
|
|
Actif : |
Comptes ordinaires réseau |
915 985 |
882 000 |
|
Créances Sociétés Groupe - Cptes courants dépréciés |
1 714 000 |
2 325 000 |
|
Titres de participation |
0 |
0 |
|
Charges constatées d'avance |
1 000 |
0 |
|
Produits à recevoir |
|
0 |
|
Autres comptes d' actif |
24 000 |
47 000 |
Passif : |
Comptes ordinaires |
10 475 000 |
4 538 000 |
|
Comptes & emprunts à terme |
559 565 000 |
514 919 000 |
|
Dettes rattachées à terme |
379 000 |
478 000 |
|
Comptes de régularisations |
|
0 |
|
Autres comptes de passif |
743 000 |
1 173 000 |
Hors bilan : |
Engagements reçus |
34 889 000 |
29 016 000 |
Résultat : |
|
|
|
Produits : |
|
|
|
|
Intérêts s/ comptes ordinaires débiteurs |
0 |
3 000 |
|
Autres produits prestations services financiers |
40 000 |
5 000 |
|
Charges refacturées autres services ext |
285 750 |
274 000 |
|
Reprise dépréciations c/c filiales |
1 085 430 |
|
Charges : |
Intérêts s/ emprunts |
10 430 000 |
12 827 000 |
|
Commissions d'apport |
577 436 |
625 000 |
|
Services extérieurs fournis par groupe |
186 661 |
227 000 |
|
Honoraires, sous-traitance & prestations |
286 942 |
188 000 |
|
Provisions dépréciations c/c filiales |
1 196 694 |
|
|
Provisions risques/charges filiales |
381 309 |
704 000 |
Ventilation portefeuille |
Avance en compte courant |
Participation | ||
---|---|---|---|---|
N |
N-1 |
N |
N-1 | |
Écureuil Service |
500 000 |
1 000 000 |
629 000 |
629 000 |
ALT |
2 100 000 |
2 100 000 |
154 000 |
154 000 |
Total |
2 600 000 |
3 100 000 |
783 000 |
783 000 |
Provision pour dépréciation des titres :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Écureuil Service |
629 000 |
0 |
0 |
629 000 |
ALT |
154 000 |
0 |
0 |
154 000 |
Total |
783 000 |
0 |
0 |
783 000 |
Provision pour dépréciation des comptes courants :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Écureuil Service |
0 |
1 196 694 |
696 694 |
500 000 |
ALT |
774 538 |
0 |
388 736 |
385 802 |
Total |
774 538 |
1 196 694 |
1 085 430 |
885 802 |
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote part du capital détenu en % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consentis par Sté |
Cautions et avals donnés par Sté |
CA HT du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissée par Sté dans exercice |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A. Renseignements détaillés |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concernant les filiales et participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales plus 50% détenu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Écureuil Service |
629 000 |
-9 742 152 |
100% |
629 000 |
-0,00 |
500 000 |
|
3 905 715 |
3 388 684 |
0 |
ALT |
15 000 |
-588 861 |
100% |
154 000 |
-0,00 |
2 100 000 |
|
6 308 465 |
188 060 |
0 |
Filiales moins de 50% détenus |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
B. Renseignements globaux |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Concernant autres filiales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Note 7. — Intérêts courus ou échus, à recevoir ou à payer, inclus dans les postes du bilan.
(En euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Dettes envers établissements de crédit |
0 |
0 |
391 398 |
488 733 |
Créances s/ établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
391 398 |
488 733 |
(En euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits à recevoir |
2 124 502 |
264 989 |
|
|
Charges constatées d'avance |
1 870 612 |
1 831 361 |
|
|
Comptes de régularisation divers |
0 |
0 |
0 |
0 |
Charges à payer |
|
|
2 239 439 |
2 115 566 |
Produits constatés d'avance |
|
|
38 968 741 |
31 032 256 |
Total |
3 995 114 |
2 096 350 |
41 208 180 |
33 147 822 |
— Produits à recevoir : ils sont composés essentiellement de produits à recevoir sur loyers pour 2 059 K€. L'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production
— Produits constatés d'avance: l'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production
— Charges à payer : elles se détaillent à hauteur de 2 239 K€, comme suit :
– primes à verser aux salariés : 987 K€ ;
– provision pour congés payés et RTT: 394 K€ ;
– charges fiscales à payer: 849 K€ ;
– charges à payer s/honoraires: 9 K€.
(En euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses s/ titres |
|
|
|
|
Impôts et taxes |
2 371 447 |
2 207 287 |
2 666 371 |
2 216 793 |
Débiteurs divers |
1 911 725 |
1 602 119 |
|
|
Clients Dépôts de Garantie |
|
|
627 482 |
701 198 |
Créditeurs divers |
|
|
3 083 697 |
2 723 838 |
Dettes rattachées créd. Divers |
|
|
|
|
Total |
4 283 172 |
3 809 406 |
6 377 551 |
5 641 830 |
Dans le poste débiteur divers, les acomptes fournisseurs représentent 856 K€.
Le crédit de TVA au 31/12/2013 est de 2044 K€.
Note 10. — Situation nette.
La situation nette a évolué comme suit pendant l'exercice :
(En euros) |
Début EX |
Affectation Résultat N-1 |
Augmentation |
Diminution |
Fin EX. |
---|---|---|---|---|---|
Capital appelé |
32 293 310 |
|
4 151 997 |
4 151 997 |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
|
|
|
352 083 |
Réserve légale |
66 511 |
|
|
|
66 511 |
Réserves statutaires |
0 |
|
|
|
0 |
Report à nouveau |
-3 905 089 |
-9 658 286 |
|
-4 151 997 |
-9 411 379 |
Subvention investissement brute |
448 022 |
|
388 853 |
|
836 875 |
Subvention rapportée au résultat |
-315 956 |
|
-168 836 |
|
-484 792 |
Résultat n-1 |
-9 658 286 |
9 658 286 |
|
|
0 |
Distribution de dividendes |
0 |
|
|
|
0 |
Résultat n |
0 |
|
|
2 970 045 |
-2 970 045 |
Situation nette |
19 280 594 |
0 |
4 372 014 |
2 970 045 |
20 682 562 |
Le capital se compose de 922 666 titres de 35 € de nominal.
Aucun dividende n'a été versé aux actionnaires.
Variation de la réserve latente. — La réserve latente est déterminée par la différence entre la valeur nette financière et la valeur nette comptable des immobilisations louées.
|
(Montants en euros) |
Encours financier a la fin de l'ex N |
672 678 904 |
Valeur nette comptable a la fin de l'ex N |
-604 311 907 |
Variation provisions exceptionnelles s/ douteux |
-93 771 |
Montant avant IS |
68 273 227 |
Reserve latente avant IS a la fin de l'ex n-1 |
62 093 693 |
Reserve latente avant IS a la fin de l'ex n |
68 273 227 |
Dotation de l 'exercice |
6 179 534 |
Engagements donnes par l'entreprise :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Ouvertures de crédit confirmées |
2 798 014 |
2 301 509 |
Garanties |
138 425 077 |
178 665 422 |
Ces ouvertures représentent uniquement des contrats signés non débloqués à la fin de l'exercice N.
Les engagements de garanties donnés sont des créances mobilisées auprès de la Banque de France
Engagements reçus par l'entreprise :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Avals, cautions et garanties reçus d'établissements financiers: |
|
|
Contre-garanties |
7 587 334 |
9 534 853 |
Autres garanties reçues: |
|
|
Gages et Hypothèques |
4 227 568 |
5 529 431 |
Engagements reçus pour utilisation: |
|
|
Engagement reçu de trésorerie |
33 524 849 |
27 462 271 |
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Cadres |
46 |
49 |
Employés et agents de maîtrise |
52 |
57 |
Total |
98 |
106 |
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur réserve latente |
23 562 125 |
21 434 512 |
Sur amortissements dérogatoires |
0 |
0 |
Total |
23 562 125 |
21 434 512 |
sur opérations de location simple et de crédits à la consommation.
(En euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Opérations crédit-bail et assimilées : |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
154 911 341 |
148 713 468 |
Indem. de résiliation et produits douteux |
|
|
8 157 499 |
5 790 010 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
847 649 |
296 953 |
Plus-values de cessions |
|
|
7 950 378 |
8 690 464 |
Autres produits |
|
|
109 010 |
88 729 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
139 756 035 |
135 910 939 |
|
|
Dotations provisions sur immobilisations |
717 621 |
596 065 |
|
|
Charges sur douteux |
7 594 107 |
6 067 335 |
|
|
Moins-values de cessions |
8 287 477 |
7 961 538 |
|
|
Autres charges |
19 697 |
37 741 |
|
|
|
156 374 937 |
150 573 617 |
171 975 876 |
163 579 623 |
Opérations location simple : |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
64 430 646 |
39 590 996 |
Indem. de résiliation, produits douteux |
|
|
1 644 951 |
1 152 180 |
Plus-values de cession |
|
|
4 150 197 |
864 412 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
257 748 |
18 215 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
61 963 616 |
39 218 686 |
|
|
Dotations provisions sur immobilisations |
771 696 |
60 695 |
|
|
Charges sur douteux |
1 702 351 |
785 123 |
|
|
Moins-values de cessions |
2 403 879 |
994 694 |
|
|
Autres charges |
0 |
0 |
|
|
|
66 841 542 |
41 059 197 |
70 483 542 |
41 625 802 |
Opérations de crédit à la conso : |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts à la consommation |
|
|
1 049 648 |
1 951 438 |
Autres |
|
|
3 346 |
8 064 |
|
|
|
1 052 994 |
1 959 501 |
Intérêts et charges assimilées : |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts et emprunts |
10 411 526 |
12 799 157 |
|
|
Autres |
18 929 |
27 569 |
|
|
|
10 430 455 |
12 826 726 |
0 |
0 |
Accroissement de la production persiste en 2013 sur les activités CBM et LS.
La production de crédit à la consommation est stoppée, seule une activité de crédit affecté (bateau et automobile) subsiste en complément des partenariats en LOA instaurés sur le marché.
(En euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits : |
|
|
|
|
Prestations de gestion |
|
|
201 250 |
880 468 |
Charges : |
|
|
|
|
Commissions |
1 569 782 |
1 269 273 |
|
|
Autres |
50 136 |
61 789 |
|
|
Total |
1 619 918 |
1 331 062 |
201 250 |
880 468 |
Les prestations de gestion représentent pour l'essentiel les rémunérations des mobilisations de créances auprès de la Banque de France.
(En euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits : |
|
|
|
|
Produits entretien rétrocédées |
|
|
674 661 |
578 337 |
Intérêts sur fonds de garantie des dépôts |
|
|
84 |
187 |
Produits divers |
|
|
871 817 |
641 078 |
Charges : |
|
|
|
|
Charges entretien rétrocédés |
715 786 |
598 684 |
|
|
Charges diverses d'exploitation bancaire |
8 428 |
43 454 |
|
|
Total |
724 214 |
642 138 |
1 546 562 |
1 219 603 |
Produits divers : ils sont essentiellement liés aux commissions perçues par CF au titre de la commercialisation de contrats d'assurances et à la participation bénéficiaire perçues des compagnies au titre de la faible sinistralité des contrats.
Frais de personnel :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
4 260 477 |
4 282 845 |
Charges de retraite |
12 028 |
11 042 |
Autres charges sociales |
2 401 489 |
2 378 793 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
132 487 |
218 489 |
Dotations provision pour risques et charges |
185 000 |
50 390 |
Reprise provision pour risques et charges |
0 |
-98 987 |
Total |
6 991 481 |
6 842 573 |
Les charges salariales ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour 173 K€ contre 169 K€ en N-1.
Dans le poste "impôts et taxes sur rémunérations" se trouve le crédit d'impôt compétitivité emploi qui s'élève à 79 K€.
Autres frais administratifs :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Fournitures de bureau |
100 043 |
153 670 |
Loyers et charges locatives |
1 018 982 |
1 013 865 |
Impôts et taxes |
514 354 |
464 482 |
Jetons de présence |
12 000 |
13 200 |
Transports et déplacements |
296 208 |
272 147 |
Commissions apport |
0 |
0 |
Documentation |
7 383 |
11 516 |
Dons et cotisations |
16 703 |
13 818 |
Honoraires et frais d'actes |
421 200 |
345 573 |
Maintenance informatique et entretien |
198 152 |
181 773 |
Personnel intérimaire |
35 551 |
57 625 |
Communication et publications |
332 505 |
372 788 |
Missions réception |
126 321 |
92 318 |
Frais divers |
822 836 |
693 481 |
Total |
3 902 237 |
3 686 258 |
Les autres frais administratifs ont été diminués des refacturations aux sociétés du groupe pour 114 K€ contre 104 K€ en N-1
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Dotations aux provisions sur opérations clientèle |
-1 158 670 |
-1 791 981 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-643 834 |
-542 742 |
Reprises de provisions sur opérations clientèle |
1 238 640 |
1 928 864 |
Dotations provision pour risques et charges |
-520 000 |
-180 000 |
Reprise provision pour risques et charges |
0 |
0 |
Total |
-1 083 865 |
-585 858 |
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur immobilisations corporelles |
12 303 |
0 |
Dépréciation des titres de participation |
0 |
0 |
Dépréciation des comptes courants sur entreprises liées |
-111 264 |
0 |
Provision pour charges sur titres de participation |
514 829 |
-703 795 |
Total |
415 868 |
-703 795 |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société, 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex.
Mesdames, messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2013, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Capitole Finance - Tofinso S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans les notes II-1-d et II-1-f de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
— Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note II-1-b de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
— Vérifications et informations spécifiques : Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 11 avril 2014.
Le commissaire aux comptes :
KPMG Audit FS I : |
Philippe Saint-Pierre ; |
Associé. |
27 novembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°142 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
ACTIF |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
210 904 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
1 451 092 |
– A vue |
1 451 092 |
– A terme |
|
Créances sur la clientèle |
15 219 363 |
– Autres concours à la clientèle |
15 219 363 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 079 831 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
391 968 777 |
Location Simple |
191 846 734 |
Immobilisations incorporelles |
644 717 |
Immobilisations corporelles |
493 336 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
3 065 829 |
Comptes de régularisation |
3 576 601 |
Total Actif |
610 557 183 |
PASSIF |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
546 798 530 |
– A vue |
14 932 160 |
– A terme |
531 866 369 |
Opérations avec la clientèle |
196 364 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
7 691 664 |
Comptes de Régularisations |
35 710 164 |
Provisions pour risques et charges |
674 943 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 485 519 |
– Capital souscrit |
32 293 310 |
– Prime Fusion |
352 083 |
– Réserves |
66 511 |
– Écarts de réévaluation |
0 |
– Subventions investissement |
336 992 |
– Report à nouveau |
-13 563 376 |
– Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
610 557 183 |
HORS BILAN |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
1 762 356 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
134 120 230 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
26 466 660 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
8 550 848 |
Autres engagements reçus |
4 577 331 |
1305679
16 septembre 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°111 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
Bilan au 30 juin 2013.
ACTIF |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
152 633 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Établissements de Crédit |
4 035 723 |
– A vue |
4 035 723 |
– A terme |
|
Créances sur la clientèle |
17 860 894 |
– Autres concours à la clientèle |
17 860 894 |
Obligations et autres titres à revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 029 662 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
385 032 900 |
Location Simple |
181 358 478 |
Immobilisations incorporelles |
620 709 |
Immobilisations corporelles |
567 862 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
2 654 820 |
Comptes de régularisation |
3 468 957 |
Total Actif |
597 782 957 |
PASSIF |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
537 929 189 |
– A vue |
430 004 |
– A terme |
537 499 184 |
Opérations avec la clientèle |
270 158 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
5 334 589 |
Comptes de Régularisations |
34 188 505 |
Provisions pour risques et charges |
607 443 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 452 753 |
– Capital souscrit |
32 293 310 |
– Prime Fusion |
352 083 |
– Réserves |
66 511 |
– Écarts de réévaluation |
0 |
– Subventions investissement |
304 226 |
– Report à nouveau |
-13 563 376 |
– Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
597 782 637 |
HORS BILAN |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
830 696 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
189 752 333 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
24 500 000 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
8 760 856 |
Autres engagements reçus |
4 971 899 |
10 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
ACTIF |
Montant |
---|---|
Caisse, Banques Centrales, CCP |
73 422 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
1 121 096 |
– A vue |
1 121 096 |
– A terme |
|
Créances sur la clientèle |
21 002 260 |
– Autres concours à la clientèle |
21 002 260 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
1 979 493 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
378 867 902 |
Location Simple |
167 736 034 |
Immobilisations incorporelles |
681 163 |
Immobilisations corporelles |
614 429 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
2 263 926 |
Comptes de régularisation |
3 100 723 |
Total Actif |
577 440 448 |
PASSIF |
Montant |
---|---|
Banques Centrales, C.C.P. |
0 |
Dettes envers les Etablissements de crédit |
519 812 449 |
– A vue |
13 976 269 |
– A terme |
505 836 179 |
Opérations avec la clientèle |
288 647 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
5 885 905 |
Comptes de Régularisations |
31 818 578 |
Provisions pour risques et charges |
363 969 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 270 900 |
– Capital souscrit |
32 293 310 |
– Prime Fusion |
352 083 |
– Réserves |
66 511 |
– Ecarts de réévaluation |
0 |
– Subventions investissement |
122 373 |
– Report à nouveau |
-13 563 376 |
– Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
577 440 448 |
HORS BILAN |
Montant |
---|---|
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
1 734 371 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit |
184 157 188 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
28 476 919 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
8 990 659 |
Autres engagements reçus |
4 734 050 |
7 juin 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO
Société anonyme au capital de 32 293 310 €.
Siège social : 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 Labège Cedex.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Actif |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
---|---|---|---|
Caisse, banques centrales, CCP |
|
298 266 |
131 381 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
5 et 7 |
1 003 986 |
8 182 069 |
A vue |
|
1 003 986 |
8 182 069 |
A terme |
|
|
|
Créances sur la clientèle |
1 et 4 |
24 298 550 |
41 938 690 |
Autres concours à la clientèle |
|
24 298 550 |
41 938 690 |
Obligations et autres titres à revenus fixes |
|
0 |
0 |
Actions et autres titres à revenus variables |
6 |
0 |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
6 |
0 |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
6 |
2 325 462 |
325 462 |
Crédit bail et location avec option d'achat |
2 |
386 650 430 |
374 855 140 |
Location simple |
2 |
157 772 879 |
103 296 818 |
Immobilisations incorporelles |
3 |
745 078 |
1 049 861 |
Immobilisations corporelles |
3 |
589 126 |
545 251 |
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
Autres actifs |
9 |
3 809 406 |
10 231 748 |
Comptes de régularisation |
8 |
2 096 349 |
1 810 161 |
Total actif |
|
579 589 533 |
542 366 581 |
Hors bilan |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
---|---|---|---|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
11 |
2 301 509 |
534 170 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements d'ordre d'Établissements de crédit |
11 |
178 665 422 |
101 204 527 |
Passif |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
---|---|---|---|
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
Dettes envers les établissements de crédit |
5, 7 et 8 |
519 945 258 |
487 199 005 |
A vue |
|
5 026 462 |
647 959 |
A terme |
|
514 918 796 |
486 551 046 |
Opérations avec la clientèle |
1 |
313 923 |
281 946 |
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
0 |
Autres passifs |
9 |
5 641 830 |
5 130 096 |
Comptes de Régularisations |
8 |
33 147 822 |
29 631 905 |
Provisions pour risques et charges |
|
1 260 107 |
426 195 |
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
FRBG |
|
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
19 280 594 |
19 697 434 |
Capital souscrit |
10 |
32 293 310 |
32 293 310 |
Prime fusion |
10 |
352 083 |
352 083 |
Réserves |
10 |
66 511 |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Subventions investissement |
|
132 066 |
117 280 |
Report à nouveau |
10 |
-3 905 089 |
-213 500 |
Résultat exercice |
|
-9 658 286 |
-12 918 249 |
Total passif |
|
579 589 533 |
542 366 581 |
Hors bilan |
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
---|---|---|---|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
11 |
27 462 271 |
10 200 001 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements reçus Établissements de crédit |
11 |
9 534 853 |
15 608 768 |
Autres engagements reçus |
11 |
5 529 431 |
|
|
Notes |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
---|---|---|---|
Intérêts et produits assimilés |
14 |
1 959 501 |
3 297 073 |
Intérêts et charges assimilées |
14 |
-12 826 726 |
-12 684 762 |
Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
163 579 623 |
139 869 742 |
Charges sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
-150 573 617 |
-132 412 121 |
Produits sur opérations de location simple |
14 |
41 625 802 |
22 706 386 |
Charges sur opérations de location simple |
14 |
-41 059 197 |
-22 966 132 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
Commissions |
15 |
880 468 |
239 455 |
Commissions |
15 |
-1 331 062 |
-179 293 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
0 |
0 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement |
|
0 |
0 |
Autres produits exploitation bancaire |
16 |
1 219 603 |
1 668 751 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
16 |
-642 138 |
-726 944 |
Produit net bancaire |
|
2 832 257 |
-1 187 845 |
Charges générales d'exploitation |
17 |
-10 528 830 |
-10 918 539 |
Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations |
|
-672 060 |
-335 921 |
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
-8 368 634 |
-12 442 306 |
Coût du risque |
18 |
-585 858 |
-135 525 |
Résultat d'exploitation |
|
-8 954 491 |
-12 577 831 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
19 |
-703 795 |
-340 418 |
Résultat courant avant impôt |
|
-9 658 286 |
-12 918 249 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
|
0 |
0 |
Dotations/reprises de FRBG et provisions rglementées |
|
0 |
0 |
Résultat net |
|
-9 658 286 |
-12 918 249 |
a) Cadre juridique. — La société Capitole Finance-Tofinso, société anonyme à Directoire, filiale à 99,99% de la Caisse d’Épargne Midi-Pyrénées, est une société financière spécialisée principalement dans le crédit-bail mobilier.
La société a été créée le 18/12/2000.
b) Relations financières avec les établissements du réseau. — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE.
Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Épargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000.
c) Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.
Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
A ce titre, Capitole Finance-Tofinso a fait bénéficier la Caisse d’Épargne Midi-Pyrénées d’un déficit fiscal cumulé au 31/12/2012 de 63 709 K€.
d) Faits caractéristiques de l’exercice. — Sur décision de l’assemblée générale du 10 décembre 2012, la société a procédé à une augmentation de son capital social de 9 226 660 euros par apports en numéraire, après réduction du capital social de 9 226 660 euros par incorporation du report à nouveau déficitaire. Le capital social est toujours de 32 293 310 euros.
Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire.
a) Immobilisations propres :
— Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition.
— Les immobilisations incorporelles, fonds de commerce, sont dépréciées sur la base de sa valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de sa valeur vénale et de sa valeur d’usage. Une provision de 218 000 € a été passée au 31/12/2012.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes :
Aménagement, installations |
7 à 15 ans |
Mobiliers et matériels spécialisés |
5 à 10 ans |
Matériels informatiques |
3 à 4 ans |
Logiciels |
3 à 5 ans |
Véhicules société |
4 à 5 ans |
b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
c) Créances sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.
d) Les opérations de crédit bail mobilier. — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation.
Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties.
Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement.
e) Immobilisations en Location. — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel: il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du preneur.
Néanmoins les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens.
Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. — Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat).
f) Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées.
Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.
En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés.
Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradée et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les règlements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
g) Charges constatées d’avance. — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement.
h) Indemnités de départ en retraite. — Aucune provision pour départ en retraite n’a été constatée.
i) FRBG. — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Épargne, sont réalisés par la société mère.
j) Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementation CRC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes.
Elles concernent essentiellement :
(En milliers d’euros) |
2012 |
2011 |
---|---|---|
Provisions risques charges litiges sociaux |
144 |
199 |
Provisions pour pertes à terminaison |
180 |
0 |
Provisions QP de situation nette négative des filiales |
896 |
192 |
Autres provisions risques charges |
40 |
35 |
Total |
1 260 |
426 |
k) Dettes envers les établissements de crédit. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
l) Produits constatés d’avance. — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes.
A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance.
m) Charges d’exploitation. — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices.
n) Droit individuel à la formation. — Au 31/12/2012, le volume d’heures de formation cumulées correspondant aux droits acquis ouverts au titre du DIF n'ayant pas donné lieu à la demande est de 8 848 heures.
o) Commissions versées et reçues. — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat.
p) Honoraires commissaires aux comptes. — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 41 000 € HT.
Néant.
Néant.
Actif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Clients débiteurs |
0 |
0 |
Créances sur la clientèle |
24 298 550 |
41 938 690 |
Total |
24 298 550 |
41 938 690 |
Passif |
N |
N-1 |
---|---|---|
Autres sommes dues |
313 923 |
281 946 |
Total |
313 923 |
281 946 |
Créances saines et créances douteuses au 31/12/2012 :
Créances sur la clientèle (en euros) |
total créances |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Brut |
Provision |
Brut |
Provision | |||
Crédits de trésorerie |
14 422 266 |
12 512 374 |
3 701 873 |
1 791 981 |
2 787 412 |
1 448 569 |
Crédits affectés |
9 876 284 |
9 876 284 |
|
|
|
|
|
24 298 550 |
|
|
|
|
|
Provisions pour dépréciation Actif :
Postes d'actif concernés (En euros) |
N - 1 |
Dotations |
Reprises |
N |
---|---|---|---|---|
Provision pour dépréciation créances |
1 928 864 |
1 791 981 |
1 928 864 |
1 791 981 |
Douteuses et contentieuses |
|
|
|
|
Total |
1 928 864 |
1 791 981 |
1 928 864 |
1 791 981 |
|
N |
N-1 |
---|---|---|
Crédit-bail et opérations assimilées : |
|
|
Clients douteux nets |
1 740 712 |
1 440 470 |
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et assimilées |
1 601 118 |
982 014 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
Immobilisations en location nettes |
383 308 599 |
372 432 657 |
|
386 650 430 |
374 855 140 |
Opérations de location simple : |
|
|
Clients douteux nets |
238 406 |
539 298 |
Créances rattachées sur opérations de location simple |
550 764 |
255 493 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
Immobilisations en location nettes |
156 983 708 |
102 502 027 |
|
157 772 879 |
103 296 818 |
Provisions pour dépréciation Actif :
— Activité crédit bail et location financière (en euros) :
Postes d'actif concernés |
N-1 |
Dotations |
Reprises |
N |
---|---|---|---|---|
Provision pour dépréciation des immob |
|
|
|
|
Louées à des clients douteux |
40 294 |
57 032 |
40 294 |
57 032 |
Provisions pour dépréciation des immob TNL |
274 874 |
599 728 |
274 874 |
599 728 |
Provision pour dépréciation créances |
|
|
|
|
Douteuses et contentieuses |
6 405 658 |
5 736 208 |
3 408 516 |
8 733 350 |
Total |
6 720 826 |
6 392 968 |
3 723 684 |
9 390 110 |
— Immobilisations en location :
(En euros) |
Montant brut début exercice |
Acquisitions |
Cessions |
Transfert |
Montant brut de fin exercice |
---|---|---|---|---|---|
Crédit bail et LOA |
666 239 247 |
169 166 529 |
110 114 335 |
-230 590 |
725 060 850 |
Eléments corporels |
666 239 247 |
169 166 529 |
110 114 335 |
-230 590 |
725 060 850 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Locations simples |
133 597 482 |
102 371 282 |
14 600 164 |
230 590 |
221 599 189 |
Eléments corporels |
133 597 482 |
102 371 282 |
14 600 164 |
230 590 |
221 599 189 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
799 836 728 |
271 537 811 |
124 714 500 |
0 |
946 660 039 |
(En euros) |
Montant brutdébut exercice |
Dotations |
Reprises sur cession |
Transfert |
Montant brutfin exercice |
---|---|---|---|---|---|
Amortissements immob. En CB/LOA |
293 509 637 |
135 910 939 |
88 213 192 |
-51 198 |
341 156 187 |
Amortissements immob. Locations Simples |
31 077 239 |
39 218 686 |
5 792 338 |
51 198 |
64 554 785 |
Total |
324 586 876 |
175 129 625 |
94 005 529 |
0 |
405 710 971 |
Variations ayant affecté les valeurs brutes (en euros) :
Immobilisations |
Montant brut début exercice |
Acquisitions |
Cessions |
Montant brut fin exercice |
---|---|---|---|---|
Incorporelles |
3 190 516 |
222 431 |
0 |
3 412 947 |
Corporelles |
1 369 465 |
188 723 |
8 753 |
1 549 434 |
Total |
4 559 981 |
411 154 |
8 753 |
4 962 381 |
Variations ayant affecté les postes d'amortissements et de provisions (en euros) :
Amortissements |
Montant brut début exercice |
Dotations |
Reprises |
Montant brut fin exercice |
---|---|---|---|---|
Immobilisations |
|
|
|
|
Incorporelles |
2 140 655 |
527 213 |
0 |
2 667 868 |
Corporelles |
824 214 |
144 847 |
8 753 |
960 308 |
Total |
2 964 869 |
672 060 |
8 753 |
3 628 176 |
(En euros) |
D < 1 an |
1an<d<5ans |
D > 5 ans |
Total |
---|---|---|---|---|
Créances s/ établissements de crédit |
1 003 986 |
|
|
1 003 986 |
Créances s/ clientèle |
11 542 351 |
11 066 607 |
1 689 592 |
24 298 550 |
Total actif |
12 546 338 |
11 066 607 |
1 689 592 |
25 302 537 |
Dettes s/ établissements de crédit |
193 528 169 |
315 120 034 |
11 297 054 |
519 945 258 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total passif |
193 528 169 |
315 120 034 |
11 297 054 |
519 945 258 |
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Réseau |
Réseau | |
Bilan : |
|
|
Actif : |
|
|
Comptes ordinaires réseau |
882 000 |
8 192 000 |
Créances Sociétés Groupe |
2 325 000 |
325 000 |
Titres de participation |
0 |
0 |
Charges constatées d'avance |
0 |
0 |
Produits à recevoir |
0 |
8 000 |
Autres comptes d' actif |
47 000 |
83 000 |
Passif : |
|
|
Comptes ordinaires |
4 538 000 |
0 |
Comptes & emprunts à terme |
514 919 000 |
486 551 000 |
Dettes rattachées à terme |
478 000 |
642 000 |
Comptes de régularisations |
0 |
0 |
Autres comptes de passif |
1 173 000 |
400 000 |
Hors bilan : |
|
|
Engagements reçus |
29 016 000 |
10 660 000 |
Résultat : |
|
|
Produits : |
|
|
Intérêts s/ comptes ordinaires débiteurs |
3 000 |
32 000 |
Autres produits prestations services financiers |
5 000 |
435 000 |
Charges refacturées autres services ext. |
274 000 |
272 000 |
Charges |
|
|
Intérêts s/emprunts |
12 827 000 |
12 685 000 |
Commissions d'apport |
625 000 |
438 000 |
Services extérieurs fournis par groupe |
227 000 |
256 000 |
Honoraires, sous-traitance et prestations |
188 000 |
19 000 |
Déprécations filiales |
704 000 |
340 000 |
Ventilation portefeuille |
Avance en compte courant |
Participation | ||
---|---|---|---|---|
N |
N-1 |
N |
N-1 | |
Ecureuil service |
1 000 000 |
0 |
629 000 |
629 000 |
ALT |
2 100 000 |
1 100 000 |
154 000 |
154 000 |
Total |
3 100 000 |
1 100 000 |
783 000 |
783 000 |
Provision pour dépréciation des titres :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Ecureuil service |
629 000 |
0 |
0 |
629 000 |
ALT |
154 000 |
0 |
0 |
154 000 |
Total |
783 000 |
0 |
0 |
783 000 |
Provision pour dépréciation des comptes courants :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
---|---|---|---|---|
Ecureuil service |
0 |
0 |
0 |
0 |
ALT |
774 538 |
0 |
0 |
774 538 |
Total |
774 538 |
0 |
0 |
774 538 |
Tableau des filiales et participations.
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote part du capital détenu En % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consentis par Sté |
Cautions et avals donnés par Sté |
CA HT du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissée par Sté dans exercice |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
A. Renseignements détaillés concernant les filiales et participations : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales plus 50% détenu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecureuil service |
629 000 |
-13 934 850,9 |
100% |
629 000 |
-0,00 |
1 000 000 |
|
7 715 938 |
4 192 699 |
0 |
ALT |
15 000 |
-786 157 |
100% |
154 000 |
-0,00 |
2 100 000 |
|
6 609 299 |
197 295 |
0 |
Filiales moins de 50% détenus |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
B. Renseignements globaux concernant autres filiales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(En euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Dettes envers établissements de crédit |
0 |
0 |
488 733 |
647 959 |
Créances s/ établissements de crédit |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
0 |
0 |
488 733 |
647 959 |
(En euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits à recevoir |
264 989 |
220 913 |
|
|
Charges constatées d'avance |
1 831 361 |
1 579 114 |
|
|
Comptes de régularisation divers |
0 |
10 134 |
0 |
4 751 |
Charges à payer |
|
|
2 115 566 |
1 350 152 |
Produits constatés d'avance |
|
|
31 032 256 |
28 277 001 |
Total |
2 096 350 |
1 810 161 |
33 147 822 |
29 631 905 |
Produits à recevoir : ils sont composés à hauteur de 80,9 K€ des contre-garanties à recevoir de garants en cas de défaut de contreparties, de produits à recevoir sur loyers pour 184 K€ :
— Produits constatés d'avance: l'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production ;
— Charges à payer : elles se détaillent à hauteur de 2 115 K€, comme suit :
– primes à verser aux salariés : 1048,5 K€;
– provision pour congés payés et RTT: 353,7 K€ ;
– charges fiscales à payer: 701,2 K€ ;
– charges à payer s/honoraires: 12 K€.
(En euros) |
Actif N |
Actif N-1 |
Passif N |
Passif N-1 |
---|---|---|---|---|
Créances douteuses s/ titres : |
|
|
|
|
Impôts et taxes |
2 207 287 |
5 549 342 |
2 216 793 |
1 542 424 |
Débiteurs divers |
1 602 119 |
4 682 406 |
|
|
Clients Dépôts de Garantie |
|
|
701 198 |
576 516 |
Créditeurs divers |
|
|
2 723 838 |
3 011 155 |
Dettes rattachées créd. Divers |
|
|
|
|
Total |
3 809 406 |
10 231 748 |
5 641 830 |
5 130 096 |
Dans le poste débiteurs divers, les acomptes fournisseurs représentent 1058 K€.
Le crédit de TVA au 31/12/2012 est de 1926 K€.
La situation nette a évolué comme suit pendant l'exercice :
(En euros) |
Début EX |
Affectation Résultat N-1 |
Augmentation |
Diminution |
Fin EX. |
---|---|---|---|---|---|
Capital appelé |
32 293 310 |
|
9 226 660 |
9 226 660 |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
|
|
|
352 083 |
Réserve légale |
66 511 |
|
|
|
66 511 |
Réserves statutaires |
0 |
|
|
|
0 |
Report à nouveau |
-213 500 |
-12 918 249 |
|
-9 226 660 |
-3 905 089 |
Subvention investissement brute |
348 904 |
|
99 118 |
|
448 022 |
Subvention rapportée au résultat |
-231 624 |
|
-84 332 |
|
-315 956 |
Résultat N-1 |
-12 918 249 |
12 918 249 |
|
|
0 |
Distribution de dividendes |
0 |
|
|
|
0 |
Résultat N |
0 |
|
|
9 658 286 |
-9 658 286 |
Situation nette |
19 697 434 |
0 |
9 241 446 |
9 658 286 |
19 280 594 |
Le capital se compose de 922 666 titres de 35 € de nominal.
Aucun dividende n'a été versé aux actionnaires.
Variation de la réserve latente. — La réserve latente est déterminée par la différence entre la valeur nette financière et la valeur nette comptable des immobilisations louées.
|
(Montants en euros) |
---|---|
Encours financier a la fin de l'ex N |
596 864 381 |
Valeur nette comptable à la fin de l'ex N |
-534 504 693 |
Variation provisions exceptionnelles s/ douteux |
-265 995 |
Montant avant IS |
62 093 693 |
Réserve latente avant IS à la fin de l'exercice N-1 |
51 127 126 |
Réserve latente avant is à la fin de l'exercoce N |
62 093 693 |
Dotation de l'exercice |
10 966 567 |
Engagements donnés par l'entreprise :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Ouvertures de crédit confirmées |
2 301 509 |
534 170 |
Garanties |
178 665 422 |
101 204 527 |
Ces ouvertures représentent uniquement des contrats signés non débloqués à la fin de de l'exercice N.
Les engagements de garanties donnés sont des créances mobilisées auprès de la Banque de France
Engagements reçus par l'entreprise :
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Avals, cautions et garanties reçus d'établissements financiers: |
|
|
Contre-garanties |
9 534 853 |
15 608 768 |
Autres garanties reçues: |
|
|
Gages et Hypothèques |
5 529 431 |
|
Engagements reçus pour utilisation: |
|
|
Engagement reçu de trésorerie |
27 462 271 |
10 200 001 |
|
N |
N-1 |
---|---|---|
Cadres |
49 |
45 |
Employés et agents de maîtrise |
57 |
64 |
Total |
106 |
109 |
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur réserve latente |
21 434 572 |
17 658 783 |
Sur amortissements dérogatoires |
0 |
0 |
Total |
21 434 572 |
17 658 783 |
(En euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Opérations crédit-bail et assimilées : |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
148 713 468 |
128 614 226 |
Indem. De résiliation et produits douteux |
|
|
5 790 010 |
4 277 980 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
296 953 |
165 610 |
Plus-values de cessions |
|
|
8 690 464 |
6 642 694 |
Autres produits |
|
|
88 729 |
169 231 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
135 910 939 |
119 587 013 |
|
|
Dotations provisionssur immobilisations |
596 065 |
296 953 |
|
|
Charges sur douteux |
6 067 335 |
4 280 111 |
|
|
Moins-values de cessions |
7 961 538 |
8 238 627 |
|
|
Autres charges |
37 741 |
9 417 |
|
|
|
150 573 617 |
132 412 121 |
163 579 623 |
139 869 742 |
Opérations location simple : |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
39 590 996 |
21 764 516 |
Indem. De résiliation, produits douteux |
|
|
1 152 180 |
806 393 |
Plus-values de cession |
|
|
864 412 |
114 226 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
18 215 |
21 252 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
39 218 686 |
21 871 487 |
|
|
Dotations provisionssur immobilisations |
60 695 |
18 215 |
|
|
Charges sur douteux |
785 123 |
338 773 |
|
|
Moins-values de cessions |
994 694 |
737 656 |
|
|
Autres charges |
0 |
0 |
|
|
|
41 059 197 |
22 966 132 |
41 625 802 |
22 706 386 |
Opérations de crédit à la conso |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts à la consommation |
|
|
1 951 438 |
3 254 520 |
Autres |
|
|
8 064 |
42 553 |
|
|
|
1 959 501 |
3 297 073 |
Interêts et charges assimilées |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts et emprunts |
12 799 157 |
12 642 756 |
|
|
Autres |
27 569 |
42 006 |
|
|
|
12 826 726 |
12 684 762 |
0 |
0 |
Accroissement de la production persiste en 2012 sur les activités CBM et LS.
La production de crédit à la consommation est stoppée, seule une activité de crédit affecté (bateau et automobile) subsiste en complément des partenariats en LOA instaurés sur le marché.
(En euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits : |
|
|
|
|
Prestations de gestion |
|
|
880 468 |
239 455 |
Charges : |
|
|
|
|
Commissions |
1 269 273 |
114 432 |
|
|
Autres |
61 789 |
64 861 |
|
|
Total |
1 331 062 |
179 293 |
880 468 |
239 455 |
Les prestations de gestion représentent pour l'essentiel les rémunérations des mobilisations de créances auprès de la Banque de France.
(en euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
---|---|---|---|---|
Produits |
|
|
|
|
Produits entretien rétrocédées |
|
|
578 337 |
633 215 |
Intérêts sur fonds de garantie des dépôts |
|
|
187 |
336 |
Produits divers |
|
|
641 078 |
1 035 199 |
Charges |
|
|
|
|
Charges entretien rétrocédés |
598 684 |
648 462 |
|
|
Charges diverses d'exploitation bancaire |
43 454 |
78 482 |
|
|
Total |
642 138 |
726 944 |
1 219 603 |
1 668 751 |
Produits divers : ils sont essentiellement liés aux commissions perçues par CF au titre de la commercialisation de contrats d'assurances et à la participation bénéficaire perçues des compagnies au titre de la faible sinistralité des contrats.
Frais de personnel :
( en euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Salaires et traitements |
4 282 845 |
4 270 110 |
Charges de retraite |
11 042 |
48 030 |
Autres charges sociales |
2 378 793 |
2 267 962 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
218 489 |
189 226 |
Dotations provision pour risques et charges |
50 390 |
58 964 |
Reprise provision pour risques et charges |
-98 987 |
-61 756 |
Total |
6 842 573 |
6 772 538 |
Les charges salariales ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour 169K€ contre 164K€ en N-1
Autres frais administratifs :
(en euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Fournitures de bureau |
153 670 |
146 373 |
Loyers et charges locatives |
1 013 865 |
957 656 |
Impôts et taxes |
464 482 |
441 506 |
Jetons de présence |
13 200 |
12 000 |
Transports et déplacements |
272 147 |
262 676 |
Commissions apport |
0 |
758 089 |
Documentation |
11 516 |
6 821 |
Dons et cotisations |
13 818 |
19 012 |
Honoraires et frais d'actes |
345 573 |
505 455 |
Maintenance informatique et entretien |
181 773 |
197 599 |
Personnel intérimaire |
57 625 |
15 055 |
Communication et publications |
372 788 |
332 494 |
Missions réception |
92 318 |
72 526 |
Frais divers |
693 481 |
418 739 |
Total |
3 686 258 |
4 146 001 |
Les autres frais administratifs ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour 104K€ contre 108K€ en N-1.
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Dotations aux provisions sur opérations clientèle |
-1 791 981 |
-1 928 864 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-542 742 |
-246 382 |
Reprises de provisions sur opérations clientèle |
1 928 864 |
2 019 721 |
Dotations provision pour risques et charges |
-180 000 |
0 |
Reprise provision pour risques et charges |
0 |
20 000 |
Total |
-585 858 |
-135 525 |
(En euros) |
N |
N-1 |
---|---|---|
Sur immobilisations corporelles |
0 |
141 |
Dépréciation des titres de participation |
0 |
0 |
Dépréciation des comptes courants sur entreprises liées |
0 |
-148 216 |
Provision pour charges sur titres de participation |
-703 795 |
-192 343 |
Total |
-703 795 |
-340 418 |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société, 2839 la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Capitole Finance - Tofinso S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans les notes II-1-d et II-1-f de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.
— Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note II-1-b de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
— Vérifications et informations spécifiques : Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Toulouse-Labège, le 10 avril 2013.
KPMG Audit, |
Département de KPMG SA : |
Philippe Saint-Pierre, |
Associé. |
1303093
14 novembre 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°137 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros.
Siège social : 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
ACTIF |
MONTANT |
Caisse, Banques Centrales, CCP |
204 651 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
222 209 |
A vue |
222 209 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
28 055 738 |
Autres concours à la clientèle |
28 055 738 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 325 462 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
389 986 796 |
Location Simple |
137 062 446 |
Immobilisations incorporelles |
773 368 |
Immobilisations corporelles |
526 670 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
1 464 418 |
Comptes de régularisation |
2 176 769 |
Total Actif |
562 798 527 |
PASSIF |
MONTANT |
Banques Centrales, CCP |
0 |
Dettes envers les Etablissements de crédit |
512 031 345 |
A vue |
11 971 594 |
A terme |
500 059 751 |
Opérations avec la clientèle |
265 392 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
4 954 789 |
Comptes de Régularisations |
25 035 588 |
Provisions pour risques et charges |
785 922 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 725 491 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
0 |
Subventions investissement |
145 337 |
Report à nouveau |
-13 131 749 |
Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
562 798 527 |
HORS BILAN |
MONTANT |
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
2 170 251 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit |
174 577 553 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
30 548 988 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
8 424 404 |
Autres engagements reçus |
5 616 085 |
27 juillet 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°90 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros
Siège social : 2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
ACTIF |
MONTANT |
Caisse, Banques Centrales, CCP |
140 992 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
1 672 910 |
A vue |
1 672 910 |
A terme |
|
Créances sur la clientèle |
32 162 500 |
Autres concours à la clientèle |
32 162 500 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
2 325 462 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
395 480 143 |
Location Simple |
117 230 098 |
Immobilisations incorporelles |
846 239 |
Immobilisations corporelles |
550 360 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
4 191 371 |
Comptes de régularisation |
2 062 752 |
Total Actif |
556 662 828 |
PASSIF |
MONTANT |
Banques Centrales, CCP |
0 |
Dettes envers les Etablissements de crédit |
501 679 871 |
A vue |
555 274 |
A terme |
501 124 597 |
Opérations avec la clientèle |
323 604 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
5 932 707 |
Comptes de Régularisations |
28 222 704 |
Provisions pour risques et charges |
765 301 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 738 641 |
Capital souscrit |
32 293 310 |
Prime Fusion |
352 083 |
Réserves |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
0 |
Subventions investissement |
158 487 |
Report à nouveau |
-13 131 749 |
Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
556 662 828 |
HORS BILAN |
MONTANT |
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
1 185 974 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit |
130 674 990 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
27 500 000 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
8 389 704 |
Autres engagements reçus |
6 074 642 |
6 juillet 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 32 293 310 euros
2839 avenue la Lauragaise – BP 28208 – 31682 LABEGE CEDEX.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
Actif |
Montant |
Caisse, Banques Centrales, CCP |
70 349 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
Créances sur les Etablissements de Crédit |
510 694 |
– A vue |
510 694 |
– A terme |
|
Créances sur la clientèle |
36 754 257 |
– Autres concours à la clientèle |
36 754 257 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
0 |
Actions et Autres titres à revenus variables |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
325 462 |
Crédit Bail et Location avec option d'achat |
377 080 634 |
Location Simple |
110 611 290 |
Immobilisations incorporelles |
1 070 187 |
Immobilisations corporelles |
529 961 |
Capital souscrit non versé |
0 |
Autres actifs |
1 520 308 |
Comptes de régularisation |
2 027 319 |
Total Actif |
530 500 460 |
Passif |
Montant |
Banques Centrales, CCP |
0 |
Dettes envers les Etablissements de crédit |
477 972 850 |
– A vue |
3 185 787 |
– A terme |
474 787 063 |
Opérations avec la clientèle |
328 882 |
Dettes représentées par un titre |
0 |
Autres Passifs |
4 863 622 |
Comptes de Régularisations |
27 326 431 |
Provisions pour risques et charges |
298 243 |
Dettes subordonnées |
0 |
FRBG |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
19 710 433 |
– Capital souscrit |
32 293 310 |
– Prime Fusion |
352 083 |
– Réserves |
66 511 |
– Ecarts de réévaluation |
|
– Subventions investissement |
130 278 |
– Report à nouveau |
-13 131 749 |
– Résultat exercice |
0 |
Total Passif |
530 500 460 |
Hors-Bilan |
Montant |
ENGAGEMENTS DONNES |
|
Engagements de financement |
|
Engagements en faveur de la clientèle |
1 163 538 |
Engagements de garantie |
|
Engagements d'ordre d'Etablissements de crédit |
117 597 128 |
ENGAGEMENTS RECUS |
|
Engagements de financement |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
28 609 283 |
Engagements de garantie |
|
Engagements reçus Etablissements de crédit |
8 577 536 |
Autres engagements reçus |
6 727 054 |
8 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO
Société anonyme au capital de 32 293 310 €.
Siège social : 2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208, 31682 Labège Cedex.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Actif |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Caisse, banques centrales, CCP |
|
131 381 |
31 547 |
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
5 et 7 |
8 182 069 |
14 612 788 |
A vue |
|
8 182 069 |
14 612 788 |
A terme |
|
|
|
Créances sur la clientèle |
1 et 4 |
41 938 690 |
65 726 695 |
Autres concours à la clientèle |
|
41 938 690 |
65 726 695 |
Obligations et autres titres a revenus fixes |
|
0 |
0 |
Actions et autres titres à revenus variables |
6 |
0 |
0 |
Participations et autres titres détenus à LT |
6 |
0 |
0 |
Parts dans les entreprises liées |
6 |
325 462 |
473 678 |
Crédit Bail et location avec option d'achat |
2 |
374 855 140 |
312 962 057 |
Location simple |
2 |
103 296 818 |
49 310 547 |
Immobilisations incorporelles |
3 |
1 049 861 |
969 159 |
Immobilisations corporelles |
3 |
545 251 |
626 387 |
Capital souscrit non versé |
|
0 |
0 |
Autres actifs |
9 |
10 231 748 |
1 766 110 |
Comptes de régularisation |
8 |
1 810 161 |
1 728 741 |
Total actif |
|
542 366 581 |
448 207 708 |
Hors bilan |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements en faveur de la clientèle |
11 |
534 170 |
849 873 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements d'ordre d'établissements de crédit |
11 |
101 204 527 |
|
Passif |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Banques centrales, CCP |
|
0 |
0 |
Dettes envers les Établissements de crédit |
5, 7 et 8 |
487 199 005 |
398 955 772 |
A vue |
|
647 959 |
935 630 |
A terme |
|
486 551 046 |
398 020 142 |
Opérations avec la clientèle |
1 |
281 946 |
384 787 |
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
0 |
Autres passifs |
9 |
5 130 096 |
6 703 772 |
Comptes de Régularisations |
8 |
29 631 905 |
22 144 243 |
Provisions pour risques et charges |
|
426 195 |
360 643 |
Dettes subordonnées |
|
0 |
0 |
FRBG |
|
0 |
0 |
Capitaux propres hors FRBG |
|
19 697 434 |
19 658 490 |
Capital souscrit |
10 |
32 293 310 |
32 293 310 |
Prime fusion |
10 |
352 083 |
352 083 |
Réserves |
10 |
66 511 |
66 511 |
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Subventions investissement |
|
117 280 |
77 411 |
Report à nouveau |
10 |
-213 500 |
173 179 |
Résultat exercice |
|
-12 918 249 |
-13 304 004 |
Total passif |
|
542 366 581 |
448 207 708 |
Hors bilan |
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements reçus établissements de crédit |
11 |
10 200 001 |
32 408 282 |
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements reçus établissements de crédit |
11 |
15 608 768 |
8 308 608 |
(En euros.)
|
Notes |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
Intérêts et produits assimilés |
14 |
3 297 073 |
4 822 430 |
Intérêts et charges assimilées |
14 |
-12 684 762 |
-12 801 614 |
Produits sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
139 869 742 |
121 732 577 |
Charges sur opérations de crédit bail et assimilées |
14 |
-132 412 121 |
-117 085 548 |
Produits sur opérations de location simple |
14 |
22 706 386 |
9 178 043 |
Charges sur opérations de location simple |
14 |
-22 966 132 |
-8 728 244 |
Revenus des titres à revenu variable |
|
0 |
0 |
Commissions |
15 |
239 455 |
264 316 |
Commissions |
15 |
-179 293 |
-149 156 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
|
0 |
0 |
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement |
|
0 |
0 |
Autres produits exploitation bancaire |
16 |
1 668 751 |
1 554 196 |
Autres charges d'exploitation bancaire |
16 |
-726 944 |
-700 665 |
Produit net bancaire |
|
-1 187 845 |
-1 913 665 |
Charges générales d'exploitation |
17 |
-10 918 539 |
-10 617 984 |
Dotations aux amortissements et provisions sur immobilisations |
|
-335 921 |
-401 793 |
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
Résultat brut d'exploitation |
|
-12 442 305 |
-12 933 442 |
Coût du risque |
18 |
-135 525 |
-195 961 |
Résultat d'exploitation |
|
-12 577 830 |
-13 129 404 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
19 |
-340 418 |
-174 600 |
Résultat courant avant impôt |
|
-12 918 248 |
-13 304 004 |
Résultat exceptionnel |
|
0 |
0 |
Impôt sur les bénéfices |
|
0 |
0 |
Dotations/reprises de FRBG et provisions rglementées |
|
0 |
0 |
Résultat net |
|
-12 918 248 |
-13 304 004 |
I. – Cadre juridique et financier - faits caracteristiques de l'exercice.
a) Cadre Juridique. — La société Capitole Finance, société anonyme à Directoire, filiale à 99.99% de la Caisse d’Épargne Midi-Pyrénées, est une société financière spécialisée principalement dans le crédit-bail mobilier.
La société a été créée le 18/12/2000.
b) Relations financières avec les établissements du réseau. — Capitole Finance est une filiale spécialisée d'un réseau financier dont l'organe central est BPCE.
Elle a été consolidée pour la première fois dans les comptes de la société mère, la Caisse d'Épargne de Midi-Pyrénées, pour l'exercice 2000.
c) Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.
Les réseaux Caisses d’Épargne et Banques Populaires bénéficient depuis l’exercice 2010 des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires mutualistes.
L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.
d) Faits caractéristiques de l’exercice. —Sur décision de l’assemblée générale du 21 décembre 2011, la société a procédé à une augmentation de son capital social de 12 917 324 euros par incorporation de créances à hauteur de 9.2M€ après réduction du capital social de 12 917 324 euros par incorporation du report à nouveau déficitaire. Le capital social est toujours de 32 293 310 euros.
II. – Informations sur les regles et méthodes comptables.
Note 1. – Méthodes d'evaluation et de presentation appliquées.
Les comptes individuels annuels de Capitole Finance sont établis et présentés conformément aux règles définies par le BPCE dans le respect du règlement n° 91-01 du Comité de la réglementation bancaire.
a) Immobilisations propres. — Les immobilisations corporelles et incorporelles sont enregistrées à leur coût d’acquisition.
Les immobilisations incorporelles, fonds de commerce, sont dépréciées sur la base de sa valeur actuelle, c'est-à-dire de la plus élevée de sa valeur vénale et de sa valeur d’usage. Aucune provision pour déprécation du fonds de commerce n’a pété passée au cours de l’année 2011.
Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire et dégressif en fonction des durées d'utilisation probables suivantes :
Aménagement, installations |
7 à 15 ans |
Mobiliers et matériels spécialisés |
5 à 10 ans |
Matériels informatiques |
3 à 4 ans |
Logiciels |
3 à 5 ans |
Véhicules société |
4 à 5 ans |
b) Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.
Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.
A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.
Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.
c) Créances sur les établissements de crédit. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme.
Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale, augmentée des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées sur risque de crédit.
d) Les opérations de crédit bail mobilier. — Les loyers sont facturés d'avance et les produits perçus d'avance sont comptabilisés au prorata des jours restant à courir dans les comptes de régularisation.
Les soldes impayés ayant une antériorité supérieure à 3 mois sont reclassés systématiquement en créances douteuses et provisionnés intégralement en tenant compte des garanties.
Les créances contentieuses sont constatées au bilan par l'intermédiaire d'un virement contentieux correspondant à l'indemnité de résiliation, et provisionnées intégralement.
e) Immobilisations en Location. — Elles figurent à l'actif du bilan pour leur valeur nette. L’amortissement économique varie selon le type de matériel: il peut être linéaire ou dégressif. Les durées d’amortissement retenues sont conformes aux normes de la profession du preneur.
Néanmoins les biens d’occasion font l’objet d’un amortissement fiscal linéaire sur 3 ans pour tenir compte de la vétusté de ces biens.
Mise en application du CRC 2002-10 et CRC 2004-06. — Un communiqué CNC de décembre 2005 a permis d’ajourner l’application du CRC 2002-10 pour 2005 dans l’attente d’un nouveau texte. L’avis 2006-C du 4 octobre 2006 publié par le Comité d’Urgence du CNC exclus du champ d’application du CRC 2004-06 les contrats de location au sens de l’IAS 17 (immobilisations exploitées dans le cadre d’un crédit-bail ou location avec option d’achat).
f) Crédits à la clientèle. — Les crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale, nette des provisions constituées.
Les créances douteuses sont déterminées selon les directives de la Commission bancaire.
En particulier, sont reclassés systématiquement en créances douteuses au plus tard à l’issue d’un délai de trois mois, les crédits présentant des retards de règlement. Les créances dont le recouvrement est incertain font l’objet de provisions pour dépréciation, appréciées dossier par dossier ou par méthode statistique lorsque celle-ci est plus appropriée.
Les intérêts sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d’exploitation bancaire et intégralement provisionnés.
Au sein des encours douteux, les créances douteuses compromises sont les créances pour lesquelles les perspectives de recouvrement sont fortement dégradée et un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme et les créances qui sont douteuses depuis plus d’un an sont qualifiées de créances compromises à moins que le caractère contraire ne soit démontré.
Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l’objet d’une reprise.
Les créances douteuses sont réinscrites en encours sain quand les réglements reprennent de façon régulière pour le montant correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.
g) Charges constatées d’avance. — Ce sont des charges enregistrées en comptabilité au cours de l’exercice qui correspondent à des achats de biens ou services dont la fourniture ou la prestation doit intervenir ultérieurement.
h) Indemnités de départ en retraite. — Aucune provision pour départ en retraite n’a été constatée.
i) FRBG. — Les Fonds pour Risques Bancaires Généraux, constitués dans le cadre de la garantie collective du Groupe des Caisses d'Épargne, sont réalisés par la société mère.
j) Provisions pour risques et charges. — Les provisions pour risques et charges sont établies conformément à la réglementationCRC 2000-06 sur les passifs. Les provisions sont calculées selon la meilleure estimation du risque concerné à la date de l’arrêté des comptes.
Elles concernent essentiellement :
(En millier d’euros) |
2011 |
2010 |
Provisions risques charges litiges sociaux |
199 |
202 |
Provisions pour pertes à terminaison |
0 |
0 |
Provisions QP de situation nette négative des filiales |
192 |
0 |
Autres provisions risques charges |
35 |
159 |
Total |
426 |
361 |
k) Dettes envers les établissements de crédit. — Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme). Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.
l) Produits constatés d’avance. — Les produits constatés correspondent à des opérations enregistrées en comptabilité mais pour lesquelles la société n’a pas encore réalisé les prestations correspondantes.
A la clôture, ils représentent essentiellement des loyers sur opérations de crédit-bail perçus d’avance.
m) Charges d’exploitation. — Les achats sont constatés sur la base des livraisons ou la réalisation des prestations de services. A la clôture, la comptabilisation de différents types d’opérations dans des comptes de régularisation actif et passif permet d’assurer le respect du principe de séparation des exercices.
n) Droit individuel à la formation. — Au 31/12/2011, le volume d’heures de formation cumulées correspondant aux droits acquis ouverts au titre du DIF n'ayant pas donné lieu à la demande est de 8 616 heures.
o) Commissions versées et reçues. — Suite au règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 relatif à la comptabilisation des commissions reçues par un établissement de crédit et des coûts marginaux de transaction à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours applicable au 1er janvier 2010, la société procède à l’étalement des commissions reçues et versées sur la durée de vie du contrat.
p) Honoraires commissaires aux comptes. — Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat au titre du contrôle légal des comptes s’élève, hors débours, à 40 604 €.
Note 2. – Changements de méthodes comptables.
Néant.
Note 3. – Evenements post-clôture.
Néant.
III. – Informations sur les postes de bilan, hors bilan et compte de résultat.
Bilan.
Note 1. Opérations avec la clientèle ( en euros) :
Actif |
N |
N-1 |
Clients débiteurs |
0 |
0 |
Créances sur la clientèle |
41 938 690 |
65 726 695 |
Total |
41 938 690 |
65 726 695 |
Passif |
N |
N-1 |
Autres sommes dues |
281 946 |
384 787 |
Total |
281 946 |
384 787 |
Repartition des encours de crédit :
— Créances saines et créances douteuses au 31/12/2011 :
Créances sur la clientèle(en euros) |
Total créances |
Créances saines |
Créances douteuses |
Dont créances douteuses compromises |
||
|
|
|
Brut |
Provision |
Brut |
Provision |
Crédits de trésorerie |
38 234 898 |
35 712 665 |
4 451 098 |
1 928 864 |
3 299 693 |
1 564 404 |
Crédits affectés |
3 703 791 |
3 703 791 |
|
|
|
|
|
41 938 690 |
|
|
|
|
|
— Provisions pour dépréciation Actif :
(En euros) |
Postes d'actif concernés |
N - 1 |
Dotations |
Reprises |
N |
Provision pour dépréciation créances |
|
2 019 721 |
1 928 864 |
2 019 721 |
1 928 864 |
Douteuses et contentieuses |
|
|
|
|
|
Total |
|
2 019 721 |
1 928 864 |
2 019 721 |
1 928 864 |
Note 2. Opérations liées à l'activité de crédit-bail et location simple :
(En euros) |
N |
N-1 |
Crédit-bail et opérations assimilées : |
|
|
Clients douteux nets |
1 440 470 |
1 552 905 |
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et assimilées |
982 014 |
522 815 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
Immobilisations en location nettes |
372 432 657 |
310 886 337 |
|
374 855 140 |
312 962 057 |
Opérations de location simple : |
|
|
Clients douteux nets |
539 298 |
249 769 |
Créances rattachées sur opérations de location simple |
255 493 |
160 799 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
Immobilisations en location nettes |
102 502 027 |
48 899 978 |
|
103 296 818 |
49 310 547 |
Provisions pour dépréciation Actif :
— Activité crédit bail et location financière :
Postes d'actif concernés(en euros) |
N-1 |
Dotations |
Reprises |
N |
Provision pour dépréciation des immobilisations louées à des clients douteux |
16 812 |
40 294 |
16 812 |
40 294 |
Provisions pour dépréciation des immob TNL |
170 050 |
274 874 |
170 050 |
274 874 |
Provision pour dépréciation créances |
|
|
|
|
Douteuses et contentieuses |
7 383 352 |
3 335 483 |
4 313 177 |
6 405 658 |
Total |
7 570 214 |
3 650 651 |
4 500 039 |
6 720 826 |
— Immobilisations en location :
(En euros) |
Montant brut début ex. |
Acquisitions |
Cessions |
Transfert |
Montant brut de fin ex. |
Crédit bail et LOA |
556 216 997 |
202 184 056 |
91 811 553 |
-350 254 |
666 239 247 |
Eléments corporels |
556 216 997 |
202 184 056 |
91 811 553 |
-350 254 |
666 239 247 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Locations simples |
59 662 674 |
79 216 642 |
5 632 089 |
350 254 |
133 597 482 |
Eléments corporels |
59 662 674 |
79 216 642 |
5 632 089 |
350 254 |
133 597 482 |
Immobilisations en cours |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total |
615 879 672 |
281 400 698 |
97 443 642 |
0 |
799 836 728,34 |
(En euros) |
Montant brut début ex. |
Dotations |
Reprises sur cession |
Transfert |
Montant brut |
Amortissements immob. en CB/LOA |
245 119 447 |
119 616 873 |
70 906 728 |
-319 956 |
293 509 637 |
Amortissements immob. Locations |
10 787 047 |
21 841 627 |
1 871 391 |
319 956 |
31 077 239 |
Simples |
|
|
|
|
|
Total |
255 906 494 |
141 458 501 |
72 778 119 |
0 |
324 586 876 |
Note 3. Immobilisations incorporelles et corporelles :
— Variations ayant affecté les valeurs brutes (en euros):
Immobilisations |
Montant brut début exercice |
Acquisitions |
Cessions |
Montant brut de fin exercice |
Incorporelles |
2 931 324 |
293 862 |
34 669 |
3 190 516 |
Corporelles |
1 420 712 |
58 010 |
109 258 |
1 369 465 |
Total |
4 352 036 |
351 872 |
143 928 |
4 559 981 |
— Variations ayant affecté les postes d'amortissements (en euros) :
Immobilisations/Amortissements |
Montant brut début exercice |
Dotations |
Reprises |
Montant brut fin exercice |
Incorporelles |
1 962 167 |
195 399 |
16 910 |
2 140 655 |
Corporelles |
794 324 |
140 522 |
110 633 |
824 214 |
Total |
2 756 490 |
335 921 |
127 543 |
2 964 869 |
Note 4. Durée résiduelle des emplois et des ressources :
(En euros) |
D < 1 an |
1an<d<5ans |
D > 5 ans |
Total |
Créances s/ établissements de crédit |
8 182 069 |
|
|
8 182 069 |
Créances s/ clientèle |
17 641 879 |
21 617 499 |
2 679 312 |
41 938 690 |
Total actif |
25 823 948 |
21 617 499 |
2 679 312 |
50 120 759 |
Dettes s/ établissements de crédit |
170 362 008 |
301 092 218 |
15 744 779 |
487 199 005 |
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
0 |
0 |
Total passif |
170 362 008 |
301 092 218 |
15 744 779 |
487 199 005 |
Note 5. Opérations avec les entreprises liées :
(En euros) |
N |
N-1 |
|
Réseau |
Réseau |
Bilan : |
|
|
Actif : |
|
|
Comptes ordinaires réseau |
8 192 000 |
14 613 000 |
Créances sociétés groupe |
325 000 |
504 000 |
Titres de participation |
0 |
0 |
Charges constatées d'avance |
0 |
0 |
Produits à recevoir |
8 000 |
25 000 |
Autres comptes d' actif |
83 000 |
127 000 |
Passif : |
|
|
Comptes ordinaires |
0 |
142 000 |
Comptes et emprunts à terme |
486 551 000 |
398 020 000 |
Dettes rattachées à terme |
642 000 |
787 000 |
Comptes de régularisations |
0 |
184 000 |
Autres comptes de passif |
400 000 |
327 000 |
Hors bilan : |
|
|
Engagements reçus |
10 660 000 |
33 018 000 |
Résultat : |
|
|
Produits : |
|
|
Intérêts s/ comptes ordinaires débiteurs |
32 000 |
36 000 |
Autres produits prestations services financiers |
435 000 |
387 000 |
Charges refacturées autres services ext |
272 000 |
262 000 |
Charges : |
|
|
Intérêts s/ emprunts |
12 685 000 |
12 799 000 |
Commissions d'apport |
438 000 |
381 000 |
Services extérieurs fournis par groupe |
256 000 |
229 000 |
Honoraires, sous-traitance et prestations |
19 000 |
14 000 |
Déprécations filiales |
340 000 |
262 000 |
Note 6. Portefeuille titres (en euros) :
Ventilation portefeuille |
Avance en compte courant |
Participation |
||
|
N |
N-1 |
N |
N-1 |
Ecureuil service |
0 |
0 |
629 000 |
629 000 |
Alt |
1 100 000 |
1 100 000 |
154 000 |
154 000 |
Total |
1 100 000 |
1 100 000 |
783 000 |
783 000 |
Provision pour dépréciation des titres :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
Ecureuil service |
629 000 |
0 |
0 |
629 000 |
Alt |
154 000 |
0 |
0 |
154 000 |
Total |
783 000 |
0 |
0 |
783 000 |
Provision pour dépréciation des comptes courants :
Dénomination |
Exercice N-1 |
Dotation |
Reprise |
Exercice N |
Ecureuil service |
0 |
0 |
0 |
0 |
Alt |
626 322 |
148 216 |
0 |
774 538 |
Total |
626 322 |
148 216 |
0 |
774 538 |
Tableau des filiales et participations :
Filiales et participations |
Capital social |
Réserves et report à nouveau |
Quote part du capital détenu En % |
Valeur brute des titres détenus |
Valeur nette des titres détenus |
Prêts et avances consentis par Sté |
Cautions et avals donnés par Sté |
CA HT du dernier exercice clos |
Résultat du dernier exercice clos |
Dividendes encaissée par Sté dans exercice |
A. Renseignements détaillés concernant les filiales et participations |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales plus 50% détenu : |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ecureuil Service |
629 000 |
-14 969 053 |
100% |
629 000 |
-0,00 |
0 |
|
13 253 030 |
1 034 202 |
0 |
ALT |
15 000 |
-637 940 |
100% |
154 000 |
-139 000,00 |
1 100 000 |
|
5 800 014 |
-148 216 |
0 |
Filiales moins de 50% détenus |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
Néant |
B. Renseignements globaux concernant autres filiales |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales françaises |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Filiales étrangères |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Note 7. Intérêts courus ou échus, à recevoir ou à payer, inclus dans les postes du bilan :
(En euros) |
Actif n |
Actif n-1 |
Passif n |
Passif n-1 |
Dettes envers établissements de crédit |
0 |
0 |
647 959 |
935 630 |
Créances s/ établissements de crédit |
0 |
0 |
|
0 |
Total |
0 |
0 |
647 959 |
935 630 |
Note 8. Comptes de régularisation :
(En euros) |
Actif n |
Actif n-1 |
Passif n |
Passif n-1 |
Produits à recevoir |
220 913 |
264 687 |
|
|
Charges constatées d'avance |
1 579 114 |
1 044 255 |
|
|
Comptes de régularisation divers crédit |
10 134 |
419 798 |
4 751 |
261 892 |
Charges à payer |
|
|
1 350 152 |
1 147 456 |
Produits constatés d'avance |
|
|
28 277 001 |
20 734 894 |
Total |
1 810 161 |
1 728 740 |
29 631 905 |
22 144 242 |
Produits à recevoir : Ils sont composés à hauteur de 84,1 K€ des contre-garanties à recevoir de garants en cas de défaut de contreparties, de produits à recevoir sur loyers pour 136,7 K€.
Produits constatés d'avance: L'accroissement de ce compte s'explique par l'accroissement de notre production.
Charges à payer : Elles se détaillent à hauteur de 1 338 K€, comme suit :
– primes à verser aux salariés : 694,1 K€,
– provision pour congés payés et RTT: 279 K€,
– charges fiscales à payer: 364,9 K€.
Note 9. Autres actifs et passifs :
(En euros) |
Actif n |
Actif n-1 |
Passif n |
Passif n-1 |
Créances douteuses s/ titres |
|
|
|
|
Impôts et taxes |
5 549 342 |
1 222 607 |
1 542 424 |
1 592 816 |
Débiteurs divers |
4 682 406 |
543 504 |
|
|
Clients dépôts de Garantie |
|
|
576 516 |
397 583 |
Créditeurs divers |
|
|
3 011 155 |
4 713 373 |
Dettes rattachées créd. Divers |
|
|
|
|
Total |
10 231 748 |
1 766 110 |
5 130 096 |
6 703 772 |
Dans le poste débiteurs divers, les acomptes fournisseurs représentent 4 043 K€.
La créance de TVA au 31/12/2011 est de 5 405 K€.
Note 10. Situation nette. — La situation nette a évolué comme suit pendant l'exercice :
(En euros) |
Début ex. |
Affectation résultat N-1 |
Augmentation |
Diminution |
Fin ex. |
Capital appelé |
32 293 310 |
|
12 917 324 |
12 917 324 |
32 293 310 |
Prime fusion |
352 083 |
|
|
|
352 083 |
Réserve légale |
66 511 |
|
|
|
66 511 |
Réserves statutaires |
0 |
|
|
|
0 |
Report à nouveau |
173 180 |
-13 304 004 |
|
-12 917 324 |
-213 500 |
Subvention investissement brute |
128 904 |
|
220 000 |
|
348 904 |
Subvention rapportée au résultat |
-51 493 |
|
-180 131 |
|
-231 624 |
Résultat n-1 |
-13 304 004 |
13 304 004 |
|
|
0 |
Distribution de dividendes |
0 |
|
|
|
0 |
Résultat n |
0 |
|
|
12 918 249 |
-12 918 249 |
Situation nette |
19 658 490 |
0 |
12 957 193 |
12 918 249 |
19 697 434 |
Le capital se compose de 922 666 titres de 35 € de nominal.
Aucun dividende n'a été versé aux actionnaires.
Variation de la réserve latente. — La réserve latente est déterminée par la différence entre la valeur nette financière et la valeur nette comptable des immobilisations louées.
|
(Montants en euros) |
Encours financier a la fin de l'ex. N |
525 534 691 |
Valeur nette comptable a la fin de l'ex. N |
-474 263 482 |
Variation provisions exceptionnelles s/ douteux |
-144 082 |
Montant avant IS |
51 127 126 |
Réserve latente avant is a la fin de l'ex. n-1 |
37 520 634 |
Réserve latente avant is a la fin de l'ex. n |
51 127 126 |
Dotation de l'exercice |
13 606 492 |
Hors bilan et opérations assimilées.
Note 11. Engagements financiers et sûretés réelles données :
— Engagements donnés par l'entreprise :
(En euros) |
N |
N-1 |
Ouvertures de crédit confirmées |
534 170 |
849 873 |
Garanties |
101 204 527 |
0 |
Ces ouvertures représentent uniquement des contrats signés non débloqués à la fin de de l'exercice N.
Les engagements de garanties donnés sont les créances mobilisées.
Engagements reçus par l'entreprise :
(En euros) |
N |
N-1 |
Avals, cautions et garanties reçus d'établissements financiers contre-garanties |
15 608 768 |
8 308 608 |
Engagements reçus pour utilisation |
|
|
Engagement reçu de trésorerie |
10 200 001 |
40 000 000 |
Note 12. Effectif moyen employé pendant l'exercice :
|
N |
N-1 |
Cadres et agents de maîtrise |
45 |
64 |
Employés |
64 |
47 |
Total |
109 |
111 |
Note 13. Situation fiscale latente :
(En euros) |
N |
N-1 |
Sur réserve latente |
17 658 783 |
12 974 067 |
Sur amortissements dérogatoires |
0 |
0 |
Total |
17 658 783 |
12 974 067 |
Compte de résultat.
Note 14. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et assimilées, sur opérations de location simple et de crédits à la consommation :
(En euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
Opérations crédit-bail et assimilées : |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
128 614 226 |
109 218 909 |
Indem. de résiliation et produits douteux |
|
|
4 277 980 |
6 347 660 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
165 610 |
237 158 |
Plus-values de cessions |
|
|
6 642 694 |
5 852 621 |
Autres produits |
|
|
169 231 |
76 230 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
119 587 013 |
104 277 723 |
|
|
Dotations provisionssur immobilisations |
296 953 |
245 610 |
|
|
Charges sur douteux |
4 280 111 |
5 502 272 |
|
|
Moins-values de cessions |
8 238 627 |
7 052 524 |
|
|
Autres charges |
9 417 |
7 418 |
|
|
|
132 412 121 |
117 085 548 |
139 869 742 |
121 732 577 |
Opérations location simple : |
|
|
|
|
Produits |
|
|
|
|
Loyers |
|
|
21 764 516 |
8 674 018 |
Indem. De résiliation, produits douteux |
|
|
806 393 |
290 369 |
Plus-values de cession |
|
|
114 226 |
213 656 |
Reprise de provisions sur immobilisations |
|
|
21 252 |
0 |
Charges |
|
|
|
|
Dotations aux amortissements |
21 871 487 |
8 509 731 |
|
|
Dotations provisionssur immobilisations |
18 215 |
21 252 |
|
|
Charges sur douteux |
338 773 |
142 671 |
|
|
Moins-values de cessions |
737 656 |
16 077 |
|
|
Autres charges |
0 |
38 512 |
|
|
|
22 966 132 |
8 728 244 |
22 706 386 |
9 178 043 |
Opérations de crédit a la conso |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts à la consommation |
|
|
3 254 520 |
4 779 197 |
Autres |
|
|
42 553 |
43 233 |
|
|
|
3 297 073 |
4 822 430 |
Interêts et charges assimilées |
|
|
|
|
Intérêts s/ prêts et emprunts |
12 642 756 |
12 799 834 |
|
|
Autres |
42 006 |
1 780 |
|
|
|
12 684 762 |
12 801 614 |
0 |
0 |
Accroissement de la production en 2011 sur les activités CBM et LS. — La production de crédit à la consommation est stoppée, seule une activité de crédit affecté (bateau et automobile) subsiste en complément des partenariats en LOA instaurés sur le marché.
Note 15. Commissions et charges assimilées s/ opérations avec établissements de crédit :
(En euros) |
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
Produits |
|
|
|
|
Prestations de gestion/encours crédit CEMP |
|
|
239 455 |
264 316 |
Charges |
|
|
|
|
Commissions |
114 432 |
97 432 |
|
|
Autres |
64 861 |
51 724 |
|
|
Total |
179 293 |
149 156 |
239 455 |
264 316 |
Note 16. Autres produits et charges d'exploitation bancaire :
|
Charges N |
Charges N-1 |
Produits N |
Produits N-1 |
Produits : |
|
|
|
|
Produits entretien rétrocédées |
|
|
633 215 |
411 387 |
Intérêts sur fonds de garantie des dépôts |
|
|
336 |
103 |
Produits divers |
|
|
1 035 199 |
1 142 706 |
Charges |
|
|
|
|
Charges entretien rétrocédés |
648 462 |
446 479 |
|
|
Charges diverses d'exploitation bancaire |
78 482 |
254 186 |
|
|
Total |
726 944 |
700 665 |
1 668 751 |
1 554 196 |
Produits divers : ils sont essentiellement liés aux commissions perçues par CF au titre de la commercialisation de contrats d'assurances et à la participation bénéficaire perçues des compagnies au titre de la faible sinistralités des contrats.
Note 17. Charges générales d'exploitation :
— Frais de personnel :
|
N |
N-1 |
Salaires et traitements |
4 270 110 |
4 073 353 |
Charges de retraite |
48 030 |
50 463 |
Autres charges sociales |
2 267 962 |
2 246 671 |
Impôts et taxes sur rémunérations |
189 226 |
200 186 |
Dotations provision pour risques et charges |
58 964 |
201 778 |
Reprise provision pour risques et charges |
-61 756 |
-206 642 |
Total |
6 772 538 |
6 565 809 |
Les charges salariales ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour 164 K€ contre 161 K€ en N-1
Autres frais administratifs :
(En milliers d'euros) |
N |
N-1 |
Fournitures de bureau |
146 373 |
108 940 |
Loyers et charges locatives |
957 656 |
918 740 |
Impôts et taxes |
441 506 |
440 929 |
Jetons de présence |
12 000 |
12 000 |
Transports et déplacements |
262 676 |
375 338 |
Commissions apport |
758 089 |
562 386 |
Documentation |
6 821 |
7 979 |
Dons et cotisations |
19 012 |
18 652 |
Honoraires et frais d'actes |
505 455 |
394 610 |
Maintenance informatique et entretien |
197 599 |
228 371 |
Personnel intérimaire |
15 055 |
41 555 |
Communication et publications |
332 494 |
509 535 |
Missions réception |
72 526 |
71 345 |
Frais divers |
418 739 |
361 796 |
Total |
4 146 001 |
4 052 176 |
Les autres frais administratifs ont été diminuées des refacturations aux sociétés du groupe pour 108K€ contre 115K€ en N-1. Au cours de l'exercice, la charge des commissions d'apport s'est accrue due au fort accroissement de la production de l'activité CBM et LS.
Note 18. Coût du risque:
(En euros) |
N |
N-1 |
Dotations aux provisions sur opérations clientèle |
-1 928 864 |
-2 019 721 |
Pertes sur créances irrécouvrables |
-246 382 |
-64 482 |
Reprises de provisions sur opérations clientèle |
2 019 721 |
1 908 242 |
Dotations provision pour risques et charges |
0 |
-27 000 |
Reprise provision pour risques et charges |
20 000 |
7 000 |
Total |
-135 525 |
-195 961 |
Note 19. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :
(En euros) |
N |
N-1 |
Sur immobilisations corporelles |
141 |
-567 |
Dépréciation des titres de participation |
0 |
2 079 800 |
Dépréciation des comptes courants sur entreprises liées |
-148 216 |
1 336 166 |
Provision pour charges sur titres de participation |
-192 343 |
-3 590 000 |
Total |
-340 418 |
-174 600 |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège social de la société, 2839 avenue de la Lauragaise, BP 28208, 31682 Labege Cedex.
Exercice clos le 31 décembre 2011.
Mesdames, messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société Capitole Finance - Tofinso S.A., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro et en particulier de la Grèce, qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans les notes II-1-d et II-1-f de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle.
— Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note II-1-b de l'annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.
Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.
Toulouse-Labège, le 6 avril 2012.
KPMG Audit : |
Département de KPMG SA : |
Philippe Saint-Pierre, |
Associé. |
30 mai 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société Anonyme au capital de 32 293 310 euros.
Siège social : 2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex.
R.C.S. 433 952 918.
Les comptes annuels au 31 décembre 2011 et le rapport de gestion sont publiés dans le journal « L’Opinion Indépendante », 1, rue Alsace Lorraine, 31000 Toulouse, du 1er juin 2012, n° 3035.
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de la société, 2839 avenue de la Lauragaise, BP 28208 31682 LABEGE.
1203352
8 juillet 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Société Anonyme Au capital de 32 293 310 euros
Siège social : 2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex
433 952 918 R.C.S. Toulouse
L’avis additif a été publié dans le journal « L’Opinion Indépendante », 1, rue Alsace Lorraine, 31000 Toulouse, du 24 juin 2011, n° 2986 : « RAPPORT DE GESTION Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au siège de la société, 2839 avenue de la Lauragaise, BP 28208 31682 LABEGE »
1104484
1 juin 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
CAPITOLE FINANCE TOFINSO
Société Anonyme au capital de 32 293 310 euros.
Siège social : 2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
Les comptes annuels au 31 décembre 2010 et le rapport de gestion ont été publiés dans le journal L’Opinion Indépendante, 1, rue Alsace Lorraine, 31000 Toulouse, du 27 mai 2011, n° 2982
1103103
18 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
CAPITOLE FINANCE
Société Anonyme au capital de 35 894 420 euros.
Siège social : 2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208, 31682 LABEGE Cedex.
433 952 918 R.C.S. TOULOUSE.
Les comptes annuels au 31 décembre 2009 et le rapport de gestion ont été publiés dans le journal « L’Opinion Indépendante », 1, rue Alsace Lorraine, 31000 Toulouse, du 11 juin 2010, n° 2932.
1003720
20 mai 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°60 |
CAPITOLE FINANCE-TOFINSO
Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 43 888 800 €.
Siège social : 2839, avenue de La Lauragaise, BP 28208, 31682 Labege Cedex.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Les comptes annuels clos au 31 décembre 2008 et le rapport de gestion ont été publiés dans le journal « L’Opinion Indépendante », 1, rue Alsace-Lorraine, 31000 Toulouse, du 15 mai 2009, n° 2876.
0903324
19 mai 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°61 |
CAPITOLE FINANCE
Société Anonyme au capital de 43 888 800 €.
Siège social : 2839 Avenue de la Lauragaise, BP 28208,31682 LABEGE Cedex.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Les comptes annuels au 31 décembre 2007 et le rapport de gestion ont été publiés dans le journal « L’Opinion Indépendante », , du 16 mai 2008, n° 2823.
0806407
15 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
CAPITOLE FINANCE
Société Anonyme au capital de 43 888 800 €.
Siège social : 21, Allées Charles de Fitte, 31300 Toulouse.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Les comptes annuels au 31 décembre 2006 et le rapport de gestion ont été publiés dans le journal « L’Opinion Indépendante », 1, rue Alsace Lorraine, 31000 Toulouse, du 8 juin 2007, n° 2775.
0708731
31 mai 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
CAPITOLE FINANCE - TOFINSO
Société anonyme au capital de 43 888 800 €.
Siège social : 21 Allées Charles de Fitte, 31300 Toulouse.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Les comptes annuels au 31 décembre 2005 et le rapport du Commissaire aux comptes ont été publiés dans le journal « L’Opinion Indépendante », 1 rue Alsace Lorraine, BP 475, 31010 Toulouse cedex du 26 mai 2006, n° 2721.
0607782
Société anonyme au capital de 30 000 000 .
Siège social : 21, allées Charles-de-Fitte, 31300 Toulouse.
433 952 918 R.C.S. Toulouse.
Les comptes annuels au 31 décembre 2004 et le rapport de gestion ont été publiés dans le journal « LOpinion Indépendante », 1, rue Alsace-Lorraine, BP 475, 31010 Toulouse Cedex du 27 mai 2005, n° 2869.