| 16 mars 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°32 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
15 039 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 526 233 |
|
Opérations avec la clientèle |
6 225 756 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
35 395 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
181 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
2 979 |
|
Parts dans les entreprises liées |
131 746 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
4 215 |
|
Immobilisations corporelles |
26 711 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
90 347 |
|
Comptes de régularisation |
40 157 |
|
Total de l’actif |
8 098 759 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 105 974 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 935 255 |
|
Dettes représentées par un titre |
260 711 |
|
Autres passifs |
25 363 |
|
Comptes de régularisation |
118 582 |
|
Provisions |
49 575 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 498 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
463 801 |
|
Capital souscrit |
281 877 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
189 782 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-7 858 |
|
Total du passif |
8 098 759 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
740 673 |
|
Engagements de garantie |
121 394 |
|
Engagements sur titres |
804 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
579 199 |
|
Engagements sur titres |
804 |
| 17 décembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°151 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
15 234 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 600 107 |
|
Opérations avec la clientèle |
6 127 007 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
40 390 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 451 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
2 775 |
|
Parts dans les entreprises liées |
134 038 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
4 330 |
|
Immobilisations corporelles |
27 093 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
66 119 |
|
Comptes de régularisation |
39 609 |
|
Total de l’actif |
8 058 153 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 308 612 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 721 974 |
|
Dettes représentées par un titre |
248 624 |
|
Autres passifs |
6 394 |
|
Comptes de régularisation |
120 873 |
|
Provisions |
44 050 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 498 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
468 128 |
|
Capital souscrit |
286 204 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
189 782 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-7 858 |
|
Total du passif |
8 058 153 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
681 603 |
|
Engagements de garantie |
117 771 |
|
Engagements sur titres |
714 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
559 709 |
|
Engagements sur titres |
714 |
| 8 septembre 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
14 059 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 444 824 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 959 856 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
62 374 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 386 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 462 |
|
Parts dans les entreprises liées |
134 038 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
4 337 |
|
Immobilisations corporelles |
27 340 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
60 888 |
|
Comptes de régularisation |
39 262 |
|
Total de l’actif |
7 751 826 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 135 610 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 609 379 |
|
Dettes représentées par un titre |
249 631 |
|
Autres passifs |
14 880 |
|
Comptes de régularisation |
90 817 |
|
Provisions |
43 082 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 498 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
468 929 |
|
Capital souscrit |
287 005 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
189 782 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-7 858 |
|
Total du passif |
7 751 826 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
708 096 |
|
Engagements de garantie |
114 421 |
|
Engagements sur titres |
846 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
529 926 |
|
Engagements sur titres |
846 |
| 25 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°76 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine - 45920 Orléans Cedex 9.
Siret : 306 487 331 00036
Exercice social du 01/01/2009 au 31/12/2009.
Documents comptables approuvés par l'assemblée générale ordinaire du 28 mai 2010.
|
Actif |
31.12.2009 |
31.12.2008 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
16 529 |
20 305 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 490 941 |
1 652 795 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 697 042 |
5 412 366 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
87 287 |
130 764 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 828 |
8 147 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 552 |
3 584 |
|
Parts dans les entreprises liées |
132 114 |
130 175 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
0 |
0 |
|
Location simple |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
4 354 |
2 957 |
|
Immobilisations corporelles |
28 090 |
29 600 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
0 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
91 593 |
90 590 |
|
Comptes de régularisation |
49 910 |
52 490 |
|
Total de l'actif |
7 603 240 |
7 533 773 |
|
Passif |
31.12.2009 |
31.12.2008 |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 039 053 |
2 012 866 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 543 061 |
4 494 318 |
|
Dettes représentées par un titre |
261 259 |
309 259 |
|
Autres passifs |
18 359 |
24 249 |
|
Comptes de régularisation |
72 216 |
56 430 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
0 |
0 |
|
Provisions |
41 275 |
45 715 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 498 |
139 018 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
488 519 |
451 918 |
|
. Capital souscrit |
289 451 |
269 349 |
|
. Prime d'émission |
0 |
0 |
|
. Réserves |
174 642 |
166 046 |
|
. Résultat en instance d'affectation |
0 |
0 |
|
. Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
. Provisions réglementées et subventions d'investissement |
0 |
0 |
|
. Report à nouveau (+ / -) |
0 |
0 |
|
. Résultat de l'exercice (+ / -) |
24 426 |
16 523 |
|
Total du passif |
7 603 240 |
7 533 773 |
|
Hors-bilan |
31.12.2009 |
31.12.2008 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
. Engagements de financement |
592 480 |
498 754 |
|
. Engagements de garantie |
117 249 |
115 259 |
|
. Engagements sur titres |
489 |
672 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
. Engagements de financement |
0 |
0 |
|
. Engagements de garantie |
498 030 |
477 168 |
|
. Engagements sur titres |
489 |
672 |
|
|
31.12.2009 |
31.12.2008 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
294 730 |
353 590 |
|
- Intérêts et charges assimilés |
-218 890 |
-274 641 |
|
+ Produits sur opérations de crédit bail et assimilés |
0 |
0 |
|
- Charges sur opérations de crédit bail et assimilés |
0 |
0 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
0 |
0 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
0 |
0 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
2 643 |
6 767 |
|
+ Commissions (produits) |
77 849 |
73 770 |
|
- Commissions (charges) |
-11 598 |
-9 785 |
|
+ / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
24 |
57 |
|
+ / - Gains ou pertes sur opérations des portef. placement ou assimilés |
2 788 |
-2 539 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
432 |
766 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
-1 375 |
-797 |
|
Produit net bancaire |
146 603 |
147 188 |
|
- Charges générales d'exploitation |
-101 947 |
-100 127 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-4 256 |
-5 119 |
|
Résultat brut d'exploitation |
40 400 |
41 942 |
|
+ / - Coût du risque |
-6 375 |
-9 051 |
|
Résultat d'exploitation |
34 025 |
32 891 |
|
+ / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-296 |
37 773 |
|
Résultat courant avant impôt |
33 729 |
70 664 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
0 |
-524 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-8 822 |
-11 157 |
|
+ / - Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
-481 |
-42 460 |
|
Résultat net |
24 426 |
16 523 |
Le Crédit Mutuel du Centre (CMC) est l’un des groupes bancaires régionaux adhérant à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel (CNCM), organe central au sens du code Monétaire et Financier.
Cette annexe comporte des informations sur :
1. Les faits marquants de l’exercice,
2. Le périmètre comptable,
3. Les principes comptables et méthodes d’évaluation,
4. Les postes du bilan, du hors-bilan, du compte de résultat et autres informations.
Préambule : Les informations chiffrées sauf indication contraire sont exprimées en K€.
1. - Les faits marquants.
1.1 Cession des obligations LEHMAN BROTHERS :
Le CMC détenait des ETMN émis en euros pour un nominal de 5 000 K€ sur Lehman Brothers (échéance Avril 2011).
Ces titres étaient classés en portefeuille d’investissement.
Suite à la procédure de règlement judiciaire de cette contrepartie en 2008, ces titres avaient fait l’objet d’un déclassement comptable en compte douteux compromis et d’une provision à hauteur de 90 % pour un montant de 4 500 K€.
Le 29 mai 2009, les titres ont été cédés pour un montant de 688 K€.
La moins value de cession des titres de 4312 K€ a été couverte par la reprise de provision de 4500 K€.
1.2 Emprunts de la SFEF :
Pour faire face à la crise de liquidité touchant les établissements de crédit, les pouvoirs publics ont mis en place une structure : Société de Financement de l’Economie Française (SFEF) pour assurer le refinancement des établissements de crédit.
La SFEF a octroyé des prêts aux banques jusqu’en septembre 2009.
Ces emprunts sont adossés à un collatéral sous forme de mobilisation de créances en application de l’article L.211-38 du Code Monétaire et Financier.
Les déclarations de créances sont faites par CM-CIC Marché.
Le Crédit Mutuel du Centre a souscrit via la BFCM plusieurs emprunts SFEF pour un encours global de 122 723K€ au 31 12 2009 au taux moyen de 2,53 %.
1.3 Adhésion au GIE CM-CIC Services :
Une mise en commun de moyens a vu le jour dans le groupe CM-CIC avec la création du GIE CM-CIC Services. Le GIE CM-CIC Services effectue pour le compte de ses membres des prestations regroupées en plusieurs domaines (moyens de paiement, logistique, plateforme, supports, stocks…).
Les coûts liés à ces prestations font l’objet d’une répartition sans marge des unités d’oeuvres propres à chaque filière.
Le Conseil Fédéral a donné son accord en date du 26 janvier 2009 pour une adhésion du CMC au GIE CM-CIC Services.
1.4 Convergence entre le CMC et le Groupe CM5-CIC :
La direction du CMC a lancé une étude en vue d’un rapprochement entre le CMC et le Groupe CM5-CIC dans l’optique d’une application à partir du 01 janvier 2011.
1.5 Dégradation du risque de crédit :
Suite à la chute de l’activité économique, le CMC a connu une dégradation de son risque de crédit.
Le coût du risque est passé de 3051 K€ (hors dotation PGRC et LEHMAN BROTHERS) en 2008 à un montant de 13 242 K€ en 2009 (hors reprise provision sur PGRC).
Une reprise de la provision générale du risque de crédit (provision ex ante) a été réalisée pour un montant de 6 868 K€ afin de couvrir la montée des risques.
2. - Le périmètre comptable.
2.1 Les comptes annuels du Crédit Mutuel du Centre :
Les comptes annuels globalisés du CMC sont établis sur la base d’un périmètre comprenant la Fédération Régionale des Caisses de Crédit Mutuel du Centre, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel du Centre et les 100 Caisses locales, conformément à l’article R 511-3 du code monétaire et financier.
Eu égard au caractère non significatif des filiales, le CMC ne rattache pas celles-ci au périmètre de ses comptes au sens du règlement CRC 99-07 du 24 novembre 1999. Sur ce point, le CMC avait obtenu par courrier du 11 décembre 1997 de la Commission Bancaire, une dispense d’établir des comptes consolidés. Le caractère non significatif des filiales est apprécié annuellement sous le contrôle des commissaires aux comptes.
2.2 Comptes consolidés nationaux du groupe Crédit Mutuel-CIC :
Le CMC est intégré dans les comptes consolidés nationaux du groupe CM-CIC. L’entité consolidante est composée de l’ensemble des Fédérations, des Caisses Locales et Caisses Fédérales de Crédit Mutuel. A ce titre, le CMC fait partie de l’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel-CIC.
Relations financières avec la Confédération Nationale du Crédit Mutuel (CNCM) et les différents groupes composant le réseau :
Le CMC est un établissement affilié à un organe central (la CNCM) au sens de l’article L511-30 du Code Monétaire et Financier et entretient à ce titre des relations financières avec les établissements qui composent ce réseau. Le détail de ces relations financières est indiqué dans le chapitre « poste du bilan, du hors bilan et du compte de résultat ».
2.3 Implantation à l’étranger :
En application des dispositions de l'article L. 511-45 du code monétaire et financier le CMC déclare n'avoir aucune implantation ou exercer aucune activité dans les états ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux enseignements bancaires.
3. - Les principes et méthodes d’évaluation.
Les comptes annuels globalisés sont établis en normes CNC, en conformité avec les principes comptables généraux et avec le règlement n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) ainsi que ses modifications subséquentes et notamment par le règlement 2000-03 du 04 juillet 2000 du Comité de la Réglementation Comptable.
3.1 Immobilisations :
Immobilisations corporelles
Ces immobilisations sont comptabilisées selon les dispositions du CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs et du CRC 2002-10 relatif aux amortissements et dépréciations des actifs.
Les constructions et agencements sont comptabilisés à leur coût d’acquisition par composant et sont amortis selon la durée de vie propre à chaque composant selon le mode linéaire.
Les frais d’acquisition s’ils présentent un caractère significatif sont comptabilisés et amortis selon les mêmes conditions que ces immobilisations.
Les autres immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et amorties en fonction de leur durée de vie probable selon le mode linéaire.
|
Nomenclature |
Durées d’amortissement économique retenues |
|
Constructions structure |
40 ans |
|
Clos et couverts |
30 ans |
|
Equipements de constructions |
20 ans |
|
Agencements et Installations |
10 ans |
|
Mobilier et matériel |
5-10 ans |
|
Matériel roulant |
4 ans |
|
Matériel Informatique |
3-5ans |
Immobilisations financières
Les titres de participation sont évalués au coût historique. Ces titres font l’objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d’inventaire, appréciée par référence à la valeur d’utilité, est inférieure au prix d’acquisition.
La valeur d’utilité représentant ce que le CMC accepterait de décaisser pour obtenir cette participation s’il avait à l’acquérir. La référence retenue s’appuie sur les éléments suivants :
- Critères objectifs (cours moyen de bourse des derniers mois, rentabilité, capitaux propres),
- Eléments prévisionnels (perspective de rentabilité, de réalisation, conjoncture économique),
- Critères subjectifs (utilité pour le CMC).
3.2 Portefeuille titres :
Titres de placement et d’investissement
Le Crédit Mutuel du Centre applique les dispositions prévues dans les règlements 2008-10 et 2005-01 du CRC modifiant le règlement CRBF 91-01.
Les titres de placement sont comptabilisés à leur prix d’acquisition coupons courus exclus pour les obligations et coupons courus inclus pour les titres de créances négociables.
Les titres de placement donnent lieu à provision dès lors que leur valeur d’inventaire est inférieure à leur valeur comptable (surcote /décote incluse).
Les titres d’investissement sont comptabilisés comme les titres de placement mais les moins values latentes résultant de la hausse des taux ne donnent pas lieu à provision.
Pour ces 2 portefeuilles, les surcotes/décotes sont amorties selon la méthode actuarielle.
3.3 Créances clients :
Les crédits consentis à la clientèle figurent à l’actif du bilan pour le montant du capital restant dû. Aucun crédit à durée indéterminée n’est accordé à la clientèle.
Le CMC utilise le système de cotation de créance du CM-CIC.
Les créances douteuses sont incluses pour leur montant net de provisions.
Les créances douteuses représentent des créances de toute nature même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3, 6 ou 9 mois selon le type de crédit ou tout dossier présentant un caractère contentieux.
Au CMC, tout déclenchement de procédure contentieuse entraîne systématiquement la déchéance du terme. L’identification des créances entre encours douteux et douteux compromis respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit.
Suite à l’entrée en vigueur du règlement CRC 2002-03, le classement en douteux compromis intervient à la déchéance du terme. En tout état de cause, l’identification en douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les créances inscrites au bilan qui représentent un risque de non recouvrabilité font l’objet d’une provision. Ces provisions déterminées client par client, viennent minorer l’actif et sont évaluées en fonction des événements en cours rendant probable la perte.
Le CMC applique la méthode d’actualisation des provisions conformément à l’art 13 du CRC 2002-03. Le calcul de la provision actualisée sur créances douteuses prend en compte le montant recouvrable de la créance, auquel on affecte une série de recouvrement statistique moyenne issue des travaux sur BALE II sur la détermination de la LGD (Loss Given Défault) en fonction de sa date de déclassement. Cette distribution de recouvrement est actualisée au taux de la créance au moment du déclassement en douteux.
3.4 Provisions :
Ces provisions sont affectées à un risque précis, essentiellement pour perte probable sur engagements clientèle ou une charge future.
Les risques clientèle résultant d’engagements de hors bilan sont évalués individuellement et les provisions éventuelles sont portées au passif du bilan.
Les risques de pertes futures et non avérées sur les crédits à la clientèle sont évalués statistiquement par nature de crédit et font l’objet d’une provision portée au passif du bilan.
3.5 Provision sur les engagements à long terme accordés aux salariés :
L’évaluation des engagements en matière de passifs sociaux à long terme ne porte que sur les sommes inscrites par les salariés au crédit de leur Compte d’Epargne Temps (CET). Il n’existe pas engagements en matière de retraite. Les engagements en matière d’indemnités de fin de carrière et ceux relatifs aux primes de médailles du travail sont couverts par des contrats d’assurance souscrits auprès des ACM.
Les engagements sur Comptes Epargne Temps (CET) sont évalués selon la même méthode que les congés payés en fonction du nombre de jours abondés par chaque salarié ; le passif correspondant ainsi évalué comptabilisé dans les charge à payer pour congés payés.
3.6 Provision épargne logement :
Les Comptes Epargne Logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :
- Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),
- Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).
Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.
3.7 Fonds pour risques bancaires généraux :
En application du règlement n° 90-02 du CRBF, un fonds bancaire pour risques généraux (FRBG) a été constitué.
Ce FRBG est destiné à couvrir des risques généraux inhérents aux opérations bancaires n’ayant pas fait, par ailleurs, l’objet de provisions pour risques et charges. Cette rubrique comporte une provision pour risques généraux et une dotation au fonds de solidarité fédéral conformément à la réglementation du Crédit Mutuel. Les dotations et reprises figurent au compte de résultat.
3.8 Engagements hors bilan :
La rubrique du hors bilan publiable se compose :
- des engagements de financement et garanties donnés essentiellement en faveur de la clientèle,
- des engagements de garantie reçus de la part des établissements de crédit (sociétés financières principalement),
- les engagements sur titres à recevoir ou à livrer.
3.9 Opérations sur instruments financiers à terme (swaps)
Ces opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements 88-02 du 22 février 1988 et 90-15 du 18 décembre 1990 et les textes subséquents du CRBF.
Les contrats d’échange de taux d’intérêt sont classés en :
- Portefeuille de transaction (portefeuille dit de catégorie A) ayant pour objet de maintenir des positions ouvertes isolées afin le cas échéant de bénéficier de l’évolution des taux d’intérêt.
- Portefeuille de micro-couverture (portefeuille dit de catégorie B) en vue d’assurer la couverture d’un risque de taux d’un élément isolé du bilan. Les swaps de micro-couverture ne sont pas réévalués lorsque l’élément couvert n’est pas évalué au prix de marché. Ces swaps sont transférés dans la catégorie A position ouverte isolée lorsque l’élément couvert arrive à échéance.
- Portefeuille de macro-couverture (portefeuille dit de catégorie C) en vue de couvrir et de gérer le risque global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. L’établissement mesure de manière périodique son risque de taux global et est en mesure de justifier que globalement les contrats comptabilisés permettent de réduire effectivement le risque global de taux d’intérêt.
Les contrats correspondant à chacune des catégories décrites ci-dessus sont dès leur conclusion comptabilisés dans des comptes distincts. Les risques et les résultats de chaque catégorie font également l’objet d’un suivi spécifique.
Les intérêts sont calculés au prorata temporis. Les charges et produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant brut.
3.10 Commissions :
Les commissions reçues ou payées sont comptabilisées à l’encaissement. Certaines commissions sont fixées en fonction des coûts du service rendu ou sont liées à des dysfonctionnements. Elles peuvent être déterminées contractuellement (commission de rémunération d’un risque) ou à partir de clé de répartition (moyens de paiement).
3.11 Changements de méthode comptable :
Aucun changement de méthode comptable n’a été constaté au cours de l’exercice.
4. - Postes du bilan, du hors bilan, du compte de résultat et autres informations.
4.1 Informations relatives au bilan :
Ventilation des créances selon la durée résiduelle
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Total |
|
Caisse, Banque Centrale, CCP |
16 529 |
|
|
|
16 529 |
|
Créances sur Ets de Crédit |
|
|
|
|
1 490 941 |
|
comptes à vue (1) |
222 003 |
|
|
|
222 003 |
|
comptes et prêts à terme (2) non compris prêts subordonnés |
155 505 |
106 286 |
276 616 |
722 029 |
1 260 436 |
|
Prêts subordonnés |
44 |
|
|
8 458 |
8 502 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
54 663 |
|
Obligations |
8 850 |
42 997 |
|
|
51 847 |
|
OPCVM et Actions |
|
|
|
2 816 |
2 816 |
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
35 375 |
|
Obligations |
35 |
|
35 340 |
|
35 375 |
|
Dont opérations internes avec le réseau (1) à vue: 221 086 (2) à terme : 351 061 |
|||||
Détail des opérations avec la clientèle
|
Rubriques |
Montant |
Créances douteuses |
Douteux compromis |
Provisions |
Créances rattachées |
Total 31.12.09 |
Total 31.12.08 |
|
Créances commerciales |
27 082 |
1 719 |
1 642 |
-820 |
|
29 623 |
41 650 |
|
Autres concours à la clientèle |
5 521 812 |
20 739 |
75 132 |
-54 497 |
20 445 |
5 583 631 |
5 293 833 |
|
Crédits de trésorerie |
499 697 |
|
|
|
1 682 |
|
|
|
Crédits à l'équipement |
1 149 892 |
|
|
|
11 642 |
|
|
|
Prêts à l'habitat |
3 682 418 |
|
|
|
6 408 |
|
|
|
Autres crédits à la clientèle |
189 723 |
|
|
|
713 |
|
|
|
valeurs non imputées |
82 |
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
80 411 |
2 094 |
15 734 |
-14 451 |
|
83 788 |
76 883 |
|
Total |
5 629 305 |
24 552 |
92 508 |
-69 768 |
20 445 |
5 697 042 |
5 412 366 |
Le CMC ne participe pas au mécanisme de refinancement de créances au Système Européen de Banque Centrale. Aucune information ne sera transmise sur la ventilation des créances sur les établissements de crédits et à la clientèle éligibles au système de refinancement.
Ventilation des dettes selon la durée résiduelle
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
|
Dettes envers Ets de Crédit |
292 051 |
249 364 |
1 209 638 |
288 000 |
|
Dettes à vue (1) |
20 274 |
|
|
|
|
Dettes à terme (2) |
271 777 |
249 364 |
1 209 638 |
288 000 |
|
Dont opérations internes avec le réseau (1) à vue : 0 (2) à terme : 1 875 044 |
||||
Ventilation des dettes selon la durée résiduelle (suite) :
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Total |
|
Comptes de la clientèle |
|
|
|
|
4 543 061 |
|
compte d'épargne à régime spécial : |
|
|
|
|
|
|
. A vue |
1 689 340 |
|
|
|
1 689 340 |
|
. A terme |
275 778 |
118 423 |
488 903 |
321 697 |
1 204 801 |
|
Autres dettes à vue : |
|
|
|
|
|
|
. Comptes ordinaires |
948 548 |
|
|
|
948 548 |
|
. Autres sommes dues |
15 202 |
|
|
|
15 202 |
|
Autres dettes à terme (comptes créditeurs) |
90 812 |
42 488 |
450 119 |
101 751 |
685 170 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
261 259 |
|
. Bons |
14 889 |
7 682 |
3 122 |
|
25 693 |
|
. TCN |
4 935 |
5 952 |
7 083 |
11 340 |
29 310 |
|
. Titres du marché interbancaire |
3 756 |
25 000 |
34 500 |
143 000 |
206 256 |
Portefeuille titres.
Mouvements du portefeuille titres :
|
Catégories de titres |
Placement |
Investissement |
||
|
Valeur |
Comptable |
Marché |
Comptable |
Marché |
|
Titres à revenu fixe (effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe) |
51 947 |
51 894 |
35 375 |
34 943 |
|
Bons du trésor |
|
|
|
|
|
Titres du marché interbancaire |
|
|
|
|
|
Certificats de dépôts |
|
|
|
|
|
BMTN |
|
|
|
|
|
Obligations (1) |
51 897 |
51 894 |
35 340 |
34 943 |
|
Créances rattachées |
50 |
|
35 |
|
|
Différence positive ou négative entre prix d'acquisition et prix de remboursement |
3 |
|
10 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
2 815 |
1 826 |
|
|
|
Actions (2) |
499 |
499 |
|
|
|
Parts d'OPCVM court terme |
|
|
|
|
|
Autres parts d'OPCVM |
2 316 |
1 327 |
|
|
|
Moins values latentes obligations et autres titres à revenu fixe |
36 |
|
0 |
|
|
Obligations |
36 |
|
|
|
|
TCN |
|
|
0 |
|
|
actions et autres titres à revenu variable |
987 |
|
|
|
|
titres d'investissement vendus avant échéance |
|
|
0 |
0 |
|
(1) Les émetteurs de titres à revenu fixe sont tous des établissements de crédit. Le montant des titres provenant d’émetteurs non résidents s’élève à 84 736 K€ La ventilation par durée résiduelle des titres à revenu fixe est effectuée dans le tableau « Ventilation des créances selon leur durée résiduelle ». (2) Les actions sont exclusivement composées d’actions cotées en USD détenues sur la société VISA INC |
||||
OPCVM
Le portefeuille OPCVM comporte 2 316 K€ de parts d’OPCVM non cotées. Ce sont tous des OPCVM de la zone euro.
Filiales et participations :
|
Nature |
Montant |
Provisions |
Net 2009 |
Net 2008 |
|
Parts des entreprises liées (1) |
|
|
|
|
|
établissements de crédit cotés |
26 095 |
|
26 095 |
25 886 |
|
établissements de crédit non cotés (2) |
96 683 |
24 452 |
72 231 |
72 149 |
|
autres entreprises à caractère financier |
31 424 |
120 |
31 304 |
29 853 |
|
autres entreprises à caractère non financier |
2 484 |
|
2 484 |
2 286 |
|
Total parts des entreprises liées |
156 686 |
24 572 |
132 114 |
130 174 |
|
Titres de participation |
|
|
|
|
|
établissements de crédit |
|
|
|
8 |
|
autres entreprises à caractère financier |
|
|
|
|
|
autres entreprises à caractère non financier |
1 051 |
11 |
1 040 |
1 035 |
|
Parts dans SCI |
2 |
|
2 |
2 |
|
Avances SCI |
205 |
|
205 |
227 |
|
Certificats d’association du FGI |
1 619 |
|
1 619 |
1 619 |
|
Créances rattachées |
685 |
|
685 |
685 |
|
Total titres de participation |
3 562 |
11 |
3 551 |
3 584 |
|
(1) Les participations du CMC dans les filiales incluses dans le périmètre de consolidation nationale du Crédit Mutuel sont classées PCEC «Parts d’entreprises liées» puisque détenues à 100% par groupe CM-CIC. (2) Suite à la crise financière, une provision avait été constituée en 2008 à hauteur de 24 452 € sur les titres de la BFCM. |
||||
Tableau des filiales et des principales participations
|
Filiales et participations |
Capital |
Réserves + report à nouveau avant affectation |
Quote part du capital détenue |
Valeur comptable des titres |
|
|
Brute |
Nette |
||||
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
- SCICM |
1 331 |
0 |
100% |
1 331 |
1 331 |
|
- SI DU CENTRE |
335 |
342 |
100% |
335 |
335 |
|
Participation > 10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
- GIE CLOE FOURNITURES (1) |
1 000 |
|
35% |
350 |
350 |
|
- SCI LES JARDINS DE ST CYR |
1,6 |
|
19% |
0,30 |
0,30 |
|
- SCI VILLA DE FLORENCE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LE CLOS DES TILLEULS |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LE CLOS DE LA JEUNETTE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LES JARDINS DU CARROI |
1,6 |
|
10% |
0,2 |
0,20 |
|
- SCI VILLA TOSCANE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
|
|
|
158 232 |
133 638 |
Tableau des filiales et des principales participations (suite) :
|
Filiales et participations |
Prêts et avances consentis Filiales |
Montant des cautions ou avals |
Contrats d’échange d’intérêts |
PNB ou CA HT |
Résultat |
Dividendes encaissés |
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
SCICM |
26 343 |
18 |
|
3 236 |
-170 |
|
|
SI DU CENTRE |
0 |
114 |
|
10 |
-4 |
|
|
Participation >10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
|
GIE CLOE FOURNITURES |
|
|
|
|
|
|
|
SCI LES JARDINS DE ST CYR |
14 |
|
|
|
20 |
4 |
|
SCI LE CLOS DES TILLEULS |
|
|
|
105 |
26 |
8 |
|
SCI LES JARDINS DU CARROI |
|
|
|
|
18 |
2 |
|
SCI VILLA TOSCANE |
|
|
|
843 |
25 |
7 |
|
SCI VILLA DE FLORENCE |
|
|
|
|
-1 |
|
|
SCI LE CLOS DE LA JEUNETTE |
191 |
|
|
|
241 |
72 |
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
|
|
|
|
|
|
|
SODELEM |
24 897 |
28 630 |
|
|
|
92 |
|
CCCM |
153 416 |
|
|
|
|
193 |
|
BFCM |
122 723 |
122 723 |
30 000 |
|
|
|
|
CIC |
|
|
595 000 |
|
|
209 |
|
Autres |
47 |
|
|
|
|
|
Autres participations significatives
- BFCM Société anonyme : 87 750 soit 0,67 %,
- CIC Société anonyme : 26 095 soit 0,59 %,
- CCCM Société coopérative à capital variable (titres réseau Crédit Mutuel)
* Parts A CCCM : 1 955 K€ soit 3,42 %
* Parts B CCCM : 3 526 K€ soit 5,76 %
- ACM Société anonyme : 26 897 K€ soit 1,81 %,
- SODELEM Société anonyme : 3 452 K€ soit 9,8 %
Provisions pour risque de contrepartie :
|
Nature |
31/12/2008 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2009 |
|
Provision pour dépréciation obligations douteux compromis (1) |
4 500 |
|
-4500 |
0 |
|
Provisions pour dépréciation des créances nominales (actif) |
56 446 |
19 340 |
-11 845 |
63 941 |
|
Provisions pour dépréciation des créances actuarielles art 13 CRC 2002-03 (actif) |
4 529 |
3 269 |
-1 971 |
5 827 |
|
Provisions sur engagements par signature (passif) |
1 160 |
628 |
-164 |
1 624 |
|
(1) Provision pour les obligations LEHMAN BROTHERS. |
||||
Capitaux propres.
Capital social :
|
Catégories de Parts sociales |
Montant début d'exercice |
Montant fin d'exercice |
|
Parts sociales A |
5 983 |
5 986 |
|
Parts sociales B |
183 766 |
203 865 |
|
Parts intérêts prioritaires / PANC |
79 600 |
79 600 |
|
Capital social |
269 349 |
289 451 |
Détail des variations des capitaux propres durant l’exercice 2009:
|
Rubriques |
Début exercice |
Changement de méthode |
Affectation résultat 2008 |
Variations de l'exercice |
Fin de l'exercice |
|
Capital |
269 349 |
|
|
20 102 |
289 451 |
|
Réserves légales |
64 810 |
|
6 046 |
|
70 856 |
|
Boni de fusion et réserves |
34 297 |
|
|
|
34 297 |
|
Réserves statutaires |
45 956 |
|
2 551 |
|
48 507 |
|
Autres réserves |
20 982 |
|
|
|
20 982 |
|
Report à nouveau |
0 |
|
|
|
0 |
|
Intérêts statutaires |
0 |
|
7 926 |
|
0 |
|
Résultat |
16 523 |
|
-16 523 |
|
24 426 |
|
FRBG |
139 018 |
|
|
480 |
139 498 |
|
Total |
590 935 |
0 |
0 |
20 582 |
628 017 |
FRBG :
Le FRBG s’est accru de 480 K€, accroissement de 460 K€ du fonds de solidarité.
Le fonds pour risques bancaires généraux comporte :
- la provision pour risques généraux pour 121 816 K€,
- le fonds de solidarité conformément à la réglementation du Crédit Mutuel pour 17 681 K€.
Le FRBG représente 23,1 % des fonds propres du CMC avant affectation du résultat contre 23,5 % en 2008.
Provisions :
|
Rubriques |
31/12/08 |
Dotations |
Reprises |
31/12/09 |
|
- Provisions pour CAT à taux progressif |
702 |
1 887 |
383 |
2 206 |
|
- Provision épargne logement |
5 947 |
417 |
171 |
6 193 |
|
- Provisions pour impôts |
0 |
214 |
|
214 |
|
- Provision générale pour risque de crédit (1) |
36 265 |
|
6 868 |
29 397 |
|
- Provisions s/engagements par signature |
1 160 |
628 |
164 |
1 624 |
|
- Provisions risques PBA |
750 |
61 |
|
811 |
|
- provisions pour risques défendeurs et divers |
891 |
227 |
288 |
830 |
|
Total |
45 715 |
3 434 |
7 874 |
41 275 |
|
(1) La provision générale pour le risque de crédit (ou provision ex ante = provisionnement d’avance par appréciation statistique) s’élève à 29 397 K€. Une reprise de provision de 6 868 K€ a été effectuée et répartie auprès de chaque caisse prêteuse au prorata des encours de crédit à la clientèle pour réduire partiellement le coût du risque. |
||||
Montant des Encours PEL CEL gérés au 30 novembre 2009 pour calcul provision EPL :
|
Rubriques |
0-4 ans |
4-10 ans |
+ 10 ans |
Total |
|
Montant des encours collectés au titre des PEL Phase Epargne |
106 702 |
261 788 |
39 005 |
407 495 |
|
Montant des encours collectés au titre des CEL Phase Epargne |
|
|
|
133 419 |
|
Montant des encours de crédits en vie octroyés au titre des PEL CEL |
|
|
|
50 060 |
Immobilisations incorporelles :
|
Rubriques |
Montant 2008 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
Retraitement |
Montant 2009 |
|
Fonds de commerce |
632 |
|
|
0 |
632 |
|
Logiciels informatiques |
65 |
|
41 |
|
24 |
|
Droit au bail et autres immo incorporelles |
3 508 |
1 436 |
|
|
4 944 |
|
Total Immo. Incorporelles |
4 205 |
1 436 |
41 |
0 |
5 600 |
|
Provision FDC |
632 |
|
|
|
632 |
|
Amort . Logiciels informatiques |
57 |
7 |
41 |
|
23 |
|
Amort . Droit au bail et autres immo incorporelles |
559 |
32 |
|
|
591 |
|
Total Amort. Immo. Incorporelles |
1 248 |
39 |
41 |
|
1 246 |
Immobilisations corporelles :
|
Rubriques |
Montant 2008 |
Dotation /acquisition |
Cession / reprise |
Retraitement |
Montant 2009 |
|
Immobilisations en cours |
2 |
2 |
|
|
4 |
|
Terrains |
1 471 |
|
|
|
1 471 |
|
Construction exploitation |
10 013 |
12 |
|
|
10 025 |
|
Construction équipement exploitation |
16 421 |
1 521 |
37 |
|
17 905 |
|
AAI Immobilier d'exploitation |
21 838 |
728 |
864 |
|
21 702 |
|
AAI Mobilier d'exploitation |
4 762 |
94 |
596 |
|
4 260 |
|
Matériel de transport |
970 |
159 |
121 |
|
1 008 |
|
Mobilier et matériel de bureau |
870 |
3 |
26 |
|
847 |
|
Matériel de sécurité |
9 919 |
158 |
1 489 |
|
8 588 |
|
Autres matériels d'exploitation |
5 784 |
289 |
249 |
|
5 824 |
|
Total Immo. Corporelles |
72 048 |
2 966 |
3 382 |
0 |
71 634 |
|
Amort. Construction exploitation |
2 343 |
252 |
|
|
2 595 |
|
Amort. Construction équipement exploitation |
6 673 |
1 223 |
17 |
|
7 879 |
|
Amort. AAI Immobilier d'exploitation |
15 142 |
1 410 |
768 |
-4 |
15 780 |
|
Amort. AAI Mobilier d'exploitation |
3 960 |
203 |
528 |
4 |
3 639 |
|
Amort. Matériel de transport |
578 |
208 |
116 |
|
670 |
|
Amort. Mobilier et matériel de bureau |
591 |
126 |
25 |
|
692 |
|
Amort. Matériel de sécurité |
9 151 |
416 |
1 440 |
|
8 127 |
|
Amort. Autres matériels d'exploitation |
4 012 |
378 |
228 |
|
4 162 |
|
Total Amort. Immo. Corporelles |
42 450 |
4 216 |
3 122 |
0 |
43 544 |
Détail des comptes autres actifs / autres passifs :
|
Rubriques |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
TDI/CODEVI |
0 |
0 |
|
Etat impôts et taxes |
45 842 |
42 234 |
|
Autres débiteurs divers |
45 486 |
48 285 |
|
autres stocks et assimilés |
4 |
4 |
|
intérêts à recevoir CODEVI |
|
0 |
|
Compte clients |
123 |
66 |
|
Compte dépôts matif |
137 |
|
|
Total Autres actifs : |
91 592 |
90 589 |
|
Versement à effectuer entreprises liées |
198 |
713 |
|
Etat impôts et taxes |
14 937 |
20 625 |
|
Autres créditeurs divers |
3 006 |
2 824 |
|
Dépôts et cautionnements |
80 |
77 |
|
Autres déposits clients |
137 |
0 |
|
Comptes de clients |
|
10 |
|
Total Autres passifs : |
18 358 |
24 249 |
Détail des comptes de régularisation :
|
Rubriques |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
19 413 |
8 266 |
|
Comptes d'ajustement devises |
18 |
|
|
Swaps tx achats (flux intérêts à percevoir) |
1 954 |
4 402 |
|
Charges constatées d'avance |
89 |
87 |
|
Produits à recevoir |
4 548 |
4 835 |
|
Frais à étaler emprunt SFEF |
1 411 |
43 |
|
Prime remboursement CRH |
1 590 |
2 882 |
|
Comptes divers |
20 887 |
31 975 |
|
Total Comptes régularisation Actif: |
49 910 |
52 490 |
|
Comptes sur opérations de recouvrement |
15 326 |
5 |
|
Swaps tx ventes (flux intérêts à payer) |
1 875 |
3 955 |
|
Charges à payer |
13 606 |
15 779 |
|
Produits constatés d'avance |
38 624 |
33 018 |
|
Comptes de régularisation interne |
2 785 |
3 673 |
|
Total Comptes régularisation Passif: |
72 216 |
56 430 |
4.2 Informations relatives au hors-bilan.
Opérations sur instruments financiers à terme (swaps).
9 swaps de taux d’intérêts sont classés en portefeuille de micro-couverture pour un montant nominal de 110 000 K€ selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
CIC |
2004 |
2014 |
5 000 |
436 |
|
CIC |
2004 |
2014 |
5 000 |
449 |
|
CIC |
2004 |
2011 |
5 000 |
306 |
|
CIC |
2004 |
2010 |
10 000 |
346 |
|
CIC |
2004 |
2010 |
10 000 |
350 |
|
CIC |
2005 |
2015 |
20 000 |
1077 |
|
BFCM |
2005 |
2015 |
12 000 |
297 |
|
BFCM |
2005 |
2015 |
18 000 |
522 |
|
CFCM CEE (1) |
2005 |
2017 |
25 000 |
1181 |
|
|
|
|
110 000 |
4 964 |
|
(1) opération effectuée dans le cadre du réseau Crédit Mutuel. |
||||
13 swaps de taux d’intérêts pour un montant nominal de 540 000 K€ sont classés en portefeuille de macro-couverture selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
CIC |
2007 |
2010 |
60 000 |
-1158 |
|
CIC |
2007 |
2010 |
60 000 |
-1198 |
|
CIC |
2007 |
2010 |
25 000 |
-480 |
|
CIC |
2007 |
2010 |
15 000 |
-423 |
|
CIC |
2007 |
2011 |
50 000 |
-3609 |
|
CIC |
2007 |
2011 |
50 000 |
-2581 |
|
CIC |
2007 |
2012 |
50 000 |
-3477 |
|
CIC |
2007 |
2013 |
30 000 |
-2258 |
|
CIC |
2007 |
2013 |
80 000 |
-6260 |
|
CIC |
2007 |
2014 |
50 000 |
-4308 |
|
CIC |
2007 |
2014 |
40 000 |
-3282 |
|
CIC |
2007 |
2014 |
15 000 |
-1212 |
|
CIC |
2007 |
2015 |
15 000 |
-1245 |
|
|
|
|
540 000 |
-31 491 |
Pour le calcul du risque de contrepartie, ces swaps sont évalués selon la méthode du prix de marché.
Engagements de financement et engagements de garantie :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Engagements donnés (financement + garantie) |
709 729 |
614 013 |
|
Engagements de financement |
592 480 |
498 754 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit (1) |
14 128 |
15 630 |
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle : |
577 066 |
481 818 |
|
Ouvertures de Crédit |
209 644 |
201 404 |
|
Crédits à utiliser (2) |
367 389 |
280 185 |
|
Credoc import |
33 |
229 |
|
Engagements douteux |
1 286 |
1 306 |
|
Engagements de garantie |
117 249 |
115 259 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédits |
56 346 |
56 567 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
60 903 |
58 692 |
|
dont Engagements de garanties douteux clientèle |
4 314 |
2 104 |
|
Engagements reçus |
498 030 |
477 168 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédits (3) |
498 030 |
477 168 |
|
Engagements de titres à livrer |
489 |
672 |
|
Engagements de titres à recevoir |
489 |
672 |
|
(1) Ce poste comprend essentiellement les engagements de refinancement accordés à SODELEM pour 4000 K€ et à la Caisse de Refinancement à l’Habitat pour 10 128 K€. (2) Cette rubrique comprend les encours de crédits amortissables restant à débloquer. (3) Les engagements de garanties reçus comportent essentiellement les cautions donnés par Crédit Logement pour un montant de 455 435 K€ dans le cadre de la distribution des Prêts Habitat. Les créances affectées en garantie à la BFCM dans le cadre des opérations avec la SFEF sont inscrites en hors bilan pour un montant de 122 723 K€ elles ne sont pas reprises en hors bilan réglementaire ci-dessus. |
||
4.3 Information sur le compte de résultat.
Intérêts et produits assimilés :
|
Rubriques |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Produits sur opérations de trésorerie |
38 122 |
71 224 |
|
Produits sur opérations avec la clientèle |
252 849 |
274 848 |
|
Produits sur opérations sur titres |
3 647 |
7 466 |
|
Produits sur prêts subordonnés et titres de participation |
112 |
52 |
|
Total |
294 730 |
353 590 |
Intérêts et charges assimilés :
|
Rubriques |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Charges sur opérations de trésorerie |
69 375 |
90 548 |
|
Charges sur opérations avec la clientèle |
137 140 |
170 831 |
|
Charges sur opérations sur titres |
12 357 |
13 262 |
|
Charges sur prêts subordonnés et titres de participation |
18 |
0 |
|
Total |
218 890 |
274 641 |
Commissions :
|
|
Encaissées 31/12/2009 |
Payées 31/12/2009 |
Encaissées 31/12/2008 |
Payées 31/12/2008 |
|
Opérations interbancaires |
612 |
1 |
695 |
3 |
|
Opérations avec la clientèle |
30 220 |
11 |
29 560 |
12 |
|
Opérations sur titres |
15 |
31 |
18 |
23 |
|
Opérations sur titres clientèle |
4 721 |
|
4 891 |
|
|
Opérations sur étranger |
10 |
|
17 |
1 |
|
Opérations sur engagements HB |
50 |
43 |
35 |
24 |
|
Opérations sur moyens de paiement |
16 607 |
10 328 |
15 818 |
8 383 |
|
Prestations financières (1) |
25 614 |
1 184 |
22 736 |
1 339 |
|
Total |
77 849 |
11 598 |
73 770 |
9 785 |
|
(1) Les prestations financières comportent les commissions encaissées sur l’activité assurance auprès des ACM pour 21 907 K€ se décomposant essentiellement en commissions produits assurance vie et emprunteur pour 13 880 K€ et commissions IARD pour 8 027 K€. |
||||
Revenus des titres à revenu variable :
|
Rubriques |
2009 |
2008 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
14 |
1 540 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
160 |
386 |
|
Parts dans les entreprises liées |
2 469 |
4 841 |
|
Total |
2 643 |
6 767 |
Gains ou pertes sur portefeuille de placement :
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value de cessions |
Reprises de provisions |
Plus value de cessions |
Net 2009 |
Net 2008 |
|
titres de placement |
|
-103 |
2 693 |
198 |
2 788 |
-2 539 |
|
Total |
0 |
|
2 693 |
|
2 788 |
-2 539 |
Charges générales d’exploitation :
|
Rubriques |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
frais de personnel : |
64 035 |
64 245 |
|
salaires et traitements : |
39 642 |
38 390 |
|
charges sociales et de retraite |
17 596 |
16 396 |
|
impôts et taxes sur rémunération |
4 896 |
5 546 |
|
intéressement et participation |
2 937 |
4 004 |
|
autres refacturation |
-1 036 |
-91 |
|
impôts et taxes |
3 264 |
3 584 |
|
services extérieurs |
34 647 |
32 298 |
|
Loyers et locations |
6 581 |
6 114 |
|
services ext des stes du groupe |
3 364 |
1 805 |
|
transports et déplacements |
1 493 |
1 616 |
|
autres services extérieurs |
23 209 |
22 763 |
|
Total |
101 946 |
100 127 |
Coût du risque :
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Créances irrécouvrables |
Reprises de provisions |
Recouvrement sur créances apurées |
Net 2009 |
Net 2008 |
|
Créances douteuses |
-22 128 |
-3 627 |
12 973 |
499 |
-12 283 |
-2 540 |
|
Obligations douteuses (1) |
|
-4 392 |
4 500 |
|
108 |
-4 500 |
|
Engagements par signature |
-628 |
-603 |
164 |
|
-1 067 |
-511 |
|
Provisions pour risques |
|
|
6 868 |
|
6 868 |
-1 500 |
|
Total |
-22 756 |
-8 622 |
24 505 |
499 |
-6 374 |
-9 051 |
|
(1) La reprise de provision et la perte sur créances irrécouvrables sur les obligations Lehman Brothers sont intégrés dans le coût du risque. |
||||||
Gains ou pertes sur actifs immobilisés :
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value |
Reprises de provisions |
Plus value |
Net 2009 |
Net 2008 |
|
Titres de participation |
-88 |
-74 |
5 |
59 |
-98 |
37 899 |
|
Immobilisations |
|
-234 |
|
36 |
-198 |
-126 |
|
Total |
-88 |
-308 |
5 |
95 |
-296 |
37 773 |
Impôts sur les bénéfices :
|
Rubriques |
2009 |
2008 |
|
Impôt à taux normal 33,33% |
-10 093 |
-11 427 |
|
Impôt à taux réduit 15 % |
-525 |
-539 |
|
Crédit d’impôt |
228 |
45 |
|
Régularisation IS exercice ant |
141 |
|
|
Contribution sociale 1% |
|
-82 |
|
Dégrèvement IS |
|
32 |
|
Lissage crédit impôt PTZ |
1 577 |
1 119 |
|
Redressement |
-150 |
-375 |
|
Reprise de provision sur redressement IS |
|
70 |
|
Total |
-8 822 |
-11 157 |
4.4 Autres informations.
Soldes intermédiaires de gestion par activité.
La formation du PNB et des soldes intermédiaires de gestion provient à 100 % de l’activité clientèle (particuliers, professionnels et PME) au CMC.
Projet d’affectation du résultat de l’exercice 2009 s’élevant à 24 426 €
Distributions (intérêts des parts sociales) : 9 286 K€
Affectation en réserves 15 140 K€
Informations sur le risque de crédit (en K€)
- Ventilation des encours par secteur économique :
Le CMC a pour principale activité la banque de détail et de ce fait ne présente pas d’informations sectorielles.
- Ventilation par zone géographique :
Compte tenu de l’activité régionale du CMC, la ventilation par zone géographique n’est pas significative,
- Ventilation par contrepartie :
La ventilation retenue par contrepartie est issue du découpage réalisé dans les catégories FINREP
|
Contreparties |
Encours |
|
Etat et Banques centrales |
970 923 |
|
Administrations publiques |
145 020 |
|
Etablissements de crédit |
906 830 |
|
Dont Crédit Mutuel réseau |
578 432 |
|
Grandes entreprises |
468 579 |
|
Particuliers et Petites entreprises |
5 079 444 |
|
Immobilisations non ventilées) |
32 444 |
|
Total |
7 603 240 |
Ventilation des créances douteuses par agents économiques :
|
|
Créances douteuses |
Provisions |
Créances nettes |
|
Administrations publiques |
5 |
5 |
0 |
|
Grandes Entreprises |
16 164 |
8 708 |
7 456 |
|
Particuliers et Petites Entreprises |
100 891 |
61 055 |
39 836 |
|
Total |
117 060 |
69 768 |
47 292 |
Taux de couverture des créances douteuses et douteuses compromises :
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Taux de couverture hors provision actuarielle |
54,62% |
60,12% |
|
Taux de couverture avec provision actuarielle |
59,60% |
64,58% |
Informations sur le personnel.
Ventilation de l’effectif en CDI au 31 décembre 2009 :
|
Rubriques |
Femmes |
Hommes |
Total |
|
Cadres |
141 |
214 |
355 |
|
Maitrises |
649 |
201 |
850 |
|
Employés |
1 |
5 |
6 |
|
Total |
791 |
420 |
1 211 |
Engagements de retraite et primes de médailles :
La Caisse de Crédit Mutuel Agricole du Centre (employeur unique du Crédit Mutuel du Centre) est engagée par accord d’entreprise au versement d’indemnités lors du départ en retraite des salariés et lors de promotions de médailles du travail.
Elle a souscrit auprès des Assurances de Crédit Mutuel (ACM) un contrat d’indemnités de fin de carrière et un contrat pour les primes de médaille. Les ACM procèdent chaque année à l’estimation de ces engagements et au montant des cotisations à verser.
Hypothèses utilisées :
|
Evolution Salariale |
% |
|
Taux de rotation |
De 0 à 30 ans : 9,09 % |
|
|
De 31 à 40 ans : 6,00 % |
|
|
De 41 à 50 ans : 1,87 % |
|
|
A partir de 51 ans : 1,09 % |
|
Mortalité |
TV 88-90 |
|
Taux d’actualisation |
4 ,10 % (OAT 25 ans) |
L’âge de départ à la retraite a été porté à 62 dans les hypothèses retenues pour le calcul du passif social et des cotisations à verser.
Evaluation des engagements et cotisations versées capitalisées :
|
Nature des engagements |
Evaluation des engagements pris par la CMA Centre |
Provision disponible aux ACM (cotisations versées capitalisées) |
|
Indemnités fin de carrière |
5 451 K€ |
4 926 K€ |
|
Médailles du travail |
2 294 K€ |
2 049 K€ |
Les engagements sont intégralement couverts après constatation au 31/12/2009 d’une charge à payer pour versement aux ACM d’un complément de prime d’IFC de 800 K€.
Rémunération des Dirigeants :
Pour l’exercice 2009, la rémunération des membres du Directoire s’élève à 579 K€.
Aucun nouveau crédit et ni avance n’ont été accordés aux membres du Directoire pendant l’exercice.
Honoraires des Commissaires aux Comptes :
Les honoraires des deux cabinets de Commissaires aux Comptes s’élèvent 109 900 € Hors Taxes pour l’exercice 2009 se répartissant en 93 500 € pour la certification de nos comptes en CNC et 16 400 € pour la validation des liasses de consolidation en normes IFRS (contribution à la Consolidation Nationale CM-CIC)
Rapport de Gestion
Conformément à l’article 9 du CRBF 91-01 (modifié par l’article 12 du CRBF 94-03) le rapport de gestion du groupe est tenu à la disposition du public au siège de la CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DU CENTRE 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cedex 9.
Aux sociétaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009 sur :
- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel du Centre, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
La crise financière et économique a de multiples impacts sur les établissements de crédit, notamment sur leurs activités, leurs résultats, leurs risques et leur refinancement. C’est dans un contexte de hausse exceptionnelle de la volatilité et de la corrélation, de contraction généralisée de la liquidité ainsi que d’incertitude sur l’évolution des marchés et des conditions économiques, qu’en application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Estimations comptables
- Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à des activités (Notes 4.3 et 4.4 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan.
- Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 4.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux titres et aux instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux sociétaires sur la situation financière et les comptes globalisés.
Paris et Courbevoie le 29 mars 2010.
Les Commissaires aux Comptes :
|
Grant Thornton Membre français de Grant Thornton International : |
Mazars : |
|
Gérard de Fournas, Associé. |
Pierre Masieri, Associé. |
| 16 juin 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°72 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
14 634 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 349 179 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 780 881 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
78 399 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 865 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 552 |
|
Parts dans les entreprises liées |
132 114 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
4 345 |
|
Immobilisations corporelles |
27 680 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
77 462 |
|
Comptes de régularisation |
52 788 |
|
Total de l’actif |
7 522 899 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 961 766 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 541 885 |
|
Dettes représentées par un titre |
262 883 |
|
Autres passifs |
41 498 |
|
Comptes de régularisation |
77 879 |
|
Provisions |
42 251 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 498 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
455 239 |
|
Capital souscrit |
288 455 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
174 642 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-7 858 |
|
Total du passif |
7 522 899 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
647 016 |
|
Engagements de garantie |
113 685 |
|
Engagements sur titres |
341 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
504 772 |
|
Engagements sur titres |
341 |
| 26 mars 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°37 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
16 529 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 491 377 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 697 043 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
87 287 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 828 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 552 |
|
Parts dans les entreprises liées |
132 115 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
4 354 |
|
Immobilisations corporelles |
28 090 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
90 082 |
|
Comptes de régularisation |
49 222 |
|
Total de l’actif |
7 601 479 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 039 053 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 543 059 |
|
Dettes représentées par un titre |
261 259 |
|
Autres passifs |
15 604 |
|
Comptes de régularisation |
91 464 |
|
Provisions |
47 929 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 018 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
464 093 |
|
Capital souscrit |
289 451 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
174 642 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
7 601 479 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
592 480 |
|
Engagements de garantie |
117 249 |
|
Engagements sur titres |
489 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
498 031 |
|
Engagements sur titres |
489 |
| 9 septembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
13 368 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 424 451 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 497 078 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
273 422 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 416 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 523 |
|
Parts dans les entreprises liées |
132 203 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
4 374 |
|
Immobilisations corporelles |
28 783 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
48 989 |
|
Comptes de régularisation |
39 072 |
|
Total de l’actif |
7 473 679 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 037 986 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 416 444 |
|
Dettes représentées par un titre |
297 941 |
|
Autres passifs |
8 150 |
|
Comptes de régularisation |
61 541 |
|
Provisions |
45 782 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 018 |
|
Capitaux propres (hors FRBG) |
466 817 |
|
Capital souscrit |
292 175 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
174 642 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
7 473 679 |
|
Hors-bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
534 662 |
|
Engagements de garantie |
112 331 |
|
Engagements sur titres |
744 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
477 264 |
|
Engagements sur titres |
744 |
| 19 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
13 566 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 511 286 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 421 485 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
237 753 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 076 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 585 |
|
Parts dans les entreprises liées |
130 175 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 949 |
|
Immobilisations corporelles |
28 533 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
53 521 |
|
Comptes de régularisation |
39 228 |
|
Total de l’actif |
7 450 157 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 968 614 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 457 748 |
|
Dettes représentées par un titre |
303 979 |
|
Autres passifs |
28 541 |
|
Comptes de régularisation |
56 522 |
|
Provisions |
46 208 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 018 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
449 527 |
|
Capital souscrit |
283 481 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
166 046 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
7 450 157 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
491 250 |
|
Engagements de garantie |
113 342 |
|
Engagements sur titres |
560 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
477 765 |
|
Engagements sur titres |
560 |
| 8 juin 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9.
Siret : 306 487 331 00036.
Documents comptables approuvés par l'assemblée générale du 15 mai 2009.
Comptes globalisés
I. — Bilan au 31 décembre 2008.
(en milliers d'euros)
|
Actif |
31.12.2008 |
31.12.2007 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
20 305 |
12 774 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
0 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 652 795 |
1 271 733 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 412 366 |
5 255 322 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
130 764 |
133 210 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 147 |
8 217 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 584 |
1 767 |
|
Parts dans les entreprises liées |
130 175 |
78 436 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
0 |
0 |
|
Location simple |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 957 |
2 984 |
|
Immobilisations corporelles |
29 600 |
32 863 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
0 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
90 590 |
123 024 |
|
Comptes de régularisation |
52 490 |
56 828 |
|
Total de l'actif |
7 533 773 |
6 977 158 |
|
Passif |
31.12.2008 |
31.12.2007 |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 012 866 |
1 781 165 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 494 318 |
4 226 560 |
|
Dettes représentées par un titre |
309 259 |
302 823 |
|
Autres passifs |
24 249 |
46 895 |
|
Comptes de régularisation |
56 430 |
65 074 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
0 |
0 |
|
Provisions |
45 715 |
44 254 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
139 018 |
96 558 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
451 918 |
413 829 |
|
Capital souscrit |
269 349 |
242 109 |
|
Prime d'émission |
0 |
0 |
|
Réserves |
166 046 |
157 439 |
|
Résultat en instance d'affectation |
0 |
0 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
0 |
0 |
|
Report à nouveau (+ / -) |
0 |
-2 817 |
|
Résultat de l'exercice (+ / -) |
16 523 |
17 097 |
|
Total du passif |
7 533 773 |
6 977 158 |
|
Hors-bilan |
31.12.2008 |
31.12.2007 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
498 754 |
574 608 |
|
Engagements de garantie |
115 259 |
105 193 |
|
Engagements sur titres |
672 |
1 540 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie |
477 168 |
486 528 |
|
Engagements sur titres |
672 |
1 540 |
II. — Compte de résultat au 31 décembre 2008.
(en milliers d'euros)
|
|
31.12.2008 |
31.12.2007 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
353 590 |
296 692 |
|
- Intérêts et charges assimilés |
-274 641 |
-218 268 |
|
+ Produits sur opérations de crédit bail et assimilés |
0 |
0 |
|
- Charges sur opérations de crédit bail et assimilés |
0 |
0 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
0 |
0 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
0 |
0 |
|
+ Revenus des titres à revenu variable |
6 767 |
3 850 |
|
+ Commissions (produits) |
73 770 |
74 145 |
|
- Commissions (charges) |
-9 785 |
-11 189 |
|
+ / - Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
57 |
-219 |
|
+ / - Gains ou pertes sur opérations des portef. placement ou assimilés |
-2 539 |
164 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
766 |
623 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
-797 |
-692 |
|
Produit net bancaire |
147 188 |
145 106 |
|
- Charges générales d'exploitation |
-100 127 |
-97 871 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-5 119 |
-5 166 |
|
Résultat brut d'exploitation |
41 942 |
42 069 |
|
+ / - Coût du risque |
-9 051 |
-8 090 |
|
Résultat d'exploitation |
32 891 |
33 979 |
|
+ / - Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
37 773 |
-2 |
|
Résultat courant avant impôt |
70 664 |
33 977 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
-524 |
482 |
|
- Impôt sur les bénéfices |
-11 157 |
-11 924 |
|
+ / - Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
-42 460 |
-5 438 |
|
Résultat net |
16 523 |
17 097 |
III. — Annexe aux Comptes Annuels globalisés 2008 du Crédit Mutuel du Centre
Le Crédit Mutuel du Centre (CMC) est l’un des groupes bancaires régionaux adhérant à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel (CNCM), organe central au sens du code Monétaire et Financier.
Cette annexe comporte des informations sur :
1. Les faits marquants de l’exercice,
2. Le périmètre comptable,
3. Les principes comptables et méthodes d’évaluation,
4. Les postes du bilan, du hors-bilan, du compte de résultat et des informations sur le risque de crédit, les participations, le personnel.
Préambule : Les informations chiffrées sauf indication contraire sont exprimées en K€.
1. — Les faits marquants.
Dissolution de la SAS CLOE :
Le protocole de coopération établi en 2001 entre les groupes (CAEN, LAVAL et ORLEANS) prévoyait le regroupement de participations (BFCM, CICASSET MANAGEMENT et SYNERGIE FINANCE) au sein de la SAS CLOE. Ce regroupement ayant un poids très faible au sein des structures nationales (1,90 % de la BFCM), le conseil d’administration de la SAS CLOE a décidé en février 2008 de procéder à la dissolution amiable de la société .Cette opération a permis de dégager une plus value de 62 341 K€ issue de la valorisation du portefeuille de participations détenues par la SAS CLOE.
Le CMC a racheté sa quote-part (35%) de ce portefeuille, notamment des actions de la BFCM. La dépréciation du titre BFCM en raison de la crise financière a réduit l’impact de la plus value à 37 000 K€ puisqu’une provision pour dépréciation sur titres a été constituée à hauteur de 24 452 K€
Déclassement en douteux compromis des obligations LEHMAN BROTHERS :
Suite à la crise financière, la banque d’investissement LEHMAN BROTHERS a fait l’objet d’une procédure collective. Le CMC porte pour 5092 K€ sous forme d’obligations à taux variable dans son portefeuille d’investissement. Ces titres ont fait l’objet d’un déclassement en compte douteux compromis conformément à l’article 3 du règlement CRC 2003-02 et sont provisionnés à hauteur de 4 500 K€ soit 90 % selon les recommandations de la CNCM.
Opérations de financement de la SFEF :
Pour faire face à la crise de liquidité touchant les établissements de crédit, les pouvoirs publics ont mis en place une structure : Société de Financement de l’Economie Française (SFEF) chargée d’emprunter sur les marchés financiers en apportant la garantie de l’état. Ces fonds seront prêtés aux établissements de crédits afin d’améliorer leur refinancement. Ces financements sont adossés à un collatéral sous forme de mobilisation de créances en application de l’article L.211-38 du Code Monétaire et Financier.
La BFCM, banque d’investissement CM-CIC participe directement aux financements de la SFEF, se charge de la mobilisation des créances et de la répartition des fonds entre toutes les entités bancaires du groupe. Le CMC a souscrit pour un montant de 33 242 K€ aux opérations de marché de la SFEF au 31 12 2008.
2. — Le périmètre comptable.
Les comptes annuels globalisés sont établis sur la base d'un périmètre comprenant la Fédération Régionale des Caisses de Crédit Mutuel du Centre, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel du Centre et les 100 Caisses locales, conformément à l'article R 511-3 du code monétaire et financier.
Eu égard au caractère non significatif des filiales, le CMC ne rattache pas celles-ci au périmètre de ses comptes au sens du règlement CRC 99-07 du 24 novembre 1999. Sur ce point, le CMC avait obtenu par courrier du 11 décembre 1997 de la Commission Bancaire, une dispense d'établir des comptes consolidés.
Le caractère non significatif des filiales est apprécié annuellement sous le contrôle des commissaires aux comptes.
Comptes consolidés nationaux du groupe Crédit Mutuel - CIC :
Le CMC est intégré dans les comptes consolidés nationaux du groupe CM-CIC. L’entité consolidante est composée de l’ensemble des Fédérations, des Caisses Locales et Caisses Fédérales de Crédit Mutuel. A ce titre, le CMC fait partie de l’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel-CIC.
Relations financières avec la Confédération Nationale du Crédit Mutuel (CNCM) et les différents groupes composant le réseau.
Le CMC est un établissement affilié à un organe central (la CNCM) au sens de l’article L511-30 du Code Monétaire et Financier et entretient à ce titre des relations financières avec les établissements qui composent ce réseau. Le détail de ces relations financières est indiqué dans le chapitre « poste du bilan, du hors bilan et du compte de résultat ».
3. — Les principes et méthodes d’évaluation.
Les comptes annuels globalisés sont établis en normes CNC, en conformité avec les principes comptables généraux et avec le règlement n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) ainsi que ses modifications subséquentes et notamment par le règlement 2000-03 du 04 juillet 2000 du Comité de la Réglementation Comptable.
3.1 Immobilisations.
Immobilisations corporelles.
Ces immobilisations sont comptabilisées selon les dispositions du CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs et du CRC 2002-10 relatif aux amortissements et dépréciations des actifs.
Les constructions et agencements sont comptabilisés à leur coût d’acquisition par composant et sont amortis selon la durée de vie propre à chaque composant selon le mode linéaire.
Les frais d’acquisition s’ils présentent un caractère significatif sont comptabilisés et amortis selon les mêmes conditions que ces immobilisations.
Les autres immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et amorties en fonction de leur durée de vie probable selon le mode linéaire.
|
Nomenclature |
durées d’amortissement économique retenues |
|
Constructions structure |
40 ans |
|
Clos et couverts |
30 ans |
|
Equipements de constructions |
20 ans |
|
Agencements et Installations |
10 ans |
|
Mobilier et matériel |
5-10 ans |
|
Matériel roulant |
4 ans |
|
Matériel Informatique |
3-5ans |
Immobilisations financières
Les titres de participation sont évalués au coût historique. Ces titres font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire, appréciée par référence à la valeur d’utilité, est inférieure au prix d'acquisition.
La valeur d’utilité représentant ce que le CMC accepterait de décaisser pour obtenir cette participation s’il avait à l’acquérir. La référence retenue s’appuie sur les éléments suivants :
- Critères objectifs (cours moyen de bourse des derniers mois, rentabilité, capitaux propres)
- Eléments prévisionnels (perspective de rentabilité, de réalisation, conjoncture économique)
- Critères subjectifs (utilité pour le CMC).
3.2 Portefeuille titres (titres de placement et d'investissement).
Le Crédit Mutuel du Centre applique les dispositions prévues dans les règlements 2008-10 et 2005-01 du CRC modifiant le règlement CRBF 91-01.
Les titres de placement sont comptabilisés à leur prix d'acquisition coupons courus exclus pour les obligations et coupons courus inclus pour les titres de créances négociables.
Les titres de placement donnent lieu à provision dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à leur valeur comptable (surcote /décote incluse).
Les titres d'investissement sont comptabilisés comme les titres de placement mais les moins values latentes résultant de la hausse des taux ne donnent pas lieu à provision.
Pour ces 2 portefeuilles, les surcotes/décotes sont amorties selon la méthode actuarielle.
3.3 Créances clients.
Les crédits consentis à la clientèle figurent à l’actif du bilan pour le montant du capital restant dû. Aucun crédit à durée indéterminée n’est accordé à la clientèle.
Le CMC utilise le système de cotation de créance du CM-CIC
Les créances douteuses sont incluses pour leur montant net de provisions.
Les créances douteuses représentent des créances de toute nature même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3, 6 ou 9 mois selon le type de crédit ou tout dossier présentant un caractère contentieux.
Au CMC, tout déclenchement de procédure contentieuse entraîne systématiquement la déchéance du terme. L’identification des créances entre encours douteux et douteux compromis respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit.
Suite à l’entrée en vigueur du règlement CRC 2002-03, le classement en douteux compromis intervient à la déchéance du terme. En tout état de cause, l’identification en douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les créances inscrites au bilan qui représentent un risque de non recouvrabilité font l'objet d'une provision. Ces provisions déterminées client par client, viennent minorer l'actif et sont évaluées en fonction des événements en cours rendant probable la perte.
Le CMC applique la méthode d’actualisation des provisions conformément à l’art 13 du CRC 2002-03. Le calcul de la provision actualisée sur créances douteuses prend en compte le montant recouvrable de la créance, auquel on affecte une série de recouvrement statistique moyenne issue des travaux sur BALE II sur la détermination de la LGD (Loss Given Défault) en fonction de sa date de déclassement. Cette distribution de recouvrement est actualisée au taux de la créance au moment du déclassement en douteux.
3.4 Provisions.
Ces provisions sont affectées à un risque précis, essentiellement pour perte probable sur engagements clientèle ou une charge future.
Les risques clientèle résultant d’engagements de hors bilan sont évalués individuellement et les provisions éventuelles sont portées au passif du bilan.
Les risques de pertes futures et non avérées sur les crédits à la clientèle sont évalués statistiquement par nature de crédit et font l’objet d’une provision portée au passif du bilan.
Provision Epargne Logement :
Les Comptes Epargne Logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :
— Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation),
— Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).
Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.
3.5 Fonds pour risques bancaires généraux.
En application du règlement n° 90-02 du CRBF, un fonds bancaire pour risques généraux (FRBG) a été constitué.
Ce FRBG est destiné à couvrir des risques généraux inhérents aux opérations bancaires n’ayant pas fait, par ailleurs, l’objet de provisions pour risques et charges. Cette rubrique comporte une provision pour risques généraux et une dotation au fonds de solidarité fédéral conformément à la réglementation du Crédit Mutuel. Les dotations et reprises figurent au compte de résultat.
3.6 Engagements hors bilan :
La rubrique du hors bilan publiable se compose :
- des engagements de financement et garanties donnés essentiellement en faveur de la clientèle,
- des engagements de garantie reçus de la part des établissements de crédit (sociétés financières principalement).
- les engagements sur titres à recevoir ou à livrer.
Opérations sur instruments financiers à terme (swaps).
Ces opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements 88-02 du 22 février 1988 et 90-15 du 18 décembre 1990 et les textes subséquents du CRBF.
Les contrats d'échange de taux d'intérêt sont classés en :
— Portefeuille de transaction (portefeuille dit de catégorie A) ayant pour objet de maintenir des positions ouvertes isolées afin le cas échéant de bénéficier de l’évolution des taux d’intérêt.
— Portefeuille de micro-couverture (portefeuille dit de catégorie B) en vue d'assurer la couverture d'un risque de taux d'un élément isolé du bilan. Les swaps de micro-couverture ne sont pas réévalués lorsque l'élément couvert n'est pas évalué au prix de marché. Ces swaps sont transférés dans la catégorie A position ouverte isolée lorsque l’élément couvert arrive à échéance.
— Portefeuille de macro-couverture (portefeuille dit de catégorie C) en vue de couvrir et de gérer le risque global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. L’établissement mesure de manière périodique son risque de taux global et est en mesure de justifier que globalement les contrats comptabilisés permettent de réduire effectivement le risque global de taux d’intérêt.
Les contrats correspondant à chacune des catégories décrites ci-dessus sont dés leur conclusion comptabilisés dans des comptes distincts. Les risques et les résultats de chaque catégorie font également l’objet d’un suivi spécifique.
Les intérêts sont calculés au prorata temporis. Les charges et produits courus sur un même contrat font l'objet d'un enregistrement pour leur montant brut.
3.7 Commissions.
Les commissions reçues ou payées sont comptabilisées à l’encaissement. Certaines commissions sont fixées en fonction des coûts du service rendu ou sont liées à des dysfonctionnements. Elles peuvent être déterminées contractuellement (commission de rémunération d’un risque) ou à partir de clé de répartition (moyens de paiement).
3.8 Changements de méthode comptable.
Aucun changement de méthode comptable n’a été constaté au cours de l’exercice.
3.9 Correction d’erreur.
Suite à la transmission de données erronées sur les contrats des plans Epargne Logement, le calcul de la provision Epargne Logement a été sous évalué sur l’exercice 2007 pour un montant net de 1406 K€. Un rattrapage a eu lieu au cours de l’exercice. Conformément à l’article 7-4 du règlement CRC 2000-06 du 07 décembre 2000, les corrections d’erreur significatives doivent être comptabilisées sur une ligne distincte du compte de résultat. La dotation complémentaire a été imputée en charges exceptionnelles au lieu du compte affectant le poste intérêts et charges assimilées à la clientèle après échanges avec nos commissaires aux comptes.
|
Comptes au 31 12 2007 |
2007 publié |
2007 retraité |
|
Bilan (provision EL) |
4 399 |
5 805 |
|
Dotation net de reprise de provision |
378 |
1 784 |
|
Produit Net Bancaire |
145 106 |
143 700 |
|
Résultat net |
17 097 |
15 691 |
Postes du bilan, du hors bilan, du compte de résultat.
3.7 Informations relatives au bilan.
Ventilation des créances selon la durée résiduelle :
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Total |
|
Caisse, Banque Centrale, CCP |
20 305 |
|
|
|
20 305 |
|
Créances sur Ets de Crédit |
|
|
|
|
1 652 795 |
|
comptes à vue (1) |
301 477 |
|
|
|
301 477 |
|
comptes et prêts à terme (2) non compris prêts subordonnés |
245 845 |
27 365 |
279 247 |
790 065 |
1 342 522 |
|
Prêts subordonnés |
|
|
3 471 |
5 325 |
8 796 |
|
Titres de placement |
|
|
|
|
102 797 |
|
Obligations |
|
26 130 |
68 519 |
|
94 649 |
|
OPCVM |
8 148 |
|
|
|
8 148 |
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
36 114 |
|
Obligations |
|
|
36 114 |
|
36 114 |
Dont opérations internes avec le réseau
(1) à vue : 301 108
(2) à terme : 487 313
Opérations avec la clientèle.
|
Rubriques |
Montant |
Créances douteuses |
Douteux compromis |
Provisions |
Créances rattachées |
Total 31.12.08 |
Total 31.12.07 |
|
Créances commerciales |
39 002 |
1 092 |
2 148 |
-592 |
|
41 650 |
38 415 |
|
Autres concours à la clientèle |
5 244 146 |
12 297 |
63 833 |
-46 135 |
19 692 |
5 293 833 |
5 136 851 |
|
Crédits de trésorerie |
477 121 |
|
|
|
1 545 |
|
|
|
Crédits à l'équipement |
1 095 270 |
|
|
|
11 150 |
|
|
|
Prêts à l'habitat |
3 504 506 |
|
|
|
6 402 |
|
|
|
Autres crédits à la clientèle |
167 221 |
|
|
|
595 |
|
|
|
valeurs non imputées |
28 |
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
74 213 |
1 673 |
15 244 |
-14 247 |
|
76 883 |
80 056 |
|
Total |
5 357 361 |
15 062 |
81 225 |
-60 974 |
19 692 |
5 412 366 |
5 255 322 |
Le CMC ne participe pas au mécanisme de refinancement de créances au Système Européen de Banque Centrale. Aucune information ne sera transmise sur la ventilation des créances sur les établissements de crédits et à la clientèle éligibles au système de refinancement
Ventilation des dettes selon la durée résiduelle.
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Total |
|
Dettes envers Ets de Crédit |
240 257 |
330 537 |
735 393 |
706 679 |
2 012 866 |
|
Dettes à vue (1) |
15 452 |
|
|
|
15 452 |
|
Dettes à terme (2) |
224 805 |
330 537 |
735 393 |
706 679 |
1 997 414 |
Dont opérations internes avec le réseau
(1) à vue
(2) à terme : 1 935 678
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Total |
|
Comptes de la clientèle |
|
|
|
|
4 494 318 |
|
compte d'épargne à régime spécial: |
|
|
|
|
|
|
A vue |
1 771 798 |
|
|
|
1 771 798 |
|
A terme |
243 782 |
104 516 |
550 899 |
271 859 |
1 171 056 |
|
Autres dettes à vue : |
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
881 960 |
|
|
|
881 960 |
|
Autres sommes dues |
8 550 |
|
|
|
8 550 |
|
Autres dettes à terme (comptes créditeurs) |
313 356 |
79 298 |
216 112 |
52 188 |
660 954 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
|
|
|
309 259 |
|
Bons |
5 666 |
9 608 |
2 104 |
|
17 378 |
|
TCN |
20 853 |
17 505 |
6 061 |
11 000 |
55 419 |
|
Titres du marché interbancaire |
|
40 298 |
31 133 |
165 031 |
236 462 |
Portefeuille titres.
Mouvements du portefeuille titres.
|
Catégories de titres |
Placement |
Investissement |
||
|
Valeur |
Comptable |
Marche |
Comptable |
Marche |
|
Titres à revenu fixe (effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe) |
96 871 |
94 174 |
40 614 |
33 334 |
|
Bons du trésor |
|
|
|
|
|
Titres du marché interbancaire |
|
|
|
|
|
Certificats de dépôts |
|
|
|
|
|
BMTN |
|
|
|
|
|
Obligations (1) |
96 396 |
94 174 |
40 423 |
33 334 |
|
Créances rattachées |
475 |
|
191 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
9 642 |
8 149 |
|
|
|
Actions (2) |
517 |
468 |
|
|
|
Parts d' OPCVM court terme |
|
|
|
|
|
Autres parts d'OPCVM |
9 125 |
7 681 |
|
|
|
Moins values latentes |
2 222 |
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
2 222 |
|
4 500 |
|
|
Obligations (3) |
2 222 |
|
4 500 |
|
|
TCN |
|
|
0 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
1 493 |
|
|
|
|
Titres d'investissement vendus avant échéance |
|
|
0 |
0 |
(1) dont 5092 K€ obligation LEHMAN BROTHERS déclassée en titre investissement obligation douteux ou compromis. (cf. faits marquants)
(2) y compris les actions reçues de VISA EUROPE pour 517 K€ classées en portefeuille placement. Ces actions sont cotées en dollars (USD)
(3) dont provision de 4500 K€ pour risque de contrepartie constituée sur l’obligation LEHMAN BROTHERS. (cf faits marquants)
Répartition entre émetteurs sur obligations et autres titres à revenu fixe (hors créances rattachées) :
|
|
Titre de transaction |
Titre de placement |
Titre d'investissement |
|
Emetteurs publics |
|
|
|
|
Etablissements de crédit (1) |
|
96 390 |
35 332 |
|
Autres émetteurs |
|
6 |
|
|
Total |
|
96 396 |
35 332 |
|
(1) dont 125 015 K€ émetteurs non résidents |
|||
OPCVM
Le portefeuille OPCVM comporte 9125 K€ de parts d’OPCVM non cotées. Ce sont tous des OPCVM de la zone euro.
Filiales et participations.
|
Nature |
Montant |
Provisions |
Net 2008 |
Net 2007 |
|
Parts des entreprises liées |
|
|
|
|
|
établissements de crédit cotés |
25 886 |
|
25 886 |
25 000 |
|
établissements de crédit non cotés (1) |
96 601 |
(2) 24 452 |
72 149 |
8 770 |
|
autres entreprises à caractère financier (1) |
29 885 |
32 |
29 853 |
42 380 |
|
autres entreprises à caractère non financier |
2 286 |
|
2 286 |
2 286 |
|
Total parts des entreprises liées |
154 658 |
24 484 |
130 174 |
78 436 |
|
Titres de participation |
|
|
|
|
|
établissements de crédit |
8 |
|
8 |
8 |
|
autres entreprises à caractère financier |
|
|
|
197 |
|
autres entreprises à caractère non financier |
1 051 |
16 |
1 035 |
647 |
|
Parts dans SCI |
2 |
|
2 |
2 |
|
Avances SCI |
227 |
|
227 |
227 |
|
Certificats d’association du FGI (3) |
1 619 |
|
1 619 |
|
|
Créances rattachées |
685 |
|
685 |
685 |
|
Total titres de participation |
3 600 |
16 |
3 584 |
1 766 |
(1) Les participations du CMC dans les filiales incluses dans le périmètre de consolidation nationale du Crédit Mutuel sont classées PCEC «Parts d’entreprises liées» puisque détenues à 100% par groupe CM-CIC.
Suite à la dissolution de la SAS CLOE (cf. faits marquants), le CMC a :
— sorti 21 000 K€ d’actions SAS CLOE du portefeuille ‘autres entreprises à caractère financier’,
— et racheté sa quote-part (35%) des titres détenus antérieurement par la SAS CLOE, à savoir les titres :
- BFCM entrés en portefeuille ‘Ets de crédit non cotés’ pour 87 750 K€,
- CM-CIC ASSET MANAGEMENT et SYNERGIE FINANCE entrés en portefeuille ‘autres entreprises à caractère financier’ pour 1 856 K€.
(2) Suite à la crise financière, une provision a été constituée à hauteur de 24 452 € sur les titres de la BFCM.
(3)Les certificats d’association souscrits auprès du Fonds de Garantie Interbancaire ont fait l’objet d’un reclassement du compte 3616 ‘débiteurs divers’ au compte 413 ‘Titres de l’activité de Portefeuille’.
Tableau des filiales et des principales participations.
|
Filiales et participations |
Capital |
Réserves + report à nouveau avant affectation |
Quote part du capital détenue |
Valeur comptable des titres |
|
|
|
|
|
|
Brute |
Nette |
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
- SCICM |
1 331 |
|
100% |
1 331 |
1 331 |
|
- SI DU CENTRE |
335 |
|
100% |
335 |
335 |
|
PARTICIPATION > 10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
- GIE CLOE FOURNITURES (1) |
1 000 |
|
35% |
350 |
350 |
|
- SCI LES JARDINS DE ST CYR |
1,6 |
|
19% |
0,30 |
0,30 |
|
- SCI VILLA DE FLORENCE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LE CLOS DES TILLEULS |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LE CLOS DE LA JEUNETTE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LES JARDINS DU CARROI |
1,6 |
|
10% |
0,2 |
0,20 |
|
- SCI VILLA TOSCANE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
|
|
|
151 728 |
127 228 |
Tableau des filiales et des principales participations (suite).
|
Filiales et participations |
Prêts et avances consentis |
Montant des cautions ou avals |
PNB ou CA HT |
Résultat |
Dividendes encaissés |
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
- SCICM |
27 029 |
18 |
1 126 |
-127 |
|
|
- SI DU CENTRE |
0 |
114 |
221 |
24 |
|
|
- PARTICIPATION >10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
- GIE CLOE FOURNITURES |
|
|
|
|
|
|
- SCI LES JARDINS DE ST CYR |
10 |
|
|
14 |
3 |
|
- SCI LE CLOS DES TILLEULS |
|
|
1 794 |
299 |
90 |
|
- SCI LES JARDINS DU CARROI |
|
|
32 |
25 |
3 |
|
- SCI VILLA TOSCANE |
106 |
|
3 108 |
318 |
95 |
|
- SCI VILLA DE FLORENCE |
|
|
3 323 |
206 |
62 |
|
- SCI LE CLOS DE LA JEUNETTE |
119 |
|
|
|
|
|
- AUTRES FILIALES, AUTRES PARTICIPATIONS DANS LES SOCIETES FRANCAISES |
188 246 |
948 752 |
|
|
6 515 |
|
Prêt SODELEM |
41 205 |
|
|
|
|
|
C/C et Compte bloqué 2% CCCM |
147 041 |
|
|
|
|
|
Autres avances |
168 |
|
|
|
|
|
Engagements de garanties : SODELEM |
|
41 225 |
|
|
|
|
Engagements de garanties : BFCM (SFEF) |
|
33 242 |
|
|
|
|
SWAPS BFCM |
|
775 000 |
|
|
|
|
SWAPS CIC |
|
115 000 |
|
|
|
Autres Participations significatives
— BFCM Société anonyme (87 750 soit 0,67 %),
— CIC Société anonyme (25 886 soit 0,58 %),
— CCCM Société coopérative à capital variable (titres réseau Crédit Mutuel)
Parts A CCCM : 1 873 K€ soit 3,42 %
Parts B CCCM : 3 526 K€ soit 5,76 %
— ACM Société anonyme (25 160 K€ soit 1,73 %),
— SODELEM Société anonyme (3 452 K€ soit 9,8 %)
Provisions pour risque de contrepartie.
|
Nature |
31/12/2007 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2008 |
|
Provision pour dépréciation obligations douteux compromis (1) |
|
4 500 |
|
4 500 |
|
Provisions pour dépréciation des créances nominales (actif) |
60 961 |
14 344 |
18 859 |
56 446 |
|
Provisions pour dépréciation des créances actuarielles art 13 CRC 2002-03 (actif) |
4 392 |
2 400 |
2 263 |
4 529 |
|
Provisions sur engagements par signature (passif) |
649 |
669 |
158 |
1 160 |
|
Provision pour générale risque de crédit (passif) |
34 765 |
1 500 |
|
36 265 |
|
Autres provisions risques de contrepartie (passif) |
3049 |
765 |
2172 |
1 642 |
|
(1) Provision pour les obligations LEHMAN BROTHERS. |
||||
Capitaux propres.
Capital social :
|
Catégories de Parts sociales (nominal 1 €) |
Montant début d'exercice |
Montant fin d'exercice |
|
parts sociales A |
6 056 |
5 983 |
|
parts sociales B |
174 753 |
183 766 |
|
parts intérêts prioritaires / PANC |
61 300 |
79 600 |
|
Capital social |
242 109 |
269 349 |
La dernière tranche de l’augmentation de capital souscrite sous forme de PANC par ACM VIE Sam a été versée le 16 juillet 2008 pour un montant de 18 300 K€
Détail des variations des capitaux propres durant l’exercice 2008 :
|
Rubriques |
Début exercice |
Changement de méthode |
Affectation résultat 2007 |
Variations de l'exercice |
Fin de l'exercice |
|
Capital |
242 109 |
|
|
27 240 |
269 349 |
|
Réserves légales |
64 138 |
|
672 |
|
64 810 |
|
Boni de fusion et réserves |
34 297 |
|
|
|
34 297 |
|
Réserves statutaires |
38 022 |
|
7 934 |
|
45 956 |
|
Autres réserves |
20 982 |
|
|
|
20 982 |
|
Report à nouveau |
-2 817 |
|
2 817 |
|
0 |
|
Intérêts statutaires |
0 |
|
5 674 |
|
0 |
|
Résultat |
17 097 |
|
|
|
16 523 |
|
FRBG |
96 558 |
|
|
42 460 |
139 018 |
|
Total |
510 386 |
0 |
17 097 |
69 700 |
590 935 |
FRBG :
Le FRBG s’est accru de 42 460 K€, augmentation provenant d’une dotation de 42 000 K€ au fonds pour risques généraux et d’un accroissement de 460 K€ du fonds de solidarité.
Lors de la dissolution amiable de la SAS CLOE (cf. faits marquants), la CFCMC a dégagé une plus value de 62 000 K€. Cette plus value devait être intégralement affectée en FRBG. Néanmoins les conséquences de la crise financière a obligé la CFCMC à constituer une provision de 24 452 K€ sur les titres de participation BFCM et de ramener la dotation FRBG à 37 000 K€.
Le fonds pour risques bancaires généraux comporte :
- la provision pour risques généraux pour 121 816 K€,
- le fonds de solidarité conformément à la réglementation du Crédit Mutuel pour 17 201 K€.
Le FRBG représente 23,5 % des fonds propres du CMC avant affectation du résultat contre 18,9 % en 2007.
Provisions.
|
Rubriques |
31/12/07 |
Dotations |
Reprises |
31/12/08 |
|
- Provisions pour CAT à taux progressif |
1 177 |
416 |
891 |
702 |
|
- Provision épargne logement (1) |
4 400 |
1 560 |
13 |
5 947 |
|
- Provisions pour redressement taxe professionnelle |
0 |
|
|
0 |
|
- Provisions pour impôts |
70 |
|
70 |
0 |
|
- Provision générale pour risque de crédit (2) |
34 765 |
1 500 |
|
36 265 |
|
- Provisions s/engagements par signature |
649 |
669 |
158 |
1 160 |
|
- Provisions risques PBA (3) |
1 902 |
750 |
1 902 |
750 |
|
- Provisions swaps position isolée |
143 |
|
143 |
0 |
|
- provisions pour risques défendeurs (4) |
1 148 |
19 |
276 |
891 |
|
Total |
44 254 |
4 914 |
3 453 |
45 715 |
1) Suite à une correction d’erreur des données épargne logement de 2007, la dotation épargne logement a été comptabilisée partiellement en charges exceptionnelles pour un montant de 1406 K€ (cf. correction d’erreur)
2) La provision générale pour le risque de crédit (ou provision ex ante = provisionnement d'avance par appréciation statistique) s'élève à 36 265 K€. Une dotation de 1500 K€ a été constituée et répartie auprès de chaque caisse prêteuse au prorata des encours de crédit à la clientèle.
3) Suite aux contrôles du CNASEA (Centre National pour l’Aménagement des Structures des Exploitations Agricoles) la provision antérieurement constituée de 1902 K€ été intégralement reprise et une dotation de 421 K€ résultant de l’application du taux de réfaction annuel aux bonifications des exercices 2000 à 2003 a été comptabilisée.
Ce taux de réfaction moyen issu des contrôles des exercices 2000 à 2003 a été également appliqué pour déterminer le montant de la provision pour les bonifications des exercices 2004 à 2008, soit 329 K€ (d’où une provision à fin 2008 de 750 K€=.421 K€ + 329 K€)
4) Les dotations et reprises sur provisions sur risque dossiers défendeurs (dossiers risques responsabilité professionnelle et sur autres litiges) n’impactent plus le coût du risque mais les autres produits et charges d’exploitation bancaire (PNB)
Les reprises disponibles sur dossiers défendeurs s’élèvent à 272 K€ et les reprises utilisées à 4 K€
Immobilisations incorporelles.
|
Rubriques |
Montant 2007 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
retraitement |
Montant 2008 |
|
Fonds de commerce |
632 |
|
|
0 |
632 |
|
Logiciels informatiques |
59 |
6 |
|
|
65 |
|
Droit au bail et autres immo incorporelles |
3 508 |
|
|
|
3 508 |
|
Total Immo. incorporelles |
4 199 |
6 |
0 |
0 |
4 205 |
|
Provision FDC |
632 |
|
|
|
632 |
|
Amort. Logiciels informatiques |
46 |
11 |
|
|
57 |
|
Amort. Droit au bail et autres immo incorporelles |
537 |
22 |
|
|
559 |
|
Total Amort. Immo. incorporelles |
1 215 |
33 |
0 |
|
1 248 |
Immobilisations corporelles.
|
Rubriques |
Montant 2007 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
retraitement |
Montant 2008 |
|
Immobilisations en cours |
|
2 |
|
|
2 |
|
Autres constructions |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Terrains |
1 471 |
|
|
|
1 471 |
|
Construction exploitation |
10 007 |
6 |
|
|
10 013 |
|
Construction équipement exploitation |
15 340 |
1 109 |
28 |
|
16 421 |
|
AAI Immobilier d'exploitation |
21 735 |
666 |
563 |
|
21 838 |
|
AAI Mobilier d'exploitation |
5 250 |
19 |
507 |
|
4 762 |
|
Matériel de transport |
932 |
201 |
163 |
|
970 |
|
Mobilier et matériel de bureau |
1 903 |
3 |
1 036 |
|
870 |
|
Matériel de sécurité |
10 367 |
271 |
719 |
|
9 919 |
|
Autres matériels d'exploitation |
5 751 |
288 |
255 |
|
5 784 |
|
Total Immo. Corporelles |
72 756 |
2 565 |
3 271 |
0 |
72 050 |
|
Amort. Construction exploitation |
2 091 |
252 |
|
|
2 343 |
|
Amort. Construction équipement exploitation |
5 572 |
1 124 |
23 |
|
6 673 |
|
Amort. AAI Immobilier d'exploitation |
13 941 |
1 661 |
460 |
|
15 142 |
|
Amort. AAI Mobilier d'exploitation |
4 090 |
294 |
424 |
|
3 960 |
|
Amort. Matériel de transport |
455 |
252 |
129 |
|
578 |
|
Amort. Mobilier et matériel de bureau |
689 |
449 |
547 |
|
591 |
|
Amort. Matériel de sécurité |
9 179 |
673 |
701 |
|
9 151 |
|
Amort. Autres matériels d'exploitation |
3 876 |
378 |
242 |
|
4 012 |
|
Total Amort. Immo. Corporelles |
39 893 |
5 083 |
2 526 |
0 |
42 450 |
Détail des comptes autres actifs /autres passifs.
|
Rubriques |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
TDI/CODEVI |
0 |
18 635 |
|
Etat impôts et taxes |
42 234 |
42 100 |
|
Autres débiteurs divers |
48 285 |
61 569 |
|
autres stocks et assimilés |
4 |
3 |
|
intérêts à recevoir CODEVI |
0 |
661 |
|
Comptes clients |
66 |
20 |
|
Compte dépôt matif |
|
36 |
|
Total Autres actifs : |
90 589 |
123 024 |
|
Versement à effectuer entreprises liées |
713 |
524 |
|
Etat impôts et taxes |
20 625 |
21 298 |
|
Autres créditeurs divers |
2 824 |
24 946 |
|
Dépôts et cautionnements |
77 |
76 |
|
Autres déposits clients |
0 |
36 |
|
Comptes de clients |
10 |
15 |
|
Total Autres passifs : |
24 249 |
46 895 |
Les certificats d’association FGI (fonds de Garantie Interbancaire) pour 1619 K€ ont fait l’objet d’un reclassement dans la rubrique Participations et autres titres détenus à long terme.
Les Titres de Développement Industriel ont été remboursés en octobre 2008 pour un montant de 24 998 K€
Détail des comptes de régularisation.
|
Rubriques |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
8 266 |
6 000 |
|
Swaps tx achats (flux intérêts à percevoir) |
4 402 |
5 853 |
|
Charges constatées d'avance |
87 |
127 |
|
Produits à recevoir |
4 835 |
4 829 |
|
Frais à étaler emprunt SFEF |
43 |
|
|
Prime remboursement CRH |
2 882 |
3 491 |
|
Comptes divers |
31 975 |
36 528 |
|
Total Comptes régularisation Actif |
52 490 |
56 828 |
|
Comptes sur opérations de recouvrement |
5 |
4 |
|
Swaps tx ventes (flux intérêts à payer) |
3 955 |
4 697 |
|
Prime émission CRH |
|
317 |
|
charges à payer |
15 779 |
8 816 |
|
Produits constatés d'avance |
33 018 |
33 232 |
|
Comptes de régularisation interne |
3 673 |
18 008 |
|
Total Comptes régularisation Passif |
56 430 |
65 074 |
3.8 Informations relatives au hors-bilan.
Opérations sur instruments financiers à terme (swaps).
9 swaps de taux d’intérêts sont classés en portefeuille de micro-couverture pour un montant nominal de 115 000 K€ selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
CIC |
2004 |
2014 |
5 000 |
284 |
|
CIC |
2004 |
2014 |
5 000 |
299 |
|
CIC |
2004 |
2011 |
5 000 |
234 |
|
CIC |
2004 |
2010 |
10 000 |
341 |
|
CIC |
2004 |
2010 |
10 000 |
349 |
|
CIC |
2005 |
2015 |
20 000 |
389 |
|
BFCM |
2005 |
2015 |
14 000 |
-94 |
|
BFCM |
2005 |
2015 |
21 000 |
-29 |
|
CFCM CEE (1) |
2005 |
2017 |
25 000 |
356 |
|
|
|
|
115 000 |
2 129 |
|
(1) opération effectuée dans le cadre du réseau Crédit Mutuel |
||||
20 swaps de taux d’intérêts pour un montant nominal de 775 000 K€ sont classés en portefeuille de macro-couverture selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
BFCM |
2006 |
2009 |
50 000 |
-508 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
60 000 |
-498 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
60 000 |
-547 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
10 000 |
-80 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
20 000 |
-286 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
15 000 |
-140 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
20 000 |
-187 |
|
BFCM |
2007 |
2010 |
60 000 |
-1886 |
|
BFCM |
2007 |
2010 |
60 000 |
-2019 |
|
BFCM |
2007 |
2010 |
25 000 |
-760 |
|
BFCM |
2007 |
2010 |
15 000 |
-469 |
|
BFCM |
2007 |
2011 |
50 000 |
-2561 |
|
BFCM |
2007 |
2011 |
50 000 |
-2086 |
|
BFCM |
2007 |
2012 |
50 000 |
-2415 |
|
BFCM |
2007 |
2013 |
30 000 |
-1596 |
|
BFCM |
2007 |
2013 |
80 000 |
-4725 |
|
BFCM |
2007 |
2014 |
50 000 |
-3087 |
|
BFCM |
2007 |
2014 |
40 000 |
-2359 |
|
BFCM |
2007 |
2014 |
15 000 |
-879 |
|
BFCM |
2007 |
2015 |
15 000 |
-916 |
|
|
|
|
775 000 |
-28 004 |
Pour le calcul du risque de contrepartie, ces swaps sont évalués selon la méthode du prix de marché.
Engagements de financement et engagements de garantie.
|
|
31 12 2008 |
31 12 2007 |
|
Engagements donnés (financement + garantie) |
614 013 |
679 801 |
|
Engagements de financement |
498 754 |
574 608 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit (1) |
15 630 |
14 731 |
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle : |
481 818 |
558 724 |
|
Ouvertures de Crédit |
201 404 |
194 727 |
|
Crédits à utiliser (2) |
280 185 |
363 997 |
|
Credoc import |
229 |
|
|
Engagements douteux |
1 306 |
1 153 |
|
Engagements de garantie |
115 259 |
105 193 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédits |
56 567 |
54 512 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
58 692 |
50 681 |
|
dont Engagements de garanties douteux clientèle |
2 104 |
3 468 |
|
Engagements reçus |
477 168 |
486 528 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédits (3) |
477 168 |
486 528 |
|
Engagements de titres à livrer |
672 |
1 540 |
|
Engagements de titres à recevoir |
672 |
1 540 |
(1) Ce poste comprend essentiellement les engagements de refinancement accordés à SODELEM pour 4000 K€ et à la Caisse de Refinancement à l’Habitat pour 11 625 K€
(2) Cette rubrique comprend les encours de crédits amortissables restant à débloquer.
(3) Les engagements de garanties reçus comportent essentiellement les cautions donnés par Crédit Logement pour un montant de 446 106 K€ dans le cadre de la distribution des Prêts Habitat.
Les créances affectées en garantie à la BFCM dans le cadre des opérations avec la SFEF sont inscrites en hors bilan pour un montant de 33 242 K€ mais elles ne sont pas reprises en hors bilan réglementaire ci-dessus
4.3 Information sur le compte de résultat.
Intérêts et produits assimilés.
|
Rubriques |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Produits sur opérations de trésorerie |
71 224 |
50 638 |
|
Produits sur opérations avec la clientèle |
274 848 |
239 070 |
|
Produits sur opérations sur titres |
7 466 |
6 920 |
|
Produits sur prêts subordonnés et titres de participation |
52 |
64 |
|
Total |
353 590 |
296 692 |
Intérêts et charges assimilées.
|
Rubriques |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Charges sur opérations de trésorerie |
90 548 |
76 893 |
|
Charges sur opérations avec la clientèle |
170 831 |
129 044 |
|
Charges sur opérations sur titres |
13 262 |
12 331 |
|
Charges sur prêts subordonnés et titres de participation |
0 |
0 |
|
Total |
274 641 |
218 268 |
Commissions.
|
|
encaissées 31/12/2008 |
payées 31/12/2008 |
encaissées 31/12/2007 |
payées 31/12/2007 |
|
Opérations interbancaires |
695 |
3 |
661 |
3 |
|
Opérations avec la clientèle |
29 560 |
12 |
29 578 |
9 |
|
Opérations sur titres |
18 |
23 |
52 |
32 |
|
Opérations sur titres clientèle |
4 891 |
|
5 666 |
|
|
Opérations sur étranger |
17 |
1 |
10 |
1 |
|
Opérations sur engagements HB |
35 |
24 |
33 |
31 |
|
Opérations sur moyens de paiement |
15 818 |
8 383 |
15 875 |
8 509 |
|
Prestations financières (1) |
22 736 |
1 339 |
22 270 |
2 604 |
|
Total |
73 770 |
9 785 |
73 484 |
11 189 |
|
(1) Les prestations financières comportent les commissions encaissées sur l’activité assurance pour 22 736 K€ se décomposant essentiellement en commissions produits assurance vie et emprunteur pour 12 490 K€ et commissions IARD pour 8 277 K€ |
||||
Charges générales d exploitation.
|
Rubriques |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Frais de personnel: |
64 245 |
62 452 |
|
salaires et traitements: |
38 390 |
36 710 |
|
charges sociales et de retraite |
16 396 |
16 504 |
|
impôts et taxes sur rémunération |
5 546 |
4 526 |
|
intéressement et participation |
4 004 |
4 712 |
|
autres refacturation |
-91 |
|
|
Impôts et taxes |
3 584 |
3 705 |
|
Services extérieurs |
32 298 |
31 714 |
|
Loyers et locations |
6 114 |
5 365 |
|
services ext des stés du groupe |
1 805 |
2 395 |
|
transports et déplacements |
1 616 |
1 470 |
|
autres services extérieurs |
22 763 |
22 484 |
|
Total |
100 127 |
97 871 |
Gains ou pertes sur portefeuille de placement.
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value de cessions |
Reprises de provisions |
Plus value de cessions |
Net 2008
|
Net 2007
|
|
Titres de placement |
-2 962 |
|
0 |
423 |
-2 539 |
164 |
|
Total |
-2 962 |
|
0 |
|
-2 539 |
164 |
Coût du risque.
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Créances irrécouvrables |
Reprises de provisions |
Recouvrement sur créances apurées |
Net 2008 |
Net 2007 |
|
Créances douteuses |
-16 389 |
-6 530 |
19 837 |
542 |
-2 540 |
-3 423 |
|
Obligations douteuses |
-4 500 |
|
|
|
-4 500 |
|
|
Engagements par signature |
-669 |
|
158 |
|
-511 |
-24 |
|
Provisions pour risques |
-1 500 |
|
|
|
-1 500 |
-4 643 |
|
Total |
-23 058 |
-6 530 |
19 995 |
542 |
-9 051 |
-8 090 |
Le montant des pertes provient pour 6497 K€ de créances en douteux compromis et pour 33 K€ de dossiers classés en encours sains.
Le montant des reprises sur provisions (hors reprise sur provisions art 13 pour 2074 K€) se répartit en créances douteuses pour 1 888 K€ et en douteux compromis pour 16 033 K€
Gains ou pertes sur actifs immobilisés.
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value |
Reprises de provisions |
Plus value |
Net 2008 |
Net 2007 |
|
Titres de participation |
-24 452 |
|
10 |
62 341 |
37 899 |
29 |
|
Immobilisations |
|
-207 |
|
81 |
-126 |
-31 |
|
Total |
-24 452 |
-207 |
10 |
62 422 |
37 773 |
-2 |
Résultat exceptionnel positif : 524 K€
- Dotation provision épargne logement : - 1406
- Remboursement solidarité nationale Arras : 881
- Autres produits exceptionnels : 1.
Impôts sur les bénéfices.
|
Rubriques |
2008 |
2007 |
|
Impôt à taux normal 33,33% |
-11 427 |
-12 380 |
|
Impôt à taux réduit 15 % |
-539 |
-526 |
|
Crédit d’impôt |
45 |
210 |
|
Contribution sociale 1% |
-82 |
-136 |
|
Dégrèvement IS |
32 |
51 |
|
Lissage crédit impôt PTZ |
1 119 |
992 |
|
Redressement |
-375 |
-135 |
|
Reprise de provision sur redressement IS |
70 |
|
|
Total |
-11 157 |
-11 924 |
Soldes intermédiaires de gestion par activité.
La formation du PNB et des soldes intermédiaires de gestion provient à 100 % de l’activité clientèle (particuliers, professionnels et PME) au CMC.
Projet d’affectation du résultat de l'exercice 2008 s’élevant à 16 523K€
Distributions (intérêts des parts sociales) 7 927 K€
Affectation en réserves : 8 596 K€
4.4 Autres informations.
Informations sur le risque de crédit (en K€)
Ventilation des encours par secteur économique :
Ces informations ne sont pas disponibles.
Ventilation par zone géographique :
Compte tenu de l’activité régionale du CMC, la ventilation par zone géographique n’est pas significative,
Ventilation par contrepartie :
La ventilation retenue par contrepartie est issue du découpage réalisé dans les catégories FINREP
|
Contreparties |
Encours |
|
Etat et Banques centrales |
1 027 905 |
|
Administrations publiques |
139 116 |
|
Etablissements de crédit |
1 052 164 |
|
Dont Crédit Mutuel réseau |
793 738 |
|
Grandes entreprises |
453 285 |
|
Particuliers et Petites entreprises |
4 818 479 |
|
Autres (immobilisations et comptes généraux non ventilés) |
42 824 |
|
Total |
7 533 773 |
Ventilation des créances douteuses par agents économiques :
|
|
Créances douteuses |
Provisions |
Créances nettes |
|
Etablissements de crédit |
5 092 |
4 500 |
592 |
|
Administrations publiques |
28 |
12 |
16 |
|
Grandes Entreprises |
9 693 |
6 436 |
3 257 |
|
Particuliers et Petites Entreprises |
86 565 |
54 526 |
32 039 |
|
Total |
101 378 |
65 474 |
35 904 |
Taux de couverture des créances douteuses et douteuses compromises :
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Taux de couverture hors provision actuarielle |
60,12 % |
61,07 % |
|
Taux de couverture avec provision actuarielle |
64,58% |
65,28 % |
Y compris les obligations douteux compromis LEHMAN BROTHERS.
Informations sur le personnel.
Ventilation de l’effectif en CDI au 31 décembre 2008:
|
Rubriques |
Femmes |
Hommes |
Total |
|
Cadres |
1 |
5 |
6 |
|
Maîtrises |
644 |
216 |
860 |
|
Employés |
135 |
216 |
351 |
|
Total |
780 |
437 |
1217 |
Engagements de retraite et primes de médailles :
La Caisse de Crédit Mutuel Agricole du Centre (employeur unique du Crédit Mutuel du Centre) est engagée par accord d'entreprise au versement d'indemnités lors du départ en retraite des salariés et lors de promotions de médailles du travail.
Elle a souscrit auprès des Assurances de Crédit Mutuel (ACM) un contrat d'indemnités de fin de carrière et un contrat pour les primes de médaille. Les ACM procèdent chaque année à l'estimation de ces engagements et au montant des cotisations à verser.
Hypothèses utilisées :
|
Evolution Salariale |
2,92 % |
|
Taux de rotation |
De 0 à 30 ans : 10,49 % |
|
|
De 31 à 40 ans : 5,87 % |
|
|
De 41 à 50 ans : 2,66 % |
|
|
A partir de 51 ans : 1,58 % |
|
Mortalité |
TV 88-90 |
|
Taux d’actualisation |
4 ,74 % |
Evaluation des engagements et cotisations versées capitalisées :
|
Nature des engagements |
Evaluation des engagements pris par la CMA Centre |
Provision disponible aux ACM (cotisations versées capitalisées) |
|
Indemnités fin de carrière |
4 889 K€ |
4 171 K€ |
|
Médailles du travail |
1 655 K€ |
2 168 K€ |
Les engagements sont intégralement couverts après constatation au 31/12/2008 d’une charge à payer pour versement aux ACM d’un complément de prime d’IFC de 719 K€.
Rapport de gestion.
Conformément à l'article 9 du CRBF 91-01 (modifié par l’article 12 du CRBF 94-03) le rapport de gestion du groupe est tenu à la disposition du public au siège de la CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DU CENTRE 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9.
IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes globalisés.
Exercice clos le 31 décembre 2008
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008 sur :
- le contrôle des comptes globalisés du Crédit Mutuel du Centre, tels qu'ils sont joints au présent rapport,
- la justification de nos appréciations,
- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I - Opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes globalisés. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II - Justification des appréciations.
La crise financière et économique a de multiples impacts sur les établissements de crédit, notamment sur leurs activités, leurs résultats, leurs risques et leur refinancement. C’est dans un contexte de hausse exceptionnelle de la volatilité et de la corrélation, de contraction généralisée de la liquidité ainsi que d’incertitude sur l’évolution des marchés et des conditions économiques, qu’en application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissances les éléments suivants :
Estimations comptables
- Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à des activités (Notes 3.3 et 3.4 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan.
- Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 3.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux titres et aux instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - Vérifications et informations spécifiques.
Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes globalisés des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financières et les comptes globalisés.
Fait à Paris et Courbevoie, le 30 avril 2009
Les commissaires aux comptes :
|
GRANT THORTON |
WILLIAM RAPAUD |
|
|
GERARD DE FOURNAS |
|
MAZARS |
PIERRE MASIERI |
0904222
| 11 mars 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°30 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
20 305 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 652 263 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 409 521 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
130 764 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 147 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 584 |
|
Parts dans les entreprises liées |
130 175 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 957 |
|
Immobilisations corporelles |
29 600 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
89 311 |
|
Comptes de régularisation |
75 829 |
|
Total de l’actif |
7 552 456 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 012 866 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 514 801 |
|
Dettes représentées par un titre |
309 259 |
|
Autres passifs |
24 035 |
|
Comptes de régularisation |
78 486 |
|
Provisions |
44 056 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
133 558 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
435 395 |
|
Capital souscrit |
269 349 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
166 046 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
7 552 456 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
498 754 |
|
Engagements de garantie |
115 259 |
|
Engagements sur titres |
672 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
477 168 |
|
Engagements sur titres |
672 |
| 21 novembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°141 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
17 718 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 451 871 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 381 305 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
133 692 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 076 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
3 426 |
|
Parts dans les entreprises liées |
137 862 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 965 |
|
Immobilisations corporelles |
30 922 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
90 194 |
|
Comptes de régularisation |
43 806 |
|
Total de l’actif |
7 301 837 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 942 991 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 338 382 |
|
Dettes représentées par un titre |
308 736 |
|
Autres passifs |
4 210 |
|
Comptes de régularisation |
74 002 |
|
Provisions |
46 280 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
150 558 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
436 678 |
|
Capital souscrit |
270 632 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
166 046 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
7 301 837 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
505 739 |
|
Engagements de garantie |
108 489 |
|
Engagements sur titres |
1 613 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
473 351 |
|
Engagements sur titres |
1 613 |
| 5 septembre 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
17 340 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 404 592 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 322 139 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
132 961 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 183 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 917 |
|
Parts dans les entreprises liées |
142 922 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 974 |
|
Immobilisations corporelles |
31 608 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
81 072 |
|
Comptes de régularisation |
41 842 |
|
Total de l’actif |
7 187 550 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 911 073 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 271 667 |
|
Dettes représentées par un titre |
307 168 |
|
Autres passifs |
13 281 |
|
Comptes de régularisation |
70 674 |
|
Provisions |
46 620 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
150 558 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
416 509 |
|
Capital souscrit |
250 463 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
166 046 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
|
|
Total du passif |
7 187 550 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
509 789 |
|
Engagements de garantie |
108 329 |
|
Engagements sur titres |
1 136 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
474 908 |
|
Engagements sur titres |
1 136 |
| 25 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
17 719 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 346 726 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 266 504 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
133 001 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 311 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
2 114 |
|
Parts dans les entreprises liées |
78 436 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 976 |
|
Immobilisations corporelles |
32 319 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
94 047 |
|
Comptes de régularisation |
51 074 |
|
Total de l’actif |
7 033 227 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 830 520 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 243 268 |
|
Dettes représentées par un titre |
312 227 |
|
Autres passifs |
37 102 |
|
Comptes de régularisation |
68 603 |
|
Provisions |
44 395 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
96 558 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
400 554 |
|
Capital souscrit |
245 932 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
157 439 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-2 817 |
|
Total du passif |
7 033 227 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
539 608 |
|
Engagements de garantie |
103 774 |
|
Engagements sur titres |
1 506 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
479 609 |
|
Engagements sur titres |
1 506 |
| 19 mai 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°61 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9.
Siret : 306 487 331 00036 R.C.S. Orléans
Documents comptables approuvés par l'assemblée générale du 28 avril 2008.
Comptes globalisés.
|
Actif |
31.12.2007 |
31.12.2006 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
12 774 |
13 613 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
0 |
7 912 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 271 733 |
1 088 437 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 255 322 |
4 801 880 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
133 210 |
151 760 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 217 |
7 805 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 767 |
1 467 |
|
Parts dans les entreprises liées |
78 436 |
82 326 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
0 |
0 |
|
Location simple |
0 |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 984 |
2 995 |
|
Immobilisations corporelles |
32 863 |
32 602 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
0 |
|
Actions propres |
0 |
0 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
0 |
0 |
|
Autres actifs |
123 024 |
114 172 |
|
Comptes de régularisation |
56 828 |
85 221 |
|
Total de l'actif |
6 977 158 |
6 390 190 |
|
Passif |
31.12.2007 |
31.12.2006 |
|
Banques centrales, CCP |
0 |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 781 165 |
1 614 988 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 226 560 |
3 968 546 |
|
Dettes représentées par un titre |
302 823 |
219 754 |
|
Autres passifs |
46 895 |
65 509 |
|
Comptes de régularisation |
65 074 |
65 981 |
|
Comptes de négociation et de règlement |
0 |
0 |
|
Provisions |
44 254 |
38 532 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
96 558 |
91 120 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
413 829 |
325 760 |
|
Capital souscrit |
242 109 |
164 298 |
|
Prime d'émission |
0 |
0 |
|
Réserves |
157 439 |
146 584 |
|
Résultat en instance d'affectation |
0 |
0 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d'investissement |
0 |
0 |
|
Report à nouveau (+ / -) |
-2 817 |
-1 551 |
|
Résultat de l'exercice (+ / -) |
17 097 |
16 429 |
|
Total du passif |
6 977 158 |
6 390 190 |
|
Hors-bilan |
31.12.2007 |
31.12.2006 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
574 608 |
658 834 |
|
Engagements de garantie |
105 193 |
107 003 |
|
Engagements sur titres |
1 540 |
1 490 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
0 |
0 |
|
Engagements de garantie |
486 528 |
521 806 |
|
Engagements sur titres |
1 540 |
1 490 |
|
|
31.12.2007 |
31.12.2006 |
|
Intérêts et produits assimilés |
296 692 |
242 042 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-218 268 |
-153 882 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
Revenus des titres à revenu variable |
3 850 |
2 385 |
|
Commissions (produits) |
74 145 |
72 422 |
|
Commissions (charges) |
-11 189 |
-12 676 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
-219 |
130 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portef. placement ou assimilés |
164 |
239 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
623 |
901 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
-692 |
-852 |
|
Produit net bancaire |
145 106 |
150 709 |
|
Charges de personnel |
-62 452 |
-66 930 |
|
Autres charges générales d'exploitation |
-35 419 |
-35 386 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-5 166 |
-4 966 |
|
Résultat brut d'exploitation |
42 069 |
43 427 |
|
Coût du risque |
-8 090 |
-5 016 |
|
Résultat d'exploitation |
33 979 |
38 411 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-2 |
1 031 |
|
Résultat courant avant impôt |
33 977 |
39 442 |
|
Résultat exceptionnel |
482 |
-1 255 |
|
Impôt sur les bénéfices |
-11 924 |
-13 819 |
|
Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées |
-5 438 |
-7 939 |
|
Résultat net |
17 097 |
16 429 |
Le Crédit Mutuel du Centre (CMC) est l’un des groupes bancaires régionaux adhérant à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, organe central au sens du code Monétaire et Financier.
Cette annexe comporte des informations sur :
1. Les faits marquants de l’exercice,
2. Le périmètre comptable,
3. Les principes comptables et méthodes d’évaluation,
4. Les postes du bilan, du hors-bilan, du compte de résultat et des informations sur le risque de crédit, les participations, le personnel.
Préambule : Les informations chiffrées sauf indication contraire sont exprimées en K€.
Le Crédit Mutuel du Centre a une activité de banque de détail essentiellement tournée vers le marché du particulier avec des encours habitat qui représentaient les 2/3 de ses engagements clientèle à fin 2006. Ce contexte de très forte progression du crédit constaté en 2005 et surtout en 2006 nous a incité dans une optique prudentielle à conforter nos fonds propres.
Pour faciliter leur fonctionnement, les banques mutualistes peuvent admettre comme associés, des personnes qui entendent contribuer par l'apport de capitaux à la réalisation des objectifs de la coopérative. L’émission de Parts d’Associés Non Coopérateurs (PANC) prévue par les statuts de notre Caisse Fédérale réservait donc une réelle opportunité de renforcement des fonds propres que le directoire voulait conforter significativement.
A cet effet, il a mené une négociation avec le groupe des Assurances du Crédit Mutuel détenant déjà 6,3 M€ de PANC en vue de porter cette participation à 79,6 M€ soit 49 % du montant du capital social de la Caisse Fédérale (d’où une augmentation nette de capital de + 73,3 M€ avec des droits de vote plafonnés statutairement à 9% du total des droits de vote).
Ces démarches ont permis d’aboutir à un nouveau montant de PANC de 61,3 M€ au 31/12/2007 (+55 M€), montant qui sera porté à 79,6 M€ au 31/07/2008 (+18,3 M€).
Les comptes annuels globalisés sont établis sur la base d'un périmètre comprenant la Fédération Régionale des Caisses de Crédit Mutuel du Centre, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel du Centre et les 99 Caisses locales, conformément à l'article R 511-3 du code monétaire et financier.
Eu égard au caractère non significatif des filiales, le CMC ne rattache pas celles-ci au périmètre de ses comptes au sens du règlement CRC 99-07 du 24 novembre 1999. Sur ce point, le CMC avait obtenu par courrier du 11 décembre 1997 de la Commission Bancaire, une dispense d'établir des comptes consolidés.
Le caractère non significatif des filiales est apprécié annuellement sous le contrôle des commissaires aux comptes.
Comptes consolidés nationaux du groupe Crédit Mutuel - CIC :
Le CMC est intégré dans les comptes consolidés nationaux du groupe CM-CIC. L’entité consolidante est composée de l’ensemble des Fédérations, des Caisses Locales et Caisses Fédérales de Crédit Mutuel. A ce titre, le CMC fait partie de l’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel-CIC.
3. — Les principes et méthodes d’évaluation
Les comptes annuels globalisés sont établis en normes CNC, en conformité avec les principes comptables généraux et avec le règlement n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) ainsi que ses modifications subséquentes et notamment par le règlement 2000-03 du 04 juillet 2000 du Comité de la Réglementation Comptable.
3.1. Immobilisations
Immobilisations corporelles
Ces immobilisations sont comptabilisées selon les dispositions du CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs et du CRC 2002-10 relatif aux amortissements et dépréciations des actifs.
Les constructions et agencements sont comptabilisés à leur coût d’acquisition par composant et sont amortis selon la durée de vie propre à chaque composant selon le mode linéaire.
Les frais d’acquisition s’ils présentent un caractère significatif sont comptabilisés et amortis selon les mêmes conditions que ces immobilisations.
Les autres immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et amorties en fonction de leur durée de vie probable selon le mode linéaire.
|
Nomenclature |
Durées d’amortissement économique retenues |
|
Constructions structure |
40 ans |
|
Clos et couverts |
30 ans |
|
Equipements de constructions |
20 ans |
|
Agencements et Installations |
10 ans |
|
Mobilier et matériel |
5-10 ans |
|
Matériel roulant |
4 ans |
|
Matériel Informatique |
3-5ans |
Immobilisations financières
Les titres de participation sont évalués au coût historique. Ces titres font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire, appréciée par référence à la valeur de marché, est inférieure au prix d'acquisition. Si la valeur de marché n’est pas disponible, la référence retenue s’appuie sur les dernières transactions ou la situation nette et les perspectives futures de l’entreprise.
3.2. Portefeuille titres (titres de placement et d'investissement)
Le Crédit Mutuel du Centre applique les dispositions prévues dans le règlement 2005-01 du CRC modifiant le règlement CRBF 91-01.
Les titres de placement sont comptabilisés à leur prix d'acquisition coupons courus exclus pour les obligations et coupons courus inclus pour les titres de créances négociables.
Les titres de placement donnent lieu à provision dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à leur valeur comptable (surcote /décote incluse).
Les titres d'investissement sont comptabilisés comme les titres de placement mais les moins values latentes résultant de la hausse des taux ne donnent pas lieu à provision.
Pour ces 2 portefeuilles, les surcotes/décotes sont amorties selon la méthode actuarielle.
3.3. Créances clients
Les crédits consentis à la clientèle figurent à l’actif du bilan pour le montant du capital restant dû. Les créances douteuses sont incluses pour leur montant net de provisions.
Les créances douteuses représentent des créances de toute nature même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3, 6 ou 9 mois selon le type de crédit ou tout dossier présentant un caractère contentieux.
Au CMC, tout déclenchement de procédure contentieuse entraîne systématiquement la déchéance du terme. L’identification des créances entre encours douteux et douteux compromis respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit.
Suite à l’entrée en vigueur du règlement CRC 2002-03, le classement en douteux compromis intervient à la déchéance du terme. En tout état de cause, l’identification en douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les créances inscrites au bilan qui représentent un risque de non recouvrabilité font l'objet d'une provision. Ces provisions déterminées client par client, viennent minorer l'actif et sont évaluées en fonction des événements en cours rendant probable la perte.
Le CMC applique la méthode d’actualisation des provisions conformément à l’art 13 du CRC 2002-03. Le calcul de la provision actuarielle sur créances douteuses prend en compte le montant recouvrable de la créance, auquel on affecte une série de recouvrement statistique moyenne issue des travaux sur BALE II sur la détermination de la LGD (Loss Given Défault) en fonction de sa date de déclassement. Cette distribution de recouvrement est actualisée au taux de la créance au moment du déclassement en douteux.
3.4. Provisions
Ces provisions sont affectées à un risque précis, essentiellement pour perte probable sur engagements clientèle ou une charge future.
Les risques clientèle résultant d’engagements de hors bilan sont évalués individuellement et les provisions éventuelles sont portées au passif du bilan.
Les risques de pertes futures et non avérées sur les crédits à la clientèle sont évalués statistiquement par nature de crédit et font l’objet d’une provision portée au passif du bilan.
3.5. Fonds pour risques bancaires généraux
En application du règlement n° 90-02 du CRBF, un fonds bancaire pour risques généraux (FRBG) a été constitué.
Ce FRBG est destiné à couvrir des risques généraux inhérents aux opérations bancaires n’ayant pas fait, par ailleurs, l’objet de provisions pour risques et charges. Cette rubrique comporte une provision pour risques généraux et une dotation au fonds de solidarité fédéral conformément à la réglementation du Crédit Mutuel. Les dotations et reprises figurent au compte de résultat.
3.6. Engagements hors bilan :
La rubrique du hors bilan publiable se compose :
— des engagements de financement et garanties donnés essentiellement en faveur de la clientèle,
— des engagements de garantie reçus de la part des établissements de crédit (sociétés financières principalement).
— les engagements sur titres à recevoir ou à livrer.
Opérations sur instruments financiers à terme (swaps)
Ces opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements 88-02 du 22 février 1988 et 90-15 du 18 décembre 1990 et les textes subséquents du CRBF.
Les contrats d'échange de taux d'intérêt sont classés en :
— Portefeuille de transaction (portefeuille dit de catégorie A) ayant pour objet de maintenir des positions ouvertes isolées afin le cas échéant de bénéficier l’évolution des taux d’intérêt.
— Portefeuille de micro-couverture (portefeuille dit de catégorie B) en vue d'assurer la couverture d'un risque de taux d'un élément isolé du bilan. Les swaps de micro-couverture ne sont pas réévalués lorsque l'élément couvert n'est pas évalué au prix de marché. Ces swaps sont transférés dans la catégorie A position ouverte isolée lorsque l’élément couvert arrive à échéance.
— Portefeuille de macro-couverture (portefeuille dit de catégorie C) en vue de couvrir et de gérer le risque global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. L’établissement mesure de manière périodique son risque de taux global et est en mesure de justifier que globalement les contrats comptabilisés permettent de réduire effectivement le risque global de taux d’intérêt.
Les contrats correspondant à chacune des catégories décrites ci-dessus sont dés leur conclusion comptabilisés dans des comptes distincts. Les risques et les résultats de chaque catégorie font également l’objet d’un suivi spécifique.
Les intérêts sont calculés au prorata temporis. Les charges et produits courus sur un même contrat font l'objet d'un enregistrement pour leur montant brut.
3.7. Changements de méthode comptable
Provision Epargne Logement :
Le CRC 2007-01 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement n’est applicable qu’à compter du 01 janvier 2008. Cependant, afin de tenir compte des meilleures pratiques, le Groupe CMC a décidé d’appliquer l’avis CNC 2006-02 et donc de comptabiliser dans ses comptes individuels une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement. Les Comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits réglementés français accessibles à la clientèle (personnes physiques). Ces produits associent une phase épargne rémunérée ouvrant des droits à un prêt immobilier dans une seconde phase. Ils génèrent des engagements de deux ordres pour l’établissement distributeur :
— Un engagement de rémunération future de l’épargne à un taux fixe (uniquement sur les PEL, le taux de rémunération des CEL étant assimilable à un taux variable, périodiquement révisé en fonction d’une formule d’indexation)
— Un engagement d’accord de prêt aux clients qui le demandent, à des conditions prédéterminées (PEL et CEL).
Ces engagements ont été estimés sur la base de statistiques comportementales des clients et de données de marché. Une Provision est constituée au passif du bilan afin de couvrir les charges futures liées aux conditions potentiellement défavorables de ces produits, par rapport aux taux d’intérêt offerts à la clientèle des particuliers pour des produits similaires, mais non réglementés en termes de rémunération. Cette approche est menée par génération homogène en termes de conditions réglementées de PEL et de CEL. Les impacts sur le résultat sont inscrits parmi les intérêts versés à la clientèle.
Le report à nouveau provenant de la première application s’élève à – 4 022 K€.
Etalement de la charge d’impôt société afférente au crédit d’impôt sur les prêts taux zéro PTZ
L’avis 2007-B du Comité d’urgence du CNC demande d’étaler la charge d’impôt afférente au crédit d’impôt concomitamment au produit d’intérêt déjà enregistré de manière actuarielle sur la durée de vie du prêt PTZ.
La charge d’impôt sur les exercices 2005 et 2006 a été traité en première application par report à nouveau pour un montant de 1 206 K€
Les impacts sur le résultat sont inscrits dans le poste impôts sur les bénéfices.
4.1. Informations relatives au bilan
Ventilation des créances selon la durée résiduelle
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Créances rattachées |
Total |
|
Caisse, Banque Centrale, CCP |
12 774 |
|
|
|
|
12 774 |
|
Créances sur Ets de Crédit |
|
|
|
|
|
1 271 733 |
|
Comptes à vue (1) |
187 839 |
|
|
|
0 |
187 839 |
|
Comptes et prêts à terme (2) non compris prêts subordonnés |
215 474 |
31 340 |
290 787 |
534 584 |
2 793 |
1 074 978 |
|
Prêts subordonnés |
|
|
0 |
8 831 |
85 |
8 916 |
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
40 345 |
|
Obligations |
|
|
40 345 |
|
0 |
40 345 |
Dont opérations internes avec le réseau
(1) à vue 187 116
(2) à terme 358 925
Créances rattachées 1 507
Opérations avec la clientèle
|
Rubriques |
Montant |
Créances douteuses |
Douteux compromis |
Provisions |
Créances rattachées |
Total 31.12.07 |
Total 31.12.06 |
|
Créances commerciales |
35 618 |
979 |
2 289 |
-471 |
|
38 415 |
40 678 |
|
Autres concours à la clientèle |
5 089 414 |
14 351 |
63 298 |
-48 474 |
18 262 |
5 136 851 |
4 693 026 |
|
Crédits de trésorerie |
481 663 |
|
|
|
1 680 |
|
|
|
Crédits à l'équipement |
996 269 |
|
|
|
10 191 |
|
|
|
Prêts à l'habitat |
3 445 133 |
|
|
|
5 791 |
|
|
|
Autres crédits à la clientèle |
166 259 |
|
|
|
600 |
|
|
|
Valeurs non imputées |
90 |
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
77 267 |
1 519 |
17 678 |
-16 408 |
|
80 056 |
68 176 |
|
Total |
5 202 299 |
16 849 |
83 265 |
-65 353 |
18 262 |
5 255 322 |
4 801 880 |
Nature des créances clientèle
|
|
Créances saines |
Créances douteuses |
Douteux compromis |
Créances rattachées |
Total |
|
Encours des créances clientèle |
5 202 299 |
16 849 |
83 265 |
18 262 |
5 320 675 |
|
Provision nominale |
0 |
4 548 |
56 413 |
|
60 961 |
|
Provision actuarielle |
0 |
1 329 |
3 063 |
|
4392 |
|
Encours nets |
5 202 299 |
10 972 |
23 789 |
18 262 |
5 255 322 |
Reprise de provision sur crédits décotés :
Le calcul réalisé sur la provision pour crédits décotés montre un impact peu significatif dans les comptes 2007 pour un montant de 175 K€ soit 0,06 % de l’encours des crédits et 0,27 % de l’encours des provisions. Une reprise intégrale de cette provision constituée sur l’exercice 2006 a été effectuée pour 196 K€.
Ventilation des dettes selon la durée résiduelle
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Dettes rattachées |
Total |
|
Dettes envers Ets de Crédit |
270 726 |
165 615 |
477 729 |
841 435 |
25 660 |
1 781 165 |
|
Dettes à vue (1) |
13 994 |
|
|
|
|
13 994 |
|
Dettes à terme (2-3) |
256 732 |
165 615 |
477 729 |
841 435 |
25 660 |
1 767 171 |
Dont opérations internes avec le réseau
(1) à vue
(2) à terme 1 718 304
(3) dettes rattachées 25 574
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Dettes rattachées |
Total |
|
Comptes de la clientèle |
|
|
|
|
|
4 226 560 |
|
Compte d'épargne à régime spécial : |
|
|
|
|
|
0 |
|
A vue |
1 577 032 |
|
|
|
|
1 577 032 |
|
A terme |
347 645 |
159 643 |
555 951 |
168 515 |
28 256 |
1 260 010 |
|
Autres dettes à vue : |
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
893 135 |
|
|
|
|
893 135 |
|
Autres sommes dues |
8 198 |
|
|
|
|
8 198 |
|
Autres dettes à terme (comptes créditeurs) |
243 164 |
84 985 |
128 693 |
25 203 |
6 140 |
488 185 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
|
|
0 |
302 823 |
|
Bons |
7 568 |
2 838 |
1 716 |
|
329 |
12 451 |
|
TCN |
50 373 |
6 124 |
1 090 |
13 000 |
1 283 |
71 870 |
|
Titres du marché interbancaire |
|
4 615 |
70 000 |
140 000 |
3 887 |
218 502 |
Portefeuille titres
Mouvements du portefeuille titres
|
Catégories de titres |
Placement |
Investissement |
||
|
Valeur |
Comptable |
Marche |
Comptable |
Marche |
|
Titres à revenu fixe (effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe) |
92 876 |
92 441 |
40 602 |
39 921 |
|
Bons du trésor |
|
|
|
|
|
Titres du marché interbancaire |
|
|
|
|
|
Certificats de dépôts |
|
|
|
|
|
BMTN |
5 000 |
5 030 |
|
|
|
Obligations |
87 395 |
87 411 |
40 345 |
39 921 |
|
Créances rattachées |
481 |
|
257 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 701 |
8 680 |
|
|
|
Actions |
|
|
|
|
|
Parts d'OPCVM court terme |
|
|
|
|
|
Autres parts d' OPCVM |
8 701 |
8 680 |
|
|
|
Moins values latentes |
|
|
|
|
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
268 |
|
0 |
|
|
Obligations |
268 |
|
0 |
|
|
TCN |
|
|
0 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
484 |
|
|
|
|
Titres d'investissement vendus avant échéance |
|
|
0 |
0 |
Transferts de titres du portefeuille placement en portefeuille investissement :
Un transfert d’obligations pour un montant de 40 350 K€ a été effectué du portefeuille placement au portefeuille investissement.
Conformément aux dispositions du CRC 2005-01, les titres transférés pour lesquels aucune provision n’a été constituée à la date du dernier arrêté comptable semestriel du 30 juin 2007 ont été inscrits en portefeuille d’investissement pour leur prix d’acquisition. Ces titres seront conservés dans ce portefeuille jusqu’à leur échéance.
Remboursement à échéance de titres d’investissement :
Au cours de l’exercice 2007, 12 724 K€ de titres d’investissement ont été remboursés à leur échéance soit 5100 K€ de TCN et 7 624 K€ d’OAT
Répartition entre émetteurs sur obligations et autres titres à revenu fixe (hors créances rattachées) :
(1) dont non-résidents : 123 521 K€
|
|
Titre de transaction |
Titre de placement |
Titre d'investissement |
|
Emetteurs publics |
|
|
|
|
établissements de crédit (1) |
|
92 384 |
40 345 |
|
autres émetteurs |
|
11 |
|
|
Total |
|
92 395 |
40 345 |
Le Portefeuille d’obligations comporte un montant de 4 207 K€ de titres non cotés classés en portefeuille placement.
OPCVM
Le portefeuille OPCVM comporte 8 701 K€ de parts d’OPCVM non cotées. Ce sont tous des OPCVM de la zone euro.
Filiales et participations.
|
Nature |
Montant |
Provisions |
Net 2007 |
Net 2006 |
|
Parts des entreprises liées |
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit cotés |
25 000 |
|
25 000 |
25 000 |
|
Etablissements de crédit non cotés |
8 770 |
|
8 770 |
8 770 |
|
Autres entreprises à caractère financier |
42 380 |
|
42 380 |
39 886 |
|
Autres entreprises à caractère non financier |
2 286 |
|
2 286 |
8 005 |
|
Total parts des entreprises liées |
78 436 |
|
78 436 |
82 326 |
|
Titres de participation |
|
|
|
|
|
Etablissements de crédit |
8 |
|
8 |
8 |
|
Autres entreprises à caractère financier |
229 |
32 |
197 |
24 |
|
Autres entreprises à caractère non financier |
673 |
26 |
647 |
575 |
|
Parts dans SCI |
2 |
|
2 |
2 |
|
Avances SCI |
227 |
|
227 |
172 |
|
Créances rattachées |
685 |
|
685 |
685 |
|
Total titres de participation |
1 824 |
58 |
1 766 |
1 467 |
Les participations du CMC dans les filiales incluses dans le périmètre de consolidation nationale du Crédit Mutuel sont classées PCEC «Parts d’entreprises liées».
Tableau des filiales et des principales participations
|
Filiales et participations |
Capital |
Réserves + report à nouveau avant affectation |
Quote part du capital détenu |
Valeur comptable des titres |
|
|
Brute |
Nette |
||||
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
- SCICM |
1 331 |
53 |
100% |
1 331 |
1 331 |
|
- SI DU CENTRE |
335 |
318 |
100% |
335 |
335 |
|
Participation > 10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
- SAS CLOE |
60 000 |
1 888 |
35% |
21 000 |
21 000 |
|
- GIE CLOE FOURNITURES (1) |
1 000 |
|
35% |
350 |
350 |
|
- SCI LES JARDINS DE ST CYR |
1,6 |
|
19% |
0,30 |
0,30 |
|
- SCI VILLA DE FLORENCE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LE CLOS DES TILLEULS |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LE CLOS DE LA JEUNETTE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
- SCI LES JARDINS DU CARROI |
1,6 |
|
10% |
0,2 |
0,20 |
|
- SCI VILLA TOSCANE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
|
|
|
57 241 |
57 183 |
Tableau des filiales et des principales participations (suite)
|
Filiales et participations |
Prêts et avances consentis |
Montant des cautions ou avals |
PNB ou CA HT |
Résultat |
Dividendes encaissés |
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
- SCICM |
27 051 |
358 |
3 106 |
30 |
|
|
- SI DU CENTRE |
0 |
114 |
279 |
25 |
|
|
Participation >10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
- SAS CLOE |
5 250 |
|
2 998 |
1 677 |
560 |
|
- GIE CLOE FOURNITURES |
|
|
|
|
|
|
- SCI LES JARDINS DE ST CYR |
9 |
|
|
-13 |
|
|
- SCI LE CLOS DES TILLEULS |
0 |
|
4 870 |
725 |
217 |
|
- SCI LES JARDINS DU CARROI |
0 |
|
3 134 |
310 |
31 |
|
- SCI VILLA TOSCANE |
116 |
|
|
|
|
|
- SCI VILLA DE FLORENCE |
-15 |
|
|
|
|
|
- SCI LE CLOS DE LA JEUNETTE |
119 |
|
|
|
|
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
38 753 |
|
|
|
2964 |
|
Engagements de garanties (SODELEM) |
|
24 699 |
|
|
|
|
SWAPS (CIC) |
59 615 |
|
|
|
|
Autres Participations significatives
— CIC Société anonyme (24 999 soit 0,58 %),
— CCCM société coopérative à capital variable (5 317 K€),
— ACM société anonyme (18 740 K€ soit 1,64 %),
— SODELEM société anonyme (3 452 K€ soit 9,8 %)
— Centre capital développement (381K€ soit 3,42 %).
Provisions pour risque de contrepartie.
|
Nature |
31/12/2006 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2007 |
|
Provisions pour dépréciation des créances nominale (actif) |
62 536 |
13 594 |
15 169 |
60 961 |
|
Provisions pour dépréciation des créances actuarielle art 13 CRC 2002-03 (actif) |
4 321 |
2 160 |
2089 |
4 392 |
|
Provisions sur engagements par signature (passif) |
625 |
394 |
370 |
649 |
|
Provision pour générale risque de crédit (passif) |
29 765 |
5 000 |
|
34 765 |
|
Autres provisions risques de contrepartie (passif) |
3 402 |
2 536 |
2889 |
3049 |
Capitaux propres.
Capital social :
|
Catégories de Parts sociales (nominal 1 €) |
Montant début d'exercice |
Montant fin d'exercice |
|
Parts sociales A |
6 114 |
6 056 |
|
Parts sociales B |
151 884 |
174 753 |
|
Parts intérêts prioritaires / PANC |
6 300 |
61 300 |
|
Capital social |
164 298 |
242 109 |
Détail des variations des capitaux propres durant l’exercice 2007 :
|
Rubriques |
Début exercice |
Changement de méthode |
Affectation résultat 2006 |
Variations de l'exercice |
Fin de l'exercice |
|
Capital |
164 298 |
|
|
77 811 |
242 109 |
|
Réserves légales |
57 058 |
|
7 080 |
|
64 138 |
|
Boni de fusion et réserves |
34 297 |
|
|
|
34 297 |
|
Réserves statutaires |
34 247 |
|
3 775 |
|
38 022 |
|
Autres réserves |
20 982 |
|
|
|
20 982 |
|
Report à nouveau |
-1 551 |
-2 817 |
1 551 |
|
-2 817 |
|
Intérêts statutaires |
0 |
|
4 023 |
|
0 |
|
Résultat |
16 429 |
|
|
|
17 097 |
|
FRBG |
91 119 |
|
|
5 439 |
96 558 |
|
Total |
416 879 |
-2 817 |
16 429 |
83 250 |
510 386 |
Report à nouveau : -2 817 K€.
Suite aux changements de méthodes intervenus sur le provisionnement de l’épargne logement et sur le lissage de la charge d’IS sur les CI PTZ
FRBG : 96 558 K€ :
Le FRBG s’est accru de 5 439 K€, augmentation provenant d’une dotation de 5 000 K€ au fonds pour risques généraux et d’un accroissement de 439 K€ du fonds de solidarité.
Le fonds pour risques bancaires généraux comporte :
— la provision pour risques généraux pour 79 817 K€,
— et le fonds de solidarité conformément à la réglementation du Crédit Mutuel pour 16 741 K€.
Le FRBG représente 18,92 % des fonds propres du CMC contre 21,86 % en 2006.
Provisions.
|
Rubriques |
31/12/06 |
Dotations |
Reprises |
31/12/07 |
|
- Provisions pour CAT à taux progressif |
1 591 |
238 |
652 |
1 177 |
|
- Provision épargne logement (1) |
|
4 489 |
89 |
4 400 |
|
- Provisions pour redressement taxe professionnelle |
3 079 |
|
3 079 |
0 |
|
- Provisions pour impôts |
70 |
|
|
70 |
|
- Provision générale pour risque de crédit (2) |
29 765 |
5 000 |
|
34 765 |
|
- Provisions s/engagements par signature |
625 |
393 |
369 |
649 |
|
- Provisions risques PBA |
1 902 |
1 902 |
1 902 |
1 902 |
|
- Provisions swaps position isolée (3) |
|
143 |
|
143 |
|
- Autres provisions pour risques |
1 500 |
634 |
986 |
1 148 |
|
Total |
38 532 |
12 799 |
7 077 |
44 254 |
|
1) La colonne dotation comporte le report à nouveau pour un montant de 4021K€ (cf. Changement de Méthode) 2) La provision générale pour le risque de crédit (ou provision ex ante = provisionnement d'avance par appréciation statistique) s'élève à 34 765 K€. Une dotation de 5 000 K€ a été constituée et répartie auprès de chaque caisse prêteuse au prorata des encours de crédit à la clientèle. 3) Une provision sur les swaps en position ouverte isolée a été constituée pour 143 K€ (Cf. swaps position isolée) |
||||
Immobilisations incorporelles.
|
Rubriques |
Montant 2006 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
Retraitement |
Montant 2007 |
|
Fonds de commerce |
323 |
632 |
323 |
0 |
632 |
|
Logiciels informatiques |
42 |
17 |
0 |
|
59 |
|
Droit au bail et autres immo. incorporelles |
3 508 |
0 |
0 |
|
3 508 |
|
Total Immo. Incorporelles |
3 873 |
649 |
323 |
|
4 199 |
|
Provision FDC |
323 |
632 |
323 |
|
632 |
|
Amort. Logiciels informatiques |
42 |
4 |
|
|
46 |
|
Amort. Droit au bail et autres immo incorporelles |
514 |
23 |
|
|
537 |
|
Total Amort. Immo. Incorporelles |
879 |
659 |
323 |
|
1 215 |
Immobilisations corporelles.
|
Rubriques |
Montant 2006 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
Retraitement |
Montant 2007 |
|
Autres constructions |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
Terrains |
1 471 |
|
|
|
1 471 |
|
Construction exploitation |
10 007 |
|
|
|
10 007 |
|
Construction équipement exploitation |
13 666 |
1 685 |
11 |
|
15 340 |
|
AAI Immobilier d'exploitation |
20 961 |
1 069 |
295 |
|
21 735 |
|
AAI Mobilier d'exploitation |
5 573 |
35 |
358 |
|
5 250 |
|
Matériel de transport |
777 |
266 |
111 |
|
932 |
|
Mobilier et matériel de bureau |
498 |
1 439 |
169 |
135 |
1 903 |
|
Matériel de sécurité |
10 562 |
371 |
431 |
-135 |
10 367 |
|
Autres matériels d'exploitation |
5 173 |
719 |
141 |
|
5 751 |
|
Total Immo. Corporelles |
68 688 |
5 584 |
1 516 |
0 |
72 756 |
|
Amort. Construction exploitation |
1 840 |
251 |
|
|
2 091 |
|
Amort. Construction équipement exploitation |
4 544 |
1 035 |
7 |
|
5 572 |
|
Amort. AAI Immobilier d'exploitation |
12 561 |
1 648 |
268 |
|
13 941 |
|
Amort. AAI Mobilier d'exploitation |
4 007 |
402 |
319 |
|
4 090 |
|
Amort. Matériel de transport |
312 |
254 |
111 |
|
455 |
|
Amort. Mobilier et matériel de bureau |
459 |
270 |
76 |
36 |
689 |
|
Amort. Matériel de sécurité |
8 736 |
898 |
419 |
-36 |
9 179 |
|
Amort. Autres matériels d'exploitation |
3 627 |
381 |
132 |
|
3 876 |
|
Total Amort. Immo. Corporelles |
36 086 |
5 139 |
1 332 |
0 |
39 893 |
Détail des comptes autres actifs /autres passifs.
|
Rubriques |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
TDI/CODEVI |
18 635 |
15 200 |
|
Etat impôts et taxes |
42 100 |
34 914 |
|
Autres débiteurs divers |
61 569 |
63 487 |
|
Autres stocks et assimilés |
3 |
2 |
|
Intérêts à recevoir CODEVI |
661 |
547 |
|
Comptes clients |
20 |
6 |
|
Compte dépôt matif |
36 |
16 |
|
Total Autres actifs : |
123 024 |
114 172 |
|
Versement à effectuer entreprises liées |
524 |
505 |
|
Etat impôts et taxes |
21 298 |
21 298 |
|
Autres créditeurs divers |
24 946 |
43 559 |
|
Dépôts et cautionnements |
76 |
75 |
|
Autres déposits clients |
36 |
16 |
|
Comptes de clients |
15 |
56 |
|
Total Autres passifs : |
46 895 |
65 509 |
Détail des comptes de régularisation.
|
Rubriques |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
6 000 |
52 760 |
|
Swaps tx achats (flux intérêts à percevoir) |
5 853 |
2 961 |
|
Charges constatées d'avance |
127 |
145 |
|
Produits à recevoir |
4 829 |
4 274 |
|
Prime remboursement CRH |
3 491 |
1 429 |
|
Valeurs à rejeter |
0 |
38 |
|
Comptes divers |
36 528 |
23 614 |
|
Total Comptes régularisation Actif: |
56 828 |
85 221 |
|
Comptes sur opérations de recouvrement |
4 |
12 840 |
|
Swaps tx ventes (flux intérêts à payer) |
4 697 |
1 989 |
|
Gains à étaler NIF |
0 |
260 |
|
Prime émission CRH |
317 |
0 |
|
Charges à payer |
8 816 |
10 952 |
|
Produits constatés d'avance |
33 232 |
31 315 |
|
Comptes de régularisation interne |
18 008 |
8 625 |
|
Total Comptes régularisation Passif: |
65 074 |
65 981 |
4.2. Informations relatives au hors-bilan.
Opérations sur instruments financiers à terme (swaps).
10 swaps de taux d’intérêts sont classés en portefeuille de micro-couverture pour un montant nominal de 124 615 K€ selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
CIC |
2004 |
2014 |
5 000 |
-39 |
|
CIC |
2004 |
2014 |
5 000 |
-55 |
|
CIC |
2004 |
2011 |
5 000 |
-88 |
|
CIC |
2004 |
2008 |
4 615 |
-22 |
|
CIC |
2004 |
2010 |
10 000 |
-156 |
|
CIC |
2004 |
2010 |
10 000 |
-147 |
|
CIC |
2005 |
2015 |
20 000 |
-1 110 |
|
BFCM |
2005 |
2015 |
24 000 |
-1222 |
|
BFCM |
2005 |
2015 |
16 000 |
-864 |
|
CFCM CEE |
2005 |
2017 |
25 000 |
-2 133 |
|
|
|
|
124 615 |
-5 836 |
Deux swaps de taux d’intérêts sont classés en position ouverte isolée pour un montant nominal de 50 000 K€ selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
BFCM |
2006 |
2008 |
10 000 |
56 |
|
BFCM |
2006 |
2008 |
40 000 |
-200 |
|
|
|
|
50 000 |
-143 |
Les swaps en position ouverte isolée ont été provisionnés à hauteur de 143 K€
21 swaps de taux d’intérêts pour un montant nominal de 810 000 K€ sont classés en portefeuille de macro-couverture selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
BFCM |
2006 |
2009 |
50 000 |
608 |
|
BFCM |
2007 |
2008 |
35 000 |
46 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
60 000 |
-95 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
60 000 |
-25 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
10 000 |
-5 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
20 000 |
-52 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
15 000 |
-8 |
|
BFCM |
2007 |
2009 |
20 000 |
-370 |
|
BFCM |
2007 |
2010 |
60 000 |
-350 |
|
BFCM |
2007 |
2010 |
60 000 |
-174 |
|
BFCM |
2007 |
2010 |
25 000 |
-61 |
|
BFCM |
2007 |
2010 |
15 000 |
-35 |
|
BFCM |
2007 |
2011 |
50 000 |
172 |
|
BFCM |
2007 |
2011 |
50 000 |
-62 |
|
BFCM |
2007 |
2012 |
50 000 |
119 |
|
BFCM |
2007 |
2013 |
30 000 |
251 |
|
BFCM |
2007 |
2013 |
80 000 |
173 |
|
BFCM |
2007 |
2014 |
50 000 |
248 |
|
BFCM |
2007 |
2014 |
40 000 |
372 |
|
BFCM |
2007 |
2014 |
15 000 |
154 |
|
BFCM |
2007 |
2015 |
15 000 |
204 |
|
|
|
|
810 000 |
1 108 |
Pour le calcul du risque de contrepartie, ces swaps sont évalués selon la méthode du prix de marché.
Engagements de financement et engagements de garantie
|
|
31 12 2007 |
31 12 2006 |
|
Engagements donnés (financement + garantie) |
679 801 |
765 837 |
|
Engagements de financement |
574 608 |
658 834 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit (1) |
14 731 |
6 231 |
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle : |
558 724 |
650 819 |
|
Ouvertures de Crédit |
194 727 |
195 664 |
|
Crédits à utiliser (2) |
363 997 |
455 155 |
|
Engagements douteux |
1 153 |
1 784 |
|
Engagements de garantie |
105 193 |
107 003 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédits |
54 512 |
67 106 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
50 681 |
39 897 |
|
dont Engagements de garanties douteux clientèle |
3 468 |
|
|
Engagements reçus |
486 528 |
521 806 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédits (3) |
486 528 |
521 806 |
|
Engagements de titres à livrer |
1 540 |
1 490 |
|
(1) Ce poste comprend les engagements de refinancement accordés à SODELEM pour 4000 K€ et à la Caisse de Refinancement à l’Habitat pour 10 731 K€ (2) Cette rubrique comprend les encours de crédits amortissables restant à débloquer. (3) Les engagements de garanties reçus comportent essentiellement les cautions donnés par Crédit Logement dans le cadre de la distribution des Prêts Habitat pour un montant de 457 659 K€ |
||
* Le reliquat à percevoir au titre d’un remboursement de la solidarité nationale accordée en 1992 au groupe de LILLE s’élève 881 K€ : Cette somme ne figure pas en hors bilan.
4.3. Information sur le compte de résultat
Intérêts et produits assimilés
|
Rubriques |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Produits sur opérations de trésorerie |
50 638 |
39 415 |
|
Produits sur opérations avec la clientèle |
239 070 |
196 722 |
|
Produits sur opérations sur titres |
6 920 |
5 839 |
|
Produits sur prêts subordonnés et titres de participation |
64 |
66 |
|
Total |
296 692 |
242 042 |
Intérêts et charges assimilées
|
Rubriques |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Charges sur opérations de trésorerie |
76 893 |
45 775 |
|
Charges sur opérations avec la clientèle |
129 044 |
99 509 |
|
Charges sur opérations sur titres |
12 331 |
8 597 |
|
Charges sur prêts subordonnés et titres de participation |
0 |
0 |
|
Total |
218 268 |
153 881 |
Commissions
|
|
Encaissées 31/12/2007 |
Payées 31/12/2007 |
Encaissées 31/12/2006 |
Payées 31/12/2006 |
|
Opérations interbancaires |
661 |
3 |
597 |
3 |
|
Opérations avec la clientèle |
29 578 |
9 |
30 227 |
10 |
|
Opérations sur titres |
52 |
32 |
45 |
203 |
|
Opérations sur titres clientèle |
5 666 |
|
4 818 |
|
|
Opérations sur étranger |
10 |
1 |
11 |
|
|
Opérations sur engagements HB |
33 |
31 |
|
44 |
|
Opérations sur moyens de paiement |
15 875 |
8 509 |
15 436 |
8 637 |
|
Prestations financières (1) et (2) |
22 270 |
2 604 |
21 288 |
3 779 |
|
Total |
74 145 |
11 189 |
71 825 |
12 676 |
|
1) Les prestations financières comportent les commissions encaissées sur l’activité assurance pour 20 633 K€ se décomposant en commissions produits assurance vie et emprunteur pour 12 701 et commissions IARD pour 7 932 K€ (2) Les prestations financières comprennent les commissions payées à des prescripteurs pour un montant de 1 599 K€ |
||||
Charges générales d’exploitation
|
Rubriques |
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Frais de personnel: |
62 452 |
66 930 |
|
Salaires et traitements: |
36 710 |
38 129 |
|
Charges sociales et de retraite |
16 504 |
16 742 |
|
Impôts et taxes sur rémunération |
4 526 |
4 497 |
|
Intéressement et participation |
4 712 |
7 562 |
|
Impôts et taxes |
3 705 |
3 171 |
|
Services extérieurs |
31 714 |
32 215 |
|
Loyers et locations |
5 365 |
5 449 |
|
Services ext des stes du groupe |
2 395 |
3 332 |
|
Transports et déplacements |
1 470 |
1 683 |
|
Autres services extérieurs |
22 484 |
21 751 |
Gains ou pertes sur portefeuille de placement
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value de cessions |
Reprises de provisions |
Plus value de cessions |
Net 2007
|
Net 2006
|
|
Titres de placement |
0 |
-244 |
0 |
408 |
164 |
239 |
|
Total |
0 |
|
0 |
|
164 |
239 |
Coût du risque
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Créances irrécouvrables |
Reprises de provisions |
Recouvrement sur créances apurées |
Net 2007 |
Net 2006 |
|
Créances douteuses |
-15 470 |
-4 393 |
15 904 |
536 |
-3 423 |
457 |
|
Engagements par signature |
-393 |
0 |
369 |
|
-24 |
-237 |
|
Provisions pour risques |
-5 628 |
|
985 |
|
-4 643 |
-5 236 |
|
Total |
-21 491 |
-4 393 |
17 258 |
536 |
-8 090 |
-5 016 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value |
Reprises de provisions |
Plus value |
Net 2007 |
Net 2006 |
|
Titres de participation |
|
-28 |
57 |
0 |
29 |
996 |
|
Immobilisations |
-632 |
-407 |
323 |
685 |
-31 |
35 |
|
Total |
-632 |
-435 |
380 |
685 |
-2 |
1 031 |
Résultat exceptionnel positif : 482 K€
— Reprise provision redressement taxe professionnelle : 3 078
— Charge redressement sur taxe professionnelle : -3 080
— Remboursement solidarité nationale Arras : 484
Soldes intermédiaires de gestion par activité
La formation du PNB et des soldes intermédiaires de gestion provient à 100 % de l’activité clientèle (particuliers, professionnels et PME) au CMC.
Projet d’affectation du résultat de l'exercice 2007 s’élevant à 17 097 K€
Apurement du report à nouveau : 2 817 K€
Distributions (intérêts des parts sociales) : 5 674 K€
Affectation en réserves : 8 606 K€
4.4. Autres informations
Informations sur le risque de crédit (en k€)
Ventilation des encours par secteur économique :
Ces informations ne sont pas disponibles.
Ventilation par contrepartie en fonction des codes agents économiques BAFI :
Compte tenu de l’activité régionale du CMC, la ventilation par zone géographique n’est pas significative, nous avons retenu une ventilation par agents économiques plus pertinente.
|
Contreparties |
Encours |
|
Etat et Banques centrales |
681 896 |
|
Administrations publiques |
146 850 |
|
Etablissements de crédit |
776 732 |
|
Dont Crédit Mutuel 552 867 |
|
|
Sociétés non financières |
1 182 882 |
|
Administrations privées |
30 057 |
|
Entreprises d'assurance |
40 618 |
|
Entrepreneurs individuels |
929 633 |
|
Particuliers |
2 953 828 |
|
Autres (comptes non ventilés) |
18 962 |
|
Total |
6 761 458 |
Ventilation des créances douteuses par agents économiques :
|
|
Créances douteuses |
Provisions |
Créances nettes |
|
Sociétés |
45 968 |
30 623 |
15 345 |
|
Entrepreneurs individuels |
30 911 |
19 486 |
11 425 |
|
Particuliers |
23 018 |
15 040 |
7 978 |
|
Administrations privées et publiques |
221 |
205 |
16 |
|
Total |
100 118 |
65 354 |
34 764 |
Taux de couverture des créances douteuses et douteuses compromises :
|
|
31/12/2007 |
31/12/2006 |
|
Taux de couverture hors provision actuarielle |
61,07 % |
62,84 % |
|
Taux de couverture avec provision actuarielle |
65,28 % |
67,19 % |
Informations sur le personnel
Ventilation de l’effectif en CDI au 31 décembre 2007:
|
Rubriques |
Femmes |
Hommes |
Total |
|
Cadres |
121 |
212 |
333 |
|
Maitrises |
667 |
216 |
883 |
|
Employés |
3 |
6 |
9 |
|
Total |
791 |
434 |
1 225 |
Engagements de retraite et primes de médailles :
La Caisse de Crédit Mutuel Agricole du Centre (employeur unique du Crédit Mutuel du Centre) est engagée par accord d'entreprise au versement d'indemnités lors du départ en retraite des salariés et lors de promotions de médailles du travail.
Elle a souscrit auprès des Assurances de Crédit Mutuel (ACM) un contrat d'indemnités de fin de carrière et un contrat pour les primes de médaille. Les ACM procèdent chaque année à l'estimation de ces engagements et au montant des cotisations à verser.
Hypothèses utilisées :
|
Evolution Salariale |
1,33 % |
|
Taux de rotation |
De 0 à 30 ans : 10,49 % |
|
|
De 31 à 40 ans : 5,87 % |
|
|
De 41 à 50 ans : 2,66 % |
|
|
A partir de 51 ans : 1,58 % |
|
Mortalité |
TV 88-90 |
|
Taux d’actualisation |
4 ,45 % |
Evaluation des engagements et cotisations versées capitalisées :
|
Nature des engagements |
Evaluation des engagements pris par la CMA Centre |
Provision disponible aux ACM (cotisations versées capitalisées) |
|
Indemnités fin de carrière |
3 993 K€ |
4 242 K€ |
|
Médailles du travail |
1 480 K€ |
2 262 K€ |
Les engagements sont intégralement couverts par les versements antérieurs.
A noter qu’une cotisation complémentaire de 500 K€ comptabilisée en charge à payer de l’exercice 2007 n’a pas été versée car elle a été refusée début 2008 par l’assureur.
Conformément à l'article 9 du CRBF 91-01 (modifié par l’article 12 du CRBF 94-03) le rapport de gestion du groupe est tenu à la disposition du public au siège de la CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DU CENTRE 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons procédé au contrôle des comptes globalisés du CREDIT MUTUEL DU CENTRE relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2007, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I ‑ Opinion sur les comptes annuels.
Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine et de la situation financière, ainsi que du résultat des opérations de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans le périmètre des comptes globalisés.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 3.7 de l’annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenus sur l’exercice 2007 :
‑ Ils concernent l’avis du CNC 2006-02 relatif à la comptabilisation dans les comptes individuels d’une provision couvrant les risques liés à l’épargne logement et l’avis du Comité d’urgence du CNC 2007-B relatif à l’étalement de la charge d’impôt afférente au crédit d’impôt sur les prêts à taux zéro.
II ‑ Justification des appréciations.
En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la correcte application des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et du caractère approprié de la présentation qui en a été faite.
Estimation comptables.
‑ Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (Notes 3.3 et 3.4 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan.
‑ Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 3.2 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux titres et aux instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III - Vérifications et informations spécifiques.
Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations, données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés.
Fait à Paris et Courbevoie, le 11 avril 2008.
Les commissaires aux comptes :
|
GRANT THORNTON |
MAZARS & GUÉRARD |
|
|
WILLIAM RAPAUD |
GERARD DE FOURNAS |
PIERRE MASIERI |
Le rapport de gestion est à disposition du public au siège social de la société.
| 20 février 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°22 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine - 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
12 773 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 271 425 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 255 322 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
133 210 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
8 217 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 766 |
|
Parts dans les entreprises liées |
78 436 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 984 |
|
Immobilisations corporelles |
32 863 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
122 176 |
|
Comptes de régularisation |
56 410 |
|
Total de l’actif |
6 975 582 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 781 163 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 226 561 |
|
Dettes représentées par un titre |
302 823 |
|
Autres passifs |
43 720 |
|
Comptes de régularisation |
91 777 |
|
Provisions |
41 687 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
91 120 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
396 731 |
|
Capital souscrit |
242 109 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
157 439 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-2 817 |
|
Total du passif |
6 975 582 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
574 608 |
|
Engagements de garantie |
105 193 |
|
Engagements sur titres |
1 540 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
486 529 |
|
Engagements sur titres |
1 540 |
| 12 novembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°136 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
16 201 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 161 227 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 186 845 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
132 957 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 828 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 600 |
|
Parts dans les entreprises liées |
84 820 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 991 |
|
Immobilisations corporelles |
31 327 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
105 896 |
|
Comptes de régularisation |
97 014 |
|
Total de l’actif |
6 828 706 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 756 748 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 063 902 |
|
Dettes représentées par un titre |
349 818 |
|
Autres passifs |
40 323 |
|
Comptes de régularisation |
109 863 |
|
Provisions |
40 672 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
91 120 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
376 260 |
|
Capital souscrit |
222 842 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
157 439 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-4 021 |
|
Total du passif |
6 828 706 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
646 608 |
|
Engagements de garantie |
103 191 |
|
Engagements sur titres |
1 775 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
493 060 |
|
Engagements sur titres |
1 775 |
| 7 septembre 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Adresse : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
14 626 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
|
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 212 385 |
|
Opérations avec la clientèle |
5 114 220 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
154 252 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 852 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 618 |
|
Parts dans les entreprises liées |
83 330 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 983 |
|
Immobilisations corporelles |
30 118 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
100 922 |
|
Comptes de régularisation |
113 687 |
|
Total de l’actif |
6 835 993 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 878 534 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 993 102 |
|
Dettes représentées par un titre |
349 785 |
|
Autres passifs |
53 215 |
|
Comptes de régularisation |
100 841 |
|
Provisions |
40 939 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
91 120 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
328 457 |
|
Capital souscrit |
175 039 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
157 439 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-4 021 |
|
Total du passif |
6 835 993 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
678 830 |
|
Engagements de garantie |
105 479 |
|
Engagements sur titres |
1 620 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
501 107 |
|
Engagements sur titres |
1 620 |
| 8 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°69 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Adresse : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
15 705 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
8 014 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 195 058 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 965 802 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
150 994 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 815 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 620 |
|
Parts dans les entreprises liées |
82 326 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 989 |
|
Immobilisations corporelles |
31 478 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
118 254 |
|
Comptes de régularisation |
93 921 |
|
Total de l’actif |
6 673 976 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 869 645 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 956 504 |
|
Dettes représentées par un titre |
238 351 |
|
Autres passifs |
75 687 |
|
Comptes de régularisation |
90 331 |
|
Provisions |
39 919 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
91 120 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
312 419 |
|
Capital souscrit |
171 407 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
146 584 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-5 572 |
|
Total du passif |
6 673 976 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
699 635 |
|
Engagements de garantie |
104 353 |
|
Engagements sur titres |
1 750 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
500 271 |
|
Engagements sur titres |
1 750 |
| 30 mai 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°65 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9.
Siret : 306 487 331 00036.
Documents comptables approuvés par l'AGO du 11 mai 2007
|
Actif |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
13 613 |
14 512 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
7 912 |
7 918 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 088 437 |
792 633 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 801 880 |
3 933 444 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
151 760 |
154 983 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 805 |
7 573 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 467 |
1 440 |
|
Parts dans les entreprises liées |
82 326 |
76 666 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 995 |
2 979 |
|
Immobilisations corporelles |
32 602 |
33 230 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
114 172 |
96 322 |
|
Comptes de régularisation |
85 221 |
99 662 |
|
Total de l’actif |
6 390 190 |
5 221 362 |
|
Passif |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 614 988 |
679 802 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 968 546 |
3 799 645 |
|
Dettes représentées par un titre |
219 754 |
196 165 |
|
Autres passifs |
65 509 |
55 426 |
|
Comptes de régularisation |
65 981 |
76 170 |
|
Provisions |
38 532 |
28 319 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
91 120 |
83 180 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
325 760 |
302 655 |
|
Capital souscrit |
164 298 |
152 310 |
|
Primes d’émission |
|
|
|
Réserves |
146 584 |
140 472 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
-1 551 |
-6 139 |
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
16 429 |
16 012 |
|
Total du passif |
6 390 190 |
5 221 362 |
|
Hors bilan |
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
658 834 |
575 363 |
|
Engagements de garantie |
107 003 |
88 376 |
|
Engagements sur titres |
1 490 |
1 446 |
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
521 806 |
465 710 |
|
Engagements sur titres |
1 490 |
1 446 |
|
|
31/12/06 |
31/12/05 |
|
Intérêts et produits assimilés |
242 042 |
213 397 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-153 882 |
-120 228 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
Revenu des titres à revenu variable |
2 385 |
2 069 |
|
Commissions (produits) |
72 422 |
66 253 |
|
Commissions (charges) |
-12 676 |
-11 163 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
130 |
65 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
239 |
287 |
|
Autres produits d’exploitation bancaire |
901 |
1 300 |
|
Autres charges d’exploitation bancaire |
-852 |
-664 |
|
Produit net bancaire |
150 709 |
151 316 |
|
Charges générales d’exploitation |
-102 316 |
-99 498 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-4 966 |
-4 601 |
|
Résultat brut d’exploitation |
43 427 |
47 217 |
|
Coût du risque |
-5 016 |
-8 403 |
|
Résultat d’exploitation |
38 411 |
38 814 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
1 031 |
-1 126 |
|
Résultat courant avant impôt |
39 442 |
37 688 |
|
Résultat exceptionnel |
-1 255 |
5 733 |
|
Impôts sur les bénéfices |
-13 819 |
-14 992 |
|
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-7 939 |
-12 417 |
|
Résultat net |
16 429 |
16 012 |
Le Crédit Mutuel du Centre (CMC) est l’un des groupes bancaires régionaux adhérant à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, organe central au sens du code Monétaire et Financier.
Cette annexe comporte des informations sur :
1. Les faits marquants de l’exercice,
2. Le périmètre comptable,
3. Les principes comptables et méthodes d’évaluation,
4. Les postes du bilan, du hors-bilan, du compte de résultat et des informations sur le risque de crédit, les participations, le personnel.
Préambule : Les informations chiffrées sauf indication contraire sont exprimées en K€.
Suite à une décision favorable du Conseil d’état en faveur de l’administration fiscale à propos de la méthode de calcul de la cotisation minimale de taxe professionnelle, le Crédit Mutuel a fait l’objet d’un redressement fiscal.
Pour le CMC, le redressement fiscal porte sur un montant global de 4 072 K€ au titre des années 2003 à 2006. Une provision pour risques et charges de nature exceptionnelle a été constituée pour un montant de 3078 K€ pour les exercices 2003 à 2005 dans l’attente des mises en recouvrement.
Les comptes annuels globalisés sont établis sur la base d'un périmètre comprenant la Fédération Régionale des Caisses de Crédit Mutuel du Centre, la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel du Centre et les 94 Caisses locales, conformément à l'article 14 du décret 84-708 du 24 juillet 1984.
Eu égard au caractère non significatif des filiales, le CMC ne rattache pas celles-ci au périmètre de ses comptes au sens du règlement CRC 99-07 du 24 novembre 1999. Sur ce point, le CMC avait obtenu par courrier du 11 décembre 1997 de la Commission Bancaire, une dispense d'établir des comptes consolidés.
Le caractère non significatif des filiales est apprécié annuellement sous le contrôle des commissaires aux comptes.
Comptes consolidés nationaux du groupe Crédit Mutuel - CIC :
Le CMC sera intégré pour la première fois dans les comptes consolidés nationaux pour l’exercice 2006. L’entité consolidante est composée de l’ensemble des Fédérations, des Caisses Locales et Caisses Fédérales de Crédit Mutuel. A ce titre, le CMC fait partie de l’entité consolidante du groupe Crédit Mutuel-CIC.
Les comptes annuels globalisés sont établis en normes CNC, en conformité avec les principes comptables généraux et avec le règlement n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) ainsi que ses modifications subséquentes et notamment par le règlement 00-03 du 04 juillet 2000 du Comité de la Réglementation Comptable.
3.1. — Immobilisations.
Ces immobilisations sont comptabilisées selon les dispositions de l’avis 2004-15 sur la comptabilisation des actifs et du CRC 2002-10 relatif aux amortissements et dépréciations des actifs.
Les constructions et agencements sont comptabilisés à leur coût d’acquisition par composant et sont amortis selon la durée de vie propre à chaque composant selon le mode linéaire.
Les frais d’acquisition s’ils présentent un caractère significatif sont comptabilisés et amortis selon les mêmes conditions que ces immobilisations.
Les autres immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et amorties en fonction de leur durée de vie probable selon le mode linéaire.
|
Nomenclature |
durées d’amortissement économique retenues |
|
Constructions structure |
40 ans |
|
Clos et couverts |
30 ans |
|
Equipements de constructions |
20 ans |
|
Agencements et Installations |
10 ans |
|
Mobilier et matériel |
5-10 ans |
|
Matériel roulant |
4 ans |
|
Matériel Informatique |
3-5ans |
Immobilisations financières
Les titres de participation sont évalués au coût historique. Ces titres font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire, appréciée par référence à la valeur de marché est inférieure au prix d'acquisition. Si la valeur de marché n’est pas disponible, la référence retenue s’appuie sur les dernières transactions ou la situation nette et les perspectives futures de l’entreprise.
3.2. — Portefeuille titres (titres de placement et d'investissement).
Le Crédit Mutuel du Centre applique les dispositions prévues dans le règlement 90-01 du CRBF.
Les titres de placement sont comptabilisés à leur prix d'acquisition coupons courus exclus pour les obligations et coupons courus inclus pour les titres de créances négociables.
Les titres de placement donnent lieu à provision dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à leur valeur comptable (surcote /décote incluse).
Les titres d'investissement sont comptabilisés comme les titres de placement mais les moins values latentes résultant de la hausse des taux ne donnent pas lieu à provision.
Pour ces 2 portefeuilles, les surcotes/décotes sont amorties selon la méthode actuarielle pour les titres de créances négociables et selon la méthode linéaire pour les obligations.
3.3. — Créances clients.
Les crédits consentis à la clientèle figurent à l’actif du bilan pour le montant du capital restant dû. Les créances douteuses sont incluses pour leur montant net de provisions.
Les créances douteuses représentent des créances de toute nature même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non-recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3, 6 ou 9 mois selon le type de crédit ou tout dossier présentant un caractère contentieux.
Au CMC, tout déclenchement de procédure contentieuse entraîne systématiquement la déchéance du terme. L’identification des créances entre encours douteux et douteux compromis respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit.
Suite à l’entrée en vigueur du règlement CRC 2002-03, le classement en douteux compromis intervient à la déchéance du terme. En tout état de cause, l’identification en douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les créances inscrites au bilan qui représentent un risque de non recouvrabilité font l'objet d'une provision. Ces provisions déterminées client par client, viennent minorer l'actif et sont évaluées en fonction des événements en cours rendant probable la perte.
Le CMC applique la méthode d’actualisation des provisions conformément à l’art 13 du CRC 2002-03. Le calcul de la provision actuarielle sur créances douteuses prend en compte le montant recouvrable de la créance, auquel on affecte une série de recouvrement statistique moyenne issue des travaux sur BALE II sur la détermination de la LGD (Loss Given Default) en fonction de sa date de déclassement. Cette distribution de recouvrement est actualisée au taux de la créance au moment du déclassement en douteux.
3.4. — Provisions.
Ces provisions sont affectées à un risque précis, essentiellement pour perte probable sur engagements clientèle ou une charge future.
Les risques clientèle résultant d’engagements de hors bilan sont évalués individuellement et les provisions éventuelles sont portées au passif du bilan.
Les risques de pertes futures et non avérées sur les crédits à la clientèle sont évalués statistiquement par nature de crédit et font l’objet d’une provision portée au passif du bilan.
3.5. — Fonds pour risques bancaires généraux.
En application du règlement n° 90-02 du CRBF, un fonds bancaire pour risques généraux (FRBG) a été constitué.
Ce FRBG est destiné à couvrir des risques généraux inhérents aux opérations bancaires n’ayant pas fait, par ailleurs, l’objet de provisions pour risques et charges. Cette rubrique comporte une provision pour risques généraux et une dotation au fonds de solidarité fédéral conformément à la réglementation du Crédit Mutuel. Les dotations et reprises figurent au compte de résultat.
3.6. — Engagements hors bilan :
La rubrique du hors bilan publiable se compose :
— des engagements de financement et garanties donnés essentiellement en faveur de la clientèle,
— des engagements de garantie reçus de la part des établissements de crédit (sociétés financières principalement).
— les engagements sur titres à recevoir ou à livrer.
Opérations sur instruments financiers à terme (swaps)
Ces opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements 88-02 du 22 février 1988 et 90-15 du 18 décembre 1990 et les textes subséquents du CRBF.
Les contrats d'échange de taux d'intérêt sont classés en :
– Portefeuille de transaction (portefeuille dit de catégorie A) ayant pour objet de maintenir des positions ouvertes isolées afin le cas échéant de bénéficier l’évolution des taux d’intérêt.
– Portefeuille de micro-couverture (portefeuille dit de catégorie B) en vue d'assurer la couverture d'un risque de taux d'un élément isolé du bilan. Les swaps de micro-couverture ne sont pas réévalués lorsque l'élément couvert n'est pas évalué au prix de marché. Ces swaps sont transférés dans la catégorie A position ouverte isolée lorsque l’élément couvert arrive à échéance.
– Portefeuille de macro-couverture (portefeuille dit de catégorie C) en vue de couvrir et de gérer le risque global de l’établissement sur l’actif, le passif et le hors bilan. L’établissement mesure de manière périodique son risque de taux global et est en mesure de justifier que globalement les contrats comptabilisés permettent de réduire effectivement le risque global de taux d’intérêt.
Les contrats correspondant à chacune des catégories décrites ci-dessus sont dès leur conclusion comptabilisés dans des comptes distincts. Les risques et les résultats de chaque catégorie font également l’objet d’un suivi spécifique.
Les intérêts sont calculés au prorata temporis. Les charges et produits courus sur un même contrat font l'objet d'un enregistrement pour leur montant brut.
3.7. — Changements de méthode comptable.
Comptes à terme à taux progressifs :
Les intérêts sur les CAT à taux progressifs font l’objet d’un provisionnement depuis le 01 Janvier 2006 selon la méthode du lissage actuariel pratiquée par l’ensemble des groupes CM-CIC
Le report à nouveau provenant de la première application s’élève à -1 551 K€.
Comptabilisation du déclassement des effets en douteux et douteux compromis :
Les effets font l’objet d’un déclassement comptable en catégorie douteux et douteux compromis depuis le 01 octobre 2006. Auparavant, le déclassement effectué dans l’applicatif n’était pas effectif en comptabilité.
L’impact de ce déclassement s’élève à 613 K€ sur l’encours des douteux et douteux compromis.
3.8. — Choix de méthode présentation :
Une ristourne sur les commissions Assurance Vie Emprunteur de 1 000 K€ a été accordée par les ACM pour compenser le niveau de commissionnement inférieur à certains groupes de Crédit Mutuel. Estimant que cette ristourne n’a pas un caractère récurrent (versée uniquement sur l’exercice 2006) dans les produits d’exploitation, elle a été comptabilisée en produits exceptionnels.
La provision risques et charges pour redressement fiscal sur la taxe professionnelle sur les exercices 2003 à 2005 a été intégrée pour 3 078 K€ dans les éléments exceptionnels du compte de résultat. En effet ce redressement se situant hors du champ de contrôle de la direction du CMC, nous estimons que cette charge a un caractère exceptionnel.
4.1. — Informations relatives au bilan.
Ventilation des créances selon la durée résiduelle :
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Créances rattachées |
Total |
|
Caisse, Banque Centrale, CCP |
13 613 |
|
|
|
|
13 613 |
|
Créances sur Ets de Crédit |
|
|
|
|
|
1 088 437 |
|
Comptes à vue (1) |
96 789 |
|
|
|
102 |
96 891 |
|
Comptes et prêts à terme (2) non compris prêts subordonnés |
188 028 |
35 526 |
292 705 |
464 463 |
2 202 |
982 924 |
|
Prêts subordonnés |
|
|
0 |
8 544 |
78 |
8 622 |
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
13 012 |
|
TCN |
|
0 |
5 100 |
|
0 |
5 100 |
|
Obligations |
|
|
7 624 |
|
288 |
7 912 |
Dont opérations internes avec le réseau
(1) à vue 95 884
(2) à terme 355 184
Créances rattachées 1 430
Effets publics et valeurs assimilées.
Ce poste esr représenté uniquement par des OAT pour 7 912 K€ (dont 288 K€ de créances rattachées).
|
Rubriques |
Montant |
Créances douteuses |
Douteux compromis |
Provisions |
Créances rattachées |
Total 31.12.06 |
Total 31.12.05 |
|
Créances commerciales |
37 219 |
1 367 |
2 762 |
-670 |
|
40 678 |
34 320 |
|
Autres concours à la clientèle |
4 651 362 |
11 744 |
63 521 |
-49 355 |
15 754 |
4 693 026 |
3 820 174 |
|
Crédits de trésorerie |
442 797 |
|
|
|
1 274 |
|
388 042 |
|
Crédits à l'équipement |
931 787 |
|
|
|
9 829 |
|
911 369 |
|
Prêts à l'habitat |
3 122 790 |
|
|
|
4 298 |
|
2 451 155 |
|
Autres crédits à la clientèle |
153 983 |
|
|
|
353 |
|
123 889 |
|
Valeurs non imputées |
5 |
|
|
|
|
|
7 |
|
Comptes ordinaires débiteurs |
65 191 |
1 568 |
18 249 |
-16 832 |
|
68 176 |
78 950 |
|
Total |
4 753 772 |
14 679 |
84 532 |
-66 857 |
15 754 |
4 801 880 |
3 933 444 |
Opérations avec la clientèle :
Nature des créances clientèle :
|
|
Créances saines |
Créances douteuses |
Douteux compromis |
Créances Rattachées |
Total |
|
Encours des créances clientèle |
4 753 772 |
14 679 |
84 532 |
15 754 |
4 868 737 |
|
Provision nominale |
0 |
3791 |
58 549 |
|
62 340 |
|
Provision actuarielle |
0 |
1 215 |
3 106 |
|
4 321 |
|
Provision pour décote |
122 |
74 |
0 |
|
196 |
|
Encours nets |
4 753 650 |
9 599 |
22 877 |
15 754 |
4 801 880 |
Ventilation des dettes selon la durée résiduelle :
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Dettes rattachées |
Total |
|
Dettes envers Ets de Crédit |
273 260 |
356 325 |
293 042 |
675 300 |
17 061 |
1 614 988 |
|
Dettes à vue (1) |
14 301 |
|
|
|
|
14 301 |
|
Dettes à terme (2-3) |
258 959 |
356 325 |
293 042 |
675 300 |
17 061 |
1 600 687 |
|
Dettes subordonnées |
|
0 |
|
|
0 |
0 |
Dont opérations internes avec le réseau
(1) à vue
(2) à terme 1 544 839
(3) dettes rattachées 16 297
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
Dettes rattachées |
Total |
|
Comptes de la clientèle |
|
|
|
|
|
3 968 545 |
|
Compte d'épargne à régime spécial: |
|
|
|
|
|
0 |
|
A vue |
1 482 800 |
|
|
|
|
1 482 800 |
|
A terme |
257 341 |
88 213 |
685 290 |
203 137 |
27362 |
1 261 343 |
|
Autres dettes à vue : |
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
912 998 |
|
|
|
|
912 998 |
|
Autres sommes dues |
6 353 |
|
|
|
|
6 353 |
|
Autres dettes à terme (comptes créditeurs) |
74 421 |
47 864 |
168 059 |
9 867 |
4 840 |
305 051 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
|
|
0 |
219 754 |
|
Bons |
8 889 |
2 490 |
1 584 |
|
429 |
13 392 |
|
TCN |
18 428 |
30 590 |
17 534 |
11 000 |
1 474 |
79 026 |
|
Titres du marché interbancaire |
|
|
34 615 |
90 000 |
2 721 |
127 336 |
Portefeuille titres.
Mouvements du portefeuille titres.
Il n’y a eu aucun transfert de titres au cours de l’exercice 2006.
|
Catégories de titres |
Placement |
Investissement |
||
|
Valeur |
Comptable |
Marche |
Comptable |
Marche |
|
Titres à revenu fixe (effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe) |
|
|
|
|
|
Bons du trésor |
|
|
|
|
|
Titres du marché interbancaire |
|
|
|
|
|
Certificats de dépôts |
|
|
|
|
|
BMTN |
20 000 |
20 295 |
5 100 |
5 247 |
|
Obligations |
125 739 |
125 766 |
7 624 |
7 661 |
|
Créances rattachées |
819 |
|
123 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
Actions |
|
|
|
|
|
Parts d' OPCVM court terme |
|
|
|
|
|
Autres parts d'opcvm |
8 293 |
8 428 |
|
|
|
Moins values latentes |
|
|
|
|
|
obligations et autres titres à revenu fixe |
20 |
|
0 |
|
|
Obligations |
20 |
|
0 |
|
|
TCN |
0 |
|
0 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
488 |
|
|
|
|
Titres d'investissement vendus avant échéance |
|
|
0 |
0 |
Répartition entre émetteurs sur obligations et autres titres à revenu fixe (hors créances rattachées) :
(1) dont non-résidents : 121 509
|
|
titre de transaction |
titre de placement |
titre d'investissement |
|
Emetteurs publics |
|
|
7 624 |
|
Etablissements de crédit (1) |
|
145 722 |
5 100 |
|
autres émetteurs |
|
17 |
|
|
Total |
|
145 739 |
12 724 |
OPCVM.
Le portefeuille OPCVM comporte 8 293 K€ de parts d’OPCVM non cotées. Ce sont tous des OPCVM de la zone euro.
Filiales et participations.
|
Nature |
Montant |
Provisions |
Net 2006 |
Net 2005 |
|
parts des entreprises liées |
|
|
|
|
|
établissements de crédit cotés |
25 000 |
|
25 000 |
25 000 |
|
établissements de crédit non cotés |
8 770 |
|
8 770 |
8936 |
|
autres entreprises à caractère financier |
39 886 |
|
39 886 |
35 160 |
|
autres entreprises à caractère non financier |
8 670 |
|
8 005 |
8560 |
|
Total parts des entreprises liées |
82 326 |
|
82 326 |
76 666 |
|
Titres de participation |
|
|
|
|
|
établissements de crédit |
8 |
|
8 |
8 |
|
autres entreprises à caractère financier |
56 |
32 |
24 |
24 |
|
autres entreprises à caractère non financier |
658 |
83 |
575 |
448 |
|
Parts dans SCI |
2 |
|
2 |
|
|
Avances SCI |
172 |
|
172 |
275 |
|
Créances rattachées |
686 |
|
685 |
685 |
|
Total titres de participation |
1 582 |
115 |
1 467 |
1440 |
Les participations du CMC dans les filiales incluses dans le périmètre de consolidation nationale du Crédit Mutuel sont classées PCEC «Parts d’entreprises liées».
Tableau des filiales et des principales participations.
|
Filiales et participations |
Capital |
Réserves + report à nouveau avant affectation |
Quote-part du capital détenue |
Valeur comptable des titres |
|
|
Brute |
Nette |
||||
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
SCICM |
1 331 |
23 |
100% |
1 331 |
1 331 |
|
GIE CMC PRESTATIONS |
6 384 |
|
100% |
6 384 |
6 384 |
|
SI DU CENTRE |
335 |
293 |
100% |
335 |
335 |
|
Participation > 10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
SAS CLOE |
60 000 |
1 888 |
35% |
21 000 |
21 000 |
|
GIE CLOE FOURNITURES (1) |
1 000 |
|
35% |
350 |
350 |
|
SCI LES JARDINS DE ST CYR |
1,6 |
|
19% |
0,30 |
0,30 |
|
SCI VILLA DE FLORENCE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
SCI LE CLOS DES TILLEULS |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
SCI LES JARDINS DU CARROI |
1,6 |
|
10% |
0,2 |
0,20 |
|
SCI VILLA TOSCANE |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
|
|
|
53 648 |
53 533 |
Tableau des filiales et des principales participations (suite).
|
Filiales et participations |
Prêts et avances consentis |
Montant des cautions ou avals |
PNB ou CA HT |
Résultat |
Dividendes encaissés |
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
SCICM |
27 818 |
|
3 298 |
23 |
|
|
GIE CMC PRESTATIONS |
|
|
1 279 |
|
|
|
SI DU CENTRE |
0 |
114 |
741 |
|
|
|
Participation >10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
SAS CLOE |
5 250 |
|
2 164 |
1 229 |
420 |
|
GIE CLOE FOURNITURES |
|
|
|
|
|
|
SCI LES JARDINS DE ST CYR |
-44 |
|
|
|
|
|
SCI LE CLOS DES TILLEULS |
55 |
|
|
|
|
|
SCI VILLA TOSCANE |
115 |
|
|
|
|
|
SCI VILLA DE FLORENCE |
45 |
|
|
|
|
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
45 055 |
|
|
|
1 961 |
|
Engagements de garanties (SODELEM) |
|
26 543 |
|
|
|
|
SWAPS (CIC) |
59 615 |
|
|
|
|
Autres Participations significatives
— CIC Société anonyme (24 999 soit 0,58 %),
— CCCM société coopérative à capital variable (5 317 K€),
— ACM société anonyme (17 250 K€ soit 1,64 %),
— SODELEM société anonyme (3 452 K€ soit 9,8 %)
— Centre capital développement (381K€ soit 3,42 %).
Provisions pour risque de contrepartie
|
Nature |
31/12/2005 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2006 |
|
Provisions pour dépréciation des créances nominale (actif) |
68 163 |
11 570 |
17 197 |
62 536 |
|
Provisions pour dépréciation des créances actuarielle art 13 CRC 2002-03 (actif) |
4 664 |
1 921 |
2 264 |
4 321 |
|
Provisions sur engagements par signature (passif) |
388 |
495 |
258 |
625 |
|
Provision pour générale risque de crédit (passif) |
24 765 |
5 000 |
|
29 765 |
|
Autres provisions risques de contrepartie (passif) |
3 166 |
387 |
151 |
3 402 |
Capitaux Propres.
Capital social :
|
Catégories de Parts sociales (nominal 1 €) |
Montant début d'exercice |
Montant fin d'exercice |
|
Parts sociales A |
6 060 |
6 114 |
|
Parts sociales B |
139 950 |
151 884 |
|
Parts intérêts prioritaires |
6 300 |
6 300 |
|
Capital social |
152 310 |
164 298 |
Détail des variations des capitaux propres durant l’exercice 2006 :
|
Rubriques |
Début exercice |
Changement de méthode |
Affectation résultat 2005 |
Variations de l'exercice |
Fin de l'exercice |
|
Capital |
152 310 |
|
|
11 988 |
164 298 |
|
Réserves légales |
52 696 |
|
-4 362 |
4 362 |
57 058 |
|
Boni de fusion et réserves |
34 297 |
|
|
|
34 297 |
|
Réserves statutaires |
32 497 |
|
-1 750 |
1 750 |
34 247 |
|
Autres réserves |
20 982 |
|
|
|
20 982 |
|
Report à nouveau |
-6 139 |
-1 551 |
-6 139 |
|
-1 551 |
|
Intérêts statutaires |
0 |
|
-3 761 |
|
0 |
|
Résultat |
16 012 |
|
16 012 |
|
16 429 |
|
FRBG |
83 180 |
|
|
7 939 |
91 119 |
|
Total |
385 835 |
-1 551 |
0 |
26 039 |
416 879 |
Report à nouveau : -1 551 K€ :
Suite aux changements de méthodes intervenus sur le provisionnement des intérêts de CAT à taux progressifs.
FRBG : 91 119 K€ :
Le FRBG s’est accru de 7 939 K€, augmentation provenant d’une dotation de 7 500 K€ au fonds pour risques généraux et d’un accroissement de 439 K€ du fonds de solidarité.
Le fonds pour risques bancaires généraux comporte :
— la provision pour risques généraux pour 74 816 K€,
— et le fonds de solidarité conformément à la réglementation du Crédit Mutuel pour 16 303 K€.
Le FRBG représente 21,86 % des fonds propres du CMC contre 21,55 % en 2005.
Provisions :
|
Rubriques |
31/12/05 |
Dotations |
Reprises |
31/12/06 |
|
Provisions pour CAT à taux progressif (1) |
|
1 854 |
263 |
1 591 |
|
Provisions pour redressement taxe professionnelle (2) |
|
3 079 |
|
3 079 |
|
Provisions pour impôts |
0 |
70 |
|
70 |
|
Provision générale pour risque de crédit (3) |
24 765 |
5 000 |
|
29 765 |
|
Provisions s/engagements par signature |
388 |
495 |
258 |
625 |
|
Provisions risques PBA |
1 902 |
|
|
1 902 |
|
Autres provisions pour risques |
1 264 |
387 |
151 |
1 500 |
|
Total |
28 319 |
10 885 |
672 |
38 532 |
|
1. La colonne dotation comporte le report à nouveau pour un montant de 1551 K€ (cf. § Changement de Méthode). 2. Cf. §commentaires Faits Marquants et Choix de Méthode de Présentation. 3. La provision générale pour le risque de crédit (ou provision ex ante = provisionnement d'avance par appréciation statistique) s'élève à 29 765 K€. Une dotation de 5 000 K€ a été constituée et répartie auprès de chaque caisse prêteuse au prorata des encours de crédit à la clientèle. |
||||
Immobilisations incorporelles :
|
Rubriques |
Montant 2005 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
Retraitement |
Montant 2006 |
|
Fonds de commerce |
323 |
0 |
0 |
0 |
323 |
|
Logiciels informatiques |
43 |
1 |
2 |
|
42 |
|
Droit au bail et autres immo incorporelles |
3 475 |
368 |
335 |
|
3 508 |
|
Total Immo. Incorporelles |
3 841 |
369 |
337 |
|
3 873 |
|
Provision FDC |
323 |
|
|
|
323 |
|
Amort . Logiciels informatiques |
43 |
1 |
2 |
|
42 |
|
Amort . Droit au bail et autres immo incorporelles |
496 |
18 |
|
|
514 |
|
Total Amort. Immo. Incorporelles |
862 |
|
|
|
879 |
Immobilisations corporelles :
|
Rubriques |
Montant 2005 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
Retraitement |
Montant 2006 |
|
Autres constructions |
19 |
75 |
94 |
|
0 |
|
Terrains |
1 422 |
49 |
|
|
1 471 |
|
Construction exploitation |
9 556 |
451 |
|
|
10 007 |
|
Construction équipement exploitation |
12 213 |
1 612 |
159 |
|
13 666 |
|
AAI Immobilier d'exploitation |
20 666 |
936 |
641 |
|
20 961 |
|
AAI Mobilier d'exploitation |
6 011 |
72 |
508 |
-2 |
5 573 |
|
Matériel de transport |
1 248 |
753 |
1 224 |
|
777 |
|
Mobilier et matériel de bureau |
543 |
5 |
50 |
|
498 |
|
Matériel de sécurité |
10 117 |
862 |
417 |
|
10 562 |
|
Autres matériels d'exploitation |
5 265 |
265 |
359 |
2 |
5 173 |
|
Total Immo. Corporelles |
67 063 |
5 080 |
3 452 |
0 |
68 688 |
|
Amort. Construction exploitation |
1 591 |
249 |
|
|
1 840 |
|
Amort. Construction équipement exploitation |
3 715 |
907 |
78 |
|
4 544 |
|
Amort. AAI Immobilier d'exploitation |
11 421 |
1 631 |
491 |
|
12 561 |
|
Amort. AAI Mobilier d'exploitation |
3 997 |
414 |
404 |
|
4 007 |
|
Amort. Matériel de transport |
900 |
357 |
945 |
|
312 |
|
Amort. Mobilier et matériel de bureau |
484 |
25 |
50 |
|
459 |
|
Amort. Matériel de sécurité |
8 073 |
1 061 |
398 |
|
8 736 |
|
Amort. Autres matériels d'exploitation |
3 651 |
301 |
325 |
|
3 627 |
|
Total Amort. Immo. Corporelles |
33 832 |
|
|
|
36 086 |
Détail des comptes autres actifs /autres passifs :
|
Rubriques |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
TDI/CODEVI |
15 200 |
14 092 |
|
Etat impôts et taxes |
34 914 |
18 742 |
|
Autres débiteurs divers |
63 487 |
62 951 |
|
Autres stocks et assimilés |
2 |
1 |
|
Intérêts à recevoir CODEVI |
547 |
512 |
|
Comptes clients |
6 |
5 |
|
Compte dépôt matif |
16 |
19 |
|
Total Autres actifs : |
114 172 |
96 322 |
|
Versement à effectuer entreprises liées |
505 |
758 |
|
Etat impôts et taxes |
21 298 |
20 706 |
|
Autres créditeurs divers |
43 559 |
33 734 |
|
Dépôts et cautionnements |
75 |
74 |
|
Autres déposits clients |
16 |
19 |
|
Comptes de clients |
56 |
135 |
|
Total Autres passifs : |
65 509 |
55 426 |
Détail des comptes de régularisation :
|
Rubriques |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
52 760 |
42 753 |
|
Swaps tx achats |
2 961 |
1 336 |
|
Charges constatées d'avance |
145 |
165 |
|
Produits à recevoir |
4 274 |
4 004 |
|
Prime émission CRH |
1 429 |
588 |
|
Valeurs à rejeter |
38 |
24 |
|
Comptes divers |
23 614 |
50 791 |
|
Total Comptes régularisation Actif: |
85 221 |
99 661 |
|
Comptes sur opérations de recouvrement |
12 840 |
11 328 |
|
Swaps tx ventes |
1 989 |
1 969 |
|
Gains à étaler NIF |
260 |
17 |
|
Charges à payer |
10 952 |
8 995 |
|
Produits constatés d'avance |
31 315 |
23 905 |
|
Comptes de régularisation interne |
8 625 |
29 956 |
|
Total Comptes régularisation Passif: |
65 981 |
76 170 |
Opérations sur instruments financiers à terme (swaps).
12 swaps de taux d’intérêts sont classés en portefeuille de micro-couverture pour un montant nominal de 144 615 K€ selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
CCF |
2000 |
2007 |
10 000 |
-465 |
|
BFCM |
2001 |
2007 |
5000 |
-179 |
|
CIC |
2004 |
2014 |
5 000 |
114 |
|
CIC |
2004 |
2014 |
5 000 |
133 |
|
CIC |
2004 |
2011 |
5 000 |
83 |
|
CIC |
2004 |
2008 |
4 615 |
38 |
|
CIC |
2004 |
2010 |
10 000 |
114 |
|
CIC |
2004 |
2010 |
10 000 |
129 |
|
CIC |
2005 |
2015 |
20 000 |
-474 |
|
BFCM |
2005 |
2015 |
27 000 |
-1 052 |
|
BFCM |
2005 |
2015 |
18 000 |
-753 |
|
CFCM CEE |
2005 |
2017 |
25 000 |
-775 |
|
|
|
|
144 615 |
-3 086 |
Un swap de taux d’intérêt pour un montant nominal de 50 000 K€ est classé en portefeuille de macro-couverture selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
BFCM |
2006 |
2009 |
50 000 |
271 |
|
|
|
|
50 000 |
271 |
Deux swaps de taux d’intérêts sont classés en position ouverte isolée pour un montant nominal de 50 000 K€ selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Date mise en place |
Date échéance |
Montant nominal |
Juste valeur |
|
BFCM |
2006 |
2008 |
10 000 |
-47 |
|
BFCM |
2006 |
2008 |
40 000 |
224 |
|
|
|
|
50 000 |
177 |
Pour le calcul du risque de contrepartie, ces swaps sont évalués selon la méthode du prix de marché.
Engagements de financement et engagements de garantie.
|
|
31 12 2006 |
31 12 2005 |
|
Engagements donnés (financement + garantie) |
765 837 |
663 739 |
|
Engagements de financement |
658 834 |
575 363 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
6 231 |
4 645 |
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle : |
650 819 |
570 718 |
|
Ouvertures de Crédit |
195 664 |
191 363 |
|
Crédits à utiliser (1) |
455 155 |
378 172 |
|
Engagements douteux |
1 784 |
1 183 |
|
Engagements de garantie |
107 003 |
88 376 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédits |
67 106 |
56 207 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
39 897 |
32 169 |
|
Engagements reçus |
521 806 |
465 710 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédits (2) |
521 806 |
465 710 |
|
Engagements de titres à livrer |
1 490 |
1 446 |
|
Engagements de titres à recevoir |
1 490 |
1 446 |
(1) Les crédits à utiliser correspondent à la partie non débloquée des crédits amortissables dont 298 709 K€ pour les prêts à l’habitat.
(2) Les engagements de garanties reçus comportent essentiellement les cautions donnés par Crédit Logement dans le cadre de la distribution des Prêts Habitat pour un montant de 478 706 K€.
(3) Le reliquat à percevoir au titre d’un remboursement de la solidarité nationale accordée en 1992 au groupe de LILLE s’élève 1 366 K€ : Cette somme ne figure pas en hors bilan.
|
Intérêts et produits assimilés |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Produits sur opérations de trésorerie |
39 415 |
27 554 |
|
Produits sur opérations avec la clientèle |
196 722 |
180 347 |
|
Produits sur opérations sur titres |
5 839 |
5 431 |
|
Produits sur prêts subordonnés et titres de participation |
66 |
65 |
|
Total |
242 042 |
213 397 |
|
Intérêts et charges assimilés |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Charges sur opérations de trésorerie |
45 775 |
16 875 |
|
Charges sur opérations avec la clientèle |
99 509 |
95 264 |
|
Charges sur opérations sur titres |
8 597 |
8 089 |
|
Charges sur prêts subordonnés et titres de participation |
0 |
0 |
|
Total |
153 881 |
120 228 |
|
Commissions |
Encaissées 31/12/2006 |
Payées 31/12/2006 |
Encaissées 31/12/2005 |
Payées 31/12/2005 |
|
Opérations interbancaires |
597 |
3 |
566 |
2 |
|
Opérations avec la clientèle |
30 227 |
10 |
28 269 |
8 |
|
Opérations sur titres |
45 |
203 |
32 |
261 |
|
Opérations sur titres clientèle |
4 818 |
|
4 137 |
|
|
Opérations sur étranger |
11 |
|
13 |
|
|
Opérations sur engagements HB |
|
44 |
|
87 |
|
Opérations sur moyens de paiement |
15 436 |
8 637 |
15 401 |
8 666 |
|
Prestations financières (1) |
21 288 |
3 779 |
17 835 |
2 139 |
|
Total |
72 422 |
12 676 |
65 687 |
11 163 |
|
(1) Prestations financières comprennent les commissions payées à des prescripteurs pour un montant de 2 902 K€. |
||||
|
Charges générales d'exploitation |
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Frais de personnel : |
66 930 |
63 925 |
|
Salaires et traitements: |
38 129 |
36 065 |
|
Charges de retraite |
|
3 599 |
|
Charges sociales et de retraite |
16 742 |
12 327 |
|
Impôts et taxes sur rémunération |
4 497 |
4 197 |
|
Intéressement et participation |
7 562 |
7 737 |
|
Impôts et taxes |
3 171 |
2 236 |
|
Services extérieurs |
32 215 |
33 337 |
|
Loyers et locations |
5 449 |
6 008 |
|
Services ext. des sociétés du groupe |
3 332 |
2 762 |
|
Transports et déplacements |
1 683 |
1 642 |
|
Autres services extérieurs |
21 751 |
22 925 |
|
Total |
102 316 |
99 498 |
Gains ou pertes sur portefeuille de placement :
|
rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value de cessions |
Reprises de provisions |
Plus value de cessions |
Net 2006 |
Net 2005 |
|
Titres de placement |
0 |
-402 |
568 |
73 |
239 |
287 |
|
Total |
0 |
|
568 |
|
239 |
287 |
|
Coût du risque |
Dotations aux provisions |
Créances irrécouvrables |
Reprises de provisions |
Recouvrement sur créances apurées |
Net 2006 |
Net 2005 |
|
Créances douteuses |
-13 263 |
-4 813 |
17 928 |
605 |
457 |
-2 287 |
|
Engagements par signature |
-495 |
0 |
258 |
|
-237 |
123 |
|
Provisions pour risques |
-5 387 |
|
151 |
|
-5 236 |
-6 239 |
|
Total |
-19 145 |
-4 813 |
18 337 |
605 |
-5 016 |
-8 403 |
Gains ou pertes sur actifs immobilisés :
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value |
Reprises de provisions |
Plus value |
Net 2006 |
Net 2005 |
|
Titres de participation |
-3 |
-1 118 |
1 100 |
1 017 |
996 |
-1 029 |
|
Immobilisations |
|
-325 |
|
360 |
35 |
-98 |
|
Total |
-3 |
-1 443 |
1 100 |
1 377 |
1 031 |
-1 127 |
Résultat exceptionnel positif : 1 255 K€
— Provision redressement taxe professionnelle (1) - 3 078
— Ristourne ACM sur commission assurance vie emprunteur (1) + 1 000
— Remboursement solidarité nationale Arras : 822
(1) cf. § Faits Marquants et Choix de Méthode de Présentation
Soldes intermédiaires de gestion par activité
La formation du PNB et des soldes intermédiaires de gestion provient à 100 % de l’activité clientèle (particuliers, professionnels et PME) au CMC.
Projet d’affectation du résultat de l'exercice 2006 s’élevant à 16 429 K€.
Apurement du report à nouveau 1 551 K€
Distributions (intérêts des parts sociales) 4 023 K€
Affectation en réserves 10 855 K€
Informations sur le risque de crédit
Ventilation des encours par secteur économique : ces informations ne sont pas disponibles.
Ventilation par contrepartie en fonction des codes agents économiques BAFI :
|
Contreparties |
Encours Net |
|
Etat et Banques Centrales |
596 277 |
|
Interbancaires : |
|
|
Crédit Mutuel |
463 039 |
|
Autres établissements de crédit |
232 835 |
|
Autres institutions financières |
29 296 |
|
Entreprises |
293 705 |
|
Collectivités et associations |
186 114 |
|
Professionnels |
1 632 252 |
|
Particuliers |
2 706 301 |
|
Total |
6 139 819 |
Compte tenu de l’activité régionale du CMC, la ventilation par zone géographique n’est pas significative, nous avons retenu une ventilation par marché plus pertinente.
Ventilation des créances douteuses :
|
|
Créances douteuses |
Provisions |
Créances nettes |
|
Entreprises |
10 247 |
7 106 |
3 141 |
|
Professionnels et agricoles |
65 391 |
43 590 |
21 801 |
|
Particuliers |
23 192 |
15 823 |
7 369 |
|
Associations |
381 |
338 |
43 |
|
Total |
99 211 |
66 857 |
32 354 |
Taux de couverture des créances douteuses et douteuses compromises.
(Hors provision sur décote de crédits restructurés).
|
|
31/12/2006 |
31/12/2005 |
|
Taux de couverture hors provision actuarielle |
62,84 % |
65,19 % |
|
Taux de couverture avec provision actuarielle |
67,19 % |
69,67 % |
Informations sur le personnel.
Ventilation de l’effectif en CDI au 31 décembre 2006 :
|
rubriques |
Femmes |
Hommes |
Total |
|
Cadres |
117 |
208 |
325 |
|
Maîtrises |
666 |
214 |
880 |
|
Employés |
8 |
9 |
17 |
|
Total |
791 |
431 |
1 222 |
Engagements de retraite et primes de médailles :
La Caisse de Crédit Mutuel Agricole du Centre (employeur unique du Crédit Mutuel du Centre) est engagée par accord d'entreprise au versement d'indemnités lors du départ en retraite des salariés et lors de promotions de médailles du travail.
Elle a souscrit auprès des Assurances de Crédit Mutuel (ACM) un contrat d'indemnités de fin de carrière et un contrat pour les primes de médaille. Les ACM procèdent chaque année à l'estimation de ces engagements et au montant des cotisations à verser.
Hypothèses utilisées :
|
Evolution Salariale |
2,62 % |
|
Taux de rotation de 0 à 30 ans |
9,68 % |
|
De 31 à 40 ans |
4,97 % |
|
De 41 à 50 ans |
2,43 % |
|
A partir de 51 ans |
1,66 % |
|
Mortalité |
TV 88-90 |
|
Taux d’actualisation |
4 ,00 % |
|
Nature des engagements |
Evaluation des engagements pris par la CMA Centre |
Provision disponible aux ACM (cotisations versées capitalisées) |
|
Indemnités fin de carrière |
4 467 K€ |
4 407 K€ |
|
Médailles du travail |
1 701 K€ |
2 438 K€ |
Les engagements sont intégralement couverts par les versements antérieurs, une nouvelle cotisation a été versée pour un montant de 100 K€ en 2006.
Conformément à l'article 9 du CRBF 91-01 (modifié par l’article 12 du CRBF 94-03) le rapport de gestion du groupe est tenu à la disposition du public au siège de la CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DU CENTRE 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons procédé au contrôle des comptes globalisés du CREDIT MUTUEL DU CENTRE relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2006, tels qu'ils sont joints au présent rapport.
Les comptes globalisés ont été arrêtés par le Conseil d'Administration, Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. - Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine et de la situation financière, ainsi que du résultat des opérations de l'ensemble constitué par les entreprises comprises dans le périmètre des comptes globalisés.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 3.7 de l'annexe concernant les changements de méthodes comptables intervenus sur l'exercice 2006 :
— Le changement de méthode concernant le provisionnement des intérêts calculés sur les comptes à terme à taux progressifs selon la méthode de lissage actuariel en harmonisation avec les méthodes Groupe,
II. - Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
Changements comptables :
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés de la correcte application des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et du caractère approprié de la présentation qui en a été faite.
Estimation comptables :
— Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (Notes 4.1, 4.3 et 4.4 de l'annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l'actif et au passif du bilan.
— Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 3 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux titres et aux instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. - Vérifications et informations spécifiques. — Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations, données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés.
Fait à Paris et Courbevoie, le 27 avril 2007.
Les commissaires aux comptes :
|
GRANT THORNTON |
MAZARS & GUERARD |
|
William RAPAUD |
Pierre MASIERI |
|
Gérard De Fournas |
|
| 23 février 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°24 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cédex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
13 614 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
7 912 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 088 359 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 801 880 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
151 760 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 805 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 467 |
|
Parts dans les entreprises liées |
82 326 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 994 |
|
Immobilisations corporelles |
32 602 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
113 667 |
|
Comptes de régularisation |
84 922 |
|
Total de l’actif |
6 389 308 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 614 988 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 968 530 |
|
Dettes représentées par un titre |
219 754 |
|
Autres passifs |
63 865 |
|
Comptes de régularisation |
89 300 |
|
Provisions pour risques et charges |
35 360 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
88 180 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
309 331 |
|
Capital souscrit |
164 298 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
146 584 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-1 551 |
|
Total du passif |
6 389 308 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
658 834 |
|
Engagements de garantie |
107 003 |
|
Engagements sur titres |
1 490 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
521 806 |
|
Engagements sur titres |
1 490 |
| 15 novembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°137 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cedex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
15 191 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
7 808 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 103 299 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 607 339 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
153 680 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 703 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 472 |
|
Parts dans les entreprises liées |
82 874 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 966 |
|
Immobilisations corporelles |
33 368 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
99 199 |
|
Comptes de régularisation |
85 816 |
|
Total de l’actif |
6 200 715 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 538 305 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 861 505 |
|
Dettes représentées par un titre |
223 334 |
|
Autres passifs |
38 173 |
|
Comptes de régularisation |
115 978 |
|
Provisions pour risques et charges |
31 730 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
83 180 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
308 510 |
|
Capital souscrit |
163 477 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
146 584 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-1 551 |
|
Total du passif |
6 200 715 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
705 745 |
|
Engagements de garantie |
103 522 |
|
Engagements sur titres |
1 695 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
523 124 |
|
Engagements sur titres |
1 695 |
| 18 septembre 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°112 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Adresse : 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cedex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
14 796 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
7 704 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
1 213 195 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 376 550 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
150 796 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 611 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 557 |
|
Parts dans les entreprises liées |
82 874 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 971 |
|
Immobilisations corporelles |
33 670 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
88 536 |
|
Comptes de régularisation |
78 573 |
|
Total de l’actif |
6 058 833 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 509 807 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 778 861 |
|
Dettes représentées par un titre |
197 399 |
|
Autres passifs |
48 984 |
|
Comptes de régularisation |
103 368 |
|
Provisions pour risques et charges |
30 953 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
83 180 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
306 281 |
|
Capital souscrit |
161 248 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
146 584 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-1 551 |
|
Total du passif |
6 058 833 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
715 722 |
|
Engagements de garantie |
98 350 |
|
Engagements sur titres |
5 434 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
506 827 |
|
Engagements sur titres |
5 434 |
| 19 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Adresse : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9.
Siret : 306 487 331 00036.
|
Actif |
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P |
14 512 |
52 686 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
7 918 |
7 923 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
792 633 |
760 672 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 933 444 |
3 380 564 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
154 983 |
199 417 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 573 |
7 286 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 440 |
70 194 |
|
Parts dans les entreprises liées |
76 666 |
6 719 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
|
Location simple |
|
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 979 |
2 796 |
|
Immobilisations corporelles |
33 230 |
63 534 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
|
Actions propres |
|
|
|
Autres actifs |
96 322 |
80 241 |
|
Comptes de régularisation |
99 662 |
70 259 |
|
Total de l’actif |
5 221 362 |
4 702 291 |
|
Passif |
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Banques centrales, C.C.P |
|
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
679 802 |
314 230 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 799 645 |
3 682 516 |
|
Dettes représentées par un titre |
196 165 |
195 362 |
|
Autres passifs |
55 426 |
31 982 |
|
Comptes de régularisation |
76 170 |
78 045 |
|
Provisions |
28 319 |
28 257 |
|
Dettes subordonnées |
|
7 686 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
83 180 |
70 764 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
302 655 |
293 449 |
|
Capital souscrit |
152 310 |
148 549 |
|
Primes d’émission |
|
|
|
Réserves |
140 472 |
130 734 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
|
Report à nouveau (+/-) |
-6 139 |
|
|
Résultat de l’exercice (+/-) |
16 012 |
14 166 |
|
Total du passif |
5 221 362 |
4 702 291 |
|
Hors bilan |
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
575 363 |
452 208 |
|
Engagements de garantie |
88 376 |
85 408 |
|
Engagements sur titres |
1 446 |
1 955 |
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
465 710 |
288 196 |
|
Engagements sur titres |
1 446 |
1 955 |
|
|
31/12/05 |
31/12/04 |
|
Intérêts et produits assimilés |
213 397 |
210 169 |
|
Intérêts et charges assimilées |
-120 228 |
-124 938 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
|
|
|
Produits sur opérations de location simple |
|
|
|
Charges sur opérations de location simple |
|
|
|
Revenu des titres à revenu variable |
2 069 |
1 805 |
|
Commissions (produits) |
66 253 |
62 949 |
|
Commissions (charges) |
-11 163 |
-12 287 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation |
65 |
73 |
|
Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés |
287 |
326 |
|
Autres produits d’exploitation bancaire |
1 300 |
2 219 |
|
Autres charges d’exploitation bancaire |
-664 |
-1228 |
|
Produit net bancaire |
151 316 |
139 088 |
|
Charges générales d’exploitation |
-99 498 |
-98 548 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
-4 601 |
-4 259 |
|
Résultat brut d’exploitation |
47 217 |
36 281 |
|
Coût du risque |
-8 403 |
-8 988 |
|
Résultat d’exploitation |
38 814 |
27 293 |
|
Gains ou pertes sur actifs immobilisés |
-1 126 |
-118 |
|
Résultat courant avant impôt |
37 688 |
27 175 |
|
Résultat exceptionnel |
5 733 |
581 |
|
Impôts sur les bénéfices |
-14 992 |
-9 600 |
|
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-12 417 |
-3 990 |
|
Résultat net |
16 012 |
14 166 |
Le Crédit mutuel du Centre (CMC) est l’un des groupes bancaires régionaux adhérant à la Confédération Nationale du Crédit Mutuel, organe central au sens du code Monétaire et Financier.
Cette annexe comporte des informations sur :
— Les faits marquants de l’exercice;
— Le périmètre comptable;
— Les principes comptables et méthodes d’évaluation;
— Les postes du bilan, du hors bilan, du compte de résultat et des informations sur le risque de crédit, les participations, le personnel.
Préambule : Les informations chiffrées sauf indication contraire sont exprimées en K€.
1. Les faits marquants de l’exercice.
Procédure livret bleu. - La décision de la Commission européenne du 15 janvier 2002 demandant le remboursement d’une aide d’Etat qui aurait été accordée au Crédit Mutuel concernant la gestion du livret bleu, a été annulée par un arrêt du Tribunal de Première Instance des Communautés européennes le 18 janvier 2005.
La Commission européenne a décidé, fin mars, de ne pas faire appel de cette décision mais d’ouvrir une nouvelle enquête.
La procédure de recouvrement initiée par l’Etat français ayant été annulée, la provision constituée sur l’exercice 2001 a été reprise au 31.12.2005. N’ayant reçu aucune information sur les suites éventuelles de la procédure de la Commission européenne, le risque potentiel, le cas échéant, ne peut être évalué.
Modification du régime des prêts garantis par le SGFGAS. -L’article 21 du projet de loi de finances pour l’année 2006 met fin en autres au dispositif du Fonds de garantie de l’accession sociale institué sur les générations de prêts de 1993 à 2005. En contrepartie de la prise en charge de la totalité des engagements souscrits par le SGFGAS, l’Etat est habilité à récupérer les disponibilités du FGAS au 31 12 2005.
Néanmoins, suite aux termes d’un accord entre la Fédération bancaire française et l’Etat négocié en novembre 2005 l’Etat accepte de reverser les indemnités des générations de prêts de 1999 à 2005 aux établissements de crédit selon les modalités suivantes : 75 % du montant en 2005 et le solde étalé entre 2007 et 2011 en fonction de l’évolution de la sinistralité réelle.
Le CMC a perçu au titre de la génération postérieure à 1998 un montant de 1 229 K€. La restitution est effectuée selon un régime fiscal dérogatoire, les produits reversés n’étant pas imposables.
En outre les cotisations payées au titre de l’année 2006 ont été versées en une seule fois à fin 2005 auprès du FGAS pour un montant de 250 K€. Ces cotisations ont été comptabilisées en charges au titre de l’exercice 2005.
2. Le périmètre comptable.
Les comptes annuels globalisés sont établis sur la base d'un périmètre comprenant la Fédération régionale des caisses de crédit mutuel du Centre, la caisse fédérale de crédit mutuel du Centre et les 94 caisses locales, conformément à l'article 14 du décret 84-708 du 24 juillet 1984.
Eu égard au caractère non significatif des filiales, le CMC ne rattache pas celles-ci au périmètre de ses comptes au sens du règlement CRC 99-07 du 24 novembre 1999. Sur ce point, le CMC avait obtenu par courrier du 11 décembre 1997 de la Commission Bancaire, une dispense d'établir des comptes consolidés.
Comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel CIC : - Le CMC sera intégré pour la première fois dans les comptes consolidés nationaux pour l’exercice 2006. Ces premiers comptes consolidés nationaux 2006 en référentiel IFRS nécessitent un comparatif 2005.
3. Les principes comptables et méthodes d’évaluation.
Les comptes annuels globalisés sont établis en conformité avec les principes comptables généraux et avec le règlement n° 91-01 du 16 janvier 1991 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF) ainsi que ses modifications subséquentes et notamment par le règlement 00-03 du 04 juillet 2000 du Comité de la réglementation comptable.
3.1. Immobilisations :
- Immobilisations corporelles : Ces immobilisations sont comptabilisées selon les dispositions de l’avis 2004-15 sur la comptabilisation des actifs et du CRC 2002-10 relatif aux amortissements et dépréciations des actifs.
Les constructions et agencements sont comptabilisés à leur coût d’acquisition par composant et sont amortis selon la durée de vie propre à chaque composant selon le mode linéaire.
Les frais d’acquisition s’ils présentent un caractère significatif sont comptabilisés et amortis selon les mêmes conditions que ces immobilisations.
Les autres immobilisations sont comptabilisées à leur coût d’acquisition et amorties en fonction de leur durée de vie probable selon le mode linéaire :
Nomenclature Durées d’amortissement économique retenues :
|
Constructions structure Clos et couverts Equipements de constructions Agencements et Installations Mobilier et matériel Matériel roulant Matériel Informatique |
40 ans 30 ans 20 ans 10 ans 5-10 ans 4 ans 3-5ans |
- Immobilisations financières : Les titres de participation sont évalués au coût historique. Ces titres font l'objet de provisions individuelles lorsque leur valeur d'inventaire, appréciée par référence à la valeur de marché est inférieure au prix d'acquisition. Si la valeur de marché n’est pas disponible la référence retenue s’appuie sur les dernières transactions ou la situation nette et les perspectives futures de l’entreprise.
3.2. Portefeuille titres (titres de placement et d'investissement).
- Le Crédit mutuel du Centre applique les dispositions prévues dans le règlement 90-01 du CRBF.
Les titres de placement sont comptabilisés à leur prix d'acquisition coupons courus exclus pour les obligations et coupons courus inclus pour les titres de créances négociables.
Les titres de placement donnent lieu à provision dès lors que leur valeur d'inventaire est inférieure à leur valeur comptable (sur cote /décote incluse)
Les titres d'investissement sont comptabilisés comme les titres de placement mais les moins values latentes résultant de la hausse des taux ne donnent pas lieu à provision.
Pour ces 2 portefeuilles, les sur cotes/décotes sont amorties selon la méthode actuarielle pour les titres de créances négociables et selon la méthode linéaire pour les obligations.
3.3. Créances clients.
-Les crédits consentis à la clientèle figurent à l’actif du bilan pour le montant du capital restant dû. Les créances douteuses sont incluses pour leur montant net de provisions.
Les créances douteuses représentent des créances de toute nature même assorties de garanties, présentant un risque probable ou certain de non recouvrement total ou partiel, impayées depuis plus de 3, 6 ou 9 mois selon le type de crédit ou tout dossier présentant un caractère contentieux.
Au CMC, tout déclenchement de procédure contentieuse entraîne systématiquement la déchéance du terme. L’identification des créances entre encours douteux et douteux compromis respecte les dispositions du règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002 relatif au traitement comptable du risque de crédit.
Suite à l’entrée en vigueur du règlement CRC 2002-03, le classement en douteux compromis intervient à la déchéance du terme. En tout état de cause, l’identification en douteux compromis intervient au plus tard un an après la classification en encours douteux.
Les créances inscrites au bilan qui représentent un risque de non recouvrabilité font l'objet d'une provision. Ces provisions déterminées client par client, viennent minorer l'actif et sont évaluées en fonction des événements en cours rendant probable la perte.
Le CMC applique la méthode d’actualisation des provisions conformément à l’art 13 du CRC 2002-03. Le calcul de la provision actuarielle sur créances douteuses prend en compte le montant recouvrable de la créance auquel on affecte une série de recouvrement statistique moyenne issue des travaux sur BALE II sur la détermination de la LGD (Loss given default) en fonction de sa date de déclassement. Cette distribution de recouvrement est actualisée au taux de la créance au moment du déclassement en douteux.
3.4. Provisions pour risques et charges.
- Ces provisions sont affectées à un risque précis, essentiellement pour perte probable sur engagements clientèle ou une charge future.
Les risques clientèle résultant d’engagements de hors bilan sont évalués individuellement et les provisions éventuelles sont portées au passif du bilan
Les risques de pertes futures et non avérées sur les crédits à la clientèle sont évalués statistiquement par nature de crédit et font l’objet d’une provision portée au passif du bilan.
3.5. Fonds pour risques bancaires généraux.
- En application du règlement n° 90-02 du CRBF, un fonds bancaire pour risques généraux (FRBG) a été constitué.
Ce FRBG est destiné à couvrir des risques généraux inhérents aux opérations bancaires n’ayant pas fait, par ailleurs, l’objet de provisions pour risques et charges. Cette rubrique comporte une provision pour risques généraux et une dotation au fonds de solidarité fédéral conformément à la réglementation du Crédit mutuel. Les dotations et reprises figurent au compte de résultat.
3.6. Engagements hors bilan.
La rubrique du hors bilan publiable se compose :
- des engagements de financement et garanties donnés essentiellement en faveur de la clientèle,
- des engagements de garantie reçus de la part des établissements de crédit (sociétés financières principalement)
- les engagements sur titres à recevoir ou à livrer.
- Opérations sur instruments financiers à terme (swaps) : Ces opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions des règlements 88-02 du 22 février 1988 et 90-15 du 18 décembre 1990 et les textes subséquents du CRBF.
Les contrats d'échange de taux d'intérêt sont classés en portefeuille de micro couverture en vue d’assurer la couverture d'un risque de taux d'un élément isolé du bilan.
Les swaps de micro couverture ne sont pas réévalués lorsque l'élément couvert n'est pas évalué au prix de marché.
Ces swaps sont transférés en catégorie A position ouverte isolée lorsque l’élément couvert arrive à échéance. Les intérêts sont calculés au prorata temporis. Les charges et produits courus sur un même contrat font l'objet d'un enregistrement pour leur montant brut.
3.7. Changements de méthode comptable.
3.7.1. Immobilisations : - Le CMC a appliqué au 01/01/2005 le règlement CRC 2004-06 sur la comptabilisation des actifs et le règlement CRC 2002-10 relatif aux amortissements et dépréciations des actifs.
Reconstitution du coût historique : - Le coût historique brut des composants (poste agencements) a été reconstitué à partir des factures d’origine pour un échantillon représentatif de 10 caisses locales.
Les valeurs brutes historiques de chaque composant du siège en Caisse Fédérale ont été reconstituées sur la base de la grille « Fédération française des sociétés d’assurance » à partir de sa date d’entrée au bilan (01/01/99)
|
Constructions structure |
51% |
|
Clos et couverts |
7% |
|
Equipements de constructions |
29% |
|
Agencements et Installations |
13% |
Les agencements fonciers en Caisse fédérale ont été reconstitués en totalité selon la méthode des composants à partir des factures de première application ont été comptabilisés en report à nouveau (incidence du re-calcul des amortissements en fonction des durées d’utilisation plus courtes ou plus longues des composants) s’élèvent à –252 K€ pour la Caisse Fédérale et 89 K€ pour les caisses locales.
Annulation ou activation des charges étalées sur plusieurs exercices : - Les charges à étaler sur plusieurs exercices (charges à amortir ou frais d’acquisition) d’une valeur résiduelle inférieure à 3000 € ont été annulées par capitaux propres (comptabilisation en report à nouveau). Les charges à étaler sur plusieurs exercices d’une valeur résiduelle supérieure à 3000 € ont été activées en immobilisations et les impacts du re-calcul des amortissements imputés en report à nouveau.
Les impacts de première application du retraitement des charges à étaler sur plusieurs exercices s’élèvent en montant net à 229 K€.
3.7.2. Provision actuarielle :- Le CMC applique au 01/01/05 la méthode d’actualisation des provisions conformément à l’art 13 du CRC 2002-03 et défini dans les principes comptables et méthode d’évaluation au §3-3 Créances clients.
Les impacts de première application ont été comptabilisés en report à nouveau pour un montant de - 5 747 K€
Reclassement des titres de participations en parts d’entreprises liées : -Les participations dans les filiales entrant dans le périmètre de consolidation nationale ont été reclassées du poste titres de participations à celui des parts en entreprises liées pour un montant de 69 096 K€.
La participation de la CFCMC dans la SCICM a été reclassée du poste immobilisations au poste parts d’entreprises liées pour 1851 K€.
La modification sur ces postes est intervenue après l’arrêté des comptes 2004 sur le bilan d’ouverture 2005 intégré dans les comptes consolidés nationaux.
Reclassement des avances SCICM :-Les avances à la SCICM ont été transférées du poste immobilisations corporelles au poste opérations avec la clientèle pour un montant de 28 753 K€.
4. — Postes du bilan, du hors bilan, du compte de résultat.
4.1. Informations relatives au bilan :
— Ventilation des créances selon la durée résiduelle :
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
créances rattachées |
Total |
|
Caisse, Banque Centrale, CCP |
14 512 |
|
|
|
|
14 512 |
|
Créances sur Ets de Crédit |
|
|
|
|
|
792 633 |
|
Comptes à vue (1) |
141 406 |
|
|
|
149 |
141 555 |
|
Comptes et prêts à terme (2) non compris prêts subordonnés |
175 803 |
15 928 |
22 759 |
426 474 |
752 |
641 716 |
|
Prêts subordonnés |
|
|
39 |
9 254 |
69 |
9 362 |
|
Titres d'investissement |
|
|
|
|
|
16 338 |
|
TCN |
|
3 063 |
5 100 |
|
258 |
8 421 |
|
Obligations |
|
|
7 629 |
|
288 |
7 917 |
— Opérations internes avec le réseau :
(1) A vue : 140 506
(2) A terme : 72 494 (compte 2% CCCM)
Créances rattachées : 72.
— Effets publics et valeurs assimilées :
Ce poste est représenté uniquement par des OAT pour 7 918 K€ (dont 288 K€ de créances rattachées).
— Opérations avec la clientèle :
|
Rubriques |
Montant |
Créances douteuses |
Douteux compromis |
Provisions |
Créances rattachées |
Total 31/12/05 |
Total 31/12/04 |
|
Créances commerciales |
33 415 |
282 |
633 |
-10 |
|
34 320 |
18 166 |
|
Autres concours à la clientèle |
3 779 007 |
9 783 |
72 224 |
-54 288 |
13 448 |
3 820 174 |
3 277 257 |
|
Crédits de trésorerie |
366 881 |
1 796 |
18 547 |
|
818 |
388 042 |
|
|
Crédits à l'équipement |
871 237 |
3 950 |
26 505 |
|
9 677 |
911 369 |
|
|
Prêts à l'habitat |
2 418 420 |
3 902 |
26 062 |
|
2 771 |
2 451 155 |
|
|
Autres crédits à la clientèle |
122 462 |
135 |
1 110 |
|
182 |
123 889 |
|
|
Valeurs non imputées |
7 |
|
|
|
|
7 |
|
|
Comptes ordinaires débiteurs |
76 148 |
1 108 |
20 223 |
-18 529 |
0 |
78 950 |
85 141 |
|
Total |
3 888 570 |
11 173 |
93 080 |
(72 827) |
13 448 |
3 933 444 |
3 380 564 |
— Nature des créances clientèle :
|
|
Créances saines |
Créances Douteuses |
Douteux Compromis |
Créances Rattachées |
Total |
|
Encours des créances clientèle |
3 888 570 |
11 173 |
93 080 |
13 448 |
4 006 271 |
|
Provision nominale |
0 |
2 797 |
65 169 |
|
67 966 |
|
Provision actuarielle |
0 |
1 023 |
3 641 |
|
4 664 |
|
Provision pour décote |
78 |
119 |
0 |
|
197 |
|
Encours nets |
3 888 492 |
7 234 |
24 270 |
13 448 |
3 933 444 |
— Ventilation des dettes selon la durée résiduelle :
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
dettes rattachées |
Total |
|
Dettes envers Ets de Crédit |
146 464 |
152 172 |
192 476 |
184 718 |
3 972 |
679 802 |
|
Dettes à vue (1) |
22 619 |
|
|
|
|
22 619 |
|
Dettes à terme (2-3) |
123 845 |
152 172 |
192 476 |
184 718 |
3 972 |
657 183 |
|
Dettes subordonnées |
|
0 |
|
|
0 |
0 |
— Opérations internes avec le réseau :
(1) A vue
(2) A terme : 614 492
(3) Créances rattachées : 3 223
|
Rubriques |
D < = 3mois |
3 mois < D < =1 an |
1 an < D < = 5ans |
D > 5 ans |
dettes rattachées |
Total |
|
Comptes de la clientèle |
|
|
|
|
|
3 799 645 |
|
Compte d'épargne à régime spécial: |
|
|
|
|
|
|
|
A vue |
1 340 869 |
|
|
|
|
1 340 869 |
|
A terme |
283 100 |
162 538 |
567 194 |
263 061 |
26 902 |
1 302 795 |
|
Autres dettes à vue : |
|
|
|
|
|
|
|
Comptes ordinaires |
857 208 |
|
|
|
|
857 208 |
|
Autres sommes dues |
7 441 |
|
|
|
|
7 441 |
|
Autres dettes à terme (comptes créditeurs) |
52 220 |
48 998 |
179 080 |
6 479 |
4 555 |
291 332 |
|
Dettes représentées par un titre |
|
0 |
|
|
0 |
196 165 |
|
Bons |
17 257 |
1 975 |
2 022 |
|
855 |
22 109 |
|
TCN |
8 494 |
26 333 |
43 494 |
|
1 172 |
79 493 |
|
Titres du marché interbancaire |
|
3 285 |
29 615 |
60 000 |
1 663 |
94 563 |
— Emprunts subordonnés :
La dernière tranche des emprunts subordonnés souscrits auprès de la CCCM a été remboursé le 15 novembre 2005 pour un montant de 7 622 K€ .
— Portefeuilles titres :
- Mouvements du portefeuille titres : Il n’y a eu aucun transfert de titres au cours de l’exercice 2005.
|
Catégories de titres |
Placement |
Investissement |
||
|
Valeur |
Comptable |
Marché |
Comptable |
Marché |
|
Titres à revenu fixe (effets publics, obligations et autres titres à revenu fixe) |
|
|
|
|
|
Bons du trésor |
|
|
|
|
|
Titres du marché interbancaire |
|
|
|
|
|
Certificats de dépôts |
|
|
|
|
|
BMTN |
38 001 |
38 322 |
8 163 |
8 601 |
|
Obligations |
107 728 |
107 505 |
7 629 |
7 883 |
|
Créances rattachées. |
1 190 |
|
546 |
|
|
Actions et autres titres à revenu variable |
|
|
|
|
|
Actions |
|
|
|
|
|
Parts d' OPCVM court terme |
|
|
|
|
|
Autres parts d'opcvm |
8 293 |
8 020 |
|
|
|
Moins values latentes |
|
|
|
|
|
obligations et autres titres à revenu fixe |
356 |
|
0 |
|
|
Obligations |
356 |
|
0 |
|
|
TCN |
|
|
0 |
|
|
actions et autres titres à revenu variable |
719 |
|
|
|
|
titres d'investissement vendus avant échéance |
|
|
0 |
0 |
Répartition entre émetteurs sur obligations et autres titres à revenu fixe (hors créances rattachées) :
|
|
titre de transaction |
titre de placement |
titre d'investissement |
|
Emetteurs publics |
|
|
7 629 |
|
Etablissements de crédit |
|
74 441 |
8 163 |
|
Autres émetteurs (1) |
|
71 288 |
|
|
Total |
|
145 729 |
15 792 |
|
(1) dont non-résidents : 70 875 |
|||
— OPCVM : Le portefeuille OPCVM comporte 8 293 K€ de parts d’OPCVM non cotées. Ce sont tous des OPCVM de la zone euro.
Filiales et participations :
|
Rubriques |
Montant |
Provisions |
Net 2005 |
Net 2004 |
|
Parts des entreprises liées : |
|
|
|
|
|
établissements de crédit cotés |
25 000 |
|
25 000 |
|
|
établissements de crédit non cotés |
8 936 |
|
8936 |
0 |
|
autres entreprises à caractère financier |
35 160 |
|
35 160 |
|
|
autres entreprises à caractère non financier |
8 670 |
1100 |
8560 |
6 719 |
|
Total parts des entreprises liées |
77 766 |
1100 |
76 666 |
6 719 |
|
Titres de participation : |
|
|
|
|
|
établissements de crédit |
8 |
|
8 |
32 936 |
|
autres entreprises à caractère financier |
56 |
32 |
24 |
11 298 |
|
autres entreprises à caractère non financier |
528 |
80 |
448 |
23 428 |
|
Avances SCI |
275 |
|
275 |
65 |
|
Créances rattachées |
685 |
|
685 |
685 |
|
Total titres de participation |
1 552 |
112 |
1440 |
70 194 |
Les participations du CMC dans les filiales incluses dans le périmètre de consolidation nationale du Crédit Mutuel ont été reclassées en Parts d’entreprises liées.
Tableau des principales filiales et participations :
|
Filiales et participations |
Capital |
Réserves + report à nouveau avant affectation |
Quote part du capital détenu |
Valeur comptable des titres |
|
|
Brute |
Nette |
||||
|
Filiales détenues à 100 % : |
|
|
|
|
|
|
SCICM |
1 336 |
217 |
100% |
1 336 |
236 |
|
GIE CMC Prestations |
6 384 |
|
100% |
6 384 |
6 384 |
|
SI du Centre |
337 |
|
100% |
337 |
337 |
|
Participation > 10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
SAS CLOE |
60 000 |
1 418 |
35% |
21 000 |
21 000 |
|
GIE CLOE Fournitures |
1000 |
|
35% |
350 |
350 |
|
SCI Les Jardins de Saint Cyr |
1,6 |
|
19% |
0,30 |
0,30 |
|
SCI Villa de Florence |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
SCI Le Clos des Tilleuls |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
SCI Les Jardins du Carroi |
1,6 |
|
10% |
0,20 |
0,20 |
|
SCI Villa Toscane |
1,6 |
|
30% |
0,50 |
0,50 |
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
|
|
|
49 909 |
49 797 |
|
Filiales et participations |
Prêts et avances consentis |
Montant des cautions ou avals |
PNB ou CA HT |
Résultat |
Dividendes encaissés |
|
Filiales détenues à 100 % |
|
|
|
|
|
|
SCICM |
28 753 |
|
3 162 |
-50 |
|
|
GIE CMC Prestations |
|
|
1 540 |
|
|
|
SI du Centre |
18 |
114 |
242 |
12 |
|
|
Participation >10 % et< à 50 % |
|
|
|
|
|
|
SAS CLOE |
5 250 |
|
2 164 |
1 229 |
315 |
|
GIE CLOE Fournitures |
|
|
|
|
|
|
SCI Les Jardins de St Cyr |
12 |
|
|
|
87 |
|
SCI Le Clos des Tilleuls |
24 |
|
|
|
|
|
SCI Les Jardins du Carroi |
12 |
|
|
|
|
|
SCI Villa Toscane |
116 |
|
|
|
|
|
SCI Villa de Florence |
53 |
|
|
|
|
|
Autres filiales, autres participations dans les sociétés françaises |
40 454 |
|
|
|
1 663 |
|
Engagements de garanties ( Sodelem) |
27 881 |
|
|
|
|
|
Swaps (CIC) |
59 615 |
|
|
|
|
— Autres Participations significatives :
- CIC Société anonyme (24 999 soit 0,58%),
- CCCM société coopérative à capital variable (5 255 K€),
- ACM société anonyme (12 189 K€ soit 1,64%),
- Sodelem société anonyme (3 452 K€ soit 9,8%)
- Centre capital développement (381K€ soit 3,42%).
|
Provisions pour risque de contrepartie |
31/12/2004 |
Dotations |
Reprises |
31/12/2005 |
|
Provisions pour dépréciation des créances nominales (actif) |
72 937 |
13 114 |
17 888 |
68 163 |
|
Provisions pour dépréciation des créances actuarielles art 13 CRC 2002-03 (actif)* |
5 747 |
1 804 |
2 887 |
4 664 |
|
Provisions sur engagements par signature (passif) |
535 |
190 |
337 |
388 |
|
Provision générale pour risque de crédit (passif) |
19 265 |
5 500 |
|
24 765 |
|
Autres provisions risques de contrepartie (passif) |
3 049 |
1 197 |
1 084 |
3 162 |
|
* Encours au 01 01 2005 |
||||
— Capitaux propres :
- capital social :
|
Catégories de Parts sociales (nominal 1 €) |
montant début d'exercice |
montant fin d'exercice |
|
Parts sociales A |
6 037 |
6 060 |
|
Parts sociales B |
136 212 |
139 950 |
|
Parts intérêts prioritaires |
6 300 |
6 300 |
|
Capital social |
148 549 |
152 310 |
Détail des variations des capitaux propres durant l’exercice 2005 :
|
Rubriques |
début exercice |
changement de méthode |
affectation résultat 2004 |
variations de l'exercice |
Fin de l'exercice |
|
Capital |
148 549 |
|
|
3 761 |
152 310 |
|
Réserves légales |
43 344 |
|
9 352 |
0 |
52 696 |
|
Boni de fusion et réserves |
34 297 |
|
0 |
0 |
34 297 |
|
Réserves statutaires |
31 440 |
|
1 057 |
0 |
32 497 |
|
Autres réserves |
21 653 |
|
0 |
-671 |
20 982 |
|
Report à nouveau |
|
-6 139 |
|
|
-6 139 |
|
Intérêts statutaires |
|
|
3 757 |
|
0 |
|
Résultat |
14 166 |
|
-14 166 |
|
16 012 |
|
FRBG |
70 764 |
|
|
12 416 |
83 180 |
|
Total |
364 214 |
-6 139 |
0 |
15 506 |
385 835 |
Report à nouveau : -6 139 K€ : Suite aux changements de méthodes intervenus en 2005, les impacts de 1ère application ont été comptabilisés en report à nouveau :
|
Report à nouveau sur risque de crédit (incidence provision actuarielle) |
- 5 747 K€ |
|
Report à nouveau sur immobilisations (re-calcul des amortissements) |
-163 K€ |
|
Report à nouveau sur charges étalées (annulation et activation des charges) |
- 229 K€ |
Prélèvement taxe 2,5% sur réserve de plus value à long terme : 671 K€.
FRBG : 83 180 K€ : Le FRBG s’est accru de 12 416 K€, augmentation provenant d’une dotation de 12 000 K€ au fonds pour risques généraux et d’un accroissement de 416 K€ du fonds de solidarité.
— Le fonds pour risques bancaires généraux comporte :
- la provision pour risques généraux pour 67 317 K€,
- et le fonds de solidarité conformément à la réglementation du Crédit Mutuel pour 15 863 K€.
Le FRBG représente 21,55 % des fonds propres du CMC contre 19,43 % en 2004.
— Provisions pour risques et charges :
|
Rubriques |
31/12/04 |
Dotations |
Reprises |
31/12/05 |
|
Provisions pour impôts |
208 |
0 |
208 |
0 |
|
Provision générale pour risque de crédit (1) |
19 265 |
5 500 |
0 |
24 765 |
|
Provisions s/engagements par signature |
535 |
190 |
337 |
388 |
|
- Provision sur livret bleu (2) |
5 200 |
|
5 200 |
0 |
|
- Provisions risques PBA et Sofigem (3) |
2 527 |
0 |
625 |
1 902 |
|
- Autres provisions pour risques |
522 |
1 201 |
459 |
1 264 |
|
Total |
28 257 |
6 891 |
6 829 |
28 319 |
|
(1) La provision générale pour le risque de crédit (ou provision ex ante = provisionnement d'avance par appréciation statistique) s'élève à 24 765 K€. Une dotation de 5 500 K€ a été constituée et répartie auprès de chaque caisse prêteuse au prorata des encours de crédit à la clientèle. (2)La provision sur livret bleu à été relatée ci-dessus dans le §1 Faits marquants. (3)La provision Sofigem a été reprise en totalité suite au dénouement favorable du litige avec la Société Franceval. |
||||
— Immobilisations incorporelles :
|
Rubriques |
Montant 2004 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
retraitement |
Montant 2005 |
|
Fonds de commerce |
323 |
0 |
0 |
|
323 |
|
Logiciels informatiques |
3 |
0 |
1 |
41 |
43 |
|
Droit au bail et autres immobilisations incorporelles |
3 227 |
324 |
228 |
152 |
3 475 |
|
Total immobilisations incorporelles |
3 553 |
324 |
229 |
193 |
3 841 |
|
Provision FDC |
323 |
0 |
0 |
|
323 |
|
Amortissement logiciels informatiques |
3 |
3 |
1 |
38 |
43 |
|
Amortissement droit au bail et autres immobilisations incorporelles |
432 |
18 |
0 |
46 |
496 |
|
Total Amortissement immobilisations incorporelles |
758 |
21 |
1 |
84 |
862 |
— Immobilisations corporelles :
|
Rubriques |
Montant 2004 |
Dotation /acquisition |
Cession /reprise |
retraitement |
Montant 2005 |
|
Autres constructions |
17 |
19 |
17 |
|
19 |
|
Terrains |
1 422 |
0 |
0 |
|
1 422 |
|
Construction exploitation |
17 654 |
0 |
0 |
-8 098 |
9 556 |
|
Construction équipement exploitation |
0 |
2 311 |
|
9 902 |
12 213 |
|
AAI Immobilier d'exploitation |
22 429 |
870 |
1 111 |
-1 519 |
20 669 |
|
AAI Mobilier d'exploitation |
6 267 |
91 |
349 |
2 |
6 011 |
|
Matériel de transport |
1 267 |
152 |
171 |
|
1 248 |
|
Mobilier et matériel de bureau |
695 |
19 |
184 |
13 |
543 |
|
Matériel de sécurité |
9 975 |
914 |
772 |
|
10 117 |
|
Autres matériels d'exploitation |
5 101 |
453 |
295 |
6 |
5 265 |
|
Avances et titres de participation SCICM |
30 309 |
0 |
0 |
-30 309 |
0 |
|
Total immobilisations corporelles |
95 136 |
4 829 |
2 899 |
-30 003 |
67 063 |
|
Amortissement construction exploitation |
4 147 |
240 |
|
-2 796 |
1 591 |
|
Amortissement construction équipement exploitation |
|
729 |
|
2 986 |
3 715 |
|
Amortissement AAI immobilier d'exploitation |
10 707 |
1 603 |
905 |
16 |
11 421 |
|
Amortissement AAI mobilier d'exploitation |
3 884 |
426 |
314 |
1 |
3 997 |
|
Amortissement matériel de transport |
854 |
215 |
169 |
0 |
900 |
|
Amortissement mobilier et matériel de bureau |
625 |
33 |
181 |
7 |
484 |
|
Amortissement matériel de sécurité |
7 787 |
1 033 |
747 |
0 |
8 073 |
|
Amortissement autre matériel d'exploitation |
3 599 |
303 |
251 |
0 |
3 651 |
|
Total amortissements immobilisations corporelles |
31 603 |
4 582 |
2 567 |
214 |
33 832 |
- Les postes constuctions et AAI répondent aux conditions de la décomposition des actifs par composants
- Le poste avances et titres de participations SCICM a été reclassé en opérations avec la clientèle (avances) et parts en entreprises liées ( titres de participation)
— Détail des comptes autres actifs et passifs :
|
Rubriques |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
TDI/CODEVI |
14 092 |
13 298 |
|
Etat impôts et taxes |
18 742 |
5 452 |
|
Autres débiteurs divers |
62 951 |
60 919 |
|
Autres stocks et assimilés |
1 |
31 |
|
Intérêts à recevoir CODEVI |
512 |
482 |
|
Comptes clients |
5 |
0 |
|
Compte dépôt matif |
19 |
59 |
|
Total autres actifs : |
96 322 |
80 241 |
|
|
|
|
|
Versement à effectuer entreprises liées |
758 |
758 |
|
Etat impôts et taxes |
20 706 |
8 465 |
|
Autres créditeurs divers |
33 734 |
22 579 |
|
Dépôts et cautionnements |
74 |
73 |
|
Autres déposits clients |
19 |
59 |
|
Comptes de clients |
135 |
48 |
|
Total autres passifs : |
55 426 |
31 982 |
— Détail des comptes de régularisation :
|
Rubriques |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Valeurs reçues à l'encaissement |
42 753 |
13 939 |
|
Swaps taux achats |
1 336 |
1 019 |
|
Charges constatées d'avance |
165 |
344 |
|
Produits à recevoir |
4 004 |
5 180 |
|
Prime émission CRH |
588 |
401 |
|
Valeurs à rejeter |
24 |
12 |
|
Frais d' acquisition immobilisations |
0 |
590 |
|
Comptes divers |
50 791 |
48 773 |
|
Total comptes régularisation actif : |
99 661 |
70 258 |
|
|
|
|
|
Comptes sur opérations de recouvrement |
11 328 |
13 656 |
|
Swaps taux ventes |
1 969 |
3 628 |
|
Gains à étaler NIF |
17 |
|
|
Charges à payer |
8 995 |
15 428 |
|
Produits constatés d'avance |
23 905 |
19 694 |
|
Comptes de régularisation interne |
29 956 |
25 639 |
|
Total comptes régularisation passif : |
76 170 |
78 045 |
4.2. Informations relatives au hors bilan.
— Opérations sur instruments financiers à terme (swaps) :
- 15 swaps de taux d’intérêts sont classés en portefeuille de micro couverture selon détail ci-dessous :
|
Contrepartie |
Montant nominal |
Juste valeur |
Date mise en place |
Date échéance |
|
CCF |
10 000 |
-314 |
2000 |
2007 |
|
CCF |
5 000 |
-4 |
2001 |
2006 |
|
BFCM |
5 000 |
-94 |
2001 |
2007 |
|
BFCM |
3 049 |
-21 |
2002 |
2006 |
|
BFCM |
20 000 |
87 |
2005 |
2015 |
|
BFCM |
30 000 |
51 |
2005 |
2015 |
|
CDC |
8 695 |
-3 |
2003 |
2006 |
|
CIC |
5 000 |
400 |
2004 |
2014 |
|
CIC |
5 000 |
420 |
2004 |
2014 |
|
CIC |
4 615 |
36 |
2004 |
2008 |
|
CIC |
5 000 |
185 |
2004 |
2011 |
|
CIC |
10 000 |
260 |
2004 |
2010 |
|
CIC |
10 000 |
276 |
2004 |
2010 |
|
CIC |
20 000 |
615 |
2005 |
2015 |
|
CFCM CEE |
25 000 |
164 |
2005 |
2017 |
Un contrat d’échange de taux d’intérêt réalisé avec CM Brest et mis en place en 2005 pour un montant nominal de 2142 K€ a été classé en position ouverte isolée.
Son échéance est en 2025 et sa juste valeur s’élève à –72 K€ au 31/ 12/05.
Pour le calcul du risque de contrepartie, ces swaps ont été évalués selon la méthode du risque initial.
— Engagements de financement et de garantie :
|
Rubriques |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Engagements donnés |
663 739 |
537 436 |
|
Engagements de financement |
575 363 |
452 028 |
|
Engagements de financement en faveur des établissements de crédit |
4 645 |
2 395 |
|
Engagements de financement en faveur de la clientèle : |
570 718 |
449 633 |
|
Ouvertures de Crédit |
191 363 |
181 861 |
|
Crédits à utiliser |
378 172 |
267 772 |
|
Engagements douteux |
1 183 |
0 |
|
Credoc |
|
180 |
|
Engagements de garantie |
88 376 |
85 408 |
|
Engagements de garantie en faveur des établissements de crédits |
56 207 |
45 180 |
|
Engagements de garantie en faveur de la clientèle |
32 169 |
40 228 |
|
Engagements reçus |
465 710 |
288 196 |
|
Engagements de garantie reçus des établissements de crédits (1) |
465 710 |
288 196 |
|
Engagements de titres à livrer |
1 446 |
1 955 |
|
Engagements de titres à recevoir |
1 446 |
1 955 |
|
(1) Les engagements de garantie reçus comportent essentiellement les cautions données par Crédit Logement dans le cadre de la distribution des prêts habitat. |
||
Le reliquat à percevoir au titre d’un remboursement de la solidarité nationale accordé en 1992 au groupe de Lille s’élève à 2 188 K€, cette somme ne figure pas en hors bilan.
4.3. Informations relatives au compte de résultat :
— Intérêts et produits assimilés :
|
Rubriques |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Produits sur opérations de trésorerie |
27 554 |
30 471 |
|
Produits sur opérations avec la clientèle |
180 347 |
171 432 |
|
Produits sur opérations sur titres |
5 431 |
8 230 |
|
Produits sur prêts subordonnés et titres de participation |
65 |
36 |
|
Total |
213 397 |
210 169 |
— Intérêts et charges assimilés :
|
Rubriques |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Charges sur opérations de trésorerie |
16 875 |
18 298 |
|
Charges sur opérations avec la clientèle |
95 264 |
96 006 |
|
Charges sur opérations sur titres |
8 089 |
10 633 |
|
Charges sur prêts subordonnés et titres de participation |
0 |
1 |
|
Total |
120 228 |
124 938 |
— Commissions :
|
Rubriques |
Encaissées 31/12/2005 |
Payées 31/12/2005 |
Encaissées 31/12/2004 |
Payées 31/12/2004 |
|
Opérations interbancaires |
566 |
2 |
540 |
|
|
Opérations avec la clientèle |
28 269 |
8 |
24 322 |
10 |
|
Opérations sur titres |
32 |
261 |
32 |
35 |
|
Opérations sur titres clientèle |
4 137 |
|
|
|
|
Opérations sur étranger |
13 |
|
10 |
|
|
Opérations sur engagements HB |
|
87 |
|
|
|
Opérations sur moyens de paiement |
15 401 |
8 666 |
|
|
|
Prestations financières |
17 835 |
2 139 |
38 045 |
12 242 |
|
Total |
66 253 |
11 163 |
62 409 |
12 287 |
— Charges générales d’exploitation :
|
Rubriques |
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Frais de personnel : |
63 925 |
59 693 |
|
Salaires et traitements : |
36 065 |
35 531 |
|
Charges de retraite |
3 599 |
3 657 |
|
Charges sociales |
12 327 |
11 827 |
|
Impôts et taxes sur rémunération |
4 197 |
4 136 |
|
Intéressement et participation |
7 737 |
4 542 |
|
Impôts et taxes |
2 236 |
2 497 |
|
Services extérieurs |
33 337 |
36 357 |
|
Loyers et locations |
6 008 |
3 428 |
|
Services extérieurs des sociétés du groupe |
2 762 |
5 998 |
|
Transports et déplacements |
1 642 |
1 801 |
|
Autres services extérieurs |
22 925 |
25 130 |
|
Total |
99 498 |
98 547 |
— Gains ou pertes sur portefeuille de placement :
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Moins value de cessions |
Reprises de provisions |
Plus value De cessions |
Net 2005 |
Net 2004 |
|
Titres de placement |
0 |
-22 |
309 |
|
287 |
326 |
|
Total |
0 |
|
309 |
|
287 |
326 |
— Coût du risque :
|
Rubriques |
Dotations aux provisions |
Créances irrécouvrables |
Reprises de provisions |
Recouvrement sur créances apurées |
Net 2005 |
Net 2004 |
|
Créances douteuses |
-14 684 |
-6 679 |
18 528 |
548 |
-2 287 |
-8 308 |
|
Engagements par signature |
-190 |
-24 |
337 |
|
123 |
-29 |
|
Provisions pour risques |
-6 697 |
|
458 |
|
-6 239 |
-651 |
|
Total |
-21 571 |
-6 703 |
19 323 |
548 |
-8 403 |
-8 988 |
- Gains ou pertes sur actifs immobilisés :
|
Rubriques |
dotations aux amortissements et provisions |
Moins value de cession |
Reprises de provisions |
plus value de cession |
Net 2005 |
Net 2004 |
|
Titres de participation |
-1 108 |
-39 |
111 |
7 |
-1 029 |
257 |
|
Immobilisations |
|
-150 |
|
52 |
-98 |
-375 |
|
Total |
-1 108 |
-189 |
111 |
59 |
-1 127 |
-118 |
— Résultat exceptionnel positif : 5 733 K€ dont :
- reprise provision livret bleu : 5 200,
- et remboursement solidarité Arras : 531.
— Soldes intermédiaires de gestion par activité :
|
Agrégats |
Activité titres et trésorerie |
Activité clientèle |
Total |
|
Produit net bancaire |
10 507 |
140 809 |
151 316 |
|
Résultat brut d'exploitation |
3 279 |
43 938 |
47 217 |
|
Résultat d'exploitation |
3 279 |
35 535 |
38 814 |
|
Résultat courant |
3 279 |
34 408 |
37 687 |
|
Résultat exceptionnel |
|
5 733 |
5 733 |
|
Impôt sur les bénéfices |
1 304 |
13 688 |
14 992 |
|
FRBG |
1 080 |
11 336 |
12 416 |
|
Résultat net |
894 |
15 118 |
16 012 |
Le calcul du PNB a été réalisé par affectation directe des charges et des produits participant à sa contribution. Certains produits et charges ont été répartis en fonction du pourcentage de contribution de l’activité au PNB (exemple pour le FRBG, impôt sur les bénéfices) :
|
Projet d’affectation du résultat de l’exercice 2005 s’élevant à |
16 012 K€ |
|
Apurement du report à nouveau |
6 139 K€ |
|
Distributions (intérêts des parts sociales) |
3 761 K€ |
|
Affectation en réserves |
6 122 K€ |
5. Autres informations :
— Informations sur le risque de crédit :
- Ventilation des encours par secteur économique : ces informations ne sont pas disponibles.
- Ventilation par contrepartie en fonction des codes agents économiques BAFI :
|
Contreparties |
Encours Net |
|
Etat et banques Centrales |
557 119 |
|
Interbancaires : |
|
|
- Crédit Mutuel |
213 193 |
|
- Autres Ets de Crédit |
83 870 |
|
Autres institutions financières |
41 539 |
|
Entreprises |
403 052 |
|
Collectivités |
159 965 |
|
Professionnels |
1 425 869 |
|
Particuliers |
2 109 350 |
|
TOTAL |
4 993 957 |
Nous avons retenu une ventilation par marché plus pertinente; compte tenu de l’activité régionale du CMC, la ventilation par zone géographique n’est pas significative.
- Ventilation des créances douteuses :
* Source comptable pour les entreprises et source de gestion pour les autres catégories :
|
Rubriques |
Créances douteuses |
Provisions |
Créances nettes |
|
Entreprises |
11 750 |
9 372 |
2 378 |
|
Professionnels et agricoles |
66 044 |
45 844 |
20 200 |
|
Particuliers |
26 144 |
17 345 |
8 799 |
|
Collectivités |
306 |
266 |
40 |
|
Total |
104 244 |
72 827 |
31 417 |
— Taux de couverture des créances douteuses et douteuses compromises :
(Hors provisions sur décote de crédits restructurés)
|
|
31/12/2005 |
31/12/2004 |
|
Taux de couverture hors provision actuarielle |
65,19% |
61,72% |
|
Taux de couverture avec provision actuarielle |
69,67% |
* 66,60% |
|
*encours de provision actuarielle au 01/01/05 |
||
— Informations sur le personnel :
- Ventilation de l’effectif en CDI au 31 décembre 2005 :
|
Rubriques |
Femmes |
Hommes |
Total |
|
Cadres |
113 |
206 |
319 |
|
Maîtrises |
667 |
201 |
868 |
|
Employés |
15 |
16 |
31 |
|
Total |
795 |
423 |
1 218 |
— Engagements de retraite et primes de médailles :
La Caisse de crédit mutuel agricole du centre (employeur unique du Crédit mutuel du centre) est engagée par accord d'entreprise au versement d'indemnités lors du départ en retraite des salariés et lors de promotions de médailles du travail.
Elle a souscrit auprès des Assurances de crédit mutuel (ACM) un contrat d'indemnités de fin de carrière et un contrat pour les primes de médaille. Les ACM procèdent chaque année à l'estimation de ces engagements et au montant des cotisations à verser.
- Hypothèses utilisées :
|
Evolution Salariale |
2,439 % |
|
Taux de rotation |
De 0 à 30 ans : 9,88 % |
|
|
De 31 à 40 ans : 6,45 % |
|
|
De 41 à 50 ans : 2,85 % |
|
|
A partir de 51 ans : 2,12 % |
|
Mortalité |
TV 88-90 |
|
Taux d’actualisation |
3,60 % |
|
Nature des engagements |
Evaluation des engagements pris par la CMA |
Provision disponible aux ACM (cotisations versées capitalisées) |
|
Indemnités fin de carrière |
3 964 K€ |
4 114 K€ |
|
Médailles du travail |
1 567 K€ |
2 153 K€ |
Les engagements sont intégralement couverts par les versements antérieurs. Aucune nouvelle cotisation n’a été versée en 2005.
Conformément à l'article 9 du CRBF 91-01 (modifié par l’article 12 du CRBF 94-03) le rapport de gestion du groupe est tenu à la disposition du public au siège de la Caisse fédérale de crédit mutuel du centre 105, rue du Faubourg Madeleine 45920 Orléans Cedex 9.
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons procédé au contrôle des comptes globalisés du Crédit mutuel du Centre relatifs à l’exercice clos le 31 Décembre 2005, tels qu’ils sont joints au présent rapport.
Les comptes globalisés ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit , d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes globalisés .- Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes globalisés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes globalisés sont, au regard, des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans le périmètre des comptes globalisés.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les points suivants exposés dans la note 3.7 de l’annexe concernant les changements comptables intervenus sur l’exercice 2005.
- Application à compter du 01 janvier 2005 du CRC 2004-06 du 23 novembre 2004 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs
- Application à compter du 01 janvier 2005 du CRC 2002-10 portant sur l’amortissement et la dépréciation des actifs
- Application à compter du 01 janvier 2005 des dispositions du CRC 2002-03 relatives à la constitution en valeur actualisée des provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis.
II. Justification des appréciations - En application des dispositions de l’article L . 823-9 , du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations , nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus ainsi que de leur présentation.
— Estimations comptables :
- Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités (Notes 4 .1, 4 .3 et 4 .4 de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes , nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit , à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan.
- Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers. La note 3 de l’annexe expose les règles et méthodes comptables relatives aux titres et aux instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par la société et des informations fournies dans les notes annexes et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes globalisés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérification spécifique- Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport sur la gestion du groupe. Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes globalisés.
Fait à Paris, le 04 avril 2006.
Les commissaires aux comptes :
|
Grant Thornton, |
Mazars & Guerard : |
|
Membre français de Grant Thornton International : |
Pierre Masiéri. |
|
William Rapaud, |
|
|
Gérard de Fournas ; |
|
| 7 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°68 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
15 360 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
8 020 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
929 160 |
|
Opérations avec la clientèle |
4 118 304 |
|
Obligations et autres titres à revenu variable |
156 027 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 705 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 510 |
|
Parts dans les entreprises liées |
76 651 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
0 |
|
Location simple |
0 |
|
Immobilisations incorporelles |
2 975 |
|
Immobilisations corporelles |
32 699 |
|
Capital souscrit non versé |
0 |
|
Actions propres |
0 |
|
Autres actifs |
89 376 |
|
Comptes de régularisation |
70 593 |
|
Total de l’actif |
5 508 380 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
0 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
1 021 113 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 725 717 |
|
Dettes représentées par un titre |
202 388 |
|
Autres passifs |
65 960 |
|
Comptes de régularisation |
88 434 |
|
Provisions pour risques et charges |
30 335 |
|
Dettes subordonnées |
0 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
83 180 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
291 253 |
|
Capital souscrit |
158 470 |
|
Primes d’émission |
0 |
|
Réserves |
140 472 |
|
Ecarts de réévaluation |
0 |
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
0 |
|
Report à nouveau |
-7 689 |
|
Total du passif |
5 508 380 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
660 744 |
|
Engagements de garantie |
93 503 |
|
Engagements sur titres |
1 436 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
0 |
|
Engagements de garantie |
497 510 |
|
Engagements sur titres |
1 436 |
| 22 février 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°23 |
CREDIT MUTUEL DU CENTRE
Adresse : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cédex 9.
Siret : 306 487 331 00036
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
14 512 |
|
Effets publics et valeurs assimilées |
7 918 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
792 378 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 933 303 |
|
Obligations et autres titres à revenu fixe |
154 983 |
|
Actions et autres titres à revenu variable |
7 573 |
|
Participations et autres titres détenus à long terme |
1 440 |
|
Parts dans les entreprises liées |
76 666 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
|
|
Location simple |
|
|
Immobilisations incorporelles |
2 979 |
|
Immobilisations corporelles |
33 230 |
|
Capital souscrit non versé |
|
|
Actions propres |
|
|
Autres actifs |
95 374 |
|
Comptes de régularisation |
99 423 |
|
Total de l’actif |
5 219 779 |
|
Passif |
Montant |
|
Banques centrales, C.C.P. |
|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
679 804 |
|
Opérations avec la clientèle |
3 799 521 |
|
Dettes représentées par un titre |
196 165 |
|
Autres passifs |
52 238 |
|
Comptes de régularisation |
100 325 |
|
Provisions pour risques et charges |
27 319 |
|
Dettes subordonnées |
|
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
77 764 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
286 643 |
|
Capital souscrit |
152 310 |
|
Primes d’émission |
|
|
Réserves |
140 472 |
|
Ecarts de réévaluation |
|
|
Provisions réglementées et subventions d’investissement |
|
|
Report à nouveau |
-6 139 |
|
Total du passif |
5 219 779 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
575 363 |
|
Engagements de garantie |
88 381 |
|
Engagements sur titres |
1 446 |
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
465 710 |
|
Engagements sur titres |
1 446 |
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex 9.
Siret : 306 487 331 00036.
Situation au 30 septembre 2005.
(En milliers d'euros.)
| Actif | Montant |
| Caisse, banques centrales, C.C.P. | 15 701 |
| Effets publics et valeurs assimilées | 7 813 |
| Créances sur les établissements de crédit | 711 916 |
| Opérations avec la clientèle | 3 792 017 |
| Obligations et autres titres à revenu fixe | 151 376 |
| Actions et autres titres à revenu variable | 7 491 |
| Participations et autres titres détenus à long terme | 1 273 |
| Parts dans les entreprises liées | 77 920 |
| Crédit-bail et location avec option d'achat | 0 |
| Location simple | 0 |
| Immobilisations incorporelles | 2 898 |
| Immobilisations corporelles | 33 045 |
| Capital souscrit non versé | 0 |
| Actions propres | 0 |
| Comptes de négociation et de règlement | 0 |
| Autres actifs | 82 953 |
| Comptes de régularisation | 66 314 |
| Total de l'actif | 4 950 717 |
| Passif | Montant |
| Banques centrales, C.C.P. | 0 |
| Dettes envers les établissements de crédit | 514 674 |
| Opérations avec la clientèle | 3 703 078 |
| Dettes représentées par un titre | 195 273 |
| Autres passifs | 29 122 |
| Comptes de régularisation | 107 420 |
| Comptes de négociation et de règlement | 0 |
| Provisions pour risques et charges | 30 282 |
| Dettes subordonnées | 8 052 |
| Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) | 70 764 |
| Capitaux propres hors FRBG | 292 052 |
| Capital souscrit | 151 580 |
| Primes d'émission | 0 |
| Réserves | 140 472 |
| Ecarts de réévaluation | 0 |
| Provisions réglementées et subventions d'investissement | 0 |
| Report à nouveau | 0 |
| Total du passif | 4 950 717 |
| Hors bilan | Montant |
| Engagements donnés : | |
| Engagements de financement | 535 306 |
| Engagements de garantie | 96 740 |
| Engagements sur titres | 1 419 |
| Engagements reçus : | |
| Engagements de financement | 0 |
| Engagements de garantie | 414 693 |
| Engagements sur titres | 1 419 |
05480
Adresse : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex
9.
Siret : 306 487 331 00036.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 14 708 |
Effets publics et valeurs assimilées | 7 709 |
Créances sur les établissements de crédit | 838 515 |
Opérations avec la clientèle | 3 626 098 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 148 640 |
Actions et autres titres à revenu variable | 7 389 |
Participations et autres titres détenus à long terme | 48 913 |
Parts dans les entreprises liées | 29 670 |
Crédit-bail et location avec option d'achat | 0 |
Location simple | 0 |
Immobilisations incorporelles | 2 683 |
Immobilisations corporelles | 32 495 |
Capital souscrit non versé | 0 |
Actions propres | 0 |
Comptes de negociation et de règlement | 0 |
Autres actifs | 75 941 |
Comptes de régularisation | 59 321 |
Total de l'actif | 4 892 082 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 0 |
Dettes envers les établissements de crédit | 511 325 |
Opérations avec la clientèle | 3 680 610 |
Dettes représentées par un titre | 191 788 |
Autres passifs | 37 477 |
Comptes de régularisation | 73 155 |
Comptes de négociation et de règlement | 0 |
Provisions pour risques et charges | 28 234 |
Dettes subordonnées | 7 929 |
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) | 70 764 |
Capitaux propres hors FRBG | |
Capital souscrit | 150 328 |
Primes d'émission | 0 |
Réserves | 140 472 |
Ecarts de réévaluation | 0 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement | 0 |
Report à nouveau (+/) | 0 |
Total du passif | 4 892 082 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 537 085 |
Engagements de garantie | 89 228 |
Engagements sur titres | 1 623 |
Engagements reçus : | |
Engagements de financement | 0 |
Engagements de garantie | 373 285 |
Engagements sur titres | 1 623 |
Adresse : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex
9.
Siret : 306 487 331 00036.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 52 762 |
Effets publics et valeurs assimilées | 8 025 |
Créances sur les établissements de crédit | 739 403 |
Opérations avec la clientèle | 3 465 999 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 169 604 |
Actions et autres titres à revenu variable | 7 286 |
Participations et autres titres détenus à long terme | 48 909 |
Parts dans les entreprises liées | 28 069 |
Crédit-bail et location avec option d'achat | 0 |
Location simple | 0 |
Immobilisations incorporelles | 2 796 |
Immobilisations corporelles | 33 779 |
Capital souscrit non versé | 0 |
Actions propres | 0 |
Comptes de négociation et de réglement | 0 |
Autres actifs | 79 678 |
Comptes de régularisation | 64 075 |
Total de l'actif | 4 700 385 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 0 |
Dettes envers les établissements de crédit | 330 512 |
Opérations avec la clientèle | 3 670 456 |
Dettes représentées par un titre | 197 148 |
Autres passifs | 51 439 |
Comptes de régularisation | 62 389 |
Comptes de négociation et de règlement | 0 |
Provisions pour risques et charges | 28 866 |
Dettes subordonnées | 7 806 |
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) | 70 764 |
Capitaux propres hors FRBG | 281 005 |
Capital souscrit | 150 271 |
Primes d'émission | 0 |
Réserves | 130 734 |
Ecarts de réévaluation | 0 |
Provisions réglementées et subventions d'investissement | 0 |
Report à nouveau (+ /) | 0 |
Total du passif | 4 700 385 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 505 938 |
Engagements de garantie | 88 520 |
Engagements sur titres | 1 683 |
Engagements reçus : | |
Engagements de financement | 0 |
Engagements de garantie | 320 119 |
Engagements sur titres | 1 683 |
Siège social : 105, rue du Faubourg Madeleine, 45920 Orléans Cedex
9.
Siret : 306 487 331 00036.
Actif | Montant |
Caisse, banques centrales, C.C.P. | 52 686 |
Effets publics et valeurs assimilées | 7 923 |
Créances sur les établissements de crédit | 760 606 |
Opérations avec la clientèle | 3 380 972 |
Obligations et autres titres à revenu fixe | 199 417 |
Actions et autres titres à revenu variable | 7 286 |
Participations et autres titres détenus à long terme | 70 226 |
Parts dans les entreprises liées | 6 719 |
Crédit-bail et location avec option dachat | 0 |
Location simple | 0 |
Immobilisations incorporelles | 2 796 |
Immobilisations corporelles | 63 534 |
Capital souscrit non versé | 0 |
Actions propres | 0 |
Comptes de négociation et de règlement | 0 |
Autres actifs | 88 728 |
Comptes de régularisation | 69 222 |
Total de lactif | 4 710 115 |
Passif | Montant |
Banques centrales, C.C.P. | 0 |
Dettes envers les établissements de crédit | 314 230 |
Opérations avec la clientèle | 3 682 502 |
Dettes représentées par un titre | 195 362 |
Autres passifs | 38 321 |
Comptes de régularisation | 99 889 |
Comptes de négociation et de règlement | 0 |
Provisions pour risques et charges | 26 069 |
Dettes subordonnées | 7 685 |
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) | 66 774 |
Capitaux propres hors FRBG | 279 283 |
Capital souscrit | 148 549 |
Primes démission | 0 |
Réserves | 130 734 |
Ecarts de réévaluation | 0 |
Provisions réglementées et subventions dinvestissement | 0 |
Report à nouveau (+/) | 0 |
Total du passif | 4 710 115 |
Hors bilan | Montant |
Engagements donnés : | |
Engagements de financement | 452 208 |
Engagements de garantie | 94 776 |
Engagements sur titres | 1 955 |
Engagements reçus : | |
Engagements de financement | 0 |
Engagements de garantie | 288 196 |
Engagements sur titres | 1 955 |