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de Vienne

BANQUE DE SAVOIE

Entreprise
Informations de l'établissement :
Date de création : 01/01/1900
Siège de l'unité légale : oui
Siret : 74552041100018 / Siren : 745520411 / NIC : 00018
N° de TVA : FR 41 745520411
Effectif en 2021 : 100 à 199 salariés
Date du dernier traitement de l'établissement dans le répertoire Sirene : 30/11/2023
   
Activité détaillée de l'établissement : (NAFRev2)
Section K : ACTIVITÉS FINANCIÈRES ET D’ASSURANCE
Cette section comprend les activités des services financiers, y compris les activités d’assurance, de réassurance et des caisses de retraite, ainsi que les services financiers de soutien.
Cette section comprend également les activités de détention d’actifs telles que les activités des sociétés holding et des fonds de placement et autres instruments financiers.
64 : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Cette division comprend les activités de collecte et de redistribution de fonds à des fins autres que le financement de la sécurité sociale obligatoire ou des caisses d’assurance ou de retraite. Les dispositions institutionnelles nationales jouent un rôle important dans le classement interne à cette division.
64.1 : Intermédiation monétaire
Ce groupe comprend la collecte de fonds sous la forme de dépôts transférables, c’est-à-dire des fonds fixes en termes monétaires obtenus au jour le jour, qui proviennent, en dehors des banques centrales, de sources non financières.
64.19 : Autres intermédiations monétaires
64.19Z : Autres intermédiations monétaires
Cette sous-classe comprend :
- la réception de dépôts et/ou de proches substituts de dépôts et l’octroi de crédits ou le prêt de fonds. L’octroi de crédit peut prendre différentes formes (prêts, hypothèques, cartes de crédit, etc.). Ces activités sont généralement effectuées par des institutions monétaires autres que les banques centrales, comme les : • établissements bancaires • caisses d’épargne • caisses de crédit mutuel

Cette sous-classe comprend aussi :
- les activités de virements postaux et des caisses d’épargne postales
- l’octroi de prêts au logement par des institutions spécialisées recevant des dépôts
- les activités se rattachant à l’émission et au paiement de mandats

Cette sous-classe ne comprend pas :
- l’octroi de prêts au logement par des institutions spécialisées ne recevant pas de dépôts (cf. 64.92Z)
- les activités de traitement et de règlement des transactions effectuées par carte de crédit (cf. 66.19B) Produits associés : 64.19.11, 64.19.12, 64.19.21, 64.19.22, 64.19.23, 64.19.24, 64.19.25, 64.19.26, 64.19.29, 64.19.30
Coordonnées de l'établissement :
BANQUE DE SAVOIE
Adresse :
6 Boulevard DU THEATRE
73000 CHAMBERY
Historique de l'établissement :
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
25/12/1996 : caractère employeur
Caractère employeur : Oui
25/12/1990 : activité principale
Activité principale : Banques (NAF1993 : 65.1C)
Accords d'entreprise :
15/02/2023 : Accord SUR NAO - ANNEE 2023
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07323005162
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 28/06/2023
Date de dépôt : 10/03/2023
Date du texte : 15/02/2023
Date d'effet : 01/01/2023
Date de fin : 01/01/2999
Date de diffusion : 03/07/2023
Convention collective : Convention collective nationale de la banque (2120)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : BANQUE DE SAVOIE
Siret : 74552041100018
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 041 - Evolution des salaires (augmentation, gel, diminution)
  • 043 - Evolution des primes
  • 131 - Autre, précisez

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
30/11/2022 : ACCORD SUR LE HANDICAP A LA BANQUE DE SAVOIE
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07322004842
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 09/02/2023
Date de dépôt : 19/12/2022
Date du texte : 30/11/2022
Date d'effet : 14/11/2022
Date de fin : 13/11/2026
Date de diffusion : 13/02/2023
Convention collective : Convention collective nationale de la banque (2120)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : BANQUE DE SAVOIE
Siret : 74552041100018
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 073 - Travailleurs handicapés

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
15/11/2022 : Accord relatif au don de jours de repos
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07322004703
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 22/03/2023
Date de dépôt : 17/11/2022
Date du texte : 15/11/2022
Date d'effet : 01/11/2022
Date de fin : 01/01/2999
Date de diffusion : 27/03/2023
Convention collective : Convention collective nationale de la banque (2120)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : BANQUE DE SAVOIE
Siret : 74552041100018
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 131 - Autre, précisez

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
24/06/2022 : Avenant de prolongation de l'accord expérimental DU 16/07/2021 relatif aux modes de travail à distance
Origine : ACCO
Nature : AVENANT
Numéro : T07322004377
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 01/03/2023
Date de dépôt : 05/07/2022
Date du texte : 24/06/2022
Date d'effet : 01/09/2022
Date de fin : 31/12/2022
Date de diffusion : 06/03/2023
Convention collective : Convention collective nationale de la banque (2120)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : BANQUE DE SAVOIE
Siret : 74552041100018
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 141 - Télétravail

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
01/04/2022 : accord sur NEGOCIATION ANNUELLE OBLIGATOIRE AU TITRE DE L'ANNEE 2022
Origine : ACCO
Nature : ACCORD
Numéro : T07322004029
Code de l'unité signataire : 05
Date de mise à jour : 02/06/2022
Date de dépôt : 07/04/2022
Date du texte : 01/04/2022
Date d'effet : 01/04/2022
Date de fin : 01/01/2999
Date de diffusion : 06/06/2022
Convention collective : Convention collective nationale de la banque (2120)
Texte conforme à la version intégrale : texte conforme

Raison sociale de l'entreprise : BANQUE DE SAVOIE
Siret : 74552041100018
Code APE : 6419Z
Secteur : Autres intermédiations monétaires

Thèmes de l'accord :
  • 041 - Evolution des salaires (augmentation, gel, diminution)
  • 044 - Système de prime (autre qu'évolution)
  • 131 - Autre, précisez

Syndicats :
  • 1 - CGT
  • 4 - CFE-CGC

Signataires :
  • 91
Informations de l'unité légale :
Date de création : 01/01/1955
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
Catégorie juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
Catégorie d'entreprise en 2021 : grande entreprise
Caractère employeur : Non
Effectif en 2021 : 250 à 499 salariés
Economie sociale et solidaire : Non
Liste des établissements :
BANQUE DE SAVOIE - Chambéry (siège)BANQUE DE SAVOIE - La RochetteBANQUE DE SAVOIE - La Motte-ServolexBANQUE DE SAVOIE - MegèveBANQUE DE SAVOIE - Bourg-Saint-MauriceAGENCE ESPACE PATRIMOINE ANNECY - AnnecyBANQUE DE SAVOIE - La RavoireESPACE PATRIMOINE - ChambéryBANQUE DE SAVOIE - PontcharraBANQUE DE SAVOIE - LyonBANQUE DE SAVOIE - ChambéryBANQUE DE SAVOIE - Saint-PriestAGENCE METZ TESSY - ÉpagnyBANQUE DE SAVOIE - Drumettaz-ClarafondBANQUE DE SAVOIE - Thonon-les-Bains (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Meylan (fermé)BANQUE DE SAVOIE - ChambéryBANQUE DE SAVOIE - BeaufortBANQUE DE SAVOIE - Bourg-Saint-MauriceBANQUE DE SAVOIE - BozelBANQUE DE SAVOIE - ValloireBANQUE DE SAVOIE - Saint-Alban-LeysseBANQUE DE SAVOIE - AlbertvilleBANQUE DE SAVOIEBANQUE DE SAVOIE - Chamonix-Mont-BlancBANQUE DE SAVOIE - HauteluceBANQUE DE SAVOIE - ClusesBANQUE DE SAVOIE - SallanchesBANQUE DE SAVOIE - AnnecyBANQUE DE SAVOIE - Val-d'IsèreBANQUE DE SAVOIE - Les AlluesBANQUE DE SAVOIE - Saint-Martin-de-BellevilleBANQUE DE SAVOIE - Les Allues (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Thonon-les-Bains (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Annecy (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Meylan (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Le Bourget-du-Lac (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Saint-Baldoph (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Bourg-Saint-Maurice (fermé)BANQUE DE SAVOIE - La Motte-Servolex (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Termignon (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Mâcot-la-Plagne (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Chambéry (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Grenoble (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Saint-Étienne (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Saint-Genis-Pouilly (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Villeurbanne (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Lyon (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Bonneville (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Saint-Michel-de-Maurienne (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Pontcharra (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Modane (fermé)BANQUE DE SAVOIE - Villarembert (fermé)
Marques françaises :
20/11/2019 : BANQUE DE LA TRANSITION ENERGETIQUE TE
N° national/d'enregistrement : 4600398
Date de dépôt : 20/11/2019
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 20/11/2029
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Opérations bancaires et financières ; services, conseils et informations en matière bancaire, financière, fiduciaire, boursière ou monétaire ; aide et conseil à la direction des affaires financières ; investissement de capitaux ; consultations professionnelles en matière financière ; services de financement ; services de prêts ; constitution et placement de capitaux et de fonds ; transactions financières ; ingénierie financière ; estimations financières et monétaires ; analyse financière et monétaire ; estimations fiscales et expertises fiscales ; assurances ; gestion de flux bancaires et monétaires par voie électronique ; transfert électronique de fonds ; crédit-bail ; affaires immobilières ; services de financement collectif ou participatif ; assurances ; gestion de tous types de contrats d'assurances ; services de souscription d'assurances ; courtage en assurances ; expertises (estimations) en matière immobilière ; consultations en matière d'affaires immobilières et de placements immobiliers ; prise de participation et d'intérêts dans le capital de sociétés, d'associations, de groupements d'intérêt économique dans les domaines industriels, financiers, mobiliers et immobiliers ; services de gestion des transactions immobilières en matière de propriété ; tous les services précités pouvant être rendus par Internet.

Déposant 1 : BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHÔNE ALPES
Forme juridique : Société coopérative de banque à forme anonyme et capital variable
Adresse :
4 Boulevard Eugène Deruelle
69003 LYON
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU, Monsieur Olivier PRATS
Adresse :
87 Rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 6
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 798078
Date de demande : 14/10/2020
N° de BOPI : 2020-46
Date du BOPI : 13/11/2020

Bénéficiare 1 : BTE, Société par Actions Simplifiée
Numéro de SIREN : 884350232
Adresse :
4 boulevard Eugène Deruelle
69003 LYON
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 804246
Date de demande : 04/12/2020
N° de BOPI : 2021-01
Date du BOPI : 08/01/2021

Bénéficiare 1 : BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHÔNE ALPES, Société coopérative de banque à forme anonyme et capital variable
Numéro de SIREN : 605520071
Adresse :
4 Boulevard Eugène Deruelle
69003 LYON
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Résiliation de licence
Référence associée à l'événement : 873576
Date de demande : 30/11/2022
N° de BOPI : 2022-52
Date du BOPI : 30/12/2022

Bénéficiare 1 : BTE, Société par Actions Simplifiée
Numéro de SIREN : 884350232
Adresse :
4 Boulevard Eugène Deruelle
69003 LYON
FR

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 873577
Date de demande : 30/11/2022
N° de BOPI : 2022-52
Date du BOPI : 30/12/2022

Bénéficiare 1 : BANQUE POPULAIRE AUVERGNE RHÔNE ALPES, Société coopérative de banque à forme anonyme et capital variable
Numéro de SIREN : 605520071
Adresse :
4 Boulevard Eugène Deruelle
69003 LYON
FR

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 873628
Date de demande : 01/12/2022
N° de BOPI : 2022-52
Date du BOPI : 30/12/2022

Bénéficiare 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2019-50
Date du BOPI : 13/12/2019

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2020-15
Date du BOPI : 10/04/2020

25/07/2017 : SAVOYARD DE COEUR
N° national/d'enregistrement : 4378974
Date de dépôt : 25/07/2017
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 25/07/2027
Statut : Demande publiée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : appareils pour l'enregistrement du son ; appareils pour la transmission du son ; appareils pour la reproduction du son ; appareils d'enregistrement d'images ; appareils de transmission d'images ; appareils de reproduction d'images ; supports d'enregistrement numériques ; mécanismes pour appareils à prépaiement ; ordinateurs ; ordiphones [smartphones] ; liseuses électroniques ; logiciels de jeux ; montres intelligentes ;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits de l'imprimerie ; articles de papeterie ; articles de bureau (à l'exception des meubles) ; papier ; carton ; boîtes en papier ou en carton ; affiches ; albums ; cartes ; livres ; journaux ; prospectus ; brochures ; calendriers ; instruments d'écriture ; objets d'art gravés ; objets d'art lithographiés ; tableaux (peintures) encadrés ou non ; dessins ; mouchoirs de poche en papier ; linge de table en papier ; sacs (enveloppes, pochettes) en papier ou en matières plastiques pour l'emballage ;
  • N° de la classe : 18
    Liste des Produits & Services pour cette classe : malles et valises ; parapluies et parasols ; sellerie ; portefeuilles ; porte-monnaie ; porte-cartes de crédit [portefeuilles] ; sacs ;
  • N° de la classe : 25
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vêtements ; chaussures ; chapellerie ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des services de télécommunications pour des tiers ; présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; publication de textes publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; conseils en communication (relations publiques) ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications par réseaux de fibres optiques ; communications radiophoniques ; communications téléphoniques ; radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; agences de presse ; agences d'informations (nouvelles) ; émissions radiophoniques ; émissions télévisées ; services de téléconférences ; services de visioconférence ; services de messagerie électronique ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : publication de livres ; organisation de concours (éducation ou divertissement) ; organisation et conduite de conférences ; organisation et conduite de congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : services de réseautage social en ligne.

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre, CS82422
73024 Chambéry
FR

Mandataire 1 : BANQUE DE SAVOIE, Mme. Clara MIMENZA-SALOME
Adresse :
6 BOULEVARD DU THEATRE, CS82422
73024 CHAMBERY
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2017-33
Date du BOPI : 18/08/2017

25/07/2017 : SAVOYARD DE COEUR
N° national/d'enregistrement : 4378974
Date de dépôt : 25/07/2017
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 25/07/2027
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : appareils pour l'enregistrement du son ; appareils pour la transmission du son ; appareils pour la reproduction du son ; appareils d'enregistrement d'images ; appareils de transmission d'images ; appareils de reproduction d'images ; supports d'enregistrement numériques ; mécanismes pour appareils à prépaiement ; ordinateurs ; ordiphones [smartphones] ; liseuses électroniques ; logiciels de jeux ; montres intelligentes ;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits de l'imprimerie ; articles de papeterie ; articles de bureau (à l'exception des meubles) ; papier ; carton ; boîtes en papier ou en carton ; affiches ; albums ; cartes ; livres ; journaux ; prospectus ; brochures ; calendriers ; instruments d'écriture ; objets d'art gravés ; objets d'art lithographiés ; tableaux (peintures) encadrés ou non ; dessins ; mouchoirs de poche en papier ; linge de table en papier ; sacs (enveloppes, pochettes) en papier ou en matières plastiques pour l'emballage ;
  • N° de la classe : 18
    Liste des Produits & Services pour cette classe : malles et valises ; parapluies et parasols ; sellerie ; portefeuilles ; porte-monnaie ; porte-cartes de crédit [portefeuilles] ; sacs ;
  • N° de la classe : 25
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vêtements ; chaussures ; chapellerie ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des services de télécommunications pour des tiers ; présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; publication de textes publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; conseils en communication (relations publiques) ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications par réseaux de fibres optiques ; communications radiophoniques ; communications téléphoniques ; radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; agences de presse ; agences d'informations (nouvelles) ; émissions radiophoniques ; émissions télévisées ; services de téléconférences ; services de visioconférence ; services de messagerie électronique ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : publication de livres ; organisation de concours (éducation ou divertissement) ; organisation et conduite de conférences ; organisation et conduite de congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : services de réseautage social en ligne.

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre, CS82422
73024 Chambéry
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2017-33
Date du BOPI : 18/08/2017

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2018-10
Date du BOPI : 09/03/2018

25/07/2017 : SAVOYARD DE COEUR
N° national/d'enregistrement : 4378974
Date de dépôt : 25/07/2017
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 25/07/2027
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : appareils pour l'enregistrement du son ; appareils pour la transmission du son ; appareils pour la reproduction du son ; appareils d'enregistrement d'images ; appareils de transmission d'images ; appareils de reproduction d'images ; supports d'enregistrement numériques ; mécanismes pour appareils à prépaiement ; ordinateurs ; ordiphones [smartphones] ; liseuses électroniques ; logiciels de jeux ; montres intelligentes ;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits de l'imprimerie ; articles de papeterie ; articles de bureau (à l'exception des meubles) ; papier ; carton ; boîtes en papier ou en carton ; affiches ; albums ; cartes ; livres ; journaux ; prospectus ; brochures ; calendriers ; instruments d'écriture ; objets d'art gravés ; objets d'art lithographiés ; tableaux (peintures) encadrés ou non ; dessins ; mouchoirs de poche en papier ; linge de table en papier ; sacs (enveloppes, pochettes) en papier ou en matières plastiques pour l'emballage ;
  • N° de la classe : 18
    Liste des Produits & Services pour cette classe : malles et valises ; parapluies et parasols ; sellerie ; portefeuilles ; porte-monnaie ; porte-cartes de crédit [portefeuilles] ; sacs ;
  • N° de la classe : 25
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vêtements ; chaussures ; chapellerie ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des services de télécommunications pour des tiers ; présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; publication de textes publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; conseils en communication (relations publiques) ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications par réseaux de fibres optiques ; communications radiophoniques ; communications téléphoniques ; radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; agences de presse ; agences d'informations (nouvelles) ; émissions radiophoniques ; émissions télévisées ; services de téléconférences ; services de visioconférence ; services de messagerie électronique ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : publication de livres ; organisation de concours (éducation ou divertissement) ; organisation et conduite de conférences ; organisation et conduite de congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : services de réseautage social en ligne.

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre, CS82422
73024 Chambéry
FR

Mandataire 1 : BANQUE DE SAVOIE, Mme. Clara MIMENZA-SALOME
Adresse :
6 BOULEVARD DU THEATRE, CS82422
73024 CHAMBERY
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2017-33
Date du BOPI : 18/08/2017

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2018-10
Date du BOPI : 09/03/2018

14/03/2016 : CLUB AFFINITIS
N° national/d'enregistrement : 4256389
Date de dépôt : 14/03/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 14/03/2026
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : appareils pour l'enregistrement du son ; appareils pour la transmission du son ; appareils pour la reproduction du son ; appareils d'enregistrement d'images ; appareils de transmission d'images ; appareils de reproduction d'images ; disques compacts (CD) ; DVD ; supports d'enregistrement numériques ; mécanismes pour appareils à prépaiement ; équipements de traitement de données ; ordinateurs ; tablettes électroniques ; ordiphones [smartphones] ; liseuses électroniques ; logiciels de jeux ; logiciels (programmes enregistrés) ; périphériques d'ordinateurs ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; montres intelligentes ;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits de l'imprimerie ; articles pour reliures ; photographies ; articles de papeterie ; adhésifs (matières collantes) pour la papeterie ou le ménage ; matériel pour artistes ; pinceaux ; articles de bureau (à l'exception des meubles) ; matériel d'instruction ou d'enseignement (à l'exception des appareils) ; caractères d'imprimerie ; clichés ; papier ; carton ; boîtes en carton ou en papier ; affiches ; albums ; cartes ; livres ; journaux ; prospectus ; brochures ; calendriers ; instruments d'écriture ; objets d'art gravés ; objets d'art lithographiés ; tableaux (peintures) encadrés ou non ; aquarelles ; patrons pour la couture ; dessins ; instruments de dessin ; mouchoirs de poche en papier ; serviettes de toilette en papier ; linge de table en papier ; papier hygiénique ; sacs (enveloppes, pochettes) en papier ou en matières plastiques pour l'emballage ; sacs à ordures en papier ou en matières plastiques ;
  • N° de la classe : 18
    Liste des Produits & Services pour cette classe : parapluies et parasols ; portefeuilles ; porte-monnaie ; porte-cartes de crédit [portefeuilles] ; sacs ;
  • N° de la classe : 25
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vêtements ; chaussures ; chapellerie ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications par réseaux de fibres optiques ; communications radiophoniques ; communications téléphoniques ; radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ; agences d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ; émissions télévisées ; services de téléconférences ; services de visioconférence ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : organisation et conduite de colloques ; organisation et conduite de conférences ; organisation et conduite de congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : services de réseautage social en ligne .

Déposant 1 : Mme. Clara MIMENZA
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS82422
73024 Chambéry
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 778515
Date de demande : 29/01/2020
N° de BOPI : 2020-09
Date du BOPI : 28/02/2020

Bénéficiare 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-14
Date du BOPI : 08/04/2016

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2016-27
Date du BOPI : 08/07/2016

14/03/2016 : AFFINITIS
N° national/d'enregistrement : 4256391
Date de dépôt : 14/03/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - DEPÔT ELECTRONIQUE
Date d'expiration : 14/03/2026
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 25
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vêtements ; chaussures ; chapellerie ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications par réseaux de fibres optiques ; communications radiophoniques ; communications téléphoniques ; radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ; agences d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ; émissions télévisées ; services de téléconférences ; services de visioconférence ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Organisation et conduite de colloques ; organisation et conduite de conférences ; organisation et conduite de congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de réseautage social en ligne.

Déposant 1 : Mme MIMENZA Clara
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Rejet partiel
Référence associée à l'événement : 695663
Date de demande : 01/03/2017
N° de BOPI : 2017-13
Date du BOPI : 31/03/2017

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 778515
Date de demande : 29/01/2020
N° de BOPI : 2020-09
Date du BOPI : 28/02/2020

Bénéficiare 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 4 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-14
Date du BOPI : 08/04/2016

Evènement 5 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2017-11
Date du BOPI : 17/03/2017

14/03/2016 : CLUB AFFINITIS
N° national/d'enregistrement : 4256389
Date de dépôt : 14/03/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 14/03/2026
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : appareils pour l'enregistrement du son ; appareils pour la transmission du son ; appareils pour la reproduction du son ; appareils d'enregistrement d'images ; appareils de transmission d'images ; appareils de reproduction d'images ; disques compacts (CD) ; DVD ; supports d'enregistrement numériques ; mécanismes pour appareils à prépaiement ; équipements de traitement de données ; ordinateurs ; tablettes électroniques ; ordiphones [smartphones] ; liseuses électroniques ; logiciels de jeux ; logiciels (programmes enregistrés) ; périphériques d'ordinateurs ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; montres intelligentes ;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits de l'imprimerie ; articles pour reliures ; photographies ; articles de papeterie ; adhésifs (matières collantes) pour la papeterie ou le ménage ; matériel pour artistes ; pinceaux ; articles de bureau (à l'exception des meubles) ; matériel d'instruction ou d'enseignement (à l'exception des appareils) ; caractères d'imprimerie ; clichés ; papier ; carton ; boîtes en carton ou en papier ; affiches ; albums ; cartes ; livres ; journaux ; prospectus ; brochures ; calendriers ; instruments d'écriture ; objets d'art gravés ; objets d'art lithographiés ; tableaux (peintures) encadrés ou non ; aquarelles ; patrons pour la couture ; dessins ; instruments de dessin ; mouchoirs de poche en papier ; serviettes de toilette en papier ; linge de table en papier ; papier hygiénique ; sacs (enveloppes, pochettes) en papier ou en matières plastiques pour l'emballage ; sacs à ordures en papier ou en matières plastiques ;
  • N° de la classe : 18
    Liste des Produits & Services pour cette classe : parapluies et parasols ; portefeuilles ; porte-monnaie ; porte-cartes de crédit [portefeuilles] ; sacs ;
  • N° de la classe : 25
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vêtements ; chaussures ; chapellerie ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications par réseaux de fibres optiques ; communications radiophoniques ; communications téléphoniques ; radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ; agences d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ; émissions télévisées ; services de téléconférences ; services de visioconférence ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : organisation et conduite de colloques ; organisation et conduite de conférences ; organisation et conduite de congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : services de réseautage social en ligne .

Déposant 1 : Mme. Clara MIMENZA
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS82422
73024 Chambéry
FR

Mandataire 1 : Banque de Savoie, Mme. Clara MIMENZA
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS82422
73024 Chambéry
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 778515
Date de demande : 29/01/2020
N° de BOPI : 2020-09
Date du BOPI : 28/02/2020

Bénéficiare 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-14
Date du BOPI : 08/04/2016

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2016-27
Date du BOPI : 08/07/2016

14/03/2016 : AFFINITIS
N° national/d'enregistrement : 4256391
Date de dépôt : 14/03/2016
Lieu de dépôt : 92 INPI - DEPÔT ELECTRONIQUE
Date d'expiration : 14/03/2026
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 25
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vêtements ; chaussures ; chapellerie ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; services bancaires en ligne ; services de caisses de prévoyance ; émission de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution de capitaux ; investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications par réseaux de fibres optiques ; communications radiophoniques ; communications téléphoniques ; radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ; agences d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ; émissions télévisées ; services de téléconférences ; services de visioconférence ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Organisation et conduite de colloques ; organisation et conduite de conférences ; organisation et conduite de congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de réseautage social en ligne.

Déposant 1 : Mme MIMENZA Clara
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : Banque de Savoie, Mme MIMENZA Clara
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Rejet partiel
Référence associée à l'événement : 695663
Date de demande : 01/03/2017
N° de BOPI : 2017-13
Date du BOPI : 31/03/2017

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 778515
Date de demande : 29/01/2020
N° de BOPI : 2020-09
Date du BOPI : 28/02/2020

Bénéficiare 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2016-14
Date du BOPI : 08/04/2016

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2017-11
Date du BOPI : 17/03/2017

30/01/2014 : CERCLE Affinitis
N° national/d'enregistrement : 4064646
Date de dépôt : 30/01/2014
Lieu de dépôt : 92 INPI - DEPÔT ELECTRONIQUE
Date d'expiration : 30/01/2024
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils pour l'enregistrement, la transmission, la reproduction du son ou des images ; supports d'enregistrement magnétiques, disques acoustiques ou optiques ; disques compacts, DVD et autres supports d'enregistrement numériques ; mécanismes pour appareils à pré-paiement ; équipement de traitement de données, ordinateurs ; tablettes électroniques, ordiphones (Smartphones), liseuses électroniques ; logiciels de jeux ; logiciels (programmes enregistrés) ; périphériques d'ordinateurs ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ;
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits de l'imprimerie ; photographies ; articles de papeterie ; matériel d'instruction ou d'enseignement (à l'exception des appareils) ; affiches ; albums ; cartes ; livres ; journaux ; prospectus ; brochures ; calendriers ; instruments d'écriture ; objets d'art gravés ou lithographiés ; tableaux (peintures) encadrés ou non ; dessins ; sacs et sachets (enveloppes, pochettes) en papier ou en matières plastiques pour l'emballage ;
  • N° de la classe : 18
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Parapluies, parasols et cannes ; portefeuilles ; porte-monnaie ; porte-cartes de crédit (portefeuilles) ; sacs ;
  • N° de la classe : 25
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Vêtements, chaussures, chapellerie ;
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; services bancaires ; service bancaires en ligne ; affaires immobilières ; services de caisses de prévoyance ; émission de chèques de voyage ou de cartes de crédit ; estimations immobilières ; gestion financière ; gérance de biens immobiliers ; services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ou par réseau de fibres optiques ; communications radiophoniques ou téléphoniques ; services de radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ou d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ou télévisées ; services de téléconférences ou de visioconférences ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Organisation et conduite de colloques, conférences ou congrès ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de réseautage social en ligne.

Déposant 1 : Banque de Savoie, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 boulevard du Theatre, CS 82422
73024 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2014-08
Date du BOPI : 21/02/2014

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2014-21
Date du BOPI : 23/05/2014

19/02/2010 : Banque de Savoie TOUT NOUS RAPPROCHE
N° national/d'enregistrement : 3714675
Date de dépôt : 19/02/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 19/02/2020
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils et instruments pour l'enregistrement, la reproduction, la transmission du son ou des images ; supports de transmission, de reproduction et de duplication du son et/ou des images ; disquettes, disques compacts numériques, disques compacts audio – vidéo, disques optiques compacts, disques acoustiques, disques magnétiques ; DVD ; fichiers MP3, lecteurs pour fichiers MP3 ; appareils pour le traitement de l'information ; publications électroniques (téléchargeables) ; films pour l'enregistrement des sons et/ou des images ; supports d'enregistrements sonores ; bandes vidéo ; diapositives ; bandes (rubans) magnétiques ; machines à calculer ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; cartes magnétiques ; cartes bancaires magnétiques ; cartes à puce ; cartes de crédit ; cartes de paiement ; circuits imprimés ; circuits intégrés ; appareils électriques de contrôle ; supports de données optiques ; supports de données magnétiques ; distributeurs automatiques ; distributeurs de billets (tickets) ; caisses enregistreuses ; mécanismes pour appareils à prépaiement ; logiciels (programmes enregistrés) ; microprocesseurs ; ordinateurs ; mémoires pour ordinateurs ; programmes d'ordinateurs (logiciels téléchargeables) ; unités centrales de traitement (processeurs) ; appareils pour l'amplification des sons ; disques vidéo préenregistrés ou vierges, disques laser préenregistrés ou vierges ; cassettes à bandes magnétiques ; enregistrements acoustiques et audiovisuels ; supports numériques de compilation et pour la mise en forme informatique, la numérisation de textes et/ou d'images, fixes ou animées, et/ou de sons (musicaux ou non) à usage interactif ou non.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Papier ; carton ; produits de l'imprimerie ; articles pour reliures ; photographies ; clichés ; articles de papeterie ; affiches ; albums, livres, manuels, almanachs, brochures, cahiers, catalogues, calendriers, journaux, magazines, revues (périodiques), publications ; imprimés ; matériel d'instruction et d'enseignement (à l'exception des appareils).
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; service d'affichage, de diffusion d'annonces publicitaires, de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des journaux (pour des tiers) ; agences d'informations commerciales ; agences de publicité ; aide à la direction d'entreprises industrielles ou commerciales ; conseils en organisation et direction des affaires ; mise à jour de document publicitaire ; reproduction de documents ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; location d'espaces publicitaires ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; location de matériel publicitaire ; étude de marché ; gestion de fichiers informatiques ; consultation pour la direction des affaires, consultation professionnelle d'affaires ; estimation en affaires commerciales ; promotion des ventes (pour des tiers) ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; publication de textes publicitaires ; courrier publicitaire ; publicité radiophonique ; publicité télévisée ; relations publiques ; recherche de marché ; regroupement pour le compte de tiers (à l'exception de leur transport) de produits et de services (à savoir : cartes bancaires ; services d'assurances, services financiers et services d'assistance médicale) permettant aux clients de voir et d'acheter commodément ces produits et services.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; assurance contre les accidents ; assurance sur la vie ; consultation en matière d'assurances ; informations en matière d'assurances ; services bancaires, financiers, monétaires ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; gérance de portefeuilles (affaires financières) ; informations financières ; consultation en matière financière ; opérations de change ; opérations financières ; opérations monétaires ; transactions financières ; émission de chèques de voyage ; caisses de prévoyance ; courtage en bourse ; constitution et investissement de capitaux ; agences de crédit ; crédit-bail ; services de financement ; prêt (finances) ; émission de chèques cadeaux de paiement ; émission de cartes bancaires magnétiques, de cartes de crédit, de cartes de paiement ; vérification des chèques ; agences de recouvrement de créances ; affaires immobilières ; agences immobilières ; gérance, location, estimation de biens immobiliers ; recouvrement de loyers ; parrainage financier. Services de courtage en assurances, prêts financiers, avances de fonds ; toutes opérations d'aide, d'assistance, d'information ou de conseil susceptibles d'être utilisées et rendues par un organisme ayant principalement pour objet d'aider, d'assister et de conseiller ses abonnés à l'occasion de leurs déplacements en France et à l'étranger et, d'une manière générale, de leur venir en aide à l'occasion de tout évènement imprévu, incident ou maladie survenant lors de leurs déplacements, à savoir informations en matière financière, fiscale et de financement, en matière d'assurances et de prise en charge de frais par la sécurité sociale, garanties (cautions), avance de fonds en cas de perte ou de vol de moyens de paiement, remboursement, avance ou prise en charge de frais médicaux, funéraires, d'hospitalisation, d'hébergement, d'avocat, de caution pénale, de transport, de recherche, de secours, de sauvetage et de tous autres frais occasionnés par un incident, une maladie ou par tout autre évènement imprévu.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; agences d'information (nouvelles) ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; transmission de messages ; transmission de messages et d'images assistée par ordinateur ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications téléphoniques, radiophoniques, télégraphiques ; communication (transmission) d'informations contenues dans des bases de données ou dans un serveur télématique ; messagerie téléphonique, électronique ou télématique ; communication de messages par terminaux d'ordinateurs, transmission d'informations et de données, en ligne ou en temps différé, à partir de systèmes de traitement de données, de réseaux informatiques, y compris le réseau mondial de télécommunication dit « Internet » et le réseau mondial dit « Web » ; transmission d'informations par réseaux de télécommunication, y compris le réseau mondial dit « Internet » ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ; fourniture d'accès à des bases de données ; fourniture d'accès à un réseau informatique mondial ; location d'appareils de télécommunication ; location d'appareils pour la transmission de messages ; radiotéléphonie mobile.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Education ; formation ; divertissement ; informations en matière de divertissement et d'éducation ; activités sportives et culturelles ; services de loisirs ; édition de livres, de revues ; prêts de livres ; production de spectacles, de films ; réservation de places de spectacles ; location de films, d'enregistrements phonographiques ; organisation de concours en matière d'éducation ou de divertissement ; organisation et conduite de conférences, congr, colloques, salons ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; camps (stages) de perfectionnement sportif ; services de camps de vacances (divertissement) ; services de casino (jeux) ; clubs de santé (mise en forme physique) ; services de clubs (divertissement ou éducation) ; organisation de compétitions sportives ; enseignement par correspondance ; cours par correspondance ; divertissement radiophonique, divertissement télévisé ; exploitation de publications électroniques en ligne (non téléchargeables) ; services d'imagerie numérique ; services de jeu proposés en ligne à partir d'un réseau informatique ; organisation de loteries ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ; formation pratique (démonstration) ; services de photographie ; publication de texte (autres que textes publicitaires) ; location de films et cassettes.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Conception et développement d'ordinateurs et de logiciels ; analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur ; reconstitution de bases de données ; conception de systèmes informatiques ; consultation en matière d'ordinateurs ; conversion de données et de programmes informatiques (autre que conversion physique) ; installation de logiciels ; mise à jour de logiciels ; maintenance de logiciels d'ordinateurs ; duplication de programmes informatiques ; élaboration (conception) de logiciels ; location d'ordinateurs, de logiciels informatiques ; locations de serveurs Web ; programmation pour ordinateurs ; création et entretien de sites Web pour des tiers ; hébergement de sites informatiques (sites Web) ; recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; expertises (travaux d'ingénieurs) ; consultation technique en matière d'informatique ; conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique.

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 boulevard du Théatre
73000 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-12
Date du BOPI : 26/03/2010

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-29
Date du BOPI : 23/07/2010

19/02/2010 : Banque de Savoie TOUT NOUS RAPPROCHE
N° national/d'enregistrement : 3714675
Date de dépôt : 19/02/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. PARIS
Date d'expiration : 19/02/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 09
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils et instruments pour l'enregistrement, la reproduction, la transmission du son ou des images ; supports de transmission, de reproduction et de duplication du son et/ou des images ; disquettes, disques compacts numériques, disques compacts audio – vidéo, disques optiques compacts, disques acoustiques, disques magnétiques ; DVD ; fichiers MP3, lecteurs pour fichiers MP3 ; appareils pour le traitement de l'information ; publications électroniques (téléchargeables) ; films pour l'enregistrement des sons et/ou des images ; supports d'enregistrements sonores ; bandes vidéo ; diapositives ; bandes (rubans) magnétiques ; machines à calculer ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; cartes magnétiques ; cartes bancaires magnétiques ; cartes à puce ; cartes de crédit ; cartes de paiement ; circuits imprimés ; circuits intégrés ; appareils électriques de contrôle ; supports de données optiques ; supports de données magnétiques ; distributeurs automatiques ; distributeurs de billets (tickets) ; caisses enregistreuses ; mécanismes pour appareils à prépaiement ; logiciels (programmes enregistrés) ; microprocesseurs ; ordinateurs ; mémoires pour ordinateurs ; programmes d'ordinateurs (logiciels téléchargeables) ; unités centrales de traitement (processeurs) ; appareils pour l'amplification des sons ; disques vidéo préenregistrés ou vierges, disques laser préenregistrés ou vierges ; cassettes à bandes magnétiques ; enregistrements acoustiques et audiovisuels ; supports numériques de compilation et pour la mise en forme informatique, la numérisation de textes et/ou d'images, fixes ou animées, et/ou de sons (musicaux ou non) à usage interactif ou non.
  • N° de la classe : 16
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Papier ; carton ; produits de l'imprimerie ; articles pour reliures ; photographies ; clichés ; articles de papeterie ; affiches ; albums, livres, manuels, almanachs, brochures, cahiers, catalogues, calendriers, journaux, magazines, revues (périodiques), publications ; imprimés ; matériel d'instruction et d'enseignement (à l'exception des appareils).
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; service d'affichage, de diffusion d'annonces publicitaires, de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des journaux (pour des tiers) ; agences d'informations commerciales ; agences de publicité ; aide à la direction d'entreprises industrielles ou commerciales ; conseils en organisation et direction des affaires ; mise à jour de document publicitaire ; reproduction de documents ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; location d'espaces publicitaires ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; location de matériel publicitaire ; étude de marché ; gestion de fichiers informatiques ; consultation pour la direction des affaires, consultation professionnelle d'affaires ; estimation en affaires commerciales ; promotion des ventes (pour des tiers) ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; publication de textes publicitaires ; courrier publicitaire ; publicité radiophonique ; publicité télévisée ; relations publiques ; recherche de marché ; regroupement pour le compte de tiers (à l'exception de leur transport) de produits et de services (à savoir : cartes bancaires ; services d'assurances, services financiers et services d'assistance médicale) permettant aux clients de voir et d'acheter commodément ces produits et services.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; assurance contre les accidents ; assurance sur la vie ; consultation en matière d'assurances ; informations en matière d'assurances ; services bancaires, financiers, monétaires ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; gérance de portefeuilles (affaires financières) ; informations financières ; consultation en matière financière ; opérations de change ; opérations financières ; opérations monétaires ; transactions financières ; émission de chèques de voyage ; caisses de prévoyance ; courtage en bourse ; constitution et investissement de capitaux ; agences de crédit ; crédit-bail ; services de financement ; prêt (finances) ; émission de chèques cadeaux de paiement ; émission de cartes bancaires magnétiques, de cartes de crédit, de cartes de paiement ; vérification des chèques ; agences de recouvrement de créances ; affaires immobilières ; agences immobilières ; gérance, location, estimation de biens immobiliers ; recouvrement de loyers ; parrainage financier. Services de courtage en assurances, prêts financiers, avances de fonds ; toutes opérations d'aide, d'assistance, d'information ou de conseil susceptibles d'être utilisées et rendues par un organisme ayant principalement pour objet d'aider, d'assister et de conseiller ses abonnés à l'occasion de leurs déplacements en France et à l'étranger et, d'une manière générale, de leur venir en aide à l'occasion de tout évènement imprévu, incident ou maladie survenant lors de leurs déplacements, à savoir informations en matière financière, fiscale et de financement, en matière d'assurances et de prise en charge de frais par la sécurité sociale, garanties (cautions), avance de fonds en cas de perte ou de vol de moyens de paiement, remboursement, avance ou prise en charge de frais médicaux, funéraires, d'hospitalisation, d'hébergement, d'avocat, de caution pénale, de transport, de recherche, de secours, de sauvetage et de tous autres frais occasionnés par un incident, une maladie ou par tout autre évènement imprévu.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; agences d'information (nouvelles) ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; transmission de messages ; transmission de messages et d'images assistée par ordinateur ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications téléphoniques, radiophoniques, télégraphiques ; communication (transmission) d'informations contenues dans des bases de données ou dans un serveur télématique ; messagerie téléphonique, électronique ou télématique ; communication de messages par terminaux d'ordinateurs, transmission d'informations et de données, en ligne ou en temps différé, à partir de systèmes de traitement de données, de réseaux informatiques, y compris le réseau mondial de télécommunication dit « Internet » et le réseau mondial dit « Web » ; transmission d'informations par réseaux de télécommunication, y compris le réseau mondial dit « Internet » ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ; fourniture d'accès à des bases de données ; fourniture d'accès à un réseau informatique mondial ; location d'appareils de télécommunication ; location d'appareils pour la transmission de messages ; radiotéléphonie mobile.
  • N° de la classe : 41
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Education ; formation ; divertissement ; informations en matière de divertissement et d'éducation ; activités sportives et culturelles ; services de loisirs ; édition de livres, de revues ; prêts de livres ; production de spectacles, de films ; réservation de places de spectacles ; location de films, d'enregistrements phonographiques ; organisation de concours en matière d'éducation ou de divertissement ; organisation et conduite de conférences, congr, colloques, salons ; organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs ; camps (stages) de perfectionnement sportif ; services de camps de vacances (divertissement) ; services de casino (jeux) ; clubs de santé (mise en forme physique) ; services de clubs (divertissement ou éducation) ; organisation de compétitions sportives ; enseignement par correspondance ; cours par correspondance ; divertissement radiophonique, divertissement télévisé ; exploitation de publications électroniques en ligne (non téléchargeables) ; services d'imagerie numérique ; services de jeu proposés en ligne à partir d'un réseau informatique ; organisation de loteries ; publication électronique de livres et de périodiques en ligne ; formation pratique (démonstration) ; services de photographie ; publication de texte (autres que textes publicitaires) ; location de films et cassettes.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Conception et développement d'ordinateurs et de logiciels ; analyse pour l'implantation de systèmes d'ordinateur ; reconstitution de bases de données ; conception de systèmes informatiques ; consultation en matière d'ordinateurs ; conversion de données et de programmes informatiques (autre que conversion physique) ; installation de logiciels ; mise à jour de logiciels ; maintenance de logiciels d'ordinateurs ; duplication de programmes informatiques ; élaboration (conception) de logiciels ; location d'ordinateurs, de logiciels informatiques ; locations de serveurs Web ; programmation pour ordinateurs ; création et entretien de sites Web pour des tiers ; hébergement de sites informatiques (sites Web) ; recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; expertises (travaux d'ingénieurs) ; consultation technique en matière d'informatique ; conversion de données ou de documents d'un support physique vers un support électronique.

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU, M. PRATS Olivier
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-12
Date du BOPI : 26/03/2010

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2010-29
Date du BOPI : 23/07/2010

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2740398
Date de demande : 20/02/2020
N° de BOPI : 2020-26
Date du BOPI : 26/06/2020

12/05/2000 : BSaNET
N° national/d'enregistrement : 3028580
Date de dépôt : 12/05/2000
Lieu de dépôt : LYON (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 12/05/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Informations économiques et d'affaires ; aide et conseils aux entreprises dans la conduite de leurs affaires. Affaires bancaires, affaires financières, affaires monétaires. Services de crédit, de recouvrement de créances, analyses et estimations financières ; courtage en bourse, investissements de capitaux ; vérification de chèques et de solvabilité ; consultation et informations en matière financière ; émission de bons de valeur, cartes de crédit, chèques de voyages ; estimations immobilières ; services de financement ; transfert électronique de fonds, tous ces services étant, en particulier, accessibles par Internet. Services permettant les communications interactives et les transmissions de données en temps réels entre utilisateurs d'ordinateurs connectés sur des réseaux électroniques de télécommunication ; transmission d'informations contenues dans des bases de données ; transmission d'informations, de données, d'images et de sons contenus dans des bases de données. Programmation informatique ; élaboration, hébergement et mise à jour de bases de données et de sites informatiques ; location de temps d'accès à des réseaux télématiques et électroniques d'ordinateurs en ligne et de bases de données.
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU, M. PRATS Olivier
Adresse :
87 Rue de Sèze
69451 LYON cedex 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-25
Date du BOPI : 23/06/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-42

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2433500
Date de demande : 04/03/2010
N° de BOPI : 2010-17
Date du BOPI : 30/04/2010

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2747582
Date de demande : 11/05/2020
N° de BOPI : 2020-35
Date du BOPI : 28/08/2020

12/05/2000 : BSaNET
N° national/d'enregistrement : 3028580
Date de dépôt : 12/05/2000
Lieu de dépôt : LYON (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 12/05/2020
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Informations économiques et d'affaires ; aide et conseils aux entreprises dans la conduite de leurs affaires. Affaires bancaires, affaires financières, affaires monétaires. Services de crédit, de recouvrement de créances, analyses et estimations financières ; courtage en bourse, investissements de capitaux ; vérification de chèques et de solvabilité ; consultation et informations en matière financière ; émission de bons de valeur, cartes de crédit, chèques de voyages ; estimations immobilières ; services de financement ; transfert électronique de fonds, tous ces services étant, en particulier, accessibles par Internet. Services permettant les communications interactives et les transmissions de données en temps réels entre utilisateurs d'ordinateurs connectés sur des réseaux électroniques de télécommunication ; transmission d'informations contenues dans des bases de données ; transmission d'informations, de données, d'images et de sons contenus dans des bases de données. Programmation informatique ; élaboration, hébergement et mise à jour de bases de données et de sites informatiques ; location de temps d'accès à des réseaux télématiques et électroniques d'ordinateurs en ligne et de bases de données.
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, SOCIETE ANONYME
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 BOULEVARD DU THEATRE BP 30109
73001 CHAMBERY CEDEX
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-25
Date du BOPI : 23/06/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-42

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2433500
Date de demande : 04/03/2010
N° de BOPI : 2010-17
Date du BOPI : 30/04/2010

21/04/2000 : BS BANQUE DE SAVOIE
N° national/d'enregistrement : 3025017
Date de dépôt : 21/04/2000
Lieu de dépôt : CHAMBERY
Date d'expiration : 21/04/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Logiciels (programmes enregistrés) ; programmes d'ordinateurs enregistrés ; disques compacts (audio-vidéo) ; distributeurs automatiques et mécanismes pour appareils à prépaiement ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; cartes magnétiques. Produits de l'imprimerie, notamment journaux, revues, brochures, livres, billets, formules de chèque. Gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; consultations et aides pour l'organisation et la direction des affaires ; conseils, informations, estimations ou renseignements d'affaires ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicités ; recueil de données dans un fichier central et systématisation des données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; établissement de relevés de compte et de déclarations fiscales ; service de réponse téléphonique (pour abonnés absents) ; information statistique ; investigations et recherches pour affaires ; publicité ; étude et recherche de marché ; analyse du prix de revient ; expertises en affaires ; consultation pour les questions de personnel ; prévisions économiques ; vérification de comptes ; transcription de communications. Assurances ; consultation et informations en matières d'assurances ; courtage notamment courtage en bourse et courtage en assurances ; affaires et opérations bancaires, financières et monétaires ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) et fiscales ; services fiduciaires ; consultation et informations en matières bancaires, financières et monétaires ; crédit ; prêt (finances) ; services de financement ; agences de crédit ; prêt sur gage et sur nantissement ; analyse financière ; crédit-bail ; services et émissions de carte de crédits et débits ; constitution et investissements de capitaux ; cautions (garanties) ; opérations de change et opérations de compensation (change) ; vérification des chèques ; services et émissions de chèques de voyage, de bons de valeurs et de lettres de crédit ; dépôt en coffres-forts ; dépôt de valeurs ; collectes ; épargne ; constitution et placements de fonds ; transfert électronique de fonds ; gérance de fortunes et notamment de valeurs mobilières ; parrainage financier ; services de club (finance) transactions financières ; paiement par acomptes ; affacturage ; caisses de prévoyance ; agence de recouvrement de créances ; cote en bourse. Communications par terminaux d'ordinateurs ; service de messagerie électronique par réseau informatique ; service de fourniture d'accès aux réseaux informatiques ; service de messagerie électronique par réseaux ; service de transmission et de communication d'informations par télématique ; communications télégraphiques et téléphoniques. Formation ; organisation et conduite de colloques, de conférences, de congrès, de séminaires, de compétitions sportives, d'expositions à buts culturels ou éducatifs, de spectacles, de concerts ; organisation de concours (éducation et divertissement) ; jeux d'argent ; formation ; publication de livres et journaux ; réservation de places pour des manifestations à buts culturels ou éducatifs. Conception, réalisation, hébergements de sites informatiques ; location de temps d'accès à un centre serveur de bases de données ; programmation pour ordinateurs ; élaboration (conception) de logiciels ; mise à jour, maintenance et location de logiciels ; consultation professionnelle et étude de projets sans rapport avec la conduite des affaires ; location d'ordinateurs et de terminaux de paiement électronique.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU, M. PRATS Olivier
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON cedex 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-23
Date du BOPI : 09/06/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-40

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2433496
Date de demande : 04/03/2010
N° de BOPI : 2010-17
Date du BOPI : 30/04/2010

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2745203
Date de demande : 09/04/2020
N° de BOPI : 2020-32
Date du BOPI : 07/08/2020

21/04/2000 : BS BANQUE DE SAVOIE REGIONALE RESOLUMENT
N° national/d'enregistrement : 3025018
Date de dépôt : 21/04/2000
Lieu de dépôt : CHAMBERY
Date d'expiration : 21/04/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Logiciels (programmes enregistrés) ; programmes d'ordinateurs enregistrés ; disques compacts (audio-vidéo) ; distributeurs automatiques et mécanismes pour appareils à prépaiement ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; cartes magnétiques. Produits de l'imprimerie, notamment journaux, revues, brochures, livres, billets, formules de chèque. Gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; consultations et aides pour l'organisation et la direction des affaires ; conseils, informations, estimations ou renseignements d'affaires ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicités ; recueil de données dans un fichier central et systématisation des données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; établissement de relevés de compte et de déclarations fiscales ; service de réponse téléphonique (pour abonnés absents) ; information statistique ; investigations et recherches pour affaires ; publicité ; étude et recherche de marché ; analyse du prix de revient ; expertises en affaires ; Consultation pour les questions de personnel ; prévisions économiques ; vérification de comptes ; transcription de communications. Assurances ; consultation et informations en matières d'assurances ; courtage notamment courtage en bourse et courtage en assurances ; affaires et opérations bancaires, financières et monétaires ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) et fiscales ; services fiduciaires ; consultation et informations en matières bancaires, financières et monétaires ; crédit ; prêt (finances) ; services de financement ; agences de crédit ; prêt sur gage et sur nantissement ; analyse financière ; crédit-bail ; services et émissions de carte de crédits et débits ; constitution et investissements de capitaux ; cautions (garanties) ; opérations de change et opérations de compensation (change) ; vérification des chèques ; services et émissions de chèques de voyage, de bons de valeurs et de lettres de crédit ; dépôt en coffres-forts ; dépôt de valeurs ; collectes ; épargne ; constitution et placements de fonds ; transfert électronique de fonds ; gérance de fortunes et notamment de valeurs mobilières ; parrainage financier ; services de club (finance) transactions financières ; paiement par acomptes ; affacturage ; caisses de prévoyance ; agence de recouvrement de créances ; cote en bourse. Communications par terminaux d'ordinateurs ; service de messagerie électronique par réseau informatique ; service de fourniture d'accès aux réseaux informatiques ; service de messagerie électronique par réseaux ; service de transmission et de communication d'informations par télématique ; communications télégraphiques et téléphoniques. Formation ; organisation et conduite de colloques, de conférences, de congrès, de séminaires, de compétitions sportives, d'expositions à buts culturels ou éducatifs, de spectacles, de concerts ; organisation de concours (éducation et divertissement) ; jeux d'argent ; formation ; publication de livres et journaux ; réservation de places pour des manifestations à buts culturels ou éducatifs. Conception, réalisation, hébergements de sites informatiques ; location de temps d'accès à un centre serveur de bases de données ; programmation pour ordinateurs ; élaboration (conception) de logiciels ; mise à jour, maintenance et location de logiciels ; consultation professionnelle et étude de projets sans rapport avec la conduite des affaires ; location d'ordinateurs et de terminaux de paiement électronique.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU, M. PRATS Olivier
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON cedex 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-23
Date du BOPI : 09/06/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-40

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2433501
Date de demande : 04/03/2010
N° de BOPI : 2010-17
Date du BOPI : 30/04/2010

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2745202
Date de demande : 09/04/2020
N° de BOPI : 2020-32
Date du BOPI : 07/08/2020

21/04/2000 : BS BANQUE DE SAVOIE
N° national/d'enregistrement : 3025017
Date de dépôt : 21/04/2000
Lieu de dépôt : CHAMBERY
Date d'expiration : 21/04/2020
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Logiciels (programmes enregistrés) ; programmes d'ordinateurs enregistrés ; disques compacts (audio-vidéo) ; distributeurs automatiques et mécanismes pour appareils à prépaiement ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; cartes magnétiques. Produits de l'imprimerie, notamment journaux, revues, brochures, livres, billets, formules de chèque. Gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; consultations et aides pour l'organisation et la direction des affaires ; conseils, informations, estimations ou renseignements d'affaires ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicités ; recueil de données dans un fichier central et systématisation des données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; établissement de relevés de compte et de déclarations fiscales ; service de réponse téléphonique (pour abonnés absents) ; information statistique ; investigations et recherches pour affaires ; publicité ; étude et recherche de marché ; analyse du prix de revient ; expertises en affaires ; consultation pour les questions de personnel ; prévisions économiques ; vérification de comptes ; transcription de communications. Assurances ; consultation et informations en matières d'assurances ; courtage notamment courtage en bourse et courtage en assurances ; affaires et opérations bancaires, financières et monétaires ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) et fiscales ; services fiduciaires ; consultation et informations en matières bancaires, financières et monétaires ; crédit ; prêt (finances) ; services de financement ; agences de crédit ; prêt sur gage et sur nantissement ; analyse financière ; crédit-bail ; services et émissions de carte de crédits et débits ; constitution et investissements de capitaux ; cautions (garanties) ; opérations de change et opérations de compensation (change) ; vérification des chèques ; services et émissions de chèques de voyage, de bons de valeurs et de lettres de crédit ; dépôt en coffres-forts ; dépôt de valeurs ; collectes ; épargne ; constitution et placements de fonds ; transfert électronique de fonds ; gérance de fortunes et notamment de valeurs mobilières ; parrainage financier ; services de club (finance) transactions financières ; paiement par acomptes ; affacturage ; caisses de prévoyance ; agence de recouvrement de créances ; cote en bourse. Communications par terminaux d'ordinateurs ; service de messagerie électronique par réseau informatique ; service de fourniture d'accès aux réseaux informatiques ; service de messagerie électronique par réseaux ; service de transmission et de communication d'informations par télématique ; communications télégraphiques et téléphoniques. Formation ; organisation et conduite de colloques, de conférences, de congrès, de séminaires, de compétitions sportives, d'expositions à buts culturels ou éducatifs, de spectacles, de concerts ; organisation de concours (éducation et divertissement) ; jeux d'argent ; formation ; publication de livres et journaux ; réservation de places pour des manifestations à buts culturels ou éducatifs. Conception, réalisation, hébergements de sites informatiques ; location de temps d'accès à un centre serveur de bases de données ; programmation pour ordinateurs ; élaboration (conception) de logiciels ; mise à jour, maintenance et location de logiciels ; consultation professionnelle et étude de projets sans rapport avec la conduite des affaires ; location d'ordinateurs et de terminaux de paiement électronique.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, SOCIETE ANONYME
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 BOULEVARD DU THEATRE BP 30109
73001 CHAMBERY CEDEX
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-23
Date du BOPI : 09/06/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-40

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2433496
Date de demande : 04/03/2010
N° de BOPI : 2010-17
Date du BOPI : 30/04/2010

21/04/2000 : BS BANQUE DE SAVOIE REGIONALE RESOLUMENT
N° national/d'enregistrement : 3025018
Date de dépôt : 21/04/2000
Lieu de dépôt : CHAMBERY
Date d'expiration : 21/04/2020
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Logiciels (programmes enregistrés) ; programmes d'ordinateurs enregistrés ; disques compacts (audio-vidéo) ; distributeurs automatiques et mécanismes pour appareils à prépaiement ; cartes à mémoire ou à microprocesseur ; cartes magnétiques. Produits de l'imprimerie, notamment journaux, revues, brochures, livres, billets, formules de chèque. Gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; consultations et aides pour l'organisation et la direction des affaires ; conseils, informations, estimations ou renseignements d'affaires ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicités ; recueil de données dans un fichier central et systématisation des données dans un fichier central ; gestion de fichiers informatiques ; établissement de relevés de compte et de déclarations fiscales ; service de réponse téléphonique (pour abonnés absents) ; information statistique ; investigations et recherches pour affaires ; publicité ; étude et recherche de marché ; analyse du prix de revient ; expertises en affaires ; Consultation pour les questions de personnel ; prévisions économiques ; vérification de comptes ; transcription de communications. Assurances ; consultation et informations en matières d'assurances ; courtage notamment courtage en bourse et courtage en assurances ; affaires et opérations bancaires, financières et monétaires ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) et fiscales ; services fiduciaires ; consultation et informations en matières bancaires, financières et monétaires ; crédit ; prêt (finances) ; services de financement ; agences de crédit ; prêt sur gage et sur nantissement ; analyse financière ; crédit-bail ; services et émissions de carte de crédits et débits ; constitution et investissements de capitaux ; cautions (garanties) ; opérations de change et opérations de compensation (change) ; vérification des chèques ; services et émissions de chèques de voyage, de bons de valeurs et de lettres de crédit ; dépôt en coffres-forts ; dépôt de valeurs ; collectes ; épargne ; constitution et placements de fonds ; transfert électronique de fonds ; gérance de fortunes et notamment de valeurs mobilières ; parrainage financier ; services de club (finance) transactions financières ; paiement par acomptes ; affacturage ; caisses de prévoyance ; agence de recouvrement de créances ; cote en bourse. Communications par terminaux d'ordinateurs ; service de messagerie électronique par réseau informatique ; service de fourniture d'accès aux réseaux informatiques ; service de messagerie électronique par réseaux ; service de transmission et de communication d'informations par télématique ; communications télégraphiques et téléphoniques. Formation ; organisation et conduite de colloques, de conférences, de congrès, de séminaires, de compétitions sportives, d'expositions à buts culturels ou éducatifs, de spectacles, de concerts ; organisation de concours (éducation et divertissement) ; jeux d'argent ; formation ; publication de livres et journaux ; réservation de places pour des manifestations à buts culturels ou éducatifs. Conception, réalisation, hébergements de sites informatiques ; location de temps d'accès à un centre serveur de bases de données ; programmation pour ordinateurs ; élaboration (conception) de logiciels ; mise à jour, maintenance et location de logiciels ; consultation professionnelle et étude de projets sans rapport avec la conduite des affaires ; location d'ordinateurs et de terminaux de paiement électronique.
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41
  • N° de la classe : 42

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, SOCIETE ANONYME
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 BOULEVARD DU THEATRE BP 30109
73001 CHAMBERY CEDEX
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2000-23
Date du BOPI : 09/06/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2000-40

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2433501
Date de demande : 04/03/2010
N° de BOPI : 2010-17
Date du BOPI : 30/04/2010

27/08/1997 : AMARANTE LE BUDGET LIBERTE
N° national/d'enregistrement : 97693204
Date de dépôt : 27/08/1997
Lieu de dépôt : LYON (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 27/08/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Cartes de paiement et de crédit magnétiques. Services bancaires; services financiers
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 36

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, SA
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-41
Date du BOPI : 10/10/1997

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1998-07

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2341455
Date de demande : 16/05/2007
N° de BOPI : 2008-21

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2655671
Date de demande : 25/07/2017
N° de BOPI : 2018-01
Date du BOPI : 05/01/2018

27/08/1997 : AMARANTE LE BUDGET LIBERTE
N° national/d'enregistrement : 97693204
Date de dépôt : 27/08/1997
Lieu de dépôt : LYON (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 27/08/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Cartes de paiement et de crédit magnétiques. Services bancaires; services financiers
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 36

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, SA
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY
FR

Mandataire 1 : Banque de Savoie, Mme MIMENZA Clara
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-41
Date du BOPI : 10/10/1997

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1998-07

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2341455
Date de demande : 16/05/2007
N° de BOPI : 2008-21

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2655671
Date de demande : 25/07/2017
N° de BOPI : 2018-01
Date du BOPI : 05/01/2018

13/02/1997 : J CONVENTION JEUNES
N° national/d'enregistrement : 97664408
Date de dépôt : 13/02/1997
Lieu de dépôt : LYON (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 13/02/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services bancaires et financiers

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, SA
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY CEDEX
FR

Mandataire 1 : Banque de Savoie, Mme MIMENZA Clara
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-13
Date du BOPI : 28/03/1997

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1997-31

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2322883
Date de demande : 13/09/2006
N° de BOPI : 2007-37

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2640277
Date de demande : 13/02/2017
N° de BOPI : 2017-30
Date du BOPI : 28/07/2017

13/02/1997 : J CONVENTION JEUNES
N° national/d'enregistrement : 97664408
Date de dépôt : 13/02/1997
Lieu de dépôt : LYON (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 13/02/2027
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services bancaires et financiers

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, SA
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 BOULEVARD du Théâtre, CS 82422
73024 CHAMBERY CEDEX
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 1997-13
Date du BOPI : 28/03/1997

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 1997-31

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2322883
Date de demande : 13/09/2006
N° de BOPI : 2007-37

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2640277
Date de demande : 13/02/2017
N° de BOPI : 2017-30
Date du BOPI : 28/07/2017

05/06/1990 : BS BANQUE DE SAVOIE
N° national/d'enregistrement : 1597364
Date de dépôt : 05/06/1990
Lieu de dépôt : CHAMBERY
Date d'expiration : 05/06/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : paiement par acomptes;affacturage;affaires bancaires;affaires financières;affaires monétaires;agences de crédit;analyse financière;crédit-bail;constitution de capitaux;investissement de capitaux;cautions (garanties);opérations de changes;émission de chèques de voyages;dépôt en coffres-forts;collectes;opérations de compensation (change);courtage;crédit;dépôt de titres;dépôt de valeurs;épargne;estimations financières;estimations fiscales;services fiduciaires;services de financement;constitution de fonds;placement de fonds;gérances de fortunes;prêts sur gage;garanties (cautions);prêt sur nantissement;prêt (finances);transactions financières; assurance sur la vie

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, société anonyme
Numéro de SIREN : 745520411

Mandataire 1 : REGIMBEAU, M. PRATS Olivier

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1990-48

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2174457
Date de demande : 29/05/2000
N° de BOPI : 2000-28

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2433504
Date de demande : 04/03/2010
N° de BOPI : 2010-17
Date du BOPI : 30/04/2010

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2749452
Date de demande : 29/05/2020
N° de BOPI : 2020-40
Date du BOPI : 02/10/2020

05/06/1990 : BS BANQUE DE SAVOIE
N° national/d'enregistrement : 1597364
Date de dépôt : 05/06/1990
Lieu de dépôt : CHAMBERY
Date d'expiration : 05/06/2020
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : paiement par acomptes;affacturage;affaires bancaires;affaires financières;affaires monétaires;agences de crédit;analyse financière;crédit-bail;constitution de capitaux;investissement de capitaux;cautions (garanties);opérations de changes;émission de chèques de voyages;dépôt en coffres-forts;collectes;opérations de compensation (change);courtage;crédit;dépôt de titres;dépôt de valeurs;épargne;estimations financières;estimations fiscales;services fiduciaires;services de financement;constitution de fonds;placement de fonds;gérances de fortunes;prêts sur gage;garanties (cautions);prêt sur nantissement;prêt (finances);transactions financières; assurance sur la vie

Déposant 1 : BANQUE DE SAVOIE, SOCIETE ANONYME
Numéro de SIREN : 745520411
Adresse :
6 BOULEVARD DU THEATRE BP 30109
73001 CHAMBERY CEDEX
FR

Mandataire 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de mandataire
Référence associée à l'événement : 786288
Date de demande : 29/04/2020
N° de BOPI : 2020-22
Date du BOPI : 29/05/2020

Bénéficiare 1 : REGIMBEAU,
Adresse :
87 rue de Sèze
69451 LYON CEDEX 06
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1990-48

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2174457
Date de demande : 29/05/2000
N° de BOPI : 2000-28

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2433504
Date de demande : 04/03/2010
N° de BOPI : 2010-17
Date du BOPI : 30/04/2010

Publications au Bodacc :
12/07/2023 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°3774
NOJO : 7301MYG45803700
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2022

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
02/06/2023 : Modifications générales

Annonce N°2536
NOJO : 007301MYG454154
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Directeur général : DE MAISONNEUVE Gatien Eric ; Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône AlpesZARAGOZA Thierry ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Administrateur : BRECHE Eric Jean-François ; Administrateur : JAMIN Blandine Marie ; Administrateur : BELLIN Violaine Fleur Nathalie ; Administrateur : CHAT François Eugène Joseph ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : MOROT Patrice
09/04/2023 : Modifications générales

Annonce N°2148
NOJO : 007301MYG450266
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Directeur général : DE MAISONNEUVE Gatien Eric ; Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône AlpesZARAGOZA Thierry ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Administrateur : BRECHE Eric Jean-François ; Administrateur : JAMIN Blandine Marie ; Administrateur : BELLIN Violaine Fleur Nathalie ; Administrateur : CHAT François Eugène Joseph ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves ; Commissaire aux comptes suppléant : MOROT Patrice
21/06/2022 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°5701
NOJO : 7301MYG42647300
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2021

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
01/10/2021 : Modifications générales

Annonce N°1154
NOJO : 007301MYG406134
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Directeur général : POUGHON Nicolas Pierre-Eugène ; Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône AlpesZARAGOZA Thierry ; Administrateur : TRIMOUILLAT Pascal Henri ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Administrateur : BRECHE Eric Jean-François ; Administrateur : JAMIN Blandine Marie ; Administrateur : BELLIN Violaine Fleur Nathalie ; Administrateur : CHAT François Eugène Joseph ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves ; Commissaire aux comptes suppléant : MOROT Patrice
20/05/2021 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°6985
NOJO : 7301MYG39501600
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2020

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
20/12/2020 : Modifications générales

Annonce N°2944
NOJO : 007301MYG383852
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Directeur général : POUGHON Nicolas Pierre-Eugène ; Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône AlpesZARAGOZA Thierry ; Administrateur : TRIMOUILLAT Pascal Henri ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Administrateur : BRECHE Eric Jean-François ; Administrateur : JAMIN Blandine Marie ; Administrateur : BELLIN Violaine Fleur Nathalie ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves ; Commissaire aux comptes suppléant : MOROT Patrice
22/07/2020 : Modifications générales

Annonce N°811
NOJO : 007301MYG371139
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Directeur général : POUGHON Nicolas Pierre-Eugène ; Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge ; Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône AlpesZARAGOZA Thierry ; Administrateur : TRIMOUILLAT Pascal Henri ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves ; Commissaire aux comptes suppléant : MOROT Patrice
14/06/2020 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°3231
NOJO : 7301MYG36792700
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2019

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
13/10/2019 : Modifications générales

Annonce N°1680
NOJO : 730117301458131
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier modification le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône Alpes représenté par GRENIER Pierre-Henri modification le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie en fonction le 26 Mai 2015 ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas en fonction le 20 Septembre 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 20 Septembre 2017 ; Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas en fonction le 20 Septembre 2017 ; Directeur général : ZARAGOZA Thierry en fonction le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge en fonction le 20 Septembre 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : MOROT Patrice en fonction le 02 Août 2018 ; Administrateur : TRIMOUILLAT Pascal Henri en fonction le 10 Octobre 2019
28/05/2019 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°3981
NOJO : 117301447904354
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2018

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
05/08/2018 : Modifications générales

Annonce N°2103
NOJO : 730117301426766
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier modification le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône Alpes représenté par GRENIER Pierre-Henri modification le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie en fonction le 26 Mai 2015 ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas en fonction le 20 Septembre 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 20 Septembre 2017 ; Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas en fonction le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : PANIGOT Frédéric Pierre en fonction le 20 Septembre 2017 ; Directeur général : ZARAGOZA Thierry en fonction le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge en fonction le 20 Septembre 2017 ; Commissaire aux comptes suppléant : MOROT Patrice en fonction le 02 Août 2018
30/06/2018 : Modifications générales

Annonce N°1000
NOJO : 730117301423563
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier modification le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône Alpes représenté par GRENIER Pierre-Henri modification le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie en fonction le 26 Mai 2015 ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas en fonction le 20 Septembre 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 20 Septembre 2017 ; Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas en fonction le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : PANIGOT Frédéric Pierre en fonction le 20 Septembre 2017 ; Directeur général : ZARAGOZA Thierry en fonction le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge en fonction le 20 Septembre 2017
05/06/2018 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°5022
NOJO : 117301420136308
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2017

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
24/09/2017 : Modifications générales

Annonce N°1000
NOJO : 730117301402113
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant..

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Vice-président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier modification le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : PILLET Gérard Paul ; Administrateur : Banque populaire Auvergne Rhône Alpes représenté par GRENIER Pierre-Henri modification le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : ANDRE Delphine Cécile ; Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Mai 2011 ; Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 ; Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie en fonction le 26 Mai 2015 ; Administrateur : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas en fonction le 20 Septembre 2017 ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS en fonction le 20 Septembre 2017 ; Président du conseil d'administration : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas en fonction le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : PANIGOT Frédéric Pierre en fonction le 20 Septembre 2017 ; Directeur général : ZARAGOZA Thierry en fonction le 20 Septembre 2017 ; Administrateur : GREVET Eric Didier Serge en fonction le 20 Septembre 2017
07/07/2017 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°7172
NOJO : 117301396390009
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2016

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
30/05/2016 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°4537
NOJO : 117301369103476
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2015

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
08/05/2016 : Modifications générales

Annonce N°2493
NOJO : BXB16125001939O
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant..

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel modification le 04 Juin 2013 Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : MERIEL Richard Michel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Mai 2011 Administrateur : GRENIER Pierre Henri en fonction le 27 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 Vice-président du conseil d'administration : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel modification le 04 Juin 2013 Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie en fonction le 26 Mai 2015 Administrateur : FALCO Madeleine en fonction le 03 Mai 2016
03/06/2015 : Modifications générales

Annonce N°1680
NOJO : BXB15147001867I
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel modification le 04 Juin 2013 Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : MERIEL Richard Michel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Mai 2011 Administrateur : GRENIER Pierre Henri en fonction le 27 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 Vice-président du conseil d'administration : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel modification le 04 Juin 2013 Vice-président du conseil d'administration : CLOCHET Jean Raymond en fonction le 03 Juin 2013 Administrateur : VERDIEL Dominique Charles Marie en fonction le 26 Mai 2015
11/05/2015 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°4164
NOJO : 117301344144476
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2014

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
10/07/2014 : Modifications générales

Annonce N°1606
NOJO : BXB14184001981N
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel modification le 04 Juin 2013 Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : MERIEL Richard Michel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Mai 2011 Administrateur : GRENIER Pierre Henri en fonction le 27 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 Administrateur : DEGIORGIS Philippe Marc en fonction le 01 Février 2013 Vice-président du conseil d'administration : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel modification le 04 Juin 2013 Vice-président du conseil d'administration : CLOCHET Jean Raymond en fonction le 03 Juin 2013
07/06/2014 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°8893
NOJO : 117301322186637
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2013

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
27/06/2013 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°12676
NOJO : BXC13161002836B
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2012

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
11/06/2013 : Modifications générales

Annonce N°1596
NOJO : BXB13155001934Q
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : MERIEL Richard Michel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Mai 2011 Administrateur : GRENIER Pierre Henri en fonction le 27 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 Administrateur : DEGIORGIS Philippe Marc en fonction le 01 Février 2013 Vice-président du conseil d'administration : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel en fonction le 03 Juin 2013 Vice-président du conseil d'administration : CLOCHET Jean Raymond en fonction le 03 Juin 2013
10/02/2013 : Modifications générales

Annonce N°1110
NOJO : BXB13035001614K
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : MERIEL Richard Michel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Mai 2011 Administrateur : GRENIER Pierre Henri en fonction le 27 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012 Administrateur : DEGIORGIS Philippe Marc en fonction le 01 Février 2013
17/07/2012 : Modifications générales

Annonce N°1575
NOJO : BXB12193000609P
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : MERIEL Richard Michel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Mai 2011 Administrateur : GRENIER Pierre Henri en fonction le 27 Mai 2011 Commissaire aux comptes suppléant : NICOLAS Yves en fonction le 09 Juillet 2012 Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT en fonction le 09 Juillet 2012
02/07/2012 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°10719
NOJO : BXC121640110917
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2011

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme
09/06/2011 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°7149
NOJO : BXC111460129630
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2010

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Barberaz
07/06/2011 : Modifications générales

Annonce N°1380
NOJO : BXB11150002468E
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Descriptif : Modification de représentant.

Numéro d'identification : RCS Chambery 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES représenté par MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : MERIEL Richard Michel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes titulaire : C.
M.
M.
Commissaire aux comptes suppléant : BBM & Associés Commissaire aux comptes suppléant : KPMG AUDIT FS I en fonction le 27 Mai 2011 Administrateur : GRENIER Pierre Henri en fonction le 27 Mai 2011
30/03/2011 : Modifications générales

Annonce N°2169
NOJO : BXB11082001949Q
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2011-02-01
Descriptif : Changement d'administrateur

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : MERIEL Richard Michel Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes titulaire : C.
M.
M.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard- Commissaire aux comptes suppléant : BBM & Associés
Montant du capital : 6852528.00 EUR

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
16/12/2010 : Modifications générales

Annonce N°2046
NOJO : BXB10343002788I
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2010-10-20
Descriptif : Changement d'administrateur

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : BOS Jean-Louis Administrateur : MERIEL Richard Michel Administrateur : SEISSAN MARIGNAN de Olivier Jacques Mari Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes titulaire : C.
M.
M.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard- Commissaire aux comptes suppléant : BBM & Associés
Montant du capital : 6852528.00 EUR

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
22/10/2010 : Modifications générales

Annonce N°1085
NOJO : BXB102910002673
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2010-07-20
Descriptif : Changement d'administrateur

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon Administrateur : THIBAUD Francis Henri Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : BOS Jean-Louis Administrateur : MERIEL Richard Michel Administrateur : SEISSAN MARIGNAN de Olivier Jacques Mari Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes titulaire : C.
M.
M.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard- Commissaire aux comptes suppléant : BBM & Associés
Montant du capital : 6852528.00 EUR

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
06/07/2010 : Modifications générales

Annonce N°689
NOJO : BXB101790010595
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2010-02-25
Descriptif : Démission d'un administrateur.

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon Administrateur : DEVOS René Henri Emile Administrateur : THIBAUD Francis Henri Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : BOS Jean-Louis Administrateur : MERIEL Richard Michel Administrateur : SEISSAN MARIGNAN de Olivier Jacques Mari Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes titulaire : C.
M.
M.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard- Commissaire aux comptes suppléant : BBM & Associés
Montant du capital : 6852528.00 EUR

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
28/06/2010 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°8283
NOJO : BXC101600103700
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBÉRY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2009

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
22/09/2009 : Modifications générales

Annonce N°942
NOJO : BXB09258002533X
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2009-07-20
Descriptif : Démission d'un administrateur

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier Directeur général : HERMET Luc Alexandre Administrateur : PILLET Gérard Paul Administrateur : CLOCHET Jean Raymond Administrateur : ZANONI Charles Jean Administrateur : BERTIN Patrick Jean Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon Administrateur : DEVOS René Henri Emile Administrateur : JEANNIN Bernard Pierre Camille Administrateur : THIBAUD Francis Henri Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine Administrateur : ANDRE Delphine Cécile Administrateur : BOS Jean-Louis Administrateur : MERIEL Richard Michel Administrateur : SEISSAN MARIGNAN de Olivier Jacques Mari Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
Commissaire aux comptes titulaire : C.
M.
M.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard- Commissaire aux comptes suppléant : BBM & Associés
Montant du capital : 6852528.00 EUR

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
30/07/2009 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°10055
NOJO : BXC08201001074R
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2008

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société Anonyme à conseil d'administration

Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
17/07/2009 : Modifications générales

Annonce N°1698
NOJO : BXB081910020760
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2009-04-23
Descriptif : Changement de commissaire aux comptes

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier.
Directeur général : HERMET Luc Alexandre.
Administrateur : PILLET Gérard Paul.
Administrateur : CLOCHET Jean Raymond.
Administrateur : ZANONI Charles Jean.
Administrateur : BERTIN Patrick Jean.
Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel.
Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon.
Administrateur : GARNIER Dominique Bernard Marie Robert.
Administrateur : DEVOS René Henri Emile.
Administrateur : JEANNIN Bernard Pierre Camille.
Administrateur : THIBAUD Francis Henri.
Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine.
Administrateur : ANDRE Delphine Cécile.
Administrateur : BOS Jean-Louis.
Administrateur : MERIEL Richard Michel.
Administrateur : SEISSAN MARIGNAN de Olivier Jacques Mari.
Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
.
Commissaire aux comptes titulaire : C.
M.
M.
.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard-.
Commissaire aux comptes suppléant : BBM & Associés.

Montant du capital : 6852528.00 EUR

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
03/02/2009 : Modifications générales

Annonce N°917
NOJO : BXB080280015695
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2008-09-16
Descriptif : Départ du Directeur Général Délégué.

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier.
Directeur général : HERMET Luc Alexandre.
Administrateur : PILLET Gérard Paul.
Administrateur : CLOCHET Jean Raymond.
Administrateur : ZANONI Charles Jean.
Administrateur : BERTIN Patrick Jean.
Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel.
Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon.
Administrateur : GARNIER Dominique Bernard Marie Robert.
Administrateur : DEVOS René Henri Emile.
Administrateur : JEANNIN Bernard Pierre Camille.
Administrateur : THIBAUD Francis Henri.
Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine.
Administrateur : ANDRE Delphine Cécile.
Administrateur : BOS Jean-Louis.
Administrateur : MERIEL Richard Michel.
Administrateur : SEISSAN de MARIGNAN Olivier Jacques.
Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
.
Commissaire aux comptes titulaire : LEGER ET ASSOCIES.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard -.
Commissaire aux comptes suppléant : ALLAIN François-.

Montant du capital : 6852528.00 EUR

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
19/12/2008 : Modifications générales

Annonce N°1692
NOJO : BXB08347001682T
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2008-07-08
Descriptif : Changement dans le conseil d'administration

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier.
Directeur général : HERMET Luc Alexandre.
Directeur général délégué : DUMAY Thierry Michel.
Administrateur : PILLET Gérard Paul.
Administrateur : CLOCHET Jean Raymond.
Administrateur : ZANONI Charles Jean.
Administrateur : BERTIN Patrick Jean.
Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel.
Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon.
Administrateur : GARNIER Dominique Bernard Marie Robert.
Administrateur : DEVOS René Henri Emile.
Administrateur : JEANNIN Bernard Pierre Camille.
Administrateur : THIBAUD Francis Henri.
Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine.
Administrateur : ANDRE Delphine Cécile.
Administrateur : BOS Jean-Louis.
Administrateur : MERIEL Richard Michel.
Administrateur : SEISSAN de MARIGNAN Olivier Jacques.
Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
.
Commissaire aux comptes titulaire : LEGER ET ASSOCIES.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard -.
Commissaire aux comptes suppléant : ALLAIN François-.

Montant du capital : 6852528.00 EUR

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
09/09/2008 : Modifications générales

Annonce N°689
NOJO : BXB082460008074
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Date de commencement d'activité : 23/11/1912
Date d'effet : 2008-07-23
Descriptif : Changement d'administrateur

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Administration :
Président du conseil d'administration et directeur général : HERMET Luc Alexandre.
Directeur général délégué : DUMAY Thierry Michel.
Administrateur : PILLET Gérard Paul.
Administrateur : CLOCHET Jean Raymond.
Administrateur : ZANONI Charles Jean.
Administrateur : BERTIN Patrick Jean.
Administrateur : BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représenté par M MARCHETTI Pascal Michel.
Administrateur : PARENT Alain Bernard Yvon.
Administrateur : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier.
Administrateur : GARNIER Dominique Bernard Marie Robert.
Administrateur : DEVOS René Henri Emile.
Administrateur : JEANNIN Bernard Pierre Camille.
Administrateur : THIBAUD Francis Henri.
Administrateur : FERROUILLAT Claudine Jeannine.
Administrateur : ANDRE Delphine Cécile.
Administrateur : BOS Jean-Louis.
Administrateur : MERIEL Richard Michel.
Administrateur : SEISSAN de MARIGNAN Olivier Jacques.
Commissaire aux comptes titulaire : KPMG S.
A.
.
Commissaire aux comptes titulaire : LEGER ET ASSOCIES.
Commissaire aux comptes suppléant : GAULTRY Gérard -.
Commissaire aux comptes suppléant : ALLAIN François-.

Montant du capital : 6852528.00 EUR

Siège social :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry

Etablissement principal :
Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
10/08/2008 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°11349
NOJO : BXC08212022698R
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY (73)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2007

Numéro d'identification : RCS Chambéry 745 520 411
Dénomination : BANQUE DE SAVOIE
Forme juridique : Société Anonyme à conseil d'administration

Adresse :
6 boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
Historique de l'unité légale :
01/04/2023 : caractère employeur
Caractère employeur : Non
09/11/2020 : économie sociale et solidaire
Economie sociale et solidaire : Oui
28/11/2018 : économie sociale et solidaire
Economie sociale et solidaire : Oui
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
01/01/2005 : catégorie juridique
Catégorie juridique : SA à conseil d'administration (s.a.i.)
25/12/1996 : activité principale
Activité principale : Banques (NAF1993 : 65.1C)
Représentants légaux :
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas
Né le 09/02/1961 à Reims (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Président du conseil d'administration

Adresse :
48 Rue Duguesclin
69006 Lyon 6e Arrondissement
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : POUGHON Nicolas Pierre-Eugène
Né le 21/08/1980 à Nevers (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Directeur général

Adresse :
19 Allée de la Passée
38240 Meylan
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier
Né le 03/07/1958 à Chambéry (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président du conseil d'administration

Adresse :
16 Clos Fleurs et Neige
38410 Saint-Martin-d'Uriage
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : GREVET Eric Didier Serge
Né le 17/06/1959 à Calais (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
136 Rue Sully
69006 Lyon 6e Arrondissement
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Morale

Nom : Banque populaire Auvergne Rhône Alpes
Siren : 605520071
Forme juridique : Société coopérative de banque à forme anonyme et capital variable
Qualité : Administrateur

Adresse :
4 Boulevard Eugène Deruelle
69003 Lyon 3e Arrondissement
FRANCE
Représentant permanent

Nom : ZARAGOZA Thierry
Né le 09/01/1961 à Thionville (FRANCE)
Nationalité : Française

Adresse :
4 Rue Favre
73000 Chambéry
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : TRIMOUILLAT Pascal Henri
Né le 26/09/1958 à Montluçon (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
100B Rue Montgolfier
69006 Lyon 6e Arrondissement
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas
Né le 09/02/1961 à Reims (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
48 Rue Duguesclin
69006 Lyon 6e Arrondissement
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : VERDIEL Dominique Charles Marie
Né le 22/12/1959 à ALGER (ALGERIE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
15 Allée des Fresnes
38240 Meylan
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : ANDRE Delphine Cécile
Né le 20/05/1966 à Nîmes (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
Grand Chemin de Barrie
13440 Cabannes
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : BRECHE Eric Jean-François
Né le 25/08/1966 à Albertville (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
116 Rue de la Chapelle
73120 Courchevel
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : JAMIN Blandine Marie
Né le 26/01/1966 à Lyon (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
54 Avenue de Saxe
69006 Lyon 6e Arrondissement
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : BELLIN Violaine Fleur Nathalie
Né le 24/09/1976 à Grenoble (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
24 Rue du Charriot d'Or
69004 Lyon 4e Arrondissement
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : CHAT François Eugène Joseph
Né le 01/04/1961 à Chambéry (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
122 Rue Denis Papin
73000 Chambéry
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Morale

Nom : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
Siren : 672006483
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
63 Rue de Villiers
92200 Neuilly-sur-Seine
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Morale

Nom : MAZARS
Siren : 784824153
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
61 Rue Henri Regnault
-Tour Exaltis -
92400 Courbevoie
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : NICOLAS Yves
Né le 21/03/1955 à La (FRANCE)
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
63 Rue de Villiers
92208 Neuilly-sur-Seine Cedex
FRANCE
14/12/2021 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : MOROT Patrice
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
63 Rue de Villiers
92208 Neuilly-sur-Seine Cedex
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : LEMOINE Jean-Claude Marcel Xavier
Né le 03/07/1958 à Chambéry
Nationalité : Française
Qualité : Président du conseil d'administration

Adresse :
16 Clos Fleurs et Neige
38410 Saint-Martin-d'Uriage
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Morale

Nom : Banque populaire Auvergne Rhône Alpes
Siren : 605520071
Forme juridique : Société coopérative de banque à forme anonyme et capital variable
Qualité : Vice-président du conseil d'administration

Adresse :
4 Boulevard Eugène Deruelle
69003 Lyon
FRANCE
Représentant permanent

Nom : KARYOTIS Daniel Philippe Nicoles
Né le 09/02/1961 à Reims (FRANCE)
Nationalité : Française
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : HERMET Luc Alexandre
Né le 09/10/1955 à Villecresnes
Nationalité : Française
Qualité : Directeur général

Adresse :
110 Rue du Clos Papin
73000 Chambéry
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : PILLET Gérard Paul
Né le 17/03/1948 à Chambéry
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
195 Chemin de la Salette
73230 Saint-Alban-Leysse
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Morale

Nom : Banque populaire Auvergne Rhône Alpes
Siren : 605520071
Forme juridique : Société coopérative de banque à forme anonyme et capital variable
Qualité : Administrateur

Adresse :
4 Boulevard Eugène Deruelle
69003 Lyon
FRANCE
Représentant permanent

Nom : KARYOTIS Daniel Philippe Nicolas
Né le 09/02/1961 à Reims (FRANCE)
Nationalité : Française
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : ANDRE Delphine Cécile
Né le 20/05/1966 à Nîmes
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
Grand Chemin de Barrie
13440 Cabannes
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : MERIEL Richard Michel
Né le 03/07/1965 à Bonneville
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
4 Rue du Pont Prouiller
Le Flandrin
38700 La Tronche
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : GRENIER Pierre Henri
Né le 17/05/1966 à Nevers (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
12 Rue de Belgrade
38000 Grenoble
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : VERDIEL Dominique Charles Marie
Né le 22/12/1959 à ALGER (ALGERIE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
15 Allée des Fresnes
38240 Meylan
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : FALCO (NOVELLI) Madeleine
Né le 24/06/1958 à Fontaine (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Administrateur

Adresse :
206 Chemin du Buissonnay
38660 Lumbin
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Morale

Nom : KPMG S.A.
Siren : 775726417
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
51 Rue Saint Cyr
CP n° 409
69009 Lyon
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Morale

Nom : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
Siren : 672006483
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
63 Rue DE VILLIERS
92200 Neuilly-sur-Seine
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Morale

Nom : KPMG AUDIT FS I
Siren : 512802596
Forme juridique : Société par actions simplifiée
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
3 Cours du Triangle
92939 Paris la Défense CEDEX
FRANCE
02/05/2017 : Nouveau dirigeant
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Personne Physique

Nom : NICOLAS Yves
Né le 21/03/1955 à La (FRANCE)
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
63 Rue de Villiers
92208 Neuilly-sur-Seine CEDEX
FRANCE
Dépôts des actes :
19/07/2021 : Extrait de procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°8278 déposé le 29/09/2021
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
23/11/2020 : Extrait de procès-verbal d'assemblée
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°11324 déposé le 16/12/2020
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
19/06/2020 : Lettre de nomination
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6727 déposé le 20/07/2020
Etat : Déposé
Décision : Nomination de représentant permanent
15/05/2020 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6727 déposé le 20/07/2020
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
15/05/2020 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6727 déposé le 20/07/2020
Etat : Déposé
Décision : Démission de directeur général
19/07/2019 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°16304 déposé le 10/10/2019
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
19/07/2019 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°16304 déposé le 10/10/2019
Etat : Déposé
Décision : Cooptation d'administrateurs
28/11/2018 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°1843 déposé le 24/01/2019
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
28/11/2018 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°1843 déposé le 24/01/2019
Etat : Déposé
28/11/2018 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°5466 déposé le 21/03/2019
Etat : Déposé
28/11/2018 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°5466 déposé le 21/03/2019
Etat : Déposé
Décision : Extension de l'objet social
28/11/2018 : Procès-verbal d'assemblée générale extraordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°5466 déposé le 21/03/2019
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
13/04/2018 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°16293 déposé le 28/06/2018
Etat : Déposé
Décision : Fin de mission de commissaire(s) aux comptes
13/04/2018 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°16293 déposé le 28/06/2018
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
13/04/2018 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°16293 déposé le 28/06/2018
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes suppléant
13/04/2018 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°16293 déposé le 28/06/2018
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
13/04/2018 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°21586 déposé le 02/08/2018
Etat : Déposé
Décision : Nomination de commissaire aux comptes suppléant
23/03/2018 : Document relatif au bénéficiaire effectif
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°18903 déposé le 16/07/2018
Etat : Déposé
20/07/2017 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6085 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Ratification des différentes cooptations
15/06/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6085 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
15/06/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6085 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Cooptation d'administrateurs
15/06/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6085 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : au 01/07/2017
10/05/2017 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6081 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire
10/05/2017 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6081 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
10/05/2017 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6081 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Changement de représentant permanent
10/05/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6081 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
10/05/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6081 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Cooptation d'administrateurs
10/05/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6081 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Changement de président du conseil d'administration
10/05/2017 : Extrait de procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°6081 déposé le 20/09/2017
Etat : Déposé
Décision : Changement de vice-président
14/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2747 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
14/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2747 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
14/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2747 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
14/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2747 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
14/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2747 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
14/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2747 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
21/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3211 déposé le 26/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
21/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3211 déposé le 26/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
21/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3211 déposé le 26/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
21/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3211 déposé le 26/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
21/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3211 déposé le 26/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
21/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3211 déposé le 26/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
22/04/2014 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3733 déposé le 02/07/2014
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
22/04/2014 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3733 déposé le 02/07/2014
Etat : Déposé
Décision : Fin de mandat d'administrateur
23/04/2013 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3237 déposé le 03/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président du conseil d'administration
23/04/2013 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3237 déposé le 03/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Nomination de vice-président
23/04/2013 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3237 déposé le 03/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de président du conseil d'administration
23/04/2013 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3237 déposé le 03/06/2013
Etat : Déposé
Décision : Nomination de vice-président
26/10/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°787 déposé le 01/02/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/10/2012 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°787 déposé le 01/02/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
24/04/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3387 déposé le 11/06/2012
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
24/04/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3387 déposé le 11/06/2012
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
24/04/2012 : Avenant au procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3387 déposé le 11/06/2012
Etat : Déposé
24/04/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3387 déposé le 11/06/2012
Etat : Déposé
Décision : Changement de commissaire aux comptes titulaire et suppléant
24/04/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3387 déposé le 11/06/2012
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
24/04/2012 : Avenant au procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3387 déposé le 11/06/2012
Etat : Déposé
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3096 déposé le 27/05/2011
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3096 déposé le 27/05/2011
Etat : Déposé
Décision : Nomination de commissaire aux comptes suppléant
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3096 déposé le 27/05/2011
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3096 déposé le 27/05/2011
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3096 déposé le 27/05/2011
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement de mandat de commissaire aux comptes titulaire
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3096 déposé le 27/05/2011
Etat : Déposé
Décision : Nomination de commissaire aux comptes suppléant
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3096 déposé le 27/05/2011
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3096 déposé le 27/05/2011
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
22/02/2011 : Lettre de démission
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3101653 déposé le 17/03/2011
Etat : Déposé
Décision : Lettre de démission de Monsieur BOS Jean-Louis
22/02/2011 : Lettre de démission
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3101653 déposé le 17/03/2011
Etat : Déposé
Décision : Lettre de démission de Monsieur BOS Jean-Louis
01/02/2011 : Lettre de démission
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3101653 déposé le 17/03/2011
Etat : Déposé
Décision : Lettre de démission de Monsieur Olivier de MARIGNAN de sa fonction d'administrateur.
01/02/2011 : Lettre de démission
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3101653 déposé le 17/03/2011
Etat : Déposé
Décision : Lettre de démission de Monsieur Olivier de MARIGNAN de sa fonction d'administrateur.
27/10/2010 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3006260 déposé le 25/11/2010
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
27/10/2010 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3006260 déposé le 25/11/2010
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
21/07/2010 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3005235 déposé le 05/10/2010
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
21/07/2010 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3005235 déposé le 05/10/2010
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/04/2010 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3003113 déposé le 17/06/2010
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
26/04/2010 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3003113 déposé le 17/06/2010
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
25/02/2010 : Lettre de démission
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3003113 déposé le 17/06/2010
Etat : Déposé
25/02/2010 : Lettre de démission
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3003113 déposé le 17/06/2010
Etat : Déposé
20/07/2009 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2904814 déposé le 10/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
20/07/2009 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2904814 déposé le 10/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
24/06/2009 : Lettre de démission
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2904814 déposé le 10/09/2009
Etat : Déposé
24/06/2009 : Lettre de démission
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2904814 déposé le 10/09/2009
Etat : Déposé
23/04/2009 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2903359 déposé le 24/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
23/04/2009 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2903359 déposé le 24/06/2009
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
10/09/2008 : Lettre de démission
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2900035 déposé le 02/01/2009
Etat : Déposé
10/09/2008 : Lettre de démission
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2900035 déposé le 02/01/2009
Etat : Déposé
23/07/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2082581 déposé le 22/08/2008
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
23/07/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2082581 déposé le 22/08/2008
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
23/07/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2082581 déposé le 22/08/2008
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
23/07/2008 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2082581 déposé le 22/08/2008
Etat : Déposé
23/07/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2082581 déposé le 22/08/2008
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
23/07/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2082581 déposé le 22/08/2008
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
23/07/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2082581 déposé le 22/08/2008
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
23/07/2008 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2082581 déposé le 22/08/2008
Etat : Déposé
08/07/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2083574 déposé le 01/12/2008
Etat : Déposé
Décision : Décision d'opter pour dissociation des fonctions de Président et de Directeur Général.
08/07/2008 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2083574 déposé le 01/12/2008
Etat : Déposé
Décision : Décision d'opter pour dissociation des fonctions de Président et de Directeur Général.
03/05/2007 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2071799 déposé le 21/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Titulaire et Suppléant.
03/05/2007 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2071799 déposé le 21/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
03/05/2007 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2071799 déposé le 21/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Titulaire et Suppléant.
03/05/2007 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2071799 déposé le 21/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
12/09/2006 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2071799 déposé le 21/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
12/09/2006 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2071799 déposé le 21/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
17/07/2006 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2061997 déposé le 17/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
17/07/2006 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2061997 déposé le 17/07/2006
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
13/09/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2052887 déposé le 20/10/2005
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
13/09/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2052887 déposé le 20/10/2005
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
13/09/2005 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2052887 déposé le 20/10/2005
Etat : Déposé
13/09/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2052887 déposé le 20/10/2005
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
13/09/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2052887 déposé le 20/10/2005
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
13/09/2005 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2052887 déposé le 20/10/2005
Etat : Déposé
11/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Modification du mode d'administration et de direction de la société par adoption de la formule à Conseil d'Administration. Adoption des nouveaux statuts de la société. Confirmation des Commissaires aux comptes.
11/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
11/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
11/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
11/05/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Choix du mode d'exercice de la Direction Générale de la société. Nomination d'un Directeur Général Délégué.
11/05/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
11/05/2005 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
11/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Modification du mode d'administration et de direction de la société par adoption de la formule à Conseil d'Administration. Adoption des nouveaux statuts de la société. Confirmation des Commissaires aux comptes.
11/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
11/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
11/05/2005 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
11/05/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Choix du mode d'exercice de la Direction Générale de la société. Nomination d'un Directeur Général Délégué.
11/05/2005 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
11/05/2005 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2051617 déposé le 15/06/2005
Etat : Déposé
14/09/2004 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2050411 déposé le 07/02/2005
Etat : Déposé
Décision : Démission du président du conseil de surveillance
14/09/2004 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2050411 déposé le 07/02/2005
Etat : Déposé
Décision : Démission du président du conseil de surveillance
11/05/2004 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041718 déposé le 08/07/2004
Etat : Déposé
Décision : titulaire et suppléant. Mise à jour des statuts concernant les dispositions relatives aux conventions réglementées.
11/05/2004 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041718 déposé le 08/07/2004
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
11/05/2004 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041718 déposé le 08/07/2004
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
11/05/2004 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041718 déposé le 08/07/2004
Etat : Déposé
11/05/2004 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041718 déposé le 08/07/2004
Etat : Déposé
Décision : titulaire et suppléant. Mise à jour des statuts concernant les dispositions relatives aux conventions réglementées.
11/05/2004 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041718 déposé le 08/07/2004
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
11/05/2004 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041718 déposé le 08/07/2004
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
11/05/2004 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041718 déposé le 08/07/2004
Etat : Déposé
02/04/2004 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041240 déposé le 07/05/2004
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
02/04/2004 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041240 déposé le 07/05/2004
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
02/04/2004 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041240 déposé le 07/05/2004
Etat : Déposé
02/04/2004 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041240 déposé le 07/05/2004
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
02/04/2004 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041240 déposé le 07/05/2004
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
02/04/2004 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2041240 déposé le 07/05/2004
Etat : Déposé
02/06/2003 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032262 déposé le 12/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
02/06/2003 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032262 déposé le 12/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
02/06/2003 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032262 déposé le 12/09/2003
Etat : Déposé
02/06/2003 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032262 déposé le 12/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
02/06/2003 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032262 déposé le 12/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
02/06/2003 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032262 déposé le 12/09/2003
Etat : Déposé
27/05/2003 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032204 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du conseil de surveillance
27/05/2003 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032204 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
27/05/2003 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032204 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de membre(s) du directoire
27/05/2003 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032204 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du directoire
27/05/2003 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032204 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du conseil de surveillance
27/05/2003 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032204 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de membre(s) du conseil de surveillance
27/05/2003 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032204 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de membre(s) du directoire
27/05/2003 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2032204 déposé le 05/09/2003
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du directoire
04/10/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2030453 déposé le 13/02/2003
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
04/10/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2030453 déposé le 13/02/2003
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
04/10/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2030453 déposé le 13/02/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
04/10/2002 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2030453 déposé le 13/02/2003
Etat : Déposé
04/10/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2030453 déposé le 13/02/2003
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
04/10/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2030453 déposé le 13/02/2003
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
04/10/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2030453 déposé le 13/02/2003
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
04/10/2002 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2030453 déposé le 13/02/2003
Etat : Déposé
15/05/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021852 déposé le 28/06/2002
Etat : Déposé
Décision : Divers
15/05/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021852 déposé le 28/06/2002
Etat : Déposé
Décision : notamment pour mise en conformité avec la loi du 15 Mai 2001 portant Nouvelles Régulations Economiques. Ratification de la nomination provisoire d'un membre du Conseil de Surveillance.
15/05/2002 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021852 déposé le 28/06/2002
Etat : Déposé
15/05/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021852 déposé le 28/06/2002
Etat : Déposé
Décision : Divers
15/05/2002 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021852 déposé le 28/06/2002
Etat : Déposé
Décision : notamment pour mise en conformité avec la loi du 15 Mai 2001 portant Nouvelles Régulations Economiques. Ratification de la nomination provisoire d'un membre du Conseil de Surveillance.
15/05/2002 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021852 déposé le 28/06/2002
Etat : Déposé
20/12/2001 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021301 déposé le 07/05/2002
Etat : Déposé
Décision : Démission d'un Membre du Conseil de Surveillance et cooptation d'un nouveau Membre du Conseil de Surveillance.
20/12/2001 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021301 déposé le 07/05/2002
Etat : Déposé
Décision : Démission d'un Membre du Conseil de Surveillance et cooptation d'un nouveau Membre du Conseil de Surveillance.
06/09/2001 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021301 déposé le 07/05/2002
Etat : Déposé
Décision : Démission du Président du Conseil de Surveillance et nomination du Président du Conseil de Surveillance.
06/09/2001 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2021301 déposé le 07/05/2002
Etat : Déposé
Décision : Démission du Président du Conseil de Surveillance et nomination du Président du Conseil de Surveillance.
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Conversion du capital en euros
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
18/05/2001 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Conversion du capital en euros
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
18/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
18/05/2001 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2012518 déposé le 12/09/2001
Etat : Déposé
12/05/2000 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2002012 déposé le 14/09/2000
Etat : Déposé
Décision : Ratification de la nomination provisoire d'un Membre du Conseil de Surveillance.
12/05/2000 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2002012 déposé le 14/09/2000
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
12/05/2000 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2002012 déposé le 14/09/2000
Etat : Déposé
Décision : Ratification de la nomination provisoire d'un Membre du Conseil de Surveillance.
12/05/2000 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2002012 déposé le 14/09/2000
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
07/09/1999 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2000462 déposé le 24/02/2000
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
07/09/1999 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2000462 déposé le 24/02/2000
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil de surveillance
07/09/1999 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2000462 déposé le 24/02/2000
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
07/09/1999 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2000462 déposé le 24/02/2000
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil de surveillance
01/07/1999 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991911 déposé le 22/09/1999
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
01/07/1999 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991911 déposé le 22/09/1999
Etat : Déposé
Décision : Réalisation de l'augmentation de capital.
01/07/1999 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991911 déposé le 22/09/1999
Etat : Déposé
01/07/1999 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991911 déposé le 22/09/1999
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
01/07/1999 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991911 déposé le 22/09/1999
Etat : Déposé
Décision : Réalisation de l'augmentation de capital.
01/07/1999 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991911 déposé le 22/09/1999
Etat : Déposé
20/05/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991492 déposé le 23/07/1999
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
20/05/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991492 déposé le 23/07/1999
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
20/05/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991492 déposé le 23/07/1999
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
20/05/1999 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°991492 déposé le 23/07/1999
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
29/09/1998 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°982429 déposé le 30/11/1998
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
29/09/1998 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°982429 déposé le 30/11/1998
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
02/09/1997 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°9702667 déposé le 12/12/1997
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement des Membres du Directoire. Renouvellement des fonctions du Président du Directoire.
02/09/1997 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°9702667 déposé le 12/12/1997
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement des Membres du Directoire. Renouvellement des fonctions du Président du Directoire.
22/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°9701441 déposé le 04/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du conseil de surveillance
22/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°9701441 déposé le 04/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Changement relatif à l'objet social
22/05/1997 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°9701441 déposé le 04/07/1997
Etat : Déposé
22/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°9701441 déposé le 04/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du conseil de surveillance
22/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°9701441 déposé le 04/07/1997
Etat : Déposé
Décision : Changement relatif à l'objet social
22/05/1997 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°9701441 déposé le 04/07/1997
Etat : Déposé
11/09/1996 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°962218 déposé le 22/10/1996
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de membre(s) du directoire
11/09/1996 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°962218 déposé le 22/10/1996
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de membre(s) du directoire
21/05/1996 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°961322 déposé le 18/06/1996
Etat : Déposé
Décision : autorisant l'émission d'obligations convertibles en actions.
21/05/1996 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°961322 déposé le 18/06/1996
Etat : Déposé
Décision : autorisant l'émission d'obligations convertibles en actions.
31/05/1995 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°951462 déposé le 25/07/1995
Etat : Déposé
Décision : et constatation du changement de Commissaire aux comptes titulaire.
31/05/1995 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°951462 déposé le 25/07/1995
Etat : Déposé
Décision : et constatation du changement de Commissaire aux comptes titulaire.
14/09/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°942092 déposé le 20/10/1994
Etat : Déposé
Décision : Changement de forme juridique
14/09/1994 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°942092 déposé le 20/10/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil de surveillance
14/09/1994 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°942092 déposé le 20/10/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination de vice-président du conseil de surveillance
14/09/1994 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°942092 déposé le 20/10/1994
Etat : Déposé
14/09/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°942092 déposé le 20/10/1994
Etat : Déposé
Décision : Changement de forme juridique
14/09/1994 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°942092 déposé le 20/10/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil de surveillance
14/09/1994 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°942092 déposé le 20/10/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination de vice-président du conseil de surveillance
14/09/1994 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°942092 déposé le 20/10/1994
Etat : Déposé
28/07/1994 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
Décision : CONSTATATION DE LA REALISATION DE L'AUGMENTATION ET DE LA REDUCTION DU CAPITAL SOCIAL.
28/07/1994 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
28/07/1994 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
Décision : CONSTATATION DE LA REALISATION DE L'AUGMENTATION ET DE LA REDUCTION DU CAPITAL SOCIAL.
28/07/1994 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : TITULAIRE ET SUPPLEANT. RATIFICATION DE LA NOMINATION DES ADMINISTRATEURS.
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Réduction du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Poursuite d'activité malgré un actif net devenu inférieur à la moitié du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Réduction du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : TITULAIRE ET SUPPLEANT. RATIFICATION DE LA NOMINATION DES ADMINISTRATEURS.
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) de commissaire(s) aux comptes
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Réduction du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941779 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Poursuite d'activité malgré un actif net devenu inférieur à la moitié du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Réduction du capital social
27/05/1994 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941876 déposé le 28/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
11/03/1994 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941778 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
11/03/1994 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941778 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
11/03/1994 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941778 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Démission(s) d'administrateur(s)
11/03/1994 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°941778 déposé le 14/09/1994
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
03/11/1993 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°932258 déposé le 25/11/1993
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
03/11/1993 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°932258 déposé le 25/11/1993
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
26/05/1993 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°931908 déposé le 05/10/1993
Etat : Déposé
Décision : TITULAIRE ET SUPPLEANT.
26/05/1993 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°931908 déposé le 05/10/1993
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
26/05/1993 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°931908 déposé le 05/10/1993
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
26/05/1993 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°931908 déposé le 05/10/1993
Etat : Déposé
Décision : TITULAIRE ET SUPPLEANT.
26/05/1993 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°931908 déposé le 05/10/1993
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
26/05/1993 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°931908 déposé le 05/10/1993
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
14/09/1990 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°910165 déposé le 25/01/1991
Etat : Déposé
Décision : NOMINATION VICE-PRESIDENT
14/09/1990 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°910165 déposé le 25/01/1991
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
14/09/1990 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°910165 déposé le 25/01/1991
Etat : Déposé
Décision : NOMINATION VICE-PRESIDENT
14/09/1990 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°910165 déposé le 25/01/1991
Etat : Déposé
Décision : Nomination de directeur général
25/05/1990 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°902322 déposé le 12/11/1990
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
25/05/1990 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°902322 déposé le 12/11/1990
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
26/05/1989 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°891567 déposé le 26/07/1989
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
26/05/1989 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°891567 déposé le 26/07/1989
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
26/05/1989 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°891567 déposé le 26/07/1989
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
26/05/1989 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°891567 déposé le 26/07/1989
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) d'administrateur(s)
27/05/1988 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°881948 déposé le 19/07/1988
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
27/05/1988 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°881948 déposé le 19/07/1988
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
27/05/1988 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°881948 déposé le 19/07/1988
Etat : Déposé
27/05/1988 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°881948 déposé le 19/07/1988
Etat : Déposé
Décision : Divers
27/05/1988 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°881948 déposé le 19/07/1988
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) d'administrateur(s)
27/05/1988 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°881948 déposé le 19/07/1988
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
27/05/1988 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°881948 déposé le 19/07/1988
Etat : Déposé
27/05/1988 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°881948 déposé le 19/07/1988
Etat : Déposé
Décision : Divers
30/05/1987 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
30/05/1987 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : (REALISATION DEFINITIVE)
30/05/1987 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
30/05/1987 : Déclaration de conformité
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
30/05/1987 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : DE LA STE BANQUE BRIFFOD,STE ABSORBEE.
30/05/1987 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
30/05/1987 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : (REALISATION DEFINITIVE)
30/05/1987 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
30/05/1987 : Déclaration de conformité
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
30/05/1987 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : DE LA STE BANQUE BRIFFOD,STE ABSORBEE.
25/05/1987 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : DE LA STE BANQUE DE RHONE ET LOIRE-SORHOFI,STE ABSORBEE.
25/05/1987 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : DE LA STE BANQUE DE RHONE ET LOIRE-SORHOFI,STE ABSORBEE.
20/05/1987 : Rapport du commissaire aux apports
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871006 déposé le 21/05/1987
Etat : Déposé
Décision : ABSORPTION DE LA BANQUE BRIFFOD ET DE LA BANQUE DE RHONE ET LOIRE-SORHOFI PAR LA SA BANQUE DE SAVOIE.
20/05/1987 : Rapport du commissaire aux apports
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871006 déposé le 21/05/1987
Etat : Déposé
Décision : ABSORPTION DE LA BANQUE BRIFFOD ET DE LA BANQUE DE RHONE ET LOIRE-SORHOFI PAR LA SA BANQUE DE SAVOIE.
03/04/1987 : Ordonnance du président
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°870701 déposé le 03/04/1987
Etat : Déposé
Décision : Nomination de commissaire aux apports
03/04/1987 : Ordonnance du président
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°870701 déposé le 03/04/1987
Etat : Déposé
Décision : Nomination de commissaire aux apports
31/03/1987 : Acte sous seing privé
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°870755 déposé le 09/04/1987
Etat : Déposé
Décision : ABSORPTION DES SOCIETES BANQUE BRIFF OD/STE BANQUE DE RHONE ET LOIRE- SORHOFI PAR LA STE BANQUE DE SAVOIE.
31/03/1987 : Acte sous seing privé
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : PROJET DE FUSION ABSORPTION
31/03/1987 : Acte sous seing privé
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°870755 déposé le 09/04/1987
Etat : Déposé
Décision : ABSORPTION DES SOCIETES BANQUE BRIFF OD/STE BANQUE DE RHONE ET LOIRE- SORHOFI PAR LA STE BANQUE DE SAVOIE.
31/03/1987 : Acte sous seing privé
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°871368 déposé le 29/06/1987
Etat : Déposé
Décision : PROJET DE FUSION ABSORPTION
23/05/1986 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°862511 déposé le 29/10/1986
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
23/05/1986 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°862511 déposé le 29/10/1986
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) d'administrateur(s)
24/05/1985 : Déclaration de conformité
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851652 déposé le 12/08/1985
Etat : Déposé
24/05/1985 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851652 déposé le 12/08/1985
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
24/05/1985 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851652 déposé le 12/08/1985
Etat : Déposé
Décision : Divers
24/05/1985 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851652 déposé le 12/08/1985
Etat : Déposé
24/05/1985 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851706 déposé le 14/08/1985
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
24/05/1985 : Déclaration de conformité
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851652 déposé le 12/08/1985
Etat : Déposé
24/05/1985 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851652 déposé le 12/08/1985
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
24/05/1985 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851652 déposé le 12/08/1985
Etat : Déposé
Décision : Divers
24/05/1985 : Statuts mis à jour
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851652 déposé le 12/08/1985
Etat : Déposé
24/05/1985 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°851706 déposé le 14/08/1985
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de commissaire(s) aux comptes
18/05/1984 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°840931 déposé le 30/07/1984
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
18/05/1984 : Procès-verbal d'assemblée générale
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°840931 déposé le 30/07/1984
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) relative(s) au(x) commissaire(s) aux comptes
Etablissements :
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Siège et établissement principal

Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/11/1912
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, négociation et conseil en matière de transactions immobilières et mobilières et arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission en tous pays, etc... d'une façon générale toutes opérations se rapportant directement ou indirectement à cet objet ou susceptibles d'en faciliter la réalisation.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
141 Rue de Genève
73100 Aix-les-Bains
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 80
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
25 Rue Théodore Reinach
73290 La Motte-Servolex
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/09/2020
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 90
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
2 Rue du Pont
73330 Le Pont-de-Beauvoisin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1919
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 100
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
18 Rue Maurice Rey
73110 Valgelon-La Rochette
FRANCE
Nom commercial : Banque de Savoie
Enseigne : Banque de Savoie
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 13/04/2021
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, négociation et conseil en matière de transactions immobilières et mobilières et arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission en tous pays, etc... d'une façon générale toutes opérations se rapportant directement ou indirectement à cet objet ou susceptibles d'en faciliter la réalisation.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 110
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
10 Avenue de Savoie
73800 Montmélian
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/03/1965
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 120
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
34 Route de Lyon
73160 Cognin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/07/1974
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 150
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Immeuble le Zénith
87 Avenue de Chambéry
73230 Saint-Alban-Leysse
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/06/1992
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 160
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Immeuble Le Polygone
27 Allée Albert Sylvestre
73000 Chambéry
FRANCE
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/09/2003
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 180
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bp 210
130 Avenue de la Libération
73600 Moûtiers
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 190
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
68 Place Marcel Gaimard
73700 Bourg-Saint-Maurice
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 200
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
735 Avenue Fontanet
73200 Albertville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/12/1990
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 220
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Nouvelle Avenue
73450 Valloire
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/02/1995
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 230
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Centre Commercial Peclet
Val-Thorens
73440 Les Belleville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/1974
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 240
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Place du Docteur Pétri
73150 Val-d'Isère
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1961
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays.....
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 250
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bp 35
Les Hauts Lieux
73320 Tignes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1961
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 270
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Place Fodère
73300 Saint-Jean-de-Maurienne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 300
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Le Grand Mont
Les Saisies
73620 Hauteluce
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/1987
Activité : Opérations de banque, de finance, crédits, arbitrage, cautionnement, courtage en assurance, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 310
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Immeuble Vanoise
Les Ménuires
73440 Les Belleville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/12/1966
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 330
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Résidence Toussuire
109 Rue des Fondeurs
73300 Fontcouverte-la-Toussuire
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1961
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 340
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Immeuble le Saint-Roch 1
Rue Jean Jaurès
73350 Bozel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1947
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 350
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Immeuble le Val Buch
73130 La Chambre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1920
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 360
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
la Croisette
Courchevel 1850
73120 Courchevel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1986
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays.....
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 370
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Bp 33
272 Grande Rue
Aime
73210 Aime-la-Plagne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1986
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays.....
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 380
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
le Red Roc I
Les Arcs 2000
73700 Bourg-Saint-Maurice
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/06/1998
Activité : Guichet distributeur automatique de billets
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 390
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Route d'Arêches
Arêches
73270 Beaufort-sur-Doron
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 25/04/2000
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tous pays.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 391
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
246 Avenue du Golf
73420 Drumettaz-Clarafond
FRANCE
Nom commercial : Agence du golf
Enseigne : Banque de Savoie
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 25/06/2013
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 392
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
3ème Étage
6 Boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
FRANCE
Nom commercial : Agence P
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/04/2014
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 393
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
4 Ème Etage
6 Boulevard du Théatre
73000 Chambéry
FRANCE
Nom commercial : ESPACE PATRIMOINE
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 13/10/2015
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 394
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
53 Rue de la Concorde
73490 La Ravoire
FRANCE
Nom commercial : Agence LA RAVOIRE
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/2015
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage en assurances, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays... .
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 395
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
11-19 Avenue de la Gare
73700 Bourg-Saint-Maurice
FRANCE
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 10/04/2017
Activité : Opérations de banque.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 32767
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Route de la Chaudanne
73550 Les Allues
FRANCE
Nom commercial : Banque de Savoie
Enseigne : Banque de Savoie
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1959
Activité : Agence bancaire.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
14/12/2021 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 280
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 Place Sommeiller
73500 Modane
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, négociation et conseil en matière de transactions immobilières et mobilières et arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commissions en tous pays.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/12/2020 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Numéro de gestion : 1980B00074
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
13 Avenue du Général de Gaulle
74200 Thonon-les-Bains
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/02/2006
Activité : Opération de banque, de finance, crédits, arbitrage, cautionnement, courtage en assurance, transactions immobilières et mobilières, conseil en gestion de patrimoine et conseil en investissement, commission dans tout pays
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
23/12/2020 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 5
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Numéro de gestion : 1980B00074
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
5 Rue du Commerce
74100 Annemasse
France
Nom commercial : Banque de Savoie
Enseigne : Banque de Savoie
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 26/07/2000
Activité : Agence Bancaire
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert

Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Siège

Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
FRANCE
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement principal

Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
73000 Chambéry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/11/1912
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission en tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 391
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
246 Avenue du Golf
73420 Drumettaz-Clarafond
FRANCE
Nom commercial : Agence du golf
Enseigne : Banque de Savoie
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 25/06/2013
Activité : Opérations de banque et courtage en assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 392
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
6 Boulevard du Théâtre
3ème Étage
73000 Chambéry
FRANCE
Nom commercial : Agence P
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/04/2014
Activité : Banque et assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 393
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
6 Boulevard du Théatre
4 ème Etage
73000 Chambéry
FRANCE
Nom commercial : ESPACE PATRIMOINE
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 13/10/2015
Activité : Banque et assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 394
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
53 Rue de la Concorde
73490 La Ravoire
FRANCE
Nom commercial : Agence LA RAVOIRE
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/2015
Activité : Banque et assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 70
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
141 Rue de Genève
73100 Aix-les-Bains
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 80
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Résidence Sainte Anne
73290 La Motte-Servolex
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 12/11/1971
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 90
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Rue du Pont
73330 Le Pont-de-Beauvoisin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1919
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 100
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Place Antoine Perrier
73110 La Rochette
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 26/06/1919
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 110
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
10 Avenue de Savoie
73800 Montmélian
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/03/1965
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 120
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
34 Route de Lyon
73160 Cognin
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/07/1974
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 130
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
6 Avenue Jean Jaurès
73000 Chambéry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 02/04/1975
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 140
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
1097 Avenue des Landiers
Centre Commercial Chamnord
73000 Chambéry
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/08/1977
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 150
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
87 Avenue de Chambéry
73230 Saint-Alban-Leysse
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/06/1992
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 160
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
27 Allée Albert Sylvestre
Immeuble Le Polygone
73000 Chambéry
FRANCE
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Banque.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 170
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
62 Rue de la République
73200 Albertville
FRANCE
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1920
Activité : Ttes opérations de banque de finance de crédit d'arbitrage de cautionnement de courtage d'assurances et de commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 180
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
130 Avenue de la Libération
BP 210
73600 Moutiers
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 190
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
68 Place Marcel Gaimard
73700 Bourg-Saint-Maurice
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opération de banque, de finance, crédit, arbitrage cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 200
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
735 Avenue Fontanet
73200 Albertville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/12/1990
Activité : Opérations de bque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 220
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Avenue de la Vallée d'Or
73450 Valloire
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/02/1995
Activité : Création exploitation directe opérations de banque de finance de crédit cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 230
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Val-Thorens
73440 Les Belleville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/1974
Activité : Opérations de banque, finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 240
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
73150 Val-d'Isère
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1961
Activité : Opérations de bque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 250
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Les Hauts Lieux
BP 35
73320 Tignes
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1961
Activité : Opérations de banque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 260
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
18 Rue Général Ferrié
73140 Saint-Michel-de-Maurienne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque de finances crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 270
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Place Fodère
73300 Saint-Jean-de-Maurienne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 280
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
8 Place Sommeiller
73500 Modane
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1918
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 290
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
BP 13
Méribel-les-Allues
73550 Les Allues
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1959
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc..
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 300
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Le Grand Mont
Les Saisies
73620 Hauteluce
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/1987
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays, etc...
Origine du fonds : Divers
- -
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 310
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Les Ménuires
73440 Les Belleville
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/12/1966
Activité : Opérations de bque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 330
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
73300 Fontcouverte-la Toussuire
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1961
Activité : Opérations de banque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 340
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Rue Jean Jaurès
Immeuble le Saint Roch 1
73350 Bozel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1947
Activité : Opérations de banque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurance et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 350
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Immeuble le Val Buch
73130 La Chambre
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/1920
Activité : Opérations de banque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 360
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
la Croisette
Courchevel 1850
73120 Courchevel
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Opérations de banque de finance crédit arbitrage cautionnement courtgae d'assurances et commission dans tous pays etc.
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 370
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
272 Grande Rue
BP 33
Aime
73210 Aime-la-Plagne
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : Opérations de banque de finance crédit arbitrage cautionnement courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 380
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
le Red Roc I
Les Arcs 2000
73700 Bourg-Saint-Maurice
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/06/1998
Activité : Guichet distributeur automatique de billets
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
02/05/2017 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 390
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
Route d'Arêches
Arêches
73270 Beaufort-sur-Doron
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 25/04/2000
Activité : Banque
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
54 Rue Carnot
Faverges
74210 Faverges-Seythenex
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 18/04/1972
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE, FINANCES, CREDIT, ARBITRAGE, CAUTIONNEMENT, COURTAGE ET COMMISSION - COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
Place D ARME
74150 Rumilly
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/1972
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE, FINANCES, CREDIT, ARBITRAGE, CAUTIONNEMENT, COURTAGE ET COMMISSION - COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Divers
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
2 Rue DU PAQUIER ET 1 RUE VAUGELAS
74000 Annecy
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/1986
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE, FINANCES, CREDIT, ARBITRAGE, CAUTIONNEMENT, COURTAGE ET COMMISSION - COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Divers
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
Place de la Résistance
74120 Megève
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/12/1979
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE, FINANCES, CREDIT, ARBITRAGE, CAUTIONNEMENT, COURTAGE ET COMMISSION EN TOUS PAYS A COMPTER 01/07/1995 - COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
28 Avenue de la Libération
74300 Cluses
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/05/1987
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE, FINANCES, CREDIT, ARBITRAGE, CAUTIONNEMENT, COURTAGE ET COMMISSION EN TOUS PAYS A COMPTER 01/07/1995 - COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Divers
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 9
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
Place Charles-Albert
74700 Sallanches
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 22/04/1987
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE, FINANCES, CREDIT, ARBITRAGE, CAUTIONNEMENT, COURTAGE ET COMMISSION EN TOUS PAYS A COMPTER 01/07/1995 - COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Divers
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
1 Montée Jacques Balmat
74400 Chamonix-Mont-Blanc
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/01/1989
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE, FINANCES, CREDIT, ARBITRAGE, CAUTIONNEMENT, COURTAGE ET COMMISSION EN TOUS PAYS A COMPTER 01/07/1995 - COURTAGE D'ASSURANCE
Origine du fonds : Divers
- -
Type d’exploitation : Divers
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 13
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
34 Rue de la Grenette
74370 Epagny Metz-Tessy
France
Nom commercial : Agence METZ TESSY
Enseigne : Banque de Savoie
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/09/2013
Activité : Activités de banque et assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
03/11/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Annecy (7401)
Numéro de gestion : 1972B00084
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
2 Rue du Paquier
2ème Etage
74010 Annecy
France
Nom commercial : Agence Espace Patrimoine Annecy
Enseigne : BANQUE DE SAVOIE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 17/10/2016
Activité : Banque et assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/11/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Grenoble (3801)
Numéro de gestion : 1965B00111
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
38580 Allevard
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/04/1960
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays...
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/11/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 6
Greffe : Grenoble (3801)
Numéro de gestion : 1965B00111
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
15 Avenue du Dauphiné
38530 Pontcharra
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/07/1972
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement. Courtage d'assurances et commission dans tous pays.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/11/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Grenoble (3801)
Numéro de gestion : 1965B00111
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
23 Avenue du Granier
Immeuble les Béalières Zirst
38240 Meylan
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/09/2004
Activité : Banque
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
17/06/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Lyon (6901)
Numéro de gestion : 1987B01877
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
21 Avenue Marechal de Saxe
69006 Lyon
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/05/1987
Activité : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission dans tous pays etc
Origine du fonds : Divers
pport fusion au montant évalué à 13 724 456 - -
Type d’exploitation : Exploitation directe
17/06/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 8
Greffe : Lyon (6901)
Numéro de gestion : 1987B01877
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
141 Avenue des Frères Lumière
69008 Lyon
France
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/05/1987
Activité : Banque et assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
17/06/2014 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 7
Greffe : Lyon (6901)
Numéro de gestion : 1987B01877
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
71 Rue Jean Zay
69800 Saint-Priest
France
Nom commercial : BANQUE DE SAVOIE
Enseigne : CAE LYON
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 03/02/2014
Activité : Banque et assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/01/2009 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Numéro de gestion : 1980B00074
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
5 RUE DU COMMERCE
74100 ANNEMASSE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/12/1979
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE, DE FINANCE, DE CREDIT, D'ARBITRAGE, DE CAUTIONNEMENT, DE COURTAGE ET DE COMMISSION
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
01/01/2009 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Numéro de gestion : 1980B00074
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
13 avenue du Général de Gaulle
74200 THONON LES BAINS
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/02/2006
Activité : agence bancaire
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
21/06/2005 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Bourg-en-Bresse (0101)
Numéro de gestion : 1987B00407
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Chambéry

Adresse :
6 ET 8 RUE LAMARTINE
01200 BELLEGARDE SUR VALSERINE
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/1989
Activité : TOUTES OPERATIONS DE BANQUE FINANCE CREDIT COURTAGE D'ASSURANCES
Origine du fonds : Divers
CHAT AU PRIX STIPULE D - récédent propriétaire exploitan - ANQUE DEROBER
Type d’exploitation : Exploitation directe
Observations :
14/12/2021 : Ajout
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Date d’ajout de l’observation : 18/04/1955
Texte de l'observation : Historique des observations depuis le 18/04/1955 : - Ré-immatriculation du n° 2.994 du 27/05/1921. - Publicité de constitution : LA SAVOIE LIBERALE.
14/12/2021 : Ajout
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro unique d’identification d’une observation : 13
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2002
Texte de l'observation : Conversion du capital social en EUROS effectuée d'office par le Greffier du Tribunal de Commerce en application du décret n° 2001-474 du 30/05/2001
14/12/2021 : Ajout
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro unique d’identification d’une observation : 14
Date d’ajout de l’observation : 23/05/2007
Texte de l'observation : Numéro d'immatriculation au Registre des Intermédiaires en assurance : 07 019 393
14/12/2021 : Ajout
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro unique d’identification d’une observation : 21
Date d’ajout de l’observation : 05/10/2009
Texte de l'observation : Ancien établissement secondaire : Immeuble les Mélèzes, 73710 PRALOGNAN LA VANOISE exploité du 01/01/1959 au 31/12/2008. Ancien établissement secondaire : Place de l'Hôtel de Ville, 73500 MODANE exploité du 4/02/1975 au 13/06/2009. Ancien établissement secondaire : 126 route de Chambéry, 73370 LE BOURGET DU LAC exploité du 25/04/2000 au 31/12/2008. Ancien établissement secondaire : Résidence Aiguilles des Glaciers, Centre Commercial Porte des Villards exploité du 20/01/1997 au 31/12/2008. Ancien établissement secondaire : Centre commercial le Grand Verger, immeuble le Rond Point, 73190 Saint Baldoph exploité du 20/09/1999 au 31/12/2008.
23/12/2020 : Ajout
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de grande instance de Thonon-les-Bains ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce de Thonon-les-Bains. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe de Thonon-les-bains décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
02/05/2017 : Ajout
Greffe : Chambery (7301)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Numéro unique d’observation : 2
Date d’ajout de l’observation : 18/04/1955
Texte de l'observation : Historique des observations depuis le 18/04/1955 : - Ré-immatriculation du n° 2.994 du 27/05/1921. - Publicité de constitution : LA SAVOIE LIBERALE.
02/05/2017 : Ajout
Greffe : Chambery (7301)
Numéro unique d’identification d’une observation : 13
Numéro unique d’observation : 3
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2002
Texte de l'observation : Conversion du capital social en EUROS effectuée d'office par le Greffier du Tribunal de Commerce en application du décret n° 2001-474 du 30/05/2001
02/05/2017 : Ajout
Greffe : Chambery (7301)
Numéro unique d’identification d’une observation : 14
Numéro unique d’observation : 4
Date d’ajout de l’observation : 23/05/2007
Texte de l'observation : Numéro d'immatriculation au Registre des Intermédiaires en assurance : 07 019 393
02/05/2017 : Ajout
Greffe : Chambery (7301)
Numéro unique d’identification d’une observation : 21
Numéro unique d’observation : 5
Date d’ajout de l’observation : 05/10/2009
Texte de l'observation : Ancien établissement secondaire : Immeuble les Mélèzes, 73710 PRALOGNAN LA VANOISE exploité du 01/01/1959 au 31/12/2008. Ancien établissement secondaire : Place de l'Hôtel de Ville, 73500 MODANE exploité du 4/02/1975 au 13/06/2009. Ancien établissement secondaire : 126 route de Chambéry, 73370 LE BOURGET DU LAC exploité du 25/04/2000 au 31/12/2008. Ancien établissement secondaire : Résidence Aiguilles des Glaciers, Centre Commercial Porte des Villards exploité du 20/01/1997 au 31/12/2008. Ancien établissement secondaire : Centre commercial le Grand Verger, immeuble le Rond Point, 73190 Saint Baldoph exploité du 20/09/1999 au 31/12/2008.
03/11/2016 : Ajout
Greffe : Annecy (7401)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : Par décret n° 2008-146 du 15 février 2008, la compétence commerciale du tribunal de grande instance d'Annecy a été supprimée au 1er janvier 2009 au profit du tribunal de commerce d'Annecy créé à compter de cette date.
03/11/2016 : Ajout
Greffe : Annecy (7401)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : F09/008442
Date d’ajout de l’observation : 02/10/2009
Texte de l'observation : Fermeture d'un établissement secondaire sis 135 Route d'Arly - Chalet le Rohcebrune 74120 PRAZ-SUR-ARLY à compter du 31/12/2008.
03/11/2016 : Ajout
Greffe : Annecy (7401)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Numéro unique d’observation : F10/004168
Date d’ajout de l’observation : 04/05/2010
Texte de l'observation : Fermeture d'un établissement secondaire sis 4 bis Avenue Du Pont De Tasset 74960 CRAN-GEVRIER.
03/11/2016 : Ajout
Greffe : Annecy (7401)
Numéro unique d’identification d’une observation : 16
Numéro unique d’observation : F15/001442
Date d’ajout de l’observation : 03/02/2015
Texte de l'observation : Fermeture d'un établissement secondaire sis Rue Sainte-Catherine 74130 BONNEVILLE à compter du 30/01/2015
20/11/2014 : Ajout
Greffe : Grenoble (3801)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : F14/017803
Date d’ajout de l’observation : 20/11/2014
Texte de l'observation : Transfert de l'établissement du Place Bayard 38530 PONTCHARRA au 15 Avenue du Dauphiné 38530 PONTCHARRA à compter du 15/12/2014
17/06/2014 : Ajout
Greffe : Lyon (6901)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Texte de l'observation : Déclaration modificative du 03 juillet 1996 : Fermeture de l'établissement secondaire sis 19 place Tolozan 69001 LYON à compter du 01/10/1987
17/06/2014 : Ajout
Greffe : Lyon (6901)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : F10/015855
Date d’ajout de l’observation : 07/05/2010
Texte de l'observation : Fermeture d'un établissement secondaire sis 192 Rue Garibaldi 69003 LYON à compter du 01/04/2010
17/06/2014 : Ajout
Greffe : Lyon (6901)
Numéro unique d’identification d’une observation : 15
Numéro unique d’observation : F14/022836
Date d’ajout de l’observation : 17/06/2014
Texte de l'observation : Fermeture d'un établissement secondaire sis 402 Avenue Charles de Gaulle 69200 VENISSIEUX à compter du 04/06/2014
01/01/2009 : Ajout
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : 3129
Date d’ajout de l’observation : 17/06/2005
Texte de l'observation : Modification concernant la personne morale SUR NOTIFICATION DU GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE CHAMBERY EN DATE DU 15.06.2005 : MODIFICATIOIN DE LA FORME JURIDIQUE : DE SA A DIRECTOIRE A: SA A CONSEIL D'ADMINISTRATION - A COMPTER DU 11.05.2005. Date d'effet : 11/06/2005
01/01/2009 : Ajout
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Numéro unique d’identification d’une observation : 8
Date d’ajout de l’observation : 01/01/2009
Texte de l'observation : En application du décret n° 2008-146 en date du 15 février 2008, modifiant le siège et le ressort des tribunaux de commerce, l'ensemble des dossiers inscrits au registre du commerce et des sociétés du greffe du tribunal de grande instance de Thonon-les-Bains ainsi que les dossiers d'inscriptions de sûretés et privilèges ont été transférés au greffe du tribunal de commerce de Thonon-les-Bains. Cette modification prend effet au 1er janvier 2009. Le greffe de Thonon-les-bains décline toute responsabilité sur toute mention ou inscription erronée ou omise par le fait du greffe précédemment compétent.
21/06/2005 : Ajout
Greffe : Bourg-en-Bresse (0101)
Numéro unique d’identification d’une observation : 5
Numéro unique d’observation : 6567
Date d’ajout de l’observation : 17/11/1995
Texte de l'observation : CONCERNE L ETABLISSEMENT SIS A OYONNAX, 1 AVENUE PRESIDENT ROOSEVELT : TRANSFERT A OYONNAX, 9 RUE SONTHONNAX A COMPTER DU 10/01/95
Personnes morales :
14/12/2021 : BANQUE DE SAVOIE
Greffe : Chambéry (7301)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Principale
Forme juridique : Société anonyme
Activité principale : Opérations de banque, de finance, crédit, négociation et conseil en matière de transactions immobilières et mobilières et arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission en tous pays, etc... d'une façon générale toutes opérations se rapportant directement ou indirectement à cet objet ou susceptibles d'en faciliter la réalisation.

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 18/04/1955
Date à laquelle la personne s'est enregistrée pour la première fois dans un greffe : 23/11/1962

Type de capital : Fixe
Capital : 6852528.0
Devise : Euros
Date de clôture de l’exercice comptable : 31 Décembre
Economie sociale et solidaire : Oui
Durée de vie de la personne morale : 99 années
23/12/2020 : BANQUE DE SAVOIE
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 29/05/1980

Economie sociale et solidaire : Non
02/05/2017 : BANQUE DE SAVOIE
Greffe : Chambery (7301)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Principale
Forme juridique : Société anonyme
Activité principale : Opérations de banque, de finance, crédit, arbitrage, cautionnement, courtage d'assurances et commission en tous pays, etc...

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 18/04/1955
Date à laquelle la personne s'est enregistrée pour la première fois dans un greffe : 23/11/1962

Type de capital : Fixe
Capital : 6852528.0
Devise : Euros
Date de clôture de l’exercice comptable : 31 Décembre
Economie sociale et solidaire : Non
Durée de vie de la personne morale : 99 années
03/11/2016 : BANQUE DE SAVOIE
Greffe : Annecy (7401)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 29/08/1972

Economie sociale et solidaire : Non
20/11/2014 : BANQUE DE SAVOIE
Greffe : Grenoble (3801)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 08/04/1965

Economie sociale et solidaire : Non
17/06/2014 : BANQUE DE SAVOIE
Greffe : Lyon (6901)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 20/08/1987

Economie sociale et solidaire : Non
01/01/2009 : BANQUE DE SAVOIE
Greffe : Thonon-les-Bains (7402)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 29/05/1980

Economie sociale et solidaire : Non
21/06/2005 : BANQUE DE SAVOIE
Greffe : Bourg-en-Bresse (0101)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société anonyme

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 09/09/1987

Economie sociale et solidaire : Non
Dépôts des comptes annuels :
31/12/2020 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°5787 déposé le 17/05/2021
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2019 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4805 déposé le 09/06/2020
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2018 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°5305 déposé le 10/05/2019
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2017 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4151 déposé le 07/05/2018
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2016 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°5844 déposé le 13/06/2017
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2015 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4350 déposé le 03/05/2016
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2015 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4350 déposé le 03/05/2016
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2014 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3756 déposé le 23/04/2015
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2014 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3756 déposé le 23/04/2015
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2013 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4590 déposé le 21/05/2014
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2013 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4590 déposé le 21/05/2014
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2012 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4241 déposé le 13/05/2013
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2012 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4241 déposé le 13/05/2013
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2011 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4405 déposé le 29/05/2012
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2011 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4405 déposé le 29/05/2012
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2010 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3749 déposé le 04/05/2011
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2010 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3749 déposé le 04/05/2011
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2009 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3704 déposé le 10/05/2010
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2009 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°3704 déposé le 10/05/2010
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2008 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4068 déposé le 02/06/2009
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2008 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°4068 déposé le 02/06/2009
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2007 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°81696 déposé le 09/06/2008
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2007 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°81696 déposé le 09/06/2008
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2006 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°71316 déposé le 11/05/2007
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2006 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°71316 déposé le 11/05/2007
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2005 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°61504 déposé le 07/06/2006
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2005 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°61504 déposé le 07/06/2006
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2005 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°61505 déposé le 07/06/2006
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2004 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°51216 déposé le 30/05/2005
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2004 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°51216 déposé le 30/05/2005
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2004 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°51217 déposé le 30/05/2005
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2003 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°41747 déposé le 02/07/2004
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2003 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°41748 déposé le 02/07/2004
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2003 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°41747 déposé le 02/07/2004
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2002 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°31383 déposé le 18/06/2003
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2002 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°31384 déposé le 18/06/2003
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2002 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°31383 déposé le 18/06/2003
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2001 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°21326 déposé le 26/06/2002
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2001 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°21327 déposé le 26/06/2002
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2001 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°21326 déposé le 26/06/2002
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2000 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°11153 déposé le 18/06/2001
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2000 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°11153 déposé le 18/06/2001
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2000 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°11154 déposé le 18/06/2001
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1999 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2376 déposé le 31/08/2000
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1999 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2377 déposé le 31/08/2000
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1999 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°2376 déposé le 31/08/2000
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1998 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°92203 déposé le 18/08/1999
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1998 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°92203 déposé le 18/08/1999
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1998 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°92204 déposé le 18/08/1999
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1997 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°81798 déposé le 28/07/1998
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1997 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°81798 déposé le 28/07/1998
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1997 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°81799 déposé le 28/07/1998
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1996 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°71032 déposé le 16/06/1997
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1996 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°71032 déposé le 16/06/1997
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1995 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°60892 déposé le 05/06/1996
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1995 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°60892 déposé le 05/06/1996
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1994 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°51005 déposé le 28/06/1995
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1994 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°51005 déposé le 28/06/1995
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes consolidés
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1993 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°40984 déposé le 23/06/1994
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1993 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°40984 déposé le 23/06/1994
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1992 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°31213 déposé le 19/07/1993
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1992 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°31213 déposé le 19/07/1993
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1991 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°21023 déposé le 09/07/1992
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1991 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°21023 déposé le 09/07/1992
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1990 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°10832 déposé le 01/07/1991
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1990 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°10832 déposé le 01/07/1991
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1989 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°1215 déposé le 03/08/1990
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1989 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°1215 déposé le 03/08/1990
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1988 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°91147 déposé le 04/07/1989
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1988 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°91147 déposé le 04/07/1989
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1987 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°81778 déposé le 02/07/1988
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1987 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°81778 déposé le 02/07/1988
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1986 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°71364 déposé le 29/06/1987
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1986 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°71364 déposé le 29/06/1987
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1985 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°62448 déposé le 23/10/1986
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1985 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°62448 déposé le 23/10/1986
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1984 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°51334 déposé le 16/07/1985
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1984 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°51334 déposé le 16/07/1985
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1983 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambery (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°40493 déposé le 07/05/1984
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1983 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Chambéry (7301)
Numéro de gestion : 1955B00041
Dépôt : N°40493 déposé le 07/05/1984
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
Comptes annuels :
31/12/2021 : Compte annuel banque
Greffe : CHAMBERY (7301)
Numéro de dépôt : 7488 du 16/06/2022
Numéro de gestion : 1955B00041
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2021, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2020
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit240 552 000
A2ACTIF - Créances sur la clientèle-887 915 648
A3TOTAL ACTIF-647 363 648
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit261 992 000
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle-976 021 648
P3PASSIF - Capital souscrit6 853 000
P4PASSIF - Primes d’émission761 000
P5PASSIF - Réserves49 885 000
P7PASSIF - Report à nouveau2 691 000
P8PASSIF - Résultat de l’exercice6 476 000
P9TOTAL PASSIF-647 363 648
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés61 586 000
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées16 983 000
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice6 475 000
31/12/2020 : Compte annuel banque
Greffe : CHAMBERY (7301)
Numéro de dépôt : 5787 du 17/05/2021
Numéro de gestion : 1955B00041
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2020, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2019
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit240 552 000
A2ACTIF - Créances sur la clientèle-887 915 648
A3TOTAL ACTIF-647 363 648
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit261 992 000
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle-976 021 648
P3PASSIF - Capital souscrit6 853 000
P4PASSIF - Primes d’émission761 000
P5PASSIF - Réserves49 885 000
P7PASSIF - Report à nouveau2 691 000
P8PASSIF - Résultat de l’exercice6 476 000
P9TOTAL PASSIF-647 363 648
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés61 586 000
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées16 983 000
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice6 475 000
31/12/2019 : Compte annuel banque
Greffe : CHAMBERY (7301)
Numéro de dépôt : 4805 du 09/06/2020
Numéro de gestion : 1955B00041
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2019, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2018
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des données manquantes à la source du document (1A)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit240 552 000
A2ACTIF - Créances sur la clientèle-887 915 648
A3TOTAL ACTIF-647 363 648
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit261 992 000
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle-976 021 648
P3PASSIF - Capital souscrit6 853 000
P4PASSIF - Primes d’émission761 000
P5PASSIF - Réserves49 885 000
P7PASSIF - Report à nouveau2 691 000
P8PASSIF - Résultat de l’exercice6 476 000
P9TOTAL PASSIF-647 363 648
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés61 586 000
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées16 983 000
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice6 475 000
31/12/2018 : Compte annuel banque
Greffe : CHAMBERY (7301)
Numéro de dépôt : 5305 du 10/05/2019
Numéro de gestion : 1955B00041
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2018, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2017
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit240 552 000
A2ACTIF - Créances sur la clientèle-887 915 648
A3TOTAL ACTIF-647 363 648
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit261 992 000
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle-976 021 648
P3PASSIF - Capital souscrit6 853 000
P4PASSIF - Primes d’émission761 000
P5PASSIF - Réserves49 885 000
P7PASSIF - Report à nouveau2 691 000
P8PASSIF - Résultat de l’exercice6 476 000
P9TOTAL PASSIF-647 363 648
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés61 586 000
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées16 983 000
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice6 475 000
31/12/2017 : Compte annuel banque
Greffe : CHAMBERY (7301)
Numéro de dépôt : 4151 du 07/05/2018
Numéro de gestion : 1955B00041
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2017, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2016
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit240 552 000
A2ACTIF - Créances sur la clientèle-887 915 648
A3TOTAL ACTIF-647 363 648
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit261 992 000
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle-976 021 648
P3PASSIF - Capital souscrit6 853 000
P4PASSIF - Primes d’émission761 000
P5PASSIF - Réserves49 885 000
P7PASSIF - Report à nouveau2 691 000
P8PASSIF - Résultat de l’exercice6 476 000
P9TOTAL PASSIF-647 363 648
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés61 586 000
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées16 983 000
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice6 475 000
31/12/2016 : Compte annuel banque
Greffe : CHAMBERY (7301)
Numéro de dépôt : 5844 du 13/06/2017
Numéro de gestion : 1955B00041
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2016, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2015
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis sans anomalie (00)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit240 552 000
A2ACTIF - Créances sur la clientèle-887 915 648
A3TOTAL ACTIF-647 363 648
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit261 992 000
P2PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle-976 021 648
P3PASSIF - Capital souscrit6 853 000
P4PASSIF - Primes d’émission761 000
P5PASSIF - Réserves49 885 000
P7PASSIF - Report à nouveau2 691 000
P8PASSIF - Résultat de l’exercice6 476 000
P9TOTAL PASSIF-647 363 648
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés61 586 000
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées16 983 000
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice6 475 000
Bulletin des annonces légales et obligtoires (BALO) :
20/10/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2304063
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation trimestrielle au 30 septembre 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 11 717 Effets Publics et Valeurs assimilées 38 097 Créances sur les Établissements de Crédit 369 260 Opérations avec la clientèle 2 292 983 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 29 098 Actions et Autres Titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 9 216 Parts dans les entreprises liées 16 291 Crédit-bail et location avec option d'achat Location simple Immobilisations Incorporelles 198 Immobilisations Corporelles 7 512 Capital souscrit non versé Actions propres Comptes de négociation et de règlement Autres Actifs 7 480 Comptes de Régularisation 7 660 TOTAL ACTIF 2 789 512 Passif Montant Banques Centrales, CCP   Dettes envers les Établissements de Crédit 626 014 Opérations avec la clientèle 1 997 276 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 22 601 Comptes de Régularisation 25 128 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 13 317 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 102 576 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 87 085 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 7 877 TOTAL PASSIF 2 789 512 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 154 261 Engagements de garantie 72 635 Engagements sur titres   Engagements reçus Engagements de financement 19 153 Engagements de garantie 165 691 Engagements sur titres  

19/07/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2303295
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation trimestrielle au 30 juin 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 13 743 Effets Publics et Valeurs assimilées 37 847 Créances sur les Établissements de Crédit 438 161 Opérations avec la clientèle 2 286 988 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 29 058 Participations et autres titres détenus à long terme 9 218 Parts dans les entreprises liées 16 291 Immobilisations Incorporelles 208 Immobilisations Corporelles 7 339 Autres Actifs 6 342 Comptes de Régularisation 6 810 TOTAL ACTIF 2 852 005 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 654 043 Opérations avec la clientèle 2 036 206 Autres Passifs 20 909 Comptes de Régularisation 22 034 Provisions 13 637 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 102 576 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 87 085 Report à nouveau (+/-) 7 877 TOTAL PASSIF 2 852 005 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 176 069 Engagements de garantie 70 209 Engagements reçus Engagements de financement 12 500 Engagements de garantie 178 198

31/05/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2302229
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 27 avril 2023 . A. — Comptes sociaux au 31 decembre 2022 I. — B ilan ( En milliers d’euros) Actif 31/12/2022 31/12/2021 Caisses, banques centrales 14 588 15 158 Effets publics et valeurs assimilées 47 953 40 030 Créances sur les établissements de crédits (*) 277 987 206 597 Opérations avec la clientèle 2 269 153 2 130 830 Obligations et autres titres à revenu fixe 29 098 36 257 Actions et autres revenus variables 0 0 Participations et autres titres detenus à long terme 9 218 8 923 Parts dans les entreprises liées 16 291 16 364 Immobilisations incorporelles 226 273 Immobilisations corporelles 7 519 7 259 Autres actifs 4 991 14 392 Comptes de régularisation 5 545 969 Total de l’actif 2 682 569 2 477 052 Hors bilan 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés Engagements de financement 178 625 177 422 Engagements de garantie 74 357 68 338 Passif 31/12/2022 31/12/2021 Dettes envers les établissements de crédits 584 491 521 010 Opérations avec la clientèle (*) 1 943 894 1 828 335 Dettes représentées par un titre 412 412 Autres passifs 18 360 3 222 Comptes de régularisation 15 705 15 723 Provisions 14 531 13 355 Fonds pour risques bancaires généraux (frbg) 2 600 2 600 Capitaux propres hors frbg 102 576 92 395 Capital souscrit 6 853 6 853 Primes d’émission 761 761 Réserves 77 085 69 586 Report à nouveau 7 697 7 142 Résultat de l’exercice (+/-) 10 180 8 053 Total du passif 2 682 569 2 477 052 Hors bilan 31/12/2022 31/12/2021 Engagements reçus Engagements de financement 19 500 12 500 Engagements de garantie 201 950 223 919 II. — Compte de résultat (en milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Intérêts et produits assimilés 39 817 33 246 Intérêts et charges assimilés -14 048 -7 001 Revenus des titres à revenu variable 184 61 Commissions (produits) 32 942 28 037 Commissions (charges) -6 289 -4 560 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 312 203 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 6 22 Autres produits d’exploitation bancaire 13 247 10 375 Autres charges d’exploitation bancaire -12 905 -10 029 Produit net bancaire 53 266 50 354 Charges générales d’exploitation -32 819 -31 455 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 566 -1 593 Résultat brut d’exploitation 18 881 17 306 Coût du risque -4 870 -4 860 Résultat d’exploitation 14 011 12 446 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 560 Résultat courant avant impôt 14 011 13 006 Résultat exceptionnel 4 -391 Impôt sur les bénéfices -3 835 -4 361 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 -200 Résultat net 10 180 8 054 III. — Annexesaux comptes individuels Note 1 - Principes et méthodes comptables 1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2020-10 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Pour rappel, l’Autorité des Normes Comptables (ANC) a validé un nouveau règlement applicable au 31 décembre 2020 instaurant des changements de présentation dans les états financiers individuels relatifs à l’épargne réglementée centralisée et aux prêts / emprunts de titres. Concernant l’épargne réglementée centralisée à la Caisse des Dépôts et Consignations (CDC), la créance de centralisation de l’épargne réglementée (Livret A / Livret Développement Durable et Solidaire / Livret d’Epargne Populaire) sur le fonds d’épargne de la CDC est désormais présentée en moins de la dette au titre de l’épargne réglementée collectée auprès de la clientèle dans les états financiers. Les schémas comptables relatifs à la collecte et la centralisation de l’épargne restent inchangés. En pratique, il aurait fallu isoler les retraits effectués par les clients et en attente de remboursement par la CDC : ces montants n’étant pas significatifs, ce traitement ne sera pas effectué. Cette modification réduit significativement le total bilan en référentiel français et a des impacts positifs sur nos contributions au Fonds de Résolution Unique (FRU). 2. Changements de méthodes comptables Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2022. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2022 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 3.1. Opérations en devises Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. 3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Prêts garantis par l’Etat : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2022 par la loi n° 2021-1900 du 30 décembre 2021 de finances pour 2022. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement en ne réglant que les intérêts et le coût de la garantie de l’Etat. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies deux à trois mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. A compter du 6 avril 2022, le PGE Résilience est un complément de PGE pour les entreprises impactées par les conséquences du conflit en Ukraine. Le plafond autorisé est de 15% du chiffre d’affaires (CA) moyen des trois derniers exercices comptables. Hormis pour son montant, soumis au nouveau plafond de 15% du CA, ce PGE complémentaire Résilience prend la même forme que les PGE instaurés au début de la crise sanitaire : même durée maximale (jusqu’à 6 ans), même période minimale de franchise de remboursement (12 mois), même quotité garantie et prime de garantie. Ce PGE Résilience est entièrement cumulable avec le ou les PGE éventuellement obtenu(s) ou à obtenir initialement jusqu’au 30 juin 2022. Ce dispositif a été prolongé jusqu’au 31 décembre 2023 dans le cadre de la loi de finances rectificative pour 2023. Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2022 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Les flux prévisionnels sont déterminés selon les catégories de créances sur la base d’historiques de pertes et/ou à dire d’expert puis sont positionnés dans le temps sur la base d’échéanciers déterminés selon des historiques de recouvrement. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et produits assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Au bilan, des dépréciations sont constatées en déduction des actifs concernés et des provisions sont comptabilisées au passif pour les engagements hors bilan. Provisions sur base de portefeuille  : Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. Depuis le 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2), pour les populations des créances jugées sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. 3.3. Titres Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. Lors d’une opération de prêt de titres, les titres prêtés cessent de figurer au bilan et une créance représentative de la valeur comptable des titres prêtés est constatée à l’actif. Lors d’une opération d’emprunt de titres, les titres empruntés sont enregistrés dans la catégorie des titres de transaction en contrepartie d’un passif correspondant à la dette de titres à l'égard du prêteur pour un montant égal au prix de marché des titres empruntés du jour de l'emprunt. Les titres empruntés sont présentés au bilan en déduction de la dette représentative de la valeur des titres empruntés. Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Tous les titres ont été acquis par la Banque de Savoie avec un objectif de détention supérieur à six mois. De ce fait, la Banque de Savoie, ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; Lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : Dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; Lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil national de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles qu’elles étaient prévues par l’article 19 du règlement CRB n°90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008. Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles   : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les fonds de commerce ne sont pas amortis mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Ravalement 10 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations “libellé en devises” est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation et sont comptabilisés suivant la méthode des composants. 3.5. Dettes représentées par un titre Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 3.6. Dettes subordonnées Les dettes subordonnées sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.7. Provisions Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables . Ils sont classés en 4 catégories : Avantages à court terme Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. Avantages à long terme Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). Indemnités de fin de contrat de travail Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. Avantages postérieurs à l’emploi Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement  : Les comptes d’épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : L’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL. L’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : L’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus. L’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. Sur cette base, une provision est constituée sur une même génération de contrats en cas de situation potentiellement défavorable pour le groupe, sans compensation entre générations. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 3.8. Fonds pour risques bancaires généraux Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie. 3.9. Instruments financiers à terme Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes  : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : Micro-couverture (couverture affectée) Macro-couverture (gestion globale de bilan) Positions spéculatives / positions ouvertes isolées Gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; Pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macrocouverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. 3.10. Intérêts et assimilés – Commissions Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les intérêts négatifs sont présentés comme suit : Un intérêt négatif sur un actif est présenté en charges d’intérêts dans le PNB, Un intérêt négatif sur un passif est présenté en produits d’intérêts dans le PNB. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 3.11. Revenus des titres Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 3.12. Impôt sur les bénéfices La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. Elle comprend également les dotations/reprises de provision pour impôts sur les financements fiscaux et l’impôt constaté d’avance au titre des crédits d’impôts reçus pour la rémunération des prêts à taux zéro. 3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution relèvent de l’arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 330 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 96 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3 344 milliers d’euros. Le fonds de résolution a été constitué en 2015 en application de la directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et du règlement européen 806/2014 (règlement MRU). A compter de 2016, il devient le Fonds de résolution unique (FRU) constitué entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique) dédié à la mise en œuvre des procédures de résolution. Conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions au fonds de résolution unique pour l’année 2022 . Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 613 milliers d’euros dont 521 milliers d’euros comptabilisés en charge et 92 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 367 milliers d’euros au titre du 31/12/2022. Note 2 - Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 1. Opérations interbancaires ACTIF(En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires 258 729 188 426 Comptes et prêts au jour le jour 0 0 Valeurs non imputées 0 1 Créances à vue 258 729 188 427 Comptes et prêts à terme 18 750 18 144 Prêts subordonnés et participatifs 0 0 Créances à terme 18 750 18 144 Créances rattachées 508 26 Total 277 987 206 597 La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 136.856 milliers d'euros au 31/12/2022 contre 124.187 milliers d'euros au 31/12/2021. PASSIF (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires créditeurs 1 642 18 627 Comptes et emprunts au jour le jour 0 0 Autres sommes dues 488 1 608 Dettes à vue 2 130 20 235 Comptes et emprunts à terme 581 898 502 433 Valeurs et titres données en pension à terme 0 0 Dettes rattachées à terme 463 -1 658 Dettes à terme 582 361 500 775 Total 584 491 521 010 2. Opérations avec la clientèle 2.1. Opérations avec la clientèle Créances sur la clientèle Actif (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Comptes ordinaires débiteurs 15 202 10 222 Créances commerciales 2 200 2 099 Crédits à l’exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 88 045 88 092 Crédits à l’équipement 1 006 885 962 915 Crédits à l’habitat 1 115 996 1 038 250 Autres 4 240 4 091 Autres concours à la clientèle 2 215 166 2 093 348 Créances rattachées 3 967 3 265 Créances douteuses 52 304 41 676 Dépréciations des créances sur la clientèle -19 686 -19 780 Total 2 269 153 2 130 830 Dettes vis-à-vis de la clientèle Passif (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Livrets A 74 343 65 387 Pel / cel 154 487 155 213 Autres comptes d’épargne à régime spécial 232 821 221 920 Comptes d’épargne à régime spécial 461 651 442 520 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 473 364 1 378 072 Dépôts de garantie 1 551 362 Autres sommes dues 1 145 2 010 Dettes rattachées 6 183 5 371 Total 1 943 894 1 828 335 (1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes créditeurs ordinaires 1 051 833 1 051 833 1 145 916 1 145 916 Autres comptes et emprunts 421 531 421 531 232 156 232 156 Total 1 051 833 421 531 1 473 364 1 145 916 232 156 1 378 072 2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées (En milliers d’euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 1 057 005 44 708 17 451 20 451 13 657 Entrepreneurs individuels 125 793 1 693 376 162 116 Particuliers 994 285 5 899 1 859 2 212 653 Administrations privées 5 550 0 0 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 437 0 0 0 0 Autres 45 257 5 0 0 0 Total au 31/12/2022 2 228 327 52 304 19 686 22 825 14 426 Total au 31/12/2021 2 100 753 41 677 19 781 20 880 14 802 3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable 3.1. Portefeuille titres (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Placement Investissement Total Placement Investissements Total Valeurs brutes 47 310 47 310 39 399 39 399 Créances rattachées 643 643 631 631 Dépréciations 0 0 0 0 Effets publics et valeurs assimilées 47 953 47 953 0 40 030 40 030 Valeurs brutes 29 000 29 000 36 000 36 000 Créances rattachées 98 98 263 263 Dépréciations 0 0 -6 -6 Obligations et autres titres à revenu fixe 29 098 29 098 36 257 0 36 257 Montants bruts 0 0 Créances rattachées 0 0 Dépréciations 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Total 77 051 77 051 36 257 40 030 76 287 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 72 029 milliers d’euros. Des transferts ont été opérés en 2022 entre les titres de placement et les titres d'investissement. — Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 Titres non cotés 0 Titres prêtés 76 310 76 310 35 994 39 399 75 393 Titres empruntés 0 Créances douteuses 0 Créances rattachées 741 741 263 631 894 Total 77 051 77 051 36 257 40 030 76 287 Dont titres subordonnés 0 0 — Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 Titres non cotés 0 0 Créances rattachées 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2. Evolution des titres d’investissement (En milliers d’euros) 31/12/2021 Achats Cessions Rembour-sements Décotes /surcotes Transfert Autres variations 31/12/2022 Effets publics 40 030 8 000 -89 12 47 953 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 14 000 15 000 98 29 098 Total 40 030 22 000 -89 15 000 110 77 051 3.3. Reclassements d’actifs En date du 31 mars 2022, deux titres obligataires (ISIN DE000A2LQSH4 et ISIN XS2168625460) détenus par la Banque de Savoie ont fait l’objet d’un reclassement d’intention de gestion en titre d’investissement. Ce choix s’explique par la volatilité des marchés financiers causée par le conflit Russie-Ukraine ainsi que par l’intention de conservation des titres jusqu’à leur échéance. Au 31/12/2021, aucune provision n’avait été constatée sur ces 2 titres. Date de négociation 23/06/2020 Date de valeur 25/06/2020 Date de maturité 28/06/2028 Code isin DE000A2LQSH4 Nominal 10 000 000,00 Au 31/03/2022 Valorisation du titre (Isin DE000A2LQSH4) en variation -15 700,00 Valorisation du SWAP de couverture en variation 103 700,86 Plus-value 88 000,86 Au 31/12/2022 Valorisation du titre (Isin DE000A2LQSH4) en variation -1 160 300,00 Valorisation du SWAP de couverture en variation 1 157 959,26 Moins-value -2 340,74 Date de négociation 06/11/2020 Date de valeur 10/11/2020 Date de maturité 06/05/2024 Code isin XS2168625460 Nominal 2 500 000,00 Au 31/03/2022 Valorisation du titre (Isin XS2168625460) en variation -2 625,00 Valorisation du SWAP de couverture en variation 27 885,19 Plus-value 25 260,19 Au 31/12/2022 Valorisation du titre (Isin XS2168625460) en variation -2 625,00 Valorisation du SWAP de couverture en variation 26 820,00 Plus-value 24 195,00 Date de négociation 09/11/2020 Date de valeur 11/11/2020 Date de maturité 06/05/2024 Code isin XS2168625460 Nominal 2 500 000,00 Au 31/03/2022 Valorisation du titre (Isin XS2168625460) en variation -15 700,00 Valorisation du SWAP de couverture en variation 103 700,00 Plus-value 88 000,86 Au 31/12/2022 Valorisation du titre (Isin XS2168625460) en variation -89 800,00 Valorisation du SWAP de couverture en variation 108 170,34 Plus-value 18 370,34 4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme 4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme (En milliers d'euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2022 Participations et autres titres détenus à long terme 8 968 303 -9 9 262 Parts dans les entreprises liées 16 364 -73 16 291 Valeurs brutes 25 332 303 -82 25 553 Participations et autres titresà long terme -45 -45 Parts dans les entreprises liées 0 Dépréciations -45 -45 Immobilisations financières nettes 25 287 303 -82 0 25 508 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 341 milliers d’euros et depuis 2022 des certificats d'associés pour 1 736 milliers d'euros. Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 15 898 milliers d’euros au 31 décembre 2022. 4.2. Tableau des filiales et participations (montants en milliers d’euros) Sociétés Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue en % Valeur d'inventaire des titres détenus Provisions constituées Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice I – renseignements détaillés Concernant les participations dont la valeur excède 1% du capital de la Banque de Savoie A – filiales (50% au moins du capital détenu par la Société) S.I.R.R.A. 15 904 2 187 100,00 15 898 2 800 425 607 103 B – participations bancaires (10% à 50% du capital détenu par la Banque de Savoie) I I - renseignements Globaux Concernant les autres filiales ou participations A - Filiales françaises non reprises en 1 Bs avenir 5 0 100 5 97 0 0 Sai 16 133 8,00 1 8 -6 B - Participations non reprises en 1 - Sociétés françaises 4 761 -44 81 - Sociétés etrangères 3 - Certificat d’associations 2 077 I II - autres Renseignements S.i.f.s. 3 847 3 180 574 310 (Filiale de S.I.R.R.A. A 99,95%) 4.3. Opérations avec les entreprises liées (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 516 21 307 21 823 25 309 Dont subordonnées 0 Dettes 200 606 9 536 210 142 299 059 Dont subordonnées 0 Engagements de financement 2 323 0 2 323 2 229 Engagements de garantie 843 0 843 996 Autres engagements donnés 0 0 Engagements donnés 3 166 0 3 166 3 225 Engagements de financement 12 500 0 12 500 12 500 Engagements de garantie 44 0 44 145 Autres engagements reçus 0 Engagements reçus 12 544 0 12 544 12 645 Total 216 832 30 843 247 675 340 238 Opérations avec les parties liées En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ». Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives. 5. Immobilisations incorporelles et corporelles 5.1. Immobilisations incorporelles (En milliers d'euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2022 Droits au bail et fonds commerciaux 1 064 0 0 0 1 064 Logiciels 1 121 0 0 0 1 121 Autres 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 2 185 0 0 0 2 185 Droits au bail et fonds commerciaux -799 -39 0 0 -838 Logiciels -1 112 -9 0 0 -1 121 Autres 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations -1 911 -48 0 0 -1 959 Total valeurs nettes 274 -48 0 0 226 5.2. Immobilisations corporelles (En milliers d'euros) 31/12/2021 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2022 Terrains 18 0 0 0 18 Constructions 16 431 1 141 0 0 17 572 Autres 6 257 593 0 0 6 850 Immobilisations corporelles d’exploitation 22 706 1 734 0 0 24 440 Immobilisations hors exploitation 279 46 0 0 325 Valeurs brutes 22 985 1 780 0 0 24 765 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions -10 730 -1 164 0 0 -11 894 Autres -4 930 -330 0 0 -5 260 Immobilisations corporelles d’exploitation -15 660 -1 494 0 0 -17 154 Immobilisations hors exploitation -66 -26 0 0 -92 Amortissements et dépréciations -15 726 -1 520 0 0 -17 246 Total valeurs nettes 7 259 260 0 0 7 519 6. Dettes représentées par un titre (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Bons de caisse et bons d’épargne 318 318 Titres du marché interbancaire et de créances négociables 0 0 Dettes rattachées 94 94 Total 412 412 7. Autres actifs et autres passifs (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlements sur opérations sur titres 50 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus 13 0 30 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres 0 0 Créances et dettes sociales et fiscales et autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 3 255 1 258 1 858 3 219 Dépôts de garantie reçus et versés 1 673 17 102 12 504 3 Total 4 991 18 360 14 392 3 222 8. Comptes de régularisation (En milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 576 2 571 506 2 587 Produits à recevoir/Charges à payer 2 825 12 872 1 882 12 379 Valeurs à l'encaissement 1 002 0 -2 178 0 Autres 1 142 262 819 757 Total 5 545 15 705 969 15 723 9. Provisions 9.1. Tableau de variations des provisions (En milliers d'euros) 31/12/2021 Dotations Reprises Utilisations Reclassement 31/12/2022 Provisions pour risques de contrepartie 10 924 6 706 -5 512 0 0 12 118 Provisions pour engagements sociaux 1 054 80 -66 0 0 1 068 Provisions pour PEL/CEL 1 362 0 -32 0 0 1 330 Autres provisions pour risques 15 0 0 0 0 15 Total 13 355 6 786 -5 610 0 0 14 531 9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie (En milliers d'euros) 31/12/2021 Dotations Utilisations Reprises Reclassement 31/12/2022 Dépréciations sur créances sur la clientèle 19 781 7 442 -2 905 -4 632 0 19 686 Dépréciations sur autres créances 51 0 0 -7 0 44 Dépréciations inscrites en déduction des éléments actifs 19 832 7 442 -2 905 -4 639 0 19 730 Provisions sur engagements hors bilan 591 210 0 -474 0 327 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 10 013 6 489 0 -4 829 0 11 673 Dont : Provisions litiges clientèle 400 745 0 -280 0 864 Provisions collectives 5 802 1 961 0 -737 0 7 026 Provisions sectorielles 3 810 3 783 0 -3 810 0 3 783 Autres provisions (*) 320 7 0 -209 0 118 Provisions pour risques de contrepartie inscrite au passif (*) 10 924 6 706 0 -5 512 0 12 118 Total 33 187 14 148 -2 905 -10 151 31 848 (*) Changement de présentation. Dans ce tableau ne doivent pas figurer les provisions pour engagements sociaux, les provisions pour PEL/CEL et autres provisions pour risques, mais uniquement ce qui est constitué en couverture de risques de contrepartie. 9.3. Provisions pour engagements sociaux — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la Sécurité Sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO. — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants : Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités, Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan (En milliers d’euros) Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (mdt) 31/12/2022 Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2021 Valeur actualisée des engagements financés 200 1 308 251 1 758 200 1 749 282 2 231 Juste valeur des actifs du régime droits à remboursement 166 1 381 0 1 547 -137 -1 364 -1 501 Valeur actualisée des engagements non financés Ecarts actuariels non reconnus -23 -833 0 -857 Coûts des services passés non reconnus -1 -298 -299 Solde net au bilan 57 760 251 1 068 338 3 411 282 4 031 Passif 57 760 251 1 068 338 3 411 282 4 031 Actif 0 0 IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ». Analyse de la charge de l'exercice (En milliers d’euros) Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (mdt) 31/12/2022 Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2021 Coût des services rendus de la période 0 97 19 116 0 110 19 129 Coût financier 2 15 2 19 1 8 0 9 Rendement attendu des actifs de couverture -1 -11 0 -12 0 -4 0 -4 Rendement attendu des droits à remboursement -7 -75 -32 -114 -7 -33 -10 -50 Cotisations reçues 0 0 0 0 0 -309 0 -309 Ecarts actuariels : amortissements de l’exercice 0 -8 0 -8 1 0 0 1 Coût net des liquidations de l’exercice 0 0 0 0 0 0 0 0 Prestations versées Autres 0 60 -46 14 0 21 -23 -2 Total -6 78 -57 15 -5 -207 -14 -226 Principales hypothèses actuarielles (En pourcentage) Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagements (MDT) 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2022 Taux d’actualisation 0,86 % 3,72% 0,88 % 3,75% 0,60 % 3,64% Taux d’inflation 1,70 % 2,40% 1,70 % 2,40% 1,70 % 2,40% Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05. Le taux d’actualisation utilisé est issu de la courbe des emprunteurs de première catégorie (courbe « EUR Composite (AA) »). 9.4. Provisions PEL / CEL Encours des dépôts collectés (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Encours collectés au titre des Plans d’Epargne Logement (PEL) • Ancienneté de moins de 4 ans 13 924 11 214 • Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 91 879 92 307 • Ancienneté de plus de 10 ans 31 692 32 333 Encours collectés au titre des plans épargne logement 137 495 135 854 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 16 879 16 520 Total 154 374 152 374 Encours des crédits octroyés (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Encours de crédits octroyés • Au titre des plans épargne logement 6 13 • Au titre des comptes épargne logement 52 92 Total 58 105 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) (En milliers d’euros) 31/12/2021 Dotations / reprises nettes 31/12/2022 Provisions constituées au titre des PEL • Ancienneté de moins de 4 ans 151 -52 99 • Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 386 -94 292 • Ancienneté de plus de 10 ans 631 -47 584 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 1 168 -193 975 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 194 162 356 Provisions constituées au titre des crédits PEL 0 0 0 Provisions constituées au titre des crédits CEL 0 0 0 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 0 0 0 Total 1 362 -31 1 331 10. Créances et dettes subordonnées La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées. La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes : Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros Taux du prêt : 1,20 % Durée du prêt : indéterminée En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt. 11. Variation du FRBG (En milliers d’euros) 01/01/2022 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2022 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 0 0 0 2 600 Total 2 600 0 0 0 2 600 Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 12. Capitaux propres (En milliers d’euros) Capital Primes d’émission Réserves / autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2020 6 853 761 62 585 8 107 6 026 84 332 Mouvements de l’exercice 7 000 -964 2 028 8 064 Au 31 décembre 2021 6 853 761 69 585 7 143 8 054 92 396 Impact changement de méthode Variation de capital Affectation résultat N-1 7 500 554 -8 054 0 Résultat de la période 10 180 10 180 Distribution de dividendes Autres mouvements Au 31 décembre 2022 6 853 761 77 085 7 697 10 180 102 576 Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €). 13 . Durée résiduelle des emplois et ressources Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d’euros) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indéterminé Total Effets publics et valeurs assimilées 0 20 363 22 586 5 004 0 47 953 Créances sur les établissements de crédit 276 487 0 1 500 0 0 277 987 Opérations avec la clientèle 139 306 201 550 785 877 1 142 168 252 2 269 153 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 13 050 16 048 0 29 098 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 0 0 0 0 Total des emplois 415 793 221 913 823 013 1 163 220 252 2 624 191 Dettes envers les établissements de crédit 43 172 185 289 222 690 133 340 0 584 491 Opérations avec la clientèle 1 483 142 42 514 380 999 37 240 0 1 943 894 Dettes représentées par un titre 412 0 0 0 0 412 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Total des ressources 1 526 726 227 803 603 689 170 580 0 2 528 797 Note 3. – Informations sur le hors bilan et opérations assimilées 1. Engagements reçus et donnés 1.1. Engagements de financement (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de financements donnés • En faveur des établissements de crédit 2 323 2 229 • En faveur de la clientèle 176 302 175 193 Ouverture de crédits documentaire 391 1 570 Autres ouvertures de crédits confirmés 174 449 173 013 Autres engagements 1 462 610 Total des engagements de financements donnés 178 625 177 422 Engagements de financements reçus • D’établissements de crédit 19 500 12 500 • De la clientèle 0 0 Total des engagements de financements reçus 19 500 12 500 1.2. Engagements de garantie (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements de garantie donnés D’ordre d’établissements de crédit 3 617 3 756 • Confirmation d’ouverture de crédits documentaires 750 0 • Autres garanties 2 867 3 756 D’ordre de la clientèle 70 740 64 582 • Cautions immobilières 11 781 9 705 • Cautions administratives et fiscales 1 917 7 256 • Autres cautions et avals donnés 14 665 14 397 • Autres garanties données 42 377 33 224 Total des engagements de garantie donnés 74 357 68 338 Engagements de garantie reçus d’établissements de crédit 201 950 239 919 Total des engagements de garantie reçus 201 950 239 919 1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie en faveur d’établissements de crédit 662 377 680 929 Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle 134 453 151 879 Total 662 377 134 453 680 929 151 879 Au 31 décembre 2022, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement : 31,7 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 30,5 millions d’euros au 31 décembre 2021. 630,7 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 650,5 millions d’euros au 31 décembre 2021. Pas de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement hypothécaire. Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie. 2. Opérations sur instruments financiers à terme 2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Notionnel Juste valeur Notionnel Juste Valeur Opérations fermes Opérations de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 270 000 20 040 261 000 -5 162 Swaps cambistes Autres contrats de change Autres contrats à terme 9 242 3 6 130 1 Total opérations fermes 279 242 20 043 267 130 -5 161 Opérations conditionnelles Opérations de gré à gré Options de taux 1 378 10 2 098 1 Options de change Autres options Total opérations conditionnelles 1 378 10 2 098 1 Total instruments financiers et change à terme 280 620 20 053 269 228 -5 160 Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. 2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Micro-couverture Macro-couverture Position ouverte isolée Total Micro-couverture Macro-couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 37 000 233 000 270 000 36 000 225 000 0 261 000 Accords de taux futurs 0 0 0 0 0 0 Swaps de taux d’intérêt 37 000 233 000 270 000 36 000 225 000 0 261 000 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme 0 0 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 1 378 1 378 0 2 098 0 2 098 Options de taux d’intérêt 0 1 378 1 378 0 2 098 2 098 Total 46 242 234 378 280 620 36 000 227 098 0 263 098 2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme (En milliers d’euros) 31/12/2022 De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 40 000 191 000 39 000 270 000 Opérations fermes 40 000 191 000 36 000 270 000 Opérations sur marchés organisés Opérations de gré à gré 0 1 378 0 1 378 Opérations conditionnelles Total 40 000 192 378 39 000 271 378 Note 4. Informations sur le compte de résultat 1. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit (1) (2) 3 529 -2 290 1 239 1 420 1 465 2 885 Opérations avec la clientèle 34 830 -9 554 24 826 30 841 -6 518 24 323 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 830 -339 1 491 1 934 -88 1 846 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres (3) 78 -1 865 -1 787 -949 -1 861 -2 810 Total 39 817 -14 048 25 769 33 246 -7 002 26 244 (1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 3 219,14 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (1 002,07 milliers d'euros au titre de l'exercice 2021). (2) Dont 1 848,00 milliers d’euros (charges) et 19,1 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture. (3) Du fait du retournement des taux en 2022, les jambes prêteuses des swaps reportent une somme de 78 milliers d’euros en colonne produits (contre - 949 milliers d’euros en 2021 du fait des taux négatifs). 2. Revenus des titres à revenu variable (En milliers d’euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 184 61 Parts dans les entreprises liées Total 184 61 3. Commissions (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 3 -98 -95 3 -98 -95 Opérations avec la clientèle 9 771 -22 9 749 8 494 -27 8 467 Opérations sur titres 965 0 965 890 0 890 Opérations sur moyens de paiement 9 867 -5 767 4 100 7 246 -4 032 3 214 Opérations de change 55 0 55 37 0 37 Engagements hors bilan 1 409 -1 1 408 1 067 -2 1 065 Prestations de services financiers 10 872 -401 10 471 10 300 -400 9 900 Activités de conseil 0 0 0 0 0 0 Autres commissions 0 0 0 0 0 0 Total 32 942 -6 289 26 653 28 037 -4 559 23 478 4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change (En milliers d’euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 312 203 Instruments financiers à terme 0 0 Opérations de placement 0 0 Total 312 203 5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 6 0 6 22 0 22 Dotations 0 0 0 -4 0 -4 Reprises 6 0 6 26 0 26 Résultat de cession 0 0 0 0 0 0 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total 6 0 6 22 0 22 6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire (En milliers d’euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part d’opérations faites en commun 120 -296 -176 128 -295 -167 Refacturations de charges et produits bancaires 11 160 -12 448 -1 288 9 237 -9 639 -402 Activités immobilières 38 0 38 56 0 56 Autres activités diverses 1 773 -114 1 659 823 -72 751 Autres produits et charges accessoires 156 -47 109 131 -23 108 Total 13 247 -12 905 342 10 375 -10 029 346 7. Charges générales d'exploitation (En milliers d’euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Frais de personnel Salaires et traitements -11 212 -10 119 Charges de retraites et assimilés (1) -1 843 -1 770 Autres charges sociales -2 332 -2 291 Intéressement des salariés -631 -537 Participation des salariés -590 -683 Impôts et taxes liés aux rémunérations -1 320 -1 300 Total des frais de personnel -17 928 -16 700 Autres charges d’exploitation Impôts et taxes -690 -637 Autres charges générales d’exploitation -14 201 -14 118 Total des autres charges d’exploitation -14 891 -14 755 Total -32 819 -31 455 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3). L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2022, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 108 cadres et 192 non-cadres, soit un total de 300 salariés. Rémunérations versées aux organes de direction : Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2022 aux organes de direction s’établissent à 666,35 milliers d’euros sur la période (en 2022, une personne supplémentaire a intégré le Comité de Direction). 8. Coût du risque (En milliers d’euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d’actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèles -7 323 3 954 -147 42 -3 474 -5 770 3 706 -173 103 -2 134 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 11 11 Provisions Engagements hors-bilan -210 102 0 0 -108 -877 4 0 0 -873 Provisions pour risque clientèle -6 489 5 201 0 0 -1 288 -2 422 558 0 0 -1 864 Provisions risques pays 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total coût du risque -14 022 9 257 -147 42 -4 870 -9 069 4 268 -173 114 -4 860 Dont Exercice 2022 Exercice 2021 Reprise de dépréciations devenues sans objet 1 049 2 811 Reprise de dépréciations utilisées 2 905 895 Reprises de provisions devenues sans objet 5 303 562 Reprises de provisions utilisées ______ ______ Total reprises nettes 9 257 4 268 9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés (En milliers d’euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d’investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 0 0 0 0 35 0 0 35 Dotations 0 0 0 0 -9 0 0 -9 Reprises 0 0 0 0 44 0 0 44 Résultat de cession 526 -1 525 Total 0 0 0 0 561 0 -1 560 10. Résultat exceptionnel (En milliers d'euros) 31/12/2022 31/12/2021 Produits exceptionnels : - Reliquat travaux de réaménagement d’une agence 4 0 Charges exceptionnelles : 0 391 - Travaux de réaménagement d’une agence 55 - Des mises aux rebuts relatives aux exercices antérieurs 185 - Des honoraires d’avocats lié au contrôle fiscal 71 - Devis sur l’étude de présence d’amiante 50 - De frais liés à la crise sanitaire 30 Les charges et produits exceptionnelles sont constituées de montants qui n’entrent pas dans l’exploitation courante, inattendues ou portant sur les exercices antérieurs. 11. Impôt sur les bénéfices La Banque de Savoie, détenue à 99,98 % par la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE. 11.1. Détail des impôts sur le résultat 2022 L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d’euros) Bases imposables au taux de 25,00 % Au titre du résultat courant 15 027 Au titre du résultat exceptionnel 4 15 031 Imputations des déficits 0 Bases imposables 15 031 Impôt correspondant 3 758 + Contributions 3,3 % 99 + Majorations de 5 % (loi de finances rectificative 2011) 0 - Déductions au titre des crédits d’impôts* -35 Impôt comptabilisé 3 822 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 Provisions pour impôts 0 Impact contrôle fiscal et SGFGAS 0 Crédits d’impôt PTZ -11 Régul IS N-1 24 Total 3 835 La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 208 milliers d’euros. 11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2022 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal . (En milliers d’euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Résultat net comptable (A) 10 180 8 054 Impôt social (B) 3 821 4 323 Réintégrations (C) 7 219 5 880 Autres dépréciations et provision 5 379 3 979 Crédits d’impôts 208 205 Divers 1 631 1 696 Déductions (D) 6 189 2 313 Plus-values long terme exonérées 0 526 Reprises dépréciations et provisions 5 838 1 329 Dividendes 98 0 Crédit d’impôt Compétitivité Emploi 0 0 Divers 253 458 Base fiscale à taux normal (A) + (B) + (C) + (D) 15 031 15 944 11.3. Répartition de l’activité. (En milliers d'euros) Exercice 2022 Exercice 2021 Produit net bancaire 53 266 50 354 Frais de gestion -34 385 -33 048 Résultat brut d'exploitation 18 881 17 306 Coût du risque -4 870 -4 860 Résultat d'exploitation 14 011 12 446 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 0 560 Résultat courant avant impôt 14 011 13 006 Note 5 - Autres Informations 1. Consolidation En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et du Groupe BPCE. 2. Honoraires des Commissaires aux Comptes (En milliers d’euros) Mazars Pwc MONTANT (HT) MONTANT (HT) 2022 2021 2022 2021 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 34 35 30 31 Services Autres que la Certification des Comptes 10 9 3 3 Total 44 44 33 34 3. Implantations dans les pays non coopératifs L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issues des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations, en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction. Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 2 mars 2022 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts. Au 31 décembre 2022, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs. 4. Evènements postérieurs à la clôture Néant. B. — R apports des commissaires aux comptes Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels ( Exercice clos le 31 décembre 2022 ) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par MERGEFIELD NOMIN_OC1 \* MERGEFORMAT votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société MERGEFIELD CLIENT \* MERGEFORMAT Banque de Savoie relatifs à l’exercice clos le MERGEFIELD CLOTURE \* MERGEFORMAT 31 décembre 2022 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du MERGEFIELD debutexercice \* MERGEFORMAT 1er janvier 2022 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Justification des appréciations – Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque identifié Notre réponse La Banque de Savoie SA est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, votre Banque enregistre, dans ses comptes sociaux, des dépréciations pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une dégradation significative du risque de crédit. Ces dépréciations sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives), Ces provisions sont complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes, en particulier, dans un contexte d’incertitudes persistantes marqué par le conflit en Ukraine et les tensions sur les matières premières et l’énergie, ainsi que le retour de l’inflation et une hausse rapide des taux d’intérêts, et font appel au jugement de la direction tant dans le rattachement des encours de crédits aux différents statuts et dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations pour pertes des crédit attendues, que dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits douteux et douteux compromis. . Provisionnement des encours de crédits non douteux présentant une dégradation significative du risque de crédit : Nos travaux ont principalement consisté : à nous assurer de l’existence d’un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différentes contreparties, en une revue critique des travaux des auditeurs de la consolidation du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : se sont assurés de l’existence d’une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de provisions, les paramètres utilisés pour le calcul des provisions ; ont apprécié le niveau approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des dépréciations au 31 décembre 2022, ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits ; ont réalisé des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe BPCE avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatisés. ont réalisé des contrôles portant sur l’outil mis à disposition par le Groupe BPCE afin d’évaluer les incidences en pertes de crédits attendues de l’application de dégradations sectorielles Par ailleurs, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. A ce titre, nous avons (i) procédé à l’appréciation des critères d’identification par la Banque des secteurs d’activité considérés au regard de son environnement comme étant davantage sensibles aux incidences du contexte économique actuel, (ii) effectué une revue critique des provisions ainsi estimées. Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 19,7 M€ pour un encours brut de 2 289 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 52,3 M€ ) au 31 décembre 2022. Le montant des provisions de passif est de 10,8 MILLION D’EUROS au 31 décembre 2022 contre 9,6 MILLION D’EUROS pour l’exercice 2021. Le coût du risque sur l’exercice 2022 s’élève à 4,9 M€ (idem 31 décembre 2021). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 1.3.2, 2.2.1, 2.9.2 et 4.8 de l’annexe Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons d’une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit, du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Nous avons également apprécié l’information détaillée en annexe au titre du risque de crédit au 31 décembre 2022. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés MERGEFIELD FJ_DCAPITAL \* MERGEFORMAT aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés MERGEFIELD FJ_DCAPITAL \* MERGEFORMAT aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du MERGEFIELD CLIENT_2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 du code de commerce. Pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque de Savoie SA par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2016 du 10 mai 2017 pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2011 du 24 avril 2012 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2022, le cabinet Mazars était dans la 6 ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 11 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le MERGEFIELD FJ_OC2 \* MERGEFORMAT conseil d'administration . Responsabilités MERGEFIELD titre \* MERGEFORMAT des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : Il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; Il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; Il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; Il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; Il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Lyon et Marseille, le 5 avril 2023 Les commissaires aux comptes Mazars PricewaterhouseCoopers Audit Paul-Armel Junne Frank Vanhal II – Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées ( Exercice clos le 31 décembre 2022 ) En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société , nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du code de commerce. Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale MERGEFIELD AGMIN \* CHARFORMAT Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par MERGEFIELD AGMIN \* CHARFORMAT l’assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Fait à Lyon et Marseille, le 5 avril 2023 Les commissaires aux comptes Mazars PricewaterhouseCoopers Audit Paul-Armel Junne Frank Vanhal III. — Attestation des commissaires aux comptes sur les informations communiquées dans le cadre de l’article L.225-115 5° du code de commerce relatif au montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 ( Exercice clos le 31 décembre 2022 ) En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en application de l’article L.225-115 5° du code de commerce, nous avons établi la présente attestation sur les informations relatives au montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts pour l’exercice clos le 31 décembre 2022, figurant dans le document ci-joint. Ces informations ont été établies sous la responsabilité de votre Directeur général. Il nous appartient d’attester ces informations. Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons effectué un audit des comptes annuels de votre société pour l’exercice clos le 31 décembre 2022 . Notre audit, effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France, avait pour objectif d’exprimer une opinion sur les comptes annuels pris dans leur ensemble, et non pas sur des éléments spécifiques de ces comptes utilisés pour la détermination du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts. Par conséquent, nous n’avons pas effectué nos tests d’audit et nos sondages dans cet objectif et nous n’exprimons aucune opinion sur ces éléments pris isolément. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences, qui ne constituent ni un audit, ni un examen limité, ont consisté à effectuer les rapprochements nécessaires entre le montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts et la comptabilité dont il est issu et vérifier qu’il concorde avec les éléments ayant servi de base à l’établissement des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022. Sur la base de nos travaux , nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts figurant dans le document joint et s’élevant à 36 500 euros avec la comptabilité ayant servi de base à l’établissement des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022. La présente attestation tient lieu de certification du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts au sens de l’article L.225-115 5° du code de commerce. Elle est établie à votre attention dans le contexte précisé au premier paragraphe et ne doit pas être utilisée, diffusée ou citée à d’autres fins. Fait à Lyon et Marseille, le 5 avril 2023 Les commissaires aux comptes Mazars PricewaterhouseCoopers Audit Paul-Armel Junne Frank Vanhal IV. – Attestation des commissaires aux les informations communiquées dans le cadre de l’article L.225-115 4° du code de commerce relatif au montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées ( Exercice clos le 31 décembre 2022 ) En notre qualité de commissaire s aux comptes de votre société et en application de l'article L.225 115 4° du code de commerce, nous avons établi la présente attestation sur les informations relatives au montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées pour l’exercice clos le 31 décembre 2022, figurant dans le document ci-joint. Ces informations ont été établies sous la responsabilité de votre Directeur Général. Il nous appartient d'attester ces informations. Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons effectué un audit des comptes annuels de votre société pour l'exercice clos le 31 décembre 2022. Notre audit, effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France, avait pour objectif d'exprimer une opinion sur les comptes annuels pris dans leur ensemble, et non pas sur des éléments spécifiques de ces comptes utilisés pour la détermination du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées. Par conséquent, nous n'avons pas effectué nos tests d’audit et nos sondages dans cet objectif et nous n'exprimons aucune opinion sur ces éléments pris isolément. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences, qui ne constituent ni un audit ni un examen limité, ont consisté à effectuer les rapprochements nécessaires entre le montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées et la comptabilité dont il est issu et vérifier qu'il concorde avec les éléments ayant servi de base à l'établissement des comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2022. Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées figurant dans le document joint et s’élevant à 985 626 euros avec la comptabilité ayant servi de base à l’établissement des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2022. La présente attestation tient lieu de certification de l’exactitude du montant global des rémunérations versées aux personnes les mieux rémunérées au sens de l’article L.225-115 4° du code de commerce. Elle est établie à votre attention dans le contexte précisé au premier paragraphe et ne doit pas être utilisée, diffusée ou citée à d’autres fins. Fait à Lyon et Marseille, le 5 avril 2023 Les commissaires aux comptes Mazars PricewaterhouseCoopers Audit Paul-Armel Junne Frank Vanhal C. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

21/04/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2301013
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation trimestrielle au 31 mars 2023 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 15 046 Effets Publics et Valeurs assimilées 48 300 Créances sur les Établissements de Crédit 457 519 Opérations avec la clientèle 2 272 054 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 29 150 Actions et Autres Titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 9 218 Parts dans les entreprises liées 16 291 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations Incorporelles 217 Immobilisations Corporelles 7 530 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 5 524 Comptes de Régularisation 6 573 TOTAL ACTIF 2 867 422 Passif Montant Banques Centrales, CCP   Dettes envers les Établissements de Crédit 570 416 Opérations avec la clientèle 2 136 993 Dettes représentées par un titre Autres Passifs 21 052 Comptes de Régularisation 29 387 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 14 578 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 92 396 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 77 085 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 7 697 TOTAL PASSIF 2 867 422 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 173 518 Engagements de garantie 71 237 Engagements sur titres   Engagements reçus Engagements de financement 18 500 Engagements de garantie 191 123 Engagements sur titres  

18/01/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2300056
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation trimestrielle au 31 décembre 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 14 588 Effets Publics et Valeurs assimilées 47 953 Créances sur les Établissements de Crédit 277 987 Opérations avec la clientèle 2 269 153 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 29 098 Participations et autres titres détenus à long terme 9 218 Parts dans les entreprises liées 16 291 Immobilisations Incorporelles 226 Immobilisations Corporelles 7 519 Autres Actifs 4 991 Comptes de Régularisation 5 545 TOTAL ACTIF 2 682 569 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 584 491 Opérations avec la clientèle 1 943 894 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 18 360 Comptes de Régularisation 25 884 Provisions 14 531 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 92 397 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 77 086 Report à nouveau (+/-) 7 697 TOTAL PASSIF 2 682 569 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 178 625 Engagements de garantie 74 357 Engagements reçus Engagements de financement 19 500 Engagements de garantie 201 950

26/10/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2204193
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation trimestrielle au 30 septembre 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 14 382 Effets Publics et Valeurs assimilées 48 366 Créances sur les Établissements de Crédit 348 157 Opérations avec la clientèle 2 230 218 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 34 142 Actions et Autres Titres à revenu variable   Participations et autres titres détenus à long terme 8 971 Parts dans les entreprises liées 16 291 Crédit-bail et location avec option d'achat   Location simple   Immobilisations Incorporelles 237 Immobilisations Corporelles 6 748 Capital souscrit non versé   Actions propres   Comptes de négociation et de règlement   Autres Actifs 57 444 Comptes de Régularisation 4 584 TOTAL ACTIF 2 769 540 Passif Montant Banques centrales, CCP   Dettes envers les Établissements de Crédit 611 048 Opérations avec la clientèle 2 000 878 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 22 731 Comptes de Régularisation 25 408 Comptes de négociation et de règlement   Provisions 14 067 Dettes subordonnées   Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 92 396 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 77 085 Écarts de réévaluation   Provisions réglementées et Subventions d'investissement   Report à nouveau (+/-) 7 697 TOTAL PASSIF 2 769 540 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 200 898 Engagements de garantie 70 665 Engagements sur titres Engagements reçus Engagements de financement 16 379 Engagements de garantie 207 517 Engagements sur titres

27/07/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2203520
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation trimestrielle au 30 juin 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 14 605 Effets Publics et Valeurs assimilées 47 900 Créances sur les Établissements de Crédit 326 429 Opérations avec la clientèle 2 213 637 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 33 774 Participations et autres titres détenus à long terme 8 971 Parts dans les entreprises liées 16 364 Immobilisations Incorporelles 249 Immobilisations Corporelles 6 771 Autres Actifs 47 972 Comptes de Régularisation 15 138 TOTAL ACTIF 2 731 810 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 582 135 Opérations avec la clientèle 2 002 632 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 15 961 Comptes de Régularisation 21 541 Provisions 14 133 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 92 396 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 77 085 Report à nouveau (+/-) 7 697 TOTAL PASSIF 2 731 810 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 179 396 Engagements de garantie 69 297 Engagements reçus Engagements de financement 12 500 Engagements de garantie 218 805

30/05/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2202312
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry a A. — Rapport sur le gouvernement d’entreprise. I. — Présentation de l’établissement . 1. Dénomination, siège social et administratif  : Banque de Savoie Siège social : 6 boulevard du Théâtre - 73000 CHAMBERY 2. Forme juridique . — La société est une société anonyme enregistrée au registre du commerce et des sociétés de CHAMBERY sous le numéro 745 520 411 régie par les titres I à IV du livre II du code de commerce, le chapitre Ier du titre I du livre V et le titre III du code monétaire et financier, les textes pris pour leur application, ainsi que par les statuts. 3. Objet social . — La Société a pour objet de faire pour elle-même, pour le compte de tiers ou en participation, en France ou à l’étranger, toutes opérations de banque, de crédit, de cautionnement, de courtage, de commission de change, toutes opérations de services d’investissements et de services connexes tels que prévus par la loi 96-597 du 2 juillet 1996 et les textes subséquents, toutes souscriptions et soumissions, tous achats, ventes et placements de fonds d’Etat, actions, obligations ou autres titres ainsi que toutes opérations financières, industrielles, agricoles ou commerciales quelconques et de prendre toutes participations directes ou indirectes dans toutes opérations quelconques pouvant se rattacher aux objets ou à l’un des objets ci-dessus spécifiés, par voie de créations de sociétés nouvelles, associations en participation, syndicat de garantie ou autrement, etc. enfin de représenter toutes compagnies d’assurances sur la vie ou autres et d’effectuer généralement toutes opérations quelconques même immobilières ainsi que toutes prestations de service se rattachant directement ou indirectement aux objets ci-dessus spécifiés. La Société a pour objet la négociation et le conseil en matière de transactions immobilières et mobilières, et d'une façon générale, toutes opérations commerciales, industrielles, immobilières, mobilières et financières, se rapportant directement ou indirectement ou pouvant être utiles à cet objet ou susceptibles d'en faciliter la réalisation. 4. Date de constitution, durée de vie . — La durée de la Société fixée initialement à 50 années à compter du jour de sa constitution définitive, soit jusqu’au 23 novembre 1962, a été prorogée de 99 années à compter de cette dernière date, le tout sauf les cas de dissolution anticipée ou de prorogation prévue dans les statuts. La Société est immatriculée au registre du commerce et des sociétés de CHAMBERY sous le numéro 745 520 411. 5. Exercice social . — L'exercice social a une durée de 12 mois du 1er janvier au 31 décembre. II. — Capital social de l’établissement . Le capital social est fixé à la somme de six millions huit cent cinquante-deux mille cinq cent vingt-huit euros (6 852 528). Il est divisé en quatre cent vingt-huit mille deux cent quatre-vingt-trois (428 283) actions d’une valeur nominale de seize (16) euros chacune, entièrement libérées. Le capital social peut être augmenté, réduit ou amorti conformément aux lois et règlements en vigueur. Les actions de la Banque de Savoie sont obligatoirement nominatives et elles donnent lieu à une inscription en compte dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi et les règlements. Chaque action donne droit dans les bénéfices, l'actif social et le boni de liquidation à une quotité proportionnelle au nombre et à la valeur nominale des actions existantes. Elle donne en outre le droit au vote et à la représentation dans les Assemblées Générales, ainsi que le droit d'être informé sur la marche de la Société et d'obtenir communication de certains documents sociaux aux époques et dans les conditions prévues par la loi et les statuts. Les actionnaires ne sont responsables du passif social qu'à concurrence de leurs apports. La Banque de Savoie est une filiale de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes qui détient 99,99% du capital social. III. — Organes d’administration, de direction . 1. – Conseil d’administration . De gauche à droite : Luc ROMEDENNE – Pascal TRIMOUILLAT – Éric GREVET – Dominique VERDIEL – Violaine BELLIN – Daniel KARYOTIS – Blandine JAMIN – Jean-Claude LEMOINE – Thierry ZARAGOZA – François CHAT – Nicolas POUGHON (manque sur la photo Delphine ANDRE – Éric BRECHE) 1.1. Pouvoirs . — Le Conseil d'Administration détermine les orientations de l’activité de la Société et veille à leur mise en œuvre. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux Assemblées d’actionnaires et dans la limite de l’objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la Société et règle par ses délibérations les affaires qui la concernent. Dans les rapports avec les tiers, la Société est engagée même par les actes du Conseil d’Administration qui ne relèvent pas de l’objet social, à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances, étant exclu que la seule publication des statuts suffise à constituer cette preuve. Le Conseil d’Administration procède aux contrôles et vérifications qu’il juge opportuns. Le Président ou le Directeur Général de la Société est tenu de communiquer à chaque administrateur tous les documents et informations nécessaires à l’accomplissement de sa mission. 1.2. Composition . — La Société est administrée par un Conseil d'Administration composé de trois membres au moins et de dix-huit membres au plus, sous réserve de la dérogation prévue par la loi en cas de fusion. Les administrateurs sont nommés, renouvelés ou révoqués par l'Assemblée Générale Ordinaire. Ils sont toujours rééligibles. La durée des fonctions des administrateurs est de quatre ans ; elles prennent fin à l'issue de la réunion de l'Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé et tenue dans l'année au cours de laquelle expire leur mandat. Elles prennent également fin de plein droit à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice écoulé et tenue dans l’année de leur soixante dixième anniversaire. Chaque administrateur doit être propriétaire d'au moins une action. La liste des mandats détenus par les administrateurs figure au point IV.1. du présent rapport. Daniel KARYOTIS (Président) Né le 9 février 1961 Directeur Général BPAURA Jean-Claude LEMOINE (Vice-président) Né le 3 juillet 1958 Direction et gouvernance d’entreprises Delphine ANDRE Née le 20 mai 1966 Chef d’entreprises Éric BRECHE Né le 25 août 1966 Président du Syndicat National des Moniteurs de Ski Français François CHAT Né le 01 avril 1961 Avocat Cogérant de la SCP ARMAND-CHAT et Associés Dominique VERDIEL Né le 22 décembre 1959 Chef d’entreprises Violaine BELLIN Née le 24 septembre 1976 Directrice du Pôle Développement Stratégie et Transformation BPAURA Blandine JAMIN Née le 26 janvier 1966 Directrice Générale Adjointe BPAURA, Pôle Ressources Éric GREVET Né le 17 juin 1959 Secrétaire Général BPAURA Pascal TRIMOUILLAT Né le 26 septembre 1958 Directeur Général Adjoint BPAURA, Pôle exploitation Marchés de proximité Banque Populaire A uvergne R hône Alpes Représentée par Thierry ZARAGOZA Né le 9 janvier 1961 Directeur Général Adjoint BPAURA, Pôle Finances et Engagements 1. 3 . Fonctionnement . — Le Conseil d'Administration se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige, sur la convocation de son Président. Lorsqu'il ne s'est pas réuni depuis plus de deux mois, le tiers au moins des membres du Conseil d'Administration peut demander au Président de convoquer celui-ci sur un ordre du jour déterminé. Le Directeur Général peut également demander au Président de convoquer le Conseil d'Administration sur un ordre du jour déterminé. Le Président du Conseil d'Administration est lié par les demandes qui lui sont adressées en vertu des deux alinéas précédents. Le Conseil d’Administration de la Société s’est réuni 4 fois durant l’exercice 2021, notamment sur les thèmes suivants : Orientations générales de la société Arrêté des comptes et rapport de gestion 2020 Résultats commerciaux et financiers 2021, objectifs et budgets 2022 Plan stratégique 2021-2024 Actualisation du règlement intérieur et dispositif de gouvernance dans le cadre des orientations EBA et ESMA Compte-rendu des Comités d’Audit et des Risques et des Comités des rémunérations et nominations Nomination de nouveaux administrateurs Politique de rémunération variable 1. 4 . Comités . — Pour l’exercice de leurs fonctions par les administrateurs, des comités spécialisés composés de deux membres au moins et cinq au plus ayant voix délibérative sont constitués au sein du Conseil. Les membres émettent des avis destinés au Conseil et sont choisis par le Conseil au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles et sur proposition du Président pour la durée fixée lors de leur nomination. Les membres sont indépendants c’est-à-dire sans lien de subordination avec la Banque. Le Comité d’Audit et des Risques  : Conformément aux dispositions de l’article L 823-19 du Code de commerce, il assure le suivi des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations comptables et financières et notamment le suivi : du processus d'élaboration de l'information financière, de l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les commissaires aux comptes, de l’indépendance des Commissaires aux Comptes. A ce titre, il analyse les comptes ainsi que les documents financiers diffusés par la Société à l’occasion de l’arrêté des comptes et en approfondit certains éléments avant qu’ils soient présentés au Conseil. Il prend connaissance, pour la partie ayant des conséquences directes sur les comptes de la Banque, des rapports d’inspection de BPCE, de l'ACPR et de la Banque Centrale Européenne (BCE). Il formule un avis sur le choix des commissaires aux comptes, veille à leur indépendance, examine leur programme d’intervention ainsi que leurs recommandations et les suites données par la Direction Générale. Il formule des avis sur la stratégie globale de la banque, l'appétence en matière de risques actuels et futurs, l’assiste dans le contrôle de la mise œuvre de cette stratégie par les dirigeants effectifs de la banque et par le responsable de la fonction de gestion des risques. A ce titre, il examine notamment : les grandes orientations de la politique de crédit de la Banque, les limites de risques et les conditions dans lesquelles elles sont respectées. les résultats de contrôle interne au moins deux fois par an. Il examine, en particulier dans ce cadre, les principales conclusions de l’audit interne et les mesures correctrices, ainsi que celles de l’Inspection de BPCE, de l'ACPR et des autres régulateurs. l’évaluation du système de contrôle interne et de son efficacité. Il examine, en particulier, dans ce cadre, les rapports annuels préconisés par la réglementation bancaire avant présentation au Conseil. Le comité d’audit et des risques est composé de 3 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’administration, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Un membre au moins du comité d’audit présente des compétences particulières en matière financière ou comptable. Le comité d’audit et des risques est composé de 3 membres, tous administrateurs : Président : BPAURA représentée par Thierry ZARAGOZA Administrateur : Delphine ANDRE Administrateur : Éric GREVET En 2021, il s’est réuni 4 fois. Pour ce qui est du ressort du comité des risques, les principaux sujets traités ont été les suivants : Rapport sur le contrôle interne sur l’exercice 2020, Plan d’Audit 2021, Synthèse des risques : Appétit au risque, risque de crédits et indicateur Covid, contrôles permanents, risques opérationnels, conformité Lutte anti-blanchiment et dossier réglementaire client Travaux de l’Audit, suivi des recommandations et charte d’audit interne Comptes annuels 2020, Arrêté des comptes 31/03/2021, 30/06/2021 et 30/09/2021, Budget 2022, Travaux de révision et d’audit des commissaires aux comptes, Synthèse des commissaires aux comptes Le Comité des Rémunérations et des Nominations Il propose au Conseil : toutes questions relatives au statut personnel des mandataires sociaux, notamment leurs conditions de rémunération et de retraite. le montant de l’enveloppe globale, à soumettre à l’assemblée, des jetons de présence à allouer aux membres du conseil et des comités ainsi que les modalités de répartition. Il examine également les candidatures à un mandat d’administrateur. Le comité des rémunérations et des nominations est composé de 3 membres, tous administrateurs : Président, Daniel KARYOTIS, Président du CA Jean-Claude LEMOINE, Vice-Président du CA Dominique VERDIEL, Administrateur En 2021, il s’est réuni à deux reprises : le 01 mars afin d’examiner la rémunération variable du Directeur Général au titre de l’exercice 2020 ainsi que les critères de sa rémunération variable pour l’exercice 2021 ; le 26 avril afin d’examiner la candidature de François CHAT en tant qu’administrateur de la Banque de Savoie. 2 . – Direction Générale . 2 .1. Mode de désignation . — Le Conseil d’Administration nomme, sur proposition du Président, un Directeur Général. La durée du mandat du Directeur Général est déterminée par le Conseil d'Administration lors de sa nomination. La durée des fonctions de Directeur Général, lorsqu'elles sont assumées par le Président du Conseil d'Administration ou par un administrateur, ne peut excéder celle de son mandat d'administrateur. La durée des fonctions de Directeur Général, qui n'exerce pas de mandat d'administrateur, ne peut excéder quatre ans. Son mandat est renouvelable. 2 .2. Pouvoirs . — Le Directeur Général assiste aux réunions du conseil d’administration. Le Directeur Général est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société. Il exerce ces pouvoirs dans la limite de l’objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux Assemblées d’actionnaires et au Conseil d’Administration. Il représente la Société dans ses rapports avec les tiers. La Société est engagée même par les actes du Directeur Général qui ne relèvent pas de l’objet social, à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances, étant exclu que la seule publication des statuts suffise à constituer cette preuve. Les dispositions des statuts ou les décisions du Conseil d’Administration limitant les pouvoirs du Directeur Général sont inopposables au tiers. 3. – Le Comité de Direction . Le Comité de Direction de la Banque de Savoie est composé de 4 membres : Nicolas POUGHON Directeur Général Luc ROMEDENNE Directeur Général Adjoint Alexandra MARRET Directrice des Ressources Humaines Thierry FOREST Directeur des Crédits Il construit la stratégie de la banque, validée par le Conseil d’Administration et la met en œuvre. Le Comité de Direction effectue des réunions hebdomadaires pour évoquer la bonne marche de l’entreprise, et prendre les décisions nécessaires. 4. – Le comité Stratégique . Ses membres sont en charge de la mise en œuvre de la stratégie, de l’animation des singularités du modèle culturel, managérial et commercial de la Banque de Savoie. Véronique SIBUET-BECQUET Directrice de Réseau Erik VALESINI Directeur du Développement Aurélie VISENTIN Responsable Dept. Analyses et Pilotage Laure FABRIS Assistance Direction Générale Sylvain GIRODON Responsable Qualité - Transformation Véronique DOS SANTOS Bassin Chambérien Nicolas POUGHON Directeur Général Luc ROMEDENNE Directeur Général Adjoint Sébastien SARAGOSSA Directeur Secteur Les Vallées Le Comité Stratégique : Thierry FOREST Directrice des Crédits Alexandra MARRET Directrice Ressources Humaines Anthony NATUZZU Directeur Centre Affaires entreprises Valérie BOURDEAUDUCQ Responsable Pôle Conquête Pro. Marina OLMO Directrice Affaires Immobilière Béatrice CAYREFOURQ Responsable Dépt. Dvp RH Clara SALOME Responsable Dept. Communication Nathalie MARTINO Directrice Secteur Haute Savoie-Ain Rémy ROLLAND Responsable Dépt. Epargne et Gestion Privée 5 . – Gestion des conflits d’intérêts . Tout administrateur doit informer le conseil de toute situation de conflit d'intérêt même potentiel et s’abstient de participer au vote de la délibération correspondante. Par ailleurs, conformément aux statuts de la Banque de Savoie, les conventions intervenant, directement ou par personne interposée, entre la société et l’un des membres du Conseil d’Administration ou le Directeur Général et plus généralement toute personne visée à l’article L. 225-38 du code de commerce sont soumises à la procédure d’autorisation préalable par le Conseil d’Administration puis d’approbation a posteriori par l’assemblée générale des sociétaires dans les conditions légales et réglementaires. Il en est de même pour toute convention intervenant entre la Société et une autre entreprise si le Directeur Général, l’un des administrateurs de la Société est propriétaire, associé indéfiniment responsable, gérant, administrateur, membre du conseil de surveillance ou, de façon générale, dirigeant de cette entreprise. Ces conventions sont soumises à l’approbation de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des sociétaires. Les conventions portant sur les opérations courantes et conclues à des conditions normales ne sont pas soumises à cette procédure. Aucune convention conclue par la Banque de Savoie n’a été soumise à ces obligations pendant l’exercice 2021. Par ailleurs, en application des orientations de l’European Banking Authority (EBA) sur la gouvernance interne et de l’European Securities and Market Autority (ESMA) sur l’évaluation de l’aptitude des membres de l’organe de direction et des titulaires de postes clés, le Conseil d’administration a adopté une politique de prévention et de gestion des conflits d’intérêts visant à identifier et encadrer les situations pouvant potentiellement entraver la capacité des dirigeants ou du Conseil d’administration à adopter des décisions objectives et impartiales visant à répondre au mieux aux intérêts de la banque et à exercer leurs fonctions de manière indépendante et objective. 6. – Commissaires aux comptes . Le contrôle des comptes de la Société est exercé par un ou plusieurs commissaires aux comptes, titulaires et suppléants, nommés pour six exercices par l’Assemblée Générale Ordinaire et exerçant leur mission dans les conditions prévues par la loi. Les honoraires des commissaires aux comptes sont fixés dans les conditions prévues par les dispositions réglementaires. Les commissaires aux comptes sont investis des fonctions et des pouvoirs que leur confèrent les dispositions légales et réglementaires. Les commissaires aux comptes sont convoqués à toute assemblée de sociétaires au plus tard lors de la convocation des sociétaires. Les commissaires aux comptes doivent être convoqués à la réunion du Conseil d’Administration au cours de laquelle sont arrêtés les comptes de l’exercice. Ils peuvent être convoqués à toute autre réunion du Conseil d’Administration où leur présence paraît opportune. Les Commissaires aux comptes titulaires de la Banque de Savoie sont : — Mazars Représenté par Éric GONZALEZ et Paul-Armel JUNNE 131 bd Stalingrad – 69624 VILLEURBANNE cedex Son mandat arrive à échéance lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. — PricewaterhouseCoopers Représenté par Nicolas BRUNETAUD Grand Hôtel Dieu - 3 Cour du Midi CS 30259 - 69287 LYON Cedex 02 Son mandat arrive à échéance lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. 7. – Rapport des Commissaires aux comptes sur le gouvernement d’entreprise . Les vérifications effectuées par les commissaires aux comptes s’agissant du rapport sur le gouvernement d’entreprise sont disponibles dans le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels. IV. — Eléments complémentaires 1. – Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux . Monsieur Daniel KARYOTIS Président du conseil d’administration SA Banque de Savoie Directeur Général Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Président SAS Banque de la Transition Energétique Membre du conseil de surveillance BPCE Représentant permanent de BPAURA - Président Garibaldi Capital Développement, SAS Sociétariat BPA Représentant permanent de BPAURA, Administrateur SA I-BP Représentant permanent de BPAURA - Administrateur Siparex Monsieur Jean-Claude LEMOINE Vice-Président SA Banque de Savoie Cogérant SCI LILAS Cogérant SCI LARA Membre Comité de soutien aux Entreprises de MINALOGIC Administrateur SAS Wegelin Gérant JCLC (Autoentrepreneur) Monsieur Nicolas POUGHON Directeur Général SA Banque de Savoie Représentant permanent de la Banque de Savoie, Société Immobilière et Foncière Président Savoisienne – SAS (S.I.F.S.) Représentant permanent de la Banque de Savoie, Société Immobilière de la Président Région Rhône-Alpes – SAS (S.I.R.R.A.) Gérant Société Auxiliaire Immobilière – SAS (S.A.I.) Hors Groupe : – Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société Savoie Stations – Administrateur Ingénierie Touristique – Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société des 3 Vallées – Membre du Conseil de Surveillance S3V – Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société d’Aménagement – Administrateur de la Savoie - SAS Monsieur Thierry ZARAGOZA Représentant permanent de la BPAURA, Administrateur SA Banque de Savoie Directeur Général Adjoint Pôle Finances Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Engagements et DOIEN Gérant SARL ATOUTS IMMOBILIERS Gérant SCI BP AFFORETS Gérant SCI BP LEMAN Gérant SCI BP SAVOISIENNE Gérant SCI LES TAMARIS Madame Delphine ANDRE Président SAS Charles André Président Directeur Général et Administrateur SA GCATRANS Président Directeur Général et Administrateur SA GCA Route France Président du Conseil d’Administration et Administrateur SA Golf de la Valdaine Président SAS Les Barmes de l’Ours Président SAS 2 H.O Président SAS OHCB Président SAS Les Roches et ses Bateaux Président SAS Le Mirage Président SAS Santa Terra Administrateur SA Banque de Savoie Administrateur SA VICAT Président SAS GCA Formation Président SAS GCA Supply 4 Industry Président SAS FIMHOSTART Président SAS GCA AGRICOLE Monsieur Dominique VERDIEL Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Administrateur Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Président SAS Holding ORQO TAQUILE Président SAS DOVEMED Gérant SCI BLA01 Président du Directoire SA BOSQUES NATIVOS Vice-Président Syndicat National de la Presse Judiciaire Gérant SCI Chalet EL MISTI Co-gérant SCI JOMAUP Gérant SCI ARTMAUP Gérant SCI ADEMAUP Gérant SCI JOMAUP02 Gérant SCI PIAMAUP Administrateur Association de la Presse pour la Transparence Economique Président SAS CPMRA Président SAS COMPRA Monsieur François CHAT Gérant SCI Frajumar Gérant SCI CFHN Gérant SCI CFHNB Gérant SCI FSOBC Gérant SCP Armand-Chat &Associés Administrateur Banque de Savoie Monsieur Pascal TRIMOUILLAT Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Directeur Général Adjoint Pôle Exploitation Marchés de Proximité Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Représentant permanent de BPAURA, Membre du Conseil de surveillance SA BPCE IARD Monsieur Éric GREVET Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Représentant permanent de BPAURA, Présidente SAS Alpes Finance Participative   Madame Violaine BELLIN Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Directrice du Pôle Développement, Stratégie et Transformation Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Représentant permanent de BPAURA, Administrateur SA NATIXIS PAYMENT SOLUTIONS Madame Blandine JAMIN Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Directrice Générale Adjointe Pôle Ressources Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Représentante de BPAURA Comité des Banques de la Région Auvergne Rhône Alpes Représentante du Comité des Banques Institut de Sciences Financières et de la Région Auvergne Rhône Alpes d’Assurances (I.S.FA.) Représentante du Comité des Banques de I.U.T. Lyon 3 La Région Auvergne Rhône Alpes, Administrateur Monsieur Éric BRECHE Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Président Syndicat National des Moniteurs du Ski Français Représentant permanent du Syndicat National Société de Caution Mutuelle des des Moniteurs du Ski Français, Président Moniteurs des Ecoles du Ski Française « SOCAMMES » Représentant permanent du Syndicat National EURL Promotion ESF des Moniteurs du Ski Français , Président Représentant permanent du Syndicat National ESF + des Moniteurs du Ski Français , Associé unique Membre du Conseil d’Administration SA Groupement d’Achat du Syndicat National des Moniteurs du Ski Français Directeur Général SA Groupement d’Achat du Syndicat National des Moniteurs du Ski Français Membre du Conseil d’Administration Association de Gestion Nationale des Métiers Sportifs de la Montagne (AGNMSM) Représentant permanent du Syndicat National Cluster Montagne des Moniteurs du Ski Français, Administrateur Président SAS l’Altitude 2. – Conventions significatives (article L225-37-4 du code de commerce) Aucun mandataire social et aucun actionnaire disposant plus de 10% des droits de vote n'a signé, en 2021, de convention avec une autre société contrôlée au sens de l’article L.233-3 du Code de Commerce par la Banque de Savoie. 3. – Projets de résolutions Les résolutions présentées par le conseil d’administration Résolutions a caractère ordinaire  : Première résolution . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur la gouvernance, du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes annuels, à savoir le bilan, le compte de résultat et l’annexe arrêtés au 31 décembre 2021, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ses comptes et résumées dans ses rapports. En conséquence, elle donne pour l’exercice clos le 31 décembre 2021 quitus de leur gestion à tous les Administrateurs. Deuxième résolution . — L’Assemblée Générale approuve l’affectation des résultats telle qu’elle est proposée par le Conseil d’Administration et décide d’affecter le bénéfice de 8 054 263,27 € de la manière suivante : Résultat de l’exercice 2021 8 054 263,27 € Report à nouveau 7 133 185,15 € Montant du résultat distribuable 15 187 448,42 € Proposition d’affectation du résultat : A la réserve spéciale 7 500 000,00 € Au report à nouveau pour le solde 7 687 448,42 € 15 187 448,42 € Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, l'Assemblée Générale prend acte de ce que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants : Exercice Dividende Dividende imposable (*) 2018 5.02 € 5.02 € 2019 5.44 € 5.44 € 2020 4.90 € 4.90 € (*) L’Assemblée Générale rappelle que ce dividende, lorsqu’il est attribué aux actionnaires personnes physiques fiscalement domiciliés en France est éligible à l’abattement de 40% applicable sur le montant des revenus distribués. A la date de son versement, ce dividende fait l’objet d’un prélèvement obligatoire au taux de 12,80%, faisant office d’acompte sur le revenu, sauf si l’actionnaire a demandé à en être dispensé dans les conditions prévues par la loi. Troisième résolution . — Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code général des impôts, l'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge des dépenses non déductibles fiscalement visées à l'article 39-4 du Code général des impôts, à hauteur de 12 633.06 €. Quatrième résolution . — L’Assemblée Générale, constate qu’aux termes du rapport spécial du Commissaire aux comptes, celui-ci n’a été avisé d’aucune convention nouvelle autorisée par le conseil au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2021 et entrant dans le champ d’application des dispositions de l’article L225-38 du Code de commerce et aucune convention antérieurement autorisée ne s’est poursuivie au cours de cet exercice. Cinquième résolution . — L’Assemblée Générale consultée en application de l’article L.511-73 du Code monétaire et financier, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration, émet un avis favorable sur l’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées durant l’exercice clos le 31 décembre 2021 aux catégories de personnel visées à l’article L.511-71 du Code monétaire et financier, s’élevant à 656 966 euros. Sixième résolution . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit. B . — Rapport de gestion : activité et résultats. Environnement économique et financier 2021 : Un rebond vif, hétérogène et mécaniquement inflationniste. — En 2021, l’économie mondiale a très vivement rebondi de 5,8 %, après son effondrement si atypique de 3,1 % de 2020, lié à l’émergence de la Covid-19. La circulation de variants, tels le Delta avec la cinquième vague, dont l’Europe a été l’épicentre en novembre, ou le virus Omicron en décembre, a encore pesé sur la conjoncture. On a cependant assisté à un puissant réajustement mécanique de l’activité, qui a été largement porté par plusieurs facteurs : le soutien exceptionnel apporté par les politiques monétaires et budgétaires persistantes du « quoi qu’il en coûte » de part et d’autre de l’Atlantique, le déploiement des campagnes de vaccination, le desserrement progressif des contraintes sanitaires et la moindre prégnance conjoncturelle du virus. Ce rebond n’a pourtant été que le miroir inversé de la chute historique du niveau de richesse de 2020. Les divergences de stratégie face à l’épidémie ont naturellement produit l'hétérogénéité géographique du rebond économique, dessinant structurellement la carte d’un rattrapage économique plus ou moins rapide en comparaison de la situation d’avant crise. C’est ainsi que le pic de croissance a été dépassé dès le premier trimestre en Chine et au printemps outre-Atlantique, tandis qu’il a fallu attendre juillet pour la zone euro. Dès le troisième trimestre, la dynamique instantanée de récupération est cependant apparue plus vigoureuse en France et en Italie qu’en Allemagne et a fortiori qu’en Espagne. Ce brusque mouvement a été responsable de décalages très importants entre l’offre et la demande. Tout en provoquant une réapparition des difficultés de recrutement, il a nourri des tensions vives sur les prix, en raison même du rétablissement incomplet de l’ensemble des canaux de production, de circulation et de distribution de certains biens et services partout dans le monde, comme les semi-conducteurs. Il a également conduit les cours du baril de Brent à dépasser fin octobre les niveaux de fin 2019 (plus de 80 dollars/baril), avant une rechute fin novembre (70 dollars/baril), liée à l’apparition du variant Omicron. En conséquence, l’inflation dans les pays développés, a très nettement accéléré, davantage outre-Atlantique (6,8 % l’an en novembre) qu’en zone euro (4,9 % l’an) et en France (2,8 % l’an). Cette crainte inflationniste, qui s’est renforcée en fin d’année, n’a pas conduit les banques centrales de part et d’autre de l’Atlantique à modifier profondément leur politique monétaire ultra-accommodante, en raison des incertitudes sanitaires et du rétablissement encore incomplet du marché de l’emploi. Leurs taux directeurs sont restés proches de zéro, en dépit des tensions sur les prix et les recrutements. Cependant, la Fed a amorcé, comme attendu dès novembre, un processus de réduction programmée de ses achats nets d’actifs (tapering), avant d’annoncer, le 15 décembre, son accélération visant à l’éteindre en mars prochain. Elle a également ouvert la voie à trois hausses de taux directeurs d'ici la fin 2022. A contrario, la BCE a réitéré le principe du réinvestissement des titres détenus arrivant à échéance et le maintien de ses programmes d’achats de dettes souveraines jusqu’à au moins fin 2023. La perspective du tapering américain et les trajectoires prévues de croissance et d’inflation ont induit une hausse, certes très modeste, des taux longs américains (1,4 % contre 0,9 % en 2020) et, par contagion, mais dans une bien moindre mesure, des taux longs européens et français, tout en entraînant la baisse de l'euro face au dollar (1,13 dollar au 31 décembre). L’OAT 10 ans s’est ainsi située en moyenne annuelle à zéro, contre - 0,15 % en 2020. Par ailleurs, on a assisté à la poursuite de la remontée relativement vive des marchés actions. La performance du CAC 40 a même été spectaculaire, celui-ci progressant de 28,9 % à 7153 points en 2021, en raison de l’ampleur du rebond des résultats des entreprises, dans un contexte de taux d’intérêt réels particulièrement négatifs. L’économie française a nettement rebondi de 6,8 %, après sa chute de 8 % en 2020. Elle n’a pas échappé à l’émergence grandissante de tensions sur les prix, issue de pénuries et de problèmes d’approvisionnement, sans parler des difficultés de recrutements. Si l’inflation n’a progressé en moyenne annuelle que de 1,7 %, après 0,5 % en 2020, le glissement annuel a cependant atteint 2,8 % l’an en novembre, principalement tiré par les prix de l’énergie. L’activité ne s’est véritablement détachée du profil des courbes épidémiologiques qu’à partir de l’été, grâce à l’accélération du processus de vaccination. Le PIB a retrouvé son niveau pré-crise durant le troisième trimestre, un trimestre plus tôt que prévu, tout comme les résultats d’exploitation des sociétés non financières, la durée du travail, le nombre d’emplois dans le secteur marchand ou encore le taux de chômage, ce dernier diminuant à 7,8 % au quatrième trimestre 2021. Ce vif rattrapage économique a d’abord été porté par la consommation des ménages, mais il a fallu attendre le quatrième trimestre pour retrouver le niveau de fin 2019. En effet, comme après la plupart des crises de grande ampleur, le taux d’épargne des ménages ne s’est normalisé que très lentement, passant de 21,4 % en 2020 à 19,3% en 2021, nonobstant la baisse depuis juin des craintes sur l’évolution du chômage. La sur-épargne accumulée durant le confinement n’a donc pas alimenté la croissance par un surcroît de consommation, malgré la préservation du pouvoir d’achat. Ce dernier a progressé de 2,1 %, contre 0,4 % en 2020. L’investissement des entreprises a surpassé dès le printemps 2021 son niveau de fin 2019. La contribution du commerce extérieur à l’accroissement du PIB a été légèrement positive. Enfin, le déficit des finances publiques s’est situé 7,4 % du PIB, la dette publique atteignant 113 % du PIB en 2021. Faits majeurs de l’exercice . En juillet 2021, le Groupe BPCE a présenté son nouveau plan stratégique BPCE 2024 qui vise à déployer tout le potentiel de son modèle coopératif multimarque et entrepreneurial pour être un leader de la banque, de l’assurance et de la gestion d’actifs au service de tous. Le plan BPCE 2024 s’articule autour de 3 priorités stratégiques : (i) Conquérant : 1,5 milliard d’euros de revenus additionnels dans 5 domaines prioritaires, (ii) Client : la plus haute qualité de service avec un modèle relationnel adapté et (iii) Climat : des engagements concrets et mesurables s’inscrivant dans une trajectoire Net zéro. Il s’appuie sur 3 lignes de forces : (i) Simple : une organisation plus simple, plus lisible et plus efficace, (ii) Innovant : des ambitions fortes dans la data et le futur du travail, socle de l’innovation RH, et (iii) Sûr : une amélioration de la performance économique et une confirmation de la fonction de tiers de confiance. S’inscrivant dans la logique de simplification, le Groupe BPCE a déposé une offre publique d’achat simplifiée visant 29,3 % du capital de Natixis S.A., suivie d’un retrait obligatoire. À la suite de la clôture de l’offre publique, BPCE a procédé le 21 juillet 2021 au retrait obligatoire de toutes les actions Natixis qui n’ont pas été apportées à l’offre publique. L’objectif de cette opération est d’accélérer la dynamique de développement des métiers du Groupe en leur apportant les moyens d’accroître leur manœuvrabilité stratégique, leur développement au service des clients et leur performance. Le Groupe fait ainsi évoluer son modèle en distinguant d’une part, les métiers de banque de détail, regroupant la Banque de Proximité et Assurance (Banques Populaires, Caisses d’Epargne), les métiers de Solutions et Expertises Financières (SEF), ceux d'Assurance et Paiements et d’autre part, un nouvel ensemble « Global Financial Services », regroupant la Gestion d’Actifs et de Fortune (« Natixis Investment Managers », « Natixis Wealth Management ») et la Banque de Grande Clientèle (« Natixis Corporate & Investment Banking). A cette avancée, est venu s’ajouter le projet de rationalisation des liens capitalistiques et de renforcement des partenariats industriels avec La Banque Postale. L'opération a consisté en la cession à La Banque Postale de la participation de 16,1 % que BPCE détenait dans CNP Assurances et s'accompagnerait du projet d’acquérir auprès de La Banque Postale les participations de 45 % qu'elle détient dans le capital d'Ostrum AM et de 40 % dans le capital d'AEW Europe. La Banque Postale et le Groupe BPCE renforceraient et prolongeraient également les partenariats industriels et les accords commerciaux existant entre les deux groupes : (i) maintien jusqu'à fin 2030 de l'ensemble des relations commerciales, notamment la gestion par Ostrum AM des fonds généraux de CNP Assurances et la distribution des produits de taux d'Ostrum AM dans les réseaux de La Banque Postale / BPE, (ii) prorogation jusqu'à fin 2035 des conventions existantes pour les produits d'assurance (prévoyance, assurance emprunteur, santé collective), dont l'échéance initiale était fixée à fin 2030. Par ailleurs, après obtention des dernières autorisations réglementaires le 26 août 2021, la réalisation de la cession de la participation de BPCE International dans la BTK (Banque Tuniso-Koweitienne) est intervenue le 27 août. S’agissant du Conseil de Surveillance du Groupe BPCE, Thierry Cahn, Président du conseil d’administration de la Banque Populaire Alsace Lorraine Champagne, a été élu à sa présidence. Par ailleurs, Béatrice Lafaurie a été nommé directrice générale en charge des Ressources humaines et membre du comité de direction générale du Groupe BPCE et Catherine Halberstadt directrice générale en charge du pôle Solutions et Expertises Financières. En Banque de Proximité et Assurance, le premier semestre a encore été marqué par les effets de la crise sanitaire avec l’envoi de courriers de proposition de positionnement des clients détenteurs de Prêts Garantis par l’Etat (PGE) et des premiers remboursements anticipés effectués. Un an après la mise en place des PGE, les banques du Groupe ainsi que Natixis Assurance ont été en première ligne pour mettre en œuvre le dispositif des Prêts Participatifs Relance (PPR), comme en témoigne la Caisse d’Epargne Ile de France qui a accordé le premier PPR en France. Pour les étudiants et apprentis, un dispositif exceptionnel d’accompagnement a été mis en place avec un engagement fort des marques Banque Populaire et Caisse d’Epargne à faciliter l’insertion professionnelle, le financement des études et l'accès à l'assurance. Une offre de caution étudiants en partenariat avec BPI France a été mise en place. La crise sanitaire a par ailleurs favorisé l’usage de la banque en ligne dont l’affluence a continué à s’accroître. Plus de 12 millions de clients actifs ont utilisé les canaux digitaux et se sont connectés en moyenne 18 fois par mois à l’application mobile. Le Net Promoter Score digital du Groupe s’est encore apprécié et la note des applications mobiles Banque Populaire et Caisse d’Epargne dans l’Apple Store a atteint un niveau de 4,7/5, plaçant le Groupe BPCE en tête du classement des banques traditionnelles et le positionnant à un niveau équivalent à celui des « pure players ». Par ailleurs, les applications mobiles Banque Populaire et Caisse d’Epargne sont devenus accessibles pour les clients équipés de smartphones Huawei. Le Groupe BPCE a continué d’enrichir les services de sa banque en ligne sur l’ensemble de ses marques en gardant pour ambition d’offrir la même expérience client sur web et sur mobile. Une priorité a été particulièrement donnée aux fonctionnalités permettant aux clients de mieux gérer leur budget. De nouveaux sites Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont été lancés avec pour ambition d’accroître encore les ventes issues du digital. En ce qui concerne les virements, ils sont aujourd’hui entièrement digitalisés et l’Instant Payment est désormais disponible pour les clients professionnels et entreprises des Caisses d’Epargne. Les crédits digitalisés (immobilier, consommation, équipement professionnel) bénéficient désormais d’un parcours full digital avec de nouveaux services comme, pour les crédits à la consommation, la possibilité d’être informé sur la capacité maximale d’emprunt, ou, pour les crédits d’équipement l’automatisation du déblocage des fonds (Banques Populaires). Par ailleurs, les clients professionnels des Banques Populaires peuvent désormais accéder et signer leurs crédits d’équipement professionnels directement depuis leurs espaces digitaux. Sur les nouveaux usages de la data, l’usage du contrôle automatique des documents clients pour de nombreux process bancaires, sans intervention d’un conseiller, connaît une véritable montée en puissance. L’acculturation des collaborateurs et l’adoption des nouveaux usages ont fait l’objet d’actions spécifiques comme le développement de modules de formation sur une plateforme commune, le déploiement massif d’un outil de datavisualisation commun à tout le Groupe ou encore la création d’un tableau de bord pour accompagner les établissements dans le pilotage du digital. S’agissant d’accès et de sécurité des opérations, le Groupe BPCE a continué la mise en conformité d’authentification forte de ses clients : 7,5 millions d’entre eux sont désormais équipés de Sécur’Pass permettant de sécuriser leurs transactions. En termes d’équipement, la dynamique engagée sur les ventes de formules s’est poursuivie tant dans les Banques Populaires avec 395 000 forfaits Cristal que dans les Caisses d’Epargne avec 1,2 million de forfaits prévus en 2021. Les Banques Populaires et les Caisses d’épargne ont également continué leur développement en assurance, avec près de 17 milliards d’euros de chiffre d’affaires en assurance vie et plus de 1,8 million de contrats commercialisés en assurance non-vie sur l’année. Les ventes d’assurance dommages ont poursuivi leur forte progression avec un taux d’équipement des clients qui atteignait 29,6 % pour les Banques Populaires et 32,9 % pour les Caisses d’Epargne au troisième trimestre 2021. En matière d’offres « green », le Groupe BPCE a poursuivi la mise en marché de nouveaux produits en faveur de la transition énergétique : (i) prêts pour les professionnels pour financer la rénovation des bâtiments, l’utilisation d’énergies renouvelables, les véhicules propres…, (ii) prêts pour les ménages pour la rénovation énergétique des logements dans le cadre d’un partenariat avec Cozynergy, (iii) lancement par les Caisses d’Epargne du premier fonds de dettes dédié au financement des Energies Renouvelables doté de 1,5 milliard d’euros, avec d’ores et déjà une opération majeure dans le Grand Est et 5 autres à l’étude, et le premier prêt à impact réalisé auprès de la commune de Bobigny. Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont également lancé une offre de Location Longue Durée automobile en faveur d’une mobilité plus verte dans le cadre d’un partenariat entre BPCE Lease et EcoTree : les clients de cette offre ont la possibilité de devenir propriétaires d’arbres localisés en France et contribuer ainsi à la captation de gaz à effet de serre. Enfin, la Caisse d’Epargne a dévoilé sa nouvelle identité visuelle avec l’ambition de renforcer sa signature « Vous être utile » et démontrer l’utilité de la marque sur de grands enjeux sociétaux. Elle a également lancé une campagne dédiée au cyber harcèlement. Dans le cadre du partenariat premium du Groupe BPCE aux Jeux Olympiques et Paralympiques de Paris 2024, la Caisse d'Epargne a enfin lancé son Pacte Utile dont l'objectif est d'être utile aux athlètes, aux territoires et à la société et de renforcer son soutien au monde du sport. Les Banques Populaires ont quant à elles reconduit leur soutien à 78 athlètes, toutes disciplines confondues, dans le cadre de leur préparation pour les Jeux Olympique 2024. Concernant les PME et ETI, le Groupe BPCE a mis en marché une gamme « label relance » composée de quatre fonds représentant 1,2 milliard d’euros d’actifs sous gestion destinés à renforcer les fonds propres des entreprises françaises tout en respectant un ensemble de critères environnementaux, sociaux et de bonne gouvernance (ESG). En outre, le Groupe BPCE a obtenu d’un fonds européen de garantie (EGF) une enveloppe d’un montant de 1 milliard d’euros en faveur des Professionnels, PME et ETI de moins de 500 salariés. Cette enveloppe a permis de garantir les prêts ayant pour vocation d’accélérer la stratégie d’innovation des entreprises, ainsi que les prêts Avenir Restructuration et Avenir Développement des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. Le pôle Solutions et Expertises Financières a continué son développement en 2021 avec une dynamique commerciale soutenue atteignant un niveau record sur certaines activités (caution de prêts aux particuliers, crédit à la consommation, crédit-bail mobilier et location longue durée, …). La mise en place de nouvelles offres et la satisfaction client toujours très élevée ont permis au pôle SEF d’intensifier encore ses relations avec les réseaux Banque Populaire et Caisse d'Epargne, se traduisant ainsi par un volume d’activité réalisé avec le Groupe en progression de 20 % depuis le début de l’année. Ainsi, sur le crédit à la consommation, le Groupe BPCE est dorénavant positionné comme leader bancaire en France. Les métiers SEF continuent d’enrichir leurs offres et expertise en développant des produits pour une clientèle externe, comme en témoigne par exemple la nouvelle offre de Garantie de Loyers Impayés de CEGC qui se distingue par un parcours de souscription entièrement digitalisé pour les administrateurs de biens. Par ailleurs, des produits et des offres green ont continué à être déployés comme par exemple les offres bornes électriques en crédit-bail mobilier et LLD ou le prêt personnel véhicule vert. Dans l’Assurance, François Codet a pris le 22 février ses nouvelles fonctions de directeur général de Natixis Assurances. Le métier Assurances de personnes a lancé deux nouvelles offres pour les réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne : la première en assurance vie permet la gestion déléguée et facilite l’accès aux unités de compte ; la seconde, dédiée à l’assurance des emprunteurs, peut être associée à un crédit immobilier digitalisé. En outre, l’offre de Natixis Life, historiquement distribuée par le réseau Banque Populaire, a été déployée auprès du réseau Caisse d’Epargne. Le métier Assurances non-vie a lancé sa nouvelle offre auto dans les Caisses d’Epargne en octobre 2021. En parallèle, le métier a lancé une nouvelle offre 2 roues dans les Banques Populaires, avec l’accès à Liberty Rider, une application de prévention pour les motards. Yves Tyrode a pris début novembre ses fonctions de Directeur général en charge de l’Innovation, de la Data, du Digital, de l'activité Paiements et président de Oney Bank. Cette nomination vise à rassembler au sein d’un même pôle des entités et des équipes qui partagent des enjeux technologiques et business communs. Oney a confirmé son leadership sur les activités de paiement fractionné en France, avec à fin 2021, plus de 1 000 commerçants partenaires, de la TPE aux groupes internationaux issus de tous secteurs. Plus largement, ce sont aujourd’hui sept pays européens qui proposent la solution de paiement fractionné de Oney. Enfin, Oney a noué de nouveaux partenariats locaux et européens majeurs : AliExpress, SSP (groupe PSA), Rakuten, PrestaShop. Oney a également lancé Oney+, une nouvelle offre qui comprend un compte de paiement, une carte bancaire Visa et une « app », et qui propose aux consommateurs un paiement fractionné universel. Ces derniers ont ainsi la possibilité de payer en 3x ou 4x partout dans le monde, sur tous les canaux, dans tous les types de commerces et de services. Ils peuvent également visualiser tous leurs comptes bancaires, suivre leurs dépenses en temps réel et choisir le compte à débiter. Deux ans après l’entrée du Groupe BPCE au capital de Oney, la collaboration entre les entreprises du Groupe et Oney s’est intensifiée : élaboration de réponses communes à des appels d’offres avec Payplug, construction de la solution Oney+ avec X-Pollens ou encore proposition de la solution de paiement fractionné aux clients professionnels, avec BPCE Financement, les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne. Natixis Payments a poursuivi son développement au travers notamment de l’activité commerciale de PayPlug qui a enregistré près de 3 000 nouvelles signatures client. Dalenys dont les offres s’adressent aux grands e-commerçants, a également accompagné ses clients dans la migration DSP2 qui impose de nouvelles règles telles que l’authentification forte du client. Les Banques Populaires ont enfin étoffé leur gamme avec le lancement d’une offre en lien avec Dalenys. S’agissant de ses activités Avantages et Services pour les collaborateurs, Natixis Payments a franchi une étape importante de son développement technologique en faisant l’acquisition de la start-up Jackpot. Le pôle continue d’adapter ses offres avec le lancement de Bimpli, plateforme unique pour les avantages collaborateurs. L’ambition de Bimpli est d’accompagner les entreprises dans la transformation de leur politique sociale en proposant une large palette de services digitaux capables d’améliorer le quotidien des salariés aussi bien dans leur vie professionnelle que personnelle. En Gestion d'actifs et de fortune, Tim Ryan a été nommé le 12 avril membre du comité de direction générale de Natixis en charge des métiers de Gestion d'actifs et de fortune, et directeur général de Natixis Investment Managers. Au sein de ce pôle, Natixis Investment Managers a poursuivi le renforcement de son modèle multi-affiliés en annonçant le rachat des parts de La Banque Postale dans AEW Europe (40 %) et dans Ostrum AM (45 %). Natixis Investment Managers a par ailleurs poursuivi son processus de désengagement de H2O AM, avec la reprise progressive par la société de gestion de la distribution des fonds, dans l’intérêt des porteurs de parts et en accord avec les autorités réglementaires. L’année 2021 a été marquée par des conditions de marché favorables, des performances de gestion au rendez-vous sur l’ensemble des classes d’actifs et une collecte dynamique sur l’ensemble des zones géographiques. Ce contexte positif a permis à Natixis Investment Managers de renforcer ses positions : la croissance de ses actifs sous gestion, de ses marges et de ses revenus témoigne de la solidité et de la pertinence de son modèle de gestion active multi-affiliés. Aux côtés de ses affiliés, Natixis Investment Managers a poursuivi son engagement pour le financement d’une transition vers une économie plus durable, avec l’objectif d’atteindre 50 % de ses actifs sous gestion durable ou à impact d’ici à 2024. A fin 2021, 99 % des encours de Natixis Investment Managers sont gérés par des sociétés de gestion signataires des PRI (Principes pour l’Investissement Responsable). Natixis Investment Managers a également investi, aux côtés d’autres investisseurs, dans Iceberg Data Lab, une fintech spécialisée dans la data, qui développe des modèles pour mesurer l’impact des investissements sur l’environnement et la biodiversité. Natixis Interépargne a renforcé encore son dispositif sur l’épargne retraite pour les clients entreprises comme pour les clients épargnants, en enrichissant ses services : fiches et guides pédagogiques, nouveautés retraite sur l’Espace personnel et l'application mobile, intégration d’un simulateur personnalisé dédié à la retraite (Amplus) ou encore possibilité de regrouper son épargne grâce à un agrégateur. Natixis Wealth Management a poursuivi le développement de l’ensemble de ses activités avec le lancement de l’offre de gestion déléguée grand public, la création d’une filiale (Teora by Natixis Wealth Management), courtier en assurance vie haut de gamme en architecture ouverte, qui propose ses solutions sur mesure aux Banques Populaires, aux Caisses d’Epargne ainsi qu’à sa propre clientèle et la conclusion d’un partenariat privilégié avec Natixis Partners. Dans le cadre du nouveau plan stratégique du Groupe BPCE, la Banque de Grande Clientèle a lancé sa marque commerciale Natixis Corporate & Investment Banking. En 2021, la Banque de Grande Clientèle a continué de capitaliser sur l’expertise de son Green & sustainable hub et a également lancé son Tech hub qui vise à accompagner les clients dans leur transition technologique, qu’ils soient spécialisés ou non dans la Tech. Sur les marchés de capitaux, Natixis Corporate & Investment Banking a accompagné ses clients institutionnels dans leurs opérations de restructuration ouvrant de nouvelles opportunités à sa franchise dans le fixed income. La banque a également été proactive auprès des entreprises en leur proposant des couvertures de change et de taux ajustées à un contexte de faible volatilité. Sur les dérivés actions, Natixis Corporate & Investment Banking a mis en place son recentrage sur ses clients stratégiques et des produits moins risqués tout en continuant à se positionner comme leader dans l’offre d’épargne financière à responsabilité sociale et environnementale (ESG). Elle a développé de nouvelles offres conjointes innovantes à destination des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne notamment. Global Trade a renforcé ses activités Treasury Solutions et Trade Finance dans le cadre du nouveau plan stratégique et a continué à innover dans le domaine digital, avec des initiatives clés sur ses marchés telles que l’implémentation de Komgo, plateforme conçue pour sécuriser et optimiser les échanges avec les clients et pour apporter de l'efficacité à tous les membres du réseau. Par ailleurs, Global Trade s’est associé à Trustpair pour offrir une solution technologique permettant de lutter contre la fraude par virement bancaire. Les différents secteurs de la ligne métier Real Assets se sont bien maintenus malgré un contexte économique encore difficile. Seul le secteur de l’aviation a de nouveau vu son activité fortement impactée par la crise sanitaire. De son côté, le marché des ABS a retrouvé une dynamique grâce aux efforts de positionnement de Natixis sur ce produit. Par ailleurs, Natixis a conforté sa position dominante sur le secteur des Télécoms et a également poursuivi le financement de parcs solaires au Chili, affirmant son positionnement de leader dans cette région. Aux Etats-Unis, la production de prêts classiques a été relancée. En matière d’Investment Banking, Natixis a été la première banque française à réunir dans un même département (Strategic Equity Capital Markets) une ligne métier 100 % dédiée à l’ensemble des conseils, transactions, exécutions et couvertures liées au private-side equity. Après une année 2020 record, les activités ASF et DCM ont continué de bénéficier de conditions de marchés favorables et le marché obligataire s’est hissé à la première place de la league table des émissions séniors en euro en France. Sur le marché des institutions financières, Natixis s’est classée en cinquième position sur les League table en euro tous émetteurs financiers. Le métier de conseil en fusions-acquisitions a renforcé son positionnement sur les larges caps tout en conservant son expertise sur les mid-caps. Enfin, Natixis Corporate & Investment Banking a reçu le prix " ESG Infrastructure Bank of the Year " dans le cadre des IJGlobal ESG Awards 2021. Concernant la Banque de Savoie, elle a lancé au cours de l’exercice un nouveau Plan Stratégique 2021-2024 « Ouvrons la voie » visant notamment à cultiver ses singularités, amplifier la digitalisation de ses fonctionnements et à engager une action résolue sur la transition énergétique. Pour ce faire, la Banque de Savoie a pris une participation au sein de la Banque de la Transition Energétique (BTE), qui intègre désormais l’offre (épargne, crédit, services) de la Banque. 2021 aura également été marquée par un très fort impact sur l’activité touristique et plus précisément une saison hivernale 2020/2021 impactée par la fermeture complète des remontées mécaniques sur l’ensemble de l’hiver : Les impacts directs sont très significatifs sur les sociétés de remontées mécaniques qui, malgré un important volume d’aides, connaitront des impacts sur plusieurs années L’impact global sur l’économie de la montagne est massif avec une perte de Chiffre d’Affaires estimée à près de 70% (source G2A Consulting) Un début de saison 2021-2022 encore impacté par les mesures sanitaires, notamment la fermeture des frontières avec le Royaume Uni (décembre 2021) qui a tout particulièrement impacté les grandes stations alpines sur la période des vacances de Noël 2021. Certaines de ces destinations enregistrent traditionnellement jusqu’à 50% de leur clientèle provenant du Royaume Uni. I. – L’activité commerciale . L’année 2021, a été marquée par l’arrêt total de l’activité en station et de tout l’écosystème de la montagne au sens large. Durant cette période compliquée, la Banque de Savoie a été aux côtés de ses clients en soutenant le tissu économique local, bien évidemment en continuant la mise en place des Prêts Garantis par l’Etat mais surtout en les accompagnant avec une approche personnalisée de leurs besoins. Pour ce faire nous avons mobilisé les agences, notre Direction des Crédits et nos Conseillers en Gestion de Patrimoine. Parce que nos clients sont uniques, nous personnalisons nos solutions d’accompagnement aussi bien à titre personnel qu’à titre professionnel et mettons tout en œuvre pour leur satisfaction. 1. Le marché des particuliers . — Dans ce contexte, le Marché des Particuliers est conforté par l’intérêt d’un modèle sélectif et basé sur la qualité de l’accueil, de l’écoute et des solutions apportées qui prend encore plus de sens aujourd’hui. L’année 2021 en quelques chiffres : Une conquête et un équipement de qualité : 1 976 nouveaux clients dont 1 232 adultes de plus de 24 ans sur des cibles très sélectives et très actives ; ce qui nous permet d’avoir une hausse de notre fonds de commerce sur notre clientèle aisée +8.9 % Une belle production sur nos conventions d’entrée en relation + 5.7 % de notre stock Dont des conventions Premium à + 16 % toujours de notre stock Une hausse de 5 % des clients équipés de nos services de banque à distance Cyberplus. Une forte contribution au financement des ménages pour une année record en crédit : La Banque de Savoie a débloqué 1 042 dossiers de crédits immobiliers pour un montant total de 221 M€ 1 484 dossiers de crédits à la consommation pour un total de 32 M€ soit une hausse pour ce dernier de 33 %, aidé fortement par notre crédit à nos Dirigeants d’entreprise « Avance Liberté » qui représente 29 % de la production. Très belle progression sur le marché des “frontaliers” et des “non-résidents” avec au total 143 dossiers de crédits accordés pour un montant de 48 M€ (ce qui représente 21.7% de la production totale des crédits Immobiliers). En synthèse, nous retiendrons de 2021 une conquête en augmentation sur notre cœur de cible liée à une demande forte sur les crédits immobiliers avec entre autres un marché des frontaliers dynamique. Une année record pour notre Banque concernant le crédit à la consommation accentué par notre nouvelle offre Dirigeant d’Entreprise « Avance Liberté » Les nouveaux clients sont de qualité et affichent un haut niveau d’équipement reposant sur une gamme de produits et services résolument moderne, attractive et répondant aux besoins identifiés. Ces différents facteurs très positifs sont à compléter par une plus grande stabilité de la clientèle qui affiche une fidélité croissante. 2. – Le marché de la gestion privée . — Une dynamique de montée en gamme et de conquête très ciblée : En 2021, la clientèle Patrimoniale et Fortunée s’est accrue de plus de 8 % en nombre, soit 337 nouveaux clients. A noter que 1/3 de ces clients sont des entrées en relation réalisées dans l’année, traduisant encore une fois la qualité de notre conquête. Cette augmentation du portefeuille s’accompagne d’une hausse de 9,5 % des capitaux confiés qui viennent ainsi alimenter nos ressources stables. 2021 signe ainsi la plus forte progression du nombre de clients en Gestion Privée de ces 5 dernières années sur la clientèle Gestion Privée et positionne encore davantage la Banque de Savoie comme un établissement régional de plus en plus apprécié par cette clientèle exigeante. — Une offre complète en architecture ouverte et performante accompagnée par des professionnels aguerris : Pour asseoir sa stratégie sur la clientèle Gestion Privée, la Banque de Savoie dispose de nombreux atouts parmi lesquels une équipe de 80 experts dédiés, qui travaillent en étroite collaboration avec nos partenaires sur des solutions et des services sur mesure, dans le cadre d’une approche patrimoniale structurée. Elle propose une offre de placements financiers très diversifiée : supports d’investissements, service de gestion, offres de défiscalisation, Private Equity ; elle est également tournée vers des solutions d’investissements immobiliers, qu’ils soient réalisés en direct ou via des supports de pierre papier. Pour cela la Banque de Savoie s’est entourée des meilleurs professionnels du Marché lui permettant de proposer une gamme complète pouvant répondre à tous types de projet. La Gestion Privée, c’est aussi une forte contribution à la solidité de nos encours d’assurance vie en volume et en qualité de par la diversité des allocations d’actifs proposées (44,3% des placements réalisés l’ont été en unités de compte). La collecte globale en assurance vie a été de 65 M€. — Une approche dédiée aux affaires privées du Dirigeant : Enfin, la Banque de Savoie renforce encore en 2021 l’organisation dédiée au développement des synergies entre nos experts en Entreprise, et nos spécialistes en affaires privées autour des “Dirigeants d’Entreprise”, qu’ils soient Conseillers en Gestion de Patrimoine, Conseillers Financiers ou Directeurs d’Agence. Cette belle coopération a permis d’entrer en relation avec 56 Dirigeants d’Entreprise qui n’étaient pas clients à titre privé. La plupart de ces nouveaux clients ont confié leurs intérêts à l’un de nos 3 Espaces Patrimoine de Chambéry, d’Annecy et d’Albertville. Aujourd’hui, ce sont plus de 57% des Dirigeants de nos entreprises clientes que nous accompagnons aussi à titre privé. 3. – Le marché des professionnels . Pour traverser la crise sanitaire, l’accompagnement de nos professionnels, comme nous le disions en préambule, a été global. Tout d’abord en étant pro actif et ensuite en accompagnant nos clients sur des solutions personnalisées en mobilisant nos experts (Gestion de Patrimoine, Crédit …) afin d’envisager des solutions sur mesure. 2021 c’est également pour de nombreux professionnels, une saison hivernale inexistante. Toutefois la Banque de Savoie a su garder son ADN au service de ses clients et a continué de financer des projets. Elle enregistre ainsi une augmentation de ses financements d’investissements productifs, hors PGE, et un net accroissement de son portefeuille clients. — Une approche experte et travaillée des Professionnels : 2021, ce sont 488 nouveaux clients Professionnels (commerçants, hôtels, restaurants, TPE ou professions libérales) qui ont choisi de faire confiance à la Banque de Savoie soit une hausse de 42 % de notre production. C’est le fruit d’une politique d’investissement menée depuis plusieurs années tant en développement des compétences, qu’en qualité d’offre ou enfin en actions volontaristes. A titre d’exemple, la création d’un Pôle Conquête constitué de Chargés de Développement dédiés uniquement à la prospection de nouveaux clients professionnels, a permis d’étudier plus d’une centaine de projets et d’en financer pour près de 17 M€, soit 12.5 % de la production annuelle, avec de très belles entrées en relation à la clef. — Une volonté d’accompagner et de financer les projets des entrepreneurs de la Région : C’est une vraie dynamique sur le professionnel qui s’est inscrite dans la stratégie de développement. Au total sur le volet des crédits, 2021 restera une très belle année pour la Banque de Savoie malgré le contexte. Elle a accompagné 815 projets d’investissements professionnels pour un montant global de 135 M€ (+ 23.8 %). Et que dire du Crédit-Bail où nous atteignons cette année sur nos Professionnels 4.6 M€ d’investissement. La recherche de partenariats porteurs de flux et des services qui les accompagnent : Enfin 2021, ce sont 236 nouvelles conventions multiservices ou encore 300 contrats de banque à distance supplémentaires sur une clientèle professionnelle choisie. La Banque de Savoie se positionne donc comme un acteur de plus en plus identifiable sur les professionnels du tourisme, sur les professions libérales, mais également comme un partenaire en ces temps de crise qui s’affirme d’année en année sur les Petites Entreprises des autres secteurs. La qualité de son écoute et des solutions proposées, sa rapidité en matière de décision et d’édition des crédits, ont été des facteurs, encore une fois, déterminants en 2021. 4. – Le marché des entreprises . L’accompagnement de nos clients s’est accru en cette année 2021. Le Centre d’Affaires Entreprises de la Banque de Savoie a été un acteur majeur pour les entreprises en étant en amont des demandes mais aussi en s’adaptant aux besoins accrus de nos clients. Nos Conseillers ont su trouver, en collaboration avec nos experts, des solutions personnalisées et adaptées aux problématiques de nos clients entreprise. C’est dans ce contexte que le Centre d’Affaires Entreprises (CAE) a développé une activité soutenue tant au niveau de la conquête qu’au niveau de l’accompagnement des projets d’investissement ou de développement des acteurs économiques locaux. — Une forte dynamique de conquête : Le niveau de conquête net, enregistre l’ouverture de comptes de 99 nouvelles entreprises. Cette croissance s’est réalisée sur l’ensemble du territoire. Si la Haute-Savoie et le lyonnais ne sont pas en reste, il convient toutefois de souligner le volume toujours très soutenu en Savoie. — Une recherche permanente de proximité, d’écoute et de qualité qui fidélise : L’intérêt que porte la Banque à ses clients s’identifie dans le chiffre suivant : 93 % d’entre eux ont été rencontrés par leur chargé d’affaires au cours des six derniers mois. C’est dire combien la Banque de Savoie attache de l’importance à la qualité et au suivi des relations commerciales. Nouveautés, ces entretiens clients se sont faits le plus souvent dans l’entreprise cliente mais aussi par visioconférences, quand cela n’était pas possible autrement. La proximité que nous générons nous permet une belle réalisation d’ensemble sur l’équipement en services de flux (contrats de télé services, télétransmission, CB ou conventions multiservices). A l’international, la Banque de Savoie a aussi gagné de nouveaux clients grâce à son savoir-faire en matière de crédit documentaire ou de couvertures de change, et avec l’appui d’un expert dédié. — Une volonté marquée d’accompagner tous les projets porteurs : Enfin, l’un des faits majeurs de 2021 sur l’Entreprise réside dans les financements réalisés : nous avons accompagné 351 projets d’investissements pour un total de 94 M€ (+53 % par rapport à 2020). Si l’on ajoute à cela la production de crédit-bail mobilier pour 14 M€ (+27%) 2021 a donc été, malgré le contexte, une année record en termes de crédit aux entreprises En synthèse, en 2021 la Banque de Savoie a réaffirmé une nouvelle fois sa capacité à être aux côtés des entreprises qui font vivre l’économie régionale, tant en les aidant à traverser la crise, qu’en accompagnant les projets de développement, de renouvellement de matériel ou encore de rachats d’entreprises. 5. – Evolutions des encours . Le bon niveau d’activité commerciale a été en partie généré par une production de crédit élevée, poussée par un niveau de taux d’intérêts bas, des axes de développement porteurs (entreprises, frontaliers, Haute-Savoie, …) et la poursuite de l’accompagnement de nos clients dans la crise (PGE). Un développement homogène et important du crédit : Ces importants volumes de production de crédit (485 M€, hors PGE) se traduisent par une progression de 14% des encours qui atteignent un solde de 1,956 G€ (moyenne en décembre 2021, hors PGE), soit une moyenne annuelle de 1,843 G€ (hors PGE). La production de crédits 2021 a été particulièrement équilibrée entre crédit immobilier (227M€) et crédit d’équipement (227M€ également, hors PGE et crédit-bail) conformément aux orientations stratégiques définies. La hausse des encours des crédits immobiliers ressort à +13% et celle des crédits aux entreprises à +17%, hors PGE. A ces volumes de production se rajoute la production de Prêts Garantis par l’Etat (PGE) qui s’est poursuivie en 2021 pour un total de 47,6M€ (après 137M€ débloqués en 2020). Si l’on intègre ces PGE, la production totale de crédits s’élève à 533M€ et les encours moyens annuels de la Banque à 2.008 G€. Une collecte de ressources en parfaite adéquation avec les financements réalisés : La Banque de Savoie a maintenu un niveau de collecte de ressources élevé (+14% de l’encours) afin de maintenir un équilibre bilanciel satisfaisant face à la forte production de crédits. Ainsi la moyenne annuelle de nos encours a atteint 1.843 M€ avec un encours moyen en décembre 2021 de 1.926 G€. Le moteur de cette croissance d’encours est lié à une conquête de qualité sur tous les marchés qui, combinée à une conjoncture favorable génèrent une augmentation de 16% des dépôts à vue. Une politique volontariste de captation de dépôts à terme a permis d‘enregistrer une hausse de 23% de ces encours. Enfin, les autres composantes de la collecte de ressources sont également bien orientées avec 5% de croissance de l’épargne liquide. Au final, la forte croissance des emplois de la Banque de Savoie s’est réalisée de manière très saine, que l’on analyse la qualité des contreparties financées ou le développement parallèle des ressources monétaires tant liquides que stables, permettant d’afficher un coefficient emploi ressources stables à 106,7% (hors PGE). II. – Les résultats d’exploitation . 1. Le P.N.B. — Le PNB s’établit à 50,3 M€ en progression de 5,3% par rapport à 2020 et constitue un record historique de PNB pour la Banque de Savoie. 1.1. La marge d’intérêts . — La marge d'intérêts, comprenant la marge commerciale, les produits de titres à revenu variable, les gains et pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de placement, est en hausse de 3,6% à 24.96 M€. Marge commerciale (dépôts clientèle, crédits clientèle) Un contexte de forte production de crédits conduit à une croissance de l'encours moyen annuel des crédits de +14% à 1.843 M€ (hors PGE). Le taux moyen des encours de crédits est de 1,46% contre 1,64% en 2020, soit une diminution de -18cts. Les encours moyens de dépôts monétaires enregistrent une progression de 14% à 1.843 M€ avec un taux moyen des dépôts en baisse de 5cts à 0,34%. Au final, la marge commerciale est en hausse de 7.95% soit 1,69M€. Dividende s Ils sont en baisse de 94,1%, notamment impactés par l’absence de dividende des participations financières (principalement montagne) et filiales BS, et s'établissent pour l'exercice à 61K€ contre 1 M€ pour l'exercice précédent. 1.2. Les commissions . — Elles s’établissent à 25,381M€, en croissance de 7,1%. Les principales évolutions sont les suivantes : Des commissions directement impactées par la baisse d’activité du 1er trimestre avec -1,3% de commissions d’incidents et -6,4% sur les moyens de paiement. Des commissions liées aux crédits en hausse de +14,3%, Une solidité des commissions liées à l’équipement des clients en conventions, en croissance de 4,6%, Les commissions perçues sur l’épargne financière et l’assurance augmentent de 6.3%, en lien avec la belle performance commerciale et la hausse des marchés financiers, 2. Les charges d’exploitation et amortissements . — A 33 M€, les frais généraux sont en hausse de 2,9% sur un an mais conformes au budget (-0,01%, hors Intéressement, participation, abondement et taxes associées) malgré de nombreux éléments exceptionnels. Les frais de personnel sont en hausse de 2,5%. En lien avec l’accroissement des performances financières de la Banque, les montants de l’intéressement, de la participation et de l’abondement aux salariés au titre de 2021 sont en hausse de plus de 16%, après une hausse 2020 supérieure à 30%. Les impôts et taxes sont en hausse de 17,7% en lien avec la hausse du FRU de 180K€. Les autres charges enregistrent une hausse limitée à 1%, malgré 12% de hausse des coûts informatiques (en lien avec les forts investissements digitaux du Groupe). 3. Le résultat brut d’exploitation . — Le résultat brut d'exploitation s'établit par conséquent à 17,3M€ en hausse de +10,3% par rapport à 2020. Le coefficient d'exploitation s’améliore sensiblement et passe de 67,2% à 65,6%. 4. Le coût du risque . — Il est en baisse de 12.2% à 4,86 M€ contre 5,5 M€ en 2020, marqué par le maintien d’une politique prudente d’appréhension du risque COVID. Les provisions individuelles sont en baisse de 9,9% par rapport à 2020 à 2,2M€. Pour appréhender le contexte de risque global des provisions sectorielles et collectives ont été dotées pour 2,6M€. Les encours douteux et contentieux représentent 1,96% de l'encours des crédits (1,97 % en 2020) et leur taux de couverture global s’établit à 47.5% (contre 51.89% en 2020. Hors PGE, ce niveau est de 53,27% en 2021). 5. Gains sur actifs immobilisés et résultat exceptionnel . 560K€ de gain sur actif immobilier principalement lié à la cession des titres du GIE Chamnord, en lien avec la fermeture de cette agence 399K€ de résultat exceptionnel correspondant à des mises au rebus pour 185K€ et diverses charges exceptionnelles 6. Le résultat net . — Après une charge d'IS de 4,36 M€ (contre 4,14M€ en 2020) et une dotation de 200K€ du FRBG, le résultat net s'établit à 8,054 M€ en hausse de 33,7% par rapport à 2020 : la politique de provisionnement du risque COVID (et le caractère non déductible de l’IS de cette provision) expliquant intégralement cette baisse du résultat. 7. La gestion des risques . — La gestion des risques de la Banque de Savoie est supervisée par la Direction des Risques et de la Conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes. La Direction des Risques et de la Conformité : La Direction des Risques et de la Conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes est hiérarchiquement rattachée au Directeur Général de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes. Elle assure ses missions sur un périmètre mutualisé, c’est-à-dire à la fois pour la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et pour la Banque de Savoie. Sur le volet « Risques », elle recouvre les fonctions : surveillance et maîtrise des risques opérationnels ; surveillance et maîtrise des risques financiers ; surveillance et maitrise des risques comptables ; surveillance et maîtrise des risques de crédit ; mise en place et supervision du contrôle permanent. Sur le volet « Conformité », elle recouvre les fonctions : sécurité financière (lutte contre la fraude interne, lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme) ; conformité bancaire et assurance ; conformité des services d’investissement ; conformité informatique & libertés (RGPD) ; contrôle de niveau 2 des risques de non-conformité. Risques de crédit / Contrepartie . — Le risque de crédit est le risque encouru en cas de défaillance d’un débiteur ou d’une contrepartie, ou de débiteurs ou de contreparties considérés comme un même groupe de clients liés conformément à la réglementation ; ce risque peut également se traduire par la perte de valeur de titres émis par la contrepartie défaillante. Le risque de contrepartie se définit comme le risque que la contrepartie d'une opération fasse défaut avant le règlement définitif de l'ensemble des flux de trésorerie liés à l'opération. La fonction de gestion des risques de crédit de l’établissement dans le cadre de son dispositif d’appétit au risque : propose aux Dirigeants Effectifs des systèmes délégataires d’engagement des opérations, prenant en compte des niveaux de risque ainsi que les compétences et expériences des équipes ; participe à la fixation des normes de tarification de l’établissement en veillant à la prise en compte du niveau de risque, dans le respect de la norme Groupe ; effectue des analyses contradictoires sur les dossiers de crédit hors délégation pour décision du comité ; analyse les risques de concentration, les risques sectoriels et les risques géographiques ; contrôle périodiquement les notes et s’assure du respect des limites ; alerte les Dirigeants Effectifs et notifie aux responsables opérationnels en cas de dépassement d’une limite ; inscrit en Watchlist les dossiers de qualité préoccupante et dégradée, selon les normes Groupe ; contrôle la mise en œuvre des plans de réduction des risques et participe à la définition des niveaux de provisionnement nécessaires si besoin ; met en œuvre le dispositif de contrôle permanent de 2nd niveau dédié aux risques de crédit via l’outil Groupe PRISCOP ; contribue aux travaux du Groupe. Le Comité des Risques de Crédit de la Banque de Savoie en lien avec la définition de son appétit au risque, valide la politique de l’établissement en matière de risque de crédit en lien avec les politiques Groupe, statue sur les plafonds internes et les limites de crédit, valide le cadre délégataire de l’établissement, examine les expositions importantes et les résultats de la mesure des risques. Il rend compte au comité d’audit et des risques de la Banque de Savoie. Plafonds et limites . — Au niveau de l’Organe Central, la Direction des Risques et le Secrétariat Général en charge de la conformité et des contrôles permanents du Groupe réalise pour le Comité Risques et Conformité Groupe la mesure et le contrôle du respect des plafonds réglementaires. Le dispositif de plafonds internes des établissements, qui se situe à un niveau inférieur aux plafonds réglementaires, est appliqué pour l’ensemble des entités du Groupe. Un dispositif de limites Groupe est également mis en place sur les principales classes d’actifs et sur les principaux groupes de contrepartie dans chaque classe d’actif. Les dispositifs de plafonds internes et de limites groupe font l’objet de reportings réguliers aux instances. Enfin une déclinaison sectorielle de la surveillance des risques est organisée, au travers de dispositifs qui se traduisent en préconisations pour les établissements du Groupe, sur certains secteurs sensibles. Plusieurs politiques sectorielles sont en place (agro-alimentaire, automobile, BTP, communication et médias, énergies renouvelables, etc…). Ces politiques tiennent compte des risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG). Politique de notation . — La mesure des risques de crédit et de contrepartie repose sur des systèmes de notations adaptés à chaque typologie de clientèle ou d’opérations, dont la Direction des Risques assure le contrôle de performance via la validation des modèles et la mise en place depuis 2020 d’un dispositif Groupe dédié à la gestion du risque de modèle. La notation est un élément fondamental de l’appréciation du risque. Dans le cadre du contrôle permanent, la Direction des Risques de BPCE a, notamment, mis en œuvre un monitoring central dont l'objectif est de contrôler la qualité des données et la bonne application des normes Groupe en termes de segmentations, de notations, de garanties, de défauts et de pertes. Suivi et surveillance des risques de crédit et contrepartie . — La fonction de gestion des risques est indépendante des filières opérationnelles, en particulier elle ne dispose pas de délégation d’octroi de crédit et n’assure pas l’analyse métier des demandes d’engagement. Elle met en application le Référentiel Risques de Crédit mis à jour et diffusé régulièrement par la Direction des Risques de BPCE. Ce Référentiel Risques de Crédit rassemble les normes et bonnes pratiques à décliner dans chacun des établissements du Groupe BPCE et les normes de gestion et de reporting fixées par le Conseil de Surveillance ou le Directoire de BPCE sur proposition du Comité des Risques et Conformité Groupe. Il est un outil de travail pour les intervenants de la fonction de gestion des risques au sein du Groupe et constitue un élément du dispositif de contrôle permanent des établissements du Groupe. La Direction des Risques et conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes est en lien fonctionnel fort avec la Direction des Risques Groupe qui est en charge de : la définition des normes risque de la clientèle, l’évaluation des risques (définition des concepts), l’élaboration des méthodologies, modèles et systèmes de notation du risque (scoring ou systèmes experts), la conception et le déploiement des dispositifs de monitoring, des normes et de la qualité des données, la réalisation des tests de performance des systèmes de notation (back-testing), la réalisation des scenarii de stress de risques de crédit (ceux-ci sont éventuellement complétés de scénarii complémentaires définis en local), la validation des normes d’évaluation, de contrôle permanent et de reporting. Par ailleurs, BPCE centralise le suivi des contrôles de la fonction de gestion des risques. La surveillance des risques porte sur la qualité des données et la qualité des expositions. Elle est pilotée au travers d’indicateurs, pour chaque classe d’actif. Le Groupe BPCE applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers » qui définit les nouvelles règles de classement et d’évaluation des actifs et des passifs financiers, la nouvelle méthodologie de dépréciation pour risque de crédit des actifs financiers ainsi que le traitement des opérations de couverture. La Direction des risques de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes s’assure que toute opération est conforme aux référentiels Groupe et procédures en vigueur en matière de contreparties autorisées. Elle propose au comité compétent les inscriptions en Watchlist des dossiers de qualité préoccupante ou dégradée, selon les normes Groupe. Cette mission est du ressort de la fonction de gestion des risques de notre établissement sur son propre périmètre et du ressort de la Direction des Risques du Groupe BPCE au niveau consolidé. Appréciation de la qualité des encours et politique de dépréciation — Gouvernance du dispositif  : D’un point de vue réglementaire, l’article 118 de l’arrêté du 3 novembre 2014, modifié le 25 février 2021, relatif au contrôle interne précise que « les entreprises assujetties doivent procéder, à tout le moins trimestriellement, à l’analyse de l’évolution de la qualité de leurs engagements ». Cet examen doit notamment permettre de déterminer, pour les opérations dont l’importance est significative, les reclassements éventuellement nécessaires au sein des catégories internes d’appréciation du niveau de risque de crédit, ainsi que, en tant que de besoin, les affectations dans les rubriques comptables de créances douteuses et les niveaux appropriés de provisionnement. La mise en watchlist (WL) au sein du Groupe BPCE, que ce soit au niveau WL locale ou WL groupe, consiste à exercer une surveillance renforcée (WL sain) ou à prendre des décisions de provisionnement sur certaines contreparties (WL défaut). Les provisions statistiques sur encours sains, calculées au niveau groupe pour les réseaux selon les exigences de la norme IFRS 9, sont évaluées selon une méthodologie validée par la comitologie modèle du groupe (revue par une direction indépendante et validée en comité modèles groupe et en comité normes et méthodes groupe). Ces provisions intègrent des scénarios d’évolution de la conjoncture économique déterminés annuellement par la recherche économique du groupe, associés à des probabilités d’occurrence revues trimestriellement par le comité WatchList et provisions Groupe. Le provisionnement affecté est calculé en prenant en compte la valeur actuelle des garanties dans une approche prudente. Toute exposition en défaut qui ne serait pas provisionnée doit faire l’objet d’une justification renforcée pour expliquer l’absence de provisionnement. — Compensation d’opérations au bilan et hors bilan  : Le Groupe BPCE n’est pas amené à pratiquer, pour des opérations de crédit, d’opérations de compensation au bilan et au hors bilan. — Méthodes de provisionnement et dépréciations sous IFRS 9  : Les instruments de dette classés en actifs financiers au coût amorti ou en actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres, les engagements de financement et les contrats de garantie financière donnée qui ne sont pas comptabilisés à la juste valeur par résultat ainsi que les créances résultant de contrats de location et les créances commerciales font systématiquement l’objet d’une dépréciation ou d’une provision pour perte de crédit attendue (Expected Credit Losses ou ECL). Les dépréciations sont constatées, pour les actifs financiers n’ayant pas fait l’objet d’indications objectives de pertes à titre individuel, à partir d’historique de pertes observées mais aussi de prévisions raisonnables et justifiables des flux futurs de trésorerie actualisés. Les instruments financiers sont répartis en trois catégories (statuts) selon la dégradation du risque de crédit observée depuis leur comptabilisation initiale. À chaque catégorie d’encours correspond une modalité spécifique d’évaluation du risque de crédit : Une politique de provisionnement sur la clientèle entreprises du Groupe est mise en œuvre. Elle décrit les fondements du calcul de la dépréciation des créances et la méthodologie de détermination de la dépréciation individuelle à dire d’expert. Elle définit également les notions (mesure du risque de crédit, principes comptables de dépréciation des créances clients en IFRS et en normes françaises) et les données devant être contenues dans un dossier douteux et dans un dossier contentieux, ainsi que les éléments indispensables à présenter dans une fiche de provisionnement. Une politique de provisionnement corporate des expositions Groupe inférieures à 15M€ a été définie et déployée. Dans la partie dédiée à la méthodologie de détermination de la dépréciation individuelle à dire d’expert, elle définit des approches de dépréciation going concern, gone concern, approche mixte. Le Groupe BPCE applique le principe de contagion : l’application de ce principe se réalise notamment dans le cadre de l’identification des groupes de contreparties clients, au travers des liens de grappages dans ces groupes. Une méthodologie concernant la pratique des hair cut sur la valeur des garanties, afin de prendre les inévitables aléas, a été définie et mise en place. — Dépréciations sous IFRS 9  : La dépréciation pour risque de crédit est égale aux pertes attendues à un an ou à terminaison selon le niveau de dégradation du risque de crédit depuis l’octroi (actif en Statut 1 ou en Statut 2). Un ensemble de critères qualitatifs et quantitatifs permettent d’évaluer cette dégradation du risque. L’augmentation significative du risque de crédit s’apprécie sur une base individuelle en tenant compte de toutes les informations raisonnables et justifiables et en comparant le risque de défaillance sur l’instrument financier à la date de clôture avec le risque de défaillance sur l’instrument financier à la date de la comptabilisation initiale. Cette dégradation devra être constatée avant que la transaction ne soit dépréciée (Statut 3). Afin d’apprécier la dégradation significative, le Groupe a mis en œuvre un processus fondé sur des règles et des critères qui s’imposent à l’ensemble des entités du Groupe : sur les portefeuilles de particuliers, professionnels et petites et moyennes entreprises, le critère quantitatif s’appuie sur la mesure de la variation de la probabilité de défaut à 12 mois depuis l’octroi (probabilité de défaut mesurée en moyenne de cycle) ; sur les portefeuilles de grandes entreprises, banques et financements spécialisés, il s’appuie sur la variation de la notation depuis l’octroi ; ces critères quantitatifs s’accompagnent d’un ensemble de critères qualitatifs, dont la présence d’impayés de plus de 30 jours, le classement du contrat en note sensible, l’identification d’une situation de forbearance ou l’inscription du dossier en watch list ; les expositions notées par le moteur dédié aux grandes entreprises, banques et financements spécialisés sont également dégradées en statut 2 en fonction du rating sectoriel et du niveau de risque pays. Les actifs financiers pour lesquels il existe une indication objective de perte de valeur liée à un événement qui caractérise un risque de contrepartie et qui intervient après leur comptabilisation initiale seront considérés comme dépréciés et relèveront du Statut 3. Les critères d’identification des actifs dépréciés sont similaires à ceux prévalant selon IAS 39 et sont alignés sur celui du défaut. Le traitement des restructurations pour difficultés financières reste analogue à celui prévalant selon IAS 39. Les pertes de crédit attendues des instruments financiers en statut 1 ou en statut 2 sont évaluées comme le produit de plusieurs paramètres : flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, actualisés en date de valorisation – ces flux étant déterminés en fonction des caractéristiques du contrat, de son taux d’intérêt effectif et du niveau de remboursement anticipé attendu sur le contrat ; taux de perte en cas de défaut (LGD, Loss Given Default) ; probabilités de défaut (PD), sur l’année à venir dans le cas des instruments financiers en statut 1, jusqu’à la maturité du contrat dans le cas des instruments financiers en statut 2. Pour définir ces paramètres, le Groupe s’appuie sur les concepts et les dispositifs existants, notamment sur les modèles internes développés dans le cadre du calcul des exigences réglementaires en fonds propres et sur les modèles de projections utilisés dans le dispositif de stress tests. Des ajustements spécifiques sont réalisés pour se mettre en conformité avec les spécificités de la norme IFRS 9. Les paramètres IFRS 9 : visent ainsi à estimer de façon juste les pertes de crédit attendues dans un cadre de provisionnement comptable, tandis que les paramètres prudentiels sont dimensionnés de façon prudente dans un cadre réglementaire. Plusieurs marges de prudence appliquées sur les paramètres prudentiels sont en conséquence retraitées ; doivent permettre d’estimer les pertes de crédit attendues jusqu’à la maturité du contrat, tandis que les paramètres prudentiels sont définis afin d’estimer les pertes attendues sur un horizon d’un an. Les paramètres à un an sont donc projetés sur des horizons longs ; doivent tenir compte de la conjoncture économique anticipée sur l’horizon de projection (forward-looking), tandis que les paramètres prudentiels correspondent à des estimations moyenne de cycle (pour la PD) ou bas de cycle (pour la LGD et les flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier). Les paramètres prudentiels de PD et de LGD sont donc également ajustés selon ces anticipations sur la conjoncture économique. L’ajustement des paramètres à la conjoncture économique se fait via la définition de trois scénarios économiques définis sur un horizon de trois ans. Les variables définies dans chacun de ces scénarios permettent la déformation des paramètres de PD et de LGD et le calcul d’une perte de crédit attendue pour chacun des scénarios économiques. La projection des paramètres sur les horizons supérieurs à trois ans se fait sur le principe d’un retour progressif à leur moyenne long-terme. Les modèles utilisés pour déformer les paramètres de PD et de LGD s’appuient sur ceux développés dans le dispositif de stress tests dans un objectif de cohérence. Ces scénarios économiques sont associés à des probabilités d’occurrence, permettant in fine le calcul d’une perte moyenne probable utilisée comme montant de dépréciation IFRS 9. La définition de ces scénarios suit la même organisation et gouvernance que celle définie pour le processus budgétaire, avec une revue annuelle sur la base de propositions de la recherche économique. À des fins de cohérence avec le scénario budgétaire, le scénario central correspond au scénario budgétaire. Deux variantes – une vision optimiste du scénario et une vision pessimiste – sont également définies autour de ce scénario. Les probabilités d’occurrence des scénarios sont quant à elles revues trimestriellement par le Comité WatchList et Provisions du Groupe. Les paramètres ainsi définis permettent l’évaluation des pertes de crédit attendues de l’ensemble des expositions notées, qu’elles appartiennent à un périmètre homologué en méthode interne ou qu’elles soient traitées en standard pour le calcul des actifs pondérés en risques. Dans le cas d’expositions non notées, des règles par défaut prudentes s’appliquent (enjeux peu significatifs pour le Groupe). Le dispositif de validation des paramètres IFRS 9 s’intègre pleinement dans le dispositif de validation des modèles déjà en vigueur au sein du Groupe. La validation des paramètres suit ainsi un processus de revue par une cellule indépendante de validation interne des modèles, la revue de ces travaux en Comité modèle Groupe et un suivi des préconisations émises par la cellule de validation. — Forbearance, performing et non performing exposures  : L’existence d’une forbearance résulte de la combinaison d’une concession et de difficultés financières et peut concerner des contrats sains (performing) ou dépréciés (non performing). Une situation de restructuration forcée, une situation de procédure de surendettement ou toute situation de défaut au sens de la norme groupe impliquant une mesure de forbearance, telle que définie précédemment, constituent une forbearance non performing. Le recensement de ces situations s’appuie sur un guide de qualification à dire d’expert des situations de forbearance, notamment sur les financements à court, moyen et long terme des contreparties hors retail. Simulation de crise relative aux risques de crédit . — La Direction des Risques de BPCE réalise des simulations de crise relatives au risque de crédit du Groupe BPCE et, par suite, incluant l’ensemble des établissements dont la Banque de Savoie. Les tests de résistance ont pour objectif de mesurer la sensibilité des différents portefeuilles à une situation dégradée, en termes de coût du risque, d’actifs pondérés et de perte attendue. Les tests de résistance sont réalisés sur la base des expositions consolidées du Groupe. Ils tiennent compte, au niveau des calibrages des paramètres de risques, des spécificités de chaque grand bassin du Groupe (Natixis, CFF, Réseau Banque Populaire, Réseau Caisse d’Epargne). Ils couvrent l’ensemble des portefeuilles soumis aux risques de crédit et de contrepartie, quelle que soit l’approche retenue pour le calcul des encours pondérés (approche standard ou IRB). Leur réalisation se fonde sur des informations détaillées et cadrées avec celles alimentant le reporting prudentiel Groupe COREP et les analyses de risque sur les portefeuilles. Trois types de stress-tests sont réalisés : le stress-test EBA, produit tous les 2 ans, vise à tester la résistance des établissements de crédit face à des chocs simulés et à les comparer entre eux ; le stress-test interne annuel au Groupe BPCE. Il comporte davantage de scénarios que le stress test EBA et inclut l’évolution de l’ensemble du bilan sur les projections ; des stress-tests spécifiques peuvent être réalisés sur demande externe (superviseur) ou interne. Le stress test de l’EBA confirme la solidité financière et la qualité de la politique de risques du Groupe BPCE. Par ailleurs, dans le cadre de la macro-cartographie des risques annuelle, les établissements réalisent des stress-tests sur chaque risque de crédit identifiés dans la macro-cartographie et dans leur appétit au risque. Techniques de réduction des risques . — Les techniques de réduction du risque de crédit sont couramment utilisées au sein du groupe et se distinguent entre sûretés réelles et sûretés personnelles. La distinction est faite entre les garanties ayant effectivement un effet sur le recouvrement en cas de difficultés et celles étant par ailleurs reconnues par le superviseur dans la pondération des expositions permettant de réduire la consommation de fonds propres. À titre d’exemple, une caution personnelle et solidaire d’un dirigeant d’entreprise cliente en bonne et due forme et recueillie dans les règles de l’art pourra se révéler efficace sans toutefois être éligible en tant que facteur de réduction de risque statistique. Dans certains cas, les établissements du groupe choisissent d’adjoindre à leur utilisation de techniques de réduction des risques des opportunités de cession de portefeuilles contentieux, notamment lorsque les techniques utilisées sont moins performantes ou absentes. Une utilisation des dérivés de crédit est également réalisée comme technique de réduction du risque et concerne quasi exclusivement la classe d’actif « entreprises » et principalement Natixis. — Définition des sûretés  : La sûreté réelle est une garantie portant sur un ou plusieurs biens meubles ou immeubles, dont la valeur a été appréciée solidement, appartenant au débiteur ou à un tiers consistant à conférer un droit réel au créancier sur ce bien (hypothèque immobilière, gage immobilier, gages sur titres cotés et liquides, gage sur marchandises cotées et liquides avec ou sans dessaisissement, nantissement, caution hypothécaire). Cette sûreté a pour effet de : réduire le risque de crédit encouru sur une exposition compte tenu du droit de l’établissement assujetti en cas de défaut ou en cas d’autres événements de crédit spécifiques relatifs à la contrepartie ; obtenir le transfert ou la propriété de certains montants ou actifs. La sûreté personnelle est une sûreté ayant pour effet de réduire le risque de crédit encouru sur une exposition, compte tenu de l’engagement d’un tiers à payer un montant en cas de défaut de la contrepartie ou en cas d’autres événements spécifiques. — Modalités de prise en compte selon l’approche standard ou IRB  : — Conditions à remplir pour prise en compte des sûretés  : Les articles 207 à 210 du règlement no 575/2013 du Capital Requirements Regulation (CRR) précisent les conditions nécessaires pour la prise en compte des sûretés, notamment : La division des risques constitue une technique d’atténuation du risque de crédit. Elle se traduit dans les dispositifs de plafonds et de limites individuelles ou thématiques et permet de réduire la sensibilité des établissements face à des risques unitairement ou sectoriellement jugés trop importants à porter en cas de survenance d’incidents majeurs. — Fournisseurs de protection  : La prise en compte des garanties (ou techniques de réduction de risque) constitue un des facteurs importants de réduction de l’exigence en fonds propres. La Banque de Savoie sollicite pour les prêts aux particuliers le Crédit Logement, et, de manière croissante, la Compagnie Européenne de Garanties et de Cautions (CEGC, filiale de BPCE SA). Le Fonds de garantie à l’accession sociale permet d’apporter une garantie de l’État français aux prêts conventionnés. La pondération est de 0 % concernant les crédits pour lesquels la couverture a été signée avant le 31 décembre 2006 et 15 % pour ceux octroyés postérieurement à cette date. Crédit Logement bénéficie en 2021 d’une note long terme Aa3 par Moody’s, perspective stable. Pour leurs prêts à l’habitat, Banque de Savoie peut solliciter des mutuelles telles que la MGEN, la Mutuelle de la Gendarmerie, etc. Pour les professionnels et les entreprises, le recours à la Banque Publique d’Investissement se poursuit et le Fonds Européen d’Investissement ou la Banque Européenne d’Investissement sont sollicités sur des enveloppes de garanties permettant de réduire très sensiblement le risque de crédit. Dans certains cas, les organismes de type Auxiga permettent d’organiser la dépossession du stock et son transfert de propriété à la banque en garantie d’engagements consentis en cas de difficultés. Dans le cadre de la crise du Covid, l’Etat français a permis d’utiliser sa garantie sur le périmètre des PGE octroyés. Le Groupe BPCE a utilisé cette possibilité. Les opérations dérivées de crédit de type couverture de devise ou de taux sont confiées aux chambres de compensation agréées en Europe ou aux USA pour les activités de Natixis dans ce pays. — Hiérarchisation des enjeux en termes de concentration de volumes de garanties  : — Valorisation et gestion des instruments constitutifs de sûretés réelles  : Le Groupe BPCE dispose d’un outil de revalorisation automatique des garanties immobilières pour l’ensemble des réseaux. Les garanties réelles prises en compte dans le moteur de revalorisation sont, outre les garanties immobilières, les gages sur véhicules, les nantissements de matériels et outillages, les hypothèques maritimes de bateaux de plaisance et les nantissements de fonds de commerce. Au sein du Groupe, les cautions des organismes de cautionnement reconnues comme fournisseurs de sûretés d’effet équivalent à une garantie hypothécaire par le superviseur sont traitées sur la base d’une évaluation de type assurancielle. Un processus Groupe d’évaluation renforcé a été mis en place pour l’évaluation des garanties immobilières supérieures à certains montants. La certification obtenue par BPCE Solutions Immobilières, filiale de BPCE depuis la décision de mise en gestion extinctive du CFF permet de renforcer les synergies du groupe. Pour les garanties autres que celles citées ci-dessus, la base utilisée pour apprécier et valider ces sûretés est une évaluation systématique de ces garanties soit selon une valeur de marché lorsque ces sûretés sont cotées sur des marchés liquides (par exemple des titres cotés), soit sur la base d’une expertise permettant de démontrer la valeur de la garantie utilisée en couverture des risques (par exemple la valeur de transactions récentes sur des aéronefs ou des navires selon leurs caractéristiques, la valeur d’un stock de matière première, la valeur d’un gage sur marchandise donnée ou encore la valeur d’un fonds de commerce selon son emplacement, etc.). Le dispositif de contrôle de la prise des garanties, de leur validité, de leur enregistrement et de leur valorisation relève de la responsabilité de notre Etablissement. L’enregistrement des garanties suit les procédures en vigueur, communes à notre réseau. Nous assurons la conservation et l’archivage de nos garanties, conformément aux procédures en vigueur. Les directions opérationnelles (dont la Direction des Crédits) effectuent des contrôles permanents de premier niveau et la Direction des Risques et de la Conformité des contrôles permanents de second niveau sur la validité et l’enregistrement des garanties. — Effet des techniques de réduction du risque de crédit  : En 2021, la prise en compte des collatéraux reçus au titre des garanties et des sûretés obtenues par l’établissement dans le cadre de son activité de crédit, et la prise en compte des achats de protection, ont permis de réduire l’exposition de l’établissement au risque de crédit et, par conséquent, l’exigence en fonds propres. Travaux réalisés en 2021 La Direction des Risques de Crédit a réalisé ses missions générales de contrôle de niveau 2 sur les thématiques suivantes : Analyses contradictoires a priori en fonction des règles de délégation et d’exclusion définies par notre établissement ; Analyses contradictoires a posteriori à partir d’échantillons établis par le contrôle permanent par nature de crédits ; Contrôle et validation des notes Mc Donough des contreparties Corporate dans le moteur de notation interne du Groupe BPCE ; Contrôle et certification des données risques du COREP pour le calcul de l’exigence de fonds propres (ratio de solvabilité) ; Evolution de la qualité du portefeuille crédit de l’établissement ; Recensement et surveillance de la Watch List ; Réalisation des reporting réglementaires concernent les Professionnels de l'Immobilier et le Leverage Finance. Dans le cadre de la gestion de la crise sanitaire et de ses conséquences économiques, la Direction des risques a poursuivi en 2021 les actions spécifiques démarrées en 2020 afin de renforcer la surveillance du portefeuille crédit et d’accompagner le Groupe BPCE dans le déploiement des dispositifs mis en place par le gouvernement. La mise en place de prêts garantis par l’Etat (PGE) a été prorogée jusqu’au 30 Juin 2022. Le dispositif de soutien à l’économie et aux entreprises françaises a été complété en mai 2021 par le Prêt Participatif de Relance (PPR) dont l’objectif est de permettre aux PME et ETI de renforcer leur structure financière et de continuer à investir. Les mesures de soutien économique gouvernementales, si elles permettent de soutenir les acteurs économiques, peuvent également masquer l’apparition de difficultés financières de fond pour les entreprises. Afin de tenir compte de ces effets sur les indicateurs de risques « classiques », le Groupe BPCE a lancé un plan de renforcement de la surveillance des risques de crédit en s’appuyant notamment sur les mesures suivantes : Déploiement de l’Indicateur synthétique de risque fin 2020. Il a vocation à capter, via un faisceau d’indicateurs, les évènements susceptibles de traduire les difficultés de nos clients et à prioriser les clients à revoir afin de qualifier le niveau de risque. Cet indicateur est probant sur les professionnels et PME principalement ; Qualification du niveau de risque des clients professionnels et entreprises avec une formalisation dans les SI afin d’assurer une remontée de l’information en central ; Cette qualification a été utilisée pour déclasser en défaut 8,7 M€ d’encours risqués, provisionnés à hauteur de 2 M€ ; Développement du dashboard mensuel de crise avec des reportings spécifiques afin de suivre la reprise des impayés suite à l’arrêt des moratoires, les PGE et l’évolution des clients ayant un ratio de levier défavorable ; Renforcement de la veille sectorielle afin d’identifier mois après mois l’évolution de l’intensité des difficultés rencontrées par les clients sous l’effet de la crise, en fonction des secteurs d’activité ; Renforcement de la détection et de la qualification de la forbearance ainsi que de la détection des situations Unlikeliness to pay (situation de probable absence de paiement conduisant à la mise en défaut du client dans nos livres). Mise en place de grilles d’aide à la qualification afin de constituer un socle homogène au sein du Groupe ; Poursuite de l’analyse de la forbearance à dire d’expert sur les clients les plus sensibles à qui un PGE ou/et un report d’échéances des crédits moyen long terme avaient été accordés. Enfin, le dispositif d’encadrement des pratiques d’octroi a été revu et complété sur les thématiques suivantes : Accompagnement des changements d’organisation dans les établissements pour identifier les situations de forbearance au plus près de la prise de décision ; Déploiement de l'outil Suricate pour le suivi des expositions consolidées par groupe de contreparties et le suivi des limites ; Revue de l’encadrement sur les financements ENergies Renouvelables-ENR et Leverage Finance-LF (politique d’octroi, limites, …) ainsi que les politiques de risque Tourisme Hôtels Restaurants-THR et Crédit à l’habitat en lien avec décision Haut Conseil de Stabilité Financière-HCSF ; Enrichissement du socle commun des contrôles permanents : PPR, forbearance, New Definition of Default (NDOD) ; Identification et détermination de stratégies des poches high risk ; Analyse du déficit au titre du backstop prudentiel. — Risques financiers  : Exposition aux risques de marché . Les risques de marché se définissent comme les risques de pertes liés aux variations des paramètres de marché. Les risques de marché comprennent trois composantes principales : le risque de taux d’intérêt : risque que fait courir au porteur d’une créance ou d’un titre de dette, une variation des taux d’intérêt ; ce risque peut être spécifique à un émetteur particulier ou à une catégorie particulière d’émetteurs dont la qualité de la signature est dégradée (risque de spread de crédit) ; le risque de change : risque qui affecte les créances et les titres libellés en devises détenus dans le cadre des activités de marché, du fait des variations du prix de ces devises exprimé en monnaie nationale ; le risque de variation de cours : risque de prix sur la position détenue sur un actif financier déterminé, en particulier une action. Le périmètre concerné par le suivi des risques de marché porte sur l’ensemble des activités de marché, c’est-à-dire les opérations de trésorerie, ainsi que les opérations de placements à moyen ou à long terme sur des produits générant des risques de marché, quel que soit leur classement comptable. Depuis le 31/12/2014 et en respect des exigences réglementaires de la loi bancaire française de séparation et de régulation des activités bancaires, le Groupe BPCE a clôturé les portefeuilles de Négociation des Réseaux des Etablissements du Réseau des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires. Les activités de ce périmètre ne sont pas intégrées à la fonction de gestion de bilan. Sur ce périmètre, la fonction risques de marchés de l’établissement assure notamment les missions suivantes telles que définies dans la Charte des risques, de la conformité et des contrôles permanents Groupe : l’identification des différents facteurs de risques et l’établissement d’une cartographie des produits et instruments financiers tenue à jour, recensant les risques de marché ; la mise en œuvre du système de mesure des risques de marché ; l’instruction des demandes de limites globales et opérationnelles, de la liste des produits de marché autorisés soumises au comité des risques compétent ; le contrôle de cohérence des positions et de leur affectation dans le correct compartiment de gestion (normes segmentation métiers Groupe) ; l’analyse transversale des risques de marché et leur évolution au regard de l’orientation de l’activité arrêtée par les instances dirigeantes et des politiques de gestion des activités opérationnelles ; le contrôle de la mise en œuvre des plans d’actions de réduction des risques, le cas échéant. Ces missions sont menées en lien avec la Direction des Risques de BPCE. Cette dernière prend notamment en charge : la définition du système de mesure des risques de marché (VaR, Stress tests…) ; l’évaluation des performances de ce système (back-testing) notamment dans le cadre des revues de limites annuelles ; la norme du reporting de suivi des risques de marché consolidés aux différents niveaux du Groupe ; l’instruction des sujets portés en comité des risques et conformité Groupe. Loi de séparation et de régulation des activités bancaires . La cartographie des activités de marché du Groupe BPCE est régulièrement actualisée. Elle a nécessité la mise en œuvre d’unités internes faisant l’objet d’une exemption au sens de la loi no 2013-672 du 26 juillet 2013 de séparation et de régulation des activités bancaires. De manière conjointe aux travaux relatifs à cette loi, un programme de conformité issu de la Volcker Rule (Section 619 de la loi américaine Dodd-Frank Act) a été adopté et mis en œuvre à partir de juillet 2015 sur le périmètre de BPCE SA et de ses filiales. Dans une approche plus large que la loi française, ce programme vise à cartographier l’ensemble des activités du Groupe BPCE, financières et commerciales, afin de s’assurer notamment que celles-ci respectent les deux interdictions majeures portées par la réglementation Volcker que sont l’interdiction des activités de proprietary trading et l’interdiction de certaines transactions en lien avec les Covered Funds au sens de la loi américaine. La Volcker Rule a été amendée en 2020, donnant naissance à de nouvelles dispositions Volcker 2.0 et 2.1 qui viennent alléger le dispositif existant. Comme chaque année depuis juillet 2015, le groupe a certifié sa conformité au dispositif Volcker. Pour mémoire, depuis début 2017, le Groupe BPCE s’est doté d’un SRAB-Volcker Office devant garantir, coordonner et sécuriser les dispositifs mis en place en matière de séparation des activités. La cartographie des unités internes, de documentation et de contrôle des mandats a été réalisée en 2021 au sein de chacun des établissements. Au 31/12/2021, la cartographie des activités pour compte propre de l’établissement fait apparaître 4 unités internes faisant l’objet d’une exception au sens de la loi de séparation et de régulation des activités bancaires. Ces unités internes sont encadrées par un mandat qui retrace les caractéristiques d’une gestion saine et prudente. Mesure et surveillance des risques de marché Les limites globales de risque de marché sont fixées et revues, autant que nécessaire et au moins une fois par an, par les Dirigeants Effectifs et, le cas échéant, par l’Organe de Surveillance en tenant compte des fonds propres de l’entreprise et, si besoin, des fonds propres consolidés et de leur répartition au sein du Groupe adaptée aux risques encourus. Les limites de risque de marché font parties des indicateurs d’appétit au risque. A ce titre, le niveau de consommation de ces limites est présenté trimestriellement aux dirigeants et à l’Organe de Surveillance, avec élaboration d’un plan d’actions en cas de dépassement. Sur 2021, aucun dépassement n’a été constaté. Le dispositif de suivi des risques de marché est fondé sur des indicateurs de risques qualitatifs et quantitatifs. La fréquence de suivi de ces indicateurs varie en fonction du produit financier contrôlé. Les indicateurs qualitatifs sont composés notamment de la liste des produits autorisés et de la WatchList. Le terme WatchList est utilisé pour dénommer la liste des contreparties, fonds, titres … sous surveillance. Pour compléter cette surveillance qualitative, le suivi du risque de marché est réalisé au travers du calcul d’indicateurs quantitatifs complémentaires. Simulation de crise relative aux risques de marché Le stress test consiste à simuler sur le portefeuille de fortes variations des paramètres de marché afin de percevoir la perte, en cas d’occurrence de telles situations. Les stress tests sont calibrés selon les niveaux de sévérité et d’occurrence cohérents avec les intentions de gestion des portefeuilles : Les stress tests appliqués sur le trading book sont calibrés sur un horizon 10 jours et une probabilité d’occurrence 10 ans. Ils sont fondés sur : Des scénarios historiques reproduisant les variations de paramètres de marché observées sur des périodes de crises passées, leurs impacts sur les positions actuelles et les pertes et profits. Ils permettent de juger de l’exposition du périmètre à des scenarii connus. Douze stress historiques sont déployés sur le trading book ; Des scénarios hypothétiques consistent à simuler des variations de paramètres de marché sur l’ensemble des activités, en s’appuyant sur des hypothèses plausibles de diffusion d’un choc initial. Ces chocs sont déterminés par des scenarii définis en fonction de critères économiques (crise de l’immobilier, crise économique…), de considérations géopolitiques (attaques terroristes en Europe, renversement d’un régime au Moyen-Orient…) ou autres (grippe aviaire…). Le groupe compte sept stress tests théoriques depuis 2010. Les stress tests appliqués au banking book sont calibrés sur des horizons plus longs (3 mois) en cohérence avec les horizons de gestion du banking book : Stress test de crédit obligataire calibré selon une approche mixte hypothétique et historique reproduisant un stress sur les souverains européens (similaire à la crise 2011). Stress test de crédit obligataire calibré selon une approche mixte hypothétique et historique reproduisant un stress sur le corporate (similaire à la crise 2008). Stress test action calibré sur la période historique de 2011 appliqués aux investissements actions dans le cadre de la réserve de liquidité ; Stress test Private Equity et immobiliers, calibrés sur la période historique de 2008, appliqués aux portefeuilles de Private Equity et immobiliers. Ces stress sont définis et appliqués de façon commune à l’ensemble du Groupe afin que la Direction des Risques BPCE puisse en réaliser un suivi consolidé. De plus, des stress scenarii spécifiques complètent ce dispositif soit au niveau du Groupe, soit par entité afin de refléter au mieux le profil de risque spécifique de chacun des portefeuilles. Travaux réalisés en 2021 . La fonction gestion des risques réalise des contrôles spécifiques, répondant notamment aux bonnes pratiques du rapport Lagarde. Le suivi des points recommandés dans ce rapport est présenté trimestriellement au Comité des Risques de Marché Groupe après travaux de consolidation et de suivi des plans d’action par la Direction des Risques de BPCE. Les risques financiers suivent également le respect de la limite encadrant les activités de private equity et d’immobilier hors exploitation, ainsi que la limite en stress du portefeuille obligataire. Le résultat de notre exposition au risque de marché et de son contrôle permanent est présenté trimestriellement en Comité de Gestion de Bilan. Risques de gestion de bilan Les risques structurels de bilan se traduisent par un risque de perte, immédiat ou futur, lié aux variations des paramètres commerciaux ou financiers et à la structure du bilan sur les activités de portefeuille bancaire, hors opérations pour compte propre. Les risques structurels de bilan ont trois composantes principales : le risque de liquidité est le risque pour l’établissement de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché ou de facteurs idiosyncratiques, dans un délai déterminé et à un coût raisonnable. (Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne) ; Le risque de liquidité est également associé à l’incapacité de transformer des avoirs illiquides en avoirs liquides. La liquidité de Banque de Savoie est gérée en lien fort avec l’organe central du Groupe BPCE, qui assure notamment la gestion centralisée du refinancement. le risque de taux d’intérêt global est le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l'exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché (arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne) ; le risque de change est le risque qui affecte les créances et les titres libellés en devises, il est dû aux variations du prix de ces devises exprimé en monnaie nationale. Organisation du suivi des risques de gestion de bilan La fonction risques financiers assure le contrôle de second niveau des risques structurels de bilan. A ce titre, elle est notamment en charge des missions suivantes : l’instruction des demandes de limites ALM internes, en respectant les limites définies au niveau du Groupe ; la définition des stress scenarii complémentaires aux stress scenarii Groupe le cas échéant ; le contrôle des indicateurs calculés aux normes du référentiel gap Groupe ; le contrôle du respect des limites à partir des remontées d’informations prescrites ; le contrôle de la mise en œuvre de plans d’action de retour dans les limites le cas échéant. Notre établissement formalise ses contrôles dans un reporting de contrôles des risques de second niveau. Il comprend des données qualitatives sur le dispositif d'encadrement des risques, le respect des limites et le suivi du retour dans les limites, si nécessaire, ainsi que l'analyse de l'évolution de bilan et des indicateurs de risques. Ces missions sont menées en lien avec la Direction des Risques de BPCE, qui est avec la Direction Finance Groupe, en charge de la revue critique ou de la validation : des conventions d’ALM soumises au comité de gestion de bilan (lois d’écoulement, séparation trading / banking books, définition des instruments admis en couverture des risques de bilan) ; des indicateurs de suivi, des règles et périodicités de reporting au comité de gestion de bilan ; des conventions et processus de remontées d’informations ; des normes de contrôle portant sur la fiabilité des systèmes d'évaluation, sur les procédures de fixation des limites et de gestion des dépassements, sur le suivi des plans d'action de retour dans les limites ; du choix du modèle retenu pour l’évaluation des besoins de fonds propres économiques du Groupe concernant les risques structurels de bilan – le cas échéant. Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux Notre établissement est autonome dans sa gestion de bilan, dans le cadre normalisé du Référentiel Gestion Actif Passif (GAP) Groupe, défini par le Comité GAP Groupe opérationnel et validé par un Comité des Risques et conformité Groupe ou par le Comité GAP Groupe stratégique. Les établissements du Groupe BPCE partagent les mêmes indicateurs de gestion, les mêmes modélisations de risques intégrant la spécificité de leurs activités et les mêmes règles de limites permettant une consolidation de leurs risques. Ainsi, les limites suivies par notre établissement sont conformes à celles qui figurent dans le Référentiel Gestion Actif-Passif Groupe. L’élaboration de scenarii est nécessaire à la bonne évaluation des risques de taux et de liquidité encourus par l’établissement considéré individuellement, et par le Groupe dans son ensemble. Afin de permettre la consolidation des informations sur des bases homogènes, il a été convenu de développer des scenarii « Groupe » appliqués par tous les établissements. Le Comité de Gestion de Bilan traite des risques de taux et de liquidité : les décisions de financement et de couverture sont prises par ce comité. Notre Etablissement dispose de plusieurs sources de refinancement de l’activité clientèle (crédits) : L’épargne de nos clients sur les livrets bancaires non centralisés, les plans et comptes d’épargne ainsi que les comptes à terme ; Les comptes de dépôts de nos clients ; Les émissions de certificats de dépôt négociables ; Les emprunts émis par BPCE ; Suivi du risque de liquidité Le risque de liquidité en statique est mesuré par le gap de liquidité ou impasse qui a pour objectif la mesure des besoins ou des excédents de liquidité aux dates futures. L'observation de cette impasse d'une période à une autre permet d'apprécier la déformation (en liquidité) du bilan d’un établissement. L’encadrement de l’impasse de liquidité au niveau établissement se réalise via la déclinaison des limites fixées au niveau groupe. Pour rappel, les principes de calibrage des limites sur la partie court terme visent à assurer la capacité du groupe à évoluer dans différents contextes : En situation de stress fort à 2 mois, avec défense d’un niveau cible minimum de LCR ; En situation de stress modéré à 5 mois ; En situation normale à 11 mois. Au cours de l’exercice écoulé, notre établissement a respecté ses limites. En complément des limites sur le CT, un seuil à 5 ans vise à encadrer le risque de transformation en liquidité à MLT. Le risque de liquidité en dynamique est mesuré par exercice de stress de liquidité. Celui-ci a pour objectif de mesurer la résilience du groupe à 2 intensités de stress (fort/catastrophe) sur un horizon de 3 mois, en rapportant le besoin de liquidité résultant de cette crise de liquidité au montant de collatéral disponible. Dans le stress groupe, sont modélisés : le non-renouvellement d’une partie des tombées de marché une fuite de la collecte des tirages additionnels de hors-bilan des impacts de marché (appels de marge, rating triggers, repos…). L’organisation du Groupe BPCE, au travers de la centralisation de l’accès au marché et des collatéraux, implique qu’un stress de liquidité n’a de sens qu’en vision consolidée, du fait du mécanisme de solidarité et en tenant compte du rôle de BPCE SA de prêteur en dernier ressort. Les indicateurs réglementaires de stress que sont le Liquidity Coverage Ratio-LCR et le Net Stable Funding Ratio-NSFR sont suivis et communiqués de manière permanente dans le cadre de la gouvernance interne. Suivi du risque de taux Notre établissement calcule : Un indicateur interne de sensibilité de la valeur économique des fonds propres : Le calibrage de la limite sur cet indicateur repose sur le double constat suivant : le modèle de banque de détail ne peut pas conduire à une position structurelle de détransformation (risque majeur sur le replacement des DAV), ni à afficher une position directionnelle générant des gains en cas de baisse de 200 bps des taux d'intérêt. Le système de limites se doit d'être indépendant des anticipations de taux d'intérêt de manière à permettre à la banque d'être résiliente en cas de choc de taux inattendu et de forte ampleur, ce qui constitue une réflexion distincte de celle des couvertures à mettre en place. La limite de sensibilité de la valeur économique des capitaux propres en approche interne s’applique à 6 scénarios. Un indicateur réglementaire soumis à limite : l’indicateur S.O.T (Supervisory Outlier Test) : Il est utilisé pour la communication financière (benchmark de place). Cet indicateur n’a pas été retenu comme un indicateur de gestion même si la limite réglementaire de 20% le concernant doit être respectée. Deux indicateurs de gestion du risque de taux soumis à limites : Limites des impasses statiques de taux fixé. La position de transformation de l’établissement est mesurée et bornée. En premier lieu, l’analyse porte sur les opérations de bilan et de hors bilan en vie à la date d’arrêté, dans le cadre d’une approche statique ; En dynamique, la sensibilité de la marge d’intérêt (MI) est mesurée sur les quatre prochaines années glissantes. Sur un horizon de gestion, en quatre années glissantes, nous mesurons la sensibilité de nos résultats aux aléas de taux, de prévisions d’activité (activité nouvelle et évolution des comportements de la clientèle) et de marge commerciale. Les impasses statiques inflation. Le gap inflation est suivi sur 4 ans, année par année. L’indicateur est suivi sans dispositif de limite ou de seuil d’alerte à ce stade. Au cours de l’exercice écoulé, notre établissement a respecté ses limites. Travaux réalisés en 2021 Notre établissement effectue chaque trimestre l’ensemble des contrôles obligatoires sur le risque de taux et de liquidité. Ces contrôles, le résultat des analyses qui en découlent et la consommation des limites sont reportés à la Direction des Risques Groupe et présentés en Comité de Gestion de Bilan. Dans le cadre de ces travaux, des contrôles sont menés sur les axes suivants : L’intégration des données dans l’outil de simulation ALM L’implémentation des hypothèses commerciales et financières dans l’outil ALM La cohérence des hypothèses avec les réalisations, ainsi qu’avec celles retenues lors des dates d’arrêtés précédents Contrôle de l’évolution des indicateurs soumis à limite Contrôle de l’évolution du bilan d’un arrêté sur l’autre Contrôle du collatéral Contrôle sur le calcul et l’évolution du LCR. — Risques opérationnels - Synthèse et priorités futures  : — Risques opérationnels  : Le risque opérationnel est, selon la réglementation, le risque de pertes découlant d’une inadéquation ou d’une défaillance des processus, du personnel et des systèmes internes ou d’événements extérieurs, y compris le risque juridique. Le risque opérationnel inclut notamment les risques liés à des événements de faible probabilité d’occurrence mais à fort impact, les risques de fraude interne et externe définis par la réglementation, et les risques liés au modèle. Les pertes nettes de risques opérationnels (avec provision) de l’exercice 2021 s’élèvent à 450 K€ contre 817 K€ en 2020. Aucun incident grave, ni significatif n’a été enregistré au cours de l’exercice. La Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, dans le cadre de la mutualisation de cette activité, a poursuivi le déploiement de nouveaux indicateurs prédictifs de risques (KRI) et a amélioré le suivi des actions correctives visant à renforcer le dispositif de maîtrise des risques. Les dispositifs de lutte contre la fraude externe ont été encore renforcés. La cartographie des risques opérationnels a été actualisée. Les risques liés à la fraude externe ainsi que les risques “frontière crédit” et de non-conformité ont été identifiés comme les risques les plus importants pour la Banque. Ils font l’objet de plans d’actions dans le cadre du dispositif de macro-cartographie des risques. Les liens entre les contrôles permanents et les risques opérationnels ont été renforcés. — S I (Sécurité Système d’Information)  : En parallèle des travaux d’amélioration continue de la Sécurité des Systèmes d’Information, de nombreuses actions de sensibilisation/formation à la Sécurité des Systèmes d’Information ont été menées en 2021 : Plusieurs Emails de sensibilisation et de rappels des bonnes pratiques par rapport aux risques du Phishing et aux risques induits par le Travail à Distance ont été envoyés à l’ensemble des collaborateurs et prestataires de la Banque de Savoie. Des publications dédiées à la SSI ont été réalisées à plusieurs reprises sur l’Intranet et sur le réseau social interne YAMMER. Des écrans de sensibilisation sur la SSI ont été affichés sur l’écran de verrouillage de tous les postes informatiques de la Banque de Savoie. Une session de formation sur les risques SSI et la fraude externe a été réalisée auprès de managers de la Banque de Savoie. Un Elearning élaboré en 2021 sur la SSI a été diffusé début janvier 2022 à tous les collaborateurs de la Banque de Savoie. Participation de la Banque de Savoie à toutes les campagnes mensuelles de faux Phishing proposées par le Groupe BPCE. Tous les collaborateurs et prestataires ont été ciblés 4 fois en 2021 par un Email de faux Phishing. Des rappels individuels ont systématiquement été adressés aux collaborateurs et prestataires s’étant fait piéger lors d’une campagne. Les collaborateurs piégés plusieurs fois ont suivi une formation spécifique. Participation active de la Banque de Savoie au mois européen de la cybersécurité en octobre 2021 avec différentes initiatives. Une sensibilisation des équipes monétiques sur les modalités de transmission sécurisées des données monétiques a été réalisée. Un outil d’autoformation aux bonnes pratiques SSI dans les développements informatiques a été déployé aux développeurs et chefs de projets informatiques. Un sous-site dédié à la sécurité des systèmes d’information est également à la disposition de l’ensemble des collaborateurs dans l’Intranet de la Banque de Savoie. — Continuité d’Activité  : La maîtrise des risques d’interruption d’activité est abordée dans sa dimension transversale, avec l’analyse des principales lignes métiers critiques, notamment la liquidité, les moyens de paiement, les titres, les crédits aux particuliers et aux entreprises, ainsi que le fiduciaire. La gestion du Plan d’Urgence et de Poursuite d’Activité (PUPA) au sein du Groupe BPCE est pilotée par Le Responsable de la Continuité d’Activité Groupe BPCE (RCA-G). Les Responsables PUPA (RPUPA) des établissements du Groupe BPCE sont rattachés fonctionnellement au RCA Groupe. Le Cadre Continuité d’Activité Groupe BPCE (CCA-G) définit la gouvernance et la politique de continuité d’activité du Groupe. Le cadre de référence, CCA-G a été décliné et validé au sein du Groupe BPAURA par le Comité des Risques Non Financiers (CRNF) en mars 2021. La RPUPA du Groupe BPAURA est localisée au sein du Service « SSI/PUPA » rattaché au Département « Risques opérationnels, SSI, Fraude Externe » et placé sous la responsabilité de la Direction des Risques et de la Conformité du Groupe BPAURA. Le Responsable du Service « SSI/PUPA » et le Directeur du Département « Risques Opérationnels, SSI, Fraude Externe » ont été nommés « RPUPA Suppléant ». Les activités exercées sur le siège social de la Banque de Savoie et sur l’ensemble des sites centraux du Groupe BPAURA sont couvertes par le PUPA à compter de la décision d’activation du PUPA pendant 30 jours. Les principales missions de la RPUPA du Groupe BPAURA consistent à : Animer la Continuité d’Activité auprès des correspondants métiers, supports et des cellules de crise. Coordonner l’élaboration, le maintien à jour du dispositif de PUPA et de la documentation. Piloter la réalisation des tests et exercices du Groupe BPAURA. Diffuser la méthodologie spécifique à la Continuité d’Activité et sensibiliser les collaborateurs. Veiller à la cohérence de la politique de continuité d’activité en interne et chez les prestataires de services externes. Piloter les contrôles de niveau 1 et réaliser le contrôle de niveau 2 du dispositif de Continuité d’Activité. Les instances de pilotage et de gouvernance du PUPA sont le Comité des Risques Non Financiers (CRNF) et le Comité de Coordination du Contrôle Interne (3CI) du Groupe BPAURA. Les Correspondants Métiers sont les Responsables de Services ou Directeurs de Départements des établissements du Groupe BPAURA. Ils mettent à jour le document « Bilan d’Impact sur Activité » (B.I.A.) pour leur domaine d’activité. Les Responsables des PUPA Transverses sont les responsables des Directions des Ressources Humaines ; de l’Immobilier, de la Logistique, des Travaux et de la Sécurité ; de l’Informatique et de la Communication. Ils tiennent à jour les documents liés aux plans supports de leur domaine d’activité et assurent le pilotage de leur Cellule de Crise Opérationnelle Transverse (CCOT) en cas de déclenchement du PUPA. Le plan de gestion de crise présente une synthèse des premières mesures à engager face à une crise. Il est destiné aux membres des Cellules de Crise. L’organisation de gestion de crise est structurée autour des Cellules de Crise eXécutive (CCX), Support (CCS) et des CCOT. La CCX est composée des membres du Comité de Direction Générale du Groupe BPAURA et dispose du pouvoir de décision en temps de crise. La Cellule de Crise Support (CCS) rassemble les responsables des CCOT et analyse les impacts, élabore et soumet les solutions à la CCX pour décision. Les CCOT mettent en œuvre les ressources transverses nécessaires à la continuité des activités du Groupe BPAURA. Les correspondants PUPA Métiers s’appuient sur les solutions déclinées dans leurs BIA pour poursuivre leurs activités. Le dispositif PUPA est testé par la réalisation d’exercices planifiés couvrant les grands scénarios d’indisponibilité des ressources (immobilières, humaines et informatiques), les risques majeurs et menaces identifiées par le Groupe BPCE. Des exercices éprouvant l’organisation de gestion de crise sont également réalisés. La sensibilisation des collaborateurs du Groupe BPAURA à la continuité d’activité est effectuée sous format d’un E-learning diffusé à l’ensemble des collaborateurs ainsi qu’aux nouveaux embauchés. La participation des collaborateurs aux mises en situation dans le cadre des exercices planifiés permet de renforcer la culture de la continuité d’activité au sein du Groupe BPAURA. En 2021, la crise pandémique Covid-19 est entrée dans une phase « normalisée », avec la mise en œuvre de mesures spécifiques dans le prolongement de celles engagées en 2020. L’année 2021 a donné lieu à la consolidation du socle de référence de la continuité d’activité du Groupe BPAURA. Une refonte de la Politique de Continuité d’Activité et du Plan de Gestion de Crise avec la création de la fonction de correspondant d’alerte a été réalisée. Dans ce cadre, les procédures de gestion des incidents significatifs et de remontée des alertes ont été optimisées. La Stratégie de Continuité d’Activité a été élaborée sur la base de l’analyse des risques menée au cours de l’année 2021. L’ensemble des BIA du Groupe BPAURA a été actualisé ainsi que les Plans de Continuité Transverses enrichis du Plan de Communication de Crise et du Plan de Continuité Cyber Criminalité. L’outil de gestion de crise du Groupe BPCE a été largement déployé au sein du Groupe BPAURA. Au 31 décembre 2021, l’ensemble des membres des cellules de crise ainsi que les correspondants d’alerte sont équipés de l’application et formés à son utilisation. Les exercices PUPA réalisés au cours de l’exercice 2021 ont couvert les scénarios d’indisponibilité des ressources informatiques, d’indisponibilité d’un site avec repli de collaborateurs sur site de secours. Le scénario d’indisponibilité des ressources humaines n’a pas été testé en 2021 mais a largement été éprouvé en conditions réelles d’exploitation dans le cadre de la crise pandémique. La mise en situation des instances et du dispositif de gestion de crise a été également réalisée dans le cadre d’un exercice de gestion de crise impactant simultanément BPAURA et Banque de Savoie en décembre 2021. — Risques de non-conformité  : Les risques de non-conformité, conformément à l’arrêté du 3 novembre 2014, modifié le 25 février 2021, sont analysés, mesurés, surveillés et maîtrisés en : disposant en permanence d’une vision de ces risques et du dispositif mis en place pour les prévenir ou les réduire avec la mise à jour de leur recensement dans le cadre de la cartographie des risques de non-conformité ; s’assurant pour les risques les plus importants qu’ils font, si besoin, l’objet de contrôles et de plans d’action visant à mieux les encadrer. La maitrise du risque de non-conformité au sein du Groupe BPCE s’appuie sur la réalisation d’une cartographie des risques de non-conformité et le déploiement de contrôles de conformité de niveau 1 et 2 obligatoires et communs à l’ensemble des établissements en banque de détail du Groupe. Gouvernance et surveillance des produits . — Tous les nouveaux produits ou services quel que soit leur canal de distribution ainsi que tous les supports commerciaux, relevant de l’expertise de la fonction conformité, sont examinés en amont par celle-ci. Cette dernière s’assure ainsi que les exigences réglementaires applicables sont respectées et veille à la clarté et à la loyauté de l’information délivrée à la clientèle visée et, plus largement, au public. Une attention particulière est également portée à la surveillance des produits tout au long de leur cycle de vie. Par ailleurs, la fonction conformité coordonne la validation des défis commerciaux nationaux, s’assure que les conflits d’intérêts sont encadrés et que la primauté des intérêts des clients est prise en compte. La fonction conformité veille tout particulièrement à ce que les procédures et parcours de vente, ainsi que les politiques commerciales, garantissent à tout moment et pour tous les segments de clientèle, le respect des règles de conformité et déontologiques, notamment que le conseil fourni au client est adapté à ses besoins. Protection de la clientèle . — La conformité des produits et des services commercialisés par notre établissement et la qualité des informations fournies renforcent la confiance des clients et fondent la réputation du Groupe. Pour maintenir cette confiance, la fonction conformité place la notion de protection de la clientèle au cœur de ses activités. À cette fin, les collaborateurs du Groupe sont régulièrement formés sur les sujets touchant à la protection de la clientèle afin de maintenir le niveau d’exigence requis en termes de qualité de service. Les formations visent à transmettre une culture de conformité et de protection de la clientèle aux nouveaux entrants et/ou collaborateurs de la force commerciale. Une formation à la déontologie a été mise en place pour l’ensemble des collaborateurs du Groupe intitulé « Les incontournables de l’éthique professionnelle ». Par ailleurs, BPCE a mis en place un Code de bonne conduite et d’éthique, déployé auprès de l’ensemble des établissements du Groupe BPCE. Les nouvelles réglementations relatives aux marchés des instruments financiers (MIF2) et PRIIPS (packaged retail investment and insurance-based products pour uniformiser l’information précontractuelle des produits financiers packagés), renforcent la protection des investisseurs et la transparence des marchés. Elles impactent le Groupe dans sa dimension de distributeur d’instruments financiers, en renforçant la qualité des parcours clients dédiés à l’épargne financière et à l’assurance : Adaptation des recueils de données client et de la connaissance du client (profil client, caractéristiques des projets du client en termes d’objectifs, de risques et d’horizon de placement), actualisation du questionnaire de connaissance et d’expérience en matière d’investissements financiers et du questionnaire de risques sur l’appétence et la capacité à subir des pertes par le client permettant l’adéquation en matière de conseil ; Adaptation des offres liées aux services et produits financiers commercialisés ; Formalisation du conseil au client (déclaration d’adéquation) et de son acceptation du conseil (le cas échéant émission des alertes informant le client) ; Organisation des relations entre les producteurs et les distributeurs du Groupe ; Prise en compte des dispositions relatives à la transparence des frais et des charges selon la granularité exigée ; Elaboration de reportings périodiques d’adéquation et à valeur ajoutée aux clients et sur l’enregistrement des échanges dans le cadre de la relation et des conseils apportés aux clients ; Déclarations des reportings des transactions aux régulateurs et vis-à-vis du marché, obligations de best exécution et de best selection ; Participation aux travaux de développement des formations des collaborateurs et à la conduite du changement liée à ces nouveaux dispositifs. Sécurité financière . — La prévention du blanchiment des capitaux et du financement des activités terroristes au sein du Groupe BPCE repose sur : — Une culture d’entreprise : Cette culture, diffusée à tous les niveaux hiérarchiques, a pour socle : des principes de relations avec la clientèle visant à prévenir les risques, qui sont formalisés et font l’objet d’une information régulière du personnel ; un dispositif harmonisé de formation des collaborateurs du Groupe, avec une périodicité bisannuelle, et des formations spécifiques à la filière sécurité financière. — Une organisation : Conformément aux chartes du Groupe BPCE, les établissements disposent tous d’un pôle ou d’une unité dédiée à la sécurité financière. Localement le service Sécurité Financière de la banque regroupe les activités de lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme ainsi que les activités de lutte contre la fraude interne et les manquements déontologiques. Au sein de l’organe central de BPCE, un pôle dédié anime la filière relative à la prévention du blanchiment et du financement du terrorisme, définit la politique en matière de sécurité financière pour l’ensemble du Groupe, élabore les différentes normes et référentiels et garantit la cohérence d’ensemble des décisions prises au niveau de chaque projet. Ce pôle assure également une veille réglementaire sur les typologies d’opérations concernées, et s’assure de la prise en compte des risques de blanchiment et de financement du terrorisme lors de la procédure d’agrément des nouveaux produits et services commerciaux par BPCE. — Des traitements adaptés : Conformément à la réglementation, les établissements disposent de moyens de détection des opérations atypiques adaptés à leur classification des risques, permettant d’effectuer, le cas échéant, les examens renforcés et les déclarations nécessaires auprès du service Tracfin (Traitement et action contre les circuits financiers clandestins) dans les délais les plus brefs. La classification des risques du Groupe intègre la problématique des pays « à risques » que ce soit au plan du blanchiment, du terrorisme, de la fraude fiscale ou de la corruption. Le dispositif du Groupe a par ailleurs été renforcé avec la mise en place d’un référentiel et de scénarios automatisés adaptés aux spécificités du financement du terrorisme. S’agissant du respect des mesures restrictives liées aux sanctions internationales, les établissements du Groupe sont dotés d’outils de filtrage qui génèrent des alertes sur les clients (gel des avoirs de certaines personnes ou entités) et sur les flux internationaux (gel des avoirs et pays faisant l’objet d’un embargo européen et/ou américain). — Une supervision de l’activité : La prévention du blanchiment des capitaux et du financement des activités terroristes donne lieu à un reporting interne à destination des dirigeants, des organes délibérants et à destination de l’organe central. La lutte contre la corruption . — Le Groupe BPCE condamne la corruption sous toutes ses formes et en toutes circonstances. Dans ce cadre, il est membre participant du Global Compact (pacte mondial des Nations Unies) dont le dixième principe concerne l’action « contre la corruption sous toutes ses formes y compris l’extorsion de fonds et les pots-de-vin ». La prévention de la corruption s’effectue de plusieurs façons : Au moyen de la cartographie d’exposition aux risques de corruption des entités du Groupe, dont la méthodologie a été revue en 2021 ; Grâce au respect par les collaborateurs des règles de déontologie et d’éthique professionnelles figurant dans le Code de Conduite et d’Ethique (prévention des conflits d’intérêts, politiques de cadeaux, avantages et invitations, principes de confidentialité et de secret professionnel). Des sanctions disciplinaires sont prévues pour manquement au respect des règles professionnelles régissant les activités des entreprises du Groupe ; Par l’encadrement des relations avec les tiers : contrats standardisés dans le Groupe et conventions de comptes comportant des clauses anticorruption, évaluation des fournisseurs de plus de 50 K€ au regard du risque de corruption, dispositif relatif aux relations avec des « personnes politiquement exposées » ; Grâce à une formation réglementaire relative aux règles de l’éthique professionnelle et de lutte contre la corruption sous forme d’e-learning. Un dispositif de recueil et de traitement d’alertes professionnelles sur les faits graves, dont les délits de corruption et de trafic d’influence, est mis à la disposition des collaborateurs (y compris les prestaires externes et les collaborateurs occasionnels). Il a été actualisé en 2021 afin de renforcer la protection des lanceurs d’alertes. Dans le cadre de l’organisation du contrôle interne, des plans de contrôle permanent contribuent à la sécurité du dispositif. En 2021, les éléments de ce dispositif ont été explicitement fléchés vers les risques de corruption identifiés par les métiers dans la nouvelle cartographie des risques. BPCE dispose également de normes et procédures comptables conformes aux standards professionnels. Le dispositif de contrôle interne Groupe relatif à l’information comptable vise à vérifier les conditions d’évaluation, d’enregistrement, de conservation et de disponibilité de l’information, notamment en garantissant l’existence de la piste d’audit au sens l’arrêté du 3 novembre 2014, modifié le 25 février 2021, relatif au contrôle interne. En 2020, un référentiel Groupe de contrôles participant à la prévention et à la détection de fraude et de faits de corruption ou de trafic d’influence a été formalisé. Dans ce cadre, une vigilance est notamment apportée aux dons, sponsoring et mécénat. Plus globalement, ces dispositifs sont formalisés et détaillés dans la Charte faîtière relative à l’organisation du contrôle interne Groupe et la Charte des risques, de la conformité et des contrôles permanents du Groupe. Travaux réalisés en 2021 . — Des travaux ont été réalisés afin de renforcer le dispositif d’évaluation des Risques de non-Conformité-RNC, avec la mise en place d’un pilotage à l’échelle du Groupe intégrant les évolutions réglementaires. Dans ce cadre, l’arrimage de la cartographie des risques de corruption a donné lieu au référencement d’un nouveau risque de non-conformité agrégé. La Conformité Epargne Financière a revu et complété son dispositif de contrôle permanent. De même, la Sécurité Financière Groupe a complété son dispositif de contrôle portant sur la vigilance renforcée, sur les bénéficiaires effectifs et les sanction embargos. Un indicateur permettant de mesurer le risque de réputation dans le cadre du dispositif de l’appétit aux risques Groupe a été mis en place. Cet indicateur permet l’évaluation de ce risque en considérant les facteurs, à la fois internes et externes, pouvant entrainer un impact sur l’image du Groupe (positif ou négatif). Le dispositif Groupe en matière de déontologie a été revu de façon complète. Un nouveau guide de conformité a été élaboré sur les comptes et coffres-forts inactifs et plusieurs autres guides actualisés (Crédit immobilier, Epargne bancaire, Campagnes électorales, Loi Alur, Document de référence Tarification et Traitement des réclamations). Au niveau de la Conformité Bancassurance, deux chantiers structurants ont été poursuivis en 2021 : le premier concerne la connaissance client réglementaire avec la poursuite du programme mis en place en 2019 destiné à renforcer la complétude et la conformité des dossiers de connaissance client réglementaire. le second porte sur le renforcement du dispositif d’accompagnement des clientèles fragiles financièrement conformément aux nouvelles dispositions du décret du 20 juillet 2020 et en lien avec les missions des superviseurs au sein du Groupe. En 2021, les travaux de conformité de la Banque de Savoie ont à nouveau principalement porté sur le dispositif de la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme, en particulier l’accélération de la collecte des documents de connaissance client et l’utilisation du nouveau dispositif de criblage des personnes politiquement exposées livré par le Groupe BPCE. Des travaux de mise en conformité au RGPD ont été conduits sur le « cookie consent » des sites Internet ainsi que sur l’information des personnes dans les supports à destination de la clientèle (contrats clients, jeux concours, pages Internet…). Contrôles permanents Organisation et gouvernance  : — Contrôle permanent hiérarchique (1er niveau de contrôle)  : Le contrôle permanent dit hiérarchique (niveau 1), premier maillon du contrôle interne est assuré par les services opérationnels ou fonctionnels sous le contrôle de leur hiérarchie. Ces services sont responsables des risques qu'ils génèrent à travers les opérations qu'ils réalisent. Ceux-ci sont notamment responsables : de la mise en œuvre des autocontrôles formalisés, tracés et reportables ; de la formalisation et de la vérification du respect des procédures de traitement des opérations, détaillant la responsabilité des acteurs et les types de contrôle effectués ; de la vérification de la conformité des opérations ; de la mise en œuvre des préconisations rédigées par les fonctions de contrôle de niveau 2 sur le dispositif de contrôles de niveau 1 ; de rendre compte et d’alerter les fonctions de contrôle de niveau 2. En fonction des situations et activités et, le cas échéant, conjointement, ces contrôles de niveau 1 sont réalisés soit de préférence par une unité de contrôle ad hoc de type middle office ou entité de contrôle comptable, soit par les opérateurs eux-mêmes. Les contrôles de niveau 1 font l'objet d'un reporting formalisé aux directions ou fonctions de contrôle permanent dédiées concernées. — Contrôle permanent par des entités dédiées (2ème niveau de contrôle)  : Les contrôles de second niveau sont du ressort de la seconde ligne de défense et sont assurés par des fonctions indépendantes des activités opérationnelles. Les contrôles de second niveau ne peuvent pas se substituer aux contrôles de premier niveau. Le niveau 2 est pris en charge par : Les filières Risques et Conformité (Risques de crédit et financier, Risques opérationnels et SSI, Conformité, Contrôle Financier) Le Département Contrôle Permanent qui est le garant des résultats et de la fiabilité des contrôles de niveau 1, et le coordinateur des acteurs niveau 1 et niveau 2 Les fonctions de contrôle permanent de second niveau sont notamment responsables : de la documentation du plan annuel de contrôles de niveau 2 et du pilotage de sa mise en œuvre ; de l’exhaustivité et de la mise à jour des référentiels de contrôles sur le périmètre dans le cadre des risques à piloter et des nécessités réglementaires ; de la réalisation des contrôles permanents du socle commun Groupe ; de l’existence, de l’analyse des résultats et du reporting notamment en lien avec les résultats des contrôles de premier niveau ; de la sollicitation du contrôle permanent de niveau 1 sur la mise en œuvre des préconisations ; du suivi de la mise en œuvre des plans d’actions correctifs notamment ceux définis au niveau du Groupe et ceux priorisés par l’Etablissement au niveau 2. — Comité de coordination du contrôle interne  : Le Directeur Général est chargé d’assurer la cohérence et l’efficacité du contrôle permanent. Un Comité de coordination du contrôle interne au titre du Groupe BPAURA (BPAURA et Banque de Savoie) se réunit trimestriellement sous la présidence du Directeur Général de BPAURA. Le Directeur Général de la Banque de Savoie participe également systématiquement à ce comité. Ce comité a vocation à traiter l’ensemble des questions relatives à la cohérence et à l’efficacité du dispositif de contrôle interne de l’établissement, ainsi que les résultats issus des travaux de maîtrise des risques et de contrôle interne et des suites qui leur sont données. Il a notamment pour objet : d’informer régulièrement l’exécutif sur l’évolution du dispositif de contrôle de l’établissement ; de mettre en évidence les zones de risques émergents ou récurrents, qu’elles aient pour origine l’évolution de l’activité, les mutations de l’environnement ou l’état des dispositifs de contrôle ; de remonter au niveau de l’exécutif les dysfonctionnements significatifs observés ; d’examiner les modalités de mise en œuvre des principales évolutions réglementaires, et leurs éventuelles implications sur le dispositif et les outils de contrôle ; de s’assurer de la bonne prise en compte des conclusions des travaux de contrôle, d’examiner les mesures correctrices décidées, de les prioriser et de suivre leur réalisation ; de décider des mesures à mettre en place afin de renforcer le niveau de sécurité de l’établissement et d’assurer, en tant que de besoin, la coordination des actions développées par les fonctions de contrôle permanent. Risques climatiques Organisation et gouvernance BPCE gère la stratégie des risques climatiques à 3 niveaux : Une direction RSE, rattachée à la Direction Générale, pilote l’élaboration et la mise en œuvre de la stratégie relative au climat et constitue la 1ère ligne de défense dédiée aux risques environnementaux notamment. Un département des risques climatiques, rattaché à la Direction des Risques a été créé au 1er septembre 2021. Il assure la mesure, la surveillance et la maitrise des risques liés au changement climatique pour l’ensemble du Groupe, en lien avec les correspondants risques climatiques dans les Directions des Risques des établissements et des filiales. Ce département constitue la 2ème ligne de défense. Un Comité des Risques Climatiques, présidé par le Président du Directoire du Groupe BPCE, contrôle la mise en œuvre de la stratégie opérationnelle en matière de gestion des risques climatiques et environnementaux du Groupe BPCE et prépare les sujets à l’attention du Comité des Risques du Conseil de Surveillance. Le Département des risques climatiques s’appuie sur un réseau de plus de 50 correspondants climatiques mis en place dès 2020, au sein des Directions des Risques des établissements des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne, ainsi que dans les filiales du Groupe. Ils ont pour mission principale de suivre l’actualité des travaux du département risques climatiques et des évolutions réglementaires afin d’être en mesure de les rapporter auprès de l’exécutif de leur établissement et éventuellement de ses instances dirigeantes dans l’objectif de les mettre en place opérationnellement. Comme préconisé par l’ACPR dans son document « Gouvernance et gestion des risques climatiques », le Groupe BPCE a aussi mis en place des référents climatiques au sein de chaque réseau qui revoient trimestriellement avec le Département Risques climatiques l’état des lieux des projets développés, leur déploiement et la priorisation des projets à venir. Accélération de l’intégration d’un volet dédié aux risques climatiques et Environnementaux — Identification et évaluation des risques climatiques  : L’identification des risques climatiques, leur encadrement et leur pilotage sont des étapes fondamentales à la définition d’une stratégie climatique tournée vers la transition environnementale. Pour le Groupe BPCE, les risques climatiques correspondent à la vulnérabilité de ses activités au changement climatique. On peut distinguer le risque climatique physique, lié directement au changement climatique, du risque climatique de transition, lié à l’adaptation nécessaire de nos activités et de celles de nos clients pour lutter contre le changement climatique. La matérialité des risques associés aux changements climatiques est appréciée par référence aux grandes classes de risques usuels que sont, par exemple, le risque de crédit, le risque de marché et le risque opérationnel. Le Groupe BPCE a donc mis en place un dispositif robuste permettant l’identification des facteurs de risques climatiques pouvant impacter les risques traditionnels du Groupe accompagné d’un pilotage précis. — Matrice de matérialité des risques du Groupe BPCE  : Dans le cadre de la publication en octobre 2021 du premier rapport TCFD du Groupe BPCE, la direction des Risques a défini une matrice de matérialité des risques climatiques : Catégorie des risques Typologie de risques Risques physiques Risques de transition Horizon du plan stratégiques 2024 Horizon de temps : long terme (>4ans) Horizon du plan stratégique 2024 Horizon de temps : Aigus Chroniques Aigus Chroniques Long terme (>4ans) Risque de crédit et de contrepartie : défaut client, dépréciation du collatéral Faible Moyen Moyen Fort Risque de marché et de valorisation des actifs : changement de valorisation des actions, des taux, des matières premières, etc. Faible Moyen Faible Moyen Liquidité et structure du bilan : risque de crise de liquidité à court terme, risque de refinancement Faible Moyen Faible Faible Moyen Déclaration de sinistre Faible Moyen Faible Faible Faible Risque d’investissement propre Faible Moyen Faible Faible Risque au sein des portefeuilles clients (assurance et gestion d’actifs) Faible Moyen Faible Moyen Risque opérationnel Faible Moyen Faible Moyen Risque de réputation Faible Faible Moyen Fort Risque stratégique Faible Moyen Moyen Fort Risque juridique, de conformité et réglementaire Faible Faible Moyen Fort — Macro-Cartographie des risques : Depuis 2019, la macro-cartographie des risques intègre les risques climatiques dans la catégorie « risques stratégiques, d'activité et d'écosystème ». Des premiers indicateurs ont été définis, mesurés et sont suivis pour chaque établissement afin d’en apprécier la pertinence : les montant globaux de l'exposition en VaR 99,9% des évènements « catastrophe naturelle » et « conditions météorologiques extrêmes », la somme des encours « bruns » selon la définition de l’ACPR datant de 2017 (basée exclusivement sur les codes NACE- Nomenclature statistique des Activités économiques dans la Communauté Européenne), celle des encours d’énergies renouvelables, les provisions sectorielles climatiques. En 2021, 3 indicateurs ont été ajoutés sur les données au 31 décembre 2020 : Part des obligations « vertes », rassemblant les {green bond, social bond, sustainable bond, sustainability-linked bond} dans la réserve de liquidité, Part des titres obligataires de la réserve de liquidité détenus sur des émetteurs notés C- ou inférieur par ISS ESG, Part des collaborateurs ayant réalisé au moins une fois le « Climate Risk Pursuit », outil d’acculturation aux risques climatiques. Ces indicateurs, pouvant être amenés à évoluer, permettent une première identification des encours au niveau du Groupe et aux bornes de chacun des établissements ainsi que la sensibilisation des collaborateurs aux risques climatiques physiques et de transition. Les risques climatiques, à l’instar des travaux de cartographie des risques des superviseurs ACPR et BCE, sont identifiés dans l’analyse prospective des risques. — Risk Appetite Framework : Les risques liés au climat sont directement intégrés dans les principaux processus transverses permettant l’identification et le suivi des risques du Groupe BPCE. Les catégories des risques environnementaux incluant la dimension risques climatiques dans sa composante « risque de transition » et « risque physique » ont été ajoutées au référentiel des risques de BPCE dès 2019. À ce stade, la matérialité de ces catégories de risque a été évaluée à dire d’expert et appuyée par les travaux de cartographie présentés ci-dessus. Le risque de transition a été jugé matériel, y compris à court-terme compte-tenu des potentiels impacts en matière de réputation, des risques liés aux évolutions du cadre réglementaire et juridique, et du risque stratégique lié aux évolutions de marché en réponse à la transition environnementale. À l’échelle du Groupe BPCE, des indicateurs sur le risque climatique de transition sont sous observation. Sur le périmètre de la Banque de Grande Clientèle, la part des actifs classés « brun foncé » selon la méthode Green Weighting Factor, constituant les actifs les plus exposés au risque de transition, est suivie dans le Risk Appetite Framework de Natixis. Des travaux sont actuellement en cours pour renforcer ce dispositif en définissant notamment une limite. — Les Risques de Crédit  : Politiques sectorielles ESG : La politique des risques globale du Groupe, déclinée dans les politiques sectorielles, intègre des critères climatiques et environnementaux. Ces critères sont mis à jour, depuis 2019, à chaque revue des politiques sectorielles du Groupe et validé lors du Comité de Veille Sectorielle piloté par le Département Risques de Crédit. Ces critères climatiques et environnementaux sont établis par le CoREFi (Comité des Risques Extra-Financiers, composés des équipes des Risques climatiques et de la RSE) mensuel et chaque secteur sera revu, à minima, tous les deux ans et à un rythme plus rapproché en fonction des besoins et de l’actualité. Le CoREFi a élaboré une notation sectorielle issue des critères climatiques et environnementaux, en application de la méthodologie précisée ci-dessous. Cette notation et méthodologie d’analyse ont été validées par le Comité des Normes et Méthodes le 12 juin 2020. La notation du CoREFi a permis une classification sectorielle validée par le Comité de Veille Sectorielle, puis transmis aux établissements et aux filiales. Enfin, cette notation permet de classifier les encours sectoriels selon leurs risques climatiques physiques ou de transition. Questionnaire de Transition Environnementale : Afin d’accroître l’intégration des critères climatiques et environnementaux, un questionnaire dédié à la prise en compte des enjeux ESG a été créé en 2019 et revu en 2021 pour étoffer les éléments environnementaux. Ce questionnaire a vocation à être utilisé par les chargés de clientèle afin de récolter des informations concernant la connaissance, les actions et l’engagement des clients sur les sujets climatiques et environnementaux. Il sera déployé en 2022 dans tous les établissements du Groupe. Loan Origination : L’Autorité Bancaire Européenne a publié en mai 2020 les orientations sur l’octroi et le suivi des prêts (EBA/GL/2020/06). L’objectif est d’avoir une vue complète du processus d’octroi et de favoriser un suivi de crédit pour une gestion des risques optimale. Parmi les nouveautés marquantes pour les établissements assujettis, figure l’intégration des facteurs ESG au sein de la gouvernance interne pour les pratiques d’octroi et la valorisation des garanties. — Les Risques Financiers Analyse ESG de la réserve de liquidité : Le Groupe BPCE se refinance sur les marchés et est attentif à la performance ESG des liquidités acquises sur les marchés. A titre d’illustration, chaque établissement Banques Populaires et Caisses d’Epargne dispose de la notation environnementale de sa réserve de liquidité depuis fin 2020 à travers un outil dédié aux titres obligataires. Une norme est en cours pour limiter tout investissement dans les titres en dessous d’un grade de notation environnementale. Ces analyses extra-financières de la réserve de liquidité sont effectuées depuis décembre 2019 et ont été généralisées à l’ensemble des établissements en 2021. Ces informations permettent aux établissements du Groupe BPCE de mieux piloter leurs portefeuilles et de pouvoir communiquer sur leur intégration des critères ESG. Provisions Climatiques : Au premier semestre 2021, un groupe de travail avec 9 établissements du Groupe BPCE a été mené afin de recenser les différentes méthodologies existantes de constitution des provisions climatiques. Ce recueil de bonnes pratiques a été validé en Comité Risques, Conformité et Contrôle Permanent (CRCCP) établissements en juin 2021. Devant l’augmentation de la fréquence et de la sévérité des aléas climatiques et des contraintes sur les actifs carbonés, ce recueil a vocation à accompagner les établissements du Groupe dans leur volonté de mieux prévenir l’impact financier des risques physiques et de transition. Sensibilisation et formation : Le Climate Risk Pursuit est un outil de formation interactif qui a été développé par la Direction des Risques. Cet outil vise à sensibiliser et former les collaborateurs du Groupe aux risques climatiques, à leurs impacts et aux enjeux Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance. Environnement réglementaire — Rédaction du rapport Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) : La TCFD, groupe de travail mis en place par le comité de stabilité financière du G20 a pour objectif de mettre en avant la transparence financière liée au climat. Le groupe publie son premier rapport TCFD le 21 octobre 2021, dont la gestion des risques climatiques constitue la partie centrale du rapport. — Les exercices pilotes de l’ACPR et de l’ABE ainsi que les stress-tests de la BCE : Au cours du premier semestre 2021, les résultats des exercices pilotes de l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution – ACPR - et de l’Autorité Bancaire Européenne –ABE–, auxquels le Groupe BPCE a volontairement participé, ont été publiés. Au niveau européen, les résultats ont montré que plus de la moitié des expositions des banques (58% des expositions totales des entreprises évaluées) sont allouées à des secteurs qui pourraient être sensibles au risque de transition. Selon une première approche, le ratio d’actif verts agrégé au sein de l’Union européenne est seulement de 7,9%. Cet exercice est une première étape et a vocation à être approfondi afin de développer des outils d’évaluation du risque climatique cohérents et comparables entre les différentes banques européennes. Dans un second temps, l’ABE continue à travailler à la conception d’un cadre de test de résistance au risque climatique. Au niveau national, l’exercice pilote révèle une exposition globalement modérée des banques et des assurances françaises aux risques liés au changement climatique. L’exposition des institutions françaises aux secteurs les plus impactés par le risque de transition (industries extractives, cokéfaction et raffinage, pétrole, agriculture, etc.) est relativement faible. Néanmoins, le superviseur précise que les risques physiques sont loin d’être négligeables et que des efforts doivent être mis en place dans l’analyse d’impact financier de ces derniers. Il est également important pour le superviseur de favoriser une meilleure allocation des ressources et d’assurer le financement de la transition. Cet exercice a vocation à être reproduit régulièrement. Le prochain exercice devrait se tenir en 2023/2024. Le Groupe BPCE poursuit ainsi les travaux internes d’analyse des risques climatiques et environnementaux, en particulier dans l’intégration de la taxonomie européenne dans les classifications internes. Le groupe a également suivi les premiers échanges dirigés par la BCE pour construire le cadre des futurs stress tests climatiques qui seront à fournir début 2022. — Guide BCE (Banque Centrale Européenne) : La BCE a rappelé dans son guide relatif aux risques liés au climat et à l’environnement, de novembre 2020, que « les risques physiques et de transition constituent des facteurs déterminants des risques existants ». A la suite de la publication de son guide, la BCE a sollicité les banques européennes afin de conduire une auto-évaluation de leur gestion des risques climatiques, exercice effectué par le Groupe et livré à la BCE en février 2021 ainsi qu’un plan d’action détaillé en mai 2021 qui fait l’objet d’un suivi afin de livrer les diverses actions de remédiation dans les délais. Taxonomie . — Le Groupe BPCE poursuit les travaux d’analyse des risques climatiques et environnementaux, en particulier dans l’intégration de la taxonomie européenne dans les classifications internes. Ainsi, chaque analyse sectorielle validée en COREFI intègre une section dédiée à l’éligibilité du secteur à la taxonomie européenne. En 2022, selon l’article 8 du règlement taxonomie, les acteurs financiers publieront un GAR (Green Asset Ratio) éligible. Il s’agit de la part d’exposition aux activités retenues dans la taxonomie européenne. Travaux réalisés en 2021 . — La politique ENR de notre établissement a été actualisée afin d’intégrer les évolutions de la politique risque Groupe, ainsi que le périmètre d’intervention de la BTE et le schéma délégataire associé. La BTE peut ainsi intervenir et proposer des solutions de financements concernant : les énergies renouvelables : énergie solaire photovoltaïque, éolienne ou hydroélectrique, méthanisation, géothermie, chaleur renouvelable et de récupération (énergie solaire thermique, bois énergie, …) l’efficacité énergétique : rénovation thermique en habitat individuel ou collectif financée sous forme de prêts éco PTZ, de crédit à la consommation « rénovation énergétique » ou de préfinancement des aides et CEE, rénovation de bâtiments et écomobilité financés sous forme de crédits d’équipement « transition énergétique » ou « green » BPCE ou de préfinancement de crédit-bail immobilier ou mobilier. Par ailleurs, des provisions pour risques climatiques ont été constituées à hauteur de 1,3 M€, afin de se couvrir contre le risque de non-enneigement en zone montagne et son impact notamment sur le secteur du tourisme-hôtellerie-restauration. 7. Dispositif de contrôle périodique . — Le contrôle périodique (3ème niveau de contrôle) est assuré par l’Audit interne sur toutes les activités, y compris le contrôle permanent. Dans le cadre des responsabilités définies par l’article 17 de l’arrêté A-2014-11-03 sur le contrôle interne, l’Audit interne s’assure de la qualité, l’efficacité, la cohérence et le bon fonctionnement du dispositif de contrôle permanent et de la maîtrise des risques. Son périmètre d’intervention couvre tous les risques et toutes les activités de l’établissement, y compris celles qui sont externalisées. Il s’étend également à ses filiales. Ses objectifs prioritaires sont d’évaluer et de rendre compte aux dirigeants effectifs et à l’organe de surveillance de l’établissement : de la qualité de la situation financière ; du niveau des risques effectivement encourus ; de la qualité de l’organisation et de la gestion ; de la cohérence, de l’adéquation et du bon fonctionnement des dispositifs d’évaluation et de maîtrise des risques ; de la fiabilité et de l’intégrité des informations comptables et des informations de gestion ; du respect des lois, des règlements, des règles du Groupe ou de chaque entreprise ; de la mise en œuvre effective des recommandations des missions antérieures et des régulateurs. Rattaché directement au Directeur Général, l’Audit interne exerce ses missions de manière indépendante des Directions opérationnelles et de contrôle permanent. Ses modalités de fonctionnement, sont précisées dans une charte d’audit Groupe approuvée par le Directoire de BPCE le 7 décembre 2009, qui s’applique à l’établissement, charte elle-même déclinée en normes thématiques (ressources d’audit, audit du réseau commercial, missions, suivi des recommandations, …). Elle a été mise à jour au mois de juillet 2018. Les programmes pluriannuel et annuel de la Direction de l’Audit Interne sont arrêtés en accord avec l’Inspection générale groupe ; celle-ci est tenue régulièrement informée de leur réalisation ou de toute modification de périmètre et du risk assessment afférent. L’Inspection générale groupe s’assure que la Direction de l’Audit Interne des entreprises dispose des moyens nécessaires à l’exercice de sa mission et la bonne couverture du plan pluriannuel d’audit. L’Inspection générale groupe s’assure de la diversité des compétences, de la bonne réalisation des parcours de formation et de l’équilibre entre les auditeurs senior et junior au sein des équipes d’Audit Interne des établissements. Enfin, l’Inspection Générale Groupe émet un avis formalisé dans un courrier et éventuellement des réserves sur le plan pluriannuel d’audit, la qualité des travaux et rapports d’audit qui lui ont été communiqués, sur les moyens alloués tant en nombre que sur les compétences, sur la communication faite aux instances dirigeantes ainsi que sur le suivi des recommandations de l’audit interne. Le courrier du Directeur de l’Inspection générale groupe est adressé au Directeur Général de l’établissement avec copie au Président de l’organe de surveillance et doit être communiqué au Comité des Risques et au Conseil d’Administration. A l’issue de ses investigations, la mission d’audit émet un pré-rapport qui contient notamment ses recommandations et auquel l’unité auditée doit répondre. Chaque recommandation est hiérarchisée en fonction de son importance. Le rapport définitif intègre la réponse des audités à chaque recommandation ; celle-ci inclut des plans d’action et des engagements sur des dates de mise en œuvre. Ce rapport est transmis, outre les responsables de l’unité auditée, aux dirigeants de l’établissement. Le management opérationnel est responsable de la mise en œuvre des recommandations. Il met en place des plans d’action adaptés et informe de leur taux d’avancement au moins semestriellement à l’Audit Interne. Celui-ci en assure un reporting régulier au comité de coordination du contrôle interne et au comité des risques. L’Audit Interne, en vertu de son devoir d’alerte, saisit le comité des risques en cas de non mise en place des actions correctrices dans les délais prévus. Dans le cadre des responsabilités qui lui sont dévolues, l’inspection générale Groupe mène également de façon périodique des missions de contrôle au sein de l’établissement. 8. Activité en matière de recherche et de développement . — Eu égard à l’article L.232-1 du Code du Commerce, la société n’a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l’exercice écoulé. 9. Dividende et affectation du résultat  : Résultat de l’exercice 2021 8 054 263,27 € Report à nouveau 7 133 185,50 € Montant du résultat distribuable 15 187 448,42 € Proposition d’affectation du résultat : A la réserve spéciale 7 500 000,00 € Au report à nouveau pour le solde 7 687 448,42 € 15 187 448,42 € Soit un dividende de 4.90 euros par titre. Ce dividende, qui a donné lieu à un paiement partiel au titre de l’acompte susvisé, ouvre droit pour les actionnaires, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, à la réfaction prévue au 2° de l’article 158-3 du Code Général des Impôts applicable sur le montant des revenus distribués. A la date de son versement, le dividende fait l’objet d’un prélèvement obligatoire au taux de 21%, faisant office d’acompte d’impôt sur le revenu, sauf si l’actionnaire a demandé à en être dispensé dans les conditions prévues par la loi. Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants : Exercice Dividende Dividende éligible à l’abattement de 40 % (*) 2018 5,02 € 5,02 € 2019 5,44 € 5,44 € 2020 4,90 € 4,90 € (*) Pour les personnes physiques ayant leur résidence fiscale en France 10. Mention des dépenses non déductibles . — Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé prennent en charge la somme de 12 633.06€, correspondant à des dépenses non déductibles du résultat fiscal au regard de l’article 39-4 du même code, ainsi que l’impôt supporté en raison desdites dépenses et charges. 11. Informations sur les délais de paiement des fournisseurs . — Conformément aux articles L. 441-6-1 et D.441-4 du Code de Commerce (LME article 24-II), nous vous informons que le solde des dettes à l’égard des fournisseurs se décompose comme suit : Ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, notre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. III. – Résultats des filiales . — SAS SIRRA (Société Immobilière Région Rhône-Alpes) : Détenue à 100 % par la Banque de Savoie, elle détient une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat 2021 (+ 167 K€) résulte notamment des loyers d’exploitation facturés et des produits de placement sur excédents de trésorerie sous déduction des charges, taxes et amortissements sur immeubles. En raison de la crise due à la Covid 19, le Conseil d’Administration de la Cie du Mont Blanc n’a pas jugé opportun de distribuer un dividende au titre de l’exercice clos le 31/05/2021. — SAS SIFS (Société Immobilière Foncière Savoisienne) : Détenue à 100 % par la SAS SIRRA, elle détient également une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat net 2021 (+ 283 K€ dont 55K€ de plus-value immobilière) comprend en produits les loyers et produits financiers, et en charges les frais sur immeubles, les charges d’amortissement ainsi que l’impôt sociétés correspondant. — SARL SAI (Société Auxiliaire Immobilière) : Société marchands de biens détenue à 92 % par SIFS et 8 % par la Banque de Savoie. Le stock résiduel détenu est provisionné quasiment intégralement. Le résultat net 2021 est de -4K€ compte tenu qu’aucune cession d’immeuble n’a eu lieu en 2021, mais aussi des charges de structures nécessaires à l’exploitation. IV. – Evènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice L'épidémie de pneumonie virale du COVID-19, a conduit les autorités à prolonger la fermeture des frontières avec le Royaume-Uni jusqu’au 14 janvier 2022, impactant ainsi la fréquentation de cette clientèle dans les domaines skiables. Jusqu’à cette date, les clientèles venant du Royaume Uni ont ainsi été absentes des Alpes françaises et leur retour devrait être « très relatif » pour la suite de la saison 2021/2022. Cela se traduira par un affaissement de la conjoncture pour de nombreux secteurs d’activités liés aux « grandes » stations de sport d’hiver (dont la clientèle est composée jusqu’à 50% de britanniques). Cela pourrait avoir des impacts significatifs sur certains acteurs en 2022 tel que décrit dans la section "Facteurs de risque" du document de référence. V. – Perspectives 2022 . Perspectives pour le Groupe BPCE . Prévisions 2022 : un retour contraint a la tendance d’avant Covid-19. — Les tensions inflationnistes et la réapparition des incertitudes sanitaires, avec l’émergence d’une sixième vague de pandémie (Omicron) et le risque récurrent de mutation du virus, menacent d’autant plus le chemin des perspectives économiques des pays développés que la conjoncture mondiale semble avoir dépassé un pic. En outre, le potentiel de rattrapage issu des confinements antérieurs apparaît de moindre ampleur, sans parler des craintes de regain des tensions protectionnistes sino-américaines, voire éventuellement de crises géopolitiques. Une nouvelle phase du cycle économique se dessine désormais, du fait de la résurgence de freins fondamentaux à la fois internes et externes, freins auxquels s’ajoutent les problèmes doubles d’approvisionnement et de recrutement, les goulets d’étranglement, les hausses induites de prix et le retrait graduel des soutiens budgétaires européens et américains. Plus particulièrement, la dérive mécanique des prix, plus forte et peut-être moins temporaire qu’initialement prévu, provoque un prélèvement sur le pouvoir d’achat des ménages et sur les marges des entreprises. Cela devrait entraîner un ralentissement de la dépense en 2022, que les mécanismes de restauration de la situation des bilans privés et publics sont susceptibles d’accentuer. Par ailleurs, le risque d’emballement des prix rend plus complexe la mission des banques centrales, tiraillées entre la nécessité d'endiguer l'inflation et la volonté de ne pas briser l’élan économique, d’ores et déjà en phase de tassement, aussi bien en Chine, qu’aux Etats-Unis et dans la zone euro. Tout ceci conduirait l’activité à retrouver naturellement sa tendance d’avant Covid-19, surtout à partir du second semestre, même si les moyennes annuelles prévues en 2022 portent largement la trace des effets d’acquis considérables des trimestres précédents et des politiques monétaires et budgétaires expansives antérieures. Le risque inflationniste, qui est plus prégnant aux Etats-Unis, en Angleterre et dans certains pays émergents que dans la zone euro et au Japon, oriente la vitesse anticipée de normalisation des politiques monétaires. Outre-Atlantique, une boucle prix-salaires semble s’amorcer en raison de vives difficultés de recrutement (0,7 chômeur par poste disponible). La Fed pourrait opérer trois hausses successives mais modestes de ses taux directeurs dès mars 2022, tout en accélérant la réduction de son programme d’achats nets de titres publics, pour l’arrêter en mars au lieu de juin. En Europe, la forte hausse des prix à la production commence à se diffuser indéniablement aux prix à la consommation hors énergie. Elle ne débouche pas encore sur un processus d’accélération des salaires, tout en reflétant des effets de base importants et réversibles, comme la hausse des prix des carburants, puis l’explosion des prix des marchés européens du gaz et de l’électricité. La BCE, loin d’adopter la même approche que la Fed, laisserait inchangés ses taux directeurs en 2022, même si elle a décidé d’achever en mars ses achats nets d’obligations via son programme d’urgence (PEPP). Elle compenserait cependant l’effet négatif de l’arrêt du PEPP par un relèvement temporaire du programme classique d’achats nets d’actifs (APP). Ces choix découlent aussi probablement de la volonté de maintenir la soutenabilité des finances publiques italiennes et espagnoles. Cette divergence transatlantique des politiques monétaires se réfléchirait directement dans l’évolution comparée des taux longs, tout en continuant vraisemblablement de peser sur l’euro face au dollar en 2022. Les pressions inflationnistes s’atténueraient au second semestre, du fait du ralentissement économique, celui-ci réduisant à la fois les tensions exceptionnellement vives sur l’offre et sur les prix des produits énergétiques. Les prix du pétrole se situeraient autour d’un cours moyen de 75 dollars par baril (Brent), en raison d’une demande durablement incertaine et de la poursuite de la remontée graduelle de la production d’or noir. L’absence d’emballement sur les prix et le déversement antérieur de liquidités limiteraient alors la remontée des taux souverains, le taux des bons du Trésor américain à dix ans atteignant 1,9 % en moyenne annuelle, contre 0,4 % pour l’OAT 10 ans en 2022. Les taux réels demeureraient ainsi toujours très négatifs. La croissance française s’approcherait de 4 % en 2022, grâce aussi à la stimulation du plan de relance. Elle se normaliserait cependant dès le second semestre 2022 vers sa vitesse tendancielle pré-pandémie de 1 % l’an, ce qui réduirait les tensions sur les prix. L’inflation atteindrait pourtant au moins 2,4 % en moyenne annuelle. Cette décélération économique serait d’autant plus logique que le déficit public soutiendrait nettement moins l’économie qu’en 2021. De plus, le choc de prix actuel exercerait un prélèvement de pouvoir d’achat pour l’ensemble de l’économie. Cette ponction serait plus marquée pour les entreprises, incapables à ce stade du cycle de répercuter l’intégralité de la hausse des coûts dans leurs propres prix. En outre, les résultats des entreprises pourraient se tasser, du fait d’une accélération relative des salaires face aux difficultés de recrutement, ce qui refroidirait leur volonté d’investissement. En l’absence de mise en place de mesures sanitaires trop contraignantes, la conjoncture française serait tirée par plusieurs facteurs, malgré l’atténuation du rythme de croissance mondiale : la préservation antérieure du tissu productif et des revenus des particuliers, en dépit du tassement du pouvoir d’achat lié à la remontée de l’inflation ; la combinaison d'un assouplissement encore illimité de la BCE et de plans exceptionnels de relance budgétaire monétisée, maintenant durablement les taux d’intérêt à des niveaux extrêmement bas, en dépit de leur tendance à la hausse ; le recul potentiel du taux d’épargne des ménages, sans que celui-ci ne retrouve obligatoirement et rapidement son niveau d’avant crise ; la résilience de l’investissement productif et surtout du marché du travail. Contexte en Ukraine et en Russie. — Les perspectives présentées pourraient par ailleurs être impactées par le contexte géopolitique. Fin février 2022, la Fédération de Russie a lancé une action militaire d'envergure en Ukraine. Alors que l’Ukraine n’est pas membre de l’OTAN, la réaction occidentale a été forte. De manière concertée, l’Union européenne, les Etats-Unis et de nombreux autres états ont adopté une série de sanctions inédites, prévoyant notamment le gel des avoirs à l’étranger de la Banque centrale russe, l’exclusion de banques russes de SWIFT, de multiples groupes occidentaux annonçant par ailleurs leur désengagement de la Fédération de Russie. Même si le sujet essentiel de l’énergie et du gaz naturel demeure pour l’instant hors champ des mesures prises de part et d’autre, les Etats-Unis et la Grande Bretagne ont annoncé leur intention d’interdire l’importation de pétrole et de gaz russe. Par ailleurs, de nouvelles mesures et sanctions économiques pourraient être adoptées, notamment par l’Union européenne et les Etats-Unis, et des mesures et sanctions économiques en représailles pourraient être adoptées par la Fédération de Russie. Ce conflit pourrait avoir des conséquences majeures sur l’économie russe mais aussi pour les économies occidentales et plus généralement sur l’économie mondiale. Le risque de défaut de paiement sur la dette russe, la montée de l’inflation et la perte de pouvoir d’achat pour la population en Russie sont conséquents. Une remise en cause des perspectives de croissance et une pression inflationniste accrue ne peuvent être écartées tant aux Etats-Unis qu’en Europe. Par ailleurs, un risque lié à des mesures d’expropriation que pourraient prendre les autorités russes vis-à-vis des sociétés étrangères, en représailles des sanctions occidentales, est évoqué. Au 31 décembre 2021, la Banque de Savoie ne détient aucune exposition sur des contreparties russes, ukrainiennes ou biélorusses. Perspective du groupe et de ses métiers . — Le Groupe BPCE a dévoilé le 8 juillet 2021 son nouveau plan stratégique BPCE 2024. (Document complet disponible sur le site https://groupebpce.com/le-groupe/plan-strategique). Après 12 ans de transformation, le Groupe BPCE, très solide financièrement avec des positions fortes dans chacun de ses métiers, est en pleine capacité d’accélérer son développement en accompagnant ses clients dans la relance économique pour leurs besoins d’investissement. La crise de la Covid a agi en effet comme un révélateur de tendances à commencer par la digitalisation, le travail hybride ou l’accélération de la transition énergétique, mais a également créé des attentes profondes en termes de proximité, d’accompagnement et de confiance, attentes pour lesquelles le modèle coopératif multimarque du Groupe BPCE s’inscrit en totale adéquation. Le Groupe BPCE entend saisir pleinement ce Momentum , et déployer tout le potentiel de son modèle coopératif multimarque et entrepreneurial afin d’être un leader de la banque, de l’assurance et de la gestion d’actifs au service de tous. Le plan BPCE 2024 a pour signature “Plus Unis, Plus Utiles, Plus Forts” : Plus Unis , car le Groupe BPCE, coopératif, multimarque et entrepreneurial renforce sa capacité à agir collectivement, par plus de simplicité, plus d’initiatives communes et plus d’investissements partagés ; Plus Utiles , car le Groupe BPCE, grâce à son modèle coopératif singulier, apporte des réponses concrètes aux sujets majeurs de société qui préoccupent ses sociétaires, ses clients, ses collaborateurs et ses partenaires ; Plus Forts , car le Groupe BPCE, est prêt à saisir toutes les opportunités de croissance en s’appuyant sur l’ensemble des expertises de son modèle multi-entreprises et multimarque, notamment sur des thématiques ciblées. Ce plan de développement s’articule autour de 3 priorités stratégiques : Conquérant : 1,5 milliard d'euros de revenus additionnels dans 5 domaines prioritaires : la transition environnementale, la santé, les ETI, l’assurance non-vie et la prévoyance et le crédit à la consommation. Le Groupe vise également l’accélération de son développement international à travers ses métiers globaux, Gestion d’actifs et Banque de Grande Clientèle, et certains métiers de financements spécialisés. Client : la plus haute qualité de service avec un modèle relationnel adapté, une approche pragmatique et locale du maillage d’agences, et des objectifs de NPS pour tous les métiers et entreprises du Groupe. Climat : des engagements concrets et mesurables s’inscrivant dans une trajectoire « net zéro », soutenus par des outils de mesure dédiés, et l’accompagnement de tous les clients dans leur transition environnementale. Il s’appuie sur 3 lignes de forces : Simple : une organisation plus simple, plus lisible et plus efficace, avec la simplification de son organisation au travers du retrait de la cote de Natixis, et celle de ses systèmes d’information, et l’accélération de la transformation de ses services bancaires Innovant : en changeant d’échelle sur la data, avec des usages au service du business et de toutes les fonctions de la banque ; en accélérant dans les paiements pour accompagner la digitalisation du commerce ; en dessinant le futur du travail à travers le travail hybride, les programmes de formation et les parcours internes. Sûr : une amélioration de sa performance économique ; une maîtrise des risques, avec un objectif du coût du risque inférieur à 25 points de base en 2024 ; une confirmation de sa fonction de tiers de confiance à travers son modèle relationnel, l’éthique sur l’utilisation de la data et une sécurisation technologique renforcée. Pour les métiers de Banque de Proximité et Assurance, le Groupe ambitionne de déployer une stratégie de développement ambitieuse et rentable sur tous ses marchés, avec une stratégie centrée sur la relation avec des conseillers incarnant le lien de confiance, s’appuyant sur la densité territoriale, la technologie digitale et l’utilisation éthique des données au service des clients et des collaborateurs. Pour les deux métiers globaux de Global Financial Services, Gestion d’actifs et de fortune et Banque de Grande Clientèle, le Groupe a une ambition commune autour de trois axes : nous diversifier, au bénéfice de nos clients et de notre développement ; nous engager, pour la transition énergétique et une finance responsable ; nous transformer, et investir pour créer une valeur durable. A horizon 2024, le Groupe BPCE ambitionne de réaliser un PNB d’environ 25,5 milliards d'euros avec une croissance de ses revenus d’environ 3,5 % par an, un coefficient d’exploitation en 2024 inférieur à 65 % et un résultat net part du groupe supérieur à 5 milliards d'euros. Pour 2022, les perspectives économiques restent globalement positives, tant pour la consommation que pour l’investissement. Toutefois, l’environnement reste marqué par la pandémie Covid-19, les difficultés d’approvisionnement de certains secteurs, une hausse des prix des produits manufacturés et une envolée des prix de l’énergie. Ce retour de l’inflation entraîne une hausse des taux de l’épargne règlementée le 1er février 2022, le taux du Livret A et celui du Livret de Développement Durable et Solidaire passant de 0,5% à 1% et le taux du Livret d’Epargne Populaire passant de de 1% à 2,2%. Bien qu’ayant revu ses prévisions d’inflation à la hausse, la Banque Centrale Européenne ne prévoit pas de relever ses taux directeurs dans l’immédiat, contrairement à la FED et à la Banque d’Angleterre. VI. – Participation des salariés au capital . Conformément aux dispositions de l’article L.225-102 du Code du Commerce, nous vous rendons compte de l’état de la participation des salariés au capital de la Société au dernier jour de l’exercice, soit le 31 décembre 2021 : aucun salarié ne détenait d’actions de notre Société dans le cadre d’une gestion collective ou frappées d’une incessibilité. VII. – Tableau des cinq derniers exercices . Nature des indications 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2021 Situation financière en fin d'exercice : Capital social 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 Nombre d'actions émises 428 283 428 283 428 283 428 283 428 283 Nombre d'obligations c onvertibles en actions 0 0 0 0 0 Résultat global des opérations effectives : Chiffre d'affaires 61 004 357,00 65 200 888,00 68 031 805,00 69 045 101,95 72 221 071,63 Bénéfice avant impôt a mortissements et provisions 13 643 932,61 14 703 331,55 13 892 010,09 16 441 091,29 18 803 265,32 Impôt sur bénéfices 2 210 148,01 3 187 108,42 3 656 529,25 4 144 041,72 4 361 056,12 Bénéfice après impôt a mortissements et provisions 5 289 383,00 7 166 570,62 7 759 974,91 6 025 670,11 8 054 263,27 Montant des bénéfices d istribués (2) 2 655 354,60 2 149 971,19 2 327 992,47 2 100 000,00 Résultat des opérations r éduit à une seule action : Bénéfice après impôt mais avant amortissements e t provisions 26,7 26,89 23,9 28,71 33,72 Bénéfice après impôt a mortissements et provisions 12,35 16,73 18,12 14,07 18,81 Dividende versé à c haque action 6,2 5,02 5,44 4,9 Personnel : Effectif moyen (1) 264,52 240,57 240,37 241,5 243,9 Montant de la masse salariale 9 417 830,00 9 114 419,00 9 394 197,82 9 388 712,00 9 743 588,00 Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (S.S., œuvres sociales, etc.) 5 115 555,00 4 896 144,00 4 542 377,00 4 614 935,00 4 767 299,00 (1) Intégrant le personnel à temps partiel et saisonnier et compte tenu du personnel faisant l'objet d'un contrat de travail à durée déterminée (2) Après l'approbation par l'Assemblée Générale VIII. – Eléments complémentaires 1. Informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération (article L.511-102 du code monétaire et financier) a. Description de la politique de rémunération en vigueur dans l’entreprise . — Au sein de la Banque de Savoie, les rémunérations fixes sont préalablement définies au regard de minima par classification fixés par la convention collective de la Banque. Elles sont ensuite adaptées au regard du niveau de compétence, de responsabilité et d’expertise de chaque collaborateur et des niveaux de rémunération proposés par le marché local de la banque. A noter que le système de rémunération des personnels du contrôle des risques et de la conformité est fondé sur des objectifs propres, et en aucun cas directement sur les performances des professionnels contrôlés ou sur les profits de l’activité contrôlée. La rémunération des personnels du contrôle des risques et de la conformité et, plus généralement, des personnels des unités chargées de la validation des opérations, est fixée indépendamment de celle des métiers dont ils valident ou vérifient les opérations, et à un niveau suffisant pour disposer de personnels qualifiés et expérimentés ; elle tient compte de la réalisation des objectifs associés à la fonction et doit être, à qualification, compétences et responsabilités équivalentes, à un niveau approprié par rapport aux professionnels dont ils contrôlent l’activité. Pour 2021, les primes sont versées aux collaborateurs en fonction de la contribution de chacun aux objectifs collectifs et individuels. Elles sont assises sur des objectifs comportant à la fois un volet quantitatif et qualitatif, et un volet managérial pour les managers. Elles représentent en général de 0% à 15% de la rémunération fixe. Ces primes concernent les salariés du réseau commercial. Pour les managers du siège (responsable de service), la prime est déterminée en fonction de l’atteinte des objectifs quantitatifs et qualitatifs du service et elle ne dépasse pas 10% du salaire. Pour les membres du Comité de Direction, la part variable est assise sur un taux d’atteinte d’objectifs individuels et collectifs fixés par le Directeur Général. Elle ne peut pas dépasser 20% de la rémunération fixe. Pour les membres du Comité Stratégique, la part variable est assise sur un taux d’atteinte d’objectifs individuels et collectifs fixés par le manager. Elle ne peut pas dépasser 15% de la rémunération fixe. Par ailleurs, les collaborateurs peuvent bénéficier, en fonction des résultats de la Banque de Savoie, d’un niveau d’intéressement et de participation dont le montant maximum cumulé est plafonné par accord d’entreprise à 20 % du total des salaires bruts versés au cours de l’exercice à l’ensemble du personnel inscrit à l’effectif de l’entreprise. b. Processus décisionnel . — Le Comité des rémunérations est composé de 3 membres jusqu’au 31/12/2021. Liste des membres  : Daniel KARYOTIS, Président du conseil d’Administration Jean-Claude LEMOINE, Vice-Président du conseil d’Administration Dominique VERDIEL, Administrateur Le Comité des rémunérations est composé majoritairement de membres indépendants . En outre, ils sont membres de l’organe de surveillance mais n’exercent pas de fonction de direction au sein de l’entreprise . Le Comité s’est réuni 2 fois au cours de 2021. Il procède à un examen annuel : des principes de la politique de rémunération de l'entreprise ; des rémunérations, indemnités et avantages de toute nature accordés aux mandataires sociaux de l'entreprise ; Le Comité des rémunérations exprime son avis sur les propositions de la direction générale concernant la population des preneurs de risques et propose à l’organe de surveillance les principes de la politique de rémunération pour la population des preneurs de risques. Le Comité des rémunérations prend connaissance chaque année du rapport répertoriant la liste des infractions recensées et des décisions finales prises au titre du 1er alinéa de l’article L. 511-84 relatives aux attributions des rémunérations variables des preneurs de risques. Le Conseil d’administration adopte les principes de la politique de rémunération sur avis du Comité des rémunérations et examine les infractions recensées et les décisions finales prises au titre du 1er alinéa de l’article L. 511-84 relatives aux rémunérations variables des preneurs de risques c. Description de la politique de rémunération . — Composition de la population des preneurs de risques  : La Banque de Savoie est soumise sur base individuelle et, le cas échéant sur base consolidée ou sous-consolidée aux dispositions des articles L. 511-71 à L. 511-88 du code monétaire et financier. Néanmoins, compte-tenu de la taille de son bilan et de son activité, la Banque de Savoie n’est pas soumise aux dispositions des articles L. 511-81 et L. 511-82 et du deuxième alinéa de l'article L. 511-84 du code monétaire et financier conformément à l’article 199 de l’arrêté du 3 novembre 2014. Conformément à la directive CRD 5, la Banque de Savoie a identifié ses preneurs de risques sur base individuelle. Ainsi, ont été inclus dans le périmètre des preneurs de risques de la Banque de Savoie l’ensemble des collaborateurs répondant à l’un des critères établis dans le Règlement Délégué du 25 mars 2021. Pour l’année 2021, la population des preneurs de risques, après revue collégiale par la direction de la conformité et la direction des ressources humaines de la Banque de Savoie est composée des personnes suivantes : Les membres du conseil d’administration, Les membres de l’organe de direction dans sa fonction exécutive, Les membres du comité de direction, Les responsables risques, conformité, audit interne (membre de comité décisionnaires) L’ensemble des managers N-1 de la directrice de l’audit, de la directrice des risques et de la conformité, Les responsables de certaines fonctions support : affaires juridiques, comptabilité et gestion financière, technologie de l’information, ressources humaines Les membres de comités hors risques de crédit et risques de marché, Les membres permanents des comités décisionnaires en dernier ressort et chargés de la gestion des risques de crédit et des risques de marché, Les membres du comité nouveaux produits, Une note interne Groupe décrit le processus d’identification des preneurs de risques. Elle précise que sont concernées par ce processus d’identification les entreprises du groupe 2. La Banque de Savoie fait partie de ces entreprises. A ce titre, elle est chargée de l’identification de ses preneurs de risques. Pour ce faire, elle recense les collaborateurs concernés par chacun des 15 critères qualitatifs et des 3 critères quantitatifs d’identification décrits dans la norme Groupe. Par ailleurs, 30 collaborateurs sont identifiés comme « MRT groupe 1 » par la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes qui applique la directive CRD 5 sur base individuelle. Il est précisé que même si un certain nombre de principes relatifs à la politique de rémunération sont applicables à l’ensemble des collaborateurs de la Banque de Savoie et de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, les éléments détaillés ci-après ne portent que sur les collaborateurs identifiés MRT groupe 2. Principes généraux de la politique de rémunération . La rémunération des personnels rattachés aux fonctions de preneurs de risques (hors Directeur général et Président) est fixée à un niveau suffisant pour disposer de personnels qualifiés et expérimentés. Elle tient compte de la réalisation des objectifs associés à la fonction et doit être, à qualification, compétences et responsabilités équivalentes, à un niveau approprié par rapport aux professionnels dont ils contrôlent l’activité. Leur rémunération prend également en compte les performances globales de l’entreprise. Le niveau de rémunération fixe est lié au niveau de compétences, de responsabilités et d’expertise. Le niveau de rémunération variable est fondé sur des objectifs propres, et en aucun cas directement sur les performances des professionnels contrôlés ou sur les profits de l’activité contrôlée. Les administrateurs : ils perçoivent des indemnités compensatrices dont le montant est fixé par le Conseil d’Administration sur proposition du Comité des Rémunérations. L’enveloppe globale des indemnités compensatrices pour l’Organe de surveillance est soumise à l’Assemblée Générale des Sociétaires. Le Directeur Général : la rémunération fixe du Directeur Général est soumise au comité des rémunérations de la Banque, pour examen, la décision finale étant prise par le conseil d’administration de la Banque. La rémunération fixe annuelle du dirigeant exécutif se situe dans une fourchette qui prend en compte l’expérience du dirigeant et la taille de la Banque exprimée par son PNB. La rémunération variable du Directeur Général prend en compte des critères Groupe et des critères spécifiques à la banque. Ils sont répartis en critères nationaux, fixés par BPCE, et locaux à hauteur de 50% chacun. Le calcul est le suivant : 50% x salaire fixe x par un coefficient défini par le comité des rémunérations (50% selon des critères nationaux et 50% selon des critères locaux). En tout état de cause, la part variable allouée au titre de l’exercice ne peut dépasser 100% de la rémunération fixe. Concernant la part variable du directeur général de la Banque de Savoie fondée sur les critères locaux au titre de l’exercice 2021, elle est calculée en fonction de la réalisation des objectifs 2021 de produit net bancaire, coefficient d’exploitation, en fonction des indicateurs d’évolution et de montée en gamme du fonds de commerce. La construction et le déploiement d’un Plan stratégique couvrant la période 2021-2024 complète ces critères locaux. Politique en matière d’attribution et de paiement des rémunérations variables de la population des preneurs de risques En conformité avec les articles L511-71 à L511-85 du Code monétaire et financier, la politique en matière d’attribution et de paiement des rémunérations variables (étalement, pourcentage en titres, malus) est la suivante : Pour l’attribution des rémunérations variables au titre de l’exercice concerné  : — Exigence minimum de fonds propres pilier 2 (Application du 4ème alinéa de l’article L. 511-77) Pour l’attribution des parts variables des preneurs de risques, un seuil minimum de fonds propres pour le Groupe BPCE, seuil qui doit être respecté au 31 décembre de l’exercice, est fixé au début de l’exercice par le Conseil de surveillance de BPCE, sur proposition du Comité des Rémunérations de BPCE. Ce seuil est établi par référence à l’exigence minimum au titre du pilier 2, définie par l’autorité de contrôle, pour le ratio CET1. Pour l’année 2021, cette référence correspond à un ratio CET1 qui doit être supérieur au seuil exigé par la BCE. Cette condition étant remplie, l’attribution des parts variables au titre de l’année 2021 est donc possible. — Examen par le Comité des Rémunérations de la compatibilité de l’attribution des variables à la réalité des performances et à la situation financière de l’entreprise Le Comité des Rémunérations s’assure de la compatibilité des rémunérations variables à la réalité des performances commerciales et financières de la banque. Les montants des rémunérations variables versées en 2021 représentent moins de 0,005% de la masse salariale et du PNB réalisé, ils ne sont donc pas de nature à faire prendre des risques disproportionnés et n’entravent pas la capacité de l’établissement à renforcer ses fonds propres. — Description du dispositif de malus de comportements (application du 1er alinéa de l’article L511-84) : Les dispositifs de malus de comportements applicables aux parts variables des preneurs de risques recensent 3 types d’infractions : Infraction importante à une règle de conformité ou de risque, y compris en matière de limite, de délégation et de mandat, ayant donné lieu à un rappel à l’ordre individuel par écrit de la part d’un dirigeant de l’entreprise ou d’un directeur en charge d’une filière de conformité, de contrôle permanent ou de risques. Le pourcentage de réduction peut atteindre -10 %. Une infraction importante est une infraction ayant conduit à la survenance d’un incident dont l’impact potentiel ou avéré est supérieur au seuil d’incident grave tel que défini pour le Groupe par la norme « risques opérationnel », soit un seuil de 300 k€. Infraction significative, à une règle de conformité ou de risque, y compris en matière de limite, de délégation et de mandat, ayant donné lieu à un rappel à l’ordre individuel par écrit de la part d’un dirigeant de l’entreprise ou du Groupe, ou du directeur Risques Conformité et Contrôles Permanents du Groupe. Le pourcentage de réduction peut atteindre - 100 %. Une infraction significative est une infraction ayant conduit à la survenance d’un incident dont l’impact potentiel ou avéré est supérieur au seuil d’incident significatif applicable au niveau du Groupe, soit 0,5 % des fonds propres de l’établissement. Non-participation aux formations règlementaires obligatoires : - 5 % par formation. — Modalités de paiement des rémunérations variables  : Conformément à l’article 199 de l’arrêté du 3 novembre 2014, lorsque le montant de la rémunération variable attribuée au titre d’un exercice à un preneur de risques de la Banque de Savoie est supérieur à un seuil de 50 K€ (ou excède le tiers de sa rémunération globale), les articles L.511-81 (attribution d’une partie de la rémunération variable sous forme d’actions) et L.511-82 (versement d’une partie de la rémunération variable reporté dans le temps) ainsi que le deuxième alinéa de l’article L.511-8 (versement des prestations de pension discrétionnaires à effectuer sous forme d’actions et différé dans le temps) ne s’appliquent pas. En conséquence, la totalité de la rémunération variable d’un preneur de risques de la Banque de Savoie est versée dès qu’elle est attribuée quel que soit son montant. Cependant, si un collaborateur de la Banque de Savoie est également identifié preneur de risques par un établissement de grande taille du Groupe BPCE (« preneur de risques de groupe 1 »), sa rémunération variable suit les modalités appliquées par le Groupe aux populations « preneur de risques de groupe 1 » (lorsque la rémunération variable est supérieure à un seuil de 50 K€ (ou excède le tiers de sa rémunération globale) : différé d’une partie de la rémunération variable, attribution d’une partie de la rémunération variable sous forme de cash indexé. d. Informations quantitatives agrégées concernant les rémunérations de la population des preneurs de risques . — Les informations quantitatives détaillées ci-dessous concernent les rémunérations attribuées au titre de l’exercice 2021 aux collaborateurs identifiés par la Banque de Savoie. Données complémentaires : Aucun membre du personnel ne s’est vu attribué une rémunération totale excédant 1 000 000 € au titre de 2021 2 . Informations relatives aux comptes inactifs (article L312 -19, L312-20 et R312-21 du code monétaire et financier) A la date du 31/12/2021 Nombre de comptes inactifs ouverts dans les livres de l’Etablissement 626 Encours des dépôts et avoirs inscrits sur les comptes inactifs dénombrés 3 686 216.45 € Au cours de l’exercice 2021 Nombre de comptes dont les avoirs sont déposés à la Caisse des Dépôts et Consignations 23 Montant total des fonds déposés à la Caisse des Dépôts et Consignations 9 319.66 € IX. – Informations concernant les mandataires sociaux . Liste des mandataires sociaux et de leurs mandats ou fonctions Conformément aux dispositions légales, nous vous communiquons en pages 13 à 15 la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux au cours de l'exercice écoulé. X. – Rapports des Commissaires aux Comptes . Nous allons ensuite vous donner lecture du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes. Nous vous précisons qu'au cours de l'exercice écoulé, il n'a été conclu aucune convention donnant lieu à application de l’article L.225-38 du Code de Commerce. C. — Rapports des commissaires aux comptes. I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . ( Exercice clos le 31 décembre 2021 .) Aux actionnaires , Banque de Savoie SA 6 boulevard du théâtre 73024 Chambéry Cedex Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque de Savoie relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion  : — Référentiel d’audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation . — Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.2 relative au changement de méthode comptable induit par la mise à jour en novembre 2021 par l’Autorité des Normes Comptables de sa recommandation n°2013-02 concernant les règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Justification des appréciations – Points clés de l’audit . — La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective  : Risque identifié Notre réponse La Banque de Savoie SA est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, votre Banque enregistre, dans ses comptes sociaux, des dépréciations pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une détérioration significative du risque de crédit. Ces dépréciations sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives), complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales. Compte tenu du prolongement du contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19, les modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues ont connu un certain nombre d’adaptations Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction tant dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations pour pertes attendues sur les encours sensibles que dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits en risque avéré. En particulier dans le contexte persistant de crise liée à la pandémie de Covid-19, nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des dépréciations et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d’attention particulière pour l’exercice 2021. Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 19,8 M € pour un encours brut de 2 151 M € (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 41,7 M € ) au 31 décembre 2021. Le montant des provisions de passif est de 9,6 M € au 31 décembre 2021 contre 7 M € pour l’exercice 2020. Le coût du risque sur l’exercice 2020 s’élève à 4,9 M € (contre 5,5 M € sur l’exercice 2020). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 1.3.2, 2.2.1, 2.9.2 et 4.8 de l’annexe. Dépréciation des encours de crédits non douteux présentant une détérioration significative du risque de crédit : Nos travaux ont principalement consisté à : nous assurer de l’existence d’un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différents encours de crédits, apprécier les travaux des auditeurs de la consolidation du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : se sont assurés de l’existence d’une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de dépréciations, les paramètres utilisés pour le calcul des dépréciations ; ont apprécié le niveau approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des dépréciations au 31 décembre 2021, ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits ; ont réalisé des contrôles sur le dispositif informatique dans son ensemble mis en place par le Groupe BPCE avec notamment une revue des contrôles généraux informatiques, des interfaces et des contrôles automatisés. ont réalisé des contrôles portant (i) sur les adaptations apportées aux modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues dans le contexte de persistance de la crise liée à la pandémie de Covid-19 et (ii) sur l’outil mis à disposition par le Groupe BPCE afin d’évaluer les incidences en pertes de crédits attendues de l’application de dégradations sectorielles Par ailleurs, nous nous sommes assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. A ce titre, nous avons (i) procédé à l’appréciation des critères d’identification par la Banque des secteurs d’activité considérés au regard de son environnement comme étant davantage sensibles aux incidences du contexte économique et sanitaire actuel, (ii) effectué une revue critique des provisions ainsi estimées Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons d’une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit, du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Nous avons également apprécié l’information détaillée en annexe au titre du risque de crédit au 31 décembre 2021. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires l’exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires — Désignation des commissaires aux comptes  : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque de Savoie SA par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2016 du 10 mai 2017 pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2011 du 24 avril 2012 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit . Au 31 décembre 2021, le cabinet Mazars était dans la 5ème année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 10ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Objectif et démarche d’audit  : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d'audit  : Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 31 mars 2022 . Les commissaires aux comptes  : PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars : Nicolas BRUNETAUD ; Éric GONZALEZ ; Paul-Armel JUNNE. II. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées ( Exercice clos le 31 décembre 2021 .) Aux actionnaires , Banque de Savoie SA 6 boulevard du théâtre 73024 Chambéry Cedex En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Conventions soumises a l’approbation de l’ Assemblée Générale. Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du code de commerce. Conventions déjà approuvées par l' Assemblée Générale. Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 31 mars 2022. Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars : Nicolas BRUNETAUD ; Éric GONZALEZ ; Paul-Armel JUNNE. III. — Attestation des commissaires aux comptes sur les informations communiquées dans le cadre de l’article L.225-115 5° du code de commerce relatif au montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du Code général des impôts pour l’exercice clos le 31 décembre 2021 ( Exercice clos le 31 décembre 2021 .) Aux actionnaires Banque de Savoie SA 6 boulevard du théâtre 73024 Chambéry Cedex En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en application de l’article L.225-115 5° du code de commerce, nous avons établi la présente attestation sur les informations relatives au montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts pour l’exercice clos le 31 décembre 2021, figurant dans le document ci-joint. Ces informations ont été établies sous la responsabilité de votre directeur général. Il nous appartient d’attester ces informations. Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons effectué un audit des comptes annuels de votre société pour l’exercice clos le 31 décembre 2021. Notre audit, effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France, avait pour objectif d’exprimer une opinion sur les comptes annuels pris dans leur ensemble, et non pas sur des éléments spécifiques de ces comptes utilisés pour la détermination du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts. Par conséquent, nous n’avons pas effectué nos tests d’audit et nos sondages dans cet objectif et nous n’exprimons aucune opinion sur ces éléments pris isolément. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences, qui ne constituent ni un audit, ni un examen limité, ont consisté à effectuer les rapprochements nécessaires entre le montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts et la comptabilité dont il est issu et vérifier qu’il concorde avec les éléments ayant servi de base à l’établissement des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021. Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts figurant dans le document joint et s’élevant à 3 300 euros avec la comptabilité ayant servi de base à l’établissement des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2021. La présente attestation tient lieu de certification du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts au sens de l’article L.225-115 5° du code de commerce. Elle est établie à votre attention dans le contexte précisé au premier paragraphe et ne doit pas être utilisée, diffusée ou citée à d’autres fins. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 31 mars 2022. Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : Mazars : Nicolas BRUNETAUD ; Éric GONZALEZ ; Paul-Armel JUNNE. C . — Comptes au 31 décembre 2021 les comptes individuels au 31 décembre 2021. I. Bilan. (En milliers d'Euros.) Actif 31/12/2021 31/12/2020 Caisses, banques centrales 15 158 17 893 Effets publics et valeurs assimilées 40 030 51 119 Créances sur les établissements de crédits (*) 206 597 165 929 Operations avec la clientèle 2 130 830 1 864 740 Obligations et autres titres a revenu fixe 36 257 42 270 Actions et autres revenus variables 0 0 Participations et autres titres détenus a long terme 8 923 8 566 Parts dans les entreprises liées 16 364 16 715 Immobilisations incorporelles 273 329 Immobilisations corporelles 7 259 7 553 Autres actifs 14 392 15 596 Comptes de régularisation 969 3 624 Total de l'actif 2 477 052 2 194 334 Hors bilan 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés Engagements de financement 177 422 188 401 Engagements de garantie 68 338 57 698 Passif 31/12/2021 31/12/2020 Dettes envers les établissements de crédits 521 010 458 512 Operations avec la clientèle (*) 1 828 335 1 611 536 Dettes représentées par un titre 412 412 Autres passifs 3 222 2 448 Comptes de régularisation 15 723 24 172 Provisions 13 355 10 522 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 2 600 2 400 Capitaux propres hors FRBG 92 395 84 332 Capital souscrit 6 853 6 852 Primes d'émission 761 761 Réserves 69 586 62 585 Report à nouveau 7 142 8 108 Résultat de l'exercice (+/-) 8 053 6 026 Total du passif 2 477 052 2 194 334 Hors bilan 31/12/2021 31/12/2020 Engagements reçus  : Engagements de financement 12 500 0 Engagements de garantie 223 919 196 488 II. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Intérêts et produits assimilés 33 246 32 241 Intérêts et charges assimilés -7 001 -8 332 Revenus des titres à revenu variable 61 1 022 Commissions (produits) 28 037 26 715 Commissions (charges) -4 560 -4 953 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 203 465 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 234 Autres produits d'exploitation bancaire 10 375 8 797 Autres charges d'exploitation bancaire -10 029 -8 336 Produit net bancaire 50 354 47 853 Charges générales d'exploitation -31 455 -30 626 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 593 -1 564 Résultat brut d'exploitation 17 306 15 663 Coût du risque -4 860 -5 502 Résultat d'exploitation 12 446 10 161 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 560 -43 Résultat courant avant impôt 13 006 10 118 Résultat exceptionnel -391 52 Impôt sur les bénéfices -4 361 -4 144 Dotations / Reprises de FRBG et prouvions réglementées -200 0 Résultat net 8 054 6 026 III. — Annexes aux comptes individuels Note 1 . – Principes et méthodes comptables . 1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2020-10 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Pour rappel, l’Autorité des Normes Comptables (ANC) a validé un nouveau règlement applicable au 31 décembre 2020 instaurant des changements de présentation dans les états financiers individuels relatifs à l’épargne réglementée centralisée et aux prêts / emprunts de titres. Concernant l’épargne réglementée centralisée à la Caisse des Dépôts et Consignations (CDC), la créance de centralisation de l’épargne réglementée (Livret A / Livret Développement Durable et Solidaire / Livret d’Epargne Populaire) sur le fonds d’épargne de la CDC sera présentée en moins de la dette au titre de l’épargne réglementée collectée auprès de la clientèle dans les états financiers. Les schémas comptables relatifs à la collecte et la centralisation de l’épargne restent inchangés. En pratique, il aurait fallu isoler les retraits effectués par les clients et en attente de remboursement par la CDC : ces montants n’étant pas significatifs, ce traitement ne sera pas effectué. Cette modification réduit significativement le total bilan en référentiel français et aura des impacts positifs sur nos contributions au Fonds de Résolution Unique (FRU). 2. Changements de méthodes comptables . — Le 5 novembre 2021, l’ANC a modifié sa recommandation n°2013-02 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires. Ce texte introduit un choix de méthode pour la répartition des droits à prestation pour les régimes à prestations définies conditionnant l’octroi d’une prestation à la fois en fonction de l’ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait que le bénéficiaire soit présent lorsqu’il atteint l’âge de la retraite. Il s’agit principalement des Indemnités de Fin de Carrière (IFC). La Banque de Savoie applique ce texte de manière anticipée pour l’exercice clos au 31 décembre 2021. La méthode retenue est de répartir les droits à prestation à compter de la date à laquelle chaque année de service compte pour l’acquisition des droits à prestation. Cette évolution constitue un changement de méthode comptable ayant pour effet une baisse des provisions de 9 109 € sur la période 2021 en contrepartie des capitaux propres (report à nouveau). Les informations comparatives présentées au titre de l’exercice 2020 n’ont pas été retraitées de ces effets mais font l’objet d’une mention spécifique en note de bas de tableaux. Les autres textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2021 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. 3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2021 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Au bilan, des dépréciations sont constatées en déduction des actifs concernés et des provisions sont comptabilisées au passif pour les engagements hors bilan. — Provisions sur base de portefeuille  : Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2), pour les populations des créances jugées sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. 3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Tous les titres ont été acquis par la Banque de Savoie avec un objectif de détention supérieur à six mois. De ce fait, la Banque de Savoie, ne détient aucun titre de transaction. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement» et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Ravalement 10 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. — Engagements sociaux  : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories : – Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. – Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). – Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. – Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. — Provisions épargne logement  : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL. l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus. l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. — Opérations fermes  : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) macro-couverture (gestion globale de bilan) positions spéculatives / positions ouvertes isolées gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. — Opérations conditionnelles  : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 3.12. Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. 3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 380 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 168 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 3 012 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2021, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2021. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 558 milliers d’euros dont 474 milliers d’euros comptabilisés en charge et 84 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 876 milliers d’euros au titre du 31/12/2021. Note 2 . – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 1. Opérations interbancaires  : Actif ( En milliers d' E uros ) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires 188 426 149 702 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs non imputées 1 Créances à vue 188 427 149 702 Comptes et prêts à terme 18 144 16 151 Prêts subordonnés et participatifs Créances à terme 18 144 16 151 Créances rattachées 26 76 Total 206 597 165 929 La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 124.187 milliers d'euros au 31 décembre 2021 contre 114.790 milliers d'euros au 31/12/2020. Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires créditeurs 18 627 13 492 Comptes et emprunts au jour le jour Autres sommes dues 1 608 4 808 Dettes à vue 20 235 18 300 Comptes et emprunts à terme 502 433 440 857 Valeurs et titres données en pension à terme Dettes rattachées à terme -1 658 -645 Dettes à terme 500 775 440 212 Total 521 010 458 512 2. Opérations avec la clientèle 2.1. Opérations avec la clientèle  : — Créances sur la clientèle  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Comptes ordinaires débiteurs 10 222 11 412 Créances commerciales 2 099 2 389 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 88 092 76 944 Crédits à l'équipement 962 915 832 977 Crédits à l'habitat 1 038 250 918 030 Autres 4 091 2 467 Autres concours à la clientèle 2 093 348 1 830 418 Créances rattachées 3 265 2 876 Créances douteuses 41 676 36 679 Dépréciations des créances sur la clientèle -19 780 -19 033 Total 2 130 830 1 864 741 — Dettes vis-à-vis de la clientèle  : Passif (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Livret A 65 387 62 726 PEL / CEL 155 213 148 410 Autres comptes d'épargne à régime spécial 221 920 201 475 Comptes d'épargne à régime spécial 442 520 412 611 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 378 072 1 193 369 Dépôts de garantie 362 0 Autres sommes dues 2 010 1 338 Dettes rattachées 5 371 4 218 Total 1 828 335 1 611 536 (1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 145 916 1 145 916 1 006 229 1 006 229 Autres comptes et emprunts 232 156 232 156 187 140 187 140 Total 1 145 916 232 156 1 378 072 1 006 229 187 140 1 193 369 2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 1 004 378 34 485 17 430 18 840 13 800 Entrepreneurs individuels 118 450 1 176 470 513 368 Particuliers 935 118 6 016 1 881 1 527 634 Administrations privées 6 011 0 0 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 509 0 0 0 0 Autres 36 287 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2021 2 100 753 41 677 19 781 20 880 14 802 Total au 31 décembre 2020 1 841 574 36 679 19 033 21 155 14 611 3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 3.1. Portefeuille titres  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 39 399 39 399 50 417 50 417 Créances rattachées 631 631 702 702 Dépréciations 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 40 030 40 030 0 51 119 51 119 Valeurs brutes 36 000 36 000 42 000 42 000 Créances rattachées 263 263 298 298 Dépréciations -6 -6 -28 -28 Obligations et autres titres à revenu fixe 36 257 0 36 257 42 270 0 42 270 Montants bruts 0 0 Créances rattachées 0 0 Dépréciations 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Total 36 257 40 030 76 287 42 270 51 119 93 389 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 43 803 milliers d’euros. Aucun transfert n'a été opéré en 2021 entre les différentes catégories de titres — Obligations et autres titres à revenu fixe  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 Titres non cotés 0 0 Titres prêtés 35 994 39 399 75 393 41 972 50 417 92 389 Titres empruntés 0 0 Créances douteuses 0 0 Créances rattachées 263 631 894 298 702 1 000 Total 0 36 257 40 030 76 287 0 42 270 51 119 93 389 Dont titres subordonnés 0 0 — Actions et autres titres à revenu variable  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 Titres non cotés 0 0 Créances rattachées 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2. Evolution des titres d’investissement  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Achats Cessions Remboursements Décotes / surcotes Transfert Autres variations 31/12/2021 Effets publics 51 119 -10 000 -126 -963 40 030 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 Total 51 119 0 0 -10 000 -126 0 -963 40 030 3.3. Reclassements d’actifs . — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». 4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme . 4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2021 Participations et autres titres détenus à long terme 8 645 370 -47 8 968 Parts dans les entreprises liées 16 715 1 -352 16 364 Valeurs brutes 25 360 371 -399 25 332 Participations et autres titres à long terme -79 -10 44 -45 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 Dépréciations -79 -10 44 -45 Immobilisations financières nettes 25 281 361 -355 25 287 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 351 milliers d’euros et depuis 2021 des certificats d'associés pour 1 522 milliers d'euros. Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 15 898 euros au 31 décembre 2021. 4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros)  : Sociétés Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue en % Valeur d'inventaire des titres détenus Provisions constituées Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice I . Renseignements détailles Concernant les participations dont la valeur excède 1% du capital de la Banque de Savoie A . Filiales (50% au moins du capital détenu par la Société) S.I.R.R.A. 15 903 615 1 288 051 100,00 15 898 298 2 800 000 384 079 167 598 0 Dont acompte versé sur dividendes B . Participations Bancaires (10% à 50% du capital détenu par la Banque de Savoie) II. Renseignements Globaux Concernant les autres filiales ou participations A . Filiales françaises non reprises en 1 SAI 16 000 137 110 8,00 1 220 8 000 0 -4 161 0 B . Participations non reprises en 1 - Sociétés françaises 6 621 326 44 481 60 708 - Sociétés étrangères 2 680 III. Autres Renseignements S.I.F.S. (filiale de S.I.R.R.A. à 99,95%) 3 846 790 2 999 073 -0,00 0 526 297 283 707 0 Dont acompte versé sur dividendes 4.3. Opérations avec les entreprises liées (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 0 25 309 25 309 20 580 Dont subornées 0 0 0 0 Dettes 285 370 13 689 299 059 214 659 Dont subordonnées 0 0 0 0 Engagements de financement 2 229 0 2 229 2 229 Engagement de garantie 996 0 996 1 654 Engagements de financements donnés 0 0 0 0 Engagements donnés 3 225 0 3 225 2 766 Engagements de financement 12 500 0 12 500 0 Engagements garantie 145 0 145 217 Autres engagements reçus 0 0 0 0 Engagements reçus 12 645 0 12 645 271 Total 301 240 38 998 340 238 238 222 Opérations avec les parties liées . — En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ». Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives. 5. – Immobilisations incorporelles et corporelles . 5.1. Immobilisations incorporelles  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2021 Droits au bail et fonds commerciaux 1 065 1 065 Logiciels 1 121 1 121 Autres 0 0 Valeurs brutes 2 186 0 0 0 2 186 Droits au bail et fonds commerciaux -761 -38 -799 Logiciels -1 094 -18 -1 112 Autres 0 0 Dépréciations 0 0 Amortissements et dépréciations -1 855 -56 0 0 -1 911 Total valeurs nettes 331 -56 0 0 275 5.2. Immobilisations corporelles (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2021 Terrains 18 0 0 18 Constructions 16 188 750 -507 0 16 431 Autres 5 983 489 -215 0 6 257 Immobilisations corporelles d’exploitation 22 189 1 239 -722 0 22 706 Immobilisations hors exploitation 98 181 0 0 279 Valeurs brutes 22 287 1 420 -722 0 22 985 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions -9 887 -1 228 385 0 -10 730 Autres -4 791 -299 160 0 -4 930 Immobilisations corporelles d’exploitation -14 678 -1 527 545 0 -15 660 Immobilisations hors exploitation -57 -9 0 0 -66 Amortissements et dépréciations -14 735 -1 536 545 0 -15 726 Total valeurs nettes 7 552 -116 -117 0 7 259 6. – Dettes représentées par un titre . ( En milliers d' E uros ) 31/12/2021 31/12/2020 Bons de caisse et bons d'épargne 318 318 Titres du marché interbancaire et de créances négociables Dettes rattachées 94 94 Total 412 412 7. – Autres actifs et autres passifs . (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlements sur opérations sur titres Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus 30 214 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres Créances et dettes sociales et fiscales et autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 1 858 3 219 2 532 2 441 Dépôts de garantie reçus et versés 12 504 3 12 850 6 Total 14 392 3 222 15 596 2 447 8. – Comptes de régularisation . (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 0 0 0 0 Charges et produits constatés d'avance 506 2 587 599 2 949 Produits à recevoir/Charges à payer 1 822 12 379 2 009 12 471 Valeurs à l'encaissement -2 178 0 258 0 Autres 819 757 758 8 752 Total 969 15 723 3 624 24 172 9. – Provisions . 9.1. Tableau de variations des provisions  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Dotations Reprises Utilisations Reclassement 31/12/2021 Provisions pour risques de contrepartie 8 044 3 515 -635 0 0 10 924 Provisions pour engagements sociaux 1 289 0 -226 0 -9 1 054 Provisions pour PEL/CEL 1 185 177 0 0 0 1 362 Autres provisions pour risques 4 11 0 0 0 15 Provisions exceptionnelles (1) 0 0 0 0 0 0 Total 10 522 3 703 -861 0 -9 13 355 (1) Correction de l’erreur de report faite en 2020 cette ligne doit être à 0. 9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Dotations Utilisations Reprises Changement de méthode 31/12/2021 Dépréciations sur créances sur la clientèle 19 033 6 064 0 -5 316 19 781 Dépréciations sur autres créances 107 14 0 -70 51 Dépréciations inscrites en déduction des éléments actifs 19 140 6 078 0 -5 386 19 832 Provisions sur engagements hors bilan 331 319 0 -59 591 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 7 553 2 981 0 -521 10 013 Dont : provisions litiges clientèle 554 254 0 -408 400 Provisions collectives 3 915 2 000 0 -113 5 802 Provisions sectorielles 3 084 726 0 0 3 810 Autres provisions 2 639 402 0 -281 -9 2 751 Provisions pour risques de contrepartie inscrite au passif 10 523 3 702 0 -861 -9 13 355 Total 29 663 9 780 0 -6 247 -9 33 187 9.3. Provisions pour engagements sociaux . — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies  : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la Sécurité Sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO. — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme  : Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants : Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités, Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  : (En milliers d'Euros) Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2021 Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2020 Valeur actualisée des engagements financés 200 1 749 282 2 231 218 1 826 321 2 365 Juste valeur des actifs du régime -137 -1 364 -1 501 -123 -1 056 -1 179 Juste valeur des droits à remboursement Valeur actualisée des engagements non financés Ecarts actuariels non reconnus Coûts des services passés non reconnus -1 -298 -299 -25 128 103 Solde net au bilan 64 683 282 4 031 70 898 321 1 289 Passif 64 683 282 4 031 70 898 321 1 289 Actif IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ». — Analyse de la charge de l'exercice  : (En milliers d'Euros) Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2021 Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2020 Coût des services rendus de la période 110 19 129 0 107 19 126 Coût financier 1 8 0 9 1 6 1 8 Rendement attendu des actifs de couverture 0 -4 -4 0 0 Rendement attendu des droits à remboursement (1) -7 -33 -10 -50 0 0 Cotisations reçues -309 -309 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice 1 0 1 0 0 Coût net des liquidations de l'exercice 0 0 Prestations versées -7 -126 -3 -136 Autres 21 -23 -2 20 -20 Total -5 -207 -14 -226 -6 7 -3 -2 (1) Ce qui était inscrit sur la ligne « Prestation versées en 2020 a été inscrit sur la ligne « Rendement attendu des droits à remboursement » en 2021 — Principales hypothèses actuarielles  : En pourcentage Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2021 Taux d'actualisation 0,38% 0,86% 0,40% 0,88% 0,14% 0,60% Taux d'inflation 1,60% 1,70% 1,70% 1,60% 1,70% Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05. Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ». 9.4. Provisions PEL / CEL . — Encours des dépôts collectés  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 11 214 13 164 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 92 307 88 747 Ancienneté de plus de 10 ans 32 333 33 325 Encours collectés au titre des plans épargne logement 135 854 130 236 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 16 520 15 991 Total 152 374 146 227 — Encours des crédits octroyés  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Encours de crédits octroyés Au titre des plans épargne logement 13 22 Au titre des comptes épargne logement 92 177 Total 105 199 — Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL)  : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 Dotations / reprises nettes 31/12/2021 Provisions constituées au titre des PEL Ancienneté de moins de 4 ans 195 -44 151 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 311 75 386 Ancienneté de plus de 10 ans 555 76 631 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 1 061 107 1 168 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 125 69 194 Provisions constituées au titre des crédits PEL 0 0 0 Provisions constituées au titre des crédits CEL 0 0 0 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 0 0 0 Total 1 186 176 1 362 10. – Créances et dettes subordonnées . La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées. La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes : Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros Taux du prêt : 1,20 % Durée du prêt : indéterminée En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt. 11. – Capitaux propres . (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission Réserves / autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2019 6 853 761 55 585 9 446 7 760 80 405 Mouvements de l'exercice 7 000 -1 339 -1 734 3 927 Au 31 décembre 2020 6 853 761 62 585 8 107 6 026 84 332 Impact changement de méthode (1) (2) 9 9 Variation de capital Affectation résultat N-1 7 000 -974 -6 026 Résultat de la période 8 054 8 054 Distribution de dividendes Autres mouvements Au 31 décembre 2021 6 853 761 69 585 7 142 8 054 92 395 (1) voir Note I.2 (2) Mise en œuvre de la décision IFRS IC de mai 2021 : Les impacts à comptabiliser portent sur les régimes d’IFC (Indemnités de fin de carrière). Ils ont pour conséquence une diminution de la provision en contrepartie d’une augmentation des capitaux propres (réserves consolidées) Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €). À compter du 1er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (Voir Note I.2). 12. – Durée résiduelle des emplois et ressources . Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d'Euros) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indéterminé Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 29 917 10 113 0 40 030 Créances sur les établissements de crédit 205 097 0 1 500 0 0 206 597 Opérations avec la clientèle 127 604 196 146 757 917 1 048 948 215 2 130 830 Obligations et autres titres à revenu fixe 9 994 4 417 13 789 8 057 0 36 257 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 0 0 0 0 Total des emplois 342 695 200 563 803 123 1 067 118 215 2 413 714 Dettes envers les établissements de crédit 60 577 119 323 263 940 77 170 0 521 010 Opérations avec la clientèle 1 563 185 129 837 132 645 2 668 0 1 828 335 Dettes représentées par un titre 412 0 0 0 0 412 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Total des ressources 1 624 174 249 160 396 585 79 838 0 2 349 757 Note 3. – Informations sur le hors bilan et opérations assimilées . 1. Engagements reçus et donnés  : 1.1. Engagements de financement  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de financements donnés  : En faveur des établissements de crédit 2 229 1 584 En faveur de la clientèle 175 193 186 817 Ouverture de crédits documentaires 1 570 75 Autres ouvertures de crédits confirmés 173 013 185 216 Autres engagements 610 1 526 Total des engagements de financements donnés 177 422 188 401 Engagements de financements reçus  : D'établissements de crédit 12 500 0 De la clientèle 0 Total des engagements de financement reçus 12 500 0 1.2. Engagements de garantie  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements de garantie donnés  : D'ordre d'établissements de crédit 3 756 4 209 Confirmation d'ouverture de crédits documentaires 0 0 Autres garanties 3 756 4 209 D'ordre de la clientèle 64 582 53 489 Cautions immobilières 9 705 9 109 Cautions administratives et fiscales 7 256 3 797 Autres cautions et avals donnés 14 397 9 379 Autres garanties données 33 224 31 204 Total des engagements de garantie donnés 68 338 57 698 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 239 919 196 488 Total des engagements de garantie reçus 239 919 196 488 1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit 680 929 572 637 Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle 151 879 128 178 Total 680 929 151 879 572 637 128 178 Au 31 décembre 2021, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement : 30,5 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 31,6 millions d’euros au 31 décembre 2020. 650,5 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 541,1 millions d’euros au 31 décembre 2020. Pas de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement hypothécaire. Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie. 2. Opérations sur instruments financiers à terme  : 2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Opérations fermes Opérations de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 261 000 -5 162 257 000 -11 404 Swaps cambistes Swaps financiers de devises Autres contrats de change Autres contrats à terme 6 130 1 6 915 Total opérations fermes 267 130 -5 161 263 915 -11 404 Opérations conditionnelles Opérations de gré à gré Options de taux 2 098 1 2 828 Options de change Autres options Total opérations conditionnelles 2 098 1 2 828 Total instruments financiers et change à terme 269 228 -5 160 266 743 -11 404 Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. 2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Micro-couverture Macro-couverture Position ouverte isolée Total Micro-couverture Macro-couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 36 000 225 000 0 261 000 52 000 205 000 0 257 000 Accords de taux futurs 0 0 Swaps de taux d'intérêt 36 000 225 000 261 000 52 000 205 000 257 000 Swaps financiers de devises 0 Autres contrats à terme 0 Opérations conditionnelles 0 2 098 0 2 098 0 2 828 0 2 828 Options de taux d'intérêt 2 098 2 098 2 828 2 828 Total 36 000 227 098 0 263 098 52 000 207 828 0 259 828 2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Opérations sur marchés organisés 0 Opérations de gré à gré 51 000 200 000 10 000 261 000 Opérations fermes 51 000 200 000 10 000 261 000 Opérations sur marchés organisés 0 Opérations de gré à gré 2 098 2 098 Opérations conditionnelles 0 2 098 0 2 098 Total 51 000 202 098 10 000 263 098 Note 4. – Informations sur le compte de résultat . 1. Intérêts, produits et charges assimilés  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit (1)(2) 1 420 1 465 2 885 1 348 -331 1 017 Opérations avec la clientèle 30 841 -6 518 24 323 29 150 -6 339 22 811 Obligations et autres titres à revenu fixe 1 934 -87 1 847 2 097 -154 1 943 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres (3) -949 -1 861 -2 810 -354 -1 508 -1 862 Total 33 246 -7 001 26 245 32 241 -8 332 23 909 (1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 1 002,07 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (1 044,81 milliers d'euros au titre de l'exercice 2020). (2) Dont 1 676,00 milliers d’euros (charges) et 10,6 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture. (3) Du fait des taux négatifs, les jambes prêteuses des swaps reportent une somme de -949 milliers d’euros en colonne produits. 2. Revenus des titres à revenu variable  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 61 1 022 Parts dans les entreprises liées Total 61 1 022 3. Commissions  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 3 -99 -96 3 -110 -107 Opérations avec la clientèle 8 494 -27 8 467 7 857 -30 7 827 Opérations sur titres 890 890 870 870 Opérations sur moyens de paiement 7 246 -4 032 3 214 7 520 -4 433 3 087 Opérations de change 37 37 62 62 Engagements hors-bilan 1 067 -2 1 065 1 070 -3 1 067 Prestations de services financiers 10 300 -400 9 900 9 330 -377 8 953 Activités de conseil 3 3 Autres commissions Total 28 037 -4 560 23 477 26 715 -4 953 21 762 4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 203 465 Instruments financiers à terme 0 0 Opérations de placement Total 203 465 5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 22 22 -8 -8 Dotations -4 -4 -28 -28 Reprises 26 26 20 20 Résultat de cession 242 242 Autres éléments Total 22 0 22 234 0 234 6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part d'opérations faites en commun 128 -295 -167 136 -247 -111 Refacturations de charges et produits bancaires 9 237 -9 639 -402 7 385 -7 960 -575 Activités immobilières 56 0 56 24 0 24 Autres activités diverses 823 -72 751 1 027 -109 918 Autres produits et charges accessoires 131 -23 108 225 -20 205 Total 10 375 -10 029 346 8 797 -8 336 461 7. Charges générales d'exploitation  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Frais de personnel  : Salaires et traitements -10 119 -9 627 Charges de retraite et assimilées (1) -1 770 -1 621 Autres charges sociales -2 291 -2 279 Intéressement des salariés -537 -438 Participation des salariés -683 -632 Impôts et taxes liés aux rémunérations -1 300 -1 285 Total des frais de personnel -16 700 -15 882 Autres charges d'exploitation  : Impôts et taxes -637 -724 Autres charges générales d'exploitation -14 119 -14 020 Total des autres charges d'exploitation -14 756 -14 744 Total -31 456 -30 626 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3). L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2021, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 108 cadres et 200 non-cadres , soit un total de 308 salariés. — Rémunérations versées aux organes de direction : Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2021 aux organes de direction s’établissent à 518 834 milliers d’euros sur la période. 8. Coût du risque  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -5 770 3 705 -173 103 -2 135 -6 317 3 871 -73 100 -2 419 Titres et débiteurs divers 0 0 0 12 12 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -877 4 0 0 -873 -144 0 0 0 -144 Provisions pour risque clientèle -2 422 558 0 0 -1 864 -5 804 2 865 0 0 -2 939 Provisions risques-pays 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total coût du risque -9 069 4 267 -173 115 -4 860 -12 265 6 736 -73 100 -5 502 Dont - Reprises de dépréciations devenues sans objet 4 267 6 736 - Reprises de dépréciations utilisées 0 - Reprises de provisions devenues sans objet 0 - Reprises de provisions utilisées 0 Total reprises nettes 4 267 6 736 9. – Gains ou pertes sur actifs immobilisés . (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 35 35 -42 -42 Dotations -9 -9 -42 -42 Reprises 44 44 Résultat de cession 526 -1 525 -1 -1 Total 561 0 -1 560 -42 0 -1 -43 10. Résultat exceptionnel  : (En milliers d'Euros) 31/12/2021 31/12/2020 Produits exceptionnels : 0 52 Charges exceptionnelles : 391 0 Travaux de réaménagement d’une agence 55 Des mises aux rebuts relatives aux exercices antérieurs 185 Des honoraires d’avocats lié au contrôle fiscal 71 Devis sur l’étude de présence d’amiante 50 De frais liés à la crise sanitaire 30 Les charges exceptionnelles, ont fortement progressé sur l’exercice 2021. Elles sont constituées de dépenses qui n’entrent pas dans l’exploitation courante (Ventilation aux normes Covid et pénalités de retard), de dépenses inattendues (Honoraires de conseil et diagnostic immobilier) et de dépenses portant sur les exercices antérieurs (Mise au rebus d’immobilisation pour 185K€) 11. Impôt sur les bénéfices . — La Banque de Savoie, détenue à 99,98 % par la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE. 11.1. Détail des impôts sur le résultat 2021 . — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d'Euros) Bases imposables au taux de 28,00% 15,00% Au titre du résultat courant 16 325 Au titre du résultat exceptionnel -381 15 944 Imputations des déficits 0 Bases imposables 15 944 Impôt correspondant 4 225 + Contributions 3,3% 114 + Majorations de 5% (loi de finances rectificative 2011) 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* -16 Impôt comptabilisé 4 323 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 Provisions pour impôts 0 Impact contrôle fiscal et SGFGAS 0 Crédits d'impôt PTZ 25 Régul IS N-1 13 Total 4 361 0 La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 205 milliers d’euros. 11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2021 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal  : (En milliers d'Euros) Exercice 2021 Exercice 2020 Résultat net comptable (A) 8 054 6 026 Impôt social (B) 4 323 4 244 Réintégrations (C) 5 880 5 814 Autres dépréciations et provisions 3 979 4 623 Crédits d'impôts 205 394 Divers 1 696 797 Déductions (D) 2 313 1 234 Plus-values long terme exonérées 526 0 Reprises dépréciations et provisions 1 329 694 Dividendes 0 29 Crédit d'impôt Compétitivité Emploi Divers 458 512 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 15 944 14 850 Note 5 . – Autres Informations . 1. Consolidation . — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et du Groupe BPCE. 2. Honoraires des Commissaires aux Comptes  : (En milliers d'Euros) Mazars Pw C Montant (HT) Montant (HT) 2021 2020 2021 2020 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 35 42 31 38 Services Autres que la Certification des Comptes 9 2 3 2 Total 44 44 34 40 3. Implantations dans les pays non coopératifs . — L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issues des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations, en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction. Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts. Au 31 décembre 2021, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs. 4. Evènements postérieurs à la clôture . — Néant.

27/04/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2201160
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation trimestrielle au 31 mars 2022 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 17 827 Effets Publics et Valeurs assimilées 40 360 Créances sur les Établissements de Crédit 391 241 Opérations avec la clientèle 2 177 201 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 26 173 Participations et autres titres détenus à long terme 8 928 Parts dans les entreprises liées 16 364 Immobilisations Incorporelles 261 Immobilisations Corporelles 7 031 Autres Actifs 25 130 Comptes de Régularisation 5 422 TOTAL ACTIF 2 715 938 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 497 453 Opérations avec la clientèle 2 085 690 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 4 206 Comptes de Régularisation 27 614 Provisions 13 622 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 84 341 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 69 585 Report à nouveau (+/-) 7 142 TOTAL PASSIF 2 715 938 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 189 366 Engagements de garantie 69 743 Engagements reçus Engagements de financement 12 500 Engagements de garantie 223 890

21/01/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2200081
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation trimestrielle au 31 décembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 15 158 Effets Publics et Valeurs assimilées 40 030 Créances sur les Etablissements de Crédit 206 597 Opérations avec la clientèle 2 130 830 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 36 257 Participations et autres titres détenus à long terme 8 923 Parts dans les entreprises liées 16 364 Immobilisations incorporelles 273 Immobilisations corporelles 7 259 Autres actifs 14 392 Comptes de Régularisation 969 Total actif 2 477 052 Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 521 010 Opérations avec la clientèle 1 828 335 Dettes représentées par un titre 412 Autres passifs 3 222 Comptes de Régularisation 23 776 Provisions 13 355 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 600 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 84 342 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 69 586 Report à nouveau (+/-) 7 142 Total passif 2 477 052 Hors-bilan Montant Engagements donnés   Engagements de financement 177 422 Engagements de garantie 68 338 Engagements reçus   Engagements de financement 12 500 Engagements de garantie 223 919

25/10/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2104116
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation trimestrielle au 30 septembre 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 14 402 Effets Publics et Valeurs assimilées 40 426 Créances sur les Établissements de Crédit 311 162 Opérations avec la clientèle 2 073 012 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 36 197 Participations et autres titres détenus à long terme 8 566 Parts dans les entreprises liées 16 605 Immobilisations Incorporelles 285 Immobilisations Corporelles 7 233 Autres Actifs 17 336 Comptes de Régularisation 3 790 TOTAL ACTIF 2 529 014 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 517 995 Opérations avec la clientèle 1 882 632 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 5 961 Comptes de Régularisation 22 544 Provisions 12 738 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 84 332 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 69 585 Report à nouveau (+/-) 7 133 TOTAL PASSIF 2 529 014 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 180 609 Engagements de garantie 67 836 Engagements reçus Engagements de financement 12 500 Engagements de garantie 222 783

14/07/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2103372
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation au 30 juin 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 13 683 Effets Publics et Valeurs assimilées 51 267 Créances sur les Établissements de Crédit 249 507 Opérations avec la clientèle 2 008 253 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 39 116 Participations et autres titres détenus à long terme 8 566 Parts dans les entreprises liées 16 605 Immobilisations Incorporelles 298 Immobilisations Corporelles 7 383 Autres Actifs 16 308 Comptes de Régularisation 4 323 TOTAL ACTIF 2 415 309 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 443 400 Opérations avec la clientèle 1 848 293 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 4 078 Comptes de Régularisation 20 604 Provisions 11 790 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 84 332 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 69 585 Report à nouveau (+/-) 7 133 TOTAL PASSIF 2 415 309 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 198 152 Engagements de garantie 56 015 Engagements reçus Engagements de financement 12 500 Engagements de garantie 227 007

28/05/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2101563
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Assemblée Générale du 26 avril 2021. A. — Rapport sur le gouvernement d’entreprise I. — Présentation de l’établissement . 1. Dénomination, siège social et administratif  : Banque de Savoie Siège social : 6 boulevard du Théâtre - 73000 CHAMBERY 2. Forme juridique . — La société est une société anonyme enregistrée au registre du commerce et des sociétés de CHAMBERY sous le numéro 745 520 411 régie par les titres I à IV du livre II du code de commerce, le chapitre Ier du titre I du livre V et le titre III du code monétaire et financier, les textes pris pour leur application, ainsi que par les statuts. 3. Objet social . — La Société a pour objet de faire pour elle-même, pour le compte de tiers ou en participation, en France ou à l’étranger, toutes opérations de banque, de crédit, de cautionnement, de courtage, de commission de change, toutes opérations de services d’investissements et de services connexes tels que prévus par la loi 96-597 du 2 juillet 1996 et les textes subséquents, toutes souscriptions et soumissions, tous achats, ventes et placements de fonds d’Etat, actions, obligations ou autres titres ainsi que toutes opérations financières, industrielles, agricoles ou commerciales quelconques et de prendre toutes participations directes ou indirectes dans toutes opérations quelconques pouvant se rattacher aux objets ou à l’un des objets ci-dessus spécifiés, par voie de créations de sociétés nouvelles, associations en participation, syndicat de garantie ou autrement, etc. enfin de représenter toutes compagnies d’assurances sur la vie ou autres et d’effectuer généralement toutes opérations quelconques même immobilières ainsi que toutes prestations de service se rattachant directement ou indirectement aux objets ci-dessus spécifiés. La Société a pour objet la négociation et le conseil en matière de transactions immobilières et mobilières, et d'une façon générale, toutes opérations commerciales, industrielles, immobilières, mobilières et financières, se rapportant directement ou indirectement ou pouvant être utiles à cet objet ou susceptibles d'en faciliter la réalisation. 4. Date de constitution, durée de vie . — La durée de la Société fixée initialement à 50 années à compter du jour de sa constitution définitive, soit jusqu’au 23 Novembre 1962, a été prorogée de 99 années à compter de cette dernière date, le tout sauf les cas de dissolution anticipée ou de prorogation prévue dans les statuts. La Société est immatriculée au registre du commerce et des sociétés de CHAMBERY sous le numéro 745 520 411. 5. Exercice social . — L'exercice social a une durée de 12 mois du 1 er janvier au 31 décembre. II. — Capital social de l’établissement. Le capital social est fixé à la somme de six millions huit cent cinquante-deux mille cinq cent vingt-huit Euros (6 852 528). Il est divisé en quatre cent vingt-huit mille deux cent quatre-vingt-trois (428 283) actions d’une valeur nominale de seize (16) Euros chacune, entièrement libérées. Le capital social peut être augmenté, réduit ou amorti conformément aux lois et règlements en vigueur. Les actions de la Banque de Savoie sont obligatoirement nominatives et elles donnent lieu à une inscription en compte dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi et les règlements. Chaque action donne droit dans les bénéfices, l'actif social et le boni de liquidation à une quotité proportionnelle au nombre et à la valeur nominale des actions existantes. Elle donne en outre le droit au vote et à la représentation dans les Assemblées Générales, ainsi que le droit d'être informé sur la marche de la Société et d'obtenir communication de certains documents sociaux aux époques et dans les conditions prévues par la loi et les statuts. Les actionnaires ne sont responsables du passif social qu'à concurrence de leurs apports. La Banque de Savoie est une filiale de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes qui détient 99,99% du capital social. III. — Organes d’administration, de direction. 1. – Conseil d’administration. 1.1. Pouvoirs . — Le Conseil d'Administration détermine les orientations de l’activité de la Société et veille à leur mise en œuvre. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux Assemblées d’actionnaires et dans la limite de l’objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la Société et règle par ses délibérations les affaires qui la concernent. Dans les rapports avec les tiers, la Société est engagée même par les actes du Conseil d’Administration qui ne relèvent pas de l’objet social, à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances, étant exclu que la seule publication des statuts suffise à constituer cette preuve. Le Conseil d’Administration procède aux contrôles et vérifications qu’il juge opportuns. Le Président ou le Directeur Général de la Société est tenu de communiquer à chaque administrateur tous les documents et informations nécessaires à l’accomplissement de sa mission. 1.2. Composition . — La Société est administrée par un Conseil d'Administration composé de trois membres au moins et de dix-huit membres au plus, sous réserve de la dérogation prévue par la loi en cas de fusion. Les administrateurs sont nommés, renouvelés ou révoqués par l'Assemblée Générale Ordinaire. Ils sont toujours rééligibles. La durée des fonctions des administrateurs est de quatre ans ; elles prennent fin à l'issue de la réunion de l'Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé et tenue dans l'année au cours de laquelle expire leur mandat. Elles prennent également fin de plein droit à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice écoulé et tenue dans l’année de leur soixante dixième anniversaire. Chaque administrateur doit être propriétaire d'au moins une action. Le Conseil d’Administration est composé de 2 membres dont le mandat viendra à expiration lors de l’assemblée générale appelée à statuer en 2021 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2020. La liste des mandats détenus par les administrateurs figure au point IV.1. du présent rapport. Daniel KARYOTIS (Président) Né le 9 février 1961 Directeur Général BPAURA Delphine ANDRE Née le 20 mai 1966 Chef d’entreprises Dominique VERDIEL Né le 22 décembre 1959 Chef d’entreprises Blandine JAMIN Née le 26 janvier 1966 Directrice Générale Adjointe BPAURA, Pôle Ressources Pascal TRIMOUILLAT Né le 26 septembre 1958 Directeur Général Adjoint BPAURA, Pôle exploitation Marchés de proximité Jean-Claude LEMOINE (Vice-président) Né le 3 juillet 1958 Direction et gouvernance d’entreprises Éric BRECHE Né le 25 août 1966 Président du Syndicat National des Moniteurs de Ski Français Violaine BELLIN Née le 24 septembre 1976 Directrice du Pôle Développement Stratégie et Transformation BPAURA Éric GREVET Né le 17 juin 1959 Secrétaire Général BPAURA Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Représentée par Thierry ZARAGOZA Né le 9 janvier 1961 Directeur Général Adjoint BPAURA, Pôle Finances et Engagements 1.3. Fonctionnement . — Le Conseil d'Administration se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige, sur la convocation de son Président. Lorsqu'il ne s'est pas réuni depuis plus de deux mois, le tiers au moins des membres du Conseil d'Administration peut demander au Président de convoquer celui-ci sur un ordre du jour déterminé. Le Directeur Général peut également demander au Président de convoquer le Conseil d'Administration sur un ordre du jour déterminé. Le Président du Conseil d'Administration est lié par les demandes qui lui sont adressées en vertu des deux alinéas précédents. — Le Conseil d’Administration de la Société s’est réuni 4 fois durant l’exercice 2020, notamment sur les thèmes suivants : Orientations générales de la société Arrêté des comptes et rapport de gestion 2019 Résultats commerciaux et financiers 2020, objectifs et budgets 2021 Nomination d’un nouveau Directeur Général Plan stratégique 2021-2024 Actualisation règlement intérieur et dispositif gouvernance dans le cadre des orientations EBA et ESMA Compte-rendu du Comité d’Audit et des Risques et du Comité des rémunérations et nominations Nomination de nouveaux administrateurs Politique de rémunération variable Le Conseil d’Administration a notamment pris connaissance des travaux du Comité d’Audit & des Risques et du Comité des Rémunérations et des Nominations. 1.4. Comités . — Pour l’exercice de leurs fonctions par les administrateurs, des comités spécialisés composés de deux membres au moins et cinq au plus ayant voix délibérative sont constitués au sein du Conseil. Les membres émettent des avis destinés au Conseil et sont choisis par le Conseil au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles et sur proposition du Président pour la durée fixée lors de leur nomination. Les membres sont indépendants c’est-à-dire sans lien de subordination avec la Banque. Le Comité d’Audit et des Risques . — Conformément aux dispositions de l’article L 823-19 du Code de commerce, il assure le suivi des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations comptables et financières et notamment le suivi : du processus d'élaboration de l'information financière, de l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les commissaires aux comptes, de l’indépendance des Commissaires aux Comptes. A ce titre, il analyse les comptes ainsi que les documents financiers diffusés par la Société à l’occasion de l’arrêté des comptes et en approfondit certains éléments avant qu’ils soient présentés au Conseil. Il prend connaissance, pour la partie ayant des conséquences directes sur les comptes de la Banque, des rapports d’inspection de BPCE, de l'ACPR et de la Banque Centrale Européenne (BCE). Il formule un avis sur le choix des commissaires aux comptes, veille à leur indépendance, examine leur programme d’intervention ainsi que leurs recommandations et les suites données par la Direction Générale. Il formule des avis sur la stratégie globale de la banque, l'appétence en matière de risques actuels et futurs, l’assiste dans le contrôle de la mise œuvre de cette stratégie par les dirigeants effectifs de la banque et par le responsable de la fonction de gestion des risques. — A ce titre, il examine notamment : les grandes orientations de la politique de crédit de la Banque, les limites de risques et les conditions dans lesquelles elles sont respectées. les résultats de contrôle interne au moins deux fois par an. Il examine, en particulier dans ce cadre, les principales conclusions de l’audit interne et les mesures correctrices, ainsi que celles de l’Inspection de BPCE, de l'ACPR et des autres régulateurs. l’évaluation du système de contrôle interne et de son efficacité. Il examine, en particulier, dans ce cadre, les rapports annuels préconisés par la réglementation bancaire avant présentation au Conseil. Le comité d’audit et des risques est composé de 3 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’administration, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Un membre au moins du comité d’audit présente des compétences particulières en matière financière ou comptable. — Le comité d’audit et des risques est composé de 3 membres, tous administrateurs : Président : BPAURA représentée par Pierre-Henri GRENIER jusqu’au 24/07/2020 remplacé à cette date par Thierry ZARAGOZA (nomination actée en séance CA du 24/07/2020) Administrateur : Delphine ANDRE Administrateur : Éric GREVET — En 2020, il s’est réuni 4 fois. Pour ce qui est du ressort du comité des risques, les principaux sujets traités ont été les suivants : Rapport sur le contrôle interne sur l’exercice 2019, Plan d’Audit 2020, Synthèse des risques : Appétit au risque, risque crédit, contrôles permanents, risques opérationnels, Lutte anti blanchiment et dossier réglementaire client, Dossier réglementaire client, Travaux de l’Audit, suivi des recommandations et charte d’audit interne, Comptes annuels 2019, Arrêté des comptes 31/03/2020, 30/06/2020 et 30/09/2020, Budget 2021, Travaux de révision et d’audit des commissaires aux comptes, Synthèse des commissaires aux comptes. Le Comité des Rémunérations et des Nominations . — Il propose au Conseil : toutes questions relatives au statut personnel des mandataires sociaux, notamment leurs conditions de rémunération et de retraite. le montant de l’enveloppe globale, à soumettre à l’assemblée, des jetons de présence à allouer aux membres du conseil et des comités ainsi que les modalités de répartition. — En date du 24/07/2020, le conseil d’administration de la Banque de Savoie a renommé le comité de rémunérations en « Comité des rémunérations et nominations », il est composé de 3 membres, tous administrateurs : Président, Daniel KARYOTIS, Président du CA Jean-Claude LEMOINE, Vice-Président du CA Dominique VERDIEL, Administrateur En 2020, il s’est réuni 3 fois et a principalement examiné la nomination de nouveaux administrateurs et la rémunération du Directeur Général. 2. – Direction Générale . 2.1. Mode de désignation . — Le Conseil d’Administration nomme, sur proposition du Président, un Directeur Général. La durée du mandat du Directeur Général est déterminée par le Conseil d'Administration lors de sa nomination. La durée des fonctions de Directeur Général, lorsqu'elles sont assumées par le Président du Conseil d'Administration ou par un administrateur, ne peut excéder celle de son mandat d'administrateur. La durée des fonctions de Directeur Général, qui n'exerce pas de mandat d'administrateur, ne peut excéder quatre ans. Son mandat est renouvelable. 2.2. Pouvoirs . — Le Directeur Général est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société. Il exerce ces pouvoirs dans la limite de l’objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux Assemblées d’actionnaires et au Conseil d’Administration. Il représente la Société dans ses rapports avec les tiers. La Société est engagée même par les actes du Directeur Général qui ne relèvent pas de l’objet social, à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances, étant exclu que la seule publication des statuts suffise à constituer cette preuve. Les dispositions des statuts ou les décisions du Conseil d’Administration limitant les pouvoirs du Directeur Général sont inopposables au tiers. 3. – Le Comité de Direction . — Le Comité de Direction de la Banque de Savoie est composé de 4 membres : Nicolas POUGHON Directeur Général Luc ROMEDENNE Directeur Général Adjoint Alexandra MARRET Directrice des Ressources Humaines Thierry FOREST Directeur des Crédits Il construit la stratégie de la banque, validée par le Conseil d’Administration et la met en œuvre. Le Comité de Direction effectue des réunions hebdomadaires pour évoquer la bonne marche de l’entreprise, et prendre les décisions nécessaires. 4. – Gestion des conflits d’intérêts Tout administrateur doit informer le conseil de toute situation de conflit d'intérêt même potentiel et s’abstient de participer au vote de la délibération correspondante. Ces conventions sont soumises à l’approbation de la plus prochaine Assemblée Générale Ordinaire des sociétaires. Les conventions portant sur les opérations courantes et conclues à des conditions normales ne sont pas soumises à cette procédure. Aucune convention conclue par la Banque de Savoie n’a été soumise à ces obligations pendant l’exercice 2020. 5. – Commissaires aux comptes Le contrôle des comptes de la Société est exercé par un ou plusieurs commissaires aux comptes, titulaires et suppléants, nommés pour six exercices par l’Assemblée Générale Ordinaire et exerçant leur mission dans les conditions prévues par la loi. Les honoraires des commissaires aux comptes sont fixés dans les conditions prévues par les dispositions réglementaires. Les commissaires aux comptes sont investis des fonctions et des pouvoirs que leur confèrent les dispositions légales et réglementaires. Les commissaires aux comptes sont convoqués à toute assemblée de sociétaires au plus tard lors de la convocation des sociétaires. Les commissaires aux comptes doivent être convoqués à la réunion du Conseil d’Administration au cours de laquelle sont arrêtés les comptes de l’exercice. Ils peuvent être convoqués à toute autre réunion du Conseil d’Administration où leur présence paraît opportune. — Les Commissaires aux comptes titulaires de la Banque de Savoie sont : – Mazars Représenté par Éric GONZALEZ et Paul-Armel JUNNE 131 bd Stalingrad – 69624 VILLEURBANNE cedex Son mandat arrive à échéance lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. – PricewaterhouseCoopers Représenté par Nicolas BRUNETAUD Grand Hôtel Dieu - 3 Cour du Midi CS 30259 - 69287 LYON Cedex 02 Son mandat arrive à échéance lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. 6. – Rapport des Commissaires aux comptes sur le gouvernement d’entreprise Les vérifications effectuées par les commissaires aux comptes s’agissant du rapport sur le gouvernement d’entreprise sont disponibles dans le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels. IV. — Eléments complémentaires. 1. – Tableau des mandats exercés par les mandataires sociau x : Monsieur Daniel KARYOTIS Président du conseil d’administration SA Banque de Savoie Directeur général Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Président SAS Banque de la Transition Energétique Censeur du conseil de surveillance BPCE Membre du Conseil d’Administration, Administrateur SA COFACE Représentant permanent de BPAURA - Président Garibaldi Capital Développement, SAS sociétariat BPA, SAS BPA Atout Participations, Représentant permanent de BPAURA, Administrateur SA I-BP Représentant permanent de BPAURA - Censeur Siparex Monsieur Jean-Claude LEMOINE Vice-président SA Banque de Savoie Administrateur Association GEM Entreprendre Directeur Institut Entrepreneuriat GEM Directeur INCUBAGEM Cogérant SCI LILAS Cogérant SCI LARA Membre Comité de soutien aux Entreprises de MINALOGIC Administrateur SAS WEGELIN Administrateur EESC GEM Monsieur Nicolas POUGHON Directeur général SA Banque de Savoie Président Société Immobilière et Foncière Savoisienne – SAS (S.I.F.S.) Président Société Immobilière de la Région Rhône-Alpes – SAS (S.I.R.R.A.) Gérant Société Auxiliaire Immobilière – SAS (S.A.I.) Hors groupe : - Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société Savoie Stations Administrateur Participations - Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société des 3 Vallées Membre du Conseil de Surveillance S3V - Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société d’Aménagement Administrateur de la Savoie - SAS Monsieur Thierry ZARAGOZA Représentant permanent de la BPAURA, Administrateur SA Banque de Savoie Directeur général adjoint pôle finances Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Engagements et DOIEN depuis le 1er juin 2020 Gérant SARL ATOUTS IMMOBILIERS Gérant SCI BP AFFORETS Gérant SCI BP LEMAN Gérant SCI BP SAVOISIENNE Gérant SCI LES TAMARIS Madame Delphine ANDRE Président SAS Charles André Président Directeur Général et Administrateur SA GCATRANS Président Directeur Général et Administrateur SA GCA Route France Président du Conseil d’Administration et Administrateur SA Golf de la Valdaine Président SAS Les Barmes de l’Ours Président SAS 2 H.O Président SAS OHCB Président SAS Les Roches et ses Bateaux Président SAS Le Mirage Président SAS Santa Terra Administrateur SA Banque de Savoie Administrateur SA VICAT Président SAS GCA Formation Président SAS GCA Supply 4 Industry Président SAS FIMHOSTART Monsieur Dominique VERDIEL Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Administrateur Président SAS Holding ORQO TAQUILE Président SAS DOVEMED Gérant SCI Grenoble Centre Alpes Europe Président du Directoire SA BOSQUES NATIVOS Administrateur et Membre du Comité Exécutif MEDEF ISERE Vice-président Syndicat National de la Presse Judiciaire Gérant SCI Chalet EL MISTI Co-gérant SCI JOMAUP Gérant SCI ARTMAUP Gérant SCI ADEMAUP Gérant SCI JOMAUP02 Gérant SCI PIAMAUP Administrateur Association de la Presse pour la Transparence Economique Président SAS CPMRA Président SAS COMPRA Membre du Conseil de surveillance SCPI PIERRE ALTITUDE Monsieur Pascal TRIMOUILLAT Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Directeur général adjoint pôle exploitation Marchés de Proximité Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Représentant permanent de BPAURA, Membre du Conseil de surveillance SA BPCE IARD Monsieur Éric GREVET Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Représentant permanent de BPAURA, Présidente SAS Alpes Finance Participative Administrateur Fonds de Dotation BPAURA Madame Violaine BELLIN Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Directrice du Pôle Développement, Stratégie et Transformation Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Représentant permanent de BPAURA, Administrateur SA NATIXIS PAYMENT SOLUTIONS Madame Blandine JAMIN Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Directrice générale adjointe pôle ressources Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Représentante de BPAURA Comité des Banques de la Région Auvergne Rhône Alpes Représentante du Comité des Banques de la Région Auvergne Rhône A lpes Institut de Sciences Financières et d’Assurances (I.S.FA.) Représentante du Comité des Banques de La région Auvergne Rhône Alpes, Administrateur I.U.T. Lyon 3 Représentante de BPAURA, Administrateur SA Natixis Intertitres Monsieur Éric BRECHE Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Représentant permanent du Syndicat National Des Moniteurs du Ski Français, Président Société de Caution Mutuelle des Moniteurs des Ecoles du Ski Française « SOCAMMES » Président SAS l’Altitude Président Syndicat National des Moniteurs du Ski Français Membre du Conseil d’Administration SA Groupement d’Achat du Syndicat National des Moniteurs du Ski Français Directeur général SA Groupement d’Achat du Syndicat National des Moniteurs du Ski Français Membre du Conseil d’Administration Association de Gestion Nationale des Métiers Sportifs de la Montagne (AGNMSM) Représentant du Syndicat National des Moniteurs du Ski Français, Administrateur Cluster Montagne 2. – Conventions significatives (article L225-37-4 du code de commerce) Aucun mandataire social et aucun actionnaire disposant plus de 10% des droits de vote n'a signé, en 2020, de convention avec une société dont la Banque de Savoie détient directement ou indirectement plus de la moitié du capital social. 3. – Projets de résolutions . Les résolutions présentées par le conseil d’administration : Résolutions à caractère ordinaire : Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur la gouvernance, du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes annuels, à savoir le bilan, le compte de résultat et l’annexe arrêtés au 31 décembre 2020, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ses comptes et résumées dans ses rapports. En conséquence, elle donne pour l’exercice clos le 31 décembre 2020 quitus de leur gestion à tous les Administrateurs. Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale approuve l’affectation des résultats telle qu’elle est proposée par le Conseil d’Administration et décide d’affecter le bénéfice de 6 025 670,11 € de la manière suivante : Résultat de l’exercice 2020 6 025 670,11 € Report à nouveau 10 207 515,04 € Montant du résultat distribuable 16 233 185,15 € Proposition d’affectation du résultat : Aux actionnaires à titre de dividendes 2 100 000,00 € A la réserve spéciale 7 000 000,00 € Au report à nouveau pour le solde 7 133 185,15€ 16 233 185,15 € Soit un dividende de 4.90 Euros par titre mis en distribution à compter de ce jour et correspondant à l’acompte sur dividende versé en décembre 2020. — Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, l'Assemblée Générale prend acte de ce que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants : Exercice Dividende Dividende imposable (*) 2017 6,20 € 6,20 € 2018 5,02 € 5,02 € 2019 5,44 € 5,44 € (*) L’Assemblée Générale rappelle que ce dividende, lorsqu’il est attribué aux actionnaires personnes physiques fiscalement domiciliés en France est éligible à l’abattement de 40% applicable sur le montant des revenus distribués. A la date de son versement, ce dividende fait l’objet d’un prélèvement obligatoire au taux de 12,80%, faisant office d’acompte sur le revenu, sauf si l’actionnaire a demandé à en être dispensé dans les conditions prévues par la loi. Troisième résolution. — Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code général des impôts, l'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge des dépenses non déductibles fiscalement visées à l'article 39-4 du Code général des impôts, à hauteur de 8 274.81 €. Quatrième résolution. — L’Assemblée Générale, constate qu’aux termes du rapport spécial du Commissaire aux comptes, celui-ci n’a été avisé d’aucune convention nouvelle autorisée par le conseil au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2020 et entrant dans le champ d’application des dispositions de l’article L225-38 du Code de commerce et aucune convention antérieurement autorisée ne s’est poursuivie au cours de cet exercice. Cinquième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, représentée par Monsieur Thierry ZARAGOZA vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2025 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Jean-Claude LEMOINE vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2025 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2024. Septième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit. B. — Rapport de gestion : activité et résultats. Environnement économique et financier. 2020 : Une récession mondiale inédite et sidérante liée a la Covid-19 . — En 2020, la pandémie de Coronavirus a profondément bouleversé l’environnement international et français. Elle a poussé la plupart des gouvernements, notamment dans la zone euro, à imposer un confinement strict à l’ensemble de leur population parfois d’au moins deux mois : celui-ci a même concerné plus de 40 % de la population du Globe en avril ! Ce confinement a été renouvelé dès novembre en Europe et en France du fait de l’émergence d’une seconde vague épidémique. Cette décision éminemment politique pour des raisons sanitaires a créé les conditions d’un choc exogène complètement inédit, sidérant et imprévu d’arrêt mondial de la production, en raison d’une diminution brutale de la quantité de travail. Cela a donc provoqué un effondrement « administré » de l’économie réelle au premier semestre de part et d’autre de l’Atlantique, puis au quatrième trimestre en Europe, avec une profonde contraction dans le secteur des services. De plus, les cours du pétrole (Brent) se sont d’abord effondrés en mars-avril (moins de 20 dollars le baril le 21 avril !) pendant la crise sanitaire, du fait surtout d’un choc de demande sans précédent historique. Ils sont ensuite remontés lentement dès mai pour atteindre 51,7 dollars le baril le 31 décembre, en raison de la baisse inédite de la production de l’OPEP+ (- 9,7 millions de barils par jour) et, à partir de novembre, des espoirs d’une vaccination efficace et rapide. Par ailleurs, le Brexit sans accord, autre incertitude de 2020 après l’élection présidentielle américaine de Joe Biden du 3 novembre, n’a pas eu lieu. Un compromis incomplet de dernière minute a finalement été trouvé le 24 décembre. Outre la résolution de la question des zones britanniques de pêche, il préserve un accès réciproque sans quotas ni tarifs aux marchés de biens et services. Cette récession sans précédent pouvait mécaniquement induire l’émergence d’un processus de déflation systémique et détruire la viabilité du tissu économique et social. Cette crainte hautement probable a imposé aux autorités politiques et aux banquiers centraux partout dans le monde une riposte monétaire et budgétaire ultra-rapide, extrêmement massive, tacitement coordonnée et pratiquement complémentaire. Il s’agissait de protéger les agents privés contre des pertes immédiates de revenus avec la hausse brutale du chômage, d’éviter une panique financière systémique et des faillites d’entreprises saines par manque de liquidités, puis de relancer à terme l’activité, à l’exemple du plan européen de 750 milliards d’ Euros et français de 100 milliards d’ Euros . Les banques centrales sont devenues des acheteurs en dernier ressort des dettes publiques et privées émises, la conservation durable dans leur bilan revenant à une monétisation implicite de ces nouvelles dettes Covid-19. Probablement en avance sur la BCE, la Fed a même révisé sa doctrine pour une cible d’inflation « moyenne », faisant alors passer l’objectif de croissance au premier plan. Cela rend sa politique monétaire encore plus accommodante, entretenant un affaiblissement du dollar face à l’euro. Cette proactivité du « quoi qu'il en coûte », qui enfreint les règles d'orthodoxie budgétaire et monétaire de l’histoire économique, est l’autre grande originalité de cette crise. Les taux longs ont été automatiquement très affectés par l’impact de politiques monétaires redevenues plus ultra-accommodantes qu’auparavant et par le contexte déflationniste. L’OAT 10 ans s’est ainsi situé en moyenne à - 0,15 % en 2020 (mais - 0,34 % en décembre), contre 0,13 % en 2019. On a également assisté à un violent Krach boursier en mars (- 38,6 % sur le CAC40 du 19 février au 18 mars), avant une remontée relativement spectaculaire des marchés actions (CAC40 à 5551 points au 31 décembre, contre 5978 points fin 2019, soit un recul de seulement - 7,1 %), liée à l’ampleur du soutien complémentaire des politiques budgétaires et monétaires, puis à l’annonce de vaccins. La France, dont le PIB a finalement chuté d’environ 9 % en 2020 selon l’INSEE, a subi deux confinements successifs, le premier, du 17 mars au 11 mai, ayant un impact économique beaucoup plus sévère que le second, de la fin octobre au 15 décembre. En effet, ses modalités étaient un peu moins contraignantes et sa durée plus courte qu’au printemps. La perte d’activité estimée par rapport à fin 2019 était en novembre de – 12 %, puis en décembre de – 8 %, contre – 31 % en avril. La contraction de l’activité a été plus spectaculaire qu’en Allemagne au premier semestre, atteignant –18,9% par rapport au quatrième trimestre 2019, avant qu’un puissant rebond technique ne ramène cet écart à – 3,7 % au troisième trimestre. Celui-ci a bénéficié des puissants soutiens budgétaires publics, qui ont permis à la consommation des ménages de retrouver, au début de l’été, un niveau proche de son niveau d’avant crise. Le plongeon du quatrième trimestre est ensuite venu interrompre cette dynamique de rattrapage. Cette profonde récession a cependant provoqué une hausse ponctuelle et impressionnante du taux d’épargne et, en conséquence, des placements financiers des ménages, en raison d’une contraction sans précédent de la consommation (épargne forcée, puis de précaution) et de la préservation du pouvoir d’achat. Celui-ci n’a baissé que de 0,3 %, grâce au recul de l’inflation (0,5 % en moyenne annuelle, contre 1,1 % en 2019) et surtout au mécanisme du chômage partiel. Ce dernier a permis à l’emploi de diminuer de seulement 2,3 %, soit beaucoup moins que l’activité. Le taux de marge des entreprises a perdu près de 4 points en moyenne sur l’année. Enfin, la plus grande partie des pertes de revenus liées à la crise a été prise en charge par le compte des administrations publiques, la dette publique se dirigeant vers 120 % du PIB. Faits majeurs de l’exercice . — L’année 2020 a été marqué par la gestion de la crise sanitaire du coronavirus. Entré dans cette crise avec des fondamentaux en matière de solvabilité, de liquidité et de gestion des risques très solides, le Groupe BPCE a pris de nombreuses initiatives pour faire face aux conséquences de l’épidémie. Il a fait mieux que résister à la crise et sa prolongation attendue, notamment grâce au très bon niveau d’activité dans les deux grands réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne. Toutes ses équipes ont été mobilisées pour accompagner au plus près les clients et rechercher avec eux les meilleures solutions financières pour affronter cette crise. Le plan de continuité d'activité a été activé afin de protéger la santé et la sécurité des collaborateurs, d’assurer les opérations vis-à-vis des clients (ouverture d'agences, distributeurs automatiques de billets, communication client et nouvelles règles sanitaires à respecter) et de sécuriser les processus internes (refinancement, comptabilité, réglementation…). Le recours massif aux technologies digitales s’est imposé, et la vitesse de diffusion des outils s’est accélérée. Pour accompagner l’économie et soutenir les clients, le groupe BPCE a annoncé, dès le 20 mars 2020, un report automatique de 6 mois des crédits d’investissements des entreprises et des professionnels les plus touchés par la crise sanitaire : ce sont ainsi plus de 425 000 moratoires qui ont été signés en 2020. Les moratoires initiaux pour le secteur du tourisme, de l'hôtellerie et de la restauration ont été prolongés de 6 mois. Les réseaux bancaires se sont mobilisés massivement pour que leurs clients entreprises et professionnels éligibles puissent bénéficier du dispositif de PGE (Prêt Garanti par l’Etat) en s’engageant à examiner rapidement toutes les demandes. Ainsi, ce sont 193 000 prêts pour un montant de 30 milliards d’ Euros qui ont été décaissés en 2020. Le Groupe BPCE a été le premier acteur de la place capable de proposer de façon massive la signature électronique Sign’it pour les Prêts Garantis par l’Etat pour les Banques Populaires comme pour les Caisses d’Epargne. Pour soutenir la reprise d’activité des entreprises, Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont signé avec le Fonds Européen d’Investissement (FEI) un accord permettant de financer 75 millions d’ Euros de prêts. Cet accord vise à faciliter l’accès au financement des PME, ETI et start-up de moins de 3 000 salariés qui investissent dans des projets à caractère innovant, d’adaptation ou de transformation liés à la crise sanitaire actuelle. Pour les clients particuliers, de nombreux services ont été renforcés pour assurer la continuité et la qualité de service. Les services de base ont été sécurisés avec l’envoi systématique des cartes bancaires et chéquiers à domicile, la surveillance quotidienne de l’approvisionnement des distributeurs de billets ou le suivi de l’accessibilité des services de banque en ligne. Les clients ont été incités à privilégier les applis mobiles pour toutes leurs opérations quotidiennes, de même que les SMS pour communiquer avec leur agence. L’accompagnement des clients dans la gestion au quotidien a été renforcé avec notamment l’augmentation du plafond du paiement sans contact de 30 à 50 Euros , la généralisation du retrait par SMS, particulièrement pour les clients non titulaires d’une carte bancaire, ou la gestion des oppositions et révocations sur les prélèvements émis par la Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP). Pour protéger au mieux les clients contre le phishing (vol d’identifiant, mot de passe) et la fraude sur les moyens de paiement (virement, carte bancaire, chèque), un dispositif de communication et de prévention pour les collaborateurs et les clients a été mis en place. Les Banques Populaires et les Caisses d’Epargne ont également lancé un plan de soutien aux étudiants et apprentis pour les aider financièrement à traverser cette période de crise. En ce qui concerne l’activité commerciale, les Banques Populaires ont enregistré une mobilité bancaire très favorable avec un gain de 52 600 nouveaux clients sur l’année. Toutes les Banques Populaires ont généralisé l’offre de Banque au quotidien Cristal avec plus de 453 000 clients équipés. Sur l’IARD, la nouvelle offre Innove2020 est entrée en phase de généralisation avec le déploiement réussi des 3 premières Banques Populaires en septembre. Sur les marchés des professionnels et des entreprises, la priorité est restée à l’accompagnement de la clientèle. Cet accompagnement a été fortement apprécié et s’est traduit dans les baromètres de satisfaction, en nette hausse. Les clients ont mis en avant l’accessibilité, la réactivité et la pro-activité. Les volumes d’entrées en relation ont été par ailleurs en forte hausse par rapport à 2019. Banque Populaire a soutenu la reprise d’activité de ses clients professionnels avec le prêt SOCAMA Relance, prêt sans caution personnelle du dirigeant, de sa famille ou d’un tiers, garanti à 100 % par la SOCAMA (SOciété de CAution Mutuelle Artisanale) et soutenu par le Fonds Européen d’Investissement (FEI). La solution de e-commerce de paiement omnicanal Payplug a été généralisée et offerte gratuitement aux médecins dans le contexte de la crise sanitaire. Par ailleurs, une offre de Leaseback, développée avec BPCE Lease, permettant de refinancer des investissements matériels récents ou des actifs à durée de vie économique longue a été lancée. Enfin, Banque Populaire a été primée par le magazine « Mieux Vivre Votre Argent », pour la performance de son offre de gestion collective sur 1 an avec une troisième place à la Corbeille d’or (sur 13 établissements). Les Caisses d’épargne ont continué leur soutien à l’économie avec plus de 68 milliards d’ Euros de nouveaux crédits mis en place sur l’année au profit des ménages et des entreprises. La tendance négative sur la mobilité bancaire a été inversée avec plus de 13 000 nouveaux clients gagnés dans l’année. La nouvelle offre de banque au quotidien Les Formules a enregistré un bon développement avec plus d’un million de formules vendues et un mix-souscription très favorable. Concernant l’assurance habitation, une nouvelle MRH (assurance multirisques habitation) a été lancée avec succès. Pour les clients professionnels une nouvelle offre de e-commerce clé en main baptisée IZ e-commerce a été proposée avec une plateforme pour créer, gérer et développer son site e-commerce, un accès au conseil, à l’accompagnement et l’expertise e-commerce et une solution d’encaissement simple et sécurisée. Les Caisses d’épargne ont lancé un plan d'accompagnement financier de grande ampleur pour l'Hôpital assorti d'une enveloppe de financement exceptionnelle d’un milliard d' Euros . Dans le domaine de l’immobilier patrimonial, une nouvelle offre a vu le jour : il s’agit d’un service de revente en immobilier meublé géré au bénéfice des clients investisseurs des Caisses d’Epargne. Pour les bailleurs sociaux et promoteurs immobiliers, la Caisse d’Epargne a lancé le Prêt à Impact, une nouvelle offre de financement avec un taux d'intérêt indexé sur la performance extra-financière du client, qu'elle soit environnementale ou sociale. Pour chaque Prêt à Impact souscrit, si l'indicateur choisi avec est atteint ou dépassé, le client bénéficie d’une bonification de son taux qui peut être reversée à une association. Le premier Prêt à Impact a été signé par la Caisse d’Epargne Ile-de-France auprès de la Régie Immobilière de la Ville de Paris, au profit de la Fondation Abbé Pierre. Sur le marché des collectivités territoriales, Numairic, première solution digitale de crédit en ligne à destination des petites collectivités locales, a obtenu un Prix de l’innovation au salon des décideurs de l’espace public du Grand Est, portée par ses dernières évolutions design, techniques et fonctionnelles et avec un taux de satisfaction des utilisateurs de 92,7 %. Le pôle SEF (Solutions et Expertises Financières) a maintenu une activité dynamique sur la période grâce à une collaboration très active et à la mise en place de nouveaux partenariats avec les établissements du Groupe. Le déploiement des offres et produits auprès des réseaux (notamment l’offre Pramex, FlashFactures de BPCE Factor) a continué à soutenir cette dynamique. BPCE Factor s’est d’ailleurs engagé auprès des clients entreprises et professionnels des Banques Populaires, des Caisses d’Epargne et de la Banque Palatine à adopter le dispositif de renforcement des financements par affacturage lancé conjointement par l’Association Française des Sociétés Financières (ASF) et le Ministère de l’Economie, des Finances et de la Relance. La démarche d’innovation a progressé activement avec par exemple la création de nouvelles solutions de paiement fractionné 3x4x en collaboration avec Oney, l’offre complémentaire de financement en Fiducie sûreté avec BPCE Lease, ou le développement du selfcare. Enfin, BPCE SA a finalisé le 31 mars 2020 l’acquisition de la participation du Crédit Foncier de France dans Crédit Foncier Immobilier (CFI). CFI, prestataire de services immobiliers (expertise / évaluation et commercialisation) a été intégré au pôle SEF en devenant BPCE Solutions Immobilières avec pour ambition d’amplifier ses relations d’affaires avec les réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne. Sur le volet du Digital, le Groupe BPCE a poursuivi sa stratégie Digital Inside avec un digital plus que jamais ancré dans la banque au quotidien et intégré dans les processus de mise en marché des produits bancaires. Les opérations bancaires du quotidien sont désormais largement digitalisées et 80 % des clients bancarisés principaux sont utilisateurs de canaux digitaux (web ou applis mobiles) pour accéder à leur compte, souscrire à de nouvelles offres, et réaliser leurs opérations en toute autonomie. Ces usages se sont traduits dans nos chiffres : plus de 6 millions de clients actifs sur les applications mobiles Banque Populaire et Caisse d’Epargne, plus de 108 millions de virements effectués (+ 41,2 % en un an) et 4,9 millions d’ajouts de bénéficiaires réalisés (+ 75 % en un an). Les espaces digitaux ont continué à évoluer pour offrir aux clients de nouveaux usages, toujours en totale autonomie, comme la visualisation du code secret de sa carte bancaire, l’accès à l’assurance vie, la possibilité d’activer son crédit renouvelable ou encore d’utiliser le nouvel agrégateur de compte, pour les utilisateurs qui ont déjà opté pour la nouvelle présentation des comptes. D’autres fonctionnalités comme la gestion des cartes des ayant-droits (blocage, déblocage, baisse ou hausse des plafonds) ou les virements en devises (via le partenariat avec TransferWise) ont été développés. Afin de toujours mieux accompagner les clients Particuliers dans l’utilisation de ces fonctionnalités, une Foire aux Questions sur le selfcare a été mise en place depuis les applis mobiles. S’agissant d’accès et de sécurité des opérations, le Groupe BPCE a déployé massivement sa solution d’authentification forte Sécur’Pass pour l’accès à la banque en ligne (mobile et web) et, plus spécifiquement, pour les paiements en ligne. L’enrôlement à Sécur’Pass a connu une forte évolution avec plus de 4 millions de clients enrôlés dans l’année. Plus globalement, le Groupe BPCE a continué d’enrichir les services de sa banque à distance. Tous les crédits (immobilier, consommation, équipement professionnel) sont devenus omnicanaux avec des parcours digitalisés allant de la simulation, à la proposition commerciale, en passant par la collecte et le contrôle automatique des pièces justificatives jusqu’à la signature électronique. Ainsi le volume de production de prêts personnels initiés sur le digital a fortement progressé. Par ailleurs, de nouveaux services ont été développés, comme la possibilité pour les clients Banque Populaire de choisir le compte de prélèvement dans le parcours de souscription web et pour les clients Caisse d’Epargne, la collecte en ligne de documents et justificatifs directement depuis l’application mobile avec un contrôle immédiat. Cette mobilisation collective des équipes a permis au Groupe BPCE de confirmer son leadership digital. Dans une étude de l’agence D-Rating publiée le 27 avril sur l'évolution de l'utilisation des applications bancaires mobiles dans 16 grandes banques de détail en France, en Italie, en Espagne et au Royaume-Uni, au cours des premières semaines de la crise de Covid-19, Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont obtenu le meilleur niveau de trafic, d’engagement et de satisfaction des banques françaises, se démarquant de leurs pairs françaises, avec des positions plus fortes en matière d’usage des applications mobiles. Elles ont rejoint la catégorie des acteurs historiquement les plus avancés sur le sujet. Pour les collaborateurs du groupe mais aussi pour les clients, le second confinement a accéléré le déploiement des licences et outils collaboratifs Office 365 en particulier l’utilisation de la Visio Client, qui permet aux conseillers des Caisses d’Epargne de partager leur écran PC avec leurs clients sur Teams et, aux Banques Populaires de le faire depuis leur tablette. L’accompagnement dans la gestion des usages au quotidien a été renforcé ainsi que la qualité des réseaux de communication. En termes d’organisation et en préparation de son futur plan stratégique, le Groupe BPCE a renforcé son dispositif digital en créant une nouvelle direction Innovation, Data et Digital regroupant les activités du digital, de la data et de l’intelligence artificielle. Par ailleurs, le 31 décembre 2020, Fidor Bank AG a finalisé la cession de sa filiale Fidor Solutions AG à Sopra Banking Software. BPCE est entré d’autre part en négociation exclusive avec Ripplewood Advisors LLC pour la cession de l’intégralité du capital de Fidor Bank AG. Natixis s’est fortement mobilisée, tout au long de l’année 2020, pour faire face à la crise du coronavirus. Dès le mois de janvier en Asie, elle a pris des mesures adaptées pour protéger la santé et la sécurité de ses collaborateurs, maintenir son activité et garantir le service rendu aux clients. Lorsque le confinement s’est généralisé mi-mars, Natixis a appliqué avec succès son plan de continuité d’activité (98 % des collaborateurs en travail à distance et jusqu’à 16 000 connexions à distance simultanées dès la première semaine de confinement). Dans ce contexte exceptionnel, les métiers de Natixis ont accompagné étroitement leurs clients, notamment via le conseil, l’innovation et le développement de solutions digitales. — Afin de s’inscrire dans une trajectoire pérenne de croissance et établir des bases solides pour préparer son prochain plan stratégique à l’horizon 2024, Natixis a adopté trois grandes orientations stratégiques début novembre 2020 : Placer son métier de gestion d’actifs dans une dynamique de croissance et de développement : dans ce cadre, Natixis Investment Managers a annoncé la mise en œuvre opérationnelle du rapprochement entre Ostrum AM et La Banque Postale AM, et engagé des discussions en vue d’un dénouement progressif et ordonné de son partenariat avec H2O AM ; Réduire la volatilité des revenus des activités de Banque de grande clientèle : Natixis a décidé de repositionner son activité de dérivés actions en arrêtant les produits les plus complexes et en se recentrant sur ses clients stratégiques et ceux des réseaux du Groupe BPCE ; Renforcer sa capacité bénéficiaire et favoriser une gestion dynamique de ses coûts afin, notamment, de soutenir ses investissements futurs. C’est pourquoi Natixis a annoncé le lancement d’un programme de réduction de coûts d’environ 350 millions d’ Euros à l’horizon 2024. Par ailleurs, Natixis a annoncé la cession de 29,5 % du capital de Coface à Arch Capital Group, un assureur américain spécialisé de premier plan. La réalisation de la transaction est soumise à des conditions usuelles, notamment l’obtention des autorisations réglementaires requises. En Gestion d’actifs et de fortune, l’opération de rapprochement des activités de gestion de taux et assurantielle d’Ostrum Asset Management et de La Banque Postale Asset Management s’est finalisée, donnant ainsi naissance à un leader européen de la gestion sous contrainte pour le compte de grands clients institutionnels, avec plus de 415 milliards d' Euros d'actifs sous gestion. Forte de cette opération, Natixis Investment Managers se place désormais au deuxième rang des gestionnaires d’actifs européens avec plus de 1,1 trillion d’ Euros d’actifs sous gestion. Les gestions actions de DNCA Finance et Thematics Asset Management ont été renforcées via le repositionnement d’expertises actions venant d’Ostrum AM. La société de gestion Loomis Sayles & Company a par ailleurs annoncé avoir recruté une équipe de crédit européenne basée aux Pays-Bas et lancé trois stratégies d'investissement de crédit euro : Loomis Sayles Euro Investment Grade Credit, Loomis Sayles Euro Sustainable Investment Grade Credit et Loomis Sayles Euro High Yield. Enfin, Natixis Investment Managers a poursuivi le développement de sa politique ESG (Environnemental, Sociétale et de Gouvernance) au sein de son modèle multi-affiliés ainsi que ses initiatives de soutien à la diversité et l’inclusion, l’une de ses priorités stratégiques. Enfin, Natixis IM et H2O AM ont engagé des discussions en vue d’un dénouement progressif et ordonné de leur partenariat. En gestion de fortune, Natixis Wealth Management a optimisé son fonctionnement transversal dans l’ensemble de ses métiers et entités, tant en France qu’au Luxembourg. Sa filiale, VEGA Investment Managers, a renforcé ses engagements ESG en lançant son premier fonds à impact « VEGA Transformation Responsable ». Natixis Interépargne, la référence en épargne salariale et retraite et Arial CNP Assurances, ont associé leur expertise afin de proposer aux entreprises une offre complète d’épargne salariale et retraite intégrant les nouveaux plans d’épargne retraite (PER) d’entreprise créés par la loi Pacte. Natixis Interépargne est également le premier acteur de l’épargne salariale en France à proposer un agrégateur de comptes d’épargne entreprise à ses épargnants. La Banque de Grande Clientèle a été très présente auprès de ses clients dans le contexte de crise du Covid. La mobilisation de toutes ses équipes lui a permis de répondre rapidement aux demandes de ses clients. Elle a renforcé la dimension de conseil et mis toute son expertise sectorielle et les équipes de la recherche économique à disposition de ses clients pour les aider à mieux comprendre le contexte et à se projeter. Face aux besoins de liquidités de ses clients, elle leur a proposé des facilités bancaires dont certaines s’inscrivent dans le cadre des dispositifs de soutien gouvernementaux, notamment des Prêts Garantis par l’Etat en France pour un montant de 2,7 milliards d' Euros en 2020. Dans le cadre de la crise du coronavirus, Natixis Assurances a apporté son soutien aux artisans, commerçants, professions libérales ainsi qu’aux TPE. Elle s’est notamment engagée aux côtés des acteurs du secteur de l’hôtellerie et de la restauration à les aider à faire face à leurs pertes d’exploitation. Par ailleurs, Natixis Assurances a continué à déployer son plan stratégique avec pour objectif de devenir la plateforme unique d’assurances au service des réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. En assurances de personnes, elle a lancé une nouvelle de prévoyance individuelle pour les clients particuliers des Caisses d’Epargne (Secur’Famille 2) et la nouvelle offre de prévoyance pour les clients professionnels des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. Natixis Life a poursuivi en outre son projet de transformation : les parcours de souscription digitaux avec signature électronique sont en en train d’être généralisés, tout comme un outil de workflow facilitant le traitement et le suivi des dossiers. En assurances non vie, le projet emblématique #innove2020 a été généralisé à l’ensemble des établissements et connait des débuts très prometteurs avec notamment une forte activité commerciale. Enfin, Natixis Assurances a obtenu de nouveaux labels d’excellence pour les contrats « Quintessa », « Assur-BP Santé », « Garantie Santé Côté Je », « Assur BP Auto », « Assurance Auto » ainsi que pour « Sécur’Famille 2 », « Assurance Famille » et « Autonomis ». L’activité de Paiements a joué un rôle particulier pendant la pandémie. Natixis Payments s’est attachée dès le début de la crise à garantir aux réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne ainsi qu’à leurs clients une qualité de prestation aux plus hauts standards dans tous les domaines (émission, acquisition, processing des paiements, lutte contre la fraude). Le pôle Paiements a également accompagné le changement de comportement d’achat et de paiement des consommateurs. Ses experts se sont mobilisés pour mettre en œuvre le nouveau plafond du paiement sans contact à 50 Euros dès le 11 mai et le relèvement du plafond du titre restaurant en juin. Natixis Payments a également accompagné les commerçants de toutes tailles dans le développement de leurs ventes en ligne, grâce aux plateformes omnicanales de sa fintech Dalenys à destination des grands commerçants et de sa fintech PayPlug conçue pour les PME, et ce directement ou en synergie avec les réseaux Banque Populaire et Caisse d’Epargne. Le Groupe BPCE a continué à ancrer son engagement sociétal et environnemental au sein de ses métiers et de ses processus décisionnels. Il a par exemple lancé « Ambition Durable », une obligation verte (green bond) à destination des clients particuliers des Banques Populaires et des Caisses d’Epargne. Les fonds collectés permettent de financer la construction et la rénovation de bâtiments à empreinte environnementale faible. Dans le domaine de la préparation à la retraite, Banque Populaire et Caisse d’Epargne ont distribué une nouvelle offre Plan Épargne Retraite Individuel, créée par Natixis Assurances qui permet aux clients de se constituer une épargne retraite avec un impact social et environnemental positif. Complète, accessible à tous et compétitive, elle répond aux besoins des clients soucieux de préparer leur retraite de façon plus responsable. Concernant la lutte contre le changement climatique, Natixis a annoncé le renforcement des politiques d'exclusion des combustibles fossiles avec la sortie des activités d'exploration et de production de pétrole et de gaz de schiste ainsi que de toutes les activités liées au charbon thermique, d'ici 2030 pour les pays de l'OCDE et d'ici 2040 pour le reste du monde. Elle a également décidé de ne plus soutenir les entreprises qui développent de nouvelles capacités de centrales à charbon ou de mines de charbon thermique et fait le choix d’une sortie totale des activités de gaz et pétrole de schiste aux Etats-Unis d’ici à 2 ans. Natixis a également adopté, dans le cadre de sa participation à l’initiative act4nature international, une série d’engagements concrets pour préserver la biodiversité et le capital naturel au travers de ses différents métiers, et inclure la biodiversité au cœur de son dispositif RSE et de la relation avec ses clients. En signant la Charte Numérique Responsable, le Groupe BPCE a aussi affirmé son engagement pour une transition numérique éthique et écoresponsable. Il s’engage notamment à réduire son empreinte environnementale liée au numérique et à développer des offres de services accessibles pour tous, inclusives et durables. Traduction de ces avancées en matière de RSE, MSCI a relevé à AA la notation du Groupe BPCE reconnaissant l’intégration par le groupe des enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) dans ses politiques (développement, ressources humaines, risques, éthiques des affaires, cybersécurité…) et Vigeo Eiris a relevé la notation extra-financière du Groupe de « Robust » à « Advanced » avec, en particulier, une progression de la note octroyée en matière de stratégie environnementale (+ 13 points), de réduction de l’impact de ses métiers sur le climat (+ 9 points) et de diminution de son empreinte directe grâce à sa politique mobilité (+ 20 points). Concernant la Banque de Savoie, l’activité touristique et plus précisément les sports d’hiver, avec 15% des nuitées touristiques françaises, la Savoie est la première région française fréquentée en hiver, suivi par la Haute-Savoie avec 14%. Ces 2 départements constituent le deuxième pôle d’attractivité en France en terme d’investissements touristiques avec près d’1 Milliard d’ Euros . La saison hivernale 2019/2020 a été particulièrement contrastée en raison de la fermeture anticipée des stations au 15 mars : La saison enregistre ainsi une baisse de fréquentation des domaines skiables de 16% par rapport à n-1 avec un impact particulièrement marqué sur les grandes stations de Savoie (-19%) et plus modéré sur la Haute-Savoie (-10%) Le début de saison avait en revanche été de bonne facture avec un taux d’occupation moyen des hébergements (arrêté au 15 mars 2020) de 80%. I. – L’activité commerciale . L’année 2020 est marquée par une crise sanitaire inédite où nous avons vu s’enchainer, l’arrêt de l’activité dès le 17 mars pour tous nos clients Professionnels et Entreprises impliquant, bien évidemment, l’arrêt complet de nos stations et de tout l’écosystème de la montagne au sens large. Redémarrage pour la saison estivale et de nouveau un confinement partiel à compter du mois d’octobre. Durant cette période compliquée, la Banque de Savoie a été aux côtés de ses clients en soutenant le tissu économique local avec la mise en place des Prêts Garantis par l’Etat mais aussi en reportant automatiquement les échéances de prêts pour nos clients Professionnels et Entreprises durant le premier confinement. Parce que nos clients sont uniques, nous personnalisons nos solutions d’accompagnement aussi bien à titre personnel qu’à titre professionnel et mettons tout en œuvre pour leur satisfaction. 1. Le marché des particuliers . — Dans ce contexte, le Marché des Particuliers est conforté par l’intérêt d’un modèle sélectif et basé sur la qualité de l’accueil, de l’écoute et des solutions apportées qui prend encore plus de sens aujourd’hui. L’année 2020 en quelques chiffres : — Une conquête et un équipement de qualité : 2 206 nouveaux clients dont 1 489 adultes de plus de 25 ans sur des cibles très sélectives et très actives ; soit une progression de +7% par rapport à 2019 ; Une belle production sur nos conventions d’entrée en relation Premium (+ 152% par rapport à 2019) ; Une hausse de 5 % des clients équipés de nos services de banque à distance Cyberplus. — Une forte contribution au financement des ménages pour une année record en crédit : La Banque de Savoie a débloqué 1 332 dossiers de crédits immobiliers pour un montant total de 255 M€ (+32%) et 2 032 dossiers de crédits à la consommation pour un total de 24 M€ ; Très belle progression sur le marché des “frontaliers” et des “non-résidents” avec au total 220 dossiers de crédits accordés pour un montant de 67 M€ (+ 40% ce qui représente 26% de la production totale des crédits Immobiliers) ; Des financements réalisés sur une clientèle de qualité bien équipée (+ 22 % de clients bancarisé principal). En synthèse, nous retiendrons de 2020 une conquête en augmentation sur notre cœur de cible liée à une demande forte sur les crédits immobiliers avec entre autres un marché des frontaliers dynamique. Les nouveaux clients sont de qualité et affichent un haut niveau d’équipement reposant sur une gamme de produits et services résolument moderne, attractive et répondant aux besoins identifiés. Ces deux facteurs positifs sont à compléter par une plus grande stabilité de la clientèle qui affiche une fidélité croissante. 2. Le marché de la gestion privée  : — Un développement nourrit d’une conquête très ciblée : En 2020, la clientèle Patrimoniale et Fortunée s’est accrue de plus de 8 % en nombre, soit 314 nouveaux clients. A noter que 108 de ces clients sont des entrées en relation réalisées dans l’année. Cette augmentation du fonds de commerce s’accompagne d’une hausse de près de 4 % des capitaux confiés qui viennent ainsi agrémenter nos ressources stables. 2020 signe ainsi la plus forte progression en nombre de ces 5 dernières années sur la clientèle Gestion Privée et positionne encore davantage la Banque de Savoie comme un établissement régional de plus en plus apprécié par cette clientèle exigeante. — Une offre de produits et de services performante et très diversifiée : Pour asseoir sa stratégie visant à affirmer son positionnement sur la clientèle privée, la Banque de Savoie dispose de nombreux atouts parmi lesquels une équipe de 80 experts dédiés qui travaillent en étroite collaboration avec nos partenaires sur des solutions et des services sur mesure dans le cadre d’une approche patrimoniale structurée. Elle est présente tant sur un périmètre purement financier ; investissement, défiscalisation, service de gestion ; que sur des solutions tournées vers l’investissement immobilier, qu’il soit réalisé en direct ou via des supports de pierre papier. Pour cela la Banque de Savoie s’est entourée des meilleurs professionnels du Marché lui permettant de proposer une gamme complète pouvant répondre à tous types de projet. La Gestion Privée, c’est aussi une forte contribution à la solidité de nos encours d’assurance vie en volume et en qualité de par la diversité des allocations d’actifs proposées (33,8% des placements réalisés l’ont été en unités de compte). La collecte globale en assurance vie a été de 45 M€. — Une approche dédiée aux affaires privées du Dirigeant : Enfin, la Banque de Savoie renforce encore en 2020 l’organisation dédiée au développement des synergies entre nos experts en Entreprise, Chargés d’Affaire et Directeurs de Clientèle et nos spécialistes en clientèle privée, qu’ils soient Conseillers en Gestion de Patrimoine, Conseillers Financiers ou Directeurs d’Agence. Cette belle coopération a permis d’entrer en relation avec 33 Dirigeants d’Entreprise qui n’étaient pas clients sur leur volet affaires privées. La plupart de ces nouveaux clients ont confié leurs intérêts à l’un de nos 3 Espaces Patrimoine de Chambéry, d’Annecy et d’Albertville. Aujourd’hui, ce sont plus de 41% des Dirigeants de nos entreprises clientes que nous accompagnons aussi à titre privé. 3. Le marché des professionnels . — Pour traverser la crise sanitaire, nous avons tout mis en œuvre pour soutenir notre écosystème, que ce soit sur la Montagne, mais aussi dans nos plaines. Tout d’abord en étant pro actif sur les reports d’échéances de prêts, et ensuite en accompagnant nos clients sur les Prêts Garantis par l’Etat. Mais parce que chaque besoin est différent, nous avons mis toute notre expertise à la disposition de nos clients pour envisager des solutions sur mesure. 2020 c’est également pour de nombreux professionnels, une saison hivernale qui s’arrête brutalement mi-mars sans réouverture des stations en décembre. Toutefois la Banque de Savoie a su garder son ADN au service de ses clients et continué de financer des projets. Elle enregistre ainsi une augmentation de ses financements d’investissements productifs, hors PGE, et un accroissement de son portefeuille client. Une approche experte et travaillée des Professionnels : 2020, ce sont 342 nouveaux clients Professionnels (commerçants, hôtels, restaurants, TPE ou professions libérales) qui ont choisi de faire confiance à la Banque de Savoie. C’est le fruit d’une politique d’investissement menée depuis plusieurs années tant en développement des compétences, qu’en qualité d’offre ou enfin en actions volontaristes. A titre d’exemple, la création d’un Pôle Conquête constitué de Chargés de Développement dédiés uniquement à la prospection de nouveaux clients professionnels, a permis d’étudier plus d’une centaine de projets et d’en financer pour près de 11 M€, soit 21 % de la production annuelle, avec de très belles entrées en relation à la clef. Une volonté d’accompagner et de financer les projets des entrepreneurs de la Région : C’est une vraie dynamique sur le professionnel qui s’est inscrite dans la stratégie de développement depuis 3 ans maintenant. Au total sur le volet des crédits, 2020 restera une année historique malgré le contexte pour la Banque, en ayant accompagné environ 500 projets d’investissements professionnels pour un montant global de 109 M€ (+ 11 %). — La recherche de partenariats porteurs de flux et des services qui les accompagnent : Enfin 2020, ce sont 153 nouvelles conventions multiservices ou encore 169 contrats de banque à distance supplémentaires sur une clientèle professionnelle choisie. La Banque de Savoie se positionne donc comme un acteur de plus en plus identifiable sur les professionnels du tourisme, sur les professions libérales, mais également comme un partenaire en ces temps de crise qui s’affirme d’année en année sur les Petites Entreprises des autres secteurs. La qualité de son écoute et des solutions proposées, sa rapidité en matière de décision et d’édition des crédits, ont été des facteurs, encore une fois, déterminants en 2020. 4. Le marché des entreprises . — L’accompagnement de nos clients s’est accru en cette année 2020. Le Centre d’Affaires Entreprises de la Banque de Savoie a été un acteur majeur pour nos entreprises en étant en amont des demandes mais aussi en s’adaptant aux besoins accrus de nos clients. Le report d’échéances et le Prêt Garanti par l’Etat ont été des outils essentiels, bien évidemment, mais nos Conseillers ont su trouver, en collaboration avec nos experts, des solutions personnalisées et adaptées aux problématiques de nos clients entreprise. C’est dans ce contexte que le Centre d’Affaires Entreprises (CAE) a développé une activité soutenue tant au niveau de la conquête qu’au niveau de l’accompagnement des projets d’investissement ou de développement des acteurs économiques locaux. — Une forte dynamique de conquête : Le niveau de conquête net, enregistre l’ouverture de comptes de 97 nouvelles entreprises. Cette croissance s’est réalisée sur l’ensemble du territoire. Si la Haute-Savoie et le lyonnais ne sont pas en reste, il convient toutefois de souligner le volume toujours très soutenu en Savoie. — Une recherche permanente de proximité, d’écoute et de qualité qui fidélise : L’intérêt que la Banque porte à ses clients s’identifie dans le chiffre suivant : 94 % d’entre eux ont été rencontrés par leur chargé d’affaires au cours des six derniers mois. C’est dire combien la Banque de Savoie attache de l’importance à la qualité et au suivi des relations commerciales. Nouveautés, ces entretiens clients se sont fait en présentiel quand nous le pouvions mais aussi par l’intermédiaire de visioconférences lors des deux confinements. La proximité que nous générons nous permet une belle réalisation d’ensemble sur l’équipement en services de flux (contrats de télé services, télétransmission, CB ou conventions multiservices). A l’international, la Banque de Savoie a aussi gagné de nouveaux clients grâce à son savoir-faire en matière de crédit documentaire ou de couvertures de change, et avec l’appui d’un expert dédié. — Une volonté marquée d’accompagner tous les projets porteurs : Enfin, l’un des faits majeurs de 2020 sur l’Entreprise réside dans les financements réalisés : nous avons accompagné 307 projets d’investissements pour un total de 94 M€. — Si l’on ajoute à cela : Le montant de la production du Prêt Garanti par l’Etat de 96 M€ qui démontre encore une fois la capacité de la Banque de Savoie à accompagner nos clients Ainsi que la production de crédit-bail mobilier pour 10 M€ 2020 a donc été, malgré le contexte, une année riche en termes de crédit En synthèse, en 2020 la Banque de Savoie a réaffirmé une nouvelle fois sa capacité à être aux côtés des entreprises qui font vivre l’économie régionale, tant en les aidant à traverser la crise, qu’en accompagnant les projets de développement, de renouvellement de matériel ou encore des rachats d’entreprises. 5. Evolutions des encours . — Le bon niveau d’activité commerciale a été en grande partie généré par une production de crédit élevée, poussée par un niveau de taux d’intérêts bas, des axes de développement porteurs (frontaliers, Haute-Savoie, … ) et l’accompagnement de nos clients dans la crise (PGE). — Un développement homogène et important du crédit : Ces importants volumes de production de crédit (479 M€, hors PGE) se traduisent par une progression de 16% des encours qui atteignent un solde de 1,716 G€ (moyenne en décembre 2020, hors PGE), soit une moyenne annuelle de 1,601 G€ (hors PGE). La hausse des encours est homogène entre les crédits immobiliers aux particuliers (+20%) et les crédits aux entreprises (+18%, hors PGE). A ces volumes de production élevés se rajoute la production de Prêts Garantis par l’Etat (PGE) qui a été particulièrement soutenue avec 137M€ de prêts débloqués en 2020 (144M€ accordés). Si l’on intègre ces PGE, la production totale de crédits s’élève à 624M€ et les encours moyens annuels de la Banque à 1,671 G€. — Une collecte de ressources en parfaite adéquation avec les financements réalisés : La Banque de Savoie a maintenu un niveau de collecte de ressources élevé (+13% de l’encours) afin de maintenir un équilibre bilanciel satisfaisant face à la très forte production de crédits. Ainsi la moyenne annuelle de nos encours a atteint 1.611 M€, soit un niveau très proche de celui des encours de crédit. Le moteur de cette croissance d’encours est lié à une conquête de qualité sur tous les marchés ainsi qu’à la conjoncture qui génèrent une augmentation de 21% des dépôts à vue. Les autres composantes de la collecte de ressources sont également bien orientées avec 5% de croissance de l’épargne liquide et des dépôts à terme. Au final, la forte croissance des emplois de la Banque de Savoie s’est réalisée de manière très saine, que l’on analyse la qualité des contreparties financées ou le développement parallèle des ressources monétaires tant liquides que stables. II. — Les résultats d’exploitation. 1. Le P.N.B. — Le PNB à 47,8 M€ progresse de 3,8% par rapport à 2019 et enregistre une avance de + 3% sur le budget. 1.1. La marge d’intérêts . — La marge d'intérêts, comprenant la marge commerciale, les produits de titres à revenu variable, les gains et pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de placement, est en hausse de 6,4% à 23,9 M€. — Marge commerciale (dépôts clientèle, crédits clientèle)  : Un contexte de forte production de crédits combiné aux reports d’échéances des crédits d’équipements conduisent à une croissance de l'encours moyen annuel des crédits de +17,5% à 1.601 M€ (hors PGE). Le taux moyen des encours de crédits est de 1,64% contre 1,98% en 2019, soit une diminution de -34cts. Les encours moyens de dépôts monétaires enregistrent une belle progression de 13% à 1.611 M€ avec un taux moyen des dépôts en baisse de 10cts à 0,39%. Au final, la marge commerciale est en hausse de 5,4% soit 1,1M€. — Dividendes  : Ils sont en baisse de 20,1%, notamment impactés par l’absence de dividende de S3V (remontées mécaniques des 3 Vallées), et s'établissent pour l'exercice à 1 M€ contre 1,3 M€ l'exercice précédent. 1.2. Les commissions . — Elles s’établissent à 21,76M€, malgré l’impact fort de la crise. — Les principales évolutions sont les suivantes : Des commissions directement impactée par la baisse d’activité avec -3,5% de commissions de mouvements et -24% sur les incidents. Des commissions liées aux crédits et engagement en hausse de +9%, Une solidité des commissions liées à l’équipement des clients en conventions, en croissance de 6,2%, Les commissions perçues sur l’épargne financière et l’assurance baisse de -8,9%, impactées par la volatilité des marchés financiers, 2. Les frais généraux (charges générales d’exploitation plus les dotations nettes aux amortissements) . — A 32,2 M€, les frais généraux sont stables (+5K€ sur un an) et sont en retrait par rapport au budget de - 1,5%. Les frais de personnel sont en baisse de 2%. Les montants de l’intéressement et de la participation aux salariés au titre de 2020 sont en hausse de plus de 30%. Les autres charges sont en hausse de 0,4%, en intégrant des surcoûts COVID (protection salariés, mise en place du télétravail), mais en retrait de 3,8% par rapport au budget. 3. Le résultat brut d’exploitation . — Le résultat brut d'exploitation s'établit par conséquent à 15,6M€ en hausse de +12,56% par rapport à 2019. Le coefficient d'exploitation s’améliore sensiblement et passe de 70% à 67,3%. 4. Le coût du risque . — Il est en hausse de 129% à 5.5 M€ contre 2.4 M€ en 2019, en raison d’une politique volontariste et prudente d’appréhension du risque COVID. Les provisions individuelles sont en baisse de 5,8% par rapport à 2019 à 2.49M€. Pour appréhender le contexte de risque nouveau lié au COVID des provisions sectorielles et collectives ont été dotées pour près de 3M€. Les encours douteux et contentieux représentent 1,96% de l'encours des crédits (2,7 % en 2019) et leur taux de couverture global s’établit à 51,9% (contre 50,1% en 2019). 5. Le résultat net . — Après une charge d'IS de 4.14 M€ (contre 3.65M€ en 2019), le résultat net s'établit à 6.026 M€ en baisse de 22% par rapport à 2019 : la politique de provisionnement du risque COVID (et le caractère non déductible de l’IS de cette provision) expliquant intégralement cette baisse du résultat. 6. La gestion des risques . — La gestion des risques de la Banque de Savoie est supervisée par la Direction des Risques et de la Conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes. La Direction des Risques et de la Conformité : La Direction des Risques et de la Conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes est hiérarchiquement rattachée au Directeur Général de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes. Elle assure ses missions sur un périmètre mutualisé, c’est-à-dire à la fois pour la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et pour la Banque de Savoie. — Sur le volet « Risques », elle recouvre les fonctions : surveillance et maîtrise des risques opérationnels ; surveillance et maîtrise des risques financiers ; surveillance et maitrise des risques comptables ; surveillance et maîtrise des risques de crédit ; mise en place et supervision du contrôle permanent. — Sur le volet « Conformité », elle recouvre les fonctions : sécurité financière (lutte contre la fraude interne et lutte anti-blanchiment) ; conformité bancaire et assurance ; conformité des services d’investissement ; conformité informatique & libertés (RGPD) ; contrôle de niveau 2 des risques de non-conformité. L’exercice 2020 a été marqué par la gestion et les effets de la crise sanitaire COVID-19. Face à cette crise sanitaire, les établissements du Groupe BPCE ont mis en place dès le début de la crise les dispositifs permettant d’assurer la continuité d’activité et le suivi des risques de tous types. — Les Etablissements de la Place ont géré la crise avec deux mesures principales pour accompagner les clients Corporate et Professionnels : Des moratoires de masse ou spécifiques La mise en place de Prêts Garantis par l'Etat (PGE) Au niveau de l’organe central du Groupe BPCE, de nombreux tableaux de bord de crise ont été mis en place, à fréquence rapprochée. Ces tableaux ont couvert toutes les typologies de risques : risques de crédit, risques de marché, risques opérationnels, etc… En outre, des études d’impacts et des stress-tests ont également été réalisés spécifiquement. — Concernant la gestion et le suivi des risques de crédit, plusieurs dispositifs ont été mis en place : De nouveaux reportings ont été déployés sur les octrois de Prêts Garantis par l’Etat (PGE) pour suivre chaque semaine la production de ces prêts (les secteurs financés, la notation des contreparties …). Dans le contexte de crise Covid-19, le 25 mars, l’Autorité Bancaire Européenne (EBA) a indiqué que les moratoires mis en place à l’initiative des banques relèvent de mesures générales et non spécifiques aux emprunteurs, les Prêts Garantis par l’Etat n’entrainant donc pas automatiquement la qualification du contrat de prêt en forbearance ; Un indicateur synthétique COVID permettant d’identifier les clients pouvant être impactés par la crise sanitaire a également été mis en place. Ce dispositif permet de détecter et de prendre en charge les situations de risque et de traiter rapidement toute évolution défavorable sur la base d’informations plurielles, notamment sur les segments de clientèle Professionnels et très petites entreprises (TPE) où les données sont plus accessibles ; Une grille override dans le cadre de la gestion de la crise sanitaire a été définie : elle modifie la norme d’override actuellement en place pour les clients impactés par la crise sanitaire ; Une évolution de la norme de segmentation sur le chiffre d’affaires des professionnels dans le contexte COVID a été effectuée. Cette évolution vise à lisser l’effet crise COVID et à éviter des changements intempestifs de segment. Concernant la continuité d’activité et la sécurité informatique, fort des expériences et du plan pandémique constitué à l’issue des précédentes alertes de grippe (aviaire et porcine), le Groupe a engagé une réponse rapide, pertinente et proportionnée dans le reste du monde et particulièrement en France métropolitaine. Le traitement de la situation résultant de la pandémie de COVID-19 a permis de confirmer la pertinence des orientations de gestion de crise retenues, tant au niveau des mesures que des outils déployés ; le Groupe reste toutefois conscient que ces dispositions ne sont pas reproductibles à tous les types de crise et a développé, de ce fait, d’autres réponses adaptées aux différents contextes possibles. Les infrastructures de travail à distance, déjà opérationnelles, ont été densifiées afin de poursuivre l’activité dans le cadre du confinement décidé par les autorités. La sécurité des systèmes d’information, dont les aspects RGPD, la conformité et les contrôles antifraude ont été adaptés à la logique de travail à distance sur toutes les chaînes opérationnelles de traitement concernées. Les ressources humaines et la communication Groupe ont été fortement mobilisées pour adapter le contexte nominal de travail des collaborateurs et renforcer le lien social en période de confinement. En parallèle, les Etablissements ont déployé leur dispositif de gestion de crise, en constante liaison et en cohérence avec le dispositif Groupe. Organisé autour d’une Cellule de Coordination Groupe, des cellules de crise métiers spécifiques sont venues compléter le dispositif afin de relever les défis particuliers (Banque de Proximité et Assurance, Finance, …). S’agissant de la Conformité, l’année 2020 a été marquée, du fait d’une crise sanitaire exceptionnelle, par la validation de processus de commercialisation dérogatoires ainsi que de produits spécifiques (ex : PGE, crédits étudiant, reports d’échéance de crédit clients professionnels et de prêts immobiliers). La protection des clients a également été au centre des préoccupations du Groupe, tout d’abord physique, par la promotion des apports technologiques et notamment du paiement « sans contact » chez les commerçants ou de l’identification sans contact lors des règlements des minimas sociaux, mais aussi par un déploiement sans délai des mesures économiques gouvernementales (notamment le PGE). La Conformité a également mis en place des processus dérogatoires sur les produits et services existants, commerciaux ou internes, permettant d’accompagner la clientèle, notamment pour les reports d’échéances. Risques de crédit / Contrepartie  : Le risque de crédit est le risque encouru en cas de défaillance d’un débiteur ou d’une contrepartie, ou de débiteurs ou de contreparties considérés comme un même groupe de clients liés conformément à la réglementation ; ce risque peut également se traduire par la perte de valeur de titres émis par la contrepartie défaillante. Le risque de contrepartie se définit comme le risque que la contrepartie d'une opération fasse défaut avant le règlement définitif de l'ensemble des flux de trésorerie liés à l'opération. — La fonction de gestion des risques de crédit de l’établissement dans le cadre de son dispositif d’appétit au risque : propose aux Dirigeants Effectifs des systèmes délégataires d’engagement des opérations, prenant en compte des niveaux de risque ainsi que les compétences et expériences des équipes ; participe à la fixation des normes de tarification de l’établissement en veillant à la prise en compte du niveau de risque, dans le respect de la norme Groupe ; effectue des analyses contradictoires sur les dossiers de crédit hors délégation pour décision du comité ; analyse les risques de concentration, les risques sectoriels et les risques géographiques ; contrôle périodiquement les notes et s’assure du respect des limites ; alerte les Dirigeants Effectifs et notifie aux responsables opérationnels en cas de dépassement d’une limite ; inscrit en Watchlist les dossiers de qualité préoccupante et dégradée, selon les normes Groupe ; contrôle la mise en œuvre des plans de réduction des risques et participe à la définition des niveaux de provisionnement nécessaires si besoin ; met en œuvre le dispositif de contrôle permanent de 2nd niveau dédié aux risques de crédit via l’outil Groupe PRISCOP ; contribue aux travaux du Groupe. Le Comité des Risques de Crédit de la Banque de Savoie en lien avec la définition de son appétit au risque, oriente la politique de l’établissement en matière de risque de crédit, suit les plafonds internes et les limites de crédit, valide le cadre délégataire de l’établissement, examine les expositions importantes et les résultats de la mesure des risques. Il rend compte au comité d’audit et des risques de la Banque de Savoie. Plafonds et limites . — Au niveau de l’Organe Central, la Direction des Risques et le Secrétariat Général en charge de la conformité et des contrôles permanents du Groupe réalise pour le Comité Risques et Conformité Groupe la mesure et le contrôle du respect des plafonds réglementaires. Le dispositif de plafonds internes des établissements, qui se situe à un niveau inférieur aux plafonds réglementaires, est appliqué pour l’ensemble des entités du Groupe. Un dispositif de limites Groupe est également mis en place sur les principales classes d’actifs et sur les principaux groupes de contrepartie dans chaque classe d’actif. Les dispositifs de plafonds internes et de limites groupe font l’objet de reportings réguliers aux instances. Enfin une déclinaison sectorielle de la surveillance des risques est organisée, au travers de dispositifs qui se traduisent en préconisations pour les établissements du Groupe, sur certains secteurs sensibles. Plusieurs politiques sectorielles sont en place (agro-alimentaire, automobile, BTP, communication et médias, énergies renouvelables, etc…). Ces politiques tiennent compte des risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG). Politique de notation . — La mesure des risques de crédit et de contrepartie repose sur des systèmes de notations adaptés à chaque typologie de clientèle ou d’opérations, dont la Direction des Risques assure le contrôle de performance. La notation est un élément fondamental de l’appréciation du risque. Dans le cadre du contrôle permanent, la Direction des Risques de BPCE a, notamment, mis en œuvre un monitoring central dont l'objectif est de contrôler la qualité des données et la bonne application des normes Groupe en termes de segmentations, de notations, de garanties, de défauts et de pertes. Suivi et surveillance des risques de crédit et contrepartie . — La fonction de gestion des risques est indépendante des filières opérationnelles, en particulier elle ne dispose pas de délégation d’octroi de crédit et n’assure pas l’analyse métier des demandes d’engagement. Elle met en application le Référentiel Risques de Crédit mis à jour et diffusé régulièrement par la Direction des Risques de BPCE. Ce Référentiel Risques de Crédit rassemble les normes et bonnes pratiques à décliner dans chacun des établissements du Groupe BPCE et les normes de gestion et de reporting fixées par le Conseil de Surveillance ou le Directoire de BPCE sur proposition du Comité des Risques et Conformité Groupe. Il est un outil de travail pour les intervenants de la fonction de gestion des risques au sein du Groupe et constitue un élément du dispositif de contrôle permanent des établissements du Groupe. — La Direction des Risques et conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes est en lien fonctionnel fort avec la Direction des Risques Groupe qui est en charge de : la définition des normes de segmentation risque de la clientèle, l’évaluation des risques (définition des concepts), l’élaboration des méthodologies, modèles et systèmes de notation du risque (scoring ou systèmes experts), la conception et le déploiement des dispositifs de monitoring, des normes et de la qualité des données, la réalisation des tests de performance des systèmes de notation (back-testing), la réalisation des scenarii de stress de risques de crédit (ceux-ci sont éventuellement complétés de scénarii complémentaires définis en local), la validation des normes d’évaluation, de contrôle permanent et de reporting. Par ailleurs, BPCE centralise le suivi des contrôles de la fonction de gestion des risques. La surveillance des risques porte sur la qualité des données et la qualité des expositions. Elle est pilotée au travers d’indicateurs, pour chaque classe d’actif. Le Groupe BPCE applique la norme IFRS 9 « Instruments financiers » qui définit les nouvelles règles de classement et d’évaluation des actifs et des passifs financiers, la nouvelle méthodologie de dépréciation pour risque de crédit des actifs financiers ainsi que le traitement des opérations de couverture. La Direction des risques de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes s’assure que toute opération est conforme aux référentiels Groupe et procédures en vigueur en matière de contreparties autorisées. Elle propose au comité compétent les inscriptions en Watchlist des dossiers de qualité préoccupante ou dégradée, selon les normes Groupe. Cette mission est du ressort de la fonction de gestion des risques de notre établissement sur son propre périmètre et du ressort de la Direction des Risques du Groupe BPCE au niveau consolidé. Appréciation de la qualité des encours et politique de dépréciation  : — Gouvernance du dispositif : D’un point de vue réglementaire, l’article 118 de l’arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne précise que « les entreprises assujetties doivent procéder, à tout le moins trimestriellement, à l’analyse de l’évolution de la qualité de leurs engagements ». Cet examen doit notamment permettre de déterminer, pour les opérations dont l’importance est significative, les reclassements éventuellement nécessaires au sein des catégories internes d’appréciation du niveau de risque de crédit, ainsi que, en tant que de besoin, les affectations dans les rubriques comptables de créances douteuses et les niveaux appropriés de provisionnement. La mise en watchlist (WL) au sein du Groupe BPCE, que ce soit au niveau WL locale ou WL groupe, consiste à exercer une surveillance renforcée (WL sain) ou à prendre des décisions de provisionnement sur certaines contreparties (WL défaut). La contagion de la watch list Groupe est automatique à fin 2020. La contagion automatique de la watch list locale des établissements référents sur les établissements non référents sera achevée début 2021. Les provisions statistiques sur encours sains, calculées au niveau groupe pour les réseaux selon les exigences de la norme IFRS 9, sont évaluées selon une méthodologie validée par la comitologie modèle du groupe (revue par une direction indépendante et validée en comité modèles groupe et en comité normes et méthodes groupe). Ces provisions intègrent des scénarios d’évolution de la conjoncture économique déterminés annuellement par la recherche économique du groupe, associés à des probabilités d’occurrence revues trimestriellement par le comité watchlist et provisions groupe. Les provisions sur encours en défaut sont calculées aux bornes de chaque établissement, à l’exception des encours en défaut partagés dont le montant est supérieur à vingt millions d’ Euros et qui font l’objet d’une coordination centrale décidée par le comité watchlist et provisions groupe trimestriel. Le provisionnement affecté est calculé en prenant en compte la valeur actuelle des garanties dans une approche prudente, sans haircut systématique à ce stade : une méthodologie visant à déployer une politique de haircut a été définie fin 2019 et déployée dans le cadre de la mise en œuvre de la guidance NPL. Toute exposition en défaut qui ne serait pas provisionnée doit faire l’objet d’une justification renforcée pour expliquer l’absence de provisionnement. — Compensation d’opérations au bilan et hors bilan : Le Groupe BPCE n’est pas amené à pratiquer, pour des opérations de crédit, d’opérations de compensation au bilan et au hors bilan. Forbearance, performing et non performing exposures . — L’existence d’une forbearance résulte de la combinaison d’une concession et de difficultés financières et peut concerner des contrats sains (performing) ou dépréciés (non performing). Le passage de forbearance performing à forbearance non performing suit des règles spécifiques distinctes de celles du défaut (existence d’une nouvelle concession ou d’un impayé de plus de 30 jours) et sont soumises, comme la sortie de la forbearance, à des périodes probatoires. Une situation de restructuration forcée, une situation de procédure de surendettement ou toute situation de défaut au sens de la norme groupe impliquant une mesure de forbearance, telle que définie précédemment, constituent une forbearance non performing. Les informations relatives aux expositions forbearance, performing et non performing s’ajoutent néanmoins à celles déjà fournies sur le défaut et l’impairment. Les périodes probatoires liées à la sortie des situations de forbearance sont embarquées dans le projet nouveau défaut. Un guide de qualification de la forbearance a été déployée d’une part dans le cadre de la gestion de la crise, d’autre part, depuis fin 2020, il précise les critères permettant aux établissements de se référer à ces pratiques. Simulation de crise relative aux risques de crédit . — La Direction des Risques de BPCE réalise des simulations de crise relatives au risque de crédit du Groupe BPCE et, par suite, incluant l’ensemble des établissements dont la Banque de Savoie. Les tests de résistance ont pour objectif de mesurer la sensibilité des différents portefeuilles à une situation dégradée, en termes de coût du risque, d’actifs pondérés et de perte attendue. Les tests de résistance sont réalisés sur la base des expositions consolidées du Groupe. Ils tiennent compte, au niveau des calibrages des paramètres de risques, des spécificités de chaque grand bassin du Groupe (Natixis, CFF, Réseau Banque Populaire, Réseau Caisse d’Epargne). Ils couvrent l’ensemble des portefeuilles soumis aux risques de crédit et de contrepartie, quelle que soit l’approche retenue pour le calcul des encours pondérés (approche standard ou IRB). Leur réalisation se fonde sur des informations détaillées et cadrées avec celles alimentant le reporting prudentiel Groupe COREP et les analyses de risque sur les portefeuilles. — Trois types de stress-tests sont réalisés : le stress-test EBA, produit tous les 2 ans, vise à tester la résistance des établissements de crédit face à des chocs simulés et à les comparer entre eux ; le stress-test interne annuel au Groupe BPCE. Il comporte davantage de scénarios que le stress test EBA et inclut l’évolution de l’ensemble du bilan sur les projections ; des stress-tests spécifiques peuvent être réalisés sur demande externe (superviseur) ou interne. Le stress test de l’EBA confirme la solidité financière et la qualité de la politique de risques du Groupe BPCE. Par ailleurs, dans le cadre de la macro-cartographie des risques annuelle, les établissements réalisent des stress-tests sur chaque risque de crédit identifiés dans la macro-cartographie et dans leur appétit au risque. Techniques de réduction des risques . — Les techniques de réduction du risque de crédit sont couramment utilisées au sein du groupe et se distinguent entre sûretés réelles et sûretés personnelles. La distinction est faite entre les garanties ayant effectivement un effet sur le recouvrement en cas de difficultés et celles étant par ailleurs reconnues par le superviseur dans la pondération des expositions permettant de réduire la consommation de fonds propres. À titre d’exemple, une caution personnelle et solidaire d’un dirigeant d’entreprise cliente en bonne et due forme et recueillie dans les règles de l’art pourra se révéler efficace sans toutefois être éligible en tant que facteur de réduction de risque statistique. Dans certains cas, les établissements du groupe choisissent d’adjoindre à leur utilisation de techniques de réduction des risques des opportunités de cession de portefeuilles contentieux, notamment lorsque les techniques utilisées sont moins performantes ou absentes. Une utilisation des dérivés de crédit est également réalisée comme technique de réduction du risque et concerne quasi exclusivement la classe d’actif « entreprises » et principalement Natixis. Définition des sûretés. — La sûreté réelle est une garantie portant sur un ou plusieurs biens meubles ou immeubles, dont la valeur a été appréciée solidement, appartenant au débiteur ou à un tiers consistant à conférer un droit réel au créancier sur ce bien (hypothèque immobilière, gage immobilier, gages sur titres cotés et liquides, gage sur marchandises cotées et liquides avec ou sans dessaisissement, nantissement, caution hypothécaire). — Cette sûreté a pour effet de : réduire le risque de crédit encouru sur une exposition compte tenu du droit de l’établissement assujetti en cas de défaut ou en cas d’autres événements de crédit spécifiques relatifs à la contrepartie ; obtenir le transfert ou la propriété de certains montants ou actifs. La sûreté personnelle est une sûreté ayant pour effet de réduire le risque de crédit encouru sur une exposition, compte tenu de l’engagement d’un tiers à payer un montant en cas de défaut de la contrepartie ou en cas d’autres événements spécifiques. — Modalités de prise en compte selon l’approche standard ou IRB : Sur le périmètre standard : Sur le périmètre en IRB : Sur le périmètre de détail traité en IRBA : Les sûretés personnelles et réelles sont prises en compte, sous réserve de leur éligibilité, par une pondération bonifiée sur la part garantie de l’exposition. Les sûretés réelles de type cash ou collatéral liquide viennent en diminution de l’exposition brute. Hors clientèle de détail, les sûretés réelles sont prises en compte sous réserve de leur éligibilité sous forme d’une diminution du paramètre de « perte en cas de défaut » applicable aux transactions. Les sûretés personnelles sont prises en compte sous réserve de leur éligibilité sous la forme d’une substitution de PD du tiers par celle du garant. Les sûretés personnelles et réelles sont prises en compte sous réserve de leur éligibilité sous la forme d’une diminution du paramètre de «perte en cas de défaut» applicable aux transactions concernées. — Conditions à remplir pour prise en compte des sûretés : Les articles 207 à 210 du règlement no 575/2013 du Capital Requirements Regulation (CRR) précisent les conditions nécessaires pour la prise en compte des sûretés, notamment : La division des risques constitue une technique d’atténuation du risque de crédit. Elle se traduit dans les dispositifs de plafonds et de limites individuelles ou thématiques et permet de réduire la sensibilité des établissements face à des risques unitairement ou sectoriellement jugés trop importants à porter en cas de survenance d’incidents majeurs. Les activités de surveillance des risques peuvent amener une réduction des expositions au risque si celui-ci est considéré trop élevé et sont ainsi contributrices à une bonne division du risque. — Fournisseurs de protection : La prise en compte des garanties (ou techniques de réduction de risque) constitue un des facteurs importants de réduction de l’exigence en fonds propres. Le Fonds de garantie à l’accession sociale permet d’apporter une garantie de l’État français aux prêts conventionnés. La pondération est de 0 % concernant les crédits pour lesquels la couverture a été signée avant le 31 décembre 2006 et 15 % pour ceux octroyés postérieurement à cette date. Crédit Logement bénéficie d’une note long terme Aa3 par Moody’s, perspective stable. Pour leurs prêts à l’habitat, Banque de Savoie peut solliciter des mutuelles telles que la MGEN, la Mutuelle de la Gendarmerie, etc. Pour les professionnels et les entreprises, le recours à la Banque Publique d’Investissement se poursuit et le Fonds Européen d’Investissement ou la Banque Européenne d’Investissement sont sollicités sur des enveloppes de garanties permettant de réduire très sensiblement le risque de crédit. Dans certains cas, les organismes de type Auxiga permettent d’organiser la dépossession du stock et son transfert de propriété à la banque en garantie d’engagements consentis en cas de difficultés. Dans le cadre de la crise du Covid, l’Etat français a permis d’utiliser sa garantie sur le périmètre des PGE octroyés. Le Groupe BPCE a utilisé cette possibilité. Les opérations dérivées de crédit de type couverture de devise ou de taux sont confiées aux chambres de compensation agréées en Europe ou aux USA pour les activités de Natixis dans ce pays. — Hiérarchisation des enjeux en termes de concentration de volumes de garanties : — Valorisation et gestion des instruments constitutifs de sûretés réelles : Le Groupe BPCE dispose d’un outil de revalorisation automatique des garanties immobilières pour l’ensemble des réseaux. Les garanties réelles prises en compte dans le moteur de revalorisation sont, outre les garanties immobilières, les gages sur véhicules, les nantissements de matériels et outillages, les hypothèques maritimes de bateaux de plaisance et les nantissements de fonds de commerce. Au sein du Groupe, les cautions des organismes de cautionnement reconnues comme fournisseurs de sûretés d’effet équivalent à une garantie hypothécaire par le superviseur sont traitées sur la base d’une évaluation de type assurancielle. Un processus Groupe d’évaluation renforcé a été mis en place pour l’évaluation des garanties immobilières supérieures à certains montants. La certification obtenue par BPCE Solutions Immobilières, filiale de BPCE depuis la décision de mise en gestion extinctive du CFF permet de renforcer les synergies du groupe. Pour les garanties autres que celles citées ci-dessus, la base utilisée pour apprécier et valider ces sûretés est une évaluation systématique de ces garanties soit selon une valeur de marché lorsque ces sûretés sont cotées sur des marchés liquides (par exemple des titres cotés), soit sur la base d’une expertise permettant de démontrer la valeur de la garantie utilisée en couverture des risques (par exemple la valeur de transactions récentes sur des aéronefs ou des navires selon leurs caractéristiques, la valeur d’un stock de matière première, la valeur d’un gage sur marchandise donnée ou encore la valeur d’un fonds de commerce selon son emplacement, etc.). Le dispositif de contrôle de la prise des garanties, de leur validité, de leur enregistrement et de leur valorisation relève de la responsabilité de notre Etablissement. L’enregistrement des garanties suit les procédures en vigueur, communes à notre réseau. Nous assurons la conservation et l’archivage de nos garanties, conformément aux procédures en vigueur. Les directions opérationnelles (dont la Direction des Crédits) effectuent des contrôles permanents de premier niveau et la Direction des Risques et de la Conformité des contrôles permanents de second niveau sur la validité et l’enregistrement des garanties. — Effet des techniques de réduction du risque de crédit : En 2020, la prise en compte des collatéraux reçus au titre des garanties et des sûretés obtenues par l’établissement dans le cadre de son activité de crédit, et la prise en compte des achats de protection, ont permis de réduire l’exposition de l’établissement au risque de crédit et, par conséquent, l’exigence en fonds propres. Travaux réalisés en 2020 . — Outre les travaux réalisés dans le cadre de la gestion de la crise sanitaire, précisés au début, plusieurs évolutions structurantes ont eu lieu en 2020, notamment pour prendre en charge les exigences réglementaires, parmi les plus importantes : Le déploiement de la norme relative à la nouvelle définition du défaut (lignes directrices de l'Autorité Bancaire Européenne - EBA/GL/2016/07) au sein de tous les établissements du Groupe BPCE. La norme concernant la forbearance, sous ensemble du nouveau défaut, a été précisée afin d’être déployée dans les systèmes d’information début 2021 ; La mise en place un dispositif de pricing et de suivi de la rentabilité des crédits, nommé « loan pricing » afin de prendre en compte la recommandation de la BCE ; Le Groupe dispose ainsi d’une norme homogène sur les 4 dimensions : taux de cession interne, frais de gestion, coût du risque et coût des fonds propres ; Le déploiement des normes high risk ainsi qu’une importante batterie d’early warning indicators permettant de renforcer la surveillance des établissements et de l’organe central. La valorisation des garanties immobilières et les pratiques en matière de hair-cut ; La définition des durées de conservation des données à caractère personnel dans les traitements inscrits au registre des traitements des établissements ; La définition du droit de véto des directions des Risques a été normée afin d’en harmoniser l’application au sein de Groupe. Par ailleurs, la politique de risque sur le crédit habitat intégrant les recommandations du Haut Conseil de Stabilité Financière est en cours de révision. — Risques financiers – Synthèse et priorités futures  : Les limites sur les risques financiers s’inscrivent dans le cadre de l’appétit au risque dont les indicateurs sont suivis en consolidé (BPAURA et Banque de Savoie). Sur 2020, l’ensemble des indicateurs déployés par le Groupe BPCE ont été respectés, hormis la sensibilité de la MNI en année 2 sur les arrêtés du 30/06/2019 et du 30/09/2019, et le gap statique de taux en année 4 sur l’arrêté du 30/09/2019. Ces dépassements sont liés à l’implémentation d’un nouveau scénario de taux ayant des impacts sur le montant estimé des RARN et sur l’écoulement des ressources. Exposition aux risques de marché  : — Les risques de marché se définissent comme les risques de pertes liés aux variations des paramètres de marché. Les risques de marché comprennent trois composantes principales : le risque de taux d’intérêt : risque que fait courir au porteur d’une créance ou d’un titre de dette, une variation des taux d’intérêt ; ce risque peut être spécifique à un émetteur particulier ou à une catégorie particulière d’émetteurs dont la qualité de la signature est dégradée (risque de spread de crédit) ; le risque de change : risque qui affecte les créances et les titres libellés en devises détenus dans le cadre des activités de marché, du fait des variations du prix de ces devises exprimé en monnaie nationale ; le risque de variation de cours : risque de prix sur la position détenue sur un actif financier déterminé, en particulier une action. Le périmètre concerné par le suivi des risques de marché porte sur l’ensemble des activités de marché, c’est-à-dire les opérations de trésorerie, ainsi que les opérations de placements à moyen ou à long terme sur des produits générant des risques de marché, quel que soit leur classement comptable. Depuis le 31/12/2014 et en respect des exigences réglementaires de la loi bancaire française de séparation et de régulation des activités bancaires, le Groupe BPCE a clôturé les portefeuilles de Négociation des Réseaux des Etablissements du Réseau des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires (hors BRED). Les activités de ce périmètre ne sont pas intégrées à la fonction de gestion de bilan. — Sur ce périmètre, la fonction risques de marchés de l’établissement assure notamment les missions suivantes telles que définies dans la Charte des risques, de la conformité et des contrôles permanents Groupe : l’identification des différents facteurs de risques et l’établissement d’une cartographie des produits et instruments financiers tenue à jour, recensant les risques de marché ; la mise en œuvre du système de mesure des risques de marché ; l’instruction des demandes de limites globales et opérationnelles, de la liste des produits de marché autorisés soumises au comité des risques compétent ; le contrôle de cohérence des positions et de leur affectation dans le correct compartiment de gestion (normes segmentation métiers Groupe) ; l’analyse transversale des risques de marché et leur évolution au regard de l’orientation de l’activité arrêtée par les instances dirigeantes et des politiques de gestion des activités opérationnelles ; le contrôle de la mise en œuvre des plans d’actions de réduction des risques, le cas échéant. — Ces missions sont menées en lien avec la Direction des Risques du Groupe. Cette dernière prend notamment en charge : la définition du système de mesure des risques de marché (VaR, Stress tests…) ; l’évaluation des performances de ce système (back-testing) notamment dans le cadre des revues de limites annuelles ; la norme du reporting de suivi des risques de marché consolidés aux différents niveaux du Groupe ; l’instruction des sujets portés en comité des risques et conformité Groupe. — Loi de séparation et de régulation des activités bancaires  : La cartographie des activités de marché pour compte propre du Groupe BPCE est régulièrement actualisée. Le Groupe BPCE calcule, à fréquence trimestrielle, les indicateurs requis conformément à l’article 6 de l’arrêté du 9 septembre 2014. Parallèlement aux travaux relatifs à la loi de régulation et de séparation bancaire, le Groupe BPCE a déployé un dispositif de conformité à la loi Volcker renforcé au sein de BPCE SA et de ses filiales. Dans une approche plus large que la loi française, ce programme vise à cartographier l’ensemble des activités du petit Groupe, financières et commerciales, afin de s’assurer notamment que celles-ci respectent les deux interdictions majeures portées par la réglementation Volcker que sont l’interdiction des activités de Proprietary Trading, et l’interdiction de certaines activités en lien avec des entités couvertes au sens de la loi américaine, dites Covered Funds. Le dispositif Volcker donne lieu à la délivrance d’une attestation de certification le 31 mars de chaque année à destination des régulateurs US. Le 18 mars 2019 a été publié au JO l’arrêté modifiant celui du 9 septembre 2014. Ce nouvel arrêté induit au sein du dispositif SRAB un certain nombre de modifications parmi lesquelles la suppression de 4 indicateurs trimestriels (Croisement résultats/risques, Parts de marché de l’établissement teneur de marché, Taux de présence moyen et Ecart de cotation moyen) et de 3 indicateurs annuels (Adhésion à une plate-forme de négociation, Instruments financiers faisant l’objet d’une activité de tenue de marché et Internalisation systématique). Par ailleurs, à compter du reporting du T1 2019, les indicateurs ne sont plus transmis aux régulateurs (ACPR et AMF) mais tenus à leur disposition le cas échéant. La cartographie des unités internes, de documentation et de contrôle des mandats a été réalisée en 2020 au sein de chacun des établissements. Au 31/12/2020, la cartographie des activités pour compte propre de l’établissement fait apparaître 4 unités internes faisant l’objet d’une exception au sens de séparation et de régulation des activités bancaires. Ces unités internes sont encadrées par un mandat qui retrace les caractéristiques d’une gestion saine et prudente. — Mesure et surveillance des risques de marché  : Les limites globales de risque de marché sont fixées et revues, autant que nécessaire et au moins une fois par an, par les Dirigeants Effectifs et, le cas échéant, par l’Organe de Surveillance en tenant compte des fonds propres de l’entreprise et, si besoin, des fonds propres consolidés et de leur répartition au sein du Groupe adaptée aux risques encourus. Les limites de risque de marché font parties des indicateurs d’appétit au risque. A ce titre, le niveau de consommation de ces limites est présenté trimestriellement aux dirigeants et à l’Organe de Surveillance, avec élaboration d’un plan d’actions en cas de dépassement. Sur 2020, aucun dépassement n’a été constaté. Le dispositif de suivi des risques de marché est fondé sur des indicateurs de risques qualitatifs et quantitatifs. La fréquence de suivi de ces indicateurs varie en fonction du produit financier contrôlé. Les indicateurs qualitatifs sont composés notamment de la liste des produits autorisés et de la WatchList. Le terme WatchList est utilisé pour dénommer la liste des contreparties, fonds, titres … sous surveillance. Pour compléter cette surveillance qualitative, le suivi du risque de marché est réalisé au travers du calcul d’indicateurs quantitatifs complémentaires. — Simulation de crise relative aux risques de marché  : Le stress test consiste à simuler sur le portefeuille de fortes variations des paramètres de marché afin de percevoir la perte, en cas d’occurrence de telles situations. Depuis 2009, la DRCCP Groupe s’est attachée à définir et à mettre en œuvre des stress scenarii, en collaboration avec les entités du Groupe. Les stress tests sont calibrés selon les niveaux de sévérité et d’occurrence cohérents avec les intentions de gestion des portefeuilles : — Les stress tests appliqués sur le trading book sont calibrés sur un horizon 10 jours et une probabilité d’occurrence 10 ans. Ils sont fondés sur : Des scénarios historiques reproduisant les variations de paramètres de marché observées sur des périodes de crises passées, leurs impacts sur les positions actuelles et les pertes et profits. Ils permettent de juger de l’exposition du périmètre à des scenarii connus. Douze stress historiques sont déployés sur le trading book ; Des scénarios hypothétiques consistent à simuler des variations de paramètres de marché sur l’ensemble des activités, en s’appuyant sur des hypothèses plausibles de diffusion d’un choc initial. Ces chocs sont déterminés par des scenarii définis en fonction de critères économiques (crise de l’immobilier, crise économique…), de considérations géopolitiques (attaques terroristes en Europe, renversement d’un régime au Moyen-Orient…) ou autres (grippe aviaire…). Le groupe compte sept stress tests théoriques depuis 2010. — Les stress tests appliqués au banking book sont calibrés sur des horizons plus longs (3 mois) en cohérence avec les horizons de gestion du banking book : Stress test de crédit obligataire calibré selon une approche mixte hypothétique et historique reproduisant un stress sur les souverains européens (similaire à la crise 2011). Stress test de crédit obligataire calibré selon une approche mixte hypothétique et historique reproduisant un stress sur le corporate (similaire à la crise 2008). Stress test action calibré sur la période historique de 2011 appliqués aux investissements actions dans le cadre de la réserve de liquidité ; Stress test Private Equity et immobiliers, calibrés sur la période historique de 2008, appliqués aux portefeuilles de Private Equity et immobiliers. Ces stress sont définis et appliqués de façon commune à l’ensemble du Groupe afin que la Direction des Risques BPCE puisse en réaliser un suivi consolidé. De plus, des stress scenarii spécifiques complètent ce dispositif soit au niveau du Groupe, soit par entité afin de refléter au mieux le profil de risque spécifique de chacun des portefeuilles. Travaux réalisés en 2020  : — La fonction gestion des risques réalise des contrôles spécifiques : Contrôle des bonnes pratiques du rapport Lagarde. Le suivi des points recommandés dans ce rapport est présenté trimestriellement au comité des risques de marché Groupe après travaux de consolidation et de suivi des plans d’actions par la DRCCP Groupe. Suivi du respect de la limite en stress du portefeuille obligataire, Suivi du respect des limites sur les activités de Private Equity et sur les actifs immobiliers hors exploitation. Ces limites sont mesurées en consolidé (BPAURA et Banque de Savoie). — Risques de gestion de bilan  : Les risques structurels de bilan se traduisent par un risque de perte, immédiat ou futur, lié aux variations des paramètres commerciaux ou financiers et à la structure du bilan sur les activités de portefeuille bancaire, hors opérations pour compte propre. — Les risques structurels de bilan ont trois composantes principales : le risque de liquidité est le risque pour l’établissement de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché ou de facteurs idiosyncratiques, dans un délai déterminé et à un coût raisonnable. (Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne) ; Le risque de liquidité est également associé à l’incapacité de transformer des avoirs illiquides en avoirs liquides. La liquidité de Banque de Savoie est gérée en lien fort avec l’organe central du Groupe BPCE, qui assure notamment la gestion centralisée du refinancement. le risque de taux d’intérêt global est le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l'exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché (arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne) ; le risque de change est le risque qui affecte les créances et les titres libellés en devises, il est dû aux variations du prix de ces devises exprimé en monnaie nationale. Organisation du suivi des risques de gestion de bilan . — La fonction risques financiers assure le contrôle de second niveau des risques structurels de bilan. — A ce titre, elle est notamment en charge des missions suivantes : l’instruction des demandes de limites ALM internes, en respectant les limites définies au niveau du Groupe ; la définition des stress scenarii complémentaires aux stress scenarii Groupe le cas échéant ; le contrôle des indicateurs calculés aux normes du référentiel gap Groupe ; le contrôle du respect des limites à partir des remontées d’informations prescrites ; le contrôle de la mise en œuvre de plans d’action de retour dans les limites le cas échéant. Notre établissement formalise ses contrôles dans un reporting de contrôles des risques de second niveau. Il comprend des données qualitatives sur le dispositif d'encadrement des risques, le respect des limites et le suivi du retour dans les limites, si nécessaire, ainsi que l'analyse de l'évolution de bilan et des indicateurs de risques. — Ces missions sont menées en lien avec la Direction des Risques Groupe, qui est avec la Direction Finance Groupe, en charge de la revue critique ou de la validation : des conventions d’ALM soumises au comité de gestion de bilan (lois d’écoulement, séparation trading / banking books, définition des instruments admis en couverture des risques de bilan) ; des indicateurs de suivi, des règles et périodicités de reporting au comité de gestion de bilan ; des conventions et processus de remontées d’informations ; des normes de contrôle portant sur la fiabilité des systèmes d'évaluation, sur les procédures de fixation des limites et de gestion des dépassements, sur le suivi des plans d'action de retour dans les limites ; du choix du modèle retenu pour l’évaluation des besoins de fonds propres économiques du Groupe concernant les risques structurels de bilan – le cas échéant. Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux . — Notre établissement est autonome dans sa gestion de bilan, dans le cadre normalisé du Référentiel GAP Groupe, défini par le Comité GAP Groupe opérationnel et validé par un Comité des Risques et conformité Groupe ou par le Comité GAP Groupe stratégique. Les établissements du Groupe BPCE partagent les mêmes indicateurs de gestion, les mêmes modélisations de risques intégrant la spécificité de leurs activités et les mêmes règles de limites permettant une consolidation de leurs risques. Ainsi, les limites suivies par notre établissement sont conformes à celles qui figurent dans le Référentiel Gestion Actif-Passif Groupe. L’élaboration de scenarii est nécessaire à la bonne évaluation des risques de taux et de liquidité encourus par l’établissement considéré individuellement, et par le Groupe dans son ensemble. Afin de permettre la consolidation des informations sur des bases homogènes, il a été convenu de développer des scenarii « Groupe » appliqués par tous les établissements. Le Comité de Gestion de Bilan traite des risques de taux et de liquidité : les décisions de financement et de couverture sont prises par ce comité. — Notre Etablissement dispose de plusieurs sources de refinancement de l’activité clientèle (crédits) : L’épargne de nos clients sur les livrets bancaires non centralisés, les plans et comptes d’épargne ainsi que les comptes à terme ; Les comptes de dépôts de nos clients ; Les émissions de certificats de dépôt négociables ; Les emprunts émis par BPCE ; Exposition au risque de liquidité . — Le risque de liquidité en statique est mesuré par le gap de liquidité ou impasse qui a pour objectif la mesure des besoins ou des excédents de liquidité aux dates futures. L'observation de cette impasse d'une période à une autre permet d'apprécier la déformation (en liquidité) du bilan d’un établissement. — L’encadrement de l’impasse de liquidité au niveau établissement se réalise via la déclinaison des limites fixées au niveau groupe. Pour rappel, les principes de calibrage des limites sur la partie court terme visent à assurer la capacité du groupe à évoluer dans différents contextes : En situation de stress fort à 2 mois, avec défense d’un niveau cible minimum de LCR ; En situation de stress modéré à 5 mois ; En situation normale à 11 mois. Au cours de l’exercice écoulé, notre établissement a respecté ses limites. En complément des limites sur le CT, un seuil à 5 ans vise à encadrer le risque de transformation en liquidité à MLT. Le risque de liquidité en dynamique est mesuré par exercice de stress de liquidité. Celui-ci a pour objectif de mesurer la résilience du groupe à 2 intensités de stress (fort/catastrophe) sur un horizon de 3 mois, en rapportant le besoin de liquidité résultant de cette crise de liquidité au montant de collatéral disponible. — Dans le stress groupe, sont modélisés : le non renouvellement d’une partie des tombées de marché une fuite de la collecte des tirages additionnels de hors-bilan des impacts de marché (appels de marge, rating triggers, repos…). L’organisation du Groupe BPCE, au travers de la centralisation de l’accès au marché et des collatéraux, implique qu’un stress de liquidité n’a de sens qu’en vision consolidée, du fait du mécanisme de solidarité et en tenant compte du rôle de BPCE SA de prêteur en dernier ressort. Exposition au risque de taux d’intérêt global  : Notre établissement calcule : Un indicateur interne de sensibilité de la valeur économique des fonds propres : Le calibrage de la limite sur cet indicateur repose sur le double constat suivant : le modèle de banque de détail ne peut pas conduire à une position structurelle de détransformation (risque majeur sur le replacement des DAV), ni à afficher une position directionnelle générant des gains en cas de baisse de 200 bps des taux d'intérêt. Le système de limites se doit d'être indépendant des anticipations de taux d'intérêt de manière à permettre à la banque d'être résiliente en cas de choc de taux inattendu et de forte ampleur, ce qui constitue une réflexion distincte de celle des couvertures à mettre en place. La limite de sensibilité de la valeur économique des capitaux propres en approche interne s’applique à 6 scénarios. Un indicateur réglementaire soumis à limite : l’indicateur S.O.T (Supervisory Outlier Test) : Il est utilisé pour la communication financière (benchmark de place). Cet indicateur n’a pas été retenu comme un indicateur de gestion même si la limite réglementaire de 20% le concernant doit être respectée. Deux indicateurs de gestion du risque de taux soumis à limites : En statique, un dispositif de limite en impasse de taux fixé. La position de transformation de l’établissement est mesurée et bornée. En premier lieu, l’analyse porte sur les opérations de bilan et de hors bilan en vie à la date d’arrêté, dans le cadre d’une approche statique ; En dynamique, la sensibilité de la marge d’intérêt (MI) est mesurée sur les quatre prochaines années glissantes. Sur un horizon de gestion, en quatre années glissantes, nous mesurons la sensibilité de nos résultats aux aléas de taux, de prévisions d’activité (activité nouvelle et évolution des comportements de la clientèle) et de marge commerciale. Les indicateurs en taux statique et dynamique ont été respectés en 2020, hormis la limite statique en taux depuis l’arrêté du 30/06/2020. Ce dépassement est lié à une position de dé-transformation du bilan statique sur les années 2 à 4, compte tenu de la part non utilisée des crédits PGE augmentant conjoncturellement les dépôts clientèles. Une information a été donnée en Comité de Gestion de bilan et en Comité des Risques sans mise en œuvre d’un plan d’action de retour à la limite. Travaux réalisés en 2020  : — Le dispositif de contrôle est normé par le Groupe BPCE et les contrôles suivants sont déclinés localement : exposition JJ-semaine ; collatéral ; évolution du gap statique de liquidité ; LCR ; indicateurs en taux (EVE, SOT Bâle IV, gap statique de taux, sensibilités de la marge d’intérêts). Conformément au référentiel GAP Groupe et au référentiel risques ALM, des contrôles ALM normés sont réalisés par notre établissement. Les contrôles de 1 er niveau sont réalisés par le Département Gestion Financière de la Direction financière. Le Service Risques Financiers de la Direction des Risques assure les contrôles de 2 ème niveau à partir de l’outil FERMAT. Les contrôles permanents de 1 er et 2 ème niveaux visent à s’assurer de la qualité et de l’exhaustivité des données remontées dans le système de gestion du risque ALM et à sécuriser le processus d’analyse de la gestion du bilan. La limite JJ/semaine fait l’objet d’un contrôle quotidien de la Direction des risques de notre établissement. Des contrôles sur le collatéral, les gaps statique et dynamique de liquidité ainsi que les stress de liquidité sont également réalisés. Le Service Risques Financiers de la Direction des Risques réalise ses propres calculs : les limites sont recalculées et rapprochées des données ALM de la Direction financière afin de les valider. L’ensemble de ces contrôles fait l’objet d’une remontée trimestrielle à la Direction des Risques Groupe. — Risques opérationnels - Synthèse et priorités futures  : Risques opérationnels  : Le risque opérationnel est, selon la réglementation, le risque de pertes découlant d’une inadéquation ou d’une défaillance des processus, du personnel et des systèmes internes ou d’événements extérieurs, y compris le risque juridique. Le risque opérationnel inclut notamment les risques liés à des événements de faible probabilité d’occurrence mais à fort impact, les risques de fraude interne et externe définis par la réglementation, et les risques liés au modèle. Les pertes nettes de risques opérationnels (avec provision) de l’exercice 2020 s’élèvent à 817 K€ contre 124 K€ en 2019. Aucun incident grave, ni significatif n’a été enregistré au cours de l’exercice. La Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, dans le cadre de la mutualisation de cette activité, a poursuivi le déploiement des indicateurs prédictifs de risques (KRI) et a amélioré le suivi des actions correctives visant à renforcer le dispositif de maîtrise des risques. Les dispositifs de lutte contre la fraude externe ont été encore renforcés. La cartographie des risques opérationnels a été actualisée. Les risques liés à la fraude externe ainsi que les risques “frontière crédit” et de non-conformité ont été identifiés comme les risques les plus importants pour la Banque. Ils font l’objet de plans d’actions dans le cadre du dispositif de macro-cartographie des risques. Une formation visant à sensibiliser l’ensemble des collaborateurs aux risques de fraude externe, ainsi qu’aux bons comportement en matière de Sécurité des Systèmes d’Information, s’est déroulées en 2020. Les travaux 2021 porteront principalement sur le déploiement de nouveaux indicateurs de risques (KRI) et sur le renforcement des liens entre les risques opérationnels et les contrôles permanents. L’amélioration du suivi formalisé des actions correctives et de la collecte des incidents “frontière crédit” sont intégrés aux objectifs de l’année à venir. S . S . I (Sécurité Système d’Information)  : En parallèle des travaux d’amélioration continue de la Sécurité des Systèmes d’Information, de nombreuses actions de sensibilisation/formation à la Sécurité des Systèmes d’Information ont été menées en 2020 : Des Emails de sensibilisation et de rappels des bonnes pratiques par rapport aux risques du Phishing ont été envoyés à l’ensemble des collaborateurs. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la COVID-19, des Emails de sensibilisation et de rappels des bonnes pratiques SSI par rapport aux risques induits par le Travail à Distance ont été envoyés à l’ensemble des collaborateurs. Des publications sur l’Intranet et sur le réseau social interne YAMMER ont été réalisées à plusieurs reprises (mois européen de la cybersécurité, demandes de mises à jour sur les Smartphone et Tablettes, Phishing, …). 53 managers de la Banque de Savoie ont été formés sur les risques SSI. Ils ont ensuite été chargés de démultiplier cette formation à leurs collaborateurs (une session supplémentaire a été planifiée en janvier 2021 afin que tous les managers et donc tous les collaborateurs soient formés). Participation de la Banque de Savoie à toutes les campagnes mensuelles de faux Phishing proposées par le Groupe BPCE. Tous les collaborateurs ont été ciblés 3 fois en 2020 par un Email de faux Phishing. Des rappels individuels ont systématiquement été adressés aux collaborateurs s’étant fait piéger. Participation active au « Mois européen de la cybersécurité ». Une sensibilisation des équipes monétiques sur les modalités de transmission sécurisées des données monétiques a été réalisée. Un sous-site dédié à la sécurité des systèmes d’information est également à la disposition de l’ensemble des collaborateurs dans l’Intranet de la Banque de Savoie. Continuité d’Activité . — La maîtrise des risques d’interruption d’activité est abordée dans sa dimension transversale, avec l’analyse des principales lignes métiers critiques, notamment la liquidité, les moyens de paiement, les titres, les crédits aux particuliers et aux entreprises, ainsi que le fiduciaire. La gestion du Plan d’Urgence et de Poursuite d’Activité (PUPA) au sein du Groupe BPCE est pilotée par Le Responsable de la Continuité d’Activité Groupe (RCA-G). Les Responsables PUPA (RPUPA) des établissements du Groupe BPCE sont rattachés fonctionnellement au RCA Groupe. Le Cadre Continuité d’Activité Groupe BPCE définit la gouvernance et la politique de continuité d’activité du Groupe. Ce cadre de référence a été décliné par le Groupe Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et validé par le Comité des Risques Non Financiers. Le RPUPA du Groupe BPAURA est localisé au sein du Service « SSI/PUPA » rattaché au Département « Risques opérationnels, SSI, Fraude Externe » lui-même rattaché à la Direction des Risques et de la Conformité du Groupe BPAURA. Le Responsable du Service « SSI/PUPA » et le Directeur du Département « Risques Opérationnels, SSI, Fraude Externe » font fonction de « RPUPA Suppléant ». Les activités exercées sur le si è ge social de la Banque de Savoie et l’ensemble des sites centraux du Groupe BPAURA sont couvertes par le PUPA. Le PUPA du Groupe BPAURA couvre la période allant de H0, décision de déclenchement du PUPA à j+30 après le sinistre. — Les principales missions du RPUPA du Groupe BPAURA consistent à : Animer la Continuité d’Activité auprès des correspondants métiers, supports et des cellules de crise. Coordonner l’élaboration, le maintien à jour du dispositif de PUPA et de la documentation. Piloter la réalisation des tests et exercices du Groupe BPAURA. Diffuser la méthodologie spécifique à la Continuité d’Activité et sensibiliser les collaborateurs. Veiller à la cohérence de la politique de continuité d’activité en interne et chez les prestataires de services externes. Piloter les contrôles de niveau 1 et réaliser le contrôle de niveau 2 du dispositif de Continuité d’Activité. Les instances de pilotage et de gouvernance du PUPA sont le Comité des Risques Non Financiers (CRNF) et le Comité de Coordination du Contrôle Interne (3CI) du Groupe BPAURA. Les Correspondants Métiers sont les Responsables de Services ou Directeurs de Départements des établissements du Groupe BPAURA. Ils mettent à jour le document « Bilan d’Impact sur Activité » (B.I.A.) pour leur domaine d’activité. Les Responsables des PUPA Transverses sont les représentants des Directions Ressources Humaines / Immobilier, Logistique, Achat et Pole Ressources / Organisation Informatique et Entreprise Numérique / Communication. Ils tiennent à jour les documents liés aux plans supports de leur domaine d’activité et assurent le pilotage de leur Cellule de Crise Opérationnelle Transverse (CCOT) en cas de déclenchement du PUPA. Le plan de gestion de crise présente une synthèse des premières mesures à engager face à une crise. Il est destiné aux membres des Cellules de Crise. L’organisation de gestion de crise est structurée autour des Cellules de Crise éXécutive (CCX), Support (CCS) et des 4 CCOT. La CCX est composée des membres du Comité de Direction Générale du Groupe BPAURA et dispose du pouvoir de décision en temps de crise. La Cellule de Crise Support (CCS) rassemble les responsables des CCOT et analyse les impacts, élabore et soumet les solutions à la CCX pour décision. Les CCOT mettent en œuvre des ressources transverses nécessaires à la continuité des activités du Groupe BPAURA. Le dispositif PUPA est testé par la réalisation d’exercices planifiés couvrant les grands scenarii de crise et de gestion de crise. La sensibilisation des collaborateurs du Groupe BPAURA est favorisée par la participation des collaborateurs aux mises en situation dans le cadre des exercices planifiés. L’expérience de la crise sanitaire de 2020 a contribué au renforcement de la culture de la Continuité d’Activité auprès des collaborateurs. — Bien que pleinement mobilisées par les effets de la crise sanitaire, les équipes ont poursuivi les activités habituelles afin d’améliorer les dispositifs de Continuité d’Activité : Un travail d’actualisation de la Politique de Continuité du Groupe BPAURA a été initié en 2020. Sa validation par les Instances de pilotage et de gouvernance est prévue en Mars 2021. L’organisation de la gestion de crise liée à la crise sanitaire a été revue avec la mise en place de la CCX, de la CCS et la nomination de 2 pilotes PUPA membres du Comité de Direction Générale. L’outil d’alerte et d’aide à la gestion de Crise « Crisis Care » du Groupe BPCE a fait l’objet d’une première vague de déploiement. Dans le contexte pandémique Covid-19 l’équipement massif en solutions de travail à distance a permis d’assurer la continuité de l’activité des entreprises du Groupe BPAURA. Les activités support ainsi que les activités essentielles de la Banque de Savoie permettant de travailler à distance ont été équipées à plus de 50 % des effectifs avec des ordinateurs portables. Risques de non-conformité . — Le risque de non-conformité est défini à l’article 10-p de l’arrêté du 3 novembre 2014 comme étant le risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financière significative ou d’atteinte à la réputation, qui naît du non-respect de dispositions propres aux activités bancaires et financières, qu’elles soient de nature législative ou réglementaire, nationales ou européennes directement applicables, ou qu’il s’agisse de normes professionnelles et déontologiques, ou d’instructions des dirigeants effectifs prises notamment en application des orientations de l’organe de surveillance. — Le suivi des risques de non-conformité porte sur : la gouvernance et la surveillance des produits : Tous les nouveaux produits ou services quel que soit leur canal de distribution ainsi que tous les supports commerciaux, relevant de l’expertise de la fonction conformité, sont examinés en amont par celle-ci. Cette dernière s’assure ainsi que les exigences réglementaires applicables sont respectées et veille à la clarté et à la loyauté de l’information délivrée à la clientèle visée et, plus largement, au public. Une attention particulière est également portée à la surveillance des produits tout au long de leur cycle de vie. Par ailleurs, la fonction conformité coordonne la validation des défis commerciaux nationaux, s’assure que les conflits d’intérêts sont encadrés et que la primauté des intérêts des clients est prise en compte. La fonction conformité veille tout particulièrement à ce que les procédures et parcours de vente, ainsi que les politiques commerciales, garantissent à tout moment et pour tous les segments de clientèle, le respect des règles de conformité et déontologiques, notamment que le conseil fourni au client est adapté à ses besoins. la prévention du blanchiment des capitaux et du financement des activités terroristes : Conformément aux chartes du Groupe BPCE, les établissements disposent tous d’un pôle ou d’une unité dédiée à la sécurité financière. Localement le service Sécurité Financière de la banque regroupe les activités de lutte contre le blanchiment et le terrorisme ainsi que les activités de lutte contre la fraude interne et les manquements déontologiques. Conformément à la réglementation, les établissements disposent de moyens de détection des opérations atypiques adaptés à leur classification des risques, permettant d’effectuer, le cas échéant, les examens renforcés et les déclarations nécessaires auprès du service Tracfin (Traitement et action contre les circuits financiers clandestins) dans les délais les plus brefs. La lutte contre la corruption : La corruption, qui se définit comme l’agissement par lequel une personne propose ou consent un avantage indu à une personne en échange d’un acte relevant de la fonction de cette dernière, est un comportement frauduleux, contraire à l’éthique et passible de lourdes sanctions pénales et administratives. — Travaux réalisés en 2020  : La Direction de la Conformité Groupe a poursuivi en 2020 le programme mis en place afin de renforcer la complétude et la conformité des dossiers de connaissance client réglementaire. Ce dispositif, s’est attaché, en lien avec les plateformes informatiques, à bloquer toute ouverture de compte en cas d’absence d’auto-certification fiscale et de non-exhaustivité du dossier réglementaire client. Des actions ont également été menées afin d’accompagner les établissements dans des actions de remédiation des dossiers incomplets (ciblage des clients, kits de communication, reportings). Enfin, des travaux se poursuivent afin de déployer un dispositif d’actualisation des dossiers de connaissance client réglementaire. En termes d’inclusion bancaire, le Groupe BPCE a renforcé son dispositif d’accompagnement des clientèles fragiles financièrement, conformément au décret du 20 juillet 2020. — Une attention particulière a été portée sur l’amélioration continue du dispositif de maîtrise des risques de non-conformité de la cartographie des risques de non-conformité avec notamment : L’automatisation sous l’outil PRISCOP de la cotation des cartographies des risques de non-conformité, l’évaluation du risque de non-conformité s’appuyant par ailleurs désormais sur le socle de base harmonisé de contrôle permanent de conformité de niveau 2, L’exploitation des résultats des contrôles permanents en fonction des risques, La mise en place en 2020 d’un module plans d’action. BPCE a poursuivi le plan de remédiation sur son dispositif de commercialisation en matière d’épargne financière relativement à la directive et au règlement européen sur les Marchés d’Instruments Financiers (MIF2), à la directive sur la distribution d’assurance et à la réglementation PRIIPs. BPCE a également mis en œuvre un plan de remédiation de mise en conformité des entités du Groupe au regard des obligations réglementaires EMIR. Concernant le règlement lié au reporting des opérations de financement SFTR (Securities Financing Transaction Reglement). La mise en œuvre du reporting est appliquée depuis le 13 juillet 2020. Dans le domaine des sanctions financières internationales et des embargos, une équipe centrale a été constituée afin de mutualiser une partie du traitement des alertes pour le compte des établissements du Groupe afin de renforcer l’efficacité du dispositif. Le Groupe a engagé un programme d’actualisation de sa connaissance clients en fonction des risques de blanchiment et de financement du terrorisme. En complément, localement, les travaux de conformité ont principalement porté sur l’amélioration du dispositif de pilotage de la lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme. Les travaux de mise en œuvre opérationnelle du RGPD se sont poursuivis en lien avec les livraisons des outils et des normes du Groupe BPCE. Comme pour chaque exercice, une cartographie des risques de non-conformité a été élaborée. Les risques jugés forts ou critiques font l’objet de plans d’actions. 7. Activité en matière de recherche et de développement . — Eu égard à l’article L.232-1 du Code du Commerce, la société n’a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l’exercice écoulé. 8.Dividende et affectation du résultat  : Résultat de l’exercice 2020 6 025 670,11 € Report à nouveau 10 207 515,04 € Montant du résultat distribuable 16 233 185,15 € Proposition d’affectation du résultat : Aux actionnaires à titre de dividendes (35%) 2 100 000,00 € A la réserve spéciale 7 000 000,00 € Au report à nouveau pour le solde 7 133 185,15 € 16 233 185,15€ Soit un dividende de 4.90 Euros par titre. Ce dividende, qui a donné lieu à un paiement partiel au titre de l’acompte susvisé, ouvre droit pour les actionnaires, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, à la réfaction prévue au 2° de l’article 158-3 du Code Général des Impôts applicable sur le montant des revenus distribués. A la date de son versement, le dividende fait l’objet d’un prélèvement obligatoire au taux de 21%, faisant office d’acompte d’impôt sur le revenu, sauf si l’actionnaire a demandé à en être dispensé dans les conditions prévues par la loi. — Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants : Exercice Dividende Dividende éligible à l’abattement de 40 % (*) 2017 6,20 € 6,20 € 2018 5,02 € 5,02 € 2019 5.44 € 5.44 € (*) Pour les personnes physiques ayant leur résidence fiscale en France. 9. Mention des dépenses non déductibles . — Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé prennent en charge la somme de 8 274,81€, correspondant à des dépenses non déductibles du résultat fiscal au regard de l’article 39-4 du même code, ainsi que l’impôt supporté en raison desdites dépenses et charges. 10. Informations sur les délais de paiement des fournisseurs . — Conformément aux articles L. 441-6-1 et D.441-4 du Code de Commerce (LME article 24-II), nous vous informons que le solde des dettes à l’égard des fournisseurs se décompose comme suit : Ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, notre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. III. — Résultats des filiales. — SAS SIRRA (Société Immobilière Région Rhône-Alpes) : Détenue à 100 % par la Banque de Savoie, elle détient une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat 2020 (+ 833 K€) résulte notamment des loyers d’exploitation facturés et des produits de placement sur excédents de trésorerie sous déduction des charges, taxes et amortissements sur immeubles. Le résultat comprend cette année des dividendes de Titres de la Cie du Mont Blanc de +56 K€. — SAS SIFS (Société Immobilière Foncière Savoisienne) : Détenue à 100 % par la SAS SIRRA, elle détient également une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat net 2020 (+ 882 K€ dont 921K€ de plus-value immobilière) comprend en produits les loyers et produits financiers, et en charges les frais sur immeubles, les charges d’amortissement ainsi que l’impôt sociétés correspondant. — SARL SAI (Société Auxiliaire Immobilière) : Société marchands de biens détenue à 92 % par SIFS et 8 % par la Banque de Savoie. Le stock résiduel détenu est provisionné quasiment intégralement. Le résultat net 2020 est de -10K€ compte tenu qu’aucune cession d’immeuble n’a eu lieu en 2020, mais aussi des charges de structures nécessaires à l’exploitation. IV. — Les effets importants de la crise sanitaire Incidence de la crise sanitaire sur les comptes . 1. Mesures de soutien de l’économie . — Dès le 15 mars 2020 précédent l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de COVID-19 pouvant impacter temporairement leur activité. — Dans ce contexte, la Banque de Savoie s’est engagée au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’Etat : Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités ni coûts additionnels, La distribution de prêts garantis par l’Etat. Les mesures de soutien de l’économie prises au cours de l’exercice 2020 sont décrites ci-après. — Prêts garantis par l’Etat (PGE) : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable. Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies 2 à 3 mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit par la Banque de Savoie à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Au 31 décembre 2020, 907 PGE ont été accordés par la Banque de Savoie pour un montant de 144,783 Millions d’ Euros . Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits . — Dans le contexte de la crise du Covid-19, la Banque de Savoie a été amenée à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d’échéances, rééchelonnements, renégociations) afin de les aider à surmonter des difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. 2. Mesures généralisées . — Dès l’annonce du confinement en France, les réseaux du groupe BPCE ont proposé de manière généralisée à leurs clients professionnels et PME appartenant à des secteurs d’activité bien identifiés le report de leurs échéances de prêts comprenant capital et intérêts pour une durée de 6 mois. Par la suite, d’autres mesures généralisées ont été accordées à des secteurs d’activité spécifiques tel que par exemple, un report allant jusqu’à 12 mois des échéances de crédit aux petites et moyennes entreprises des secteurs du tourisme, de l’hôtellerie et de la restauration. En France, le protocole de Place n’a pas été mis à jour au regard de ce dernier amendement. Les conditions de ces moratoires s’inscrivent dans les dispositions de moratoires généraux définies à l’article 10 des lignes directrices de l’EBA (EBA/GL/2020/02) publiées le 2 avril 2020 et amendées le 2 décembre 2020 (EBA/GL/2020/15). En application de ce texte, l’octroi de moratoires de façon large, sans condition d’octroi spécifiques, à des contreparties ne présentant pas de difficultés financières avant la situation de crise liée au Covid-19, ne constitue pas à lui seul un indicateur de dégradation significative du risque de crédit. Ainsi, la mise en œuvre d’un moratoire généralisé afin de faire face à une crise de liquidité temporaire dans le contexte de la crise liée au Covid-19 n’entraîne pas de déclassement automatique en Statut 2 (ou douteux / Statut 3 lorsque la perte est supérieure à 1% de la différence entre la valeur actuelle nette avant restructuration et la valeur actuelle nette après restructuration) des crédits qui étaient classés en sains avant cette crise. V. — Evènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice . L'épidémie de pneumonie virale du COVID-19, a conduit les autorités à prolonger la fermeture des domaines skiables pour les vacances de février 2021. Cela se traduira par un affaissement de la conjoncture pour tous les secteurs d’activités liés aux stations de sport d’hiver. Cela pourrait avoir des impacts significatifs en 2021 tel que décrit dans la section "Facteurs de risque" du document de référence. VI. — Perspectives 2021 . Perspectives pour le Groupe BPCE . Prévisions 2021 : un rebond mécanique encore partiel et incertain . — En 2021, le chemin de la reprise économique des pays développés reste très incertain et vulnérable, singulièrement à une recrudescence récurrente de la Covid-19 avec un risque de mutation du virus et en conséquence, à la mise en place de nouveaux épisodes de confinement, surtout en Europe, même si les programmes de vaccination font espérer l’atteinte d’une immunité collective face à la maladie. La mise en œuvre plus ou moins rapide selon les pays de ces programmes accentuerait cependant la forte hétérogénéité géographique de l’impact économique de la pandémie, la France ne pouvant par exemple atteindre cette immunité avant le début de 2022. Il est ainsi peu probable que le niveau d’activité d’avant crise des économies occidentales soit retrouvé avant 2022, d’autant que les reconfinements européens et français, même s’ils sont plus souples ou moins longs qu’auparavant, frappent des économies de plus en plus affaiblies. De plus, l’incertitude sanitaire et économique, en se prolongeant au moins au premier semestre, voire en se matérialisant par des mécanismes économiques potentiellement déflationnistes de « stop and go », produirait naturellement des comportements plus restrictifs de dépenses. Ceux-ci se traduisent pour les ménages, par la volonté d’épargner davantage par précaution, pour se protéger contre une perte éventuelle d’emplois, et, pour les entreprises, par une baisse de l’investissement et une compression des coûts, souvent sous la forme d’un recul des effectifs salariés. Dans le scénario tendanciel proposé, le PIB mondial progresserait de 4,9 % après - 3,8 % en 2020, dépassant son niveau de 2019 essentiellement grâce au rebond asiatique en général et en Chine en particulier. La Chine retrouverait un rythme de progression proche de celui de 2019, malgré les craintes sur la dette des entreprises et la remontée du yuan. Les Etats-Unis, qui restent bridés par une circulation épidémique persistante, profiteraient de la dépréciation du dollar et surtout du nouveau stimulus budgétaire, voire de l’adoption d’un plan de relance encore plus ambitieux, grâce au renforcement politique de l’administration Biden. La combinaison d'un assouplissement illimité des banques centrales et les perspectives de relances budgétaires de grande ampleur, dans un environnement de taux d’intérêt durablement et extrêmement bas, toujours proches de zéro, soutiendraient la reprise mécanique attendue de part et d’autre de l’Atlantique, surtout à partir du second semestre, une fois passées les mesures d’endiguement d’un nouvel emballement épidémique. Le déversement de liquidités, accentué par la BCE avec l’amplification de son plan d’achats de titres obligataires (le « Pandemic Emergency Purchase Programme »), et l’absence de remontée des taux directeurs ne permettraient qu’une remontée insignifiante des taux longs, malgré l’amélioration conjoncturelle et la légère hausse de l’inflation, plutôt d’origine pétrolière. Les prix du Brent seraient en effet tirés vers environ 55 dollars le baril par le renouvellement de l’accord de réduction de la production d’or noir de l’OPEP+. Le risque déflationniste, davantage en Europe qu’aux Etats-Unis, apparaît cependant toujours plus fort que celui de la résurgence d’une véritable inflation cette année, hormis l’émergence probable de bulles d’actifs financiers et immobiliers. Les taux longs réels resteraient négatifs, annihilant tout risque d’un effet « boule de neige » de la dette publique. La croissance française ne retrouverait pas en 2021 son niveau d’avant-crise, son rebond mécanique et partiel étant plus proche de 5 % que de 7 %, malgré la stimulation du plan de relance, à hauteur de 1 point de PIB. Ce rattrapage incomplet serait loin d’effacer la perte antérieure de richesse, d’environ - 9 %, d’où des risques majeurs d’incompréhension sociale. En particulier, on devrait assister à une envolée du taux de chômage (10,6 %), qui est souvent une conséquence retardée de la conjoncture. Cette envolée serait alors en net décalage avec le redressement apparent de l’activité économique. Cette perception nourrirait un comportement prolongé d’épargne de précaution, à défaut d’être un ferment social à enrayer. Le taux d’épargne des ménages a déjà dépassé 20 % de leur revenu l’année dernière, cette forte augmentation s’expliquant avant tout par une épargne involontaire (forcée), liée à la difficulté de consommer durant les deux confinements. Il diminuerait certes mécaniquement en 2021 de manière importante mais insuffisamment pour relancer plus nettement l’activité, demeurant à un niveau élevé, proche de 17 % (contre 14,9 % en 2019). Cet attentisme resterait aussi motivé par la prudence et l’incertitude sanitaire, voire par le repli vers des dépenses plus essentielles, en dépit de la bonne tenue relative du pouvoir d’achat. Malgré la dégradation du marché du travail, ce dernier bénéficierait encore des différents mécanismes d’aides mis en place par l’État et d’un relèvement modéré de l’’inflation vers 1 %, en lien avec l’amélioration conjoncturelle et la hausse des cours du pétrole. L’investissement productif des entreprises s’est moins replié que le PIB en 2020, grâce à la préservation des réserves en liquidité par le canal du crédit. Soutenu par le plan de relance, il rebondirait prudemment, en raison de la fragilisation de la trésorerie, des besoins en renforcement massif des fonds propres, d’un effort traditionnel de resserrement des coûts, voire de désendettement, après un tel choc. Enfin, malgré les restrictions à la mobilité pesant sur le tourisme et l’industrie aéronautique, la contribution de l’extérieur s’améliorerait progressivement, du fait du regain du commerce mondial et de la conjoncture européenne. En outre, les mesures d’urgence d’une ampleur inédite, puis la montée en charge du plan de relance, associées à la faiblesse du rattrapage économique, continueront de fortement détériorer le déficit et la dette de l’Etat. Perspective du groupe et de ses métiers . — Après une année 2020 marquée par la crise sanitaire mondiale de la Covid-19 et ses conséquences sur quasiment tous les secteurs de l’économie réelle, l’année 2021 pourrait être une année de sortie de crise portée par l’espoir d’une solution sanitaire. Toutefois, aux côtés d’une relance par la demande et par l’offre, l’année 2021 devrait également être une année de transition, d’adaptation, voire de survie, pour de nombreux acteurs économiques, avec des réponses à apporter à de nouveaux besoins ayant émergé pendant la crise. Dans un contexte d’incertitudes, mais aussi d’opportunités, le Groupe BPCE a entamé la préparation de son futur projet stratégique, lequel sera communiqué d’ici la fin du premier semestre 2021. Le Groupe aura à faire à de nombreux défis qui touchaient le secteur bancaire avant la crise : le niveau des taux bas, devenu structurel, qui pèse sur les revenus de différents produits bancaires et assurantiels ; la nouvelle donne sociétale, avec les évolutions de la société et des parcours de vie, un retour au local qui favorise le développement des acteurs ancrés dans les territoires, la quête de sens, des attentes renforcées des clients sur la responsabilité sociale et environnementale ; les bouleversements technologiques qui ouvrent de nouvelles opportunités et imposent de nouveaux standards ; la réglementation, qui favorise l’émergence de nouveaux acteurs (DSP2), renforce les exigences en fonds propres des banques (Bâle IV), protège les données des clients (RGPD). Le Groupe se positionnera face à de nouvelles interrogations apparues au cours de la crise Covid 19 : la crise sanitaire mondiale questionne la mondialisation, l’état des systèmes de santé et le rapport aux enjeux de durabilité ; la mise à l’arrêt de l’essentiel des flux de circulation questionne les modes de consommation et la nature des chaînes de production ; enfin, la crise de l’économie réelle questionne le mode de financement des entreprises ainsi que le rôle de l’Etat dans l’économie. Un ensemble d’inconnues subsiste concernant la durée et l’ampleur des bouleversements attendus pour les temps à venir, notamment sur le plan sanitaire et sur le plan économique. Mais la crise actuelle aura ancré durablement certaines accélérations et inflexions de tendances, notamment les transformations liées aux modes de consommation à distance, à l’attention accrue au secteur de la santé et à l’environnement, au futur du travail, et au renforcement de l’action des pouvoirs publics. Dans ce contexte, le projet stratégique du Groupe portera sur la croissance et le développement de ses métiers en affirmant leur caractère « essentiel » et leur positionnement éthique, en accompagnant les territoires, les clients particuliers et les entreprises, notamment vis-à-vis des enjeux de transition environnementale et de financement de la santé, et en soutenant l’économie aux côtés des pouvoirs publics. Le Groupe explorera les pistes pour améliorer sa performance et l’inscrire dans la durée, en renforçant son efficacité opérationnelle à travers des économies d’échelle et des mutualisations, la digitalisation et l’automatisation, le développement des cas d’usage de la data. Le Groupe veillera à maintenir des fondamentaux solides en matière de résilience financière (solvabilité et liquidité) et être en capacité d’absorber la croissance probable du coût du risque dans un contexte de pression sur les revenus. Le projet stratégique portera également sur les nouveaux modes d’interaction à distance avec les clients, tout en maintenant la proximité, et la montée en puissance du futur du travail. Enfin, le groupe sera attentif aux mouvements de consolidation en Europe portant notamment sur les métiers nécessitant une taille critique suffisante pour assurer leur rentabilité. VII. — Participation des salariés au capital . Conformément aux dispositions de l’article L.225-102 du Code du Commerce, nous vous rendons compte de l’état de la participation des salariés au capital de la Société au dernier jour de l’exercice, soit le 31 décembre 2020 : aucun salarié ne détenait d’actions de notre Société dans le cadre d’une gestion collective ou frappées d’une incessibilité. VIII. — Tableau des cinq derniers exercices. Nature des indications 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020 Situation financière En fin d'exercice : Capital social 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 Nombre d'actions émises 428 283 428 283 428 283 428 283 428 283 Nombre d'obligations Convertibles en actions 0 0 0 0 0 Résultat global Des opérations effectives : Chiffre d'affaires 61 102 070,00 61 004 357,00 65 200 888,00 68 031 805,00 69 045 101,95 Bénéfice avant impôt a mortissements et provisions 14 100 353,34 13 643 932,61 14 703 331,55 13 892 010,09 16 441 091,29 Impôt sur bénéfices 3 562 344,98 2 210 148,01 3 187 108,42 3 656 529,25 4 144 041,72 Bénéfice après impôt a mortissements et provisions 6 476 145,26 5 289 383,00 7 166 570,62 7 759 974,91 6 025 670,11 Montant des bénéfices Distribués (2) 4 539 799,80 2 655 354,60 2 149 971,19 2 327 992,47 2 100 000,00 Résultat des opérations Réduit à une seule action : Bénéfice après impôt m ais avant amortissements e t provisions 24,61 26,70 26,89 23,90 28,71 Bénéfice après impôt Amortissements et provisions 15,12 12,35 16,73 18,12 14,07 Dividende versé à c haque action 10,60 6,20 5,02 5,44 4,90 Personnel : Effectif moyen (1) 296,25 264,52 240,57 240,37 241,50 Montant de la masse salariale 9 434 123,52 9 417 830,00 9 114 419,00 9 394 197,82 9 388 712,00 Montant des sommes versées Au titre des avantages sociaux (S.S., œuvres sociales, etc.) 5 185 610,35 5 115 555,00 4 896 144,00 4 542 377,00 4 614 935,00 (1) Intégrant le personnel à temps partiel et saisonnier et compte tenu du personnel, faisant l'objet d'un contrat de travail à durée déterminée. (2) Après l'approbation par l'Assemblée Générale. IX. — Eléments complémentaires . 1. Informations relatives aux comptes inactifs (article L312 -19, L312-20 et R312-21 du code monétaire et financier)  : A la date du 31/12/2020 Nombre de comptes inactifs ouverts dans les livres de l’Etablissement 802 comptes Encours des dépôts et avoirs inscrits sur les comptes inactifs dénombrés 2 963 626 € Au cours de l’exercice 2020 Nombre de comptes dont les avoirs sont déposés à la Banque des Territoires 20 comptes Montant total des fonds déposés à la Banque des Territoires 30 415 € X. — Informations concernant les mandataires sociaux Liste des mandataires sociaux et de leurs mandats ou fonctions . — Conformément aux dispositions légales, nous vous communiquons en pages 10 à 12 la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux au cours de l'exercice écoulé. XI. Rapports des Commissaires aux Comptes . Nous allons ensuite vous donner lecture du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes. Nous vous précisons qu'au cours de l'exercice écoulé, il n'a été conclu aucune convention donnant lieu à application de l’article L.225-38 du Code de Commerce. C. — Rapports des commissaires aux comptes. I.— Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2020. ) A l’assemblée générale des actionnaires  : Banque de Savoie SA 6 boulevard du théâtre 73024 Chambéry Cedex Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque de Savoie relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. Fondement de l’opinion  : — Référentiel d’audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. — Observation  : Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le changement de méthode comptable induit par l’application du règlement n°2020-10 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la présentation des emprunts de titres et de l’épargne réglementée tel qu’exposé dans les notes 1 et 2 de l’annexe des comptes annuels. Justification des appréciations – Points clés de l’audit . — La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective  : Risque identifié Notre réponse La Banque de Savoie SA est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clientèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, votre Banque enregistre, dans ses comptes sociaux, des dépréciations pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une détérioration significative du risque de crédit. Ces dépréciations sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives), complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales. Dans le contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19, les modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues ont connu un certain nombre d’adaptations. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction tant dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations pour pertes attendues sur les encours sensibles que dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits en risque avéré. En particulier dans le contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19, nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d’attention particulière pour l’exercice 2020. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie représentent plus de 92% du total bilan de la Banque de Savoie S.A au 31 décembre 2020 (85% pour les seuls prêts et créances). Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 19,1 M€ pour un encours brut de 1 830 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 36,7 M€) au 31 décembre 2020. Le montant des provisions de passif est de 7 M€ au 31 décembre 2020 contre 4 M€ pour l’exercice 2019. Le coût du risque sur l’exercice 2020 s’élève à 5,5 M€ (contre 2,4 M€ sur l’exercice 2019). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 1.3.2, 2.2.1, 2.9.2 et 4.8 de l’annexe. Dépréciation des encours de crédits non douteux présentant une détérioration significative du risque de crédit : Nos travaux ont principalement consisté à : nous assurer de l’existence d’un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différents encours de crédits, apprécier les travaux des auditeurs de la consolidation du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : se sont assurés de l’existence d’une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée le caractère adéquat des modèles de dépréciations, les paramètres utilisés pour le calcul des dépréciations ; ont réalisé des contrôles portant sur les adaptations apportées aux modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues dans le contexte de crise liée à la pandémie de Covid-19 ; ont apprécié le niveau approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des dépréciations au 31 décembre 2020, ont effectué des contre- calculs sur les principaux portefeuilles de crédits. Par ailleurs, nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. Dépréciation sur encours de crédits douteux et douteux compromis Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons d’une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit, du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise . — Nous attestons de l’existence, dans la section qui y est consacrée dans le rapport de gestion du conseil d'administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 et L.22-10-10 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires . Désignation des commissaires aux comptes . — Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque de Savoie SA par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2016 du 10 mai 2017 pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2011 du 24 avril 2012 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2020, le cabinet Mazars était dans la 4ère année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 9ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . — Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Objectif et démarche d’audit  : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. — Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d ’ audit  : Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 1 er avril 2021 . Les commissaires aux comptes  : PricewaterhouseCoopers Audit  : MAZARS  : Nicolas BRUNETAUD  ; Éric GONZALEZ  ; Paul-Armel JUNNE . II. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées . (Exercice clos le 31 décembre 2020 .) A l’assemblée générale des actionnaires  : Banque de Savoie SA 6 boulevard du théâtre 73024 Chambéry Cedex En notre qualité MERGEFIELD commissaire \* MERGEFORMAT de commissaires aux comptes de votre MERGEFIELD typesociete \* MERGEFORMAT société , nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article MERGEFIELD ARTICLE_A R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article MERGEFIELD ARTICLE_A R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par MERGEFIELD AGMIN \* CHARFORMAT l'assemblée générale . Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale . — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation MERGEFIELD AGMIN2 \* CHARFORMAT de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article MERGEFIELD ARTICLE_C L. 225-38 du code de commerce. Conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale . — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par MERGEFIELD AGMIN \* CHARFORMAT l'assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 1 er avril 2021 . Les commissaires aux comptes  : PricewaterhouseCoopers Audit  : MAZARS  : Nicolas BRUNETAUD  ; Éric GONZALEZ  ; Paul-Armel JUNNE . III. — Attestation des commissaires aux comptes sur les informations communiquées dans le cadre de l’article L.225-115 5° du code de commerce relatif au montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts pour l’exercice clos le 31 décembre 2020. ( Exercice clos le 31 décembre 2020 .) A l’assemblée générale des actionnaires  : Banque de Savoie SA 6 boulevard du théâtre 73024 Chambéry Cedex En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en application de l’article L. 225-115 5° du code de commerce, nous avons établi la présente attestation sur les informations relatives au montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts pour l’exercice clos le 31 décembre 2020, figurant dans le document ci-joint. Ces informations ont été établies sous la responsabilité de votre Directeur Général. Il nous appartient d’attester ces informations. Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons effectué un audit des comptes annuels de votre société pour l’exercice clos le 31 décembre 2020. Notre audit, effectué selon les normes d’exercice professionnel applicables en France, avait pour objectif d’exprimer une opinion sur les comptes annuels pris dans leur ensemble, et non pas sur des éléments spécifiques de ces comptes utilisés pour la détermination du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts. Par conséquent, nous n’avons pas effectué nos tests d’audit et nos sondages dans cet objectif et nous n’exprimons aucune opinion sur ces éléments pris isolément. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences, qui ne constituent ni un audit, ni un examen limité, ont consisté à effectuer les rapprochements nécessaires entre le montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts et la comptabilité dont il est issu et vérifier qu’il concorde avec les éléments ayant servi de base à l’établissement des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2020. Sur la base de nos travaux, nous n’avons pas d’observation à formuler sur la concordance du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts figurant dans le document joint et s’élevant à 25 098,00 Euros avec la comptabilité ayant servi de base à l’établissement des comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2020. La présente attestation tient lieu de certification du montant global des versements effectués en application des 1 à 5 de l’article 238 bis du code général des impôts au sens de l’article L. 225-115 5° du code de commerce. Elle est établie à votre attention dans le contexte précisé au premier paragraphe et ne doit pas être utilisée, diffusée ou citée à d’autres fins. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 1 er avril 2021 . Les commissaires aux comptes  : PricewaterhouseCoopers Audit  : MAZARS  : Nicolas BRUNETAUD  ; Éric GONZALEZ  ; Paul-Armel JUNNE . D. — Comptes individuels au 31 décembre 2020. I. — Actif. (En milliers d’ Euros .) Actif 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 "retraité" Caisses, banques centrales 17 893 100 377 100 377 Effets publics et valeurs assimilées 51 119 51 240 51 240 Créances sur les établissements de crédits (*) 165 929 165 114 23 944 Opérations avec la clientèle 1 864 740 1 498 499 1 498 499 Obligations et autres titres à revenu fixe 42 270 38 867 38 867 Actions et autres revenus variables 0 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 8 566 8 164 8 164 Parts dans les entreprises liées 16 715 16 472 16 472 Immobilisations incorporelles 329 392 392 Immobilisations corporelles 7 553 7 791 7 791 Autres actifs 15 596 19 331 19 331 Comptes de régularisation 3 624 6 431 6 431 Total de l'actif 2 194 334 1 912 678 1 771 508 Hors bilan 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 Engagements donnés : Engagements de financement 188 401 169 264 169 264 Engagements de garantie 57 698 55 360 55 360 (*) 2019 a été retraité suite à l'application du règlement ANC n° 2020-10. II. — Passif. Passif 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 "retraité" Dettes envers les établissements de crédits 458 512 290 253 290 253 Opérations avec la clientèle (*) 1 611 536 1 509 277 1 369 198 Dettes représentées par un titre 412 420 420 Autres passifs 2 448 5 686 4 595 Comptes de régularisation 24 172 16 690 16 690 Provisions 10 522 7 546 7 546 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 400 2 400 2 400 Capitaux propres hors FRBG 84 332 80 406 80 406 Capital souscrit 6 852 6 853 6 853 Primes d'émission 761 761 761 Réserves 62 585 55 586 55 586 Report à nouveau 8 108 9 448 9 448 Résultat de l'exercice (+/-) 6 026 7 758 7 758 Total du passif 2 194 334 1 912 678 1 771 508 Hors bilan 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 0 Engagements de garantie 196 488 54 723 54 723 (*) 2019 a été retraité suite à l'application du règlement ANC n° 2020-10. III. — Compte de résultat. (En milliers d’Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Intérêts et produits assimilés 32 241 32 225 Intérêts et charges assimilés -8 332 -9 758 Revenus des titres à revenu variable 1 022 1 279 Commissions (produits) 26 715 27 745 Commissions (charges) -4 953 -6 059 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 465 370 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 234 -20 Autres produits d'exploitation bancaire 8 797 6 412 Autres charges d'exploitation bancaire -8 336 -6 093 Produit net bancaire 47 853 46 101 Charges générales d'exploitation -30 626 -30 582 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 564 -1 604 Résultat brut d'exploitation 15 663 13 915 Coût du risque -5 502 -2 438 Résultat d'exploitation 10 161 11 477 Gains ou pertes sur actifs immobilisés -43 26 Résultat courant avant impôt 10 118 11 503 Résultat exceptionnel 52 -88 Impôt sur les bénéfices -4 144 -3 657 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 0 Résultat net 6 026 7 758 IV. — Annexes aux comptes individuels. I. – Note 1. Principes et méthodes comptables. 1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2020-10 de l’Autorité des normes comptables (ANC). L’Autorité des Normes Comptables (ANC) a validé un nouveau règlement applicable au 31 décembre 2020 instaurant des changements de présentation dans les états financiers individuels relatifs à l’épargne réglementée centralisée et aux prêts / emprunts de titres. Concernant l’épargne réglementée centralisée à la Caisse des Dépôts et Consignations (CDC), la créance de centralisation de l’épargne réglementée (Livret A / Livret Développement Durable et Solidaire / Livret d’Epargne Populaire) sur le fonds d’épargne de la CDC sera présentée en moins de la dette au titre de l’épargne réglementée collectée auprès de la clientèle dans les états financiers. Les schémas comptables relatifs à la collecte et la centralisation de l’épargne restent inchangés. En pratique, il aurait fallu isoler les retraits effectués par les clients et en attente de remboursement par la CDC : ces montants n’étant pas significatifs, ce traitement ne sera pas effectué. Cette modification réduit significativement le total bilan en référentiel français et aura des impacts positifs sur nos contributions au Fonds de Résolution Unique (FRU). 2. Changements de méthodes comptables . — L’autorité des Normes Comptables (ANC) a validé un nouveau règlement applicable au 31/03/2020 instaurant des changements de présentation dans les états financiers individuels relatif à l’épargne réglementée. Aucun autre changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2020. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2020 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en Euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. 3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2020 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Au bilan, des dépréciations sont constatées en déduction des actifs concernés et des provisions sont comptabilisées au passif pour les engagements hors bilan. — Provisions sur base de portefeuille  : Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2), pour les populations des créances jugées sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. 3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Tous les titres ont été acquis par la Banque de Savoie avec un objectif de détention supérieur à six mois. De ce fait, la Banque de Savoie, ne détient aucun titre de transaction. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». — Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. — Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. — Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Ravalement 10 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en Euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables . Ils sont classés en 4 catégories : —  Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement . — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. — Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL. l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. — Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus. l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) macro-couverture (gestion globale de bilan) positions spéculatives / positions ouvertes isolées gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Le niveau de renégociation des taux et de remboursements anticipés sur les crédits Habitat et Equipement ont encore été très significatifs en 2020 ; les commissions perçues au titre des renégociations de taux sont étalées sur la durée moyenne restant à courir de ces deux catégories de prêts. — Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 3.12. Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. 3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 380 milliers d’ Euros . Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 108 milliers d’ Euros . Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 2 416 milliers d’ Euros . La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2020, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2020. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 344 milliers d’ Euros dont 292 milliers d’ Euros comptabilisés en charge et 52 milliers d’ Euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 191 milliers d’ Euros au titre du 31/12/2020. II. — Note 2 - Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 1. Opérations interbancaires : Actif ( En milliers d' Euros) 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 "retraité" Actif Comptes ordinaires 149 702 20 455 20 455 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs non imputées Créances à vue 149 702 20 455 20 455 Comptes et prêts à terme (1) 16 151 143 458 3 379 Prêts subordonnés et participatifs Créances à terme 16 151 143 458 3 379 Créances rattachées (2) 76 1 201 110 Total 165 929 165 114 23 944 (1) « Comptes et prêts à terme » retraités conformément au règlement ANC pour un montant de – 140 079 Milliers d’Euros au titre de l’exercice 2019. (2) « Créances rattachées » retraitées conformément au règlement ANC pour un montant de – 1 091 Milliers d’Euros au titre de l’exercice 2019. La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 114.790 milliers d' Euros au 31 décembre 2020 contre 140.079 milliers d' Euros au 31/12/2019. Passif ( En milliers d' Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Passif Comptes ordinaires créditeurs 13 492 8 764 Comptes et emprunts au jour le jour Autres sommes dues 4 808 2 142 Dettes à vue 18 300 10 906 Comptes et emprunts à terme 440 857 279 119 Valeurs et titres données en pension à terme 457 Dettes rattachées à terme -645 -229 Dettes à terme 440 212 279 347 Total 458 512 290 253 2. Opérations avec la clientèle  : 2.1. Opérations avec la clientèle  : — Créances sur la clientèle : Actif (E n milliers d' Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Comptes ordinaires débiteurs 11 412 48 166 Créances commerciales 2 389 4 995 Crédits à l'exportation 0 0 Crédits de trésorerie et de consommation 76 944 78 624 Crédits à l'équipement 832 977 568 689 Crédits à l'habitat 918 030 769 934 Autres 2 467 7 000 Autres concours à la clientèle 1 830 418 1 424 247 Créances rattachées 2 876 3 084 Créances douteuses 36 679 36 064 Dépréciations des créances sur la clientèle -19 033 -18 057 Total 1 864 741 1 498 499 — Dettes vis-à-vis de la clientèle : Passif (E n milliers d' Euros) 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 "retraité" Livret A (1) 62 726 123 316 34 496 PEL / CEL 148 410 141 794 141 794 Autres comptes d'épargne à régime spécial (2) 201 475 232 362 181 103 Comptes d'épargne à régime spécial 412 611 497 472 357 393 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (3) 1 193 369 1 007 309 1 007 309 Autres sommes dues 1 338 1 140 1 140 Dettes rattachées 4 218 3 356 3 356 Total 1 611 536 1 509 277 1 369 198 (1) « Livrets A » retraités conformément au règlement ANC pour un montant de – 88 820 K€ au titre de l’exercice 2019. (2) « Autres comptes d’épargne à régime spécial » retraités conformément au règlement ANC pour un montant de – 51 259 K€ au titre de l’exercice 2019. (3) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle. ( En milliers d' Euros) 31/12/2020 31/12/2019 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 1 006 229 1 006 229 857 560 857 560 Autres comptes et emprunts 187 140 187 140 149 748 149 748 Total 1 006 229 187 140 1 193 369 857 560 149 748 1 007 308 2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées : ( En milliers d'Euros ) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 854 974 29 726 16 415 19 099 13 747 Entrepreneurs individuels 126 300 1 643 448 827 375 Particuliers 827 813 5 310 2 170 1 229 489 Administrations privées 5 875 0 0 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 580 0 0 0 0 Autres 26 033 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2020 1 841 574 36 679 19 033 21 155 14 611 Total au 31 décembre 2019 1 470 209 36 065 18 058 18 967 13 026 3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.1. Portefeuille titres : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 50 417 50 417 50 538 50 538 Créances rattachées 702 702 702 702 Dépréciations Effets publics et valeurs assimilées 0 51 119 51 119 0 51 240 51 240 Valeurs brutes 42 000 42 000 38 001 537 38 538 Créances rattachées 298 298 348 1 349 Dépréciations -28 -28 -20 0 -20 Obligations et autres titres à revenu fixe 42 270 0 42 270 38 329 538 38 867 Montants bruts 0 0 Créances rattachées 0 0 Dépréciations 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Total 42 270 51 119 93 389 38 329 51 778 90 107 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 56 900 milliers d’ Euros . Aucun transfert n'a été opéré en 2020 entre les différentes catégories de titres . — Obligations et autres titres à revenu fixe : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 Titres non cotés 0 538 538 Titres prêtés 41 972 50 417 92 389 37 981 50 537 88 518 Titres empruntés 0 0 Créances douteuses 0 0 Créances rattachées 298 702 1 000 348 703 1 051 Total 0 42 270 51 119 93 389 0 38 329 51 778 90 107 Dont titres subordonnés 0 0 — Actions et autres titres à revenu variable : (En milliers d'Euros 31/12/2020 31/12/2019 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 Titres non cotés 0 0 Créances rattachées 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2. Evolution des titres d’investissement : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 Achats Cessions Remboursements Décotes / surcotes Transfert Autres variations 31/12/2020 Effets publics 51 239 -95 -25 51 119 Obligations et autres titres à revenu fixe 539 -539 0 Total 51 778 0 0 -539 -95 0 -25 51 119 3.3. Reclassements d’actifs . — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». 4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2020 Participations et autres titres détenus à long terme 8 200 454 -9 8 645 Parts dans les entreprises liées 16 472 243 16 715 Valeurs brutes 24 672 697 -9 25 360 Participations et autres titres à long terme -36 -43 -79 Parts dans les entreprises liées 0 0 Dépréciations -36 -43 -79 Immobilisations financières nettes 24 636 697 -52 0 25 281 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 323 milliers d’ Euros et depuis 2020 des certificats d'associés pour 1 179 milliers d' Euros . Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 15 898 Euros au 31 décembre 2020. 4.2. Tableau des filiales et participations (montants en Euros . ) : Sociétés Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue en % Valeur d'inventaire des titres détenus Provisions constituées Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice I – Renseignements Détaillés Concernant les participations dont la valeur excède 1% du capital de la Banque de Savoie A - filiales (50% au moins du capital détenu par la Société) S.I.R.R.A. 15 903 615 1 288 051 100,00 15 898 298 2 800 000 380 081 833 906 862 526 Dont acompte versé sur dividendes B – P articipations Bancaires (10% à 50% du capital détenu par la Banque de Savoie) II – Renseignements Globaux Concernant les autres filiales ou participations A - Filiales françaises non reprises en 1 Sai 16 000 130 499 8,00 1 220 8 000 30 000 -10 379 B - Participations non reprises en 1 - Sociétés françaises 6 650 538 78 986 440 950 - Sociétés étrangères 2 680 III – Autres Renseignements S.I.F.S. 3 846 790 2 954 936 -0,00 0 552 180 882 744 (Filiale de S.I.R.R.A. A 99,95%) Dont acompte versé sur dividendes 4.3. Opérations avec les entreprises liées : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances  : 0 20 580 20 580 21 990 Dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes  : 207 927 6 732 214 659 58 817 Dont subordonnées 0 0 0 0 Engagements de financement 1 654 0 1 654 2 352 Engagements de garantie 1 112 0 1 112 1 185 Autres engagements donnés 0 0 Engagements donnés 2 766 0 2 766 3 537 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 217 0 217 263 Autres engagements reçus 0 0 0 0 Engagements reçus 217 0 217 263 Total 210 910 27 312 238 222 84 607 Opérations avec les parties liées . — En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ». Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives. 5. Immobilisations incorporelles et corporelles : 5.1. Immobilisations incorporelles : ( En milliers d'Euros) 31/12/2019 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2019 Droits au bail et fonds commerciaux 1 065 1 065 Logiciels 1 121 1 121 Autres 0 Valeurs brutes 2 186 0 0 0 2 186 Droits au bail et fonds commerciaux -723 -38 -761 Logiciels -1 070 -24 -1 094 Autres 0 0 Dépréciations 0 0 Amortissements et dépréciations -1 793 -62 0 0 -1 855 Total valeurs nettes 393 -62 0 0 331 5.2. Immobilisations corporelles : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2020 Terrains 18 18 Constructions 14 990 1 022 0 186 16 188 Autres 5 918 271 -206 5 983 Immobilisations corporelles d'exploitation 20 926 1 283 -206 186 22 189 Immobilisations hors exploitation 97 1 0 0 98 Valeurs brutes 21 023 1 284 -206 186 22 287 Terrains 0 0 0 Constructions -8 711 -1 176 0 0 -9 887 Autres -4 470 -321 0 0 -4 791 Immobilisations corporelles d'exploitation -13 181 -1 497 0 0 -14 678 Immobilisations hors exploitation -53 -4 0 0 -57 Amortissements et dépréciations -13 234 -1 501 0 0 -14 735 Total valeurs nettes 7 789 -217 -206 186 7 552 6. Dettes représentées par un titre : (En milliers d' Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Bons de caisse et bons d'épargne 318 325 Titres du marché interbancaire et de créances négociables Dettes rattachées 94 95 Total 142 420 7. Autres actifs et autres passifs : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2019 « retraité » Actif Passif Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus 214 271 0 271 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres Créances et dettes sociales et fiscales et autres débiteurs créditeurs divers (1) 2 532 2 241 5 795 5 680 5 795 4 589 Dépôts de garantie reçus et versés 12 850 6 13 265 6 13 265 6 Total 15 596 2 247 19 331 5 686 19 331 4 595 (1) « Autres créditeurs divers » retraités conformément au règlement ANC pour un montant de – 1   091 K€ au titre de l’exercice 2019 . 8. Comptes de régularisation  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2020 31/12/2019 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 0 0 192 140 Charges et produits constatés d'avance 599 2 949 576 3 331 Produits à recevoir/Charges à payer 2 009 12 471 2 199 11 968 Valeurs à l'encaissement 258 0 2 124 1 Autres 758 8 752 1 340 1 250 Total 3 624 24 172 6 431 16 690 9. Provisions  : 9.1. Tableau de variations des provisions : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 Dotations Reprises Utilisations Reclassement 31/12/2020 Provisions pour risques de contrepartie 5 026 5 980 -2 962 8 044 Provisions pour engagements sociaux 1 291 7 -9 1 289 Provisions pour PEL/CEL 1 099 86 1 185 Autres provisions pour risques 15 -11 4 Provisions exceptionnelles 115 -126 11 115 Total 7 546 6 073 -3 097 10 522 9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2020 Dépréciations sur créances sur la clientèle 18 058 6 303 -5 328 19 033 Dépréciations sur autres créances 56 71 -20 107 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 18 114 6 374 0 -5 348 19 140 Provisions sur engagements hors bilan 197 145 -11 331 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 4 602 5 805 -2 854 7 553 Dont : provisions litiges clientèle 582 310 -338 554 Provisions collectives 2 517 3 914 -2 516 3 915 Provisions sectorielles 1 503 1 581 3 084 Autres provisions 2 747 124 -232 2 639 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 7 546 6 074 0 -3 097 10 523 Total 25 659 12 448 0 -8 445 29 663 9.3 Provisions pour engagements sociaux  : — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies   : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la Sécurité Sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO. — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme  : Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants : Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités, Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan : (En milliers d'Euros) Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2020 Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2019 Valeur actualisée des engagements financés 218 1 826 321 2 365 1 753 243 1 996 Juste valeur des actifs du régime -123 -1 056 -1 179 -940 -940 Juste valeur des droits à remboursement Valeur actualisée des engagements non financés Ecarts actuariels non reconnus Coûts des services passés non reconnus -25 128 103 -56 -56 Solde net au bilan 70 898 321 1 289 757 243 1 000 IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ». — Analyse de la charge de l'exercice : (En milliers d'Euros) Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2020 Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2019 Coût des services rendus de la période 0 107 19 126 82 12 94 Coût financier 1 6 1 8 25 3 28 Rendement attendu des actifs de couverture 0 0 -13 -13 Rendement attendu des droits à remboursement 0 0 -134 -134 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice 0 0 -37 -37 Coût net des liquidations de l'exercice 0 0 Prestations versées -7 -126 -3 -136 0 Autres 20 -20 33 33 Total -6 7 -3 -2 -7 -22 -29 — Principales hypothèses actuarielles : En pourcentage Régimes CARBP Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 Taux d'actualisation 0,58% 0,38% 0,58% 0,40% 0,31% 0,14% Taux d'inflation 1,60% 1,60% 1,60% 1,60% Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05. Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ». 9.4. Provisions PEL / CEL  : — Encours des dépôts collectés : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) : Ancienneté de moins de 4 ans 13 164 12 128 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 88 747 77 392 Ancienneté de plus de 10 ans 33 325 33 341 Encours collectés au titre des plans épargne logement 130 236 122 862 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 15 991 15 728 Total 146 227 138 590 — Encours des crédits octroyés : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Encours de crédits octroyés : Au titre des plans épargne logement 22 40 Au titre des comptes épargne logement 177 267 Total 199 307 — Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 Dotations / reprises nettes 31/12/2020 Provisions constituées au titre des PEL : Ancienneté de moins de 4 ans 203 -8 195 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 372 -61 311 Ancienneté de plus de 10 ans 457 98 555 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 1 031 29 1 061 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 66 59 125 Provisions constituées au titre des crédits PEL 1 -1 0 Provisions constituées au titre des crédits CEL 1 -1 0 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 2 -2 0 Total 1 099 86 1 186 10 . Créances et dettes subordonnées . — La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées. — La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes : Montant du prêt : 1.079 milliers d’ Euros Taux du prêt : 1,20 % Durée du prêt : indéterminée En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt. 11. Capitaux propres : (En milliers d'Euros) Capital Primes d'émission Réserves / autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2018 6 853 761 54 585 5 429 7 167 74 795 Mouvements de l'exercice 1 000 4 017 593 5 610 Au 31 décembre 2019 6 853 761 55 585 9 446 7 760 80 405 Impact changement de méthode (1) Variation de capital Affectation résultat N-1 7 000 761 -7 760 Résultat de la période 6 026 6 026 Distribution de dividendes -2 100 -2 100 Autres mouvements Au 31 décembre 2020 6 853 761 62 585 8 107 6 026 84 332 (1) voir Note I.2 . Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’Euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €). À compter du 1 er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (Voir Note I.2). 12. Durée résiduelle des emplois et ressources . — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d'Euros) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indéterminé Total Effets publics et valeurs assimilées 0 10 963 20 363 19 756 37 51 119 Créances sur les établissements de crédit 164 429 0 0 1 500 0 165 929 Opérations avec la clientèle 88 114 274 116 589 485 912 920 106 1 864 741 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 7 723 21 038 13 509 0 42 270 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 0 0 0 0 Total des emplois 252 543 292 802 630 886 947 685 143 2 124 059 Dettes envers les établissements de crédit 57 586 215 264 167 420 18 241 0 458 512 Opérations avec la clientèle 1 393 274 62 915 150 257 5 090 0 1 611 536 Dettes représentées par un titre 412 0 0 0 0 412 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Total des ressources 1 451 272 278 179 317 677 23 332 0 2 070 460 III. — Note 3. Informations sur le hors bilan et opérations assimilées . 1. Engagements reçus et donnés  : 1.1. Engagements de financement : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de financements donnés : En faveur des établissements de crédit 1 584 2 352 En faveur de la clientèle 186 817 166 912 Ouverture de crédits documentaires 75 25 Autres ouvertures de crédits confirmés 185 216 164 776 Autres engagements 1 526 2 111 Total des engagements de financements donnés 188 401 169 264 Engagements de financements reçus : D'établissements de crédit 0 0 De la clientèle 0 0 Total des engagements de financement reçus 0 0 1.2. Engagements de garantie : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Engagements de garantie donnés : D'ordre d'établissements de crédit 4 209 5 250 Confirmation d'ouverture de crédits documentaires 0 0 Autres garanties 4 209 5 250 D'ordre de la clientèle 53 489 50 110 Cautions immobilières 9 109 8 317 Cautions administratives et fiscales 3 797 4 115 Autres cautions et avals donnés 9 379 9 567 Autres garanties données 31 204 28 111 Total des engagements de garantie donnés 57 698 55 360 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 196 488 54 723 Total des engagements de garantie reçus 196 488 54 723 1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/01/2020 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit 338 793 572 637 Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle 128 178 Total 338 793 0 572 637 128 178 — Au 31 décembre 2020, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement : 31,6 millions d’Euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 33,8 millions d’Euros au 31 décembre 2019. 541,1 millions d’Euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 304,9 millions d’Euros au 31 décembre 2019. Pas de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement hypothécaire. Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie. 2. Opérations sur instruments financiers à terme  : 2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Opérations fermes  : Opérations de gré à gré Accords de taux futurs Swaps de taux 257 000 -11 404 253 000 -9 969 Swaps cambistes Swaps financiers de devises Autres contrats de change Autres contrats à terme 6 915 9 288 Total opérations fermes 263 915 -11 404 262 288 -9 969 Opérations conditionnelles : Opérations de gré à gré Options de taux 2 828 3 570 Options de change 2 484 Autres options Total opérations conditionnelles 2 828 6 054 Total instruments financiers et change à terme 266 743 -11 404 268 342 -9 969 Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. 2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 52 000 205 000 0 257 000 48 000 205 000 0 253 000 Accords de taux futurs 0 0 Swaps de taux d'intérêt 52 000 205 000 257 000 48 000 205 000 0 253 000 Swaps financiers de devises 0 0 Autres contrats à terme 0 0 Opérations conditionnelles 0 2 828 0 2 828 0 3 570 0 3 570 Options de taux d'intérêt 2 828 2 828 3 570 3 570 Total 52 000 207 828 0 259 828 48 000 208 570 0 256 570 2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Opérations sur marchés organisés 0 Opérations de gré à gré 16 000 156 000 85 000 257 000 Opérations fermes 16 000 156 000 85 000 257 000 Opérations sur marchés organisés 0 Opérations de gré à gré 2 828 2 828 Opérations conditionnelles 0 2 828 0 2 828 Total 16 000 158 828 85 000 259 828 IV. — Note 4. Informations sur le compte de résultat . 1. Intérêts, produits et charges assimilés : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit (1)(2) 1 348 -331 1 017 1 470 -1 258 212 Opérations avec la clientèle 29 150 -6 339 22 811 28 720 -6 932 21 788 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 097 -154 1 943 2 167 -44 2 123 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres (3) -354 -1 508 -1 862 -131 -1 524 -1 655 Total 32 241 -8 332 23 909 32 226 -9 758 22 468 (1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 1 044,81 milliers d'Euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (1 419,32 milliers d'Euros au titre de l'exercice 2019). (2) Dont 1 450,97 milliers d’Euros (charges) et 59,4 milliers d’Euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture. (3) Du fait des taux négatifs, les jambes prêteuses des swaps reportent une somme de -354 milliers d’Euros en colonne produits. 2. Revenus des titres à revenu variable : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 022 1 279 Parts dans les entreprises liées Total 1 022 1 279 3. Commissions : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 3 -110 -107 3 -121 -118 Opérations avec la clientèle 7 857 -30 7 827 8 262 -32 8 230 Opérations sur titres 870 0 870 1 060 0 1 060 Opérations sur moyens de paiement 7 520 -4 433 3 087 8 413 -5 504 2 909 Opérations de change 62 0 62 46 0 46 Engagements hors-bilan 1 070 -3 1 067 920 -4 916 Prestations de services financiers 9 330 -377 8 953 9 030 -380 8 650 Activités de conseil 3 0 3 11 0 11 Autres commissions 0 0 0 0 -18 -18 Total 26 715 -4 953 21 762 27 745 -6 059 21 686 4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 465 365 Instruments financiers à terme 0 5 Opérations de placement Total 465 370 5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -8 -8 -20 -20 Résultat de cession Autres éléments 242 242 Total 234 0 234 -20 0 -20 6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part d'opérations faites en commun 136 -247 -111 143 -265 -122 Refacturations de charges et produits bancaires 7 385 -7 960 -575 5 549 -5 732 -183 Activités immobilières 24 0 24 23 23 Autres activités diverses 1 027 -109 918 575 -85 490 Autres produits et charges accessoires 225 -20 205 122 -11 111 Total 8 797 -8 336 461 6 412 -6 093 319 7. Charges générales d'exploitation : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Frais de personnel Salaires et traitements -9 627 -9 900 Charges de retraite et assimilées (1) -1 621 -1 897 Autres charges sociales (2) -2 279 -2 228 Intéressement des salariés -438 -348 Participation des salariés -632 -401 Impôts et taxes liés aux rémunérations -1 285 -1 172 Total des frais de personnel -15 882 -15 946 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes -724 -938 Autres charges générales d'exploitation -14 020 -13 698 Total des autres charges d'exploitation -14 744 -14 636 Total -30 626 -30 582 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3). (2) Il n’y a pas de crédit d'impôt compétitivité emploi CICE en 2020. L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2020, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 103 cadres et 202 non cadres, soit un total de 305 salariés. — Rémunérations versées aux organes de direction : Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2020 aux organes de direction s’établissent à 558,000 milliers d’Euros sur la période. 8. Coût du risque : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 Clientèle -6 317 3 871 -73 100 -2 419 -7 495 4 558 -176 37 -3 076 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 1 1 Provisions Engagements hors-bilan -144 0 0 0 -144 -35 229 194 Provisions pour risque clientèle -5 804 2 865 0 0 -2 939 -3 300 3 743 443 Provisions risques-pays 0 0 0 0 0 Total coût du risque -12 265 6 736 -73 100 -5 502 -10 830 8 530 -176 38 -2 438 Dont  : Reprises de dépréciations devenues sans objet 6 736 8 134 Reprises de dépréciations utilisées 0 194 Reprises de provisions devenues sans objet 0 203 Reprises de provisions utilisées 0 0 Total reprises nettes 6 736 8 531 9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés : (En milliers d'Euros) 31/12/2020 31/12/2019 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisati o ns corporelles et incorporelles Total Dépréciations  : -42 -42 Dotations -42 -42 Reprises Résultat de cession -1 -1 26 26 Total -42 0 -1 -43 0 0 26 26 10. Résultat exceptionnel : (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Produits exceptionnels 52 27 Charges exceptionnelles 0 -115 11. Impôt sur les bénéfices . — La Banque de Savoie, détenue à 99,98 % par la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE. 11.1. Détail des impôts sur le résultat 2020 . — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : Bases imposables au taux de (En milliers d'Euros) 28,00% 15,00% Au titre du résultat courant 14 924 Au titre du résultat exceptionnel -74 14 850 Imputations des déficits Bases imposables 14 850 Impôt correspondant 4 158 + Contributions 3,3% 112 + Majorations de 5% (loi de finances rectificative 2011) - Déductions au titre des crédits d'impôts * -26 Impôt comptabilisé 4 244 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts Impact contrôle fiscal et SGFGAS Crédits d'impôt PTZ -11 Régul IS N-1 -89 Total 4 144 0 La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 393 milliers d’Euros. 11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2020 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal . (En milliers d'Euros) Exercice 2020 Exercice 2019 Résultat net comptable (A) 6 026 7 760 Impôt social (B) 4 244 3 557 Réintégrations (C) 5 814 2 013 Autres dépréciations et provisions 4 623 690 Crédits d'impôts 394 419 Divers 797 904 Déductions (D) 1 234 1 974 Plus-values long terme exonérées 0 0 Reprises dépréciations et provisions 694 683 Dividendes 29 628 Crédit d'impôt Compétitivité Emploi 0 Divers 512 663 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 14 850 11 356 V. — Note 5 - Autres Informations . 1. Consolidation . — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et du Groupe BPCE. 2. Honoraires des Commissaires aux Comptes  : (En milliers d'Euros) MAZARS PWC Montant (HT) Montant (HT) 2020 2019 2020 2019 Audit  : Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 42 33 38 33 Services Autres que la Certification des Comptes 2 2 2 2 Total 44 35 40 35 3. Implantations dans les pays non coopératifs . — L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issues des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations, en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction. Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts. Au 31 décembre 2020, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs. 4. Evènements significatifs  : — Covid-19  : L’année 2020 a été marquée par la crise sanitaire du Covid-19. La propagation rapide de la pandémie a entraîné une dégradation de la situation économique mondiale, touchant de nombreux secteurs d’activité et se traduisant par des répercussions importantes sur les activités économiques de nombreux pays. Les restrictions à la mobilité dans les zones touchées et la perturbation des chaînes d’approvisionnement due aux fermetures des sociétés industrielles et commerciales durant 2020 ont eu un impact manifeste sur les chaînes de valeur économique dans les zones géographiques et les secteurs d’activités impactés (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales, etc.). Afin de soutenir l’économie durant cette crise sanitaire, les pouvoirs publics nationaux ont annoncé des mesures visant à fournir une aide financière et non financière aux secteurs d’activités affectés. La crise du Covid-19 s’est également propagée au monde financier entraînant notamment une très forte volatilité et des fluctuations erratiques de marché. Dans un environnement marqué par un fort degré d’incertitude, la Banque de Savoie a tenu compte des effets de la crise, tels qu’ils pouvaient être appréhendés en date d’arrêté, pour la détermination de la valorisation des actifs et passifs financiers ainsi que des dépréciations et des provisions dans ses comptes du 31 décembre 2020. Les impacts de la crise sur les comptes au 31 décembre 2020 sont détaillés ci-dessous. Sont rappelées ci-dessous, les informations décrites dans le Rapport de Gestion sur les effets de la crise sanitaire. — Mesures de soutien de l’économie  : Dès le 15 mars 2020 précédant l’annonce du confinement en France, la Fédération Bancaire Française (FBF) témoignait de la totale mobilisation des banques françaises afin d’accompagner leurs clients, en particulier les commerçants, professionnels, petites et moyennes entreprises, qui pourraient faire face à des difficultés résultant du développement de l’épidémie de COVID-19 pouvant impacter temporairement leur activité. — Dans ce contexte, la Banque de Savoie s’est engagée au service de ses clients professionnels et entreprises traversant des difficultés de trésorerie en mettant en œuvre activement les mesures de soutien à l’économie décidées par l’Etat : Le report des remboursements de crédit pour les entreprises sans pénalités, ni coûts additionnels, La distribution de prêts garantis par l’Etat. Les mesures de soutien de l’économie prises au cours de l’exercice 2020 sont décrites ci-après. — Prêts garantis par l’état (PGE)  : Le prêt garanti par l’Etat (PGE) est un dispositif de soutien mis en place en application de l’article 6 de la loi n°2020-289 du 23 mars 2020 de finances rectificative pour 2020 et de l’arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances du 23 mars 2020 accordant la garantie de l’Etat aux établissements de crédit et sociétés de financement à partir du 16 mars 2020 afin de répondre aux besoins de trésorerie des sociétés impactées par la crise sanitaire Covid-19. Le dispositif a été prolongé jusqu’au 30 juin 2021 par la loi de finance pour 2021. Le PGE doit répondre aux critères d’éligibilité communs à tous les établissements distribuant ce prêt définis par la loi. Le PGE est un prêt de trésorerie d’une durée d’un an qui comporte un différé d’amortissement sur cette durée. Les sociétés bénéficiaires pourront décider, à l’issue de la première année, d’amortir le PGE sur une durée d’une à cinq années supplémentaires ou de commencer l’amortissement du capital seulement à partir de la deuxième année de la période d’amortissement. Pour les sociétés éligibles, le montant du PGE est plafonné, dans le cas général (hors entreprises innovantes et de création récente, et hors PGE Saison pour notre clientèle de Tourisme / Hôtellerie / Restauration par exemple), à 25 % du chiffre d’affaires de la société. Le PGE bénéficie d’une garantie de l’Etat à hauteur de 70 à 90 % selon la taille de l’entreprise, les banques conservant ainsi la part du risque résiduel. La garantie de l’Etat couvre un pourcentage du montant restant dû de la créance (capital, intérêts et accessoires) jusqu’à la déchéance de son terme. La garantie de l’Etat pourra être appelée avant la déchéance du terme en présence d’un évènement de crédit. La pénalité de remboursement anticipé est fixée au contrat et de manière raisonnable (2 % du capital restant dû pendant la période initiale du prêt, de 3 à 6% du capital restant dû pendant la période d’amortissement du prêt). Les conditions de prorogation ne sont pas fixées par anticipation mais établies 2 à 3 mois avant l’échéance de l’option de prorogation, en fonction des conditions de marché. Les PGE ne peuvent pas être couverts par une autre sûreté ou garantie que celle de l’Etat sauf lorsqu’ils sont octroyés dans le cadre d’un arrêté du Ministre de l’Economie et des Finances. Il est admis que le professionnel ou le dirigeant puisse demander ou se voir proposer, la souscription d’une assurance décès mais pas se la faire imposer. Concernant la garantie de l’Etat, elle est considérée comme faisant partie intégrante des termes du contrat et est prise en compte dans le calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues. La commission de garantie payée à l’octroi du crédit par la Banque de Savoie à l’Etat est comptabilisée en résultat de manière étalée sur la durée initiale du PGE selon la méthode du Taux d’Intérêt Effectif (TIE). L’impact est présenté au sein de la marge nette d'intérêt. Au 31 décembre 2020, 927 PGE ont été émis par la Banque de Savoie pour un montant de 149 millions d’Euros (dont 903 ont été décaissés au 31 décembre pour un montant de 144 millions d’Euros). — Report des remboursements de crédit (moratoires) et autres restructurations de crédits  : Dans le contexte de la crise du Covid-19, la Banque de Savoie a été amenée à accorder à ses clients commerçants, professionnels, PME et grandes entreprises des concessions revêtant différentes formes (suspensions temporaires d’échéances, rééchelonnements, renégociations) afin de les aider à surmonter des difficultés de trésorerie temporaires induites par la crise. — Pondération des scénarios au 31 décembre 2020 : La crise sanitaire représente un choc sans précédent et le risque d’ajustement à la baisse des perspectives économiques reste significatif. Le risque d’aggravation de la situation économique, intégrant la possibilité d’une crise financière systémique, demeure important. Pour refléter ces incertitudes dans le calcul des pertes de crédit attendues, le poids du scénario pessimiste est fixé à 35 % (pondéré à 20% au 31 décembre 2019). Le scénario optimiste est jugé peu envisageable avec une probabilité limitée à 5 %, cette pondération restant plus basse que la probabilité généralement attribuée au scénario optimiste (pondéré à 15% au 31 décembre 2019). Le scénario central se voit attribuer une probabilité de 60 % (pondéré à 65% au 31 décembre 2019). Enfin, des provisions complémentaires d’un montant de 3,2M€, ont été comptabilisées pour couvrir les risques spécifiques, en complément des provisions décrites ci-avant et calculées par les outils du groupe. Ces provisions concernent à titre principal, les secteurs du tourisme, de l’hôtellerie, de la restauration, du commerce-distribution spécialisé et de l’aéronautique. Avec la crise Covid-19, le groupe a considérablement renforcé le suivi des secteurs impactés. Une approche sectorielle permettant de suivre l’évolution du marché sur chaque secteur et sous-secteur économique a ainsi été mise en œuvre. Elle vise à améliorer le cadre de suivi sectoriel existant et est établie de manière centralisée par la direction des risques avec une mise à jour mensuelle. — En synthèse, les principales évolutions apportées en 2020 au calcul des pertes de crédit attendues ont porté sur : la mise à jour des scénarios économiques en septembre afin de suivre au plus près l’évolution des prévisions (pour mémoire, avant la crise, les scénarios étaient mis à jour une seule fois par an, en juin) ; l’adaptation de la méthode de pondération des scénarios économiques à l’incertitude particulièrement élevée dans le contexte actuel et qui se traduit par des bornes de scénarios très éloignées ; l’adaptation des variables économiques afin de prendre en compte l’incertitude économique et l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; pour la banque de proximité, la neutralisation de l’amélioration mécanique des notations des portefeuilles des Professionnels et des Petites Entreprises sous l’effet des mesures de soutien de l’Etat ; la mise en place pour l’activité spécifique de crédit à la consommation, d’un modèle intégrant les nouvelles hypothèses macro-économiques à une segmentation plus fine des portefeuilles. Sur la base des scénarios et pondérations cités ci-dessus et après prise en compte des ajustements méthodologiques et des mesures de soutien, le calcul des pertes de crédit attendues a conduit le Groupe BPCE à comptabiliser une charge en Coût du risque de crédit de 5,5 millions d’Euros sur l’exercice 2020, soit une augmentation de 3 millions d’Euros (125%) par rapport à l’exercice 2019. 5. Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.

23/04/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2101151
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation au 31 mars 2021 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 11 955 Effets Publics et Valeurs assimilées 51 540 Créances sur les Établissements de Crédit 275 474 Opérations avec la clientèle 1 936 234 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 42 214 Participations et autres titres détenus à long terme 8 566 Parts dans les entreprises liées 16 715 Immobilisations Incorporelles 314 Immobilisations Corporelles 7 498 Autres Actifs 14 966 Comptes de Régularisation 2 256 TOTAL ACTIF 2 367 732 Passif Montant Banques centrales, CCP 105 Dettes envers les Établissements de Crédit 471 112 Opérations avec la clientèle 1 776 297 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 2 835 Comptes de Régularisation 24 855 Provisions 11 409 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 78 307 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 62 585 Report à nouveau (+/-) 8 108 TOTAL PASSIF 2 367 732 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 180 125 Engagements de garantie 57 972 Engagements reçus Engagements de financement 12 500 Engagements de garantie 212 826

27/01/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2100094
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation au 31 décembre 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 17 893 Effets Publics et Valeurs assimilées 51 119 Créances sur les Établissements de Crédit 165 929 Opérations avec la clientèle 1 864 740 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 42 270 Participations et autres titres détenus à long terme 8 566 Parts dans les entreprises liées 16 715 Immobilisations Incorporelles 329 Immobilisations Corporelles 7 553 Autres Actifs 15 596 Comptes de Régularisation 3 624 Total Actif 2 194 334 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 458 512 Opérations avec la clientèle 1 611 536 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 2 448 Comptes de Régularisation 30 198 Provisions 10 522 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 78 306 Capital souscrit 6 852 Primes d'émission 761 Réserves 62 585 Report à nouveau (+/-) 8 108 Total Passif 2 194 334 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 188 401 Engagements de garantie 57 698 Engagements reçus Engagements de garantie 196 488

21/10/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2004264
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation au 30 septembre 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 15 799 Effets Publics et Valeurs assimilées 51 515 Créances sur les Établissements de Crédit 311 214 Opérations avec la clientèle 1 776 458 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 46 281 Participations et autres titres détenus à long terme 8 164 Parts dans les entreprises liées 16 715 Immobilisations Incorporelles 345 Immobilisations Corporelles 7 365 Autres Actifs 18 002 Comptes de Régularisation 4 893 Total Actif 2 256 751 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 463 178 Opérations avec la clientèle 1 674 081 Dettes représentées par un titre 412 Autres Passifs 4 689 Comptes de Régularisation 21 779 Provisions 9 805 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 80 407 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 62 585 Report à nouveau (+/-) 10 208 Total Passif 2 256 751 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 209 754 Engagements de garantie 58 527 Engagements reçus Engagements de garantie 177 084

24/07/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2003402
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation au 30 juin 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 23 323 Effets Publics et Valeurs assimilées 51 236 Créances sur les Établissements de Crédit 213 264 Opérations avec la clientèle 1 672 478 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 46 636 Actions et Autres Titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 8 164 Parts dans les entreprises liées 16 715 Immobilisations Incorporelles 360 Immobilisations Corporelles 7 435 Autres Actifs 14 943 Comptes de Régularisation 3 454 Total Actif 2 058 008 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 362 129 Opérations avec la clientèle 1 580 656 Dettes représentées par un titre 420 Autres Passifs 6 464 Comptes de Régularisation 20 307 Provisions 7 553 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 78 079 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 62 585 Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau (+/-) 7 880 Total Passif 2 058 008 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 215 856 Engagements de garantie 60 240 Engagements sur titres Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 138 235 Engagements sur titres

29/05/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2001686
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Assemblée Générale du 22 avril 2020 . A. — Rapport sur le gouvernement d’entreprise I. — Présentation de l’établissement . 1. Dénomination, siège social et administratif  : BANQUE DE SAVOIE Siège social : 6 boulevard du Théâtre - 73000 CHAMBERY 2. Forme juridique. — La société est une société anonyme enregistrée au registre du commerce et des sociétés de CHAMBERY sous le numéro 745 520 411 régie par les titres I à IV du livre II du code de commerce, le chapitre Ier du titre I du livre V et le titre III du code monétaire et financier, les textes pris pour leur application, ainsi que par les statuts. 3. Objet social. — La Société a pour objet de faire pour elle-même, pour le compte de tiers ou en participation, en France ou à l’étranger, toutes opérations de banque, de crédit, de cautionnement, de courtage, de commission de change, toutes opérations de services d’investissements et de services connexes tels que prévus par la loi 96-597 du 2 juillet 1996 et les textes subséquents, toutes souscriptions et soumissions, tous achats, ventes et placements de fonds d’Etat, actions, obligations ou autres titres ainsi que toutes opérations financières, industrielles, agricoles ou commerciales quelconques et de prendre toutes participations directes ou indirectes dans toutes opérations quelconques pouvant se rattacher aux objets ou à l’un des objets ci-dessus spécifiés, par voie de créations de sociétés nouvelles, associations en participation, syndicat de garantie ou autrement, etc. enfin de représenter toutes compagnies d’assurances sur la vie ou autres et d’effectuer généralement toutes opérations quelconques même immobilières ainsi que toutes prestations de service se rattachant directement ou indirectement aux objets ci-dessus spécifiés. La Société a pour objet la négociation et le conseil en matière de transactions immobilières et mobilières, et d'une façon générale, toutes opérations commerciales, industrielles, immobilières, mobilières et financières, se rapportant directement ou indirectement ou pouvant être utiles à cet objet ou susceptibles d'en faciliter la réalisation. 4. Date de constitution, durée de vie. — La durée de la Société fixée initialement à 50 années à compter du jour de sa constitution définitive, soit jusqu’au 23 Novembre 1962, a été prorogée de 99 années à compter de cette dernière date, le tout sauf les cas de dissolution anticipée ou de prorogation prévue dans les statuts. La Société est immatriculée au registre du commerce et des sociétés de CHAMBERY sous le numéro 745 520 411. 5. Exercice social. — L'exercice social a une durée de 12 mois du 1 er janvier au 31 décembre. II. — Capital social de l’établissement. Le capital social est fixé à la somme de six millions huit cent cinquante-deux mille cinq cent vingt-huit euros (6 852 528). Il est divisé en quatre cent vingt-huit mille deux cent quatre-vingt-trois (428 283) actions d’une valeur nominale de seize (16) euros chacune, entièrement libérées. Le capital social peut être augmenté, réduit ou amorti conformément aux lois et règlements en vigueur. Les actions de la Banque de Savoie sont obligatoirement nominatives et elles donnent lieu à une inscription en compte dans les conditions et selon les modalités prévues par la loi et les règlements. Chaque action donne droit dans les bénéfices, l'actif social et le boni de liquidation à une quotité proportionnelle au nombre et à la valeur nominale des actions existantes. Elle donne en outre le droit au vote et à la représentation dans les Assemblées Générales, ainsi que le droit d'être informé sur la marche de la Société et d'obtenir communication de certains documents sociaux aux époques et dans les conditions prévues par la loi et les statuts. Les actionnaires ne sont responsables du passif social qu'à concurrence de leurs apports. La Banque de Savoie est une filiale de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes qui détient 99,99% du capital social. III. — Organes d’administration, de direction . 1. – Conseil d’administration . 1.1. Pouvoirs . — Le Conseil d'Administration détermine les orientations de l’activité de la Société et veille à leur mise en œuvre. Sous réserve des pouvoirs expressément attribués aux Assemblées d’actionnaires et dans la limite de l’objet social, il se saisit de toute question intéressant la bonne marche de la Société et règle par ses délibérations les affaires qui la concernent. Dans les rapports avec les tiers, la Société est engagée même par les actes du Conseil d’Administration qui ne relèvent pas de l’objet social, à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances, étant exclu que la seule publication des statuts suffise à constituer cette preuve. Le Conseil d’Administration procède aux contrôles et vérifications qu’il juge opportuns. Le Président ou le Directeur Général de la Société est tenu de communiquer à chaque administrateur tous les documents et informations nécessaires à l’accomplissement de sa mission. 1.2. Composition . — La Société est administrée par un Conseil d'Administration composé de trois membres au moins et de dix-huit membres au plus, sous réserve de la dérogation prévue par la loi en cas de fusion. Les administrateurs sont nommés, renouvelés ou révoqués par l'Assemblée Générale Ordinaire. Ils sont toujours rééligibles. La durée des fonctions des administrateurs est de quatre ans ; elles prennent fin à l'issue de la réunion de l'Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l'exercice écoulé et tenue dans l'année au cours de laquelle expire leur mandat. Elles prennent également fin de plein droit à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice écoulé et tenue dans l’année de leur soixante dixième anniversaire. Chaque administrateur doit être propriétaire d'au moins une action. Le conseil d’administration est composé de 3 membres dont le mandat viendra à expiration lors de l’assemblée générale appelée à statuer en 2020 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2019. La liste des mandats détenus par les administrateurs figure au point IV.1. du présent rapport. Daniel KARYOTIS (Président) Né le 9 février 1961 Directeur Général BPAURA Jean-Claude LEMOINE (vice-président depuis le 10/05/2017) Né le 3 juillet 1958 Direction et gouvernance d’entreprises Delphine ANDRE Née le 20 mai 1966 Chef d’entreprises Pascal TRIMOUILLAT Né le 26 septembre 1958 Directeur Général Adjoint BPAURA Dominique VERDIEL Né le 22 décembre 1959 Chef d’entreprises Éric GREVET Né le 17 juin 1959 Secrétaire Général BPAURA Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Représentée par Pierre-Henri GRENIER Né le 17 mai 1966 Directeur Général Adjoint BPAURA 1.3. Fonctionnement . — Le Conseil d'Administration se réunit aussi souvent que l'intérêt de la Société l'exige, sur la convocation de son Président. Lorsqu'il ne s'est pas réuni depuis plus de deux mois, le tiers au moins des membres du Conseil d'Administration peut demander au Président de convoquer celui-ci sur un ordre du jour déterminé. Le Directeur Général peut également demander au Président de convoquer le Conseil d'Administration sur un ordre du jour déterminé. Le Président du Conseil d'Administration est lié par les demandes qui lui sont adressées en vertu des deux alinéas précédents. Le Conseil d’Administration de la Société s’est réuni 3 fois durant l’exercice 2019, notamment sur les thèmes suivants : — Orientations générales de la Société — Budget annuel de fonctionnement et budget d’investissement 2020 — Arrêté des comptes et rapport de gestion 2018 — Suivi du projet d’entreprise — Compte-rendu des réunions des comités du Conseil d’Administration — Résultats commerciaux et financiers 2019 — Bilan social et rapport sur l’égalité professionnelle — Rapport sur le système du contrôle interne — Présentation de l’Appétit aux Risques — Suivi des risques financiers (risque de taux, risque de liquidité) — Contrôles réglementaires — Plan d’audit — Dispositif sur les personnes initiées et exposées Le Conseil d’Administration a notamment pris connaissance des travaux du Comité d’Audit & des Risques et du Comité des Rémunérations. 1.4. Comités . — Pour l’exercice de leurs fonctions par les administrateurs, des comités spécialisés composés de deux membres au moins et cinq au plus ayant voix délibérative sont constitués au sein du Conseil. Les membres émettent des avis destinés au Conseil et sont choisis par le Conseil au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles et sur proposition du Président pour la durée fixée lors de leur nomination. Les membres sont indépendants c’est-à-dire sans lien de subordination avec la Banque. Le Comité d’Audit et des Risques . — Conformément aux dispositions de l’article L 823-19 du Code de commerce, il assure le suivi des questions relatives à l'élaboration et au contrôle des informations comptables et financières et notamment le suivi : du processus d'élaboration de l'information financière, de l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, du contrôle légal des comptes annuels et consolidés par les commissaires aux comptes, de l’indépendance des Commissaires aux Comptes. A ce titre, il analyse les comptes ainsi que les documents financiers diffusés par la Société à l’occasion de l’arrêté des comptes et en approfondit certains éléments avant qu’ils soient présentés au Conseil. Il prend connaissance, pour la partie ayant des conséquences directes sur les comptes de la Banque, des rapports d’inspection de BPCE, de l'ACPR et de la Banque Centrale Européenne (BCE). Il formule un avis sur le choix des commissaires aux comptes, veille à leur indépendance, examine leur programme d’intervention ainsi que leurs recommandations et les suites données par la Direction Générale. Il formule des avis sur la stratégie globale de la banque, l'appétence en matière de risques actuels et futurs, l’assiste dans le contrôle de la mise œuvre de cette stratégie par les dirigeants effectifs de la banque et par le responsable de la fonction de gestion des risques. A ce titre, il examine notamment : les grandes orientations de la politique de crédit de la Banque, les limites de risques et les conditions dans lesquelles elles sont respectées. les résultats de contrôle interne au moins deux fois par an. Il examine, en particulier dans ce cadre, les principales conclusions de l’audit interne et les mesures correctrices, ainsi que celles de l’Inspection de BPCE, de l'ACPR et des autres régulateurs. l’évaluation du système de contrôle interne et de son efficacité. Il examine, en particulier, dans ce cadre, les rapports annuels préconisés par la réglementation bancaire avant présentation au Conseil. Le comité d’audit et des risques est composé de 3 membres, ayant voix délibérative, choisis parmi les membres du conseil d’administration, au regard de leur compétence et de leurs expériences professionnelles. Un membre au moins du comité d’audit présente des compétences particulières en matière financière ou comptable. Le comité d’audit et des risques est composé de 3 membres, tous administrateurs : Président, BPAURA représentée par Pierre-Henri GRENIER Delphine ANDRE, administrateur Éric GREVET, administrateur En 2019, il s’est réuni 4 fois. Les principaux sujets traités ont été les suivants : Résultats financiers Banque de Savoie – Exercice 2018 Arrêté des comptes 31/03/19, 30/06/19 et 30/09/19 Budget 2020 Travaux de révision des commissaires aux comptes Présentation du plan d’audit des commissaires aux comptes Synthèse des commissaires aux comptes Rapport de contrôle interne 2018 Plan d’Audit 2019 Synthèse Risques : Risque Appétit, risque crédit, contrôles permanents, risques opérationnels Lutte anti-blanchiment Dossier réglementaire client Travaux de l’Audit, recommandations et charte d’audit interne Le Comité des Rémunérations . — Il propose au Conseil : toutes questions relatives au statut personnel des mandataires sociaux, notamment leurs conditions de rémunération et de retraite. le montant de l’enveloppe globale, à soumettre à l’assemblée, des jetons de présence à allouer aux membres du conseil et des comités ainsi que les modalités de répartition. Le Comité des Rémunérations est composé de 3 membres, tous administrateurs : Président, Daniel KARYOTIS, Président du CA Jean-Claude LEMOINE, Vice-président du CA Dominique VERDIEL, administrateur En 2019, il s’est réuni 1 fois. Les principaux sujets traités ont été les suivants : Examen de la politique de rémunération des preneurs de risques Rémunérations accordées aux personnes mentionnées à l'article L. 511-71 du Code monétaire et financier 2. – Direction Générale . 2.1. Mode de désignation . — Le Conseil d’Administration nomme, sur proposition du Président, un Directeur Général. La durée du mandat du Directeur Général est déterminée par le Conseil d'Administration lors de sa nomination. La durée des fonctions de Directeur Général, lorsqu'elles sont assumées par le Président du Conseil d'Administration ou par un administrateur, ne peut excéder celle de son mandat d'administrateur. La durée des fonctions de Directeur Général, qui n'exerce pas de mandat d'administrateur, ne peut excéder quatre ans. Son mandat est renouvelable. 2.2. Pouvoirs . — Le Directeur Général est investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société. Il exerce ces pouvoirs dans la limite de l’objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux Assemblées d’actionnaires et au Conseil d’Administration. Il représente la Société dans ses rapports avec les tiers. La Société est engagée même par les actes du Directeur Général qui ne relèvent pas de l’objet social, à moins qu’elle ne prouve que le tiers savait que l’acte dépassait cet objet ou qu’il ne pouvait l’ignorer compte tenu des circonstances, étant exclu que la seule publication des statuts suffise à constituer cette preuve. Les dispositions des statuts ou les décisions du Conseil d’Administration limitant les pouvoirs du Directeur Général sont inopposables au tiers. 3. – Gestion des conflits d’intérêts Tout administrateur doit informer le conseil de toute situation de conflit d'intérêt même potentiel et s’abstient de participer au vote de la délibération correspondante. Ces conventions sont soumises à l’approbation de la plus prochaine Assemblée Générale ordinaire des sociétaires. Les conventions portant sur les opérations courantes et conclues à des conditions normales ne sont pas soumises à cette procédure. Aucune convention conclue par la Banque de Savoie n’a été soumise à ces obligations pendant l’exercice 2019. 4. – Commissaires aux comptes . Le contrôle des comptes de la Société est exercé par un ou plusieurs commissaires aux comptes, titulaires et suppléants, nommés pour six exercices par l’Assemblée Générale Ordinaire et exerçant leur mission dans les conditions prévues par la loi. Les honoraires des commissaires aux comptes sont fixés dans les conditions prévues par les dispositions réglementaires. Les commissaires aux comptes sont investis des fonctions et des pouvoirs que leur confèrent les dispositions légales et réglementaires. Les commissaires aux comptes sont convoqués à toute assemblée de sociétaires au plus tard lors de la convocation des sociétaires. Les commissaires aux comptes doivent être convoqués à la réunion du Conseil d’Administration au cours de laquelle sont arrêtés les comptes de l’exercice. Ils peuvent être convoqués à toute autre réunion du Conseil d’Administration où leur présence paraît opportune. Les Commissaires aux comptes titulaires de la Banque de Savoie sont : — Mazars Représenté par Éric GONZALEZ 131 bd Stalingrad – 69624 VILLEURBANNE cedex Son mandat arrive à échéance lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2023 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2022. — PricewaterhouseCoopers Représenté par Nicolas BRUNETAUD Grand Hôtel Die - 3 Cour du Midi CS 30259 - 69287 LYON Cedex 02 Son mandat arrive à échéance lors de l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer en 2024 sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. 5. – Rapport des Commissaires aux comptes sur le gouvernement d’entreprise . Les vérifications effectuées par les commissaires aux comptes s’agissant du rapport sur le gouvernement d’entreprise sont disponibles dans le rapport des commissaires aux comptes sur les comptes individuels. IV. — Eléments complémentaires . 1. – Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux . Monsieur Daniel KARYOTIS Président, Membre du conseil d’administration SA Banque de Savoie Directeur Général Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Censeur du conseil de surveillance BPCE Membre du Conseil d’Administration, administrateur SA COFACE Représentant permanent de la BPAURA - Président Garibaldi Capital Développement, SAS Sociétariat Représentant permanent de la BPAURA, administrateur SA I-BP, Pramex International, Fondation Paul Bocuse Représentant permanent de la BPAURA - Censeur Siparex Monsieur Jean-Claude LEMOINE Vice-Président SA Banque de Savoie Administrateur Association GEM Entreprendre Directeur Institut Entrepreneuriat GEM Directeur INCUBAGEM Cogérant SCI LILAS Cogérant SCI LARA Membre Comité de soutien aux Entreprises de MINALOGIC Juge consulaire Tribunal de Commerce Administrateur SAS Wegelin Administrateur EESC GEM Monsieur Thierry ZARAGOZA Directeur Général SA Banque de Savoie Président Société Immobilière et Foncière Savoisienne - SAS (S.I.F.S.) Président Société Immobilière de la Région Rhône-Alpes SAS (S.I.R.R.A.) Gérant Société Auxiliaire Immobilière - SARL (S.A.I.) Hors Groupe : - Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société Savoie Stations Administrateur Participations - Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société des 3 Vallées Membre du Conseil de Surveillance S3V - Représentant permanent de la Banque de Savoie SAEM Société d’Aménagement Administrateur de la Savoie – SAS Madame Delphine ANDRE Président SAS Charles André Président Directeur Général et Administrateur SA GCATRANS Président Directeur Général et Administrateur SA GCA Route France Président du Conseil d’Administration et Administrateur SA Golf de la Valdaine Président SAS Les Barmes de l’Ours Président SAS 2 H.O Président SAS OHCB Président SAS Les Roches et ses Bateaux Président SAS Le Mirage Président SAS Santa Terra Administrateur, membre du Comité d’Audit et Risques SA Banque de Savoie Administrateur SA VICAT Président SAS GCA Formation Président SAS GCA Supply 4 Industry Président SAS FIMHOSTART Monsieur Pierre-Henri GRENIER Représentant permanent de la BPAURA, Administrateur SA Banque de Savoie Directeur Général Adjoint Pôle finances et SA BPAURA Engagements depuis le 07/12/2016, Dirigeant Effectif) Président du CA, administrateur SAS OSER-ENR Président SAS Alpes Finances Participatives Gérant SARL Atouts Immobiliers Gérant SCI BP Afforêts Gérant SCI BP Leman Gérant SCI BP Savoisienne Gérant SCI Les Tamaris Représentant de la BPAURA et Président du Comité d’Audit IPBP Monsieur Dominique VERDIEL Administrateur SA Banque de Savoie Administrateur SA Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes Président SAS Holding ORQO TAQUILE Président SAS Montagne Expansion Président SAS DOVEMED Gérant SCI Grenoble Centre Alpes Europe Président SAS Les affiches de Grenoble et du Dauphiné Président du Directoire SA BOSQUES NATIVOS Gérant SARL DAUPHI COMPO Censeur SPL ALPEXPO Administrateur et Membre du Comité Exécutif MEDEF ISERE Vice-Président Syndicat National de la Presse Judiciaire Gérant SCI Chalet EL MISTI Co gérant SCI JOMAUP Administrateur Association de la Presse pour la Transparence Economique Président SAS Compagne des Médias et publication Rhône Alpes Président SAS Société de presse et d’édition Rhône Alpes Président SAS Le Mémorial de l’Isère Membre du Conseil de surveillance SCPI PIERRE ALTITUDE Monsieur Pascal TRIMOUILLAT Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Directeur Général Adjoint Pôle Exploitation Retail SA BPAURA Représentant permanent de la BPAURA, Membre du Conseil de surveillance SA BPCE IARD Monsieur Éric GREVET Membre du Conseil d’Administration SA Banque de Savoie Membre du Comité d’Audit et des risques SA Banque de Savoie 2. – Conventions significatives (article L225-37-4 du code de commerce) Aucun mandataire social et aucun actionnaire disposant plus de 10% des droits de vote n'a signé, en 2019, de convention avec une société dont la Banque de Savoie détient directement ou indirectement plus de la moitié du capital social . 3. – Projets de résolutions Les résolutions présentées par le conseil d’administration  : Résolutions a caractère ordinaire  : Première résolution . — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport sur la gouvernance, du rapport de gestion du Conseil d’Administration et du rapport des Commissaires aux Comptes, approuve les comptes annuels, à savoir le bilan, le compte de résultat et l’annexe arrêtés au 31 décembre 2019, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ses comptes et résumées dans ses rapports. En conséquence, elle donne pour l’exercice clos le 31 décembre 2019 quitus de leur gestion à tous les Administrateurs. Deuxième résolution . — L’Assemblée Générale approuve l’affectation des résultats telle qu’elle est proposée par le Conseil d’Administration et décide d’affecter le bénéfice de 7 759 974,91 € de la manière suivante : Résultat de l’exercice 2019 7 759 974,91 € Report à nouveau 9 447 540,13 € Montant du résultat distribuable 17 207 515,04 € Proposition d’affectation du résultat : Aux actionnaires à titre de dividendes 2 327 992,47 € A la réserve spéciale 7 000 000,00 € Au report à nouveau pour le solde 7 879 522,57 € 17 207 515,04 € Soit un dividende de 5.44 euros par titre mis en distribution à compter de ce jour. Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, l'Assemblée Générale prend acte de ce que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants : Exercice Dividende Dividende imposable (*) 2016 10,60 € 10,60 € 2017 6.20 € 6.20 € 2018 5.02 € 5.02 € (*) L’Assemblée Générale rappelle que ce dividende, lorsqu’il est attribué aux actionnaires personnes physiques fiscalement domiciliés en France est éligible à l’abattement de 40% applicable sur le montant des revenus distribués. A la date de son versement, ce dividende fait l’objet d’un prélèvement obligatoire au taux de 12,80%, faisant office d’acompte sur le revenu, sauf si l’actionnaire a demandé à en être dispensé dans les conditions prévues par la loi. Troisième résolution . — Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code général des impôts, l'Assemblée Générale prend acte que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge des dépenses non déductibles fiscalement visées à l'article 39-4 du Code général des impôts, à hauteur de 7 329,36 €. Quatrième résolution . — L’Assemblée Générale, constate qu’aux termes du rapport spécial du Commissaire aux comptes, celui-ci n’a été avisé d’aucune convention nouvelle autorisée par le conseil au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2019 et entrant dans le champ d’application des dispositions de l’article L225-38 du Code de commerce et aucune convention antérieurement autorisée ne s’est poursuivie au cours de cet exercice. Cinquième résolution . — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Madame Delphine ANDRE vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2024 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Sixième résolution . — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Éric GREVET vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2024 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Septième résolution . — L’assemblée générale ratifie la nomination en qualité d’administrateur de Monsieur Pascal TRIMOUILLAT, faite à titre provisoire par le conseil d’administration en séance du 19 juillet 2019, en remplacement de Monsieur Frédéric PANIGOT, démissionnaire. En conséquence, Monsieur Pascal TRIMOUILLAT exerce lesdites fonctions pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à la présente assemblée générale. L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Pascal TRIMOUILLAT vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2024 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2023. Huitième résolution . — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit. B. — Rapport de gestion : activité et résultats. Environnement économique et financier . 2019 : Décrochage industriel mondial, résilience française et revirement stratégique de la FED et de la BCE. En 2019, l’économie mondiale a plus nettement ralenti, progressant de 2,8% l’an, contre environ 3,6% en 2018, après avoir connu un pic d’activité en 2017. En effet, l’industrie est entrée en récession dès le quatrième trimestre 2018 principalement en Europe et en Asie, dans l’automobile mais également dans l’électronique. Ce décrochage, nourri par les menaces protectionnistes américaines, a contribué à la contraction des échanges mondiaux, notamment au détriment des économies les plus intégrées, comme la Chine et l’Allemagne. Enfin, l’accumulation d’incertitudes, qui s’est exacerbée dès le début de 2019, a pesé sur la confiance des agents économiques : crises géopolitiques avec l’Iran ; risque d’escalade protectionniste ; inversion de la courbe des taux d’intérêt en août aux Etats-Unis ; émergence, finalement repoussée, d’un Brexit dur au 31 octobre ; vicissitudes politico-budgétaires sur les finances publiques italiennes jusqu’à l’été ; etc. Plus précisément, l’exception conjoncturelle américaine a pris fin, en raison de l’atténuation de l’effet de la relance fiscale antérieure. La Chine a poursuivi son ralentissement graduel, dans un contexte d’inflation pourtant en hausse, du fait de la pandémie porcine. La zone euro a pâti du fléchissement industriel allemand et Italien, s’affaissant vers 1,2% l’an, contre 1,9% en 2018. Par ailleurs, au-delà de tensions géopolitiques temporaires, le prix du Brent, dont la moyenne annuelle a été de 64,2 dollars le baril (Brent), n’a pas été une source d’inflation, du fait de l’essoufflement de la croissance mondiale. En dépit du ralentissement économique, on a paradoxalement vécu une flambée relative des actifs boursiers, obligataires et immobiliers, du fait surtout du recul des taux d’intérêt nominaux vers des niveaux incroyablement plus bas qu’en 2018. En particulier, le CAC 40 a progressé de 26,4%, atteignant 5978,06 points le 31 décembre 2019, contre 4730,69 points un an plus tôt, soit sa plus haute performance depuis 20 ans. En effet, face à la crainte de voir la conjoncture s’engager dans une récession et face aux tensions commerciales croissantes, la Fed et la BCE ont complètement changé d’orientation stratégique dans la mesure où les anticipations inflationnistes ne cessaient pas de se réduire de part et d’autre de l’Atlantique. La Fed a procédé depuis juillet à trois baisses successives de 25 points de son taux directeur. On a aussi assisté à une crise spectaculaire de liquidité les 16 et 17 septembre sur le marché interbancaire américain de mise en pension. La BCE a également nettement assoupli ses conditions monétaires face au décrochage industriel de la zone euro et à la faiblesse de l’inflation sous-jacente. Elle a décidé le 12 septembre une nouvelle baisse du taux de dépôts des banques à -0,5% (-0,4% auparavant), la reprise contestée du programme d’achat mensuel d’actifs pour 20 Md€ dès le 1er novembre et la relance des prêts à long terme aux banques (TLTRO), sans parler de l’introduction d’une modulation par paliers du taux de dépôts avec le « tiering », pour en réduire le coût pour les banques. Ce mouvement d’assouplissement monétaire a ainsi contribué à précipiter de nouvelles baisses de taux longs. L’OAT 10 ans est ainsi passée en territoire négatif à partir du 18 juin, se situant même pour la première fois de son histoire à -0,44% le 28 août. Il a atteint 0,13% en moyenne annuelle, contre 0,78% en 2018. En 2019, hormis la légère contraction inattendue de l’activité au quatrième trimestre (-0,3% l’an), la croissance française est demeurée résiliente face au retournement allemand, en raison de l’impact favorable des mesures Macron en faveur du pouvoir d’achat des ménages et de la moindre dépendance de l’économie à la contraction des échanges mondiaux. L’activité a certes décéléré mais a retrouvé un rythme proche de son potentiel autour de 1,3% l’an. Elle a d’abord reposé sur un investissement productif encore dynamique, du fait des conditions favorables de financement et d’un impact ponctuellement positif de trésorerie. A contrario, la consommation des ménages a réagi avec un retard traditionnel d’environ quatre trimestres à l’accélération du pouvoir d’achat vers plus de 2,1%, venant des mesures fiscales annoncées en décembre 2018 et en avril 2019, du recul de l’inflation (1,1%, contre 1,9% en 2018) et de l’amélioration de l’emploi. La crise sociale des gilets jaunes, puis dans une moindre mesure à partir du 5 décembre, la grève liée à la réforme des retraites ont pesé plutôt modérément sur la conjoncture. A l’inverse de 2018, le commerce extérieur a pâti de l’essoufflement de la demande mondiale. La croissance, plus riche en emplois depuis 2015, a été cependant suffisante pour permettre de prolonger la baisse du chômage vers une moyenne annuelle de 8,2%, contre 8,7% en 2018. Concernant la Banque de Savoie, l’activité touristique et plus précisément les sports d’hiver, avec 15% des nuitées touristiques françaises, la Savoie est la première région française fréquentée en hiver, suivi par la Haute-Savoie avec 14%. Ces 2 départements constituent le deuxième pôle d’attractivité en France en terme d’investissements touristiques avec près de 945 M€. La saison hivernale 2018/2019 est jugée comme satisfaisante par les Professionnels avec un taux d’occupation des hébergements marchands de 67% en légère hausse par rapport à la saison précédente. I. – L’activité commerciale . 1. Le marché des particuliers. — Une belle année commerciale pour le Marché des Particuliers qui conforte l’intérêt d’un modèle sélectif et basé sur la qualité de l’accueil, de l’écoute et des solutions apportées. Ce qu’il faut retenir en quelques chiffres sur 2019 : — Une Conquête et un équipement de qualité : 2 059 nouveaux clients dont 1 479 adultes de plus de 25 ans sur des cibles très sélectives et très actives ; soit une progression de 24% par rapport à 2018. Une belle activité en assurance IARD avec 1 308 nouveaux contrats (+5%). Une hausse de 16% des clients équipés de nos services de banque à distance Cyberplus . Une offre de mobilité internationale qui rencontre un franc succès (+258 contrats souscrits). — Une forte contribution au financement des ménages pour une année record en crédit : La Banque de Savoie a débloqué 1 100 dossiers de crédits immobiliers pour un montant total de 193 M€ ( +18%) et 1 966 crédits à la consommation pour un total de 26 M€ (+2%) Très belle progression sur le marché des “frontaliers” et des “non-résidents” avec au total 182 dossiers de crédit accordés pour un montant de 48 M€ (+150% et 25% de la production totale) Des financements réalisés sur une clientèle de qualité bien équipée (+8% de relations bancaires aisées) En synthèse, nous retiendrons de 2019, le retour à un dynamisme affirmé de la conquête favorisé par une forte impulsion de la demande de crédits immobiliers. Les nouveaux clients sont de qualité et affichent un niveau d’équipement satisfaisant reposant sur une gamme de produits et services résolument moderne, attractive et répondant aux besoins identifiés. Ces deux facteurs positifs sont à compléter par une plus grande stabilité de la clientèle qui affiche une fidélité croissante dans la durée (taux d’attrition en baisse de plus d’un point). 2. Le marché de la gestion privée  : — Une conquête très bien ciblée : En 2019, la clientèle Patrimoniale et Fortunée s’est accrue de plus de 9 % en nombre, soit 329 nouveaux clients. Cela représente également une hausse de près de 9,3% en capitaux qui viennent agrémenter nos ressources stables. Ces chiffres constituent les deux plus belles progressions de ces 10 dernières années et positionne de plus en plus la Banque de Savoie comme un Etablissement régional de mieux en mieux identifié par la clientèle privée. — Une offre performante et très diversifiée : Pour asseoir sa stratégie visant à se positionner fermement sur la clientèle privée, la Banque de Savoie dispose de nombreux atouts parmi lesquels une équipe de 80 experts dédiés qui travaillent en étroite collaboration avec nos partenaires sur des solutions et des services sur mesure. Elle est présente tant sur les investissements purement financiers, que sur des solutions tournées vers l’investissement immobilier, qu’il soit réalisé en direct ou via des supports de pierre papier. Pour cela la Banque de Savoie s’est entourée des meilleurs professionnels du Marché lui permettant de proposer une gamme diversifiée pouvant répondre à tous les types de projet. La Gestion Privée, c’est aussi une forte contribution au développement de nos encours d’assurance vie en volume (+12,5% en 2019) et en qualité de par la diversité d’actifs proposés (33,5% des placements réalisés l’ont été en unités de comptes diversifiés). La collecte globale en assurance vie a été de 56 M€. — Une approche simple et efficace des besoins privés du Dirigeant : Enfin, 2019 s’inscrit dans le développement des synergies entre nos experts en Entreprise et tous nos spécialistes en clientèle privée, qu’ils soient Conseillers en Gestion de Patrimoine, Conseillers Financiers ou Directeurs d’Agence. Cette belle coopération a permis d’entrer en relation avec 38 Dirigeants d’Entreprise qui n’étaient pas client à titre privé. La plupart de ces nouveaux clients ont confié leurs intérêts privés à l’un de nos 3 Espaces Patrimoine de Chambéry, d’Annecy et d’Albertville. Aujourd’hui, c’est plus de 42% des Dirigeants de nos entreprises clientes que nous accompagnons aussi à titre privé. 3. Le marché des professionnels . — L’embellie économique que nous connaissons depuis quelques années s’est poursuivie. En 2019, ce regain d’activité a été accompagné par deux saisons touristiques très porteuses pour les stations et les villes d’eau notamment. On enregistre de fait, une nette augmentation des investissements productifs. Pour la Banque de Savoie, ces bons marqueurs se traduisent par un accroissement fort de notre portefeuille client mais aussi par un nombre croissant de financements. — Une approche experte et travaillée des Professionnels : 2019, c’est 391 nouveaux clients Professionnels (commerçants, hôtels, restaurants, TPE ou professions libérales) qui ont choisi de faire confiance à la Banque de Savoie. C’est le fruit d’une politique d’investissement menée depuis plusieurs années tant en développement des compétences, qu’en qualité d’offre ou enfin en actions volontaristes. A titre d’exemple, la création d’ un Pôle Conquête constitué de Chargés de Développement dédiés uniquement à la prospection a permis d’étudier plus d’une centaine de projets et d’en financer pour près de 10 M€ avec de très belles entrées en relation à la clef. Il convient de citer également les bonnes relations entretenues avec nos partenaires de la Chambre Interdépartementale des Notaires de la Savoie et de la Haute-Savoie qui ont continué de produire des effets très positifs et qui ont renforcé l’image et les valeurs que nous véhiculons. — Une volonté d’accompagner et de financer les projets des entrepreneurs de la Région : C’est une vraie dynamique sur le professionnel qui s’est inscrite dans la stratégie de développement depuis 2 ans maintenant. Au total sur le volet des crédits, 2019 restera une année historique pour la Banque, en ayant accompagné 674 projets d’investissements professionnels pour un montant global de 98 M€ (+ 18 %). — La recherche de partenariats porteurs de flux et des services qui les accompagnent : La qualité des projets financés et des nouveaux clients se retrouvent dans la progression des flux cumulés captés au cours des 12 derniers mois : +164 M€ dont 40 M€ uniquement sur les flux monétiques alors que le marché est de plus en plus concurrentiel. Enfin 2019, c’est 187 nouvelles conventions multiservices (+33 %) ou encore 215 contrats de banque à distance supplémentaires. La Banque de Savoie se positionne donc comme un acteur de plus en plus identifiable sur les professionnels du tourisme, sur les professions libérales, mais également comme un partenaire qui s’affirme d’année en année sur les Petites Entreprises des autres secteurs. La qualité de son écoute et des solutions proposées, sa rapidité en matière de décision et d’édition des crédits, ont été des facteurs, encore une fois, déterminants en 2019. 4. Le marché des entreprises . — En 2019, le Centre d’Affaires Entreprises (CAE) a développé une activité soutenue tant au niveau de la conquête qu’au niveau de l’accompagnement des projets d’investissement ou de développement des acteurs économiques locaux. — Une forte dynamique de conquête : Le niveau de conquête net s’est accru de 28% par rapport à 2018, enregistrant l’ouverture de comptes de 144 nouvelles entreprises. Cette croissance s’est réalisée sur l’ensemble du territoire. Si la Haute-Savoie et le lyonnais ne sont pas en reste, il convient toutefois de souligner le volume toujours très soutenu en Savoie, notamment sous l’effet du Pôle Montagne qui montre son intérêt d’année en année. Comme mentionné précédemment, une attention particulière a été portée sur les dirigeants de nos entreprises clientes et même non-clientes . Ainsi, 80 d’entre eux ont été rencontrés par nos Conseillers en Gestion de Patrimoine pour leur proposer des études patrimoniales complètes : 38 sont devenus clients. — Une recherche permanente de proximité, d’écoute et de qualité qui fidélise : L’intérêt que la Banque porte à ses clients s’identifie dans le chiffre suivant : 80 % d’entre eux ont été rencontrés par leur chargé d’affaires au cours des six derniers mois. C’est dire combien la Banque de Savoie attache de d’importance à la qualité et au suivi des relations commerciales. Des petits déjeuners ou des déjeuners ont été organisés en agence ou chez nos clients sur le thème de la fraude aux virements mais aussi de la monétique commerçant, l’Ingénierie Sociale, Crédit-bail… Cette proximité a généré une belle réalisation d’ensemble sur l’équipement en services de flux (contrats de télé services, télétransmission, CB ou conventions multiservices). A l’international, la Banque de Savoie a aussi gagné de nouveaux clients grâce à son savoir-faire en matière de crédit documentaire ou de couvertures de change, et avec l’appui d’un expert dédié. — Une volonté marquée d’accompagner tous les projets porteurs : Enfin, l’un des faits majeurs de 2019 sur l’Entreprise réside dans les financements réalisés : nous avons accompagné 283 projets d’investissements pour un total de 79 M€. Si l’on ajoute à ce chiffre les accompagnements en crédit-bail mobilier pour 7.6 M€, 2019 est une très belle année en terme de crédit. En synthèse, en 2019 la Banque de Savoie a réaffirmé une nouvelle fois sa capacité à être aux côtés des entreprises qui font vivre l’économie régionale. 5. Evolutions des encours . — Le bon niveau d’activité commerciale exposé ci-dessus a été en grande partie généré par une production de crédit record, elle-même poussée par un niveau de taux d’intérêts historiquement bas. — Un développement homogène et important du crédit : Ces gros volumes de production de crédit (400 M€) se traduisent par une progression de 9% des encours qui atteignent un solde de 1.478M€ (moyenne en décembre 2019), soit une moyenne annuelle de 1.364M€. La hausse des encours est homogène entre les crédits immobiliers aux particuliers (+9,7%) et les crédits aux entreprises (+9,4%). — Une collecte de ressources en parfaite adéquation avec les financements réalisés : La Banque de Savoie a maintenu un niveau de collecte de ressources élevé (+12,2% de l’encours) afin de maintenir un équilibre bilanciel satisfaisant face à la très forte production de crédits. Ainsi la moyenne annuelle de nos encours a atteint 1.421 M€, soit un niveau très proche de celui des encours de crédit. Le moteur de cette croissance d’encours est avant tout une conquête de qualité sur tous les marchés générant une augmentation de 13,1% des dépôts à vue qui ne s’est pas réalisé par glissement de l’épargne mais par afflux extérieurs : domiciliations de revenus relativement élevés sur les particuliers et de mouvements d’affaires captés sur les professionnels et les entreprises. En effet, dans le même temps, on observe une progression de l’épargne réglementée (+5%), des livrets (+8%) et surtout des dépôts à terme (+25%) sous l’impulsion du Centre d’Affaires Entreprises. Au final, la forte croissance des emplois de la Banque de Savoie s’est réalisée de manière très saine, que l’on analyse la qualité des contreparties financées ou le développement parallèle des ressources monétaires tant liquides que stables. II. – Les résultats d’exploitation . 1. Le P.N.B. — Le PNB à 46,1 M€ progresse de 2,1% par rapport à 2018 et enregistre une avance de +0,6% sur le budget. 1.1. La marge d’intérêts . — La marge d'intérêts, comprenant les produits de titres à revenu variable, les gains et pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de placement, est en baisse de -1,6% à 24,1 M€ et en avance sur le budget de 1,4%. — Marge commerciale (dépôts clientèle, crédits clientèle)  : Un contexte moins favorable aux remboursements anticipés et aux renégociations de taux combiné à une production de crédits en hausse (+4,4%) à 400 M€ permettent à l'encours moyen des crédits de progresser de +9% à 1.364 M€ Le taux moyen des encours de crédits est de 1,98% contre 2,14% en 2018, soit une diminution de -16cts. Les encours moyens de dépôts monétaires enregistrent une belle progression de 12,2% à 1.421 M€. Des saisons hivernales et estivales de bonne tenue associées à une conquête active de nouveaux clients de qualité permettent aux dépôts à vue d'évoluer très favorablement à 784 M€ (soit +13 ,1%). Au final et compte tenu de tous ces éléments, le taux moyen des dépôts se stabilise à 0,49%. Au final, la marge commerciale baisse de -2,7 %. — Dividendes  : Ils sont en progression et s'établissent pour l'exercice à 1,3 M€ contre 1,1 M€ l'exercice d'avant. 1.2. Les commissions . — Elles progressent de +4,6% malgré la baisse significative des indemnités de remboursement anticipé (IRA). Hors IRA et renégociations, la progression est de +6,0%. Elle s’explique principalement par : les commissions nettes liées au fonctionnement de compte qui progressent de 7,1%, les commissions liées au crédit et engagement hors IRA sont en hausse de +17,0%, les commissions perçues au titre de l’Assurance-vie évoluent de +7,2%, les commissions liées aux Moyens de paiement progressent de +22,6%. 2. Les frais généraux (charges générales d’exploitation plus les dotations nettes aux amortissements) . — A 32,2 M€, les frais généraux diminuent de -0,5% et sont en retrait par rapport au budget de -1,7%. Les frais de personnel progressent de 1,0%. Les montants de l’intéressement et de la participation aux salariés au titre de 2019 sont en hausse de 22%. Les autres charges sont en baisse de -2,2%. 3. Le résultat brut d’exploitation . — Le résultat brut d'exploitation s'établit par conséquent à 13,9 M€ en hausse de +8,7% par rapport à 2018. Le coefficient d'exploitation s’améliore et passe de 71,6% à 69,8%. Le coût du risque. — Il est de 2,4 M€ contre 3,4 M€ en 2018. Les encours douteux et contentieux représentent 2,6% de l'encours des crédits (2,9 % en 2018) et leur taux de couverture global s’établit à 50,1%. 5. Le résultat net . — Après une charge d'IS de 3,7 M€, le résultat net s'établit à 7,8 M€ en hausse de +8,2% sur 2018. 6. La gestion des risques . — La gestion des risques de la Banque de Savoie est supervisée par la Direction des Risques et de la Conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes. La Direction des Risques et de la Conformité : La Direction des Risques et de la Conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes est hiérarchiquement rattachée au Directeur Général de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes. Elle assure ses missions sur un périmètre mutualisé, c’est-à-dire à la fois pour la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et pour la Banque de Savoie. Sur le volet « Risques », elle recouvre les fonctions : surveillance et maîtrise des risques opérationnels ; surveillance et maîtrise des risques financiers ; surveillance et maitrise des risques comptables ; surveillance et maîtrise des risques de crédit ; mise en place et supervision du contrôle permanent. Sur le volet « Conformité », elle recouvre les fonctions : sécurité financière (lutte contre la fraude interne, lutte contre la fraude documentaire externe et lutte anti-blanchiment) ; conformité bancaire ; conformité des services d’investissement ; conformité assurance ; conformité informatique & libertés (RGPD) ; contrôle de niveau 2 des risques de non-conformité. — Risques financiers – Synthèse et priorités futures  : Les limites sur les risques financiers s’inscrivent dans le cadre de l’appétit au risque dont les indicateurs sont suivis en consolidé (BPAURA et Banque de Savoie). Sur 2019, l’ensemble des indicateurs déployés par le Groupe BPCE ont été respectés, hormis la sensibilité de la MNI en année 2 sur les arrêtés du 30/06/2019 et du 30/09/2019, et le gap statique de taux en année 4 sur l’arrêté du 30/09/2019. Ces dépassements sont liés à l’implémentation d’un nouveau scénario de taux ayant des impacts sur le montant estimé des RARN et sur l’écoulement des ressources. Exposition aux risques de marché . — Les risques de marché se définissent comme les risques de pertes liés aux variations des paramètres de marché. Les risques de marché comprennent trois composantes principales : le risque de taux d’intérêt : risque que fait courir au porteur d’une créance ou d’un titre de dette, une variation des taux d’intérêt ; ce risque peut être spécifique à un émetteur particulier ou à une catégorie particulière d’émetteurs dont la qualité de la signature est dégradée (risque de spread de crédit) ; le risque de change : risque qui affecte les créances et les titres libellés en devises détenus dans le cadre des activités de marché, du fait des variations du prix de ces devises exprimé en monnaie nationale ; le risque de variation de cours : risque de prix sur la position détenue sur un actif financier déterminé, en particulier une action. Le périmètre concerné par le suivi des risques de marché porte sur l’ensemble des activités de marché, c’est-à-dire les opérations de trésorerie, ainsi que les opérations de placements à moyen ou à long terme sur des produits générant des risques de marché, quel que soit leur classement comptable. Depuis le 31/12/2014 et en respect des exigences réglementaires de la loi bancaire française de séparation et de régulation des activités bancaires, le Groupe BPCE a clôturé les portefeuilles de Négociation des Réseaux des Etablissements du Réseau des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires (hors BRED). Les activités de ce périmètre ne sont pas intégrées à la fonction de gestion de bilan. Sur ce périmètre, la fonction risques de marchés de l’établissement assure notamment les missions suivantes telles que définies dans la Charte des risques, de la conformité et des contrôles permanents Groupe : l’identification des différents facteurs de risques et l’établissement d’une cartographie des produits et instruments financiers tenue à jour, recensant les risques de marché ; la mise en œuvre du système de mesure des risques de marché ; l’instruction des demandes de limites globales et opérationnelles, de la liste des produits de marché autorisés soumises au comité des risques compétent ; le contrôle de cohérence des positions et de leur affectation dans le correct compartiment de gestion (normes segmentation métiers Groupe) ; l’analyse transversale des risques de marché et leur évolution au regard de l’orientation de l’activité arrêtée par les instances dirigeantes et des politiques de gestion des activités opérationnelles ; le contrôle de la mise en œuvre des plans d’actions de réduction des risques, le cas échéant. Ces missions sont menées en lien avec la Direction des Risques du Groupe. Cette dernière prend notamment en charge : la définition du système de mesure des risques de marché (VaR, Stress tests…) ; l’évaluation des performances de ce système (back-testing) notamment dans le cadre des revues de limites annuelles ; la norme du reporting de suivi des risques de marché consolidés aux différents niveaux du Groupe ; l’instruction des sujets portés en comité des risques et conformité Groupe. Loi de séparation et de régulation des activités bancaires . — La cartographie des activités de marché pour compte propre du Groupe BPCE est régulièrement actualisée. Le Groupe BPCE calcule, à fréquence trimestrielle, les indicateurs requis conformément à l’article 6 de l’arrêté du 9 septembre 2014. La cartographie des unités internes, de documentation et de contrôle des mandats a été réalisée en 2019 au sein de chacun des établissements. Au 31/12/2019, la cartographie des activités pour compte propre de l’établissement fait apparaître 4 unités internes faisant l’objet d’une exception au sens de la loi n° 2013-672 du 26 juillet 2013 de séparation et de régulation des activités bancaires. Ces unités internes sont encadrées par un mandat qui retrace les caractéristiques d’une gestion saine et prudente. Mesure et surveillance des risques de marché . — Les limites globales de risque de marché sont fixées et revues, autant que nécessaire et au moins une fois par an : elles font parties des indicateurs d’appétit au risque. A ce titre, le niveau de consommation de ces limites est présenté trimestriellement aux dirigeants avec élaboration d’un plan d’actions en cas de dépassement. Sur 2019, aucun dépassement n’a été constaté. Simulation de crise relative aux risques de marché . — Le stress test consiste à simuler sur le portefeuille de fortes variations des paramètres de marché afin de percevoir la perte, en cas d’occurrence de telles situations. Depuis 2009, la DRCCP Groupe s’est attachée à définir et à mettre en œuvre des stress scenarii, en collaboration avec les entités du Groupe. — Les stress tests sont calibrés selon les niveaux de sévérité et d’occurrence cohérents avec les intentions de gestion des portefeuilles : Les stress tests appliqués sur le trading book sont calibrés sur un horizon 10 jours et une probabilité d’occurrence 10 ans. Ils sont fondés sur : Des scénarios historiques reproduisant les variations de paramètres de marché observées sur des périodes de crises passées, leurs impacts sur les positions actuelles et les pertes et profits. Ils permettent de juger de l’exposition du périmètre à des scenarii connus. Douze stress historiques sont en place depuis 2010. Des scénarios hypothétiques consistent à simuler des variations de paramètres de marché sur l’ensemble des activités, en s’appuyant sur des hypothèses plausibles de diffusion d’un choc initial. Ces chocs sont déterminés par des scenarii définis en fonction de critères économiques (crise de l’immobilier, crise économique…), de considérations géopolitiques (attaques terroristes en Europe, renversement d’un régime au Moyen-Orient…) ou autres (grippe aviaire…). Le groupe compte sept stress tests théoriques depuis 2010. — Les stress tests appliqués au banking book sont calibrés sur des horizons plus longs (3 mois) en cohérence avec les horizons de gestion du banking book : Stress test de crédit obligataire calibré selon une approche mixte hypothétique et historique reproduisant un stress sur les souverains européens (similaire à la crise 2011). Stress test de crédit obligataire calibré selon une approche mixte hypothétique et historique reproduisant un stress sur le corporate (similaire à la crise 2008). Stress test action calibré sur la période historique de 2011 appliqués aux investissements actions dans le cadre de la réserve de liquidité ; Stress test Private Equity et immobiliers, calibrés sur la période historique de 2008, appliqués aux portefeuilles de Private Equity et immobiliers. Ces stress sont définis et appliqués de façon commune à l’ensemble du Groupe afin que la Direction des Risques BPCE puisse en réaliser un suivi consolidé. De plus, des stress scenarii spécifiques complètent ce dispositif soit au niveau du Groupe, soit par entité afin de refléter au mieux le profil de risque spécifique de chacun des portefeuilles. Travaux réalisés en 2019 . — La fonction gestion des risques réalise des contrôles spécifiques : Contrôle des bonnes pratiques du rapport Lagarde. Le suivi des points recommandés dans ce rapport est présenté trimestriellement au comité des risques de marché Groupe après travaux de consolidation et de suivi des plans d’actions par la DRCCP Groupe. Suivi du respect de la limite en stress du portefeuille obligataire, Suivi du respect des limites sur les activités de Private Equity et sur les actifs immobiliers hors exploitation. Ces limites sont mesurées en consolidé (BPAURA et Banque de Savoie). Risques de gestion de bilan . — Les risques structurels de bilan se traduisent par un risque de perte, immédiat ou futur, lié aux variations des paramètres commerciaux ou financiers et à la structure du bilan sur les activités de portefeuille bancaire, hors opérations pour compte propre. Les risques structurels de bilan ont trois composantes principales : le risque de liquidité est le risque pour l’établissement de ne pas pouvoir faire face à ses engagements ou de ne pas pouvoir dénouer ou compenser une position en raison de la situation du marché ou de facteurs idiosyncratiques, dans un délai déterminé et à un coût raisonnable. (Arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne) ; Le risque de liquidité est également associé à l’incapacité de transformer des avoirs illiquides en avoirs liquides. La liquidité de Banque de Savoie est gérée en lien fort avec l’organe central du Groupe BPCE, qui assure notamment la gestion centralisée du refinancement. le risque de taux d’intérêt global est le risque encouru en cas de variation des taux d'intérêt du fait de l'ensemble des opérations de bilan et de hors bilan, à l'exception, le cas échéant, des opérations soumises aux risques de marché (arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne) ; le risque de change est le risque qui affecte les créances et les titres libellés en devises, il est dû aux variations du prix de ces devises exprimé en monnaie nationale. Organisation du suivi des risques de gestion de bilan . — La fonction risques financiers assure le contrôle de second niveau des risques structurels de bilan. A ce titre, elle est notamment en charge des missions suivantes : l’instruction des demandes de limites ALM internes, en respectant les limites définies au niveau du Groupe ; la définition des stress scenarii complémentaires aux stress scenarii Groupe le cas échéant ; le contrôle des indicateurs calculés aux normes du référentiel gap Groupe ; le contrôle du respect des limites à partir des remontées d’informations prescrites ; le contrôle de la mise en œuvre de plans d’action de retour dans les limites le cas échéant. Notre établissement formalise ses contrôles dans un reporting de contrôles des risques de second niveau. Il comprend des données qualitatives sur le dispositif d'encadrement des risques, le respect des limites et le suivi du retour dans les limites, si nécessaire, ainsi que l'analyse de l'évolution de bilan et des indicateurs de risques. Ces missions sont menées en lien avec la Direction des Risques Groupe, qui est avec la Direction Finance Groupe, en charge de la revue critique ou de la validation : des conventions d’ALM soumises au comité de gestion de bilan (lois d’écoulement, séparation trading / banking books, définition des instruments admis en couverture des risques de bilan) ; des indicateurs de suivi, des règles et périodicités de reporting au comité de gestion de bilan ; des conventions et processus de remontées d’informations ; des normes de contrôle portant sur la fiabilité des systèmes d'évaluation, sur les procédures de fixation des limites et de gestion des dépassements, sur le suivi des plans d'action de retour dans les limites ; du choix du modèle retenu pour l’évaluation des besoins de fonds propres économiques du Groupe concernant les risques structurels de bilan – le cas échéant. Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux . — Notre établissement est autonome dans sa gestion de bilan, dans le cadre normalisé du Référentiel GAP Groupe, défini par le Comité GAP Groupe opérationnel et validé par un Comité des Risques et conformité Groupe ou par le Comité GAP Groupe stratégique. Les établissements du Groupe BPCE partagent les mêmes indicateurs de gestion, les mêmes modélisations de risques intégrant la spécificité de leurs activités et les mêmes règles de limites permettant une consolidation de leurs risques. Ainsi, les limites suivies par notre établissement sont conformes à celles qui figurent dans le Référentiel Gestion Actif-Passif Groupe. L’élaboration de scenarii est nécessaire à la bonne évaluation des risques de taux et de liquidité encourus par l’établissement considéré individuellement, et par le Groupe dans son ensemble. Afin de permettre la consolidation des informations sur des bases homogènes, il a été convenu de développer des scenarii « Groupe » appliqués par tous les établissements. Exposition au risque de liquidité . Le risque de liquidité en statique est mesuré par le gap de liquidité ou impasse qui a pour objectif la mesure des besoins ou des excédents de liquidité aux dates futures. L'observation de cette impasse d'une période à une autre permet d'apprécier la déformation (en liquidité) du bilan d’un établissement. L’encadrement de l’impasse de liquidité au niveau établissement se réalise via la déclinaison des limites fixées au niveau groupe. Pour rappel, les principes de calibrage des limites sur la partie court terme visent à assurer la capacité du groupe à évoluer dans différents contextes : En situation de stress fort à 2 mois, avec défense d’un niveau cible minimum de LCR ; En situation de stress modéré à 5 mois ; En situation normale à 11 mois. Au cours de l’exercice écoulé, notre établissement a respecté ses limites. En complément des limites sur le CT, un seuil à 5 ans vise à encadrer le risque de transformation en liquidité à MLT. Le risque de liquidité en dynamique est mesuré par exercice de stress de liquidité. Celui-ci a pour objectif de mesurer la résilience du groupe à 2 intensités de stress (fort/catastrophe) sur un horizon de 3 mois, en rapportant le besoin de liquidité résultant de cette crise de liquidité au montant de collatéral disponible. Dans le stress groupe, sont modélisés : le non-renouvellement d’une partie des tombées de marché une fuite de la collecte des tirages additionnels de hors-bilan des impacts de marché (appels de marge, rating triggers, repos…). L’organisation du Groupe BPCE, au travers de la centralisation de l’accès au marché et des collatéraux, implique qu’un stress de liquidité n’a de sens qu’en vision consolidée, du fait du mécanisme de solidarité et en tenant compte du rôle de BPCE SA de prêteur en dernier ressort. Exposition au risque de taux d’intérêt global  : Notre établissement calcule : Un indicateur interne de sensibilité de la valeur économique des fonds propres Le calibrage de la limite sur cet indicateur repose sur le double constat suivant : le modèle de banque de détail ne peut pas conduire à une position structurelle de détransformation (risque majeur sur le replacement des DAV), ni à afficher une position directionnelle générant des gains en cas de baisse de 200 bps des taux d'intérêt. Le système de limites se doit d'être indépendant des anticipations de taux d'intérêt de manière à permettre à la banque d'être résiliente en cas de choc de taux inattendu et de forte ampleur, ce qui constitue une réflexion distincte de celle des couvertures à mettre en place. La limite de sensibilité de la valeur économique des capitaux propres en approche interne s’applique à 6 scénarios. Un indicateur réglementaire soumis à limite : l’indicateur S.O.T (supervisory outlier test) Il est utilisé pour la communication financière (benchmark de place). Cet indicateur n’a pas été retenu comme un indicateur de gestion même si la limite réglementaire de 20% le concernant doit être respectée. Deux indicateurs de gestion du risque de taux soumis à limites : En statique, un dispositif de limite en impasse de taux fixé. La position de transformation de l’établissement est mesurée et bornée. En premier lieu, l’analyse porte sur les opérations de bilan et de hors bilan en vie à la date d’arrêté, dans le cadre d’une approche statique ; En dynamique, la sensibilité de la marge d’intérêt (MI) est mesurée sur les quatre prochaines années glissantes. Sur un horizon de gestion, en quatre années glissantes, nous mesurons la sensibilité de nos résultats aux aléas de taux, de prévisions d’activité (activité nouvelle et évolution des comportements de la clientèle) et de marge commerciale. Les indicateurs en taux statique et dynamique ont été respectés en 2019, hormis la sensibilité de la MNI en année 2 sur l’arrêté du 30/06/2019 et le gap statique de taux en année 4 sur l’arrêté du 30/09/2019. Ces dépassements sont liés à l’implémentation d’un nouveau scénario de taux ayant des impacts sur le montant estimé des RARN et sur l’écoulement des ressources. Dispositif de contrôle . — Le dispositif de contrôle est normé par le Groupe BPCE et les contrôles suivants sont déclinés localement  : contrôle de l’exposition JJ-semaine ; contrôle du collatéral ; contrôle de l’évolution du gap statique de liquidité contrôle du LCR Conformément au référentiel GAP Groupe et au référentiel risques ALM, des contrôles ALM normés sont réalisés par notre établissement. Les contrôles de 1 er niveau sont réalisés par le Département Gestion Financière de la Direction financière. Le Service Risques Financiers de la Direction des Risques assure les contrôles de 2 ème niveau à partir de l’outil FERMAT. Les contrôles permanents de 1 er et 2 ème niveaux visent à s’assurer de la qualité et de l’exhaustivité des données remontées dans le système de gestion du risque ALM et à sécuriser le processus d’analyse de la gestion du bilan. La limite JJ/semaine fait l’objet d’un contrôle quotidien de la Direction des risques de notre établissement. Des contrôles sur le collatéral, les gaps statique et dynamique de liquidité ainsi que les stress de liquidité sont également réalisés. Le Service Risques Financiers de la Direction des Risques réalise ses propres calculs : les limites sont recalculées et rapprochées des données ALM de la Direction financière afin de les valider. L’ensemble de ces contrôles fait l’objet d’une remontée trimestrielle à la Direction des Risques Groupe. — Risques opérationnels - Synthèse et priorités futures  : Risques opérationnels  : Les pertes nettes de risques opérationnels (avec provision) de l’exercice 2019 s’élèvent à 124 K€ contre 535 K€ en 2018. Aucun incident grave, ni significatif n’a été enregistré au cours de l’exercice. Les indicateurs d’appétit au risque restent en-deçà des seuils sur l’intégralité de la période. La perte opérationnelle nette reste tout à fait acceptable à la fois au regard des fonds propres et du RBE de la banque. La Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, dans le cadre de la mutualisation de cette activité, a poursuivi le déploiement des indicateurs prédictifs de risques (KRI) et a amélioré le suivi des actions correctives visant à renforcer le dispositif de maîtrise des risques. Les dispositifs de lutte contre la fraude externe ont été renforcés. La cartographie des risques opérationnels a été actualisée. Les risques liés à la fraude externe ainsi que les risques de non-conformité représentent les risques les plus importants pour l’Etablissement. Les travaux 2020 porteront principalement sur des actions de sensibilisation du personnel aux risques de fraude, le renforcement des dispositifs de lutte contre la fraude et le pilotage des actions de réduction des risques. S . S . I . (Sécurité Système d’Information)  : Un vaste projet de remise en conformité des habilitations Métiers de la Banque de Savoie s’est déroulé avec succès de juillet à décembre 2019. Un nouveau process pour les demandes d’habilitations a également été déployé afin de maintenir le niveau de qualité atteint avec ce projet. Par ailleurs, plusieurs actions de sensibilisation/formation à la sécurité des systèmes d’information ont été menées en 2019 : des messages de sensibilisation ou d’alerte Phishing ont été envoyés plusieurs fois à l’ensemble des collaborateurs de la Banque de Savoie ; des publications sur l’Intranet de la Banque de Savoie et sur le réseau social interne de la Banque de Savoie ont été réalisées à plusieurs reprises ; 66% des collaborateurs de la Banque de Savoie ont participé à une campagne de faux Phishing afin d’évaluer le niveau de vigilance global par rapport aux Emails suspects et rappeler la nécessaire vigilance permanente face aux dangers des messages électroniques. Risques de non-conformité  : En 2019, les travaux de conformité ont principalement porté sur l’amélioration du dispositif de pilotage de la lutte contre le blanchiment, la rédaction d’une politique de rémunération variable sur objectifs commerciaux et le déploiement du nouveau dispositif Groupe BPCE sur les Prestations Externalisées Critiques et Importantes. Les travaux de mise en œuvre des réglementations MIF2, PRIIPS, DDA et RGPD se poursuivent en lien avec les livraisons des outils et des normes du Groupe BPCE. Comme pour chaque exercice, une cartographie des risques de non-conformité a été élaborée. Les risques jugés forts ou critiques font l’objet de plans d’actions. Risques de crédit / Contrepartie  : Le risque de crédit est le risque encouru en cas de défaillance d’un débiteur ou d’une contrepartie, ou de débiteurs ou de contreparties considérés comme un même groupe de clients liés conformément au 39 du paragraphe 1 de l’article 4 du règlement (UE) n° 575/2013 ; ce risque peut également se traduire par la perte de valeur de titres émis par la contrepartie défaillante. Le risque de contrepartie se définit comme le risque que la contrepartie d'une opération fasse défaut avant le règlement définitif de l'ensemble des flux de trésorerie liés à l'opération. La fonction de gestion des risques, mutualisée au sein de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, dans le cadre de son dispositif d’appétit au risque : propose aux Dirigeants Effectifs des systèmes délégataires d’engagement des opérations, prenant en compte des niveaux de risque ainsi que les compétences et expériences des équipes ; participe à la fixation des normes de tarification de l’établissement en veillant à la prise en compte du niveau de risque, dans le respect de la norme Groupe ; effectue des analyses contradictoires sur les dossiers de crédit hors délégation pour décision du comité ; analyse les risques de concentration, les risques sectoriels et les risques géographiques ; contrôle périodiquement les notes et s’assure du respect des limites ; alerte les Dirigeants Effectifs et notifie aux responsables opérationnels en cas de dépassement d’une limite ; inscrit en Watchlist les dossiers de qualité préoccupante et dégradée, selon les normes Groupe ; contrôle la mise en œuvre des plans de réduction des risques et participe à la définition des niveaux de provisionnement nécessaires si besoin ; met en œuvre le dispositif de contrôle permanent de 2nd niveau dédié aux risques de crédit via l’outil Groupe PILCOP ; contribue aux travaux du Groupe. Le Comité des Risques de Crédit de la Banque de Savoie en lien avec la définition de son appétit au risque, oriente la politique de l’établissement en matière de risque de crédit, suit les plafonds internes et les limites de crédit, valide le cadre délégataire de l’établissement, examine les expositions importantes et les résultats de la mesure des risques. Il rend compte au comité d’audit et des risques de la Banque de Savoie. Plafonds et limites . — Au niveau de l’Organe Central, la Direction des Risques et le Secrétariat Général en charge de la conformité et des contrôles permanents du Groupe réalise pour le Comité des Risques et Conformité Groupe la mesure et le contrôle du respect des plafonds réglementaires. Le dispositif de plafonds internes des établissements, qui se situe à un niveau inférieur aux plafonds réglementaires, est appliqué pour l’ensemble des entités du Groupe. Un dispositif de limites Groupe est également mis en place sur les principales classes d’actifs et sur les principaux groupes de contrepartie dans chaque classe d’actif. Les dispositifs de plafonds internes et de limites groupe font l’objet de reportings réguliers aux instances. Enfin une déclinaison sectorielle de la surveillance des risques est organisée, au travers de dispositifs qui se traduisent en préconisations pour les établissements du Groupe, sur certains secteurs sensibles. Plusieurs politiques sectorielles sont en place (grande distribution, automobile, LBO, professionnels de l’immobilier, énergies renouvelables, etc…). Ces politiques tiennent compte des risques Environnementaux, Sociaux et de Gouvernance (ESG). Politique de notation . — La mesure des risques de crédit et de contrepartie repose sur des systèmes de notations adaptés à chaque typologie de clientèle ou d’opérations, dont la Direction des Risques assume le contrôle de performance. La notation est un élément fondamental de l’appréciation du risque. Dans le cadre du contrôle permanent, la Direction des Risques Groupe a mis en œuvre un monitoring central dont l'objectif est de contrôler la qualité des données et la bonne application des normes Groupe en termes de segmentations, de notations, de garanties, de défauts et de pertes. Suivi et surveillance des risques de crédit et contrepartie . — La fonction de gestion des risques, mutualisée au sein de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, est indépendante des filières opérationnelles, en particulier elle ne dispose pas de délégation d’octroi de crédit et n’assure pas l’analyse métier des demandes d’engagement. Elle met en application le Référentiel Risques de Crédit mis à jour et diffusé régulièrement par la Direction des Risques de BPCE. Ce Référentiel Risques de Crédit rassemble les normes et bonnes pratiques à décliner dans chacun des établissements du Groupe BPCE et les normes de gestion et de reporting fixées par le Conseil de Surveillance ou le Directoire de BPCE sur proposition du Comité des Risques et Conformité Groupe. Il est un outil de travail pour les intervenants de la fonction de gestion des risques au sein du Groupe et constitue un élément du dispositif de contrôle permanent des établissements du Groupe. La Direction des Risques et conformité de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes est en lien fonctionnel fort avec la Direction des Risques Groupe qui est en charge de : la définition des normes de segmentation risque de la clientèle, l’évaluation des risques (définition des concepts), l’élaboration des méthodologies, modèles et systèmes de notation du risque (scoring ou systèmes experts), la conception et le déploiement des dispositifs de monitoring, des normes et de la qualité des données, la réalisation des tests de performance des systèmes de notation (back-testing), la réalisation des scenarii de stress de risques de crédit (ceux-ci sont éventuellement complétés de scénarii complémentaires définis en local), la validation des normes d’évaluation, de contrôle permanent et de reporting. Par ailleurs, BPCE centralise le suivi des contrôles de la fonction de gestion des risques. La surveillance des risques porte sur la qualité des données et la qualité des expositions. Elle est pilotée au travers d’indicateurs, pour chaque classe d’actif. La Direction des risques de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes s’assure que toute opération est conforme aux référentiels Groupe et procédures en vigueur en matière de contreparties autorisées. Elle propose au comité compétent les inscriptions en Watchlist des dossiers de qualité préoccupante ou dégradée, selon les normes Groupe. Cette mission est du ressort de la fonction de gestion des risques de notre établissement sur son propre périmètre et du ressort de la Direction des Risques du Groupe BPCE au niveau consolidé. Appréciation de la qualité des encours et politique de dépréciation  : — Gouvernance du dispositif : D’un point de vue réglementaire, l’article 118 de l’arrêté du 3 novembre 2014 relatif au contrôle interne précise que « les entreprises assujetties doivent procéder, à tout le moins trimestriellement, à l’analyse de l’évolution de la qualité de leurs engagements ». Cet examen doit notamment permettre de déterminer, pour les opérations dont l’importance est significative, les reclassements éventuellement nécessaires au sein des catégories internes d’appréciation du niveau de risque de crédit, ainsi que, en tant que de besoin, les affectations dans les rubriques comptables de créances douteuses et les niveaux appropriés de provisionnement. La mise en watchlist (WL) au sein du Groupe BPCE, que ce soit au niveau WL locale ou WL groupe, consiste à exercer une surveillance renforcée (WL sain) ou à prendre des décisions de provisionnement sur certaines contreparties (WL défaut). Les provisions statistiques sur encours sains, calculées au niveau groupe pour les réseaux selon les exigences de la norme IFRS 9, sont évaluées selon une méthodologie validée par la comitologie modèle du groupe (revue par une direction indépendante et validée en comité modèles groupe et en comité normes et méthodes groupe). Ces provisions intègrent des scénarios d’évolution de la conjoncture économique déterminés annuellement par la recherche économique du groupe, associés à des probabilités d’occurrence revues trimestriellement par le comité watchlist et provisions groupe. Les provisions sur encours en défaut sont calculées aux bornes de chaque établissement, à l’exception des encours en défaut partagés dont le montant est supérieur à vingt millions d’euros et qui font l’objet d’une coordination centrale décidée par le comité watchlist et provisions groupe trimestriel. Le provisionnement affecté est calculé en prenant en compte la valeur actuelle des garanties dans une approche prudente, sans haircut systématique à ce stade : une méthodologie visant à déployer une politique de haircut a été définie fin 2019 et déployée dans le cadre de la mise en œuvre de la guidance NPL. Toute exposition en défaut qui ne serait pas provisionnée doit faire l’objet d’une justification renforcée pour expliquer l’absence de provisionnement. — Compensation d’opérations au bilan et hors bilan : Le Groupe BPCE n’est pas amené à pratiquer, pour des opérations de crédit, d’opérations de compensation au bilan et au hors bilan. Forbearance, performing et non performing exposures . — L’existence d’une forbearance résulte de la combinaison d’une concession et de difficultés financières et peut concerner des contrats sains (performing) ou dépréciés (non performing). Le passage de forbearance performing à forbearance non performing suit des règles spécifiques distinctes de celles du défaut (existence d’une nouvelle concession ou d’un impayé de plus de 30 jours) et sont soumises, comme la sortie de la forbearance, à des périodes probatoires. Une situation de restructuration forcée, une situation de procédure de surendettement ou toute situation de défaut au sens de la norme groupe impliquant une mesure de forbearance, telle que définie précédemment, constituent une forbearance non performing. Les informations relatives aux expositions forbearance, performing et non performing s’ajoutent néanmoins à celles déjà fournies sur le défaut et l’impairment. Les périodes probatoires liées à la sortie des situations de forbearance sont embarquées dans le projet nouveau défaut. Simulation de crise relative aux risques de crédit . — La Direction Risques, Conformité et Contrôles Permanents Groupe réalise des simulations de crise relatives au risque de crédit au niveau Groupe, incluant l’ensemble des établissements dont la Banque de Savoie. Ces tests de résistance ont pour objectif de mesurer la sensibilité des différents portefeuilles à une situation dégradée, en termes de coût du risque, d’actifs pondérés et de perte attendue. Les tests de résistance sont réalisés sur la base des expositions consolidées du Groupe. Ils tiennent compte, au niveau des calibrages des paramètres de risques, des spécificités de chaque grand bassin du Groupe (Natixis, CFF, Réseau Banque Populaire, Réseau Caisse d’Epargne). Ils couvrent l’ensemble des portefeuilles soumis aux risques de crédit et de contrepartie, quelle que soit l’approche retenue pour le calcul des encours pondérés (approche standard ou IRB). Leur réalisation se fonde sur des informations détaillées et cadrées avec celles alimentant le reporting prudentiel Groupe COREP et les analyses de risque sur les portefeuilles. Trois types de stress-tests sont réalisés : le stress-test EBA, produit tous les 2 ans, vise à tester la résistance des établissements de crédit face à des chocs simulés et à les comparer entre eux ; le stress-test interne annuel au Groupe BPCE. Il comporte davantage de scénarios que le stress test EBA et inclut l’évolution de l’ensemble du bilan sur les projections ; des stress-tests spécifiques peuvent être réalisés sur demande externe (superviseur) ou interne. Le stress test de l’EBA en 2019 a confirmé la solidité financière et la qualité de la politique de risques du Groupe BPCE. Techniques de réduction des risques . — Les techniques de réduction du risque de crédit sont couramment utilisées au sein du groupe et se distinguent entre sûretés réelles et sûretés personnelles. La distinction est faite entre les garanties ayant effectivement un effet sur le recouvrement en cas de difficultés et celles étant par ailleurs reconnues par le superviseur dans la pondération des expositions permettant de réduire la consommation de fonds propres. À titre d’exemple, une caution personnelle et solidaire d’un dirigeant d’entreprise cliente en bonne et due forme et recueillie dans les règles de l’art pourra se révéler efficace sans toutefois être éligible en tant que facteur de réduction de risque statistique. Dans certains cas, les établissements du groupe choisissent d’adjoindre à leur utilisation de techniques de réduction des risques des opportunités de cession de portefeuilles contentieux, notamment lorsque les techniques utilisées sont moins performantes ou absentes. Une utilisation des dérivés de crédit est également réalisée comme technique de réduction du risque et concerne quasi exclusivement la classe d’actif « entreprises » et principalement Natixis. Définition des sûretés. — La sûreté réelle est une garantie portant sur un ou plusieurs biens meubles ou immeubles, dont la valeur a été appréciée solidement, appartenant au débiteur ou à un tiers consistant à conférer un droit réel au créancier sur ce bien (hypothèque immobilière, gage immobilier, gages sur titres cotés et liquides, gage sur marchandises cotées et liquides avec ou sans dessaisissement, nantissement, caution hypothécaire). Cette sûreté a pour effet de : réduire le risque de crédit encouru sur une exposition compte tenu du droit de l’établissement assujetti en cas de défaut ou en cas d’autres événements de crédit spécifiques relatifs à la contrepartie ; obtenir le transfert ou la propriété de certains montants ou actifs. La sûreté personnelle est une sûreté ayant pour effet de réduire le risque de crédit encouru sur une exposition, compte tenu de l’engagement d’un tiers à payer un montant en cas de défaut de la contrepartie ou en cas d’autres événements spécifiques. — Modalités de prise en compte selon l’approche standard ou IRB : Sur le périmètre standard : Sur le périmètre en IRB : Sur le périmètre de détail traité en IRBA : Les sûretés personnelles et réelles sont prises en compte, sous réserve de leur éligibilité, par une pondération bonifiée sur la part garantie de l’exposition. Les sûretés réelles de type cash ou collatéral liquide viennent en diminution de l’exposition brute. Hors clientèle de détail, les sûretés réelles sont prises en compte sous réserve de leur éligibilité sous forme d’une diminution du paramètre de « perte en cas de défaut » applicable aux transactions. Les sûretés personnelles sont prises en compte sous réserve de leur éligibilité sous la forme d’une substitution de PD du tiers par celle du garant Les sûretés personnelles et réelles sont prises en compte sous réserve de leur éligibilité sous la forme d’une diminution du paramètre de « perte en cas de défaut » applicable aux transactions concernées. — Conditions à remplir pour prise en compte des sûretés. — Les articles 207 à 210 du règlement no 575/2013 du Capital Requirements Regulation (CRR) précisent les conditions nécessaires pour la prise en compte des sûretés, notamment : La division des risques constitue une technique d’atténuation du risque de crédit. Elle se traduit dans les dispositifs de plafonds et de limites individuelles ou thématiques et permet de réduire la sensibilité des établissements face à des risques unitairement ou sectoriellement jugés trop importants à porter en cas de survenance d’incidents majeurs. Les activités de surveillance des risques peuvent amener une réduction des expositions au risque si celui-ci est considéré trop élevé et sont ainsi contributrices à une bonne division du risque. — Fournisseurs de protection : La prise en compte des garanties (ou techniques de réduction de risque) constitue un des facteurs importants de réduction de l’exigence en fonds propres. Le Fonds de garantie à l’accession sociale permet d’apporter une garantie de l’État français aux prêts conventionnés. La pondération est de 0 % concernant les crédits pour lesquels la couverture a été signée avant le 31 décembre 2006 et 15 % pour ceux octroyés postérieurement à cette date Crédit Logement bénéficie d’une note long terme Aa3 par Moody’s, perspective stable. Pour leurs prêts à l’habitat, Banque de Savoie peut solliciter des mutuelles telles que la MGEN, la Mutuelle de la Gendarmerie, etc. Pour les professionnels et les entreprises, le recours à la Banque Publique d’Investissement se poursuit et le Fonds Européen d’Investissement ou la Banque Européenne d’Investissement sont sollicités sur des enveloppes de garanties permettant de réduire très sensiblement le risque de crédit. Dans certains cas, les organismes de type Auxiga permettent d’organiser la dépossession du stock et son transfert de propriété à la banque en garantie d’engagements consentis en cas de difficultés. — Hiérarchisation des enjeux en termes de concentration de volumes de garanties : — Valorisation et gestion des instruments constitutifs de sûretés réelles : Le Groupe BPCE dispose d’un outil de revalorisation automatique des garanties immobilières pour l’ensemble des réseaux. Les garanties réelles prises en compte dans le moteur de revalorisation sont, outre les garanties immobilières, les gages sur véhicules, les nantissements de matériels et outillages, les hypothèques maritimes de bateaux de plaisance et les nantissements de fonds de commerce. Les cautions des organismes de cautionnement reconnues comme fournisseurs de sûretés d’effet équivalent à une garantie hypothécaire par le superviseur sont traitées sur la base d’une évaluation de type assurancielle. Un processus groupe d’évaluation renforcé a été mis en place pour l’évaluation des garanties immobilières supérieures à certains montants. La certification obtenue par Crédit Foncier Expertise, filiale de BPCE depuis la décision de mise en gestion extinctive du CFF permet de renforcer les synergies du groupe. Pour les garanties autres que celles citées ci-dessus, la base utilisée pour apprécier et valider ces sûretés est une évaluation systématique de ces garanties soit selon une valeur de marché lorsque ces sûretés sont cotées sur des marchés liquides (par exemple des titres cotés), soit sur la base d’une expertise permettant de démontrer la valeur de la garantie utilisée en couverture des risques (par exemple la valeur de transactions récentes sur des aéronefs ou des navires selon leurs caractéristiques, la valeur d’un stock de matière première, la valeur d’un gage sur marchandise donnée ou encore la valeur d’un fonds de commerce selon son emplacement, etc.). Le dispositif de contrôle de la prise des garanties, de leur validité, de leur enregistrement et de leur valorisation relève de la responsabilité de notre Etablissement. L’enregistrement des garanties suit les procédures en vigueur, communes à notre réseau. Nous assurons la conservation et l’archivage de nos garanties, conformément aux procédures en vigueur. Les directions opérationnelles (dont la Direction des Crédits) effectuent des contrôles permanents de premier niveau et la Direction des Risques et de la Conformité des contrôles permanents de second niveau sur la validité et l’enregistrement des garanties. — Effet des techniques de réduction du risque de crédit : En 2019, la prise en compte des collatéraux reçus au titre des garanties et des sûretés obtenues par l’établissement dans le cadre de son activité de crédit, et la prise en compte des achats de protection, ont permis de réduire l’exposition de l’établissement au risque de crédit et, par conséquent, l’exigence en fonds propres. Travaux réalisés en 2019 . — Un nouvel outil de gestion des encours en défaut a été déployé en 2019 (outil Collection), impliquant une revue des reportings concernant le coût du risque. Nos politiques risques ont été actualisées et enrichies d’une politique concernant la Gestion Privée. Des seuils d’observation ont été mis en place sur nos encours de crédit (répartition par segment, par note et par secteur d’activité) afin d’encadrer notre activité. Notre méthodologie de calcul des provisions sectorielles a été revue. 7. Activité en matière de recherche et de développement . — Eu égard à l’article L.232-1 du Code du Commerce, la société n’a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l’exercice écoulé. 8. Dividende et affectation du résultat  : Résultat de l’exercice 2019 7 759 974,91 € Report à nouveau 9 447 540,13 € Montant du résultat distribuable 17 207 515,04 € Proposition d’affectation du résultat : Aux actionnaires à titre de dividendes (30%) 2 327 992,47 € A la réserve spéciale 7 000 000,00 € Au report à nouveau pour le solde 7 879 522,57 € 17 207 515,04 € Soit un dividende de 5.44 euros par titre. Ce dividende, qui a donné lieu à un paiement partiel au titre de l’acompte susvisé, ouvre droit pour les actionnaires, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, à la réfaction prévue au 2° de l’article 158-3 du Code Général des Impôts applicable sur le montant des revenus distribués. A la date de son versement, le dividende fait l’objet d’un prélèvement obligatoire au taux de 21%, faisant office d’acompte d’impôt sur le revenu, sauf si l’actionnaire a demandé à en être dispensé dans les conditions prévues par la loi. Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants : Exercice Dividende Dividende éligible à l’abattement de 40 % (*) 2016 10,60 € 10,60 € 2017 6,20 € 6,20 € 2018 5,02 € 5,02 € (*) Pour les personnes physiques ayant leur résidence fiscale en France 9. Mention des dépenses non déductibles . — Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé prennent en charge la somme de 7 329,36€, correspondant à des dépenses non déductibles du résultat fiscal au regard de l’article 39-4 du même code, ainsi que l’impôt supporté en raison desdites dépenses et charges. 10. Informations sur les délais de paiement des fournisseurs . — Conformément aux articles L. 441-6-1 et D.441-4 du Code de Commerce (LME article 24-II), nous vous informons que le solde des dettes à l’égard des fournisseurs se décompose comme suit  : EXERCICE 2019 Factures reçues non réglées à la clôture dont le terme est échu Factures émises non réglées à la clôture dont le terme est échu 0 jour 1 à 30 j 31 à 60 j 61 à 90 j 91 j et + Total des 1j et + 0 jour 1 à 30 j 31 à 60 j 61 à 90 j 91 j et + Total des 1j et + (A) Tranches de retard de paiement Nombre de factures concernées 75   55 0   0 Montant total des factures concernées TTC 191 853 134 158 35 386 12 826 9 888 192 258 0 0 0 0 0 0 Pourcentage du montant des achats TTC   0,7% 0,2% 0,1% 0,1% 1,0%   Pourcentage du montant des ventes TTC               (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées Nombre de factures exclues     Montant total des factures exclues TTC     (c) Délais de paiement de référence Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement 60 j date d'émission de la facture 60 j date d'émission de la facture EXERCICE 2018 (A) Tranches de retard de paiement Nombre de factures concernées 71   17 0   0 Montant total des factures concernées TTC 365 958 26 927 5 819 4 847 70 289 107 883 0 0 0 0 0 0 Pourcentage du montant des achats TTC   0,1% 0,0% 0,0% 0,4% 0,6%   Pourcentage du montant des ventes TTC               (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées Nombre de factures exclues     Montant total des factures exclues TTC     (c) Délais de paiement de référence Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement 60 j date d'émission de la facture 60 j date d'émission de la facture Ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, notre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. III. — Résultats des filiales — SAS SIRRA (Société Immobilière Région Rhône-Alpes) : Détenue à 100 % par la Banque de Savoie, elle détient une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat 2019 (+ 575 K€) résulte notamment des loyers d’exploitation facturés et des produits de placement sur excédents de trésorerie sous déduction des charges, taxes et amortissements sur immeubles. Le résultat comprend cette année des dividendes de Titres de la Cie du Mont Blanc de +70 K€. — SAS SIFS (Société Immobilière Foncière Savoisienne) : Détenue à 100 % par la SAS SIRRA, elle détient également une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat net 2019 (+ 438 K€ dont 290K€ de plus-value immobilière) comprend en produits les loyers et produits financiers, et en charges les frais sur immeubles, les charges d’amortissement ainsi que l’impôt sociétés correspondant. — SARL SAI (Société Auxiliaire Immobilière) : Société marchands de biens détenue à 92 % par SIFS et 8 % par la Banque de Savoie. Le stock résiduel détenu est provisionné quasiment intégralement. Le résultat net 2019 est de -6 K€ compte tenu qu’aucune cession d’immeuble n’a eu lieu en 2019, mais aussi des charges de structures nécessaires à l’exploitation. IV. — Evènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice L'épidémie de pneumonie virale du Covid 19, qui s'étend notamment à l'Europe à partir de la Chine depuis janvier mais dont on ignore encore l'ampleur et la durée, fait peser un risque de retournement sévère. En particulier, les restrictions à la mobilité dans les zones touchées, l'impact manifeste sur les chaînes de valeur de l'interruption économique prolongée dans les zones impactées et la diffusion de la crise sanitaire au secteur des services (recettes touristiques, transport aérien, ventes locales…) devraient se traduire par un affaissement de la conjoncture au moins au premier semestre 2020. Cela pourrait avoir des impacts significatifs en 2020 tel que décrit dans la section "Facteurs de risque" du document de référence. V. — Perspectives 2020 . Perspectives pour le Groupe BPCE PREVISIONS 2020 : VERS LA RECESSION ? En 2020, l’économie mondiale, par ailleurs en fin de cycle, davantage endettée qu’en 2007-2008 et toujours en récession industrielle depuis le quatrième trimestre 2018, devait s’inscrire sur un sentier de progression modérée avant le mois de février. L’activité semble désormais s’orienter plutôt vers la récession, dans un contexte de grande incertitude, au moins au 1er semestre dans de nombreux pays, du fait de la propagation de l’épidémie de pneumonie virale du Covid-19 à partir de la Chine depuis janvier. En effet, la généralisation des processus de confinement obligatoire - pour éviter l’engorgement des systèmes de santé -, qui provoque une paralysie temporaire de l’activité notamment aux Etats-Unis, en Europe et en France, fait peser un risque de retournement sévère, dont on ignore encore l’ampleur et la durée. Cette mise en « quarantaine » entraîne une perturbation mondiale majeure et croissante des chaînes d’approvisionnement et de production, tout en se diffusant au secteur des services (recettes touristiques, transport aérien ou ventes locales), ce qui devrait retarder ensuite le rythme, voire l’ampleur mécanique de la reprise attendue probablement au second semestre, une fois la crise sanitaire passée. De plus, les prix du pétrole se sont effondrés en début mars vers moins de 30 dollars le baril, en raison d’un double choc de demande (impact du Covid-19) et d’offre (lié à la guerre des prix pour les parts de marché entre producteurs), phénomène pouvant créer un sur-approvisionnement record. L’extension du confinement et la chute des cours de l’or noir ont induit une panique boursière historique depuis 1929 au cours du mois de mars, le CAC 40 effaçant 7 ans de hausse en moins de 4 semaines. Ce choc imprévisible a imposé aux banques centrales et aux gouvernements de la plupart des pays touchés une riposte extrêmement rapide, « sans précédent » et « quoi qu'il en coûte », en regard des règles d'orthodoxie budgétaires et monétaires de l’histoire économique. Ces derniers tendent ainsi à adopter un véritable comportement de « prêteur en dernier ressort », à l’exemple de la Fed, de la BCE et des Etats allemands et français. Il s’agit notamment pour eux d’éviter l’enclenchement d’une spirale de défiance entre agents économiques et que les problèmes transitoires de liquidité se transforment en problèmes de solvabilité, impliquant alors des défaillances en chaîne d’entreprises saines. En particulier, la Fed a abaissé de manière inattendue la fourchette des Fed Funds à un niveau plancher de 0 à 0,25% le 15 mars, après la baisse de 50 points déjà effectuée le 3 mars. Elle a également relancé en urgence un programme d’achats de bons du Trésor et de prêts immobiliers titrisés pour un montant de 700 Md$ au cours des prochains mois. Elle a enfin réalisé des injections de liquidités massives auprès des banques et abaissé leur ratio de réserves obligatoires. De même, comme lors de la crise de 2008, elle a remis en place des lignes de swaps en dollars avec cinq autres banques centrales, afin d’assurer la liquidité en billets verts de l’économie mondiale. Quant à la BCE, qui dispose de moindres marges de manœuvre et qui a évité, dans un premier temps, l’écueil d’une nouvelle baisse de ses taux directeurs, elle a lancé de généreuses opérations de refinancement le 12 mars. Elle devrait intensifier encore son action - comme elle l’a fait le 18 mars avec le lancement d’un nouveau programme temporaire d’urgence pandémique d’achat d’actifs publics et privés de 750 Md€ (PEPP) au moins jusqu’à la fin de 2020 -, en renforçant notamment son engagement d’empêcher un élargissement des écarts entre taux souverains de la zone euro. De plus, le superviseur bancaire européen (SSM) a accordé un allégement des capitaux et les gouvernements ont annoncé des garanties pour les prêts aux entreprises. Ces mesures complémentaires devraient progressivement être efficaces pour soutenir les flux de liquidité et de crédit. Cet activisme monétaire devrait maintenir les taux longs à des niveaux durablement très faibles, inférieurs ou proches de zéro pour l’OAT 10 ans, même s’ils devaient rebondir modérément avec la reprise mécanique de l’activité au second semestre à partir du palier extrêmement bas de quasi-déflation atteint pendant la période de confinement obligatoire. La question de l’apparition d’une prime de risque se pose cependant, compte tenu de l’ampleur des plans budgétaires de soutien, voire d’une remontée ultérieure de l’inflation, liée à une offre plus contrainte que la demande. L’activité américaine, qui bénéficie d’un objectif implicite de soutien avant l’élection présidentielle de novembre, pourrait pourtant entrer en récession, en dépit d’un rebond mécanique probablement vif au second semestre. L’économie chinoise, qui pâtirait très nettement au premier semestre de l’impact du Covid-19, ralentirait fortement, en dépit des politiques publiques et monétaires de soutien de la demande intérieure. La zone euro, dont les signaux de fin de cycle étaient déjà nombreux, entrerait également en récession, même si elle connaissait elle-aussi une reprise vigoureuse au second semestre. En effet, une fois la crise sanitaire passée, elle bénéficierait de mesures en faveur du pouvoir d’achat des ménages, de prix du pétrole encore à des niveaux très modérés autour de 40 dollars le baril et de politiques monétaire et budgétaire exceptionnellement accommodantes. Malgré un rebond très vigoureux de l’activité au second semestre, le PIB français pourrait potentiellement subir une contraction comprise entre -2,5% et -5% en 2020, si on anticipe un confinement strict d’une durée d’un mois et demi, du 16 mars à fin avril. Le gouvernement l’estime encore à seulement -1%, contre une prévision antérieure de +0,8%. L’intensité de la récession dépendra naturellement de la durée du confinement et de l’ampleur des mécanismes de repli sur soi, créant ainsi les conditions d’un violent double choc d’offre et de demande. Le déroulement serait le suivant : un recul pouvant atteindre 10% du PIB au premier semestre, lié à la paralysie de l’économie dès le 16 mars, suivi d’un rebond de même ampleur au second semestre, lié à l’activisme budgétaire extraordinaire de près de 300 Md€ (environ 13% du PIB), avec des mesures très ciblées et temporaires, visant notamment à limiter les problèmes de trésorerie des petites et moyennes entreprises. VI. — Participation des salariés au capital . Conformément aux dispositions de l’article L.225-102 du Code du Commerce, nous vous rendons compte de l’état de la participation des salariés au capital de la Société au dernier jour de l’exercice, soit le 31 décembre 2019 : aucun salarié ne détenait d’actions de notre Société dans le cadre d’une gestion collective ou frappées d’une incessibilité. VII. — Tableau des cinq derniers exercices Nature des indications 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2019 Situation financière En fin d'exercice : Capital social 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 6 852 528,00 Nombre d'actions émises 428 283 428 283 428 283 428 283 428 283 Nombre d'obligations convertibles en actions 0 0 0 0 0 Résultat global Des opérations effectives : Chiffre d'affaires 63 650 299,00 61 102 070,00 61 004 357,00 65 200 888,00 68 031 805,00 Bénéfice avant impôt Amortissements et provisions 15 467 404,32 14 100 353,34 13 643 932,61 14 703 331,55 13 892 010,09 Impôt sur bénéfices 3 888 403,90 3 562 344,98 2 210 148,01 3 187 108,42 3 656 529,25 Bénéfice après impôt Amortissements et provisions 8 593 107,37 6 476 145,26 5 289 383,00 7 166 570,62 7 759 974,91 Montant des bénéfices Distribués (2) 5 995 962,00 4 539 799,80 2 655 354,60 2 149 971,19 2 327 992,47 Résultat des opérations Réduit à une seule action : Bénéfice après impôt Mais avant amortissements Et provisions 27,04 24,61 26,70 26,89 23,90 Bénéfice après impôt Amortissements et provisions 20,06 15,12 12,35 16,73 18,12 Dividende versé à Chaque action 14,00 10,60 6,20 5,02 5,44 Personnel : Effectif moyen (1) 323,75 296,25 264,52 240,57 240,37 Montant de la masse salariale 9 508 271,00 9 434 123,52 9 417 830,00 9 114 419,00 9 394 197,82 Montant des sommes versées Au titre des avantages sociaux (S.S., œuvres sociales, etc.) 5 237 359,17 5 185 610,35 5 115 555,00 4 896 144,00 4 542 377,00 (1) Intégrant le personnel à temps partiel et saisonnier et compte tenu du personnel Faisant l'objet d'un contrat de travail à durée déterminée (2) Après l'approbation par l'Assemblée Générale VIII. — Eléments complémentaires . 1. Informations relatives aux comptes inactifs (article L312 -19, L312-20 et R312-21 du code monétaire et financier) A la date du 31/12/2019 Nombre de comptes inactifs ouverts dans les livres de l’Etablissement 828 comptes Encours des dépôts et avoirs inscrits sur les comptes inactifs dénombrés 2 607 996 Au cours de l’exercice 2019 Nombre de comptes dont les avoirs sont déposés à la Banque des Territoires 46 comptes Montant total des fonds déposés à la Banque des Territoires 18 038 IX. — Informations concernant les mandataires sociaux Liste des mandataires sociaux et de leurs mandats ou fonctions . — Conformément aux dispositions légales, nous vous communiquons en pages 9 à 10 la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux au cours de l'exercice écoulé. X. — Rapports des Commissaires aux Comptes Nous allons ensuite vous donner lecture du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux Comptes. Nous vous précisons qu'au cours de l'exercice écoulé, il n'a été conclu aucune convention donnant lieu à application de l’article L.225-38 du Code de Commerce. C. — Rapports des commissaires aux comptes . I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . ( Exercice clos le 31 décembre 2019 .) A l’assemblée générale des actionnaires BANQUE DE SAVOIE SA 6 boulevard du théâtre 73024 Chambéry Cedex Opinion. — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque de Savoie SA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le conseil d’administration le 21 février 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion  : — Référentiel d’audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er Janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective  : Risque identifié Notre réponse La Banque de Savoie SA est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts à la clinentèle. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, votre Banque enregistre, dans ses comptes sociaux, des dépréciations pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une détérioration significative du risque de crédit et étant considérés comme sensibles à travers leur notation. Ces dépréciations sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (flux attendus sur la durée de vie de l’instrument financier, probabilité de défaut, taux perte en cas de défaut, informations prospectives), complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction tant dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations pour pertes attendues sur les encours sensibles que dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits en risque avéré. Nous avons également considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2019. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie représentent près de 88% du total bilan de la Banque de Savoie S.A au 31 décembre 2019 (79% pour les seuls prêts et créances). Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 18,1 M€ pour un encours brut de 1 516 M€ (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 36,1 M€) au 31 décembre 2019. Le coût du risque sur l’exercice 2019 s’élève à 2,4 M€ (contre 3,4 M€ sur l’exercice 2018). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 1.3.2, 2.2.1, 2.9.2 et 4.8 de l’annexe. Dépréciation des encours de crédits pour pertes attendues – provisionnement collectif. Nos travaux ont principalement consisté à : Nous assurer de l’existence d’un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différents encours de crédits, une revue critique des travaux des auditeurs du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : se sont assurés de l’existence d’une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée la consistance des modèles de dépréciations, les paramètres utilisés pour le calcul des dépréciations ; ont apprécié le niveau approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des dépréciations au 31 décembre 2019, ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits. Par ailleurs, nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. Dépréciation individuelle Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons d’une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit, du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires . Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration arrêté le 21 février 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l’exception du point ci-dessous. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise . Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires . — Désignation des commissaires aux comptes  : Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque de Savoie SA par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2016 du 10 mai 2017 pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2011 du 24 avril 2012 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2019, le cabinet Mazars était dans la 3 ère année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 8 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels . — Objectif et démarche d’audit  : Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. — Rapport au comité d’audit  : Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 27 mars 2020 . Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : MAZARS : Nicolas BRUNETAUD; Eric GONZALEZ; Paul-Armel JUNNE. II. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées . ( Exercice clos le 31 décembre 2019 .) A l’assemblée générale des actionnaires Banque de Savoie SA 6 boulevard du théâtre 73024 Chambéry Cedex En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que sur les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale — Conventions autorisées et conclues au cours de l’exercice écoulé : Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée et conclue au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du code de commerce. Conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale . — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 27 mars 2020 . Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit : MAZARS : Nicolas BRUNETAUD; Eric GONZALEZ; Paul-Armel JUNNE. D. — Comptes individuels au 31 décembre 2019 . I. — Actif . (En milliers d’Euros.) Actif 31/12/2019 31/12/2018 Caisses, banques centrales 100 377 25 959 Effets publics et valeurs assimilées 51 240 0 Créances sur les établissements de crédits 165 114 213 528 Operations avec la clientèle 1 498 499 1 329 880 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 867 89 686 Actions et autres revenus variables 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 8 164 7 911 Parts dans les entreprises liées 16 472 16 778 Immobilisations incorporelles 392 416 Immobilisations corporelles 7 791 8 623 Autres actifs 19 331 18 078 Comptes de régularisation 6 431 5 499 Total de l'actif 1 912 678 1 716 358 Hors-bilan 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés : Engagements de financement 169 264 138 590 Engagements de garantie 55 360 50 581 II. — Passif Passif 31/12/2019 31/12/2018 Dettes envers les établissements de crédits 290 253 302 907 Operations avec la clientèle 1 509 277 1 306 501 Dettes représentées par un titre 420 420 Autres passifs 5 686 4 627 Comptes de régularisation 16 690 16 264 Provisions 7 546 8 442 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 400 2 400 Capitaux propres hors FRBG 80 406 74 797 Capital souscrit 6 853 6 853 Primes d'émission 761 761 Réserves 55 586 54 585 Report à nouveau 9 448 5 431 Résultat de l'exercice (+/-) 7 758 7 167 Total du passif 1 912 678 1 716 358 Hors-bilan 31/12/2019 31/12/2018 Engagements reçus : Engagements de financement 0 0 Engagements de garantie 54 723 60 457 III. — Compte de résultat . En milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Intérêts et produits assimilés 32 225 32 984 Intérêts et charges assimilés -9 758 -9 889 Revenus des titres à revenu variable 1 279 1 090 Commissions (produits) 27 745 26 835 Commissions (charges) -6 059 -6 104 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 370 276 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés -20 0 Autres produits d'exploitation bancaire 6 412 4 016 Autres charges d'exploitation bancaire -6 093 -4 068 Produit net bancaire 46 101 45 140 Charges générales d'exploitation -30 582 -30 757 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 604 -1 580 Résultat brut d'exploitation 13 915 12 803 Coût du risque -2 438 -3 414 Résultat d'exploitation 11 477 9 389 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 26 2 241 Résultat courant avant impôt 11 503 11 630 Résultat exceptionnel -88 124 Impôt sur les bénéfices -3 657 -3 187 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées 0 -1 400 Résultat net 7 758 7 167 IV. — Annexes aux comptes individuels . I. – Note 1 . Principes et méthodes comptables . 1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2019. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2019 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité de l’exploitation, Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. 3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. — Créances restructurées  : Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel . Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2019 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. — Créances douteuses  : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. — Dépréciation  : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Au bilan, des dépréciations sont constatées en déduction des actifs concernés et des provisions sont comptabilisées au passif pour les engagements hors bilan. — Provisions sur base de portefeuille  : Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2), pour les populations des créances jugées sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. 3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. — Titres de transaction  : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Tous les titres ont été acquis par la Banque de Savoie avec un objectif de détention supérieur à six mois. De ce fait, la Banque de Savoie, ne détient aucun titre de transaction. — Titres de placement  : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». — Titres d’investissement  : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. — Titres de l’activité de portefeuille  : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Titres de participation et parts dans les entreprises liées  : Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Autres titres détenus à long terme  : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. — Reclassement d’actifs financiers  : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement» et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). — Immobilisations incorporelles  : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. — Immobilisations corporelles  : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Ravalement 10 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables . Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement . — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : micro-couverture (couverture affectée) macro-couverture (gestion globale de bilan) positions spéculatives / positions ouvertes isolées gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE ( cf. note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Le niveau de renégociation des taux et de remboursements anticipés sur les crédits Habitat et Equipement ont encore été très significatifs en 2019 ; les commissions perçues au titre des renégociations de taux sont étalées sur la durée moyenne restant à courir de ces deux catégories de prêts. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 3.12. Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. 3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 1 197 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 564 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1 048 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2019, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2019. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 268 milliers d’euros dont 228 milliers d’euros comptabilisés en charge et 40 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 139 milliers d’euros au titre du 31/12/2019. II. – Note 2 - Informations sur le bilan Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 1. Opérations interbancaires  : Actif ( En milliers d'euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires 20 455 43 095 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs non imputées Créances à vue 20 455 43 095 Comptes et prêts à terme 143 458 169 145 Prêts subordonnés et participatifs Créances à terme 143 458 169 145 Créances rattachées 1 201 1 288 Total 165 114 213 528 La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 140.079 milliers d'euros au 31 décembre 2019 contre 159.735 milliers d'euros au 31/12/2018. Passif (En milliers d'euros) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires créditeurs 8 764 5 583 Comptes et emprunts au jour le jour Autres sommes dues 2 142 1 353 Dettes à vue 10 906 6 936 Comptes et emprunts à terme 279 119 295 328 Valeurs et titres données en pensions à terme 457 457 Dettes rattachées à termes -229 186 Dettes à terme 27 9 347 295 971 Total 290 253 302 907 2. Opérations avec la clientèle  : 2.1. Opérations avec la clientèle  : — Créances sur la clientèle  : Actif (En milliers d'euros ) 31/12/2019 31/12/2018 Comptes ordinaires débiteurs 48 166 38 243 Créances commerciales 4 995 5 531 Crédits à l'exportation 0 218 Crédits de trésorerie et de consommation 78 624 75 910 Crédits à l'équipement 568 689 505 058 Crédits à l'habitat 769 934 676 658 Autres 7 000 6 954 Autres concours à la clientèle 1 424 247 1 264 798 Créances rattachées 3 084 2 889 Créances douteuses 36 064 36 079 Dépréciations des créances sur la clientèle -18 057 -17 660 Total 1 498 499 1 329 880 — Dettes vis-à-vis de la clientèle  : Passif (En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Livret A 123 316 115 915 PEL / CEL 141 794 136 583 Autres comptes d'épargne à régime spécial 232 362 211 900 Comptes d'épargne à régime spécial 497 472 464 398 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 1 007 309 836 140 Autres sommes dues 1 140 3 155 Dettes rattachées 3 356 2 808 Total 1 509 277 1 306 501 (1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2018 31/12/2018 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 857 560 857 560 717 492 717 492 Autres comptes et emprunts 149 748 149 748 118 648 118 648 Total 857 560 149 748 1 007 308 717 492 118 648 836 140 2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 629 665 27 255 15 142 16 507 11 920 Entrepreneurs individuels 113 304 1 870 649 1 148 564 Particuliers 706 075 6 940 2 268 1 312 542 Administrations privées 4 302 0 -1 0 0 Administrations publiques et sécurité sociale 639 0 0 0 0 Autres 16 224 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2019 1 470 209 36 065 18 058 18 967 13 026 Total au 31 décembre 2018 1 301 576 36 081 17 660 19 551 13 221 3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 3.1. Portefeuille titres  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Valeurs brutes 50 538 50 538 0 0 0 Créances rattachées 702 702 0 0 0 Dépréciations 0 Effets publics et valeurs assimilées 0 51 240 51 240 0 0 0 Valeurs brutes 38 001 537 38 538 38 000 50 253 88 253 Créances rattachées 348 1 349 348 1 085 1 433 Dépréciations -20 0 -20 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 329 538 38 867 38 348 51 338 89 686 Montants bruts 0 0 Créances rattachées 0 0 Dépréciations 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Total 38 329 51 778 90 107 38 348 51 338 89 686 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 58 579 milliers d’euros. Aucun transfert n'a été opéré en 2019 entre les différentes catégories de titres Avec le projet CHROME, ce qui était inscrit au 31/12/18 dans la rubrique « valeurs brutes » des "Obligations et autres titres à revenus fixe" est désormais inscrit au 31/12/19 dans la rubrique « valeurs brutes » des "Effets publics et Valeur assimilées" — Obligations et autres titres à revenu fixe  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 0 716 716 Titres non cotés 538 538 0 0 537 537 Titres prêtés 37 981 50 537 88 518 0 38 000 49 000 87 000 Titres empruntés 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 Créances rattachées 348 703 1 051 0 348 1 085 1 433 Total 0 38 329 51 778 90 107 0 38 348 51 338 89 686 Dont titres subordonnés 0 0 — Actions et autres titres à revenu variable  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2. Evolution des titres d’investissement  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 Achats Cessions Décotes / surcotes Transfert Autres variations Reclassement 31/12/2019 Effets publics 0 0 0 621 0 535 50 083 51 239 Obligations et autres titres à revenu fixe 51 338 0 0 -716 0 -50 083 539 Total 51 338 0 0 -95 0 535 0 51 778 3.3. Reclassements d’actifs . — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». 4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme  : 4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2019 Participations et autres titres détenus à long terme 7 947 1 048 -795 8 200 Parts dans les entreprises liées 16 778 -306 16 472 Valeurs brutes 24 725 24 672 Participations et autres titres à long terme -36 -36 Parts dans les entreprises liées 0 0 Dépréciations -36 -36 Immobilisations financières nettes 24 688 1 048 -1 101 0 24 636 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 309 milliers d’euros et depuis 2019 des certificats d'associés pour 739 milliers d'euros. Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 15 898 euros au 31 décembre 2019. 4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros)  : Sociétés Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue en % Valeur d'inventaire des titres détenus Provisions constituées Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice I . Renseignements détailles Concernant les participations dont la valeur excède 1% du capital de la Banque de Savoie A . Filiales (50% au moins du capital détenu par la Société) S.I.R.R.A. 15 903 615 1 809 269 100,00 15 898 191 2 800 000 377 351 575 647 660 671 Dont acompte versé sur dividendes B . Participations Bancaires (10% à 50% du capital détenu par la Banque de Savoie) II. Renseignements globaux Concernant les autres filiales ou participations A . Filiales françaises non reprises en 1 16 000 153 789 8,00 1 220 8 000 -6 301 SAI B . Participations non reprises en 1 - Sociétés françaises 5 963 545 36 219 4 272 223 772 176 - Sociétés étrangères 2 680 0 0 III. Autres r enseignements S.I.F.S. 3 846 790 2 933 025 -0,00 0 0 624 193 438 216 0 (filiale de S.I.R.R.A. A 99,95%) Dont acompte versé sur dividendes 4.3. Opérations avec les entreprises liées  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 3 292 18 698 21 990 24 203 Dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes 52 665 6 152 58 817 138 341 Dont subordonnées 0 0 Engagements de financement 2 352 0 2 352 2 826 Engagements de garantie 1 185 0 1 185 1 333 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Engagements donnés 3 537 0 3 537 4 159 Engagements de financement 0 0 0 Engagements de garantie 0 0 0 Autres engagements reçus 0 0 0 Engagements reçus 263 0 263 3 200 Total 59 757 24 850 84 607 169 903 Opérations avec les parties liées . — En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ». Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives. 5. Immobilisations incorporelles et corporelles  : 5.1. Immobilisations incorporelles  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2019 Droits au bail et fonds commerciaux 1 072 -7 1 065 Logiciels 1 093 29 -1 1 121 Autres 0 Valeurs brutes 2 165 29 -8 0 2 186 Droits au bail et fonds commerciaux -692 -38 7 -723 Logiciels -1 056 -16 2 -1 070 Autres 0 0 Dépréciations 0 0 Amortissements et dépréciations -1 748 -54 9 0 -1 793 Total valeurs nettes 417 -25 1 0 393 5.2. Immobilisations corporelles  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2019 Terrains 18 0 18 Constructions 14 704 472 -186 0 14 990 Autres 5 918 239 -239 0 5 918 Immobilisations corporelles d'exploitation 20 640 711 -425 0 20 926 Immobilisations hors exploitation 88 9 0 0 97 Valeurs brutes 20 728 720 -425 0 21 023 Terrains 0 0 0 Constructions -7 726 -1 171 186 0 -8 711 Autres -4 332 -374 236 0 -4 470 Immobilisations corporelles d'exploitation -12 058 -1 545 422 0 -13 181 Immobilisations hors exploitation -48 -5 0 0 -53 Amortissements et dépréciations -12 106 -1 550 422 0 -13 234 Total valeurs nettes 8 622 -830 -3 0 7 789 6. Dettes représentées par un titre  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Bons de caisse et bons d'épargne 325 325 Titres du marché interbancaire et de créances négociables 0 Dettes rattachées 95 95 Total 420 420 7. Autres actifs et autres passifs (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus 271 0 362 5 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres 0 0 Créances et dettes sociales et fiscales 5 334 4 733 4 494 4 014 Dépôts de garantie reçus et versés 13 265 6 1 037 6 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 461 947 12 185 602 Total 19 331 5 686 18 078 4 627 8. Comptes de régularisation  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 192 140 43 0 Charges et produits constatés d'avance 576 3 331 639 3 636 Produits à recevoir/Charges à payer 2 199 11 968 2 418 11 708 Valeurs à l'encaissement 2 124 1 1 578 1 Autres 1 340 1 250 820 919 Total 6 431 16 690 5 498 16 264 9. Provisions  : 9.1. Tableau de variations des provisions  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 Dotations Reprises Utilisations 31/12/2019 Provisions pour risques de contrepartie 5 596 3 495 -4 065 5 026 Provisions pour engagements sociaux 1 143 184 -36 1 291 Provisions pour PEL/CEL 1 288 -189 1 099 Autres provisions pour risques 15 15 Provisions exceptionnelles 400 115 -400 115 Total 8 442 3 794 -4 690 0 7 546 9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2019 Dépréciations sur créances sur la clientèle 17 661 7 539 -7 142 18 058 Dépréciations sur autres créances 36 20 56 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 17 697 7 559 0 -7 142 18 114 Provisions sur engagements hors bilan 604 35 -442 197 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 4 833 3 317 -3 548 4 602 Dont : provisions litiges clientèle 463 800 -681 582 Provisions collectives 2 671 2 517 -2 671 2 517 Provisions sectorielles 1 699 -196 1 503 Autres provisions 3 005 442 -700 2 747 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 8 441 3 794 0 -4 690 7 546 Total 26 138 11 353 0 -11 832 25 659 Note : On reclasse les litiges de personnels en les retranchant des provisions de garantie clientèle => -46 9.3. Provisions pour engagements sociaux — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies  : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO. — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme  : Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants : Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités, Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan  : ( En milliers d' E uros ) Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2019 Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2018 Valeur actualisée des engagements financés 1 753 243 1 996 1 665 266 1 931 Juste valeur des actifs du régime -940 -940 -933 -933 Juste valeur des droits à remboursement Valeur actualisée des engagements non financés Ecarts actuariels non reconnus -145 -145 Coûts des services passés non reconnus -56 -56 Solde net au bilan 757 243 1 000 587 266 853 Passif 587 266 853 731 298 1 029 Actif IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ». — Analyse de la charge de l'exercice  : ( En milliers d' E uros ) Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2019 Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2018 Coût des services rendus de la période 82 12 94 99 15 114 Coût financier 25 3 28 24 2 26 Rendement attendu des actifs de couverture -13 -13 -12 0 -12 Rendement attendu des droits à remboursement -134 -134 25 0 25 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice -37 -37 0 -50 -50 Coût net des liquidations de l'exercice 0 0 0 0 Coût des services passés 0 0 0 0 Autres 33 33 10 0 10 Total -7 -22 -29 146 -33 113 — Principales hypothèses actuarielles  : En pourcentage Retraites (IFC) Autres engagements (MDT) 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 Taux d'actualisation 1,47% 0,58% 1,11% 0,31% Taux d'inflation 1,70% 1,60% 1,70% 1,60% Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05. Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ». 9.4. Provisions PEL / CEL  : — Encours des dépôts collectés  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 12 128 23 441 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 77 392 75 474 Ancienneté de plus de 10 ans 33 341 20 981 Encours collectés au titre des plans épargne logement 122 862 119 896 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 15 728 15 910 Total 138 590 135 806 — Encours des crédits octroyés  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Encours de crédits octroyés Au titre des plans épargne logement 40 64 Au titre des comptes épargne logement 267 404 Total 307 468 — Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL)  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2018 Dotations / reprises nettes 31/12/2019 Provisions constituées au titre des PEL Ancienneté de moins de 4 ans 381 -178 203 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 382 -10 372 Ancienneté de plus de 10 ans 357 100 457 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 1 120 -89 1 031 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 164 -99 66 Provisions constituées au titre des crédits PEL 2 -1 1 Provisions constituées au titre des crédits CEL 1 0 1 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement 3 -1 2 Total 1 288 -189 1 099 10. Créances et dettes subordonnées La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées. La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes : Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros Taux du prêt : 1,20 % Durée du prêt : indéterminée En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt. 11. Capitaux propres  : ( En milliers d' E uros ) Capital Primes d'émission Réserves / autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2017 6 853 761 51 885 5 495 5 289 70 283 Mouvements de l'exercice 2 700 -66 1 878 4 512 Au 31 décembre 2018 6 853 761 54 585 5 429 7 167 74 795 Impact changement de méthode (1) Variation de capital Affectation résultat N-1 1 000 6 167 -7 167 Résultat de la période 7 760 7 760 Distribution de dividendes -2 150 -2 150 Autres mouvements Au 31 décembre 2019 6 853 761 55 585 9 446 7 760 80 405 Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €). À compter du 1 er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (Voir Note I.2). 12. Durée résiduelle des emplois et ressources . — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. ( En milliers d' E uros ) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indéterminé Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 31 351 19 889 51 240 Créances sur les établissements de crédit 161 734 1 880 0 1 500 165 114 Opérations avec la clientèle 142 942 120 781 506 644 727 665 466 1 498 499 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 4 537 14 709 19 621 38 867 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 0 0 0 Total des emplois 304 676 127 199 552 704 768 674 466 1 753 719 Dettes envers les établissements de crédit 81 393 63 803 112 383 32 675 290 254 Opérations avec la clientèle 1 332 432 83 421 83 682 9 740 1 509 276 Dettes représentées par un titre 420 0 0 0 420 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 Total des ressources 1 414 246 147 225 196 065 42 415 0 1 799 950 III. – Note 3. Informations sur le hors bilan et opérations assimilées 1. Engagements reçus et donnés  : 1.1. Engagements de financement  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de financements donnés  : En faveur des établissements de crédit 2 352 2 826 En faveur de la clientèle 166 912 135 763 Ouverture de crédits documentaires 25 25 Autres ouvertures de crédits confirmés 164 776 132 973 Autres engagements 2 111 2 765 Total des engagements de financement donnés 169 264 138 589 Engagements de financements reçus  : D'établissements de crédit 0 0 De la clientèle 0 0 Total des engagements de financement reçus 0 0 1.2. Engagements de garantie  : ( En milliers d' E uros ) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit 5 250 4 649 Confirmation d'ouverture de crédits documentaires 0 0 Autres garanties 5 250 4 649 D'ordre de la clientèle 50 110 45 932 Cautions immobilières 8 317 7 013 Cautions administratives et fiscales 4 115 5 126 Autres cautions et avals donnés 9 567 10 176 Autres garanties données 28 111 23 617 Total des engagements de garantie donnés 55 360 50 581 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 54 723 60 457 Total des engagements de garantie reçus 54 723 60 457 1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit 338 793 276 682 Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle Total 338 793 0 276 682 0 Au 31 décembre 2019, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement : 33,8 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 36,2 millions d’euros au 31 décembre 2018, 304,9 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 240,5 millions d’euros au 31 décembre 2018. Pas de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement hypothécaire. Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie. 2. Opérations sur instruments financiers à terme  : 2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Opérations fermes  : Opérations de gré à gré 0 0 Accords de taux futurs 0 0 Swaps de taux 253 000 -9 969 228 000 -8 816 Swaps cambistes 0 0 Swaps financiers de devises 0 0 Autres contrats de change 0 0 Autres contrats à terme 9 288 7 450 0 Total opérations fermes 262 288 -9 969 235 450 -8 816 Opérations conditionnelles  : Opérations de gré à gré 19 311 3 Options de taux 3 570 5 730 3 Options de change 2 484 13 581 3 Autres options 0 0 Total opérations conditionnelles 6 054 19 311 3 Total instruments financiers et change à terme 268 342 -9 969 254 761 -8 813 Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. 2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Micro-couverture Macro-couverture Position ouverte isolée Total Micro-couverture Macro-couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 48 000 205 000 0 253 000 48 000 180 000 0 228 000 Accords de taux futurs 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 48 000 205 000 0 253 000 48 000 180 000 0 228 000 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 3 570 0 3 570 0 5 730 0 5 730 Options de taux d'intérêt 3 570 3 570 0 5 730 0 5 730 Total 48 000 208 570 0 256 570 48 000 185 730 0 233 730 2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Opérations sur marchés organisés 0 Opérations de gré à gré 4 000 144 000 105 000 253 000 Opérations fermes 4 000 144 000 105 000 253 000 Opérations sur marchés organisés 0 Opérations de gré à gré 3 570 3 570 Opérations conditionnelles 0 3 570 0 3 570 Total 4 000 147 570 105 000 256 570 IV. – Note 4. Informations sur le compte de résultat . 1. Intérêts, produits et charges assimilés  : (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit (1)(2) 1 470 -1 258 212 2 022 -1 614 408 Opérations avec la clientèle 28 720 -6 932 21 788 28 291 -6 252 22 039 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 167 -44 2 123 2 552 -1 2 551 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Autres (3) -131 -1 524 -1 655 119 -2 021 -1 902 Total 32 226 -9 758 22 468 32 984 -9 888 23 096 (1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 1 419.32 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (1 360.4 milliers d'euros au titre de l'exercice 2018). (2) Dont 1 432.2 milliers d’euros (charges) et 116.6 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture. (3) Du fait des taux négatifs, les jambes prêteuses des swaps reportent une somme de -131 milliers d’euros en colonne produits. 2. Revenus des titres à revenu variable  : ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 1 279 513 Parts dans les entreprises liées 577 Total 1 279 1 090 3. Commissions  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 3 -121 -118 0 -125 -125 Opérations avec la clientèle 8 262 -32 8 230 8 312 -36 8 276 Opérations sur titres 1 060 0 1 060 1 108 0 1 108 Opérations sur moyens de paiement 8 413 -5 504 2 909 7 965 -5 489 2 476 Opérations de change 46 0 46 57 0 57 Engagements hors-bilan 920 -4 916 799 -5 794 Prestations de services financiers 9 030 -380 8 650 8 573 -431 8 142 Activités de conseil 11 0 11 20 0 20 Autres commissions 0 -18 -18 0 -19 -19 Total 27 745 -6 059 21 686 26 834 -6 105 20 729 4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change  : ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 365 261 Instruments financiers à terme 5 15 Opérations de placement Total 370 276 5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  : En milliers d'euros Exercice 2019 Exercice 2018 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations -20 -20 0 0 0 Résultat de cession 0 0 0 Autres éléments 0 0 0 Total -20 0 -20 0 0 0 6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire  : (En milliers d'Euros) 31/12/2019 31/12/2018 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part d'opérations faites en commun 143 -265 -122 140 -249 -109 Refacturations de charges et produits bancaires 5 549 -5 732 -183 3 456 -3 499 -43 Activités immobilières 23 23 17 0 17 Autres activités diverses 575 -85 490 344 -241 103 Autres produits et charges accessoires 122 -11 111 59 -79 -20 Total 6 412 -6 093 319 4 016 -4 068 -52 7. Charges générales d'exploitation  : ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Frais de personnel Salaires et traitements -9 900 -9 816 Charges de retraite et assimilées (1) -1 897 -1 960 Autres charges sociales (2) -2 228 -2 152 Intéressement des salariés -348 -333 Participation des salariés -401 -283 Impôts et taxes liés aux rémunérations -1 172 -1 249 Total des frais de personnel -15 946 -15 793 Autres charges d'exploitation  : Impôts et taxes -938 -780 Autres charges générales d'exploitation -13 698 -14 185 Total des autres charges d'exploitation -14 636 -14 965 Total -30 582 -30 758 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3). (2) Il n’y a pas de crédit d'impôt compétitivité emploi CICE en 2019. L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2019, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 101 cadres et 196 non-cadres , soit un total de 297 salariés. Rémunérations versées aux organes de direction : Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2019 aux organes de direction s’établissent à 576,507 milliers d’euros sur la période. 8. Coût du risque  : (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 Clientèle -7 495 4 558 -176 37 -3 076 -6 242 3 623 -99 28 -2 690 Titres et débiteurs divers 1 1 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -35 229 194 -420 70 0 0 -350 Provisions pour risque clientèle -3 300 3 743 443 -3 048 2 674 0 0 -374 Provisions risques-pays 0 0 0 0 0 Total coût du risque -10 830 8 530 -176 38 -2 438 -9 710 6 367 -99 28 -3 414 Dont  : Reprises de dépréciations devenues sans objet 8 134 4 413 Reprises de dépréciations utilisées 194 1 926 Reprises de provisions devenues sans objet 203 28 Reprises de provisions utilisées 0 0 Total reprises nettes 8 531 6 367 9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  : (En milliers d'Euros) Exercice 2019 Exercice 2018 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 1 0 0 1 Dotations 1 0 0 1 Reprises 0 0 0 0 Résultat de cession 26 26 2 070 0 170 2 240 Total 0 0 26 26 2 071 0 170 2 241 10. Résultat exceptionnel  : ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Produits exceptionnels 27 189 Charges exceptionnelles -115 -65 11. Impôt sur les bénéfices . — La Banque de Savoie, détenue 99,98 % par la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE. 11.1. Détail des impôts sur le résultat 2019 . — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : Bases imposables au taux de (En milliers d' E uros) 31,00% 15,00% Au titre du résultat courant 11 729 Au titre du résultat exceptionnel -373 11 356 Imputations des déficits 0 Bases imposables 11 356 Impôt correspondant 3 505 + Contributions 3,3% 91 + Majorations de 5% (loi de finances rectificative 2011) - Déductions au titre des crédits d'impôts* -37 Impôt comptabilisé 3 559 0 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales Provisions pour impôts Impact contrôle fiscal et SGFGAS Crédits d'impôt PTZ 110 Régul IS N-1 -11 Total 3 658 0 La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 419 milliers d’euros. 11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2019 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal  : ( En milliers d' E uros ) Exercice 2019 Exercice 2018 Résultat net comptable (A) 7 760 7 167 Impôt social (B) 3 557 3 266 Réintégrations (C) 2 013 3 157 Autres dépréciations et provisions 690 2 157 Crédits d'impôts 419 412 Divers 904 588 Déductions (D) 1 974 3 904 Plus-values long terme exonérées 0 25 Reprises dépréciations et provisions 683 2 351 Dividendes 628 548 Crédit d'impôt Compétitivité Emploi 0 391 Divers 663 589 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 11 356 9 686 V. – Note 5 - Autres Informations 1. Consolidation . — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et du Groupe BPCE. 2. Honoraires des Commissaires aux Comptes  : (En milliers d'Euros) MAZARS PWC Montant (HT) Montant (HT) 2 019 2 018 2 019 2 018 Audit  : Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 33 33 33 33 Services Autres que la Certification des Comptes 2 2 2 2 Total 35 35 35 35 3. Implantations dans les pays non coopératifs . — L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction. Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts. Au 31 décembre 2019, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs. 4. Evènements significatifs . — Néant. 5. Evènements postérieurs à la clôture . — Néant.

27/04/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2001119
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation au 31 Mars 2020 (En milliers d'Euros) Actif Montant Caisse, Banques Centrales, CCP 18 145 Effets Publics et Valeurs assimilées 51 605 Créances sur les Établissements de Crédit 233 135 Opérations avec la clientèle 1 565 756 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 38 797 Actions et Autres Titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 8 164 Parts dans les entreprises liées 16 472 Immobilisations Incorporelles 376 Immobilisations Corporelles 7 654 Autres Actifs 19 222 Comptes de Régularisation 4 353 Total Actif 1 963 679 Passif Montant Dettes envers les Établissements de Crédit 293 290 Opérations avec la clientèle 1 551 594 Dettes représentées par un titre 420 Autres Passifs 5 874 Comptes de Régularisation 29 846 Provisions 7 608 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 CAPITAUX PROPRES HORS FRBG (+/-) 72 647 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 55 585 Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau (+/-) 9 448 Total Passif 1 963 679 Hors-bilan Montant Engagements donnés Engagements de financement 172 975 Engagements de garantie 58 397 Engagements sur titres Engagements reçus Engagements de financement Engagements de garantie 54 224 Engagements sur titres

24/01/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2000084
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation au 31 Décembre 2019 . (En milliers d'Euros . ) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 100 377 Effets Publics et Valeurs assimilées 51 240 Créances sur les Etablissements de Crédit 165 114 Opérations avec la clientèle 1 498 499 Obligations et Autres Titres à revenu fixe 38 867 Actions et Autres Titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 8 200 Parts dans les entreprises liées 16 436 Immobilisations incorporelles 392 Immobilisations corporelles 7 791 Autres actifs 19 330 Comptes de Régularisation 6 432 Total actif 1 912 678 Passif Montant Dettes envers les Etablissements de Crédit 290 253 Opérations avec la clientèle 1 509 277 Dettes représentées par un titre 420 Autres passifs 5 686 Comptes de Régularisation 24 449 Provisions 7 546 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 72 647 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 55 585 Provisions réglementées et Subventions d'investissement Report à nouveau (+/-) 9 448 Total passif 1 912 678 Hors-bilan Montant Engagements donnés  : Engagements de financement 169 265 Engagements de garantie 55 360 Engagements sur titres Engagements reçus  : Engagements de financement Engagements de garantie 54 723 Engagements sur titres

23/10/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1904600
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation au 3 0 septembre 2019 (En milliers d’euros)   Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP Effets Publics et Valeurs assimilées 18 939 51 55 4 Créances sur les établissements de crédit 166 929 Opérations avec la clientèle 1412 786 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 834 Participations et autres titres détenus à long terme 7 9 47 Parts dans les entreprises liées 16 742 Immobilisations incorporelles 3 77 Immobilisations corporelles 8 018 Autres actifs 23 063 Comptes de régularisation 5 714 Total actif 1  750 903 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 214 349 Opérations avec la clientèle 1  427 212 Dettes représentées par un titre 420 Autres passifs 3 979 Comptes de régularisation 21 872 Provisions 8 024 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 72 647 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 55 585 Report à nouveau (+/-) 9 448 Total passif 1  750 903 Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 157 553 Engagements de garantie 51 683 Engagements reçus :   Engagements de financement Engagements de garantie 54 943

22/07/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1903826
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation au 30 juin 2019 . (En milliers d’ E uros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 2 4 694 Effets Publics et Valeurs assimilées 51 324 Créances sur les établissements de crédit 267 993 Opérations avec la clientèle 1 351 288 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 727 Participations et autres titres détenus à long terme 7 947 Parts dans les entreprises liées 16 778 Immobilisations incorporelles 390 Immobilisations corporelles 8 166 Autres actifs 16 729 Comptes de régularisation 93 806 Total actif 1 877 842 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 266 026 Opérations avec la clientèle 1 413 695 Dettes représentées par un titre 420 Autres passifs 95 237 Comptes de régularisation 19 105 Provisions 8 312 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 72 647 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 55 585 Report à nouveau (+/-) 9 448 Total passif 1 877 842 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 141 040 Engagements de garantie 50 527 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 56 865

27/05/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 1902377
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 18 avril 2019. A. — C omptes sociaux . B. — Bilan AU 31 décembre 2018 . I. — B ilan. (En milliers d' E uros) Actif 31/12/2018 31/12/2017 Caisses, banques centrales 25 959 19 308 Créances sur les établissements de crédits 213 528 448 585 Operations avec la clientèle 1 329 880 1 196 278 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 686 89 511 Actions et autres revenus variables Participations et autres titres détenus à long terme 7 911 8 774 Parts dans les entreprises liées 16 778 15 898 Immobilisations incorporelles 416 419 Immobilisations corporelles 8 623 8 489 Autres actifs 18 078 20 108 Comptes de régularisation 5 499 6 208 Total de l'actif 1 716 358 1 813 578 Hors bilan 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés Engagements de financement 138 590 142 165 Engagements de garantie 50 581 46 641 Passif 31/12/2018 31/12/2017 Dettes envers les établissements de crédits 302 907 502 501 Operations avec la clientèle 1 306 501 1 212 588 Dettes représentées par un titre 420 996 Autres passifs 4 627 3 425 Comptes de régularisation 16 264 15 209 Provisions 8 442 7 573 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 2 400 1 000 Capitaux propres hors FRBG 74 797 70 286 Capital souscrit 6 853 6 853 Primes d'émission 761 761 Réserves 54 585 51 885 Report à nouveau 5 431 5 497 Résultat de l'exercice (+/-) 7 167 5 290 Total du passif 1 716 358 1 813 578 Hors bilan 31/12/2018 31/12/2017 Engagements reçus Engagements de financement 0 17 Engagements de garantie 60 457 68 277 II. C ompte de résultat. (En milliers d'Euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Intérêts et produits assimilés 32 984 32 831 Intérêts et charges assimilés -9 889 -11 295 Revenus des titres à revenu variable 1 090 993 Commissions (produits) 26 835 25 497 Commissions (charges) -6 104 -5 666 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 276 140 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 0 143 Autres produits d'exploitation bancaire 4 016 1 401 Autres charges d'exploitation bancaire -4 068 -1 304 Produit net bancaire 45 140 42 740 Charges générales d'exploitation -30 757 -30 568 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 580 -1 442 Résultat brut d'exploitation 12 803 10 730 Coût du risque -3 414 -4 621 Résultat d'exploitation 9 389 6 109 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2 241 2 915 Résultat courant avant impôt 11 630 9 024 Résultat exceptionnel 124 -524 Impôt sur les bénéfices -3 187 -2 210 Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées -1 400 -1 000 Résultat net 7 167 5 290 III. Annexes aux comptes individuels . Note 1 . – Principes et méthodes comptables . 1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2018. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2018 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : – Continuité de l’exploitation, – Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, – Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. 3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées . — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel . Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2017 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses . — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. D épréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non-recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Au bilan, des dépréciations sont constatées en déduction des actifs concernés et des provisions sont comptabilisées au passif pour les engagements hors bilan. Provisions sur base de portefeuille . — Quand le risque de crédit est identifié, sur des encours non douteux mais présentant une augmentation significative du risque de crédit depuis leur comptabilisation initiale, il est évalué sur la base des pertes de crédit attendues sur leurs durées de vie résiduelles. Ce risque de crédit est constaté sous forme de provision au passif. A compter du 1er janvier 2018, les modalités d’évaluation de ces encours non douteux sont ainsi alignées avec celles de la norme IFRS 9 de Statut 2 (S2), pour les populations des créances jugées sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. Les provisions sectorielles, quant à elles, couvrent les expositions dont le croisement entre un secteur d'activité et une localisation géographique montre un risque statistiquement plus élevé que sur la moyenne de la banque. Sous réserve de validation par le comité de provisionnement de la banque, sont ainsi provisionnées les pertes attendues des populations de créances sur professionnels et entreprises dont le croisement entre secteur d'activité et département excède de plus de 100 pts de base la perte attendue moyenne de la banque. Les créances déjà soumises au calcul des provisions collectives sont naturellement exclues de la base de calcul des provisions sectorielles. 3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction . — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Tous les titres ont été acquis par la Banque de Savoie avec un objectif de détention supérieur à six mois. De ce fait, la Banque de Savoie, ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement . — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». Titres d’investissement . — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille . — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme . — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers . — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement» et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : – dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; – lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles . — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles . — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Ravalement 10 ans Equipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charges à répartir. Pour les dettes structurées, en application du principe de prudence, seule la partie certaine de la rémunération ou du principal est comptabilisée. Un gain latent n’est pas enregistré. Une perte latente fait l’objet d’une provision. 3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables . Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement . — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : – l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; – l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : – l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; – l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. Ils comprennent également les montants dotés au Fonds Régional de Solidarité et aux fonds constitués dans le cadre du mécanisme de garantie (cf. §1.2). 3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : – micro-couverture (couverture affectée) – macro-couverture (gestion globale de bilan) – positions spéculatives / positions ouvertes isolées – gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. En cas de surcouverture caractérisée, une provision pourra être constituée sur l’instrument de couverture, à hauteur de la quote-part en surcouverture, si l’instrument est en moins-value latente. Dans ce cas, la dotation aux provisions affectera le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les charges et les produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. La comptabilisation des plus ou moins-values latentes est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés de gré à gré (qui incluent les opérations traitées en chambres de compensation), les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Sur les marchés organisés ou assimilés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés en tenant compte d’une décote pour risque de contrepartie et valeur actualisée des frais de gestion futurs, si ces ajustements de valorisation sont significatifs. Les dérivés traités avec une contrepartie membre du mécanisme de solidarité du Groupe BPCE (cf note 1.2.) ne font pas l’objet de ces ajustements de valorisation. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ». Les soultes de résiliation ou d'assignation sont comptabilisées comme suit : – pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ; – pour les opérations de microcouverture et de macrocouverture, les soultes sont soit amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert soit rapportées immédiatement en compte de résultat. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Le niveau de renégociation des taux et de remboursements anticipés sur les crédits Habitat et Equipement ont encore été très significatifs en 2017 ; les commissions perçues au titre des renégociations de taux sont étalées sur la durée moyenne restant à courir de ces deux catégories de prêts. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 3.11. Revenus des titres . Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 3.12. Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. 3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 1 050 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 525 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 795 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2018, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2018. Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 217 milliers d’euros dont 184 milliers d’euros comptabilisés en charge et 33 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 99 milliers d’euros au titre du 31/12/2018. Note 2 . – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 1. Opérations interbancaires : Actif ( En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires 43 095 265 323 Comptes et prêts au jour le jour Valeurs non imputées Créances à vue 43 095 265 323 Comptes et prêts à terme 169 145 181 864 Prêts subordonnés et participatifs Créances à terme 169 145 181 864 Créances rattachées 1 288 1 398 Total 213 528 448 585 La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 159.735 milliers d'euros au 31 décembre 2018 contre 171.655 milliers d'euros au 31/12/2017. Passif (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires créditeurs 5 583 236 016 Comptes et emprunts au jour le jour Autres sommes dues 1 353 1 544 Dettes à vue 6 936 237 560 Comptes et emprunts à terme 295 328 264 216 Valeurs et titres données en pension à terme 457 458 Dettes rattachées à termes 186 267 Dettes à terme 295 971 264 941 Total 302 907 502 501 2. Opérations avec la clientèle 2.1. Opérations avec la clientèle — Créances sur la clientèle : Actif (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Comptes ordinaires débiteurs 38 243 30 592 Créances commerciales 5 531 7 007 Crédits à l'exportation 218 200 Crédits de trésorerie et de consommation 75 910 72 556 Crédits à l'équipement 505 058 463 415 Crédits à l'habitat 676 658 602 735 Autres 6 954 2 560 Autres concours à la clientèle 1 264 798 1 141 466 Créances rattachées 2 889 2 745 Créances douteuses 36 079 31 860 Dépréciations des créances sur la clientèle -17 660 -17 392 Total 1 329 880 1 196 278 — Dettes vis-à-vis de la clientèle : Passif (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Livret A 115 915 109 621 PEL / CEL 136 583 129 445 Autres comptes d'épargne à régime spécial 211 900 193 565 Comptes d'épargne à régime spécial 464 398 432 631 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 836 140 775 045 Autres sommes dues 3 155 2 162 Dettes rattachées 2 808 2 750 Total 1 306 501 1 212 588 (1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 717 492 717 492 657 441 657 441 Autres comptes et emprunts 118 648 118 648 117 603 117 603 Total 717 492 118 648 836 140 657 441 117 603 775 044 2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées : (En milliers d'euros ) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 559 218 26 570 14 490 17 205 12 129 Entrepreneurs individuels 101 101 2 120 968 1 282 716 Particuliers 627 026 7 390 2 201 1 063 375 Administrations privées 3 444 1 1 1 1 Administrations publiques et sécurité sociale 709 0 0 0 0 Autres 10 078 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2018 1 301 576 36 081 17 660 19 551 13 221 Total au 31 décembre 2017 1 176 504 31 862 17 393 20 405 13 694 3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable : 3.1. Portefeuille titres : (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 38 000 50 253 88 253 38 000 50 338 88 338 Créances rattachées 348 1 085 1 433 463 710 1 173 Dépréciations 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 348 51 338 89 686 38 463 51 048 89 511 Montants bruts 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Total 38 348 51 338 89 686 38 463 51 048 89 511 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 58 021 milliers d’euros. Aucun transfert n'a été opéré en 2018 entre les différentes catégories de titres. — Obligations et autres titres à revenu fixe : (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 0 0 716 716 801 801 Titres non cotés 0 0 537 537 537 537 Titres prêtés 0 38 000 49 000 87 000 38 000 49 000 87 000 Titres empruntés 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 348 1 085 1 433 463 710 1 173 Total 0 38 348 51 338 89 686 0 38 463 51 048 89 511 Dont titres subordonnés 0 0 — Actions et autres titres à revenu variable : (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2. Evolution des titres d’investissement : (En milliers d'euros) 31/12/2017 Achats Cessions Décotes / surcotes Transfert Autres variations 31/12/2018 Effets publics 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 51 048 0 0 -85 0 375 51 338 Total 51 048 0 0 -85 0 375 51 338 3.3. Reclassements d’actifs . — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». 4.Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme : 4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : (En milliers d'euros ) 31/12/2017 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2018 Participations et autres titres détenus à long terme 8 811 124 -988 0 7 947 Parts dans les entreprises liées 15 898 0 880 0 16 778 Valeurs brutes 24 709 124 -108 0 24 725 Participations et autres titres à long terme -37 0 0 0 -37 Parts dans les entreprises liées 0 0 0 0 0 Dépréciations -37 0 0 0 -37 Immobilisations financières nettes 24 672 124 -108 0 24 688 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 291 milliers d’euros et depuis 2018 des certificats d'associés pour 504 milliers d'euros. Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 15 898 euros au 31 décembre 2018. 4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros) : Sociétés Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue en % Valeur d'inventaire des titres détenus Provisions constituées Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice I - R enseignements Détaillés Concernant les participations dont la valeur excède 1% du capital de la Banque de Savoie A - F iliales (50% au moins du capital détenu par la Société) S.I.R.R.A. 15 903 615 1 312 949 100,00 15 898 298 2 800 000 364 143 640 992 577 144 Dont acompte versé sur dividendes 563 000 B - P articipations b ancaires (10% à 50% du capital détenu par la Banque de Savoie) II - renseignements Globaux Concernant les autres filiales ou participations A - Filiales françaises non reprises en 1 16 000 157 678 14 025 8 000 0 -3 889 SAI B - Participations non reprises en 1 - Sociétés françaises 5 963 642 36 219 1 085 587 492 278 - Sociétés étrangères 2 680 III - Autres renseignements S.I.F.S. (filiale de S.I.R.R.A. à 99,95%) 3 846 790 2 471 480 10 925 202 592 454 505 389 Dont acompte versé sur dividendes 500 000 4.3. Opérations avec les entreprises liées : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Etablissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 5 505 18 698 24 203 17 478 Dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes 131 911 6 430 138 341 10 572 Dont subordonnées 0 0 0 0 Engagements de financement 2 826 0 2 826 1 605 Engagements de garantie 1 333 0 1 333 12 785 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Engagements donnés 4 159 0 4 159 14 390 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 0 0 0 Autres engagements reçus 0 0 0 0 Engagements reçus 3 200 0 3 200 491 Total 144 775 25 128 169 903 42 931 — Opérations avec les parties liées : En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ». Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives. 5. Immobilisations incorporelles et corporelles : 5.1. Immobilisations incorporelles : (En milliers d'euros ) 31/12/2017 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2018 Droits au bail et fonds commerciaux 1 072 0 0 0 1 072 Logiciels 1 050 43 0 0 1 093 Autres 0 0 0 0 Valeurs brutes 2 122 43 0 0 2 165 Droits au bail et fonds commerciaux -692 0 0 0 -692 Logiciels -1 010 -46 0 0 -1 056 Autres 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations -1 702 -46 0 0 -1 748 Total valeurs nettes 420 -3 0 0 417 5.2. Immobilisations corporelles : (En milliers d'euros ) 31/12/2017 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2018 Terrains 30 0 -12 0 18 Constructions 13 110 1 694 -100 0 14 704 Autres 5 941 1 153 -1 176 0 5 198 Immobilisations corporelles d'exploitation 19 081 2 847 -1 288 0 20 640 Immobilisations hors exploitation 72 16 0 0 88 Valeurs brutes 19 153 2 863 -1 288 0 20 728 Terrains 0 0 0 0 Constructions -6 652 -1 139 65 0 -7 726 Autres -3 966 -391 25 0 -4 332 Immobilisations corporelles d'exploitation -10 618 -1 530 90 0 -12 058 Immobilisations hors exploitation -44 -4 0 0 -48 Amortissements et dépréciations -10 662 -1 534 90 0 -12 106 Total valeurs nettes 8 491 1 329 -1 198 0 8 622 6. Dettes représentées par un titre : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Bons de caisse et bons d'épargne 325 333 Titres du marché interbancaire et de créances négociables 0 500 Dettes rattachées 95 163 Total 420 996 7. Autres actifs et autres passifs : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 0 0 480 0 Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus 362 5 475 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres 0 0 0 0 Créances et dettes sociales et fiscales 4 494 4 014 5 789 2 938 Dépôts de garantie reçus et versés 1 037 6 1 125 6 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 12 185 602 12 239 481 Total 18 078 4 627 20 108 3 425 8. Comptes de régularisation : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 43 0 34 0 Charges et produits constatés d'avance 639 3 636 547 3 718 Produits à recevoir/Charges à payer 2 418 11 708 2 605 10 296 Valeurs à l'encaissement 1 578 1 602 17 Autres 820 919 2 419 1 178 Total 5 498 16 264 6 207 15 209 9. Provisions : 9.1. Tableau de variations des provisions : (En milliers d'euros ) 31/12/2017 Dotations Reprises Utilisations Chgt méthode 31/12/2018 Provisions pour risques de contrepartie 4 747 3 592 -2 744 0 0 5 596 Provisions pour engagements sociaux 1 029 147 -33 0 0 1 143 Provisions pour PEL/CEL 1 258 29 0 0 0 1 288 Autres provisions pour risques 15 0 0 0 0 15 Provisions exceptionnelles 524 65 -189 0 0 400 Total 7 573 3 833 -2 966 0 0 8 442 9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie : (En milliers d'euros) 31/12/2017 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2018 Dépréciations sur créances sur la clientèle 16 926 6 272 -2 134 -3 403 17 661 Dépréciations sur autres créances 36 0 0 36 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 16 962 6 272 -2 134 -3 403 17 697 Provisions sur engagements hors bilan 253 421 -70 604 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 4 191 3 112 -2 424 4 879 Dont : provisions litiges clientèle 805 144 -440 509 Provisions collectives 1 984 2 671 -1 984 2 671 Provisions sectorielles 1 402 297 1 699 Autres provisions 2 879 301 -222 2 958 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 7 323 3 834 0 -2 716 8 441 Total 24 285 10 106 -2 134 -6 119 26 138 9.3. Provisions pour engagements sociaux : Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies . — Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO. Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme . — Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants : – Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités, – Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan : (En milliers d'euros ) Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2018 Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2017 Valeur actualisée des engagements financés 1 665 266 1 931 1 820 298 2 118 Juste valeur des actifs du régime -933 -933 -987 0 -987 Juste valeur des droits à remboursement 0 0 0 Valeur actualisée des engagements non financés 0 0 0 Ecarts actuariels non reconnus -145 -145 -102 -102 Coûts des services passés non reconnus 0 0 0 Solde net au bilan 587 266 853 731 298 1 029 IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ». — Analyse de la charge de l'exercice : (En milliers d'euros) Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2018 Retraites (IFC) Autres engagts (MDT) 31/12/2017 Coût des services rendus de la période 99 15 114 104 16 120 Coût financier 24 2 26 22 2 24 Rendement attendu des actifs de couverture -12 0 -12 -12 -12 Rendement attendu des droits à remboursement 25 0 25 0 Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice 0 -50 -50 -34 0 Coût net des liquidations de l'exercice 0 0 0 -34 Coût des services passés 0 0 0 0 Autres 10 0 10 20 20 Total 146 -33 113 134 -16 118 — Principales hypothèses actuarielles : En pourcentage 31/12/2017 31/12/2018 31/12/2017 31/12/2018 Taux d'actualisation 1,27% 1,47% 0,86% 1,11% Taux d'inflation 1,70% 1,70% 1,70% 1,70% Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05. Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ». 9.4. Provisions PEL / CEL : — Encours des dépôts collectés : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 23 441 19 346 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 75 474 71 373 Ancienneté de plus de 10 ans 20 981 20 899 Encours collectés au titre des plans épargne logement 119 896 111 618 Encours collectés au titre des comptes épargne logement 15 910 16 021 Total 135 806 127 639 — Encours des crédits octroyés : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Encours de crédits octroyés 64 96 Au titre des plans épargne logement Au titre des comptes épargne logement 404 619 Total 468 715 — Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) : (En milliers d'euros ) 31/12/2017 Dotations / reprises nettes 31/12/2018 Provisions constituées au titre des PEL Ancienneté de moins de 4 ans 342 39 381 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 425 -43 382 Ancienneté de plus de 10 ans 346 11 357 Provisions constituées au titre des plans épargne logement 1 113 7 1 120 Provisions constituées au titre des comptes épargne logement 147 18 164 Provisions constituées au titre des crédits PEL 3 -1 2 Provisions constituées au titre des crédits CEL -4 5 1 Provisions constituées au titre des crédits épargne logement -1 4 3 Total 1 259 29 1 288 10. Créances et dettes subordonnées . — La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées. La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes : – Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros – Taux du prêt : 1,20 % – Durée du prêt : indéterminée En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt. 11. Capitaux propres : (En milliers d'euros ) Capital Primes d'émission Réserves / autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2016 6 853 761 49 885 2 691 6 475 66 665 Mouvements de l'exercice 2 000 2 804 -1 186 3 618 Au 31 décembre 2017 6 853 761 51 885 5 495 5 289 70 283 Impact changement de méthode (1) 0 0 0 0 0 0 Variation de capital 0 0 0 0 0 0 Affectation résultat N-1 0 0 2 700 2 589 -5 289 0 Résultat de la période 0 0 0 0 7 167 7 167 Distribution de dividendes 0 0 0 -2 655 0 -2 655 Autres mouvements 0 0 0 0 0 0 Au 31 décembre 2018 6 853 761 54 585 5 429 7 167 74 795 (1) voir Note I.2 Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €). À compter du 1 er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (Voir Note I.2). 12. Durée résiduelle des emplois et ressources . — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. (En milliers d'euros) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indéterminé Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 161 936 3 830 1 880 1 500 44 382 213 528 Opérations avec la clientèle 64 568 112 185 460 906 625 454 66 767 1 329 880 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 0 49 075 39 716 895 89 686 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 0 0 0 0 Total des emplois 226 504 116 015 511 861 666 670 112 044 1 633 094 Dettes envers les établissements de crédit 130 171 88 329 71 384 5 445 7 578 302 907 Opérations avec la clientèle 75 539 95 040 53 873 15 523 1 066 526 1 306 501 Dettes représentées par un titre 0 0 0 0 420 420 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Total des ressources 205 710 183 369 125 257 20 968 1 074 524 1 609 828 Note 3. – Informations sur le hors bilan et opérations assimilées . 1. Engagements reçus et donnés : 1.1. Engagements de financement : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de financements donnés En faveur des établissements de crédit 2 826 2 029 En faveur de la clientèle 135 763 140 136 Ouverture de crédits documentaires 25 50 Autres ouvertures de crédits confirmés 132 973 137 466 Autres engagements 2 765 2 620 Total des engagements de financement donnés 138 589 142 165 Engagements de financements reçus D'établissements de crédit 0 17 De la clientèle 0 0 Total des engagements de financement reçus 0 17 1.2. Engagements de garantie : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit 4 649 3 540 Confirmation d'ouverture de crédits documentaires 0 0 Autres garanties 4 649 3 540 D'ordre de la clientèle 45 932 43 101 Cautions immobilières 7 013 3 678 Cautions administratives et fiscales 5 126 4 004 Autres cautions et avals donnés 10 176 14 244 Autres garanties données 23 617 21 175 Total des engagements de garantie donnés 50 581 46 641 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 60 457 68 277 Total des engagements de garantie reçus 60 457 68 277 1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit 276 682 227 346 Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle Total 276 682 0 227 346 0 Au 31 décembre 2018, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement : – 36,2 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 48,2 millions d’euros au 31 décembre 2017, – 240,5 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 179,1 millions d’euros au 31 décembre 2017. – Pas de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement hypothécaire. Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie. 2. Opérations sur instruments financiers à terme : 2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Opérations fermes Opérations de gré à gré 0 0 178 000 -8 655 Accords de taux futurs 0 0 Swaps de taux 228 000 -8 816 178 000 -8 655 Swaps cambistes 0 0 Swaps financiers de devises 0 0 Autres contrats de change 0 0 Autres contrats à terme 7 450 0 Total opérations fermes 235 450 -8 816 178 000 -8 655 Opérations conditionnelles Opérations de gré à gré 19 311 3 10 069 9 Options de taux 5 730 3 10 069 9 Options de change 13 581 3 Autres options 0 0 Total opérations conditionnelles 19 311 3 10 069 9 Total instruments financiers et change à terme 254 761 -8 813 188 069 -8 646 Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. 2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré : (En milliers d'euros) 31/12/2018 31/12/2017 Micro-couverture Macro-couverture Position ouverte isolée Total Micro-couverture Macro-couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 48 000 180 000 0 228 000 38 000 140 000 0 178 000 Accords de taux futurs 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 48 000 180 000 0 228 000 38 000 140 000 178 000 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 5 730 0 5 730 0 10 069 0 10 069 Options de taux d'intérêt 0 5 730 0 5 730 10 069 0 10 069 Total 48 000 185 730 0 233 730 38 000 150 069 0 188 069 2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 7 450 178 000 50 000 235 450 Opérations fermes 7 450 178 000 50 000 235 450 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 13 338 5 392 581 19 311 Opérations conditionnelles 13 338 5 392 581 19 311 Total 20 788 183 392 50 581 254 761 Note 4. – Informations sur le compte de résultat . 1. Intérêts, produits et charges assimilés : (En milliers d'euros) Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit (1) 2 022 -1 614 408 2 241 -3 014 -773 Opérations avec la clientèle 28 291 -6 252 22 039 28 264 -7 282 20 982 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 552 -1 2 551 2 318 -1 2 317 Dettes subordonnées 0 0 0 8 0 8 Autres (2) 119 -2 021 -1 902 0 -998 -998 Total 32 984 -9 888 23 096 32 831 -11 295 21 536 (1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 1 360.4 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (1 322.1 milliers d'euros au titre de l'exercice 2017). (2) Dont 1 720 milliers d’euros (charges) et 114 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture. 2. Revenus des titres à revenu variable : (En milliers d'euros ) Exercice 2018 Exercice 2017 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 513 573 Parts dans les entreprises liées 577 420 Total 1 090 993 3. Commissions (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -125 -125 0 -108 -108 Opérations avec la clientèle 8 312 -36 8 276 8 365 -39 8 326 Opérations sur titres 1 108 0 1 108 1 158 0 1 158 Opérations sur moyens de paiement 7 965 -5 489 2 476 6 476 -5 097 1 379 Opérations de change 57 0 57 100 0 100 Engagements hors-bilan 799 -5 794 689 -7 682 Prestations de services financiers 8 573 -431 8 142 8 709 -415 8 294 Activités de conseil 20 0 20 0 0 0 Autres commissions 0 -19 -19 0 0 0 Total 26 834 -6 105 20 729 25 497 -5 666 19 831 4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change : (En milliers d'euros ) Exercice 2018 Exercice 2017 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 261 140 Instruments financiers à terme 15 0 Opérations de placement Total 276 140 5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés : (En milliers d'euros ) Exercice 2018 Exercice 2017 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 0 0 0 143 0 143 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 143 0 143 6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire : (En milliers d'euros ) 31/12/2018 31/12/2017 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part d'opérations faites en commun 140 -249 -109 142 -257 -115 Refacturations de charges et produits bancaires 3 456 -3 499 -43 869 -878 -9 Activités immobilières 17 0 17 29 0 29 Autres activités diverses 344 -241 103 268 -169 99 Autres produits et charges accessoires 59 -79 -20 92 -1 91 Total 4 016 -4 068 -52 1 400 -1 305 95 7. Charges générales d'exploitation : (En milliers d'euros ) Exercice 2018 Exercice 2017 Frais de personnel Salaires et traitements -9 816 -9 664 Charges de retraite et assimilées (1) -1 960 -1 857 Autres charges sociales (2) -2 152 -1 975 Intéressement des salariés -333 -15 Participation des salariés -283 -114 Impôts et taxes liés aux rémunérations -1 249 -1 213 Total des frais de personnel -15 793 -14 838 Autres charges d'exploitation Impôts et taxes -780 -880 Autres charges générales d'exploitation -14 185 -14 850 Total des autres charges d'exploitation -14 965 -15 730 Total -30 758 -30 568 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3). (2) incluant le crédit d'impôt compétitivité emploi CICE pour 484 milliers d’euros. L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2018, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 97 cadres et 198 non-cadres , soit un total de 295 salariés. Rémunérations versées aux organes de direction : Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2018 aux organes de direction s’établissent à 1.482 milliers d’euros sur la période. 8. Coût du risque : (En milliers d'euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -6 242 3 623 -99 28 -2 690 -19 598 16 324 -251 153 -3 372 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -420 70 0 0 -350 -200 38 0 0 -162 Provisions pour risque clientèle -3 048 2 674 0 0 -374 -1 287 200 0 0 -1 087 Provisions risques-pays 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Total coût du risque -9 710 6 367 -99 28 -3 414 -21 085 16 562 -251 153 -4 621 Dont - Reprises de dépréciations devenues sans objet 4 413 15 690 - Reprises de dépréciations utilisées 1 926 759 - Reprises de provisions devenues sans objet 28 113 - Reprises de provisions utilisées 0 0 Total reprises nettes 6 367 16 562 9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés : (En milliers d'euros) Exercice 2018 Exercice 2017 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 1 0 0 1 1 0 0 1 Dotations 1 0 0 1 1 0 0 1 Reprises 0 0 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 2 070 0 170 2 240 2 483 0 431 2 914 Total 2 071 0 170 2 241 2 484 0 431 2 915 10. Résultat exceptionnel : (En milliers d'euros ) Exercice 2018 Exercice 2017 Produits exceptionnels 189 0 Charges exceptionnelles -65 -524 11. Impôt sur les bénéfices . — La Banque de Savoie, détenue 99,98 % par la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE. 11.1. Détail des impôts sur le résultat 2018 . — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : (En milliers d'euros ) Bases imposables au taux de 33,33% 28,00% Au titre du résultat courant 9 186 500 Au titre du résultat exceptionnel 0 0 9 186 500 Imputations des déficits 0 0 Bases imposables 9 186 500 Impôt correspondant 3 062 140 + Contributions 3,3% 71 5 + Majorations de 5% (loi de finances rectificative 2011) 0 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* -12 0 Impôt comptabilisé 3 121 145 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 0 Provisions pour impôts 0 0 Impact contrôle fiscal et SGFGAS 0 0 Crédits d'impôt PTZ -65 0 Régul IS N-1 -14 0 Total 3 042 145 La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 412 milliers d’euros. 11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2018 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal : (En milliers d'euros ) Exercice 2018 Exercice 2017 Résultat net comptable (A) 7 167 5 289 Impôt social (B) 3 266 2 282 Réintégrations (C) 3 157 3 618 Autres dépréciations et provisions 2 157 2 016 Crédits d'impôts 412 411 Divers 588 1 191 Déductions (D) 3 904 4 404 Plus-values long terme exonérées 25 2 217 Reprises dépréciations et provisions 2 351 1 029 Dividendes 548 399 Crédit d'impôt Compétitivité Emploi 391 484 Divers 589 275 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 9 686 6 785 Note 5 - Autres Informations . 1. Consolidation . — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et du Groupe BPCE. 2. Honoraires des Commissaires aux Comptes : (En milliers d'euros ) MAZARS KPMG PWC MONTANT (HT) MONTANT (HT) 2018 2017 2018 2017 Audit Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 52 35 52 35 Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes 3 3 Total 55 35 55 35 3. Implantations dans les pays non coopératifs . — L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction. Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts. Au 31 décembre 2018, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs. 4. Evènements significatifs . — Néant. 5. Evènements postérieurs à la clôture . — Néant. I. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . Exercice clos le 31 décembre 2018 1. Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale , nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque de Savoie SA relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2018 , tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. 2. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit . — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2018 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. 3. Justification des appréciations - Points clés de l’audit . — En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance le point clé de l’audit relatif au risque d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, a été le plus important pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ce risque. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. — Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective : Risque identifié Notre réponse La Banque de Savoie SA est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations déterminées essentiellement sur base individuelle. Ces dépréciations sont évaluées par la direction de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés sur chacun des crédits concernés. Par ailleurs, dans le cadre d’un changement d’estimation des provisions collectives antérieurement comptabilisées, votre Banque a décidé d’enregistrer, dans ses comptes sociaux, des dépréciations pour pertes de crédit attendues sur les encours présentant une détérioration significative du risque de crédit et étant considérés comme étant sensibles à travers leur notation. Ces dépréciations sont déterminées principalement sur la base de modèles développés par BPCE intégrant différents paramètres (la probabilité de défaut, le taux perte en cas de défaut, les informations prospectives, …), complétées le cas échéant par des dotations sur base sectorielle au regard de spécificités locales. Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction tant dans la détermination des paramètres et modalités de calculs des dépréciations pour pertes attendues sur les encours sensibles que dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits en risque avéré. Nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent un point clé de l’audit pour l’exercice 2018. Les expositions aux risques de crédit et de contrepartie représentent près de 83% du total bilan de la Banque de Savoie S.A au 31 décembre 2018 (78% pour les seuls prêts et créances). Le stock de dépréciation sur les encours de crédits s’élève à 17,7 million d'euros pour un encours brut de 1 347,5 million d'euros (dont un encours brut faisant l’objet de dépréciation de 36,1 million d'euros ) au 31 décembre 2018. Le coût du risque sur l’exercice 2018 s’élève à 3,4 million d'euros (contre 4,6 million d'euros sur l’exercice 2017). Pour plus de détail sur les principes comptables et les expositions, se référer aux notes 1.3.2, 2.2.1, 2.9.2 et 4.8 de l’annexe. Dépréciation des encours de crédits pour pertes attendues – provisionnement collectif Nos travaux ont principalement consisté à : – nous assurer de l’existence d’un dispositif de contrôle interne permettant une actualisation à une fréquence appropriée des notations des différents encours de crédits, – une revue critique des travaux des auditeurs du groupe BPCE qui, en lien avec leurs experts et spécialistes : - se sont assurés de l’existence d’une gouvernance revoyant à une fréquence appropriée la consistance des modèles de dépréciations, les paramètres utilisés pour le calcul des dépréciations ; - ont apprécié le niveau approprié de ces paramètres utilisés pour les calculs des dépréciations au 31 décembre 2018, - ont effectué des contre-calculs sur les principaux portefeuilles de crédits. Par ailleurs, nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. Dépréciation individuelle Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons d’une manière générale, examiné le dispositif de contrôle relatif au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté à apprécier la qualité du dispositif de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit, du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. IV. Vérifications spécifiques . — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires . — Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l’article D.441-4 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Informations relatives au gouvernement d’entreprise . — Nous attestons de l’existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. — Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes . — Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque de Savoie SA par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2016 du 10 mai 2017 pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2011 du 24 avril 2012 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit . Au 31 décembre 2018, le cabinet Mazars était dans la 2 ère année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 7 ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . — Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration . — Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels : Objectif et démarche d’audit . — Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : – il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; – il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; – il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; – il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; – il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit . — Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 29 mars 2019 Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit; Mazars; Nicolas Brunetaud; Éric Gonzalez; Paul-Armel Junne. II. — Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées . Exercice clos le 31 décembre 2018 En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que sur les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. — Conventions soumises à l’approbation de l' assemblée générale : Conventions autorisées au cours de l’exercice écoulé . — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du code de commerce. Conventions déjà approuvées par l' assemblée générale. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 29 mars 2019 Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit; Mazars; Nicolas Brunetaud; Éric Gonzalez; Paul-Armel Junne. III. — Rapport des commissaires aux comptes sur l’augmentation de capital réservée aux adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise . Assemblée générale du 18 avril 2019 – 6ème résolution En notre qualité de Commissaire aux Comptes de votre société et en exécution de la mission prévue par l’article L.225-135 du Code de Commerce, nous vous présentons notre rapport sur le projet d’augmentation de capital réservée aux salariés adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise d’un montant maximum de 3% du capital social, opération sur laquelle vous êtes appelés à vous prononcer. Cette augmentation de capital est soumise à votre approbation en application des dispositions de l’article L.225-129-6 du Code de Commerce et des articles L.3332-18 et L.3332-24 du Code du Travail. Votre conseil d’administration vous propose, sur la base de son rapport, de lui déléguer pour une durée de 26 mois, le pouvoir de fixer les modalités de cette opération et de supprimer votre droit préférentiel de souscription aux actions à émettre. Il appartient au Conseil d’administration d’établir un rapport conformément aux articles R.225-113 et R.225-14 du code de commerce. Il nous appartient de donner notre avis sur la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription, et certaines autres informations concernant l’émission, données dans ce rapport. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie Nationale des Commissaires aux Comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier le contenu du rapport du conseil d’ administration relatif à cette opération et les modalités de détermination du prix d’émission des actions. Le rapport du conseil d’administration appelle de notre part l’observation suivante : ce rapport renvoie aux dispositions prévues par les articles L.3332-18 et suivants du code du travail sans que la méthode de détermination du prix d’émission des actions qui sera retenue, le cas échéant, ne soit précisée. Les conditions définitives de l’augmentation du capital n’étant pas fixées, nous n’exprimons pas d’avis sur celles-ci et, par voie de conséquence, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription qui vous est faite. Conformément à l’article R.225-116 du Code de Commerce, nous établirons un rapport complémentaire lors de l’utilisation de cette délégation par votre conseil d’administration. Fait à Lyon et Paris La Défense, le 29 mars 2019 Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit; Mazars; Nicolas Brunetaud; Éric Gonzalez; Paul-Armel Junne. C. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

19/04/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1901182
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société an onyme au capital de 6 852 528 € Siège social : 6, boulevar d du Théâtre, Chambéry (Savoie) 745 520 411 R.C.S. Chambéry Situation au 31 mars 2019 (En milliers d’ E uros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 56 769 Créances sur les établissements de crédit 267 605 Opérations avec la clientèle 1 324 898 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 664 Participations et autres titres détenus à long terme 7 911 Parts dans les entreprises liées 16 778 Immobilisations incorporelles 412 Immobilisations corporelles 8 431 Autres actifs 18 247 Comptes de régularisation 6 222 Total actif 1 796 937 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 267 995 Opérations avec la clientèle 1 417 025 Dettes représentées par un titre 420 Autres passifs 5 333 Comptes de régularisation 27 598 Provisions 8 536 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 67 630 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 54 585 Report à nouveau (+/-) 5 431 Total passif 1 796 937 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 137 425 Engagements de garantie 49 391 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 57 970

25/01/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1900076
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation au 30 septembre 2018 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 25 959 Créances sur les établissements de crédit 213 528 Opérations avec la clientèle 1 329 880 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 686 Participations et autres titres détenus à long terme 7 911 Parts dans les entreprises liées 16 778 Immobilisations incorporelles 416 Immobilisations corporelles 8 623 Autres actifs 18 078 Comptes de régularisation 5 499 Total actif 1 716 358 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 302 907 Opérations avec la clientèle 1 306 501 Dettes représentées par un titre 420 Autres passifs 4 627 Comptes de régularisation 23 431 Provisions 8 442 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 2 400 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 67 630 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 54 585 Report à nouveau (+/-) 5 431 Total passif 1 716 358 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 138 590 Engagements de garantie 50 581 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 60 457

22/10/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1804869
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société Anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation au 3 0 septembre 2018 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 22 827 Créances sur les établissements de crédit 203 213 Opérations avec la clientèle 1 286 298 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 784 Participations et autres titres détenus à long terme 8 7 1 4 Parts dans les entreprises liées 15 898 Immobilisations incorporelles 421 Immobilisations corporelles 8 650 Autres actifs 17 958 Comptes de régularisation 6 577 Total actif 1  660 340 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 267 841 Opérations avec la clientèle 1 291 273 Dettes représentées par un titre 420 Autres passifs 3 846 Comptes de régularisation 21 174 Provisions 7 139 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 000 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 67 647 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 54 602 Report à nouveau (+/-) 5 431 Total passif 1  660 340 Hors-bilan Montant Engagements donnés :   Engagements de financement 133 892 Engagements de garantie 51 845 Engagements reçus :   Engagements de financement Engagements de garantie 61 915    

23/07/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1803994
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation au 30 juin 2018 . (En milliers d’ E uros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 19 859 Créances sur les établissements de crédit 210 770 Opérations avec la clientèle 1 268 888 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 297 Participations et autres titres détenus à long terme 8 714 Parts dans les entreprises liées 15 898 Immobilisations incorporelles 414 Immobilisations corporelles 8 752 Autres actifs 17 101 Comptes de régularisation 5 216 Total actif 1 644 909 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 287 179 Opérations avec la clientèle 1 260 414 Dettes représentées par un titre 420 Autres passifs 2 841 Comptes de régularisation 18 384 Provisions 7 024 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 000 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 67 647 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 54 602 Report à nouveau (+/-) 5 431 Total passif 1 644 909 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 139 706 Engagements de garantie 50 634 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 64 567

01/06/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 1802726
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 13 avril 2018. A. — comptes sociaux . I. — Bilan au 31 décembre 2017 . (En milliers d'Euros.) Actif 31/12/2017 31/12/2016 Caisses, banques centrales 19 308 21 865 Créances sur les établissements de crédits 448 585 218 687 Operations avec la clientèle 1 196 279 1 108 936 Obligations et autres titres a revenu fixe 89 511 91 617 Actions et autres revenus variables Participations et autres titres détenus a long terme 8 774 6 593 Parts dans les entreprises liées 15 898 15 898 Immobilisations incorporelles 419 391 Immobilisations corporelles 8 489 8 714 Autres actifs 20 108 19 949 Comptes de régularisation 6 207 7 470 Total de l'actif 1 813 578 1 500 120 Hors - bilan 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés  : Engagements de financement 142 165 136 602 Engagements de garantie 46 641 49 810 Passif 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les établissements de crédits 502 501 261 992 Operations avec la clientèle 1 212 588 1 145 637 Dettes représentées par un titre 996 1 748 Autres passifs 3 425 5 239 Comptes de régularisation 15 210 13 238 Provisions 7 575 5 600 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG ) 1 000 0 Capitaux propres hors FRBG 70 287 66 666 Capital souscrit 6 853 6 853 Primes d'émission 761 761 Réserves 51 886 49 885 Report à nouveau 5 497 2 691 Résultat de l'exercice (+/-) 5 290 6 476 Total du passif 1 813 582 1 500 120 Hors - bilan 31/12/2017 31/12/2016 Engagements reçus  : Engagements de financement 17 0 Engagements de garantie 68 277 82 418 II. — Compte de résultat . (En milliers d'Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Intérêts et produits assimilés 32 831 35 316 Intérêts et charges assimilés -11 295 -12 034 Revenus des titres à revenu variable 993 1 573 Commissions (produits) 25 497 24 069 Commissions (charges) -5 666 -4 598 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 140 198 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 143 0 Autres produits d'exploitation bancaire 1 401 430 Autres charges d'exploitation bancaire -1 304 -351 Produit net bancaire 42 740 44 603 Charges générales d'exploitation -30 568 -30 006 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -1 442 -1 376 Résultat brut d'exploitation 10 730 13 221 Coût du risque -4 621 -3 118 Résultat d'exploitation 6 109 10 103 Gains ou pertes sur actifs immobilisés 2 915 -66 Résultat courant avant impôt 9 024 10 037 Résultat exceptionnel -524 Impôt sur les bénéfices -2 210 -3 562 Dotations / Reprises de FRBG et prouvions réglementées -1 000 Résultat net 5 290 6 475 III. — Annexes aux comptes individuels . Note 1 . – Principes et méthodes comptables . 1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées . — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). 2. Changements de méthodes comptables . — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2017. Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2017 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement. L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique. 3. Principes comptables et méthodes d'évaluation . — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l’exploitation, — Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, — Indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : 3.1. Opérations en devises . — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction. Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition. Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice. 3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle . — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances , augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné. Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées. Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit. Créances restructurées . — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus. Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel . Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt. Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2017 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice. Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse. Créances douteuses . — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution. L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales. Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée. Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence . Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés. Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sain s quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance. Dépréciation . — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux. Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif. Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue. Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ». Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise. Au bilan, des dépréciations sont constatées en déduction des actifs concernés et des provisions sont comptabilisées au passif pour les engagements hors bilan. Provisions sur base de portefeuille . — Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif. Ces provisions sont non déductibles fiscalement et leur variation est enregistrée au compte de résultat en coût du risque. Elles portent sur des engagements sains, donc non déclassés en créances douteuses. Deux types de provisions sont comptabilisés : — Les provisions collectives couvrent les pertes attendues à terminaison sur la population des créances jugées comme sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. La perte attendue est déterminée selon les règles prudentielles, elle correspond au produit de la probabilité statistique de défaut d'un client par la perte en cas de défaut, issue des historiques de pertes par type de créances et de garanties associées. — Les provisions sectorielles couvrent les expositions dont le croisement entre un secteur d'activité et une localisation géographique montre un risque statistiquement plus élevé que sur la moyenne de la banque. Sous réserve de validation par le comité de provisionnement de la banque, sont ainsi provisionnées les pertes attendues des populations de créances sur professionnels et entreprises dont le croisement entre secteur d'activité et département excède de plus de 100 pts de base la perte attendue moyenne de la banque. Les créances déjà soumises au calcul des provisions collectives sont naturellement exclues de la base de calcul des provisions sectorielles. 3.3. Titres . — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable. Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres. Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction. Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque. Titres de transaction . — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable. Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus. A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes. Tous les titres ayant été acquis avec un objectif de détention supérieur à six mois, la Banque de Savoie ne détient aucun titre de transaction. Titres de placement . — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie. Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ». La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle. Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté. Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ». Titres d’investissement . — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt. Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés. L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe. Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres. Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif. Titres de l’activité de portefeuille . — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées. Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Titres de participation et parts dans les entreprises liées . — Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs. A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Autres titres détenus à long terme . — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent. Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable. Reclassement d’actifs financiers . — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement» et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants : — dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; — lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance. Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes : — dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ; — lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif. A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ». Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis. 3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles . — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Immobilisations incorporelles . — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation. Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations. Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché. Immobilisations corporelles . — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours. Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : Composants Durée d’utilité Terrain NA Façades non destructibles NA Façades/couverture / étanchéité 20 ans Ravalement 10 ans Équipements techniques 10 ans Aménagements techniques 10 ans Aménagements intérieurs 10 ans Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien. Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation. 3.5. Dettes représentées par un titre . — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif. Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.6. Dettes subordonnées . — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers. Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat. 3.7. Provisions . — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement. Engagements sociaux . — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables . Ils sont classés en 4 catégories : — Avantages à court terme  : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture. — Avantages à long terme  : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail. Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture. Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées). — Indemnités de fin de contrat de travail  : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation. — Avantages postérieurs à l’emploi  : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite. Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement). Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan. La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme. La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus. Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs. La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels. Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits : — l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ; — l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL. Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part. Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques : — l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ; — l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement. Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent. Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés. Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque. La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire. 3.8. Fonds pour risques bancaires généraux . — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF. 3.9. Instruments financiers à terme . — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC). Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture. Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine. Opérations fermes . — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes : — micro-couverture (couverture affectée) — macro-couverture (gestion globale de bilan) — positions spéculatives / positions ouvertes isolées — gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat. Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation. Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés. Opérations conditionnelles . — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché. Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture. Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique. 3.10. Intérêts et assimilés – Commissions . — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis. Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Le niveau de renégociation des taux et de remboursements anticipés sur les crédits Habitat et Équipement ont encore été très significatifs en 2017 ; les commissions perçues au titre des renégociations de taux sont étalées sur la durée moyenne restant à courir de ces deux catégories de prêts. Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation : — Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations. — Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation. 3.11. Revenus des titres . — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ». Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice. 3.12. Impôt sur les bénéfices . — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice. La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale. 3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire . — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 1 218 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 604 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 616 milliers d’euros. La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution. En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2017.,Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 122 milliers d’euros dont 103 milliers d’euros comptabilisés en charge et 18 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 67 milliers d’euros. Note 2 . – Informations sur le bilan . Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes. 1. Opérations interbancaires  : Actif (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires 265 323 8 468 Comptes et prêts au jour le jour 0 Valeurs non imputées 0 Créances à vue 265 323 8 468 Comptes et prêts à terme 181 864 208 103 Prêts subordonnés et participatifs 1 079 Créances à terme 181 864 209 182 Créances rattachées 1 398 1 037 Total 448 585 218 687 La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 171.655 milliers d'euros au 31 décembre 2017 contre 175.093 milliers d'euros au 31/12/2016. Passif ( E n milliers d' E uros) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires créditeurs 236 016 2 508 Comptes et emprunts au jour le jour 35 000 Autres sommes dues 1 544 1 664 Dettes à vue 237 560 39 172 Comptes et emprunts à terme 264 216 221 918 Valeurs et titres données en pension à terme 458 457 Dettes rattachées à termes 267 445 Dettes à terme 264 941 222 820 Total 502 501 261 992 2. Opérations avec la clientèle 2.1. Opérations avec la clientèle  : — Créances sur la clientèle  : Actif ( E n milliers d' E uros) 31/12/2017 31/12/2016 Comptes ordinaires débiteurs 30 592 32 745 Créances commerciales 7 007 6 747 Crédits à l'exportation 200 0 Crédits de trésorerie et de consommation 72 556 69 353 Crédits à l'équipement 463 415 444 761 Crédits à l'habitat 602 735 532 316 Autres 2 560 4 992 Autres concours à la clientèle 1 141 466 1 051 422 Créances rattachées 2 745 2 838 Créances douteuses 31 860 30 438 Dépréciations des créances sur la clientèle -17 392 -15 254 Total 1 196 278 1 108 936 — Dettes vis-à-vis de la clientèle  : Passif ( E n milliers d' E uros) 31/12/2017 31/12/2016 Livret A 109 621 104 462 PEL / CEL 129 445 117 266 Autres comptes d'épargne à régime spécial 193 565 177 071 Comptes d'épargne à régime spécial 432 631 398 799 Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1) 775 045 735 863 Autres sommes dues 2 162 2 961 Dettes rattachées 2 750 8 014 Total 1 212 588 1 145 637 (1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle  : (En milliers d'Euros) 31/12/2017 31/12/2016 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires créditeurs 657 441 657 441 549 174 0 549 174 Autres comptes et emprunts 117 603 117 603 0 186 689 186 689 Total 657 441 117 603 775 044 549 174 186 689 735 863 2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées  : (En milliers d'Euros) Créances saines Créances douteuses Dont créances douteuses compromises Brut Brut Dépréciation individuelle Brut Dépréciation individuelle Sociétés non financières 515 803 23 339 14 523 17 883 12 164 Entrepreneurs individuels 90 190 2 117 984 1 330 753 Particuliers 561 329 6 145 1 626 932 517 Administrations privées 1 781 261 260 260 260 Administrations publiques et sécurité sociale 847 0 0 0 0 Autres 6 554 0 0 0 0 Total au 31 décembre 2017 1 176 504 31 862 17 393 20 405 13 694 Total au 31 décembre 2016 1 085 922 30 522 15 322 21 277 13 424 3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable  : 3.1. Portefeuille titres  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 Valeurs brutes 38 000 50 338 88 338 40 000 50 421 90 421 Créances rattachées 463 710 1 173 486 710 1 196 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 38 463 51 048 89 511 40 486 51 131 91 617 Montants bruts 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 0 0 0 0 Total 38 463 51 048 89 511 40 486 51 131 91 617 La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 59 498 milliers d’euros. Aucun transfert n'a été opéré en 2017 entre les différentes catégories de titres. — Obligations et autres titres à revenu fixe  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement Investissement Total Transaction Placement Investissement Total Titres cotés 537 537 0 0 884 884 Titres non cotés 801 801 0 0 537 537 Titres prêtés 38 001 49 000 87 001 0 40 000 49 000 89 000 Titres empruntés 0 0 0 0 0 Créances douteuses 0 0 0 0 0 Créances rattachées 463 710 1 173 0 486 710 1 196 Total 0 38 464 51 048 89 512 0 40 486 51 131 91 617 Dont titres subordonnés 0 0 — Actions et autres titres à revenu variable  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Transaction Placement TAP Total Transaction Placement TAP Total Titres cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Titres non cotés 0 0 0 0 0 0 0 0 Créances rattachées 0 0 0 0 0 0 0 0 Total 0 0 0 0 0 0 0 0 3.2. Évolution des titres d’investissement  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2016 Achats Cessions Décotes / surcotes Transfert Autres variations 31/12/2017 Effets publics 0 Obligations et autres titres à revenu fixe 51 131 -83 51 048 Total 51 131 0 0 -83 0 0 51 048 3.3. Reclassements d’actifs . — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ». 4. – Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme . 4.1. Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2016 Augmentation Diminution Autres variations 31/12/2017 Participations et autres titres détenus à long terme 6 630 2 902 -721 0 8 811 Parts dans les entreprises liées 15 898 0 0 0 15 898 Valeurs brutes 22 528 2 902 -721 0 24 709 Participations et autres titres à long terme -37 Parts dans les entreprises liées 0 -37 Dépréciations -37 0 0 0 -37 Immobilisations financières nettes 22 491 2 902 -721 0 24 672 Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 338.0 milliers d’euros et depuis 2017 des certificats d'associés pour 379 milliers d'euros. Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 15.898 milliers d’euros au 31 décembre 2017 comme au 31 décembre 2016. 4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros)  : Sociétés Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue en % Valeur d'inventaire des titres détenus Provisions constituées Prêts et avances consentis par la société et non remboursés Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice I . renseignements  : Détailles Concernant les participations Dont la valeur excède 1% Du capital de la Banque De Savoie A . Filiales (50% au moins du capital Détenu par la Société) S.I.R.R.A. 15 903 615 1 842 475 100,00 15 898 191 2 800 000 360 234 450 617 419 715 B . participations  : Bancaires (10% à 50% du capital détenu Par la Banque de Savoie) II. Renseignements : Globaux Concernant les autres filiales Ou participations A . Filiales françaises Non reprises en 1 16 000 127 176 1 220 8 000 91 000 75 204 B . Participations Non reprises en 1 - Sociétés françaises 5 963 642 36 219 1 085 587 492 278 - Sociétés étrangères 2 680 III. Autres Renseignements S.I.F.S. (filiale de S.I.R.R.A. À 99,95%) 3 846 790 2 893 998 14 025 607 408 445 412 4.3. Opérations avec les entreprises liées  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Établissements de crédit Autres entreprises Total Total Créances 3 255 14 223 17 478 20 274 Dont subordonnées 0 0 0 0 Dettes 2 688 7 884 10 572 3 866 Dont subordonnées 0 0 0 0 Engagements de financement 1 605 0 1 605 2 418 Engagements de garantie 1 481 11 304 12 785 12 946 Autres engagements donnés 0 0 0 0 Engagements donnés 3 086 11 304 14 390 15 364 Engagements de financement 0 0 0 0 Engagements de garantie 0 0 0 605 Autres engagements reçus 0 0 0 0 Engagements reçus 491 0 491 605 Opérations avec les parties liées . — En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ». Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives. 5. – Immobilisations incorporelles et corporelles . 5.1. Immobilisations incorporelles  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2016 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2017 Droits au bail et fonds commerciaux 1 072 0 0 0 1 072 Logiciels 1 012 61 -23 0 1 050 Autres 0 0 0 0 Valeurs brutes 2 084 61 -23 0 2 122 Droits au bail et fonds commerciaux -692 0 0 0 -692 Logiciels -1 001 -32 23 0 -1 010 Autres 0 0 0 0 0 Dépréciations 0 0 0 0 0 Amortissements et dépréciations -1 693 -32 23 0 -1 702 Total valeurs nettes 391 29 0 0 420 5.2. Immobilisations corporelles  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2016 Augmentation Diminution Autres mouvements 31/12/2017 Terrains 51 0 -21 0 30 Constructions 12 613 789 -292 0 13 110 Autres 5 549 510 -118 0 5 941 Immobilisations corporelles d'exploitation 18 213 1 299 -431 0 19 081 Immobilisations hors exploitation 77 0 -5 0 72 Valeurs brutes 18 290 1 299 -436 0 19 153 Terrains 0 0 0 0 0 Constructions -5 851 -1 039 238 0 -6 652 Autres -3 683 -368 85 0 -3 966 Immobilisations corporelles d'exploitation -9 534 -1 407 323 0 -10 618 Immobilisations hors exploitation -42 -2 0 0 -44 Amortissements et dépréciations -9 576 -1 409 323 0 -10 662 Total valeurs nettes 8 714 -110 -113 0 8 491 6. Dettes représentées par un titre  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Bons de caisse et bons d'épargne 333 333 Titres du marché interbancaire et de créances négociables 500 1 220 Dettes rattachées 163 195 Total 996 1 748 7. Autres actifs et autres passifs  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Actif Passif Actif Passif Comptes de règlement sur opérations sur titres 480 0 0 0 Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus 475 0 618 0 Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres 0 0 0 0 Créances et dettes sociales et fiscales 5 789 2 938 5 891 4 612 Dépôts de garantie reçus et versés 1 125 6 1 112 6 Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers 12 239 481 12 328 621 Total 20 108 3 425 19 949 5 239 8. Comptes de régularisation ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Actif Passif Actif Passif Engagements sur devises 34 0 7 0 Charges et produits constatés d'avance 547 3 718 473 2 968 Produits à recevoir/Charges à payer 2 605 10 296 2 532 7 442 Valeurs à l'encaissement 602 17 -24 128 Autres 2 419 1 178 4 482 2 700 Total 6 207 15 209 7 470 13 238 9. Provisions  : 9.1. Tableau de variations des provisions  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2016 Dotations Reprises Utilisations Chgt méthode 31/12/2017 Provisions pour risques de contrepartie 3 498 1 487 -238 0 4 747 Provisions pour engagements sociaux 910 134 -15 0 1 029 Provisions pour PEL/CEL 1 177 81 0 0 1 258 Autres provisions pour risques 15 0 0 0 15 Provisions exceptionnelles 0 524 0 0 524 Total 5 600 2 226 -253 0 0 7 573 9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2016 Dotations Utilisations Reprises 31/12/2017 Dépréciations sur créances sur la clientèle 15 255 19 158 -759 -16 728 16 926 Dépréciations sur autres créances 36 0 0 0 36 Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs 15 291 19 158 -759 -16 728 16 962 Provisions sur engagements hors bilan 91 200 0 -38 253 Provisions pour risques de contrepartie clientèle 3 354 1 037 0 -200 4 191 Dont : Provisions litiges clientèle 300 605 0 -100 805 Provisions collectives 1 552 432 0 0 1 984 Provisions sectorielles 1 502 0 0 -100 1 402 Autres provisions 2 154 740 0 -15 2 879 Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif 5 599 1 977 0 -253 7 323 Total 20 890 21 135 -759 -16 981 24 285 9.3. Provisions pour engagements sociaux  : — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies  : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO. — Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme  : Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants : – Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités, – Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme. Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. — Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan ( En milliers d'Euros ) Retraites (IFC) Autres engag emen ts (MDT) 31/12/2017 Retraites (IFC) Autres engagements (MDT) 31/12/2016 Valeur actualisée des engagements financés 1 820 298 2 118 1 853 314 2 167 Juste valeur des actifs du régime -987 0 -987 -1 085 0 -1 085 Juste valeur des droits à remboursement 0 0 0 0 0 0 Valeur actualisée des engagements non financés 0 0 0 0 0 0 Écarts actuariels non reconnus -102 -102 -172 0 -172 Coûts des services passés non reconnus 0 0 0 0 0 0 Solde net au bilan 731 298 1 029 596 314 910 Passif 731 298 1 029 582 331 913 Actif 0 IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ». — Analyse de la charge de l'exercice  : ( En milliers d'Euros ) Retraites (IFC) Autres engagements (MDT) 31/12/2017 Retraites (IFC) Autres engagements (MDT) 31/12/2016 Coût des services rendus de la période 104 16 120 82 16 98 Coût financier 22 2 24 33 4 37 Rendement attendu des actifs de couverture -12 -12 -24 0 -24 Rendement attendu des droits à remboursement 0 0 0 0 Écarts actuariels : amortissement de l'exercice 0 0 0 0 Coût net des liquidations de l'exercice -34 -34 6 -15 -9 Coût des services passés 0 0 0 0 Autres 20 20 15 0 15 Total 134 -16 118 112 5 117 — Principales hypothèses actuarielles  : En pourcentage Retraites (IFC) Autres engagements (MDT) 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 Taux d'actualisation 1,15% 1,27% 1,98% 0,86% Taux d'inflation 1,60% 1,70% 1,70% 1,70% Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05. Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ». 9.4. Provisions PEL / CEL  : — Encours des dépôts collectés  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Encours collectés au titre des Plans d' É pargne - logement (PEL) Ancienneté de moins de 4 ans 19 346 66 825 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 71 373 14 590 Ancienneté de plus de 10 ans 20 899 21 285 Encours collectés au titre des plans É pargne - logement 111 618 102 700 Encours collectés au titre des comptes É pargne - logement 16 021 16 538 Total 127 639 119 238 — Encours des crédits octroyés  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Encours de crédits octroyés Au titre des plans É pargne - logement 96 179 Au titre des comptes É pargne - logement 619 941 Total 715 1 120 Provisions sur engagements liés aux comptes et plans Ép argne - logement (PEL et CEL)  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2016 Dotations / reprises nettes 31/12/2017 Provisions constituées au titre des PEL Ancienneté de moins de 4 ans 688 -346 342 Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans 62 363 425 Ancienneté de plus de 10 ans 294 52 346 Provisions constituées au titre des plans É pargne - logement 1 044 69 1 113 Provisions constituées au titre des comptes É pargne logement 135 12 147 Provisions constituées au titre des crédits PEL 6 -3 3 Provisions constituées au titre des crédits CEL -8 4 -4 Provisions constituées au titre des crédits É pargne - logement -2 1 -1 Total 1 177 82 1 259 10. Créances et dettes subordonnées . — La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées. La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes : — Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros — Taux du prêt : 1,20 % — Durée du prêt : indéterminée En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt. 11. Capitaux propres  : ( En milliers d' E uros ) Capital Primes d'émission Réserves / autres Report à nouveau Résultat Total capitaux propres hors FRBG Au 31 décembre 2015 6 853 761 46 885 3 051 8 593 66 143 Mouvements de l'exercice 3 000 -360 -2 118 522 Au 31 décembre 2016 6 853 761 49 885 2 691 6 475 66 665 Impact changement de méthode (1) 0 0 0 0 0 0 Variation de capital 0 0 0 0 0 0 Affectation résultat N-1 0 0 2 000 4 475 -6 475 0 Résultat de la période 0 0 0 0 5 289 5 289 Distribution de dividendes 0 0 0 -1 671 0 -1 671 Autres mouvements 0 0 0 0 0 Au 31 décembre 2017 6 853 761 51 885 5 495 5 289 70 283 (1) Voir Note I.2 Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €). À compter du 1 er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (Voir Note I.2). 12. Durée résiduelle des emplois et ressources . — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées. ( En milliers d'Euros ) Moins de 3 mois De 3 mois à 1 an De 1 an à 5 ans Plus de 5 ans Indéterminé Total Effets publics et valeurs assimilées 0 0 0 0 0 0 Créances sur les établissements de crédit 171 855 600 7 910 1 500 266 720 448 585 Opérations avec la clientèle 61 365 106 543 433 224 544 149 50 999 1 196 279 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 4 000 45 075 39 801 635 89 511 Opérations de crédit-bail et de locations simples 0 0 0 0 0 0 Total des emplois 233 220 111 143 486 208 585 450 318 354 1 734 375 Dettes envers les établissements de crédit 133 513 45 964 79 072 5 667 238 285 502 501 Opérations avec la clientèle 72 078 58 526 81 913 19 522 980 548 1 212 588 Dettes représentées par un titre 0 500 0 0 496 996 Dettes subordonnées 0 0 0 0 0 0 Total des ressources 205 590 104 990 160 986 25 189 1 219 329 1 716 085 III. – Note 3. Informations sur le hors bilan et opérations assimilées . 1. Engagements reçus et donnés 1.1. Engagements de financement  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de financements donnés En faveur des établissements de crédit 2 029 2 946 En faveur de la clientèle 140 136 133 656 Ouverture de crédits documentaires 50 150 Autres ouvertures de crédits confirmés 137 466 131 717 Autres engagements 2 620 1 789 Total des engagements de financement donnés 142 165 136 602 Engagements de financements reçus D'établissements de crédit 17 0 De la clientèle 0 0 Total des engagements de financement reçus 17 0 1.2. Engagements de garantie  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements de garantie donnés D'ordre d'établissements de crédit 3 540 3 704 Confirmation d'ouverture de crédits documentaires 0 0 Autres garanties 3 540 3 704 D'ordre de la clientèle 43 101 46 106 Cautions immobilières 3 678 9 079 Cautions administratives et fiscales 4 004 4 779 Autres cautions et avals donnés 14 244 13 282 Autres garanties données 21 175 18 966 Total des engagements de garantie donnés 46 641 49 810 Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit 68 277 82 418 Total des engagements de garantie reçus 68 277 82 418 1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés Engagements reçus Engagements donnés Engagements reçus Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit 227 346 185 851 Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle Total 227 346 0 185 851 0 Au 31 décembre 2017, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement : — 48,2 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 46,3 millions d’euros au 31 décembre 2016, — 179,1 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 139,5 millions d’euros au 31 décembre 2016. — Pas de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement hypothécaire. Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers. Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie. 2. Opérations sur instruments financiers à terme  : 2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Notionnel Juste valeur Notionnel Juste valeur Opérations fermes Opérations de gré à gré 178 000 -8 655 170 000 -11 749 Accords de taux futurs 0 0 Swaps de taux 178 000 -8 655 170 000 -11 749 Swaps cambistes 0 0 Swaps financiers de devises 0 0 Autres contrats de change 0 0 Autres contrats à terme 0 0 Total opérations fermes 178 000 -8 655 170 000 -11 749 Opérations conditionnelles 0 0 Opérations de gré à gré 10 069 9 13 890 22 Options de taux 10 069 9 13 890 22 Options de change 0 0 Autres options 0 0 Total opérations conditionnelles 10 069 9 13 890 22 Total instruments financiers et change à terme 188 069 -8 646 183 890 -11 727 Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles. 2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Micro couverture Macro couverture Position ouverte isolée Total Opérations fermes 38 000 140 000 0 178 000 0 170 000 0 170 000 Accords de taux futurs 0 0 0 0 0 Swaps de taux d'intérêt 38 000 140 000 178 000 0 170 000 0 170 000 Swaps financiers de devises 0 0 0 0 0 Autres contrats à terme 0 0 0 0 0 Opérations conditionnelles 0 10 069 0 10 069 0 13 890 0 13 890 Options de taux d'intérêt 10 069 0 10 069 0 13 890 0 13 890 Total 38 000 150 069 0 188 069 0 183 890 0 183 890 2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Total Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 4 000 114 000 60 000 178 000 Opérations fermes 4 000 114 000 60 000 178 000 Opérations sur marchés organisés 0 0 0 0 Opérations de gré à gré 2 000 2 976 5 093 10 069 Opérations conditionnelles 2 000 2 976 5 093 10 069 Total 6 000 116 976 65 093 188 069 Note 4. – Informations sur le compte de résultat . 1. Intérêts, produits et charges assimilés  : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2017 Exercice 2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations avec les établissements de crédit (1) 2 241 -3 014 -773 2 214 -2 922 -708 Opérations avec la clientèle 28 264 -7 282 20 982 30 273 -8 593 21 680 Obligations et autres titres à revenu fixe 2 318 -1 2 317 2 756 -1 2 755 Dettes subordonnées 8 0 8 8 0 8 Autres (2) 0 -998 -998 65 -517 -452 Total 32 831 -11 295 21 536 35 316 -12 033 23 283 (1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 1 322.1 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (1 337.7 milliers d'euros au titre de l'exercice 2016). (2) Dont 832 milliers d’euros (charges) et 166 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture. 2. Revenus des titres à revenu variable  : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2017 Exercice 2016 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 573 582 Parts dans les entreprises liées 420 991 Total 993 1 573 3. Commissions  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Opérations de trésorerie et interbancaire 0 -108 -108 30 -138 -108 Opérations avec la clientèle 8 365 -39 8 326 7 995 -42 7 953 Opérations sur titres 1 158 0 1 158 1 119 0 1 119 Opérations sur moyens de paiement 6 476 -5 097 1 379 5 967 -3 986 1 981 Opérations de change 100 0 100 77 0 77 Engagements hors-bilan 689 -7 682 846 -8 838 Prestations de services financiers 8 709 -415 8 294 8 020 -425 7 595 Activités de conseil 0 0 0 15 0 15 Total 25 497 -5 666 19 831 24 069 -4 599 19 470 4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change  : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2017 Exercice 2016 Titres de transaction 0 0 Opérations de change 140 198 Instruments financiers à terme 0 0 Opérations de placement Total 140 198 5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2017 Exercice 2016 Placement TAP Total Placement TAP Total Dépréciations 0 0 0 0 0 0 Résultat de cession 143 0 143 0 0 0 Autres éléments 0 0 0 0 0 0 Total 143 0 143 0 0 0 6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire  : ( En milliers d'Euros ) 31/12/2017 31/12/2016 Produits Charges Net Produits Charges Net Quote-part d'opérations faites en commun 142 -257 -115 140 -227 -87 Refacturations de charges et produits bancaires 869 -878 -9 16 0 16 Activités immobilières 29 0 29 21 0 21 Autres activités diverses 268 -169 99 190 -121 69 Autres produits et charges accessoires 92 -1 91 63 -3 59 Total 1 400 -1 305 95 430 -351 78 7. Charges générales d'exploitation  : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2017 Exercice 2016 Frais de personnel  : Salaires et traitements -9 664 -9 505 Charges de retraite et assimilées (1) -1 857 -1 847 Autres charges sociales (2) -1 975 -2 075 Intéressement des salariés -15 -225 Participation des salariés -114 -406 Impôts et taxes liés aux rémunérations -1 213 -1 263 Total des frais de personnel -14 838 -15 321 Autres charges d'exploitation  : Impôts et taxes -880 -1 223 Autres charges générales d'exploitation -14 850 -13 462 Total des autres charges d'exploitation -15 730 -14 685 Total -30 568 -30 006 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3). (2) incluant le crédit d'impôt compétitivité emploi CICE pour 484 milliers d’euros. L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2017, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 101 cadres et 201 non cadres, soit un total de 302 salariés. Rémunérations versées aux organes de direction : Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2017 aux organes de direction s’établissent à 642,193 milliers d’euros sur la période. 8. Coût du risque  : (En milliers d'Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dotations Reprises nettes Pertes non couvertes Récupérations sur créances amorties Total Dépréciations d'actifs Interbancaires 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Clientèle -19 598 16 324 -251 153 -3 372 -5 348 3 185 -91 45 Titres et débiteurs divers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Provisions Engagements hors-bilan -200 38 0 0 -162 -19 224 0 0 Provisions pour risque clientèle -1 287 200 0 0 -1 087 -1 114 0 0 0 Provisions risques-pays 0 0 0 0 0 Total coût du risque -21 085 16 562 -251 153 -4 621 -6 481 3 409 -91 45 -3 118 Dont  : - Reprises de dépréciations devenues sans objet 15 690 2 742 - Reprises de dépréciations utilisées 759 464 - Reprises de provisions devenues sans objet 113 203 - Reprises de provisions utilisées 0 0 Total reprises nettes 16 562 3 409 9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés  : (En milliers d'Euros) Exercice 2017 Exercice 2016 Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Participations et autres titres à long terme Titres d'investissement Immobilisations corporelles et incorporelles Total Dépréciations 1 0 0 1 26 0 0 26 Dotations 1 0 0 1 1 0 0 1 Reprises 0 0 0 0 25 0 0 25 Résultat de cession 2 483 0 431 2 914 22 0 -114 -92 Total 2 484 0 431 2 915 48 0 -114 -66 10. Résultat exceptionnel  : ( En milliers d'Euros ) Exercice 2017 Exercice 2016 Produits exceptionnels 0 40 Charges exceptionnelles -524 -40 11. Impôt sur les bénéfices . — La Banque de Savoie, détenue 99,98 % par la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE. 11.1. Détail des impôts sur le résultat 2017 . — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi : ( En milliers d'Euros ) Bases imposables au taux de 33,33% Au titre du résultat courant 6 785 Au titre du résultat exceptionnel 0 6 785 Imputations des déficits 0 Bases imposables 6 785 Impôt correspondant 2 262 + Contributions 3,3% 49 + Majorations de 5% (loi de finances rectificative 2011) 0 - Déductions au titre des crédits d'impôts* -29 Impôt comptabilisé 2 282 Provisions pour retour aux bénéfices des filiales 0 Provisions pour impôts 0 Impact contrôle fiscal et SGFGAS 0 Crédits d'impôt PTZ -70 Régul IS N-1 -2 Total 2 210 La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 411 milliers d’euros. 11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2017 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal . ( En milliers d'Euros ) Exercice 2017 Exercice 2016 Résultat net comptable (A) 5 289 6 476 Impôt social (B) 2 282 3 550 Réintégrations (C) 3 618 2 860 Autres dépréciations et provisions 2 016 1 790 Crédits d'impôts 411 326 Divers 1 191 744 Déductions (D) 4 404 2 414 Plus-values long terme exonérées 2 217 22 Reprises dépréciations et provisions 1 029 777 Dividendes 399 941 Crédit d'impôt Compétitivité Emploi 484 438 Divers 275 236 Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D) 6 785 10 472 Note 5 . – Autres Informations . 1. Consolidation . — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés. Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et du Groupe BPCE. 2. Honoraires des Commissaires aux Comptes  : ( En milliers d'Euros ) MAZARS KPMG PWC Montant (HT) Montant (HT) 2017 2016 2017 2016 Audit  : Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés 35 40 35 40 Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes Total 35 40 35 40 3. Implantations dans les pays non coopératifs . — L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’ Économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les États ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires. Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces États et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction. Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts. Au 31 décembre 2017, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs. 4. Évènements significatifs . — Néant. 5. Évènements postérieurs à la clôture . — Néant. B. — Rapports des commissaires aux comptes . I. — S ur les comptes annuels . ( Exercice clos le 31 décembre 2017 .) A l’Assemblée Générale des actionnaires, Opinion . — En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Banque de Savoie S.A. relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. Fondement de l’opinion : — Référentiel d’audit  : Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. — Indépendance  : Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 2017 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréci ations - Points clés de l’audit. En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – dépréciation individuelle et collective  : — Risque identifié  : La Banque de Savoie S.A. est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre Banque constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations peuvent prendre la forme de dépréciations individuelles des crédits et engagements hors bilan concernés ou de dépréciations collectives pour les portefeuilles de crédits présentant des risques homogènes et non dépréciés individuellement. Les dépréciations individuelles sont déterminées par le management en fonction des flux futurs recouvrables estimés (y compris compte tenu des garanties susceptibles d’être mises en œuvre) sur chacun des crédits concernés. Les provisions collectives sont déterminées à partir de modèles statistiques reposant sur divers paramètres (tant bâlois que propres au groupe BPCE). Nous avons considéré que l’identification et l’évaluation du risque de crédit constituait un point clé de l’audit étant donné que les crédits octroyés à la clientèle représentent une part significative du bilan et que les provisions induites constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. En particulier dans le contexte de coût du risque bas que connait votre Banque sur son marché principal, nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d’attention particulière cette année. — Réponse des commissaires aux comptes face à ce risque  : Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions (et notamment à l’identification de l’assiette des créances porteuses de risque avéré), au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle et collective. Pour les dépréciations individuelles, nos travaux ont notamment consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risques, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Concernant les dépréciations collectives, nos travaux sont pour l’essentiel fondés sur une prise de connaissance critique des conclusions des travaux réalisés par les auditeurs de la consolidation du groupe BPCE avec l’appui de leurs experts, relatifs aux évolutions méthodologiques impactant le modèle de provisionnement collectif, ainsi qu’aux tests rétrospectifs sur base historique qui conduisent à la détermination des principaux paramètres de provisionnement. Nous nous sommes enfin assurés de la correcte documentation et justification des provisions sectorielles comptabilisées dans votre Banque. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires . Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels . — Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d’entreprise . — Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L. 225-37-4 du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires . Désignation des commissaires aux comptes . — Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la Banque de Savoie par l’Assemblée générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2016 du 10 mai 2017 pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale appelée à statuer sur les comptes du 31 décembre 2011 du 24 avril 2012 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit . Au 31 décembre 2017, le cabinet Mazars était dans la 1ère année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la 6ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels . Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels. Objectif et démarche d’audit . — Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : — il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; — il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; — il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; — il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier; — il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit . — Nous remettons un rapport au comité d’audit qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Paris et Lyon, le 28 mars 2018 . Les commissaires aux comptes  : PricewaterhouseCoopers Audit : MAZARS : Elisabeth L’Hermite; Eric Gonzalez. II . — S ur les conventions réglementées . ( Exercice clos le 31 décembre 2017 .) A l’assemblée générale des actionnaires, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que sur les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Conventions soumises a l’approbation de l' Assemblée Générale Conventions autorisées au cours de l’exercice écoulé . — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du code de commerce. Conventions déjà approuvées par l' Assemblée Générale . Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé. Paris et Lyon, le 28 mars 2018 . Les commissaires aux comptes  : PricewaterhouseCoopers Audit : MAZARS : Elisabeth L’Hermite; Eric Gonzalez. C . — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

30/04/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1801519
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE Société anonyme au capital de 6 852 528 €. Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie). 745 520 411 R.C.S. Chambéry. Situation au 31 mars 2018 (En milliers d’euros.) Actif Montant Caisse, banques centrales, CCP 22 041 Créances sur les établissements de crédit 255 001 Opérations avec la clientèle 1 210 579 Obligations et autres titres à revenu fixe 89 907 Participations et autres titres détenus à long terme 8 774 Parts dans les entreprises liées 15 898 Immobilisations incorporelles 406 Immobilisations corporelles 8 756 Autres actifs 20 278 Comptes de régularisation 4 716 Total actif 1 636 356 Passif Montant Dettes envers les établissements de crédit 243 143 Opérations avec la clientèle 1 293 633 Dettes représentées par un titre 1 000 Autres passifs 3 759 Comptes de régularisation 21 662 Provisions 7 146 Fonds pour Risques Bancaires Généraux 1 000 Capitaux propres hors FRBG (+/-) 65 013 Capital souscrit 6 853 Primes d'émission 761 Réserves 51 902 Report à nouveau (+/-) 5 497 Total passif 1 636 356 Hors-bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 166 952 Engagements de garantie 45 343 Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 64 340

26/01/2018 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1800100
Texte de l'annonce :

1800100

26 janvier 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°12


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 31 décembre 2017

(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

19 308

Créances sur les établissements de crédit

448 585

Opérations avec la clientèle

1 196 279

Obligations et autres titres à revenu fixe

89 511

Participations et autres titres détenus à long terme

8 775

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

419

Immobilisations corporelles

8 489

Autres actifs

20 108

Comptes de régularisation

6 208

Total actif

1 813 580

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

502 501

Opérations avec la clientèle

1 212 588

Dettes représentées par un titre

996

Autres passifs

3 425

Comptes de régularisation

20 499

Provisions

7 575

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

1 000

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

64 996

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

51 885

Report à nouveau (+/-)

5 497

Total passif

1 813 580

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

142 166

Engagements de garantie

46 641

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

17

Engagements de garantie

68 277

 

 

1800100

23/10/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1704774
Texte de l'annonce :

1704774

23 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°127


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 30 septembre 2017

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

17 331

Créances sur les établissements de crédit

202 144

Opérations avec la clientèle

1 162 141

Obligations et autres titres à revenu fixe

89 788

Participations et autres titres détenus à long terme

6 633

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

386

Immobilisations corporelles

8 327

Autres actifs

18 244

Comptes de régularisation

5 867

Total actif

1 526 759

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

248 355

Opérations avec la clientèle

1 183 270

Dettes représentées par un titre

993

Autres passifs

4 008

Comptes de régularisation

19 015

Provisions

6 122

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

64 996

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

51 885

Report à nouveau (+/-)

5 497

Total passif

1 526 759

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

137 273

Engagements de garantie

49 192

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

262

Engagements de garantie

70 644

 

 

1704774

28/07/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1703986
Texte de l'annonce :

1703986

28 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°90


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 30 juin 2017.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

16 996

Créances sur les établissements de crédit

191 280

Opérations avec la clientèle

1 142 279

Obligations et autres titres à revenu fixe

89 406

Participations et autres titres détenus à long terme

6 533

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

391

Immobilisations corporelles

8 424

Autres actifs

17 093

Comptes de régularisation

5 238

Total actif

1 493 538

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

224 816

Opérations avec la clientèle

1 177 785

Dettes représentées par un titre

1 720

Autres passifs

3 254

Comptes de régularisation

15 597

Provisions

5 370

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

64 996

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

51 885

Report à nouveau (+/-)

5 497

Total passif

1 493 538

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

129 678

Engagements de garantie

52 547

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

209

Engagements de garantie

73 141

 

 

1703986

02/06/2017 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1702680
Texte de l'annonce :

1702680

2 juin 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°66


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 10 mai 2017

 

A. — Comptes individuels.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2016.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

31/12/2016

31/12/2015

Caisses, banques centrales

21 865

18 760

Créances sur les établissements de crédits

218 687

184 802

Operations avec la clientèle

1 108 936

1 002 854

Obligations et autres titres à revenu fixe

91 617

62 302

Actions et autres revenus variables

 

0

Participations et autres titres détenus à long terme

6 593

6 582

Parts dans les entreprises liées

15 898

15 898

Immobilisations incorporelles

391

485

Immobilisations corporelles

8 714

8 302

Autres actifs

19 949

14 798

Comptes de régularisation

7 470

4 844

Total de l'actif

1 500 120

1 319 627

 

Passif

31/12/2016

31/12/2015

Dettes envers les établissements de crédits

261 992

77 953

Operations avec la clientèle

1 145 637

1 151 583

Dettes représentées par un titre

1 748

1 715

Autres passifs

5 239

6 240

Comptes de régularisation

13 238

11 373

Provisions

5 600

4 620

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres hors FRBG

66 666

66 143

Capital souscrit

6 853

6 853

Primes d'émission

761

761

Réserves

49 885

46 885

Report à nouveau

2 691

3 051

Résultat de l'exercice (+/-)

6 476

8 593

Total du passif

1 500 120

1 319 627

 

 

Hors bilan

31/12/2016

31/12/2015

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

136 602

93 877

Engagements de garantie

49 810

46 176

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

0

0

Engagements de garantie

82 418

97 936

 

II. — Compte de résultat au 31 décembre 2016.

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Intérêts et produits assimilés

35 316

38 041

Intérêts et charges assimilés

-12 034

-12 212

Revenus des titres à revenu variable

1 573

854

Commissions (produits)

24 069

24 004

Commissions (charges)

-4 598

-4 756

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

198

234

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

0

0

Autres produits d'exploitation bancaire

430

686

Autres charges d'exploitation bancaire

-351

-299

Produit net bancaire

44 603

46 552

Charges générales d'exploitation

-30 006

-30 677

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-1 376

-1 221

Résultat brut d'exploitation

13 221

14 654

Coût du risque

-3 118

-2 298

Résultat d'exploitation

10 103

12 356

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

-66

126

Résultat courant avant impôt

10 037

12 482

Résultat exceptionnel

 

 

Impôt sur les bénéfices

-3 562

-3 889

Résultat net

6 475

8 593

 

III. — Annexe aux comptes sociaux au 31 décembre 2016.

 

Note 1. – Principes et méthodes comptables

 

1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

 

2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2016.

Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2016 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.

L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.

 

3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation,

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

— Indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

 

3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

 

3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

 

Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2016 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.

 

Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

 

Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

Au bilan, des dépréciations sont constatées en déduction des actifs concernés et des provisions sont comptabilisées au passif pour les engagements hors bilan.

 

Provisions sur base de portefeuille. — Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.

Ces provisions sont non déductibles fiscalement et leur variation est enregistrée au compte de résultat en coût du risque. Elles portent sur des engagements sains, donc non déclassés en créances douteuses.

Deux types de provisions sont comptabilisés :

— Les provisions collectives couvrent les pertes attendues à terminaison sur la population des créances jugées comme sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. La perte attendue est déterminée selon les règles prudentielles, elle correspond au produit de la probabilité statistique de défaut d'un client par la perte en cas de défaut, issue des historiques de pertes par type de créances et de garanties associées.

— Les provisions sectorielles couvrent les expositions dont le croisement entre un secteur d'activité et une localisation géographique montre un risque statistiquement plus élevé que sur la moyenne de la banque. Sous réserve de validation par le comité de provisionnement de la banque, sont ainsi provisionnées les pertes attendues des populations de créances sur professionnels et entreprises dont le croisement entre secteur d'activité et département excède de plus de 100 pts de base la perte attendue moyenne de la banque. Les créances déjà soumises au calcul des provisions collectives sont naturellement exclues de la base de calcul des provisions sectorielles.

 

3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

 

Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

Tous les titres ayant été acquis avec un objectif de détention supérieur à six mois, la Banque de Savoie ne détient aucun titre de transaction.

 

Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

 

Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :

— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».

Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.

 

3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC.

 

Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.

Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.

 

Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.

Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :

 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture / étanchéité

20 ans

Ravalement

10 ans

Equipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

 

3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.6. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.

Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.7. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000- 06.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

 

Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 4 catégories :

— Avantages à court terme. — Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

— Avantages à long terme. — Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

— Indemnités de fin de contrat de travail. — Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.

— Avantages postérieurs à l’emploi. — Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite.

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.

 

Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.

Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.

Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

3.8. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.

 

3.9. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

 

Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

— micro-couverture (couverture affectée)

— macro-couverture (gestion globale de bilan)

— positions spéculatives / positions ouvertes isolées

— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

3.10. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.

Le niveau de renégociation des taux et de remboursements anticipés sur les crédits Habitat et Equipement ont encore été très significatifs en 2016 ; les commissions perçues au titre des renégociations de taux sont étalées sur la durée moyenne restant à courir de ces deux catégories de prêts.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.

Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

3.11. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

3.12. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Les modalités de constitution du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. En 2016, l’Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution (ACPR), dans sa décision n°2016-C-51 du 10 octobre 2016, a arrêté une méthode de calcul par stock des contributions pour le mécanisme des dépôts. Pour le fonds de garantie des dépôts, le montant cumulé des contributions versées à la disposition du fonds au titre des mécanismes de dépôts, cautions et titres représente 1 233 milliers d’euros. Les cotisations (contributions non remboursables en cas de retrait volontaire d’agrément) représentent 625 milliers d’euros. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 631 milliers d’euros.

La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds devient un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution (Conseil de Résolution Unique). Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.

En 2016, conformément au règlement délégué 2015/63 et au règlement d’exécution 2015/81 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution, le Conseil de Résolution Unique a déterminé les contributions pour l’année 2016.,Le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente pour l’exercice 102 milliers d’euros dont 87 milliers d’euros comptabilisés en charge et 15 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan (15% sous forme de dépôts de garantie espèces). Le cumul des contributions qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 48 milliers d’euros.

 

Note 2. – Informations sur le bilan.

 

Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes.

 

1. Opérations interbancaires :

 

Actif (En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Comptes ordinaires

8 468

50 873

Comptes et prêts au jour le jour

0

0

Valeurs non imputées

0

278

Créances à vue

8 468

51 151

Comptes et prêts à terme

208 103

130 450

Prêts subordonnés et participatifs

1 079

1 079

Créances à terme

209 182

131 529

Créances rattachées

1 037

2 122

Total

218 687

184 802

 

La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 175.093 milliers d'euros au 31 décembre 2016 contre 61.978 milliers d'euros au 31/12/2015.

 

Passif (En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Comptes ordinaires créditeurs

2 508

252

Comptes et emprunts au jour le jour

35 000

0

Autres sommes dues

1 664

1 464

Dettes à vue

39 172

1 716

Comptes et emprunts à terme

221 918

75 358

Valeurs et titres données en pension à terme

457

457

Dettes rattachées à termes

445

422

Dettes à terme

222 820

76 237

Total

261 992

77 953

 

2. Opérations avec la clientèle :

 

2.1. Opérations avec la clientèle :

 

— Créances sur la clientèle :

 

Actif (En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Comptes ordinaires débiteurs

32 745

33 320

Créances commerciales

6 747

5 353

Crédits à l'exportation

0

310

Crédits de trésorerie et de consommation

69 353

63 931

Crédits à l'équipement

444 761

424 644

Crédits à l'habitat

532 316

448 668

Autres

4 992

6 318

Autres concours à la clientèle

1 051 422

943 871

Créances rattachées

2 838

2 964

Créances douteuses

30 438

31 313

Dépréciations des créances sur la clientèle

-15 254

-13 969

Total

1 108 936

1 002 852

 

— Dettes vis-à-vis de la clientèle :

 

Passif (En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Livret A

104 462

104 232

PEL / CEL

117 266

109 948

Autres comptes d'épargne à régime spécial

177 071

185 523

Comptes d'épargne à régime spécial

398 799

399 703

Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1)

735 863

744 933

Autres sommes dues

2 961

2 077

Dettes rattachées

8 014

4 870

Total

1 145 637

1 151 583

(1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle

 

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

À vue

À terme

Total

À vue

À terme

Total

Comptes ordinaires créditeurs

549 174

0

549 174

480 837

0

480 837

Autres comptes et emprunts

0

186 689

186 689

0

264 096

264 096

Total

549 174

186 689

735 863

480 837

264 096

744 933

 

2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées :

 

(En milliers d'Euros)

Créances saines

Créances douteuses

Dont créances douteuses compromises

Brut

Brut

Dépréciation individuelle

Brut

Dépréciation individuelle

Sociétés non financières

501 736

24 876

12 821

18 592

11 793

Entrepreneurs individuels

79 319

2 241

1 006

1 471

842

Particuliers

495 794

3 144

1 285

954

579

Administrations privées

1 218

261

210

260

210

Administrations publiques et sécurité sociale

982

0

0

0

0

Autres

6 873

0

0

0

0

Total au 31 décembre 2016

1 085 922

30 522

15 322

21 277

13 424

Total au 31 décembre 2015

976 226

31 300

13 971

15 613

10 561

 

3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :

 

3.1. Portefeuille titres :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Valeurs brutes

40 000

50 421

90 421

0

61 505

61 505

Créances rattachées

486

710

1 196

0

797

797

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

40 486

51 131

91 617

0

62 302

62 302

Montants bruts

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

0

0

0

0

0

0

Total

40 486

51 131

91 617

0

62 302

62 302

 

La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 60.669 milliers d’euros.

Aucun transfert n'a été opéré en 2016 entre les différentes catégories de titres.

 

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Transaction

Placement

Investissement

Total

Transaction

Placement

Investissement

Total

Titres cotés

0

0

884

884

0

0

51 968

51 968

Titres non cotés

0

0

537

537

0

0

537

537

Titres prêtés

0

40 000

49 000

89 000

0

0

9 000

9 000

Titres empruntés

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances douteuses

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

486

710

1 196

0

0

797

797

Total

0

40 486

51 131

91 617

0

0

62 302

62 302

Dont titres subordonnés

 

 

 

0

 

 

 

0

 

Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Transaction

Placement

TAP

Total

Transaction

Placement

TAP

Total

Titres cotés

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres non cotés

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

 

3.2. Evolution des titres d’investissement :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

Achats

Cessions

Décotes / surcotes

Transfert

Autres variations

31/12/2016

Effets publics

0

0

0

0

0

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

62 302

0

0

-84

-11 000

-87

51 131

Total

62 302

0

0

-84

-11 000

-87

51 131

 

3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

 

4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :

 

4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

Augmentation

Diminution

Autres variations

31/12/2016

Participations et autres titres détenus à long terme

6 643

67

-80

0

6 630

Parts dans les entreprises liées

15 898

0

0

0

15 898

Valeurs brutes

22 541

67

-80

0

22 528

Participations et autres titres à long terme

-61

0

25

0

-37

Parts dans les entreprises liées

0

0

0

0

0

Dépréciations

-61

0

25

0

-37

Immobilisations financières nettes

22 480

67

-55

0

22 491

 

Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 353,5 milliers d’euros et depuis 2016 des certificats d'associés pour 277 milliers d'euros.

Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 15.898 milliers d’euros au 31 décembre 2016 comme au 31 décembre 2015.

 

4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros) :

 

Sociétés

Capital

Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue en %

Valeur d'inventaire des titres détenus

Provisions constituées

Prêts et avances consentis par la société et non remboursés

Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé

Résultats du dernier exercice

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

I - Renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Détaillés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dont la valeur excède 1%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Du capital de la Banque

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De Savoie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A - filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(50% au moins du capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Détenu par la Société)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.I.R.R.A.

15 903 615

1 859 191

100,00

15 898 191

 

 

361 468

613 734

322 336

B - participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bancaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10% à 50% du capital détenu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Par la Banque de Savoie)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ii - renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Globaux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les autres filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ou participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A - Filiales françaises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Non reprises en 1

 

 

 

1 220

 

8 000

 

-16 017

 

B - participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Non reprises en 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Sociétés françaises

 

 

 

6 406 684

36 219

1 549 440

 

 

573 617

- Sociétés étrangères

 

 

 

214 877

 

 

 

 

8 819

Iii - autres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.I.F.S.

3 846 790

2 894 296

 

14 025

 

 

613 583

270 148

 

(filiale de S.I.R.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A 99,95%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3. Opérations avec les entreprises liées :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Etablissements de crédit

Autres entreprises

Total

Total

Créances

3 256

17 018

20 274

75 364

Dont subordonnées

0

0

0

0

Dettes

3 826

40

3 866

51 012

Dont subordonnées

0

0

0

0

Engagements de financement

2 418

0

2 418

1 806

Engagements de garantie

1 630

11 316

12 946

11 932

Autres engagements donnés

0

0

0

0

Engagements donnés

4 048

11 316

15 364

13 738

Engagements de financement

0

0

0

0

Engagements de garantie

605

0

605

719

Autres engagements reçus

0

0

0

0

Engagements reçus

605

0

605

719

 

Opérations avec les parties liées. — En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ».

Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives.

 

5. Immobilisations incorporelles et corporelles :

 

5.1. Immobilisations incorporelles :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

31/12/2016

Droits au bail et fonds commerciaux

1 158

0

-86

0

1 072

Logiciels

1 055

12

-55

0

1 012

Autres

 

0

0

0

0

Valeurs brutes

2 213

12

-141

0

2 084

Droits au bail et fonds commerciaux

-692

0

0

0

-692

Logiciels

-1 038

-19

56

0

-1 001

Autres

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

Amortissements et dépréciations

-1 730

-19

56

0

-1 693

Total valeurs nettes

483

-7

-85

0

391

 

5.2. Immobilisations corporelles :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

31/12/2016

Terrains

63

0

-12

0

51

Constructions

13 089

1 808

-2 284

0

12 613

Autres

8 480

170

-3 101

0

5 549

Immobilisations corporelles d'exploitation

21 632

1 978

-5 397

0

18 213

Immobilisations hors exploitation

100

5

-28

0

77

Valeurs brutes

21 732

1 983

-5 425

0

18 290

Terrains

0

0

0

0

0

Constructions

-6 969

-1 007

2 125

0

-5 851

Autres

-6 394

-347

3 058

0

-3 683

Immobilisations corporelles d'exploitation

-13 363

-1 354

5 183

0

-9 534

Immobilisations hors exploitation

-68

-2

28

0

-42

Amortissements et dépréciations

-13 431

-1 356

5 211

0

-9 576

Total valeurs nettes

8 301

627

-214

0

8 714

 

6. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Bons de caisse et bons d'épargne

333

333

Titres du marché interbancaire et de créances négociables

1 220

1 220

Dettes rattachées

195

162

Total

1 748

1 715

 

7. Autres actifs et autres passifs :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Actif

Passif

Actif

Passif

Comptes de règlement sur opérations sur titres

0

0

0

0

Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus

618

0

777

0

Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres

0

0

////

0

Créances et dettes sociales et fiscales

5 891

4 612

6 154

5 780

Dépôts de garantie reçus et versés

1 112

6

975

6

Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers

12 328

621

6 892

453

Total

19 949

5 239

14 798

6 239

 

8. Comptes de régularisation :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Actif

Passif

Actif

Passif

Engagements sur devises

7

0

15

0

Charges et produits constatés d'avance

473

2 968

550

2 292

Produits à recevoir/Charges à payer

2 532

7 442

2 979

7 803

Valeurs à l'encaissement

-24

128

156

1

Autres

4 482

2 700

1 143

1 276

Total

7 470

13 238

4 843

11 372

 

9. Provisions :

 

9.1. Tableau de variations des provisions :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

Dotations

Reprises

Utilisations

CHGT méthode

31/12/2016

Provisions pour risques de contrepartie

2 589

1 133

-224

0

 

3 498

Provisions pour engagements sociaux

793

117

0

0

 

910

Provisions pour PEL/CEL

1 183

107

-113

0

 

1 177

Autres provisions pour risques

15

0

0

0

 

15

Provisions exceptionnelles

40

0

-40

0

 

0

Total

4 620

1 357

-377

0

0

5 600

 

 

9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

Dotations

Utilisations

Reprises

31/12/2016

Dépréciations sur créances sur la clientèle

13 971

5 392

-467

-3 641

15 255

Dépréciations sur autres créances

61

0

0

-25

36

Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs

14 032

5 392

-467

-3 666

15 291

Provisions sur engagements hors bilan

296

19

0

-224

91

Provisions pour risques de contrepartie clientèle

2 240

1 114

0

0

3 354

Dont : provisions litiges clientèle

100

200

0

0

300

Provisions collectives

1 511

41

0

0

1 552

Provisions sectorielles

630

872

0

0

1 502

Autres provisions

2 083

225

0

-154

2 154

Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif

4 620

1 358

0

-378

5 599

Total

18 652

6 750

-467

-4 044

20 890

 

9.3. Provisions pour engagements sociaux. — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies

Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO.

 

Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme. — Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants :

— Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités,

— Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.

Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité.

 

Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :

 

(En milliers d'Euros)

Retraites (IFC)

Autres engagements (MDT)

31/12/2016

Retraites (IFC)

Autres engagements (MDT)

31/12/2015

Valeur actualisée des engagements financés

1 853

314

2 167

1 609

309

1 918

Juste valeur des actifs du régime

-1 085

0

-1 085

-1 236

0

-1 236

Juste valeur des droits à remboursement

0

0

0

0

0

0

Valeur actualisée des engagements non financés

0

0

0

0

0

0

Ecarts actuariels non reconnus

-172

0

-172

110

0

110

Coûts des services passés non reconnus

0

0

0

0

0

0

Solde net au bilan

596

314

910

483

309

792

Passif

582

331

913

376

309

685

Actif

 

 

0

 

 

0

IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ».

 

Analyse de la charge de l'exercice :

 

(En milliers d'Euros)

Retraites (IFC)

Autres engagements (MDT)

31/12/2016

Retraites (IFC)

Autres engagements (MDT)

31/12/2015

Coût des services rendus de la période

82

16

98

107

19

126

Coût financier

33

4

37

28

4

32

Rendement attendu des actifs de couverture

-24

0

-24

-17

0

-17

Rendement attendu des droits à remboursement

0

0

0

0

0

0

Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice

0

0

0

0

0

0

Coût net des liquidations de l'exercice

6

-15

-9

-228

-32

-260

Coût des services passés

0

0

0

0

-14

-14

Autres

15

0

15

12

0

12

Total

112

5

117

-98

-23

-121

 

Principales hypothèses actuarielles :

 

(En pourcentage)

Retraites (IFC)

Autres engagements (MDT)

31/12/2015

31/12/2016

31/12/2015

31/12/2016

Taux d'actualisation

1,98%

1,15%

1,43%

1,98%

Taux d'inflation

1,70%

1,60%

1,70%

1,70%

 

Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05. Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ».

 

9.4. Provisions PEL / CEL :

 

— Encours des dépôts collectés :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

66 825

54 049

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

14 590

14 947

Ancienneté de plus de 10 ans

21 285

23 202

Encours collectés au titre des plans épargne logement

102 700

92 198

Encours collectés au titre des comptes épargne logement

16 538

17 337

Total

119 238

109 535

 

— Encours des crédits octroyés :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Encours de crédits octroyés * au titre des plans épargne logement

179

258

Au titre des comptes épargne logement

941

1 343

Total

1 120

1 601

 

— Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

Dotations / reprises nettes

31/12/2016

Provisions constituées au titre des PEL

 

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

564

124

688

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

84

-22

62

Ancienneté de plus de 10 ans

327

-33

294

Provisions constituées au titre des plans épargne logement

975

70

1 044

Provisions constituées au titre des comptes épargne logement

211

-76

135

Provisions constituées au titre des crédits PEL

9

-3

6

Provisions constituées au titre des crédits CEL

-11

3

-8

Provisions constituées au titre des crédits épargne logement

-2

0

-2

Total

1 184

-6

1 177

 

10. Créances et dettes subordonnées. — La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées.

La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes :

— Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros

— Taux du prêt : 1,20 %

— Durée du prêt : indéterminée

En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt.

 

11. Capitaux propres :

 

(En milliers d'Euros)

Capital

Primes d'émission

Réserves / autres

Report à nouveau

Résultat

Total capitaux propres hors FRBG

Total au 31 décembre 2014

6 853

761

41 885

5 244

8 418

63 161

Mouvements de l'exercice

 

 

5 000

-2 193

175

2 982

Au 31 décembre 2015

6 853

761

46 885

3 051

8 593

66 143

Impact changement de méthode (1)

 

 

 

 

 

 

Variation de capital

 

 

 

 

 

 

Affectation résultat N-1

 

 

3 000

5 593

-8 593

 

Résultat de la période

 

 

 

 

6 475

6 475

Distribution de dividendes

 

 

 

-5 953

 

-5 953

Autres mouvements

 

 

 

 

 

 

Au 31 décembre 2016

6 853

761

49 885

2 691

6 475

66 665

(1) voir Note I.2

 

Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €).

À compter du 1er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (Voir Note I.2).

 

12. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.

 

(En milliers d'Euros)

Moins de 3 mois

De 3 mois à 1 an

De 1 an à 5 ans

Plus de 5 ans

Indéterminé

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Créances sur les établissements de crédit

197 293

600

8 710

1 500

10 548

218 651

Opérations avec la clientèle

51 935

99 892

416 963

484 095

56 051

1 108 936

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

26 537

64 421

659

91 617

Opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

0

0

0

0

Total des emplois

249 228

100 492

452 210

550 016

67 258

1 419 204

Dettes envers les établissements de crédit

159 206

13 191

43 672

5 849

40 074

261 992

Opérations avec la clientèle

73 700

84 391

108 660

20 998

857 888

1 145 637

Dettes représentées par un titre

0

720

957

0

71

1 748

Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

Total des ressources

232 906

98 302

153 289

26 847

898 033

1 409 377

 

Note 3. – Informations sur le hors bilan et opérations assimilées.

 

1. Engagements reçus et donnés :

 

1.1. Engagements de financement :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Engagements de financements donnés

 

 

En faveur des établissements de crédit

2 946

1 806

En faveur de la clientèle

133 656

92 071

Ouverture de crédits documentaires

150

1 471

Autres ouvertures de crédits confirmés

131 717

90 600

Autres engagements

1 789

0

Total des engagements de financement donnés

136 602

93 877

Engagements de financements reçus

 

 

D'établissements de crédit

0

0

De la clientèle

0

0

Total des engagements de financement reçus

0

0

 

1.2. Engagements de garantie :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Engagements de garantie donnés

 

 

D'ordre d'établissements de crédit

3 704

1 936

Confirmation d'ouverture de crédits documentaires

0

0

Autres garanties

3 704

1 936

D'ordre de la clientèle

46 106

44 240

Cautions immobilières

9 079

5 248

Cautions administratives et fiscales

4 779

4 669

Autres cautions et avals donnés

13 282

13 881

Autres garanties données

18 966

20 512

Total des engagements de garantie donnés

49 810

46 176

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

82 418

97 936

Total des engagements de garantie reçus

82 418

97 936

 

1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Engagements donnés

Engagements reçus

Engagements donnés

Engagements reçus

Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit

185 851

 

168 378

0

Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle

 

 

0

0

Total

185 851

0

168 378

0

 

Au 31 décembre 2016, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :

— 46,3 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 52.4 millions d’euros au 31 décembre 2015,

— 139,5 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 83,5 millions d’euros au 31 décembre 2015.

Pas de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement hypothécaire.

Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers.

Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie.

 

2. Opérations sur instruments financiers à terme :

 

2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Notionnel

Juste valeur

Notionnel

Juste valeur

Opérations fermes

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

170 000

-11 749

141 000

-8 356

Accords de taux futurs

0

0

0

0

Swaps de taux

170 000

-11 749

141 000

-8 356

Swaps cambistes

0

0

0

0

Swaps financiers de devises

0

0

0

0

Autres contrats de change

0

0

0

0

Autres contrats à terme

0

0

0

0

Total opérations fermes

170 000

-11 749

141 000

-8 356

Opérations conditionnelles

0

0

 

 

Opérations de gré à gré

13 890

22

18 077

31

Options de taux

13 890

22

18 077

31

Options de change

0

0

0

0

Autres options

0

0

0

0

Total opérations conditionnelles

13 890

22

18 077

31

Total instruments financiers et change à terme

183 890

-11 727

159 077

-8 325

 

Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.

 

2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Total

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Total

Opérations fermes

0

170 000

0

170 000

0

141 000

0

141 000

Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

Swaps de taux d'intérêt

0

170 000

0

170 000

0

141 000

0

141 000

Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations conditionnelles

0

13 890

0

13 890

0

18 077

0

18 077

Options de taux d'intérêt

0

13 890

0

13 890

0

18 077

0

18 077

Total

0

183 890

0

183 890

0

159 077

0

159 077

 

2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

De 0 à 1 an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Total

Opérations sur marchés organisés

 

 

 

0

Opérations de gré à gré

 

96 000

74 000

170 000

Opérations fermes

0

96 000

74 000

170 000

Opérations sur marchés organisés

 

0

0

0

Opérations de gré à gré

 

11 792

2 098

13 890

Opérations conditionnelles

0

11 792

2 098

13 890

Total

0

107 792

76 098

183 890

 

Note 4. – Informations sur le compte de résultat.

 

1. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec les établissements de crédit (1)

2 214

-2 922

-708

3 544

-804

2 740

Opérations avec la clientèle

30 273

-8 593

21 680

32 676

-10 128

22 548

Obligations et autres titres à revenu fixe

2 756

-1

2 755

1 615

0

1 615

Dettes subordonnées

8

0

8

10

0

10

Autres (2)

65

-517

-452

196

-1 279

-1 083

Total

35 316

-12 033

23 283

38 041

-12 211

25 830

(1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 1 337.7 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (705 milliers d'euros au titre de l'exercice 2015).

(2) Dont 328 milliers d’euros (charges) et 192 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture.

 

2. Revenus des titres à revenu variable :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Actions et autres titres à revenu variable

 

0

Participations et autres titres détenus à long terme

582

593

Parts dans les entreprises liées

991

261

Total

1 573

854

 

3. Commissions :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations de trésorerie et interbancaire

30

-138

-108

0

-114

-114

Opérations avec la clientèle

7 995

-42

7 953

8 346

-47

8 299

Opérations sur titres

1 119

0

1 119

1 218

0

1 218

Opérations sur moyens de paiement

5 967

-3 986

1 981

5 756

-4 120

1 636

Opérations de change

77

0

77

104

0

104

Engagements hors-bilan

846

-8

838

739

-10

729

Prestations de services financiers

8 020

-425

7 595

7 839

-466

7 373

Activités de conseil

15

0

15

3

0

3

Total

24 069

-4 599

19 470

24 005

-4 757

19 248

 

4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Titres de transaction

0

0

Opérations de change

198

234

Instruments financiers à terme

0

0

Opérations de placement

 

0

Total

198

234

 

5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Placement

TAP

Total

Placement

TAP

Total

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Résultat de cession

0

0

0

0

0

0

Autres éléments

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

 

6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2016

31/12/2015

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Quote-part d'opérations faites en commun

140

-227

-87

138

-186

-48

Refacturations de charges et produits bancaires

16

0

16

16

0

16

Activités immobilières

21

0

21

50

0

50

Autres activités diverses

190

-121

69

426

-61

365

Autres produits et charges accessoires

63

-3

59

56

-52

4

Total

430

-351

78

686

-299

387

 

7. Charges générales d'exploitation :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Frais de personnel

 

 

Salaires et traitements

-9 505

-9 855

Charges de retraite et assimilées (1)

-1 847

-1 638

Autres charges sociales (2)

-2 075

-2 134

Intéressement des salariés

-225

-399

Participation des salariés

-406

-487

Impôts et taxes liés aux rémunérations

-1 263

-1 292

Total des frais de personnel

-15 321

-15 805

Autres charges d'exploitation

 

 

Impôts et taxes

-1 223

-1 097

Autres charges générales d'exploitation

-13 462

-13 774

Total des autres charges d'exploitation

-14 685

-14 871

Total

-30 006

-30 676

(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3).

(2) incluant le crédit d'impôt compétitivité emploi CICE pour 438.3 milliers d’euros.

 

L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2016, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 95,5 cadres et 196,65 non cadres, soit un total de 292,15 salariés.

 

Rémunérations versées aux organes de direction. — Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2016 aux organes de direction s’établissent à 549,362 milliers d’euros sur la période.

 

8. Coût du risque :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2014

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dépréciations d'actifs

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interbancaires

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

Clientèle

-5 348

3 185

-91

45

 

-4 576

1 921

-108

41

-2 722

Titres et débiteurs divers

0

0

0

0

 

0

0

0

0

0

Provisions

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Engagements hors-bilan

-19

224

0

0

 

-226

44

0

0

-182

Provisions pour risque clientèle

-1 114

0

0

0

 

0

606

0

0

606

Provisions risques-pays

 

 

 

 

 

0

0

0

0

0

Total coût du risque

-6 481

3 409

-91

45

-3 118

-4 802

2 571

-108

41

-2 298

Dont

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Reprises de dépréciations devenues sans objet

 

2 742

 

 

 

 

1 322

 

 

 

- Reprises de dépréciations utilisées

 

464

 

 

 

 

599

 

 

 

- Reprises de provisions devenues sans objet

 

203

 

 

 

 

174

 

 

 

- Reprises de provisions utilisées

 

 

 

 

 

 

0

 

 

 

Total reprises nettes

 

3 409

 

 

 

 

2 095

 

 

 

 

9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Dépréciations

26

0

0

26

39

0

0

39

Dotations

1

0

0

1

0

0

0

0

Reprises

25

0

0

25

39

0

0

39

Résultat de cession

22

0

-114

-92

101

0

-15

86

Total

48

0

-114

-66

140

0

-15

125

 

10. Résultat exceptionnel :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Produits exceptionnels

40

119

Charges exceptionnelles

-40

-119

 

11. Impôt sur les bénéfices. — La Banque de Savoie, détenue 99,98 % par la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE.

 

11.1. Détail des impôts sur le résultat 2016. — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :

 

(En milliers d'Euros)

 

Bases imposables au taux de

33,33%

Au titre du résultat courant

10 512

Au titre du résultat exceptionnel

-40

 

10 472

Imputations des déficits

0

Bases imposables

10 472

Impôt correspondant

3 491

+ Contributions 3,3%

90

+ Majorations de 5% (loi de finances rectificative 2011)

0

- Déductions au titre des crédits d'impôts*

-30

Impôt comptabilisé

3 551

Provisions pour retour aux bénéfices des filiales

0

Provisions pour impôts

0

Impact contrôle fiscal et SGFGAS

0

Crédits d'impôt PTZ

17

Régul IS N-1

-6

Total

3 562

 

La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 327 milliers d’euros.

 

11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2016 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal :

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2016

Exercice 2015

Résultat net comptable (A)

6 476

8 593

Impôt social (B)

3 550

3 996

Réintégrations (C)

2 860

1 652

Autres dépréciations et provisions

1 790

646

Crédits d'impôts

326

364

Divers

744

642

Déductions (D)

2 414

2 499

Plus-values long terme exonérées

22

101

Reprises dépréciations et provisions

777

1 383

Dividendes

941

248

Crédit d'impôt Compétitivité Emploi

438

446

Divers

236

321

Base fiscale à taux normal (A) +(B) +(C)-(D)

10 472

11 742

 

Note 5. – Autres Informations.

 

1. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés.

Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes et du Groupe BPCE.

 

2. Honoraires des Commissaires aux Comptes :

 

(En milliers d’Euros)

KPMG

PWC

Montant (HT)

Montant (HT)

2 016

2 015

2 016

2 015

Audit

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

40

40

40

40

Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes

 

 

 

 

Total

40

40

40

40

 

3. Implantations dans les pays non coopératifs. — L’article L.511-45 du Code monétaire et financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.

Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.

Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.

Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts.

Au 31 décembre 2016, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.

 

4. Evènements significatifs. — La banque de Savoie fait partie du Groupe BPCE et est détenue à 99,99 % de son capital par la banque populaire Auvergne Rhône Alpes - BPAURA (anciennement dénommé Banque Populaire des Alpes).

En effet, les assemblées générales extraordinaires des Banques populaires des Alpes, Loire et Lyonnais et du Massif Central, tenues le 7 décembre 2016 à Clermont Ferrand, Lyon et Grenoble, ont approuvé la fusion des trois établissements donnant naissance à la Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes.

La Banque Populaire Loire et Lyonnais et la Banque Populaire Massif Central ont ainsi fait l’objet d’une fusion – absorption par la Banque Populaire des Alpes avec effet rétroactif au 1er Janvier 2016. Cette opération est placée sous le régime de faveur (CGI article 210 A).

La dénomination sociale de la Banque absorbante, Banque Populaire des Alpes, est modifiée en Banque Populaire Auvergne Rhône Alpes.

 

5. Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.

 

B. — Attestation des commissaires aux comptes.

(Exercice clos le 31 décembre 2016)

 

Mesdames, Messieurs les Actionnaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Banque de Savoie S.A., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II .Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans la note I. 3.2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.

— Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I. 3.7 et II. 9.3 de l’annexe.

— Provisionnement des produits d’épargne logement : Votre société constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné les modalités de détermination de ces provisions et avons vérifié que les notes I. 3.7 et II. 9.4 de l’annexe donnent une information appropriée.

Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

 

Lyon, le 21 avril 2017.

Les commissaires aux comptes :

 

 

 

II. — Sur les conventions réglementées.

(Exercice clos le 31 décembre 2016).

 

Mesdames, Messieurs les Actionnaires

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que sur les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.

 

Conventions soumises à l’approbation de l'Assemblée Générale :

 

Conventions autorisées au cours de l’exercice écoulé. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.

 

Conventions déjà approuvées par l'assemblée générale. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'Assemblée Générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé.

 

Lyon, le 21 avril 2017.

Les commissaires aux comptes :

 

 

C. — Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège.

 

 

1702680

21/04/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1701188
Texte de l'annonce :

1701188

21 avril 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°48


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 31 mars 2017

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

18 266

Créances sur les établissements de crédit

199 154

Opérations avec la clientèle

1 121 263

Obligations et autres titres à revenu fixe

92 029

Participations et autres titres détenus à long terme

6 594

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

397

Immobilisations corporelles

8 561

Autres actifs

20 316

Comptes de régularisation

4 773

Total actif

1 487 251

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

186 591

Opérations avec la clientèle

1 205 870

Dettes représentées par un titre

1 756

Autres passifs

5 392

Comptes de régularisation

21 522

Provisions

5 930

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

60 190

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

49 885

Report à nouveau (+/-)

2 691

Total passif

1 487 251

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

140 146

Engagements de garantie

51 619

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

 

Engagements de garantie

78 127

 

 

1701188

27/01/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 115
Texte de l'annonce :

1700115

27 janvier 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°12


Publications périodiques
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 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 31 décembre 2016

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

21 865

Créances sur les établissements de crédit

218 687

Opérations avec la clientèle

1 108 936

Obligations et autres titres à revenu fixe

91 617

Participations et autres titres détenus à long terme

6 593

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

391

Immobilisations corporelles

8 714

Autres actifs

19 949

Comptes de régularisation

7 471

Total actif

1 500 121

 

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

261 992

Opérations avec la clientèle

1 145 637

Dettes représentées par un titre

1 748

Autres passifs

5 239

Comptes de régularisation

19 715

Provisions

5 600

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

60 190

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

49 885

Report à nouveau (+/-)

2 691

Total passif

1 500 121

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

136 603

Engagements de garantie

49 810

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

 

Engagements de garantie

82 418

 

 

1700115

26/10/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4969
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26 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°129


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Situation au 30 septembre 2016.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

14 650

Créances sur les établissements de crédit

219 981

Opérations avec la clientèle

1 051 550

Obligations et autres titres à revenu fixe

91 875

Participations et autres titres détenus à long terme

6 560

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

466

Immobilisations corporelles

8 962

Autres actifs

18 434

Comptes de régularisation

5 149

Total actif

1 433 525

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

223 029

Opérations avec la clientèle

1 121 348

Dettes représentées par un titre

1 740

Autres passifs

4 655

Comptes de régularisation

17 470

Provisions

5 093

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

60 190

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

49 885

Report à nouveau (+/-)

2 691

Total passif

1 433 525

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

125 933

Engagements de garantie

49 348

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

 

Engagements de garantie

84 886

 

 

1604969

22/07/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4007
Texte de l'annonce :

1604007

22 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88


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Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

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Situation au 30 juin 2016

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

19 761

Créances sur les établissements de crédit

126 860

Opérations avec la clientèle

1 003 474

Obligations et autres titres à revenu fixe

91 543

Participations et autres titres détenus à long terme

6 560

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

470

Immobilisations corporelles

8 687

Autres actifs

17 009

Comptes de régularisation

6 694

Total actif

1 292 956

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

63 110

Opérations avec la clientèle

1 141 574

Dettes représentées par un titre

1 731

Autres passifs

3 278

Comptes de régularisation

15 613

Provisions

4 590

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

63 060

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

49 885

Report à nouveau (+/-)

5 561

Total passif

1 292 956

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

201 543

Engagements de garantie

46 534

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

112 216

Engagements de garantie

90 870

 

 

1604007

27/05/2016 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2694
Texte de l'annonce :

1602694

27 mai 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
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BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 14 avril 2016.

 

A. — Comptes sociaux.

 I. — Bilan au 31 décembre 2015.

(En milliers d'Euros)

Actif

31/12/2015

31/12/2014

Caisses, banques centrales

18 760

21 188

Créances sur les établissements de crédits

184 802

272 515

Operations avec la clientèle

1 002 854

991 734

Obligations et autres titres à revenu fixe

62 302

51 284

Actions et autres revenus variables

0

0

Participations et autres titres détenus à long terme

6 582

6 074

Parts dans les entreprises liées

15 898

15 898

Immobilisations incorporelles

485

483

Immobilisations corporelles

8 302

7 583

Autres actifs

14 798

15 862

Comptes de régularisation

4 844

5 384

Total de l'actif

1 319 627

1 388 005

 

Hors-bilan

31/12/2015

31/12/2014

Engagements donnés

 

 

Engagements de financement

93 877

91 709

Engagements de garantie

46 176

46 171

 

Passif

31/12/2015

31/12/2014

Dettes envers les établissements de crédits

77 953

216 507

Operations avec la clientèle

1 151 583

1 084 367

Dettes représentées par un titre

1 715

2 198

Autres passifs

6 240

6 030

Comptes de régularisation

11 373

10 578

Provisions

4 620

5 164

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres hors FRBG

66 143

63 161

Capital souscrit

6 853

6 853

Primes d'émission

761

761

Réserves

46 885

41 885

Report à nouveau

3 051

5 244

Résultat de l'exercice (+/-)

8 593

8 418

Total du passif

1 319 627

1 388 005

 

Hors-bilan

31/12/2015

31/12/2014

Engagements reçus

 

 

Engagements de financement

0

80 000

Engagements de garantie

97 936

124 245

 

II. — Compte de résultat

(En milliers d'Euros)

Compte de résultat

Exercice 2015

Exercice 2014

Intérêts et produits assimilés

38 041

41 147

Intérêts et charges assimilés

-12 212

-12 818

Revenus des titres à revenu variable

854

572

Commissions (produits)

24 004

22 896

Commissions (charges)

-4 756

-5 057

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

234

185

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

0

0

Autres produits d'exploitation bancaire

686

482

Autres charges d'exploitation bancaire

-299

-301

Produit net bancaire

46 552

47 106

Charges générales d'exploitation

-30 677

-31 834

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-1 221

-1 132

Résultat brut d'exploitation

14 654

14 140

Coût du risque

-2 298

-1 745

Résultat d'exploitation

12 356

12 395

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

126

18

Résultat courant avant impôt

12 482

12 413

Résultat exceptionnel

 

0

Impôt sur les bénéfices

-3 889

-3 995

Résultat net

8 593

8 418

 

III. — Annexe aux comptes sociaux.

 Note 1. — Principes et méthodes comptables

 

1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

 

2. Changements de méthodes comptables. — Les entreprises n'ont pas l'obligation d'appliquer l’interprétation IFRIC 21 « Droits ou taxes » dans les comptes individuels en référentiel français mais la Banque de Savoie a décidé au cas particulier d’aligner les référentiels français et IFRS puisqu’il s’agit d’une interprétation de la norme IAS 37 « Passifs, passifs éventuels et actifs éventuels » qui est à l'origine des règles comptables françaises sur les passifs.

Selon l’interprétation IFRIC 21, une entité doit comptabiliser une dette relative à des droits ou des taxes prélevées par une autorité publique, uniquement lorsque le fait générateur tel que prévu par la législation se produit. Si l’obligation de payer la taxe naît de la réalisation progressive de l’activité, celle-ci doit être comptabilisée au fur et à mesure sur la même période. Enfin, si l’obligation de payer est générée par l’atteinte d’un certain seuil, le passif lié à cette taxe ne sera enregistré que lorsque le seuil sera atteint. Lorsque l’obligation de payer la taxe naît au 1er janvier, cette dernière doit être enregistrée à compter de cette même date.

Les principales taxes concernées par ce changement de méthode sont notamment la taxe systémique bancaire (TSB), la contribution pour frais de contrôle ACPR et la taxe foncière.

Par mesure de simplicité et compte tenu du caractère peu significatif, il a été décidé d’appliquer également ce changement à la C3S en l’assimilant à un changement de modalités d’application dans les comptes individuels sans effet rétroactif. La charge à payer 2014 est donc soldée en 2015 en contrepartie du résultat et non du report à nouveau. En conséquence la charge 2015 de C3S est quasi nulle sur l’exercice.

 

3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation,

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

— Indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

 

3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Les créances, les dettes et les engagements hors bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

 

3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

 

Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2015 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.

 

Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

 

Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

Au bilan, des dépréciations sont constatées en déduction des actifs concernés et des provisions sont comptabilisées au passif pour les engagements hors bilan.

 

Provisions sur base de portefeuille. — Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.

Ces provisions sont non déductibles fiscalement et leur variation est enregistrée au compte de résultat en coût du risque. Elles portent sur des engagements sains, donc non déclassés en créances douteuses.

Deux types de provisions sont comptabilisés :

— Les provisions collectives couvrent les pertes attendues à terminaison sur la population des créances jugées comme sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. La perte attendue est déterminée selon les règles prudentielles, elle correspond au produit de la probabilité statistique de défaut d'un client par la perte en cas de défaut, issue des historiques de pertes par type de créances et de garanties associées.

— Les provisions sectorielles couvrent les expositions dont le croisement entre un secteur d'activité et une localisation géographique montre un risque statistiquement plus élevé que sur la moyenne de la banque. Sous réserve de validation par le comité de provisionnement de la banque, sont ainsi provisionnées les pertes attendues des populations de créances sur professionnels et entreprises dont le croisement entre secteur d'activité et département excède de plus de 100 pts de base la perte attendue moyenne de la banque. Les créances déjà soumises au calcul des provisions collectives sont naturellement exclues de la base de calcul des provisions sectorielles.

 

3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ainsi que les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

 

Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

Tous les titres ayant été acquis avec un objectif de détention supérieur à six mois, la Banque de Savoie ne détient aucun titre de transaction.

 

Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

 

Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :

— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

— lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

— dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

— lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Le règlement n° 2008-17 du CRC remplacé par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».

Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.

 

3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par le règlement n° 2014-03 de l’ANC.

 

Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.

Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.

 

Immobilisations corporelles0. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.

Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :

 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture / étanchéité

20 ans

Ravalement

10 ans

Equipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

 

3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.6. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.

Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.7. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. A moins d’être couverte par un texte spécifique, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers, conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000- 06.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

 

Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la recommandation n° 2013-R-02 de l’Autorité des Normes comptables. Ils sont classés en 3 catégories :

 

— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

 

— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

 

— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision. Celles qui sont versées plus de douze mois après la date de clôture donnent lieu à actualisation.

 

— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite.

 

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier net lié à l’actualisation des engagements nets des actifs de couverture, et le coût des services passés et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus que sont les écarts actuariels.

 

Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

 

— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

3.8. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF.

 

3.9. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

 

Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

— micro-couverture (couverture affectée)

— macro-couverture (gestion globale de bilan)

— positions spéculatives / positions ouvertes isolées

— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

3.10. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les commissions et coûts liées à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.

Le niveau de renégociation des taux et de remboursements anticipés sur les crédits Habitat et Equipement ont été très significatifs en 2015 ; les commissions perçues au titre des renégociations de taux sont étalées sur la durée moyenne restant à courir de ces deux catégories de prêts.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.

— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

3.11. Revenus des titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

3.12. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire des Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

3.13. Contributions aux mécanismes de résolution bancaire. — Au 31 décembre 2015, les modalités d’alimentation du fonds de garantie des dépôts et de résolution ont été modifiées par un arrêté du 27 octobre 2015. Les contributions versées sous forme de certificats d’associé ou d’association et de dépôts de garantie espèces qui sont inscrites à l’actif du bilan s’élèvent à 1.530 milliers d’euros.

La directive 2014/59/UE dite BRRD (Bank Recovery and Resolution Directive) qui établit un cadre pour le redressement et la résolution des établissements de crédit et des entreprises d’investissement et le règlement européen 806/2014 (règlement MRU) ont instauré la mise en place d’un fonds de résolution à partir de 2015. En 2016, ce fonds deviendra un Fonds de Résolution Unique (FRU) entre les États membres participants au Mécanisme de surveillance unique (MSU). Le FRU est un dispositif de financement de la résolution à la disposition de l’autorité de résolution. Celle-ci pourra faire appel à ce fonds dans le cadre de la mise en œuvre des procédures de résolution.

En 2015, conformément au règlement délégué 2015/63 complétant la directive BRRD sur les contributions ex-ante aux dispositifs de financement pour la résolution et à la décision n° 2015-CR-01 du collège de résolution de l’ACPR du 24 novembre 2015, le montant des contributions versées à la disposition du fonds représente 109,7 milliers d’euros dont 76,8 milliers d’euros comptabilisés en charge et 32,9 milliers d’euros sous forme de dépôts de garantie espèces qui sont inscrits à l’actif du bilan.

 

Note 2. — Informations sur le bilan

 

Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations. Certaines informations relatives au risque de crédit requises par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont présentées dans le rapport de gestion des risques. Elles font partie des comptes certifiés par les commissaires aux comptes.

 

1. Opérations interbancaires :

 

Actif (En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Comptes ordinaires

50 873

21 167

Comptes et prêts au jour le jour

0

50 000

Valeurs non imputées

278

273

Créances à vue

51 151

71 440

Comptes et prêts à terme

130 450

196 298

Prêts subordonnés et participatifs

1 079

1 079

Créances à terme

131 529

197 377

Créances rattachées

2 122

3 698

Total

184 802

272 515

 

La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 61 978 milliers d'euros au 31 décembre 2015 contre 65 906 milliers d'euros au 31/12/2014.

 

Passif (En milliers d’Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Comptes ordinaires créditeurs

252

501

Comptes et emprunts au jour le jour

0

0

Autres sommes dues

1 464

1 766

Dettes à vue

1 716

2 267

Comptes et emprunts à terme

75 358

213 442

Valeurs et titres donnés en pension à terme

457

458

Dettes rattachée à termes

422

342

Dettes à terme

76 237

214 242

Total

77 953

216 509

 

2. Opérations avec la clientèle

2.1. Opérations avec la clientèle

Créances sur la clientèle :

 

Actif (En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Comptes ordinaires débiteurs

33 320

42 527

Créances commerciales

5 353

6 037

Crédits à l'exportation

310

545

Crédits de trésorerie et de consommation

63 931

52 326

Crédits à l'équipement

424 644

431 974

Crédits à l'habitat

448 668

430 569

Autres

6 318

6 543

Autres concours à la clientèle

943 871

921 957

Créances rattachées

2 964

3 136

Créances douteuses

31 313

30 304

Dépréciations des créances sur la clientèle

-13 969

-12 228

Total

1 002 852

991 733

 

Dettes vis-à-vis de la clientèle :

 

Passif (En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Livret A

104 232

105 675

PEL / CEL

109 948

96 850

Autres comptes d'épargne à régime spécial

185 523

192 765

Comptes d'épargne à régime spécial

399 703

395 290

Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1)

744 933

683 242

Autres sommes dues

2 077

2 133

Dettes rattachées

4 870

3 700

Total

1 151 583

1 084 365

(1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle.

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

À vue

À terme

Total

À vue

À terme

Total

Comptes ordinaires créditeurs

480 837

////

480 837

425 743

////

425 743

Autres comptes et emprunts

0

264 096

264 096

0

257 499

257 499

Total

480 837

264 096

744 933

425 743

257 499

683 242

 

2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées

 

(En milliers d'Euros)

Créances saines

Créances douteuses

Dont créances douteuses compromises

Brut

Brut

Dépréciation individuelle

Brut

Dépréciation individuelle

Sociétés non financières

478 073

24 844

11 471

12 879

8 813

Entrepreneurs individuels

68 354

2 490

988

1 382

825

Particuliers

421 048

3 707

1 303

1 092

714

Administrations privées

1 237

259

209

260

209

Administrations publiques et sécurité sociale

1 112

0

0

0

0

Autres

6 402

0

0

0

0

Total au 31 décembre 2015

976 226

31 300

13 971

15 613

10 561

Total au 31 décembre 2014

970 521

30 304

12 228

15 293

10 458

 

3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable

3.1. Portefeuille titres :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Valeurs brutes

0

61 505

61 505

0

50 583

50 583

Créances rattachées

0

797

797

0

701

701

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

62 302

62 302

0

51 284

51 284

Montants bruts

 

 

 

0

 

 

Créances rattachées

 

 

 

0

 

 

Dépréciations

 

 

 

0

 

 

Actions et autres titres à revenu variable

0

0

0

0

0

0

Total

0

62 302

62 302

0

51 284

51 284

 

La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 70 781 milliers d’euros.

Aucun transfert n'a été opéré en 2015 entre les différentes catégories de titres.

 

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Transaction

Placement

Investissement

Total

Transaction

Placement

Investissement

Total

Titres cotés

0

0

51 968

51 968

0

0

1 046

1 046

Titres non cotés

0

0

537

537

0

0

537

537

Titres prêtés

0

0

9 000

9 000

0

0

49 000

49 000

Titres empruntés

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances douteuses

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

797

797

0

0

701

701

Total

0

0

62 302

62 302

0

0

51 284

51 284

Dont titres subordonnés

 

 

 

0

 

 

 

0

 

Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Transaction

Placement

TAP

Total

Transaction

Placement

TAP

Total

Titres cotés

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres non cotés

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

 

3.2. Evolution des titres d’investissement

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2014

Achats

Cessions

Décotes / surcotes

Autres variations

31/12/2015

Effets publics

0

 

 

 

 

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 284

11 000

0

-78

96

62 302

Total

51 284

11 000

0

-78

96

62 302

 

3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

 

4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme

4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2014

Augmentation

Diminution

Autres variations

31/12/2015

Participations et autres titres détenus à long terme

6 174

469

0

0

6 643

Parts dans les entreprises liées

15 898

0

0

0

15 898

Valeurs brutes

22 072

469

0

0

22 541

Participations et autres titres à long terme

-101

0

40

0

-61

Parts dans les entreprises liées

0

0

0

0

0

Dépréciations

-101

0

40

 

-61

Immobilisations financières nettes

21 971

469

40

0

22 480

 

Les autres titres détenus à long terme incluent notamment les certificats d’association au fonds de garantie des dépôts pour 379 milliers d’euros et depuis 2015 des certificats d'associés pour 218 milliers d'euros.

Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 15 898 milliers d’euros au 31 décembre 2015 comme au 31 décembre 2014.

 

4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros)

 

Sociétés

Capital

Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue en %

Valeur d'inventaire des titres détenus

Provisions constituées

Prêts et avances consentis par la société et non remboursés

Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé

Résultats du dernier exercice

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

I - renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Détailles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dont la valeur excède 1%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Du capital de la Banque

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De Savoie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A - filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(50% au moins du capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Détenu par la Société)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.i.r.r.a.

15 903 615

2 236 144

100,00

15 898 191

 

 

422 634

557 319

260 715

B - participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bancaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10% à 50% du capital détenu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Par la Banque de Savoie)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ii - renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Globaux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les autres filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ou participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A - Filiales françaises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Non reprises en 1

 

 

 

1 220

 

 

 

-4 316

 

B - participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Non reprises en 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Sociétés françaises

 

 

 

6 367 896

61 437

9 813 621

 

 

584 471

- Sociétés étrangères

 

 

 

214 877

 

 

 

 

7 776

Iii - autres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.I.F.S.

3 846 790

2 946 484

 

 

 

 

722 212

292 280

 

(filiale de S.I.R.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A 99,95%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3. Opérations avec les entreprises liées

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Etablissements de crédit

Autres entreprises

Total

Total

Créances

62 778

12 586

75 364

136 650

Dont subordonnées

0

0

0

0

Dettes

50 821

191

51 012

91 572

Dont subordonnées

0

0

0

0

Engagements de financement

1 806

0

1 806

818

Engagements de garantie

1 778

10 154

11 932

9 667

Autres engagements donnés

0

0

0

0

Engagements donnés

3 584

10 154

13 738

10 485

Engagements de financement

0

0

0

80 000

Engagements de garantie

719

0

719

833

Autres engagements reçus

0

0

0

0

Engagements reçus

719

0

719

80 833

 

Opérations avec les parties liées. — En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ».

Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives.

 

5. Immobilisations incorporelles et corporelles

5.1. Immobilisations incorporelles

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2014

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

31/12/2015

Droits au bail et fonds commerciaux

1 158

0

0

0

1 158

Logiciels

1 030

26

-1

0

1 055

Autres

 

0

0

0

0

Valeurs brutes

2 188

26

-1

0

2 213

Droits au bail et fonds commerciaux

-692

0

0

0

-692

Logiciels

-1 013

-24

-1

0

-1 038

Autres

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

Amortissements et dépréciations

-1 705

-24

-1

0

-1 730

Total valeurs nettes

483

2

-2

0

483

 

5.2. Immobilisations corporelles

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2014

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

31/12/2015

Terrains

63

0

0

0

63

Constructions

11 546

1 108

-48

483

13 089

Autres

8 253

822

-112

-483

8 480

Immobilisations corporelles d'exploitation

19 862

1 930

-160

0

21 632

Immobilisations hors exploitation

100

0

0

0

100

Valeurs brutes

19 962

1 930

-160

0

21 732

Terrains

0

0

0

0

0

Constructions

-6 161

-851

143

0

-6 969

Autres

-6 153

-343

102

0

-6 394

Immobilisations corporelles d'exploitation

-12 314

-1 194

245

0

-13 363

Immobilisations hors exploitation

-66

-2

0

0

-68

Amortissements et dépréciations

-12 380

-1 125

145

0

-13 431

Total valeurs nettes

7 582

805

-15

0

8 301

 

6. Dettes représentées par un titre

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Bons de caisse et bons d'épargne

333

344

Titres du marché interbancaire et de créances négociables

1 220

1 720

Dettes rattachées

162

133

Total

1 715

2 197

 

7. Autres actifs et autres passifs

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Actif

Passif

Actif

Passif

Comptes de règlement sur opérations sur titres

0

0

0

0

Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus

777

0

936

0

Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres

////

0

////

0

Créances et dettes sociales et fiscales

6 154

5 780

7 067

5 502

Dépôts de garantie reçus et versés

975

6

987

6

Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers

6 892

453

6 872

521

Total

14 798

6 239

15 862

6 029

 

8. Comptes de régularisation

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Actif

Passif

Actif

Passif

Engagements sur devises

15

0

 

 

Charges et produits constatés d'avance

550

2 292

493

2 096

Produits à recevoir/Charges à payer

2 979

7 803

2 488

8 273

Valeurs à l'encaissement

156

1

1 485

0

Autres

1 143

1 276

917

209

Total

4 843

11 372

5 383

10 578

 

9. Provisions

9.1. Tableau de variations des provisions

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2014

Dotations

Reprises

Utilisations

CHGT méthode

31/12/2015

Provisions pour risques de contrepartie

2 977

278

-666

0

 

2 589

Provisions pour engagements sociaux

913

0

-120

0

 

793

Provisions pour PEL/CEL

1 100

111

-28

0

 

1 183

Autres provisions pour risques

15

0

0

0

 

15

Provisions exceptionnelles

159

0

-119

0

 

40

Total

5 164

389

-933

0

0

4 620

 

9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2014

Dotations

Utilisations

Reprises

CHGTS de méthode

31/12/2015

Dépréciations sur créances sur la clientèle

12 229

4 647

-679

-2 330

0

13 971

Dépréciations sur autres créances

100

0

0

-3

0

61

Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs

12 329

4 647

-679

-2 333

0

14 032

Provisions sur engagements hors bilan

131

227

0

-61

0

296

Provisions pour risques de contrepartie clientèle

2 846

0

0

-606

0

2 240

Dont : provisions litiges clientèle

100

0

0

0

0

100

Provisions collectives

1 986

0

0

-475

0

1 511

Provisions sectorielles

760

0

0

-130

0

630

Autres provisions

2 188

163

0

-268

0

2 083

Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif

5 165

390

0

-935

0

4 620

Total

17 494

5 037

-679

-3 268

74

18 652

 

9.3. Provisions pour engagements sociaux. — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies

Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO.

Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme

Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants :

— Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités,

— Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.

Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité.

 

Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan

 

(En milliers d'Euros)

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2015

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2014

Valeur actualisée des engagements financés

1 609

309

1 918

1 924

331

2 255

Juste valeur des actifs du régime

-1 236

0

-1 236

-1 221

0

-1 221

Juste valeur des droits à remboursement

0

0

0

0

0

0

Valeur actualisée des engagements non financés

0

0

0

0

0

0

Ecarts actuariels non reconnus

110

0

110

-121

0

-121

Coûts des services passés non reconnus

0

0

0

0

0

0

Solde net au bilan

483

309

792

582

331

913

 

IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ».

 

Analyse de la charge de l'exercice :

 

(En milliers d'Euros)

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2015

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2014

Coût des services rendus de la période

107

19

126

38

16

54

Coût financier

28

4

32

50

8

58

Rendement attendu des actifs de couverture

-17

0

-17

-54

0

-54

Rendement attendu des droits à remboursement

0

0

0

0

0

0

Ecarts actuariels : amortissement de l'exercice

0

0

0

0

0

0

Coût net des liquidations de l'exercice

-228

-32

-260

5

42

47

Coût des services passés

0

-14

-14

0

-43

-43

Autres

12

0

12

23

0

23

Total

-98

-23

-121

62

23

85

 

Principales hypothèses actuarielles :

 

En pourcentage

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2014

31/12/2015

31/12/2014

31/12/2015

Taux d'actualisation

1,42 %

1,98 %

1,29 %

1,43 %

Taux d'inflation

1,80 %

1,70 %

1,80 %

1,70 %

 

Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05. Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ».

 

9.4. Provisions PEL / CEL

Encours des dépôts collectés :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

54 049

33 251

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

14 947

28 147

Ancienneté de plus de 10 ans

23 202

14 383

Encours collectés au titre des plans épargne logement

92 198

75 781

Encours collectés au titre des comptes épargne logement

17 337

18 538

Total

109 535

94 319

 

Encours des crédits octroyés :

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Encours de crédits octroyés* au titre des plans épargne logement

258

351

Au titre des comptes épargne logement

1 343

1 747

Total

1 601

2 098

 

Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL)

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2014

Dotations / reprises nettes

31/12/2015

Provisions constituées au titre des PEL

 

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

290

274

564

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

233

-149

84

Ancienneté de plus de 10 ans

294

33

327

Provisions constituées au titre des plans épargne logement

817

158

975

Provisions constituées au titre des comptes épargne logement

282

-71

211

Provisions constituées au titre des crédits PEL

13

-4

9

Provisions constituées au titre des crédits CEL

-12

1

-11

Provisions constituées au titre des crédits épargne logement

1

-3

-2

Total

1 100

84

1 184

 

10. Créances et dettes subordonnées. — La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées.

La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes :

Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros

Taux du prêt : 1,20 %

Durée du prêt : indéterminée

En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt.

 

11. Capitaux propres

 

(En milliers d'Euros)

Capital

Primes d'émission

Réserves / autres

Report à nouveau

Résultat

Total capitaux propres hors FRBG

Total au 31 décembre 2013

6 853

761

41 885

2 295

9 362

61 156

Mouvements de l'exercice

 

 

 

2 949

-944

2 005

Au 31 décembre 2014

6 853

761

41 885

5 244

8 418

63 161

Impact changement de méthode (1)

0

0

0

0

0

0

Variation de capital

0

0

0

0

0

0

Affectation résultat N-1

0

0

5 000

3 418

-8 418

0

Résultat de la période

0

0

0

0

8 593

8 593

Distribution de dividendes

0

0

0

-5 611

0

-5 611

Autres mouvements

0

0

0

0

0

0

Au 31 décembre 2015

6 853

761

46 885

3 051

8 593

66 143

(1) voir Note I.2.

 

Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €).

À compter du 1er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (Voir Note I.2).

 

12. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.

 

(En milliers d'Euros)

Moins de 3 mois

De 3 mois à 1 an

De 1 an à 5 ans

Plus de 5 ans

Indéterminé

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Créances sur les établissements de crédit

82 178

36 763

11 510

0

54 351

184 802

Opérations avec la clientèle

47 847

92 303

376 523

425 631

60 550

1 002 854

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

9 000

1 075

40 968

11 259

62 302

Opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

0

0

0

0

Total des emplois

130 025

138 066

389 108

466 599

126 160

1 249 958

Dettes envers les établissements de crédit

59 306

1 000

12 685

2 366

2 596

77 953

Opérations avec la clientèle

50 188

57 226

227 938

21 387

794 844

1 151 583

Dettes représentées par un titre

0

0

1 677

0

38

1 715

Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

Total des ressources

109 494

58 226

242 300

23 753

797 478

1 231 251

 

Note 3. — Informations sur le hors bilan et opérations assimilées

 

1. Engagements reçus et donnés

1.1. Engagements de financement

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Engagements de financements donnés

 

 

En faveur des établissements de crédit

1 806

818

En faveur de la clientèle

92 071

89 825

Ouverture de crédits documentaires

1 471

1 306

Autres ouvertures de crédits confirmés

90 600

88 519

Autres engagements

0

65

Total des engagements de financement donnés

93 877

90 643

Engagements de financements reçus

 

 

D'établissements de crédit

0

80 000

De la clientèle

0

0

Total des engagements de financement reçus

0

80 000

 

1.2. Engagements de garantie

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Engagements de garantie donnés

 

 

D'ordre d'établissements de crédit

1 936

1 648

Confirmation d'ouverture de crédits documentaires

0

0

Autres garanties

1 936

1 648

D'ordre de la clientèle

44 240

47 522

Cautions immobilières

5 248

7 120

Cautions administratives et fiscales

4 669

8 085

Autres cautions et avals donnés

13 881

12 061

Autres garanties données

20 512

20 256

Total des engagements de garantie donnés

46 176

49 170

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

97 936

124 245

Total des engagements de garantie reçus

97 936

124 245

 

1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Engagements donnés

Engagements reçus

Engagements donnés

Engagements reçus

Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit

168 378

0

235 757

0

Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle

0

0

0

0

Total

168 378

0

235 757

0

 

Au 31 décembre 2015, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :

— 52.4 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 52.5 millions d’euros au 31 décembre 2014,

— 83.5 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 183.2 millions d’euros au 31 décembre 2014.

— 32.5 millions d’euros de créances données en garantie auprès de la Caisse de refinancement hypothécaire.

Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers.

Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie.

 

2. Opérations sur instruments financiers à terme

2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Notionnel

Juste valeur

Notionnel

Juste valeur

Opérations fermes

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

141 000

-8 356

130 000

-8 255

Accords de taux futurs

0

0

0

0

Swaps de taux

141 000

-8 356

130 000

-8 255

Swaps cambistes

0

0

0

0

Swaps financiers de devises

0

0

0

0

Autres contrats de change

0

0

0

0

Autres contrats à terme

0

0

0

0

Total opérations fermes

141 000

-8 356

130 000

-8 255

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

18 077

31

22 209

46

Options de taux

18 077

31

22 209

46

Options de change

0

0

0

0

Autres options

0

0

0

0

Total opérations conditionnelles

18 077

31

22 209

0

Total instruments financiers et change à terme

159 077

-8 325

152 209

-8 209

 

Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.

 

2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Total

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Total

Opérations fermes

0

141 000

0

141 000

0

130 000

0

130 000

Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

Swaps de taux d'intérêt

0

141 000

0

141 000

0

130 000

0

130 000

Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations conditionnelles

0

18 077

0

18 077

0

22 209

0

22 209

Options de taux d'intérêt

0

18 077

0

18 077

0

22 209

0

22 209

Total

0

159 077

0

159 077

0

152 209

0

152 209

 

2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

De 0 à 1 an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Total

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

Opérations de gré à gré

0

100 000

41 000

141 000

Opérations fermes

0

100 000

41 000

141 000

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

Opérations de gré à gré

0

11 395

6 681

18 076

Opérations conditionnelles

0

11 395

6 681

18 076

Total

0

111 395

47 681

159 076

 

 Note 4. — Informations sur le compte de résultat

 

1. Intérêts, produits et charges assimilés

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec les établissements de crédit (1)

3 544

-804

2 740

5 472

-774

4 698

Opérations avec la clientèle

32 676

-10 128

22 548

33 658

-10 003

23 655

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 615

0

1 615

1 516

-14

1 502

Dettes subordonnées

10

0

10

12

0

12

Autres (2)

196

-1 279

-1 083

489

-2 025

-1 536

Total

38 041

-12 211

25 830

41 147

-12 816

28 331

(1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 705 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (914 milliers d'euros au titre de l'exercice 2014).

(2) Dont 1.075 milliers d’euros (charges) et 196 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture.

 

2. Revenus des titres à revenu variable

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Actions et autres titres à revenu variable

0

0

Participations et autres titres détenus à long terme

593

572

Parts dans les entreprises liées

261

0

Total

854

572

 

3. Commissions

 

(En milliers d'Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations de trésorerie et interbancaire

0

-114

-114

0

-121

-121

Opérations avec la clientèle

8 346

-47

8 299

7 453

-56

7 397

Opérations sur titres

1 218

0

1 218

1 168

0

1 168

Opérations sur moyens de paiement

5 756

-4 120

1 636

5 550

-4 375

1 175

Opérations de change

104

0

104

94

0

94

Engagements hors-bilan

739

-10

729

862

-13

849

Prestations de services financiers

7 839

-466

7 373

7 769

-493

7 276

Activités de conseil

3

0

3

1

0

1

Total

24 005

-4 757

19 248

22 897

-5 058

17 839

 

4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Titres de transaction

0

0

Opérations de change

234

185

Instruments financiers à terme

0

0

Opérations de placement

0

0

Total

234

185

 

5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Placement

TAP

Total

Placement

TAP

Total

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Résultat de cession

0

0

0

0

0

0

Autres éléments

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

 

6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire

 

(En milliers d’Euros)

31/12/2015

31/12/2014

Produits

Charges

Net

Produit

Charges

Net

Quote-part d’opérations faites en commun

138

-186

-48

125

-229

-104

Refacturation de charges et produits bancaires

16

0

16

47

0

47

Activités immobilières

50

0

50

54

0

54

Autres activités diverses

426

-61

365

185

-54

131

Autres produits et charges accessoires

56

-52

4

71

-18

53

Total

686

-299

387

482

-301

181

 

7. Charges générales d'exploitation

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Frais de personnel

 

 

Salaires et traitements

-9 855

-10 332

Charges de retraite et assimilées (1)

-1 638

-2 013

Autres charges sociales (2)

-2 134

-2 249

Intéressement des salariés

-399

-400

Participation des salariés

-487

-542

Impôts et taxes liés aux rémunérations

-1 292

-1 352

Total des frais de personnel

-15 805

-16 888

Autres charges d'exploitation

 

 

Impôts et taxes

-1 097

-1 261

Autres charges générales d'exploitation

-13 774

-13 686

Total des autres charges d'exploitation

-14 871

-14 947

Total

-30 676

-31 835

(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3).

(2) incluant le crédit d'impôt compétitivité emploi CICE pour 446 milliers d’euros.

 

L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2015, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 99 cadres et 228 non cadres, soit un total de 327 salariés.

Rémunérations versées aux organes de direction :

Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2015 aux organes de direction s’établissent à 356,4 milliers d’euros sur la période.

 

8. Coût du risque

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dépréciations d'actifs

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interbancaires

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Clientèle

-4 576

1 921

-108

41

-2 722

-3 625

2 093

-141

24

-1 649

Titres et débiteurs divers

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Provisions

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Engagements hors-bilan

-226

44

0

0

-182

-45

58

0

0

13

Provisions pour risque clientèle

0

606

0

0

606

-634

525

0

0

-109

Provisions risques-pays

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Total coût du risque

-4 802

2 571

-108

41

-2 298

-4 304

2 676

-141

24

-1 745

Dont

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Reprises de dépréciations devenues sans objet

 

1 322

 

 

 

 

983

 

 

 

- Reprises de dépréciations utilisées

 

599

 

 

 

 

1 109

 

 

 

- Reprises de provisions devenues sans objet

 

174

 

 

 

 

584

 

 

 

- Reprises de provisions utilisées

 

0

 

 

 

 

0

 

 

 

Total reprises nettes

 

2 095

 

 

 

 

2 676

 

 

 

 

9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Participation set autres titres long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Participation set autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Dépréciations

39

0

0

39

3

0

0

3

Dotations

0

0

0

0

0

0

0

0

Reprises

39

0

0

39

3

0

0

3

Résultat de cession

101

0

-15

86

15

0

0

15

Total

140

0

-15

125

18

0

0

18

 

10. Résultat exceptionnel

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Produits exceptionnels

119

350

Charges exceptionnelles

-119

-350

 

11. Impôt sur les bénéfices. — La Banque de Savoie, détenue 99,98 % par la Banque Populaire des Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE.

 

11.1. Détail des impôts sur le résultat 2015. — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire des Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :

 

Base imposable de taux de

33,33%

Au titre du résultat courant

11 876

Au titre du résultat exceptionnel

-119

 

11 757

Imputations de déficits

0

Base imposables

11 757

Impôts correspondant

3 919

+ contributions 3,3%

104

+ majoration de 5% (loi de Finance rectificative 2011)

0

- déductions au titre des crédits d’impôts

-27

Impôts comptabilisé

3 996

Provisions pour retour aux bénéfices des filiales

0

Provisions des impôts

0

Impact contrôle fiscal et SGFGAS

3

Crédit d’impôts PTZ

-72

Régul. IS N-1

-38

Total

3 889

La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 383 milliers d’euros.

 

11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2015 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal.

 

(En milliers d'Euros)

Exercice 2015

Exercice 2014

Résultat net comptable (A)

8 593

8 418

Impôt social (B)

3 996

4 084

Réintégrations (C)

1 652

1 881

Autres dépréciations et provisions

646

1 419

Crédits d'impôts

364

398

Divers

642

64

Déductions (D)

2 499

2 350

Plus-values long terme exonérées

101

15

Reprises dépréciations et provisions

1 383

1 491

Dividendes

248

0

Crédit d'impôt Compétitivité Emploi

446

457

Divers

321

387

Base fiscale à taux normal (A) +(B) +(C)-(D)

11 742

12 033

 

Note 5. — Autres Informations

 

1. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés.

Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire des Alpes et du Groupe BPCE.

 

2. Honoraires des Commissaires aux Comptes

 

(En milliers d'Euros)

KPMG

PWC

MONTANT (HT)

MONTANT (HT)

2015

2014

2015

2014

Audit

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

48

46

48

47

Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes

 

 

 

 

Total

48

46

48

47

 

3. Implantations dans les pays non coopératifs. — L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.

Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.

 

Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.

Cette déclaration se base sur la liste des pays cités dans l’arrêté du 21 août 2013 pris en application de l’article 238-0-A du Code général des impôts.

Au 31 décembre 2015, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.

 

4. Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.

 

B. — Attestation des commissaires aux comptes.

 I. — Sur les comptes annuels

 (Exercice clos le 31 décembre 2015)

 

Mesdames, Messieurs les Actionnaires

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2015, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Banque de Savoie S.A., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

— Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans la note I.3.2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.

 

— Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.7 et II.9.3 de l’annexe.

 

— Provisionnement des produits d’épargne logement : Votre société constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné les modalités de détermination de ces provisions et avons vérifié que les notes I.3.7 et II.9.4 de l’annexe donnent une information appropriée.

Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Lyon, le 29 mars 2016

 

Les Commissaires aux comptes :

 

II. — Sur les conventions réglementées

 

Exercice clos le 31 décembre 2015

 

Mesdames, Messieurs les Actionnaires

 

En notre qualité de Commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques, les modalités essentielles ainsi que sur les motifs justifiant de l’intérêt pour la société des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l'assemblée générale.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.

 

Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale — Conventions autorisées au cours de l’exercice écoulé. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l'assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.

 

Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l'assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé.

 

III. — Sur l’augmentation du capital réservée aux salariés

Assemblée du 14 avril 2016 – Résolution n° 10

 

Mesdames, Messieurs les Actionnaires

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en exécution de la mission prévue par les articles L.225-135 et suivants du code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le projet d'augmentation du capital par émission d’actions ordinaires avec suppression du droit préférentiel de souscription d’un montant maximum de 3 % du montant du capital social, réservée aux salariés de votre société, opération sur laquelle vous êtes appelés à vous prononcer.

 

Cette augmentation du capital est soumise à votre approbation en application des dispositions des articles L.225-129-6 du code de commerce et L.3332-18 et suivants du code du travail.

 

Votre conseil d’administration vous propose, sur la base de son rapport, de lui déléguer pour une durée de 26 mois le pouvoir de fixer les modalités de cette opération et de supprimer votre droit préférentiel de souscription aux actions à émettre.

 

Il appartient au conseil d’administration d'établir un rapport conformément aux articles R.225-113 et R.225-114 du code de commerce. Il nous appartient de donner notre avis sur la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription, et sur certaines autres informations concernant l'émission, données dans ce rapport.

 

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier le contenu du rapport du conseil d’administration relatif à cette opération et les modalités de détermination du prix d'émission des actions.

 

Le rapport du conseil d’administration appelle de notre part l’observation suivante :

 

Ce rapport renvoie aux dispositions prévues par l’article L.3332-20 du code du travail sans que la méthode qui sera retenue, le cas échéant, parmi les deux prévues par cet article soit précisée.

 

Les conditions définitives de l’augmentation du capital n’étant pas fixées, nous n'exprimons pas d'avis sur celles-ci et, par voie de conséquence, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription qui vous est faite.

 

Conformément à l'article R.225-116 du code de commerce, nous établirons un rapport complémentaire lors de l’utilisation de cette délégation par votre conseil d’administration.

 

Fait à Lyon, le 29 mars 2016.

 

Les Commissaires aux comptes :

 

C. — Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

 

1602694

27/04/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1583
Texte de l'annonce :

1601583

27 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°51


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 Situation au 31 mars 2016

(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

19 146

Créances sur les établissements de crédit

179 856

Opérations avec la clientèle

995 047

Obligations et autres titres à revenu fixe

92 108

Participations et autres titres détenus à long terme

6 582

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

477

Immobilisations corporelles

8 408

Autres actifs

20 306

Comptes de régularisation

3 327

Total actif

1 341 155

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

25 933

Opérations avec la clientèle

1 222 753

Dettes représentées par un titre

1 723

Autres passifs

5 428

Comptes de régularisation

23 482

Provisions

4 286

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

57 550

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

46 885

Report à nouveau (+/-)

3 051

Total passif

1 341 155

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

100 766

Engagements de garantie

44 357

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

0

Engagements de garantie

94 467

1601583

01/02/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 138
Texte de l'annonce :

1600138

1 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°14


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

 Situation au 31 Décembre 2015

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

18 760

Créances sur les établissements de crédit

184 802

Opérations avec la clientèle

1 002 854

Obligations et autres titres à revenu fixe

62 302

Participations et autres titres détenus à long terme

6 582

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

485

Immobilisations corporelles

8 302

Autres actifs

14 798

Comptes de régularisation

4 844

Total actif

1 319 627

 

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

77 953

Opérations avec la clientèle

1 151 583

Dettes représentées par un titre

1 715

Autres passifs

6 240

Comptes de régularisation

19 966

Provisions

4 620

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

57 550

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

46 885

Report à nouveau (+/-)

3 051

Total passif

1 319 627

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

93 878

Engagements de garantie

46 176

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

0

Engagements de garantie

97 936

 

 

1600138

21/10/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4798
Texte de l'annonce :

1504798

21 octobre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

Situation au 30 septembre 2015.

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

14 899

Créances sur les établissements de crédit

193 236

Opérations avec la clientèle

990 659

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 527

Participations et autres titres détenus à long terme

6 372

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

495

Immobilisations corporelles

7 862

Autres actifs

13 389

Comptes de régularisation

5 205

Total Actif

1 299 542

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

89 909

Opérations avec la clientèle

1 122 117

Dettes représentées par un titre

1 714

Autres passifs

5 042

Comptes de régularisation

18 371

Provisions

4 839

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

57 550

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

46 885

Report à nouveau (+/-)

3 051

Total Passif

1 299 542

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

99 364

Engagements de garantie

47 345

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

60 000

Engagements de garantie

105 247

 

 

1504798

24/07/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 3989
Texte de l'annonce :

1503989

24 juillet 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°88


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 30 Juin 2015

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

15 388

Créances sur les établissements de crédit

232 871

Opérations avec la clientèle

995 082

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 305

Participations et autres titres détenus à long terme

6 022

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

475

Immobilisations corporelles

7 533

Autres actifs

12 024

Comptes de régularisation

5 406

Total actif

1 342 004

 

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

119 879

Opérations avec la clientèle

1 135 531

Dettes représentées par un titre

2 208

Autres passifs

3 696

Comptes de régularisation

15 253

Provisions

4 974

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

60 463

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

46 886

Report à nouveau (+/-)

5 963

Total passif

1 342 004

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

89 318

Engagements de garantie

46 168

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

20 000

Engagements de garantie

112 604

 

 

1503989

08/05/2015 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1850
Texte de l'annonce :

1501850

8 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°55


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. CHAMBÉRY.

 

Documents comptables annuels approuves par l’assemblée générale ordinaire du 21avril 2015.

 

A. — Comptes sociaux.

 I.Bilan au 31 décembre 2014.

(En milliers d’euros).

 

Actif

31/12/2014

31/12/2013

Caisses, banques centrales

21 188

23 047

Créances sur les établissements de crédits

272 515

260 702

Opérations avec la clientèle

991 734

929 426

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 284

51 365

Actions et autres revenus variables

0

0

Participations et autres titres détenus à long terme

6 074

6 170

Parts dans les entreprises liées

15 898

15 900

Immobilisations incorporelles

483

505

Immobilisations corporelles

7 583

5 993

Autres actifs

15 862

8 989

Comptes de régularisation

5 384

5 844

Total de l'actif

1 388 005

1 307 941

 

 Hors-bilan

 31/12/2014

 31/12/2013

 Engagements donnés :

 

 

 Engagements de financement

 91 709

 108 570

 Engagements de garantie

 46 171

 42 184

 

Passif

31/12/2014

31/12/2013

Dettes envers les établissements de crédits

216 507

183 171

Operations avec la clientèle

1 084 367

1 031 526

Dettes représentées par un titre

2 198

7 457

Autres passifs

6 030

7 564

Comptes de régularisation

10 578

11 684

Provisions

5 164

5 383

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres hors FRBG

63 161

61 156

Capital souscrit

6 853

6 853

Primes d'émission

761

761

Réserves

41 885

41 885

Report à nouveau

5 244

2 295

Résultat de l'exercice (+/-)

8 418

9 362

Total du passif

1 388 005

1 307 941

 

 Hors-bilan

 31/12/2014

 31/12/2013

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

80 000

140 000

Engagements de garantie

124 245

140 109

 

II. — Compte de résultat

(En milliers d’euros)

 

Compte de résultat

Exercice 2014

Exercice 2013

Intérêts et produits assimilés

41 147

42 470

Intérêts et charges assimilés

-12 818

-13 245

Revenus des titres à revenu variable

572

527

Commissions (produits)

22 896

23 042

Commissions (charges)

-5 057

-5 217

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

185

125

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

0

0

Autres produits d'exploitation bancaire

482

462

Autres charges d'exploitation bancaire

-301

-275

Produit net bancaire

47 106

47 889

Charges générales d'exploitation

-31 834

-31 218

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-1 132

-1 032

Résultat brut d'exploitation

14 140

15 639

Coût du risque

-1 745

-1 251

Résultat d'exploitation

12 395

14 388

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

18

-5

Résultat courant avant impôt

12 413

14 383

Résultat exceptionnel

0

-505

Impôt sur les bénéfices

-3 995

-4 516

Résultat net

8 418

9 362

 

III. — Annexe aux comptes sociaux.

 Note 1. — Principes et méthodes comptables

 

1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

 

2. Changements de méthodes comptables. — À compter du 1er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires qui permettent de se rapprocher en partie seulement des dispositions de la norme IAS 19 révisée telle qu’adoptée par l’Union Européenne en juin 2012 applicables à compter du 1er janvier 2013 (méthode 2). Ainsi, la méthodologie du « corridor » est maintenue pour les écarts actuariels et l’effet du plafonnement d’actifs est enregistré en résultat.

Comme sous IAS 19 révisée, le coût des services passés est enregistré immédiatement et le produit attendu des placements est déterminé en utilisant le taux d’actualisation de la dette actuarielle.

L’effet du changement de méthode sur les capitaux propres (report à nouveau) au 1er janvier 2014 est une réduction de 74 milliers d’euros pour les écarts actuariels accumulés.

 

3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation,

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

— Indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

 

3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

 

3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

 

Créances restructurées. — Les créances restructurées au sens du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) sont des créances douteuses qui font l’objet d’une modification des caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) des contrats afin de permettre aux contreparties de rembourser les encours dus.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2014 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.

 

Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit-baux résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

 

Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

 

Provisions sur base de portefeuille. — Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.

Ces provisions sont non déductibles fiscalement et leur variation est enregistrée au compte de résultat en coût du risque. Elles portent sur des engagements sains, donc non déclassés en créances douteuses.

Deux types de provisions sont comptabilisés :

— Les provisions collectives couvrent les pertes attendues à terminaison sur la population des créances jugées comme sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. La perte attendue est déterminée selon les règles prudentielles, elle correspond au produit de la probabilité statistique de défaut d'un client par la perte en cas de défaut, issue des historiques de pertes par type de créances et de garanties associées.

— Les provisions sectorielles couvrent les expositions dont le croisement entre un secteur d'activité et une localisation géographique montre un risque statistiquement plus élevé que sur la moyenne de la banque. Sous réserve de validation par le comité de provisionnement de la banque, sont ainsi provisionnées les pertes attendues des populations de créances sur professionnels et entreprises dont le croisement entre secteur d'activité et département excède de plus de 100 pts de base la perte attendue moyenne de la banque. Les créances déjà soumises au calcul des provisions collectives sont naturellement exclues de la base de calcul des provisions sectorielles.

 

3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction,

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

 

Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

Tous les titres ayant été acquis avec un objectif de détention supérieur à six mois, la Banque de Savoie ne détient aucun titre de transaction.

 

Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 2514-1 du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC), sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

 

Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC) reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par le règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».

Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.

 

3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :

— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,

— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs,

 

Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.

Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.

 

Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.

Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :

 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture / étanchéité

25-50 ans

Fondations / ossatures

25-50 ans

Ravalement

10-20 ans

Équipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

 

3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.6. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.

Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.7. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.

Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

 

Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 3 catégories :

 

— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

 

— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

 

— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite.

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.

 

Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

3.8. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.

 

3.9. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des normes comptables (ANC).

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

 

Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

— micro-couverture (couverture affectée)

— macro-couverture (gestion globale de bilan)

— positions spéculatives / positions ouvertes isolées

— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

3.10. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.

— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

3.11. Revenus des titres à revenu variable. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

3.12. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire des Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

Note 2. — Informations sur le bilan.

 

Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.

 

1. Opérations interbancaires

 

Actif (En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Comptes ordinaires

21 167

3 402

Comptes et prêts au jour le jour

50 000

0

Valeurs non imputées

273

117

Créances à vue

71 440

3 519

Comptes et prêts à terme

196 298

251 812

Prêts subordonnés et participatifs

1 079

1 079

Créances à terme

197 377

252 891

Créances rattachées

3 698

4 292

Total

272 515

260 702

 

La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 65.906 milliers d'euros au 31 décembre 2014 contre 60.919 milliers d'euros au 31/12/2013.

 

Passif (En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Comptes ordinaires créditeurs

501

42

Comptes et emprunts au jour le jour

0

20 000

Autres sommes dues

1 766

1 057

Dettes à vue

2 267

21 099

Comptes et emprunts à terme

213 442

161 266

Valeurs et titres donnés en pension à terme

458

457

Dettes rattachées à terme

342

349

Dettes à terme

214 242

162 072

Total

216 509

183 171

 

2. Opérations avec la clientèle

2.1. Opérations avec la clientèle

Créances sur la clientèle :

 

Actif (en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Comptes ordinaires débiteurs

42 527

40 300

Créances commerciales

6 037

5 987

Crédits à l'exportation

545

437

Crédits de trésorerie et de consommation

52 326

51 507

Crédits à l'équipement

431 974

423 151

Crédits à l'habitat

430 569

388 372

Autres

6 543

372

Autres concours à la clientèle

921 957

863 839

Créances rattachées

3 136

3 098

Créances douteuses

30 304

28 193

Dépréciations des créances sur la clientèle

-12 228

-11 991

Total

991 733

929 426

 

Dettes vis-à-vis de la clientèle :

 

Passif (en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Livret A

105 675

105 273

PEL / CEL

96 850

83 819

Autres comptes d'épargne à régime spécial

192 765

223 140

Comptes d'épargne à régime spécial

395 290

412 232

Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1)

683 242

614 628

Autres sommes dues

2 133

657

Dettes rattachées

3 700

4 009

Total

1 084 365

1 031 526

(1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

À vue

À terme

Total

À vue

À terme

Total

Comptes ordinaires créditeurs

425 743

////

425 743

419 249

////

419 249

Autres comptes et emprunts

0

257 499

257 499

0

195 379

195 379

Total

425 743

257 499

683 242

419 249

195 379

614 628

 

2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique hors créances rattachées

 

(En milliers d'euros)

Créances saines

Créances douteuses

Dont créances douteuses compromises

Brut

Brut

Dépréciation individuelle

Brut

Dépréciation individuelle

Sociétés non financières

484 018

22 980

9 980

13 023

8 763

Entrepreneurs individuels

70 523

2 700

854

925

632

Particuliers

408 026

4 184

1 155

1 053

824

Administrations privées

1 585

293

239

292

239

Administrations publiques et sécurité sociale

1 236

0

0

0

0

Autres

5 133

147

0

0

0

Total au 31 décembre 2014

970 521

30 304

12 228

15 293

10 458

Total au 31 décembre 2013

909 754

28 193

11 991

13 595

9 946

 

3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable

3.1. Portefeuille titres

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Valeurs brutes

0

50 583

50 583

0

50 660

50 660

Créances rattachées

0

701

701

0

705

705

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

51 284

51 284

0

51 365

51 365

Montants bruts

0

 

 

0

 

0

Créances rattachées

0

 

 

0

 

0

Dépréciations

0

 

 

0

 

0

Actions et autres titres à revenu variable

0

0

0

0

0

0

Total

0

51 284

51 284

0

51 365

51 365

 

La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 60 828 milliers d’euros.

Aucun transfert n'a été opéré en 2014 entre les différentes catégories de titres.

 

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Transaction

Placement

Investissement

Total

Transaction

Placement

Investissement

Total

Titres cotés

 

0

1 046

1 046

 

0

1 123

1 123

Titres non cotés

 

0

537

537

 

0

537

537

Titres prêtés

0

0

49 000

49 000

0

0

49 000

49 000

Titres empruntés

0

 

0

0

0

 

0

0

Créances douteuses

 

 

0

0

 

 

0

0

Créances rattachées

 

0

701

701

 

0

705

705

Total

0

0

51 284

51 284

0

0

51 365

51 365

Dont titres subordonnés

 

 

 

0

 

0

0

0

 

Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Transaction

Placement

TAP

Total

Transaction

Placement

TAP

Total

Titres cotés

 

0

0

0

 

0

0

0

Titres non cotés

 

0

0

0

 

0

0

0

Créances rattachées

 

 

0

0

 

 

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

0

 

3.2. Évolution des titres d’investissement

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

Achats

Cessions

Décotes / surcotes

Autres variations

31/12/2014

Effets publics

0

 

 

 

 

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 365

 

 

-77

-4

51 284

Total

51 365

0

0

-77

-4

51 284

 

3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

 

4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme

4.1. Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

Augmentation

Diminution

Autres variations

31/12/2014

Participations et autres titres détenus à long terme

6 273

 

-99

 

6 174

Parts dans les entreprises liées

15 900

 

 

-2

15 898

Valeurs brutes

22 173

0

-99

-2

22 072

Participations et autres titres à long terme

-103

 

-2

 

-101

Parts dans les entreprises liées

0

 

 

 

0

Dépréciations

-103

0

-2

 

-101

Total

22 070

0

-101

-2

21 971

 

4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros)

 

Sociétés

Capital

Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue en %

Valeur d'inventaire des titres détenus

Provisions constituées

Prêts et avances consentis par la société et non remboursés

Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé

Résultats du dernier exercice

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

I - renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Détaillés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dont la valeur excède 1%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Du capital de la Banque

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De Savoie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A - filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(50% au moins du capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Détenu par la Société)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.i.r.r.a.

15 903 615

1 766 657

99,99

15 898 191

 

 

419 669

439 233

0

B - participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bancaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10% à 50% du capital détenu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Par la Banque de Savoie)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ii - renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Globaux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les autres filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ou participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A - Filiales françaises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Non reprises en 1

 

 

 

1 220

 

 

 

-4 683

 

B - participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Non reprises en 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Sociétés françaises

 

 

 

5 958 696

99 979

9 888 009

 

 

567 134

- Sociétés étrangères

 

 

 

214 877

 

 

 

 

4 172

Iii - autres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.I.F.S.

3 846 790

3 066 183

 

 

 

 

722 661

280 179

 

(filiale de S.I.R.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A 99,95%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3. Opérations avec les entreprises liées

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Établissements de crédit

Autres entreprises

Total

Total

Créances

126 226

10 424

136 650

181 148

Dont subordonnées

 

 

0

0

Dettes

91 532

40

91 572

50 779

Dont subordonnées

 

 

0

0

Engagements de financement

818

0

818

1 864

Engagements de garantie

1 926

7 741

9 667

0

Autres engagements donnés

 

0

0

0

Engagements donnés

2 744

7 741

10 485

1 864

Engagements de financement

80 000

 

80 000

140 000

Engagements de garantie

833

 

833

3 167

Autres engagements reçus

 

 

0

0

Engagements reçus

80 833

0

80 833

143 167

 

Opérations avec les parties liées. — En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ».

Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives.

 

5. Immobilisations incorporelles et corporelles

5.1. Immobilisations incorporelles

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

31/12/2014

Droits au bail et fonds commerciaux

1 158

 

 

 

1 158

Logiciels

1 022

8

0

0

1 030

Autres

 

 

 

 

0

Valeurs brutes

2 180

8

0

0

2 188

Droits au bail et fonds commerciaux

-692

 

 

 

-692

Logiciels

-983

-30

0

0

-1 013

Autres

0

 

 

 

0

Dépréciations

0

 

 

 

0

Amortissements et dépréciations

-1 675

-30

0

0

-1 705

Total valeurs nettes

505

-22

0

0

483

 

5.2. Immobilisations corporelles

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

31/12/2014

Terrains

63

 

 

 

63

Constructions

9 740

1 814

 

-8

11 546

Parts de SCI

0

 

 

 

0

Autres

7 368

412

 

473

8 253

Immobilisations corporelles d'exploitation

17 171

2 226

0

465

19 862

Immobilisations hors exploitation

100

0

 

0

100

Valeurs brutes

17 271

2 226

0

465

19 962

Terrains

0

 

 

 

0

Constructions

-5 417

-746

0

2

-6 161

Parts de SCI

0

 

 

 

0

Autres

-5 798

-355

 

0

-6 153

Immobilisations corporelles d'exploitation

-11 215

-1 101

0

2

-12 314

Immobilisations hors exploitation

-63

 

0

 

-66

Amortissements et dépréciations

-11 278

-1 101

0

2

-12 380

Total valeurs nettes

5 993

1 125

0

467

7 582

 

6. Dettes représentées par un titre

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Bons de caisse et bons d'épargne

344

402

Titres du marché interbancaire et de créances négociables

1 720

6 631

Dettes rattachées

133

424

Total

2 197

7 457

 

7. Autres actifs et autres passifs

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Actif

Passif

Actif

Passif

Comptes de règlement sur opérations sur titres

0

0

0

0

Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus

936

0

1 095

0

Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres

////

0

////

0

Créances et dettes sociales et fiscales

7 067

5 502

6 598

6 977

Dépôts de garantie reçus et versés

987

6

694

5

Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers

6 872

521

602

582

Total

15 862

6 029

8 989

7 564

 

8. Comptes de régularisation

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Actif

Passif

Actif

Passif

Charges et produits constatés d'avance

493

2 096

284

3 573

Produits à recevoir/Charges à payer

2 488

8 273

2 778

7 342

Valeurs à l'encaissement

1 485

0

1 702

0

Autres

917

209

1 080

769

Total

5 383

10 578

5 844

11 684

 

9. Provisions

9.1. Tableau de variations des provisions

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

Dotations

Reprises

Utilisations

CHGT méthode

31/12/2014

Provisions pour risques de contrepartie

3 047

678

-583

-165

0

2 977

Provisions pour engagements sociaux

685

154

0

0

74

913

Provisions pour PEL/CEL

1 127

2

-29

0

0

1 100

Autres provisions pour risques

15

0

0

0

0

15

Provisions exceptionnelles

509

0

-350

0

0

159

Total

5 383

834

-962

-165

0

5 164

 

9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

Dotations

Utilisations

Reprises

CHGTS de méthode

31/12/2014

Dépréciations sur créances sur la clientèle

11 992

3 677

-1 110

-2 330

0

12 229

Dépréciations sur autres créances

103

0

0

-3

0

100

Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs

12 095

3 677

-1 110

-2 333

0

12 329

Provisions sur engagements hors bilan

144

45

0

-58

0

131

Provisions pour risques de contrepartie clientèle

2 902

634

-165

-525

0

2 846

Dont : provisions litiges clientèle

265

0

-165

0

0

100

Provisions collectives

1 352

634

0

0

0

1 986

Provisions sectorielles

1 285

0

0

-525

0

760

Autres provisions

2 337

155

0

-379

74

2 187

Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif

5 383

834

-165

-962

74

5 164

Total

17 478

4 511

-1 275

-3 295

74

17 493

 

9.3. Provisions pour engagements sociaux. — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies

Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO.

Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme. — Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants :

— Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités,

— Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.

Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité.

 

Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :

 

(En milliers d'euros)

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2014

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2013

Valeur actualisée des engagements financés

1 924

331

2 255

1 811

309

2 120

Juste valeur des actifs du régime

-1 221

0

-1 221

-1 360

0

-1 360

Juste valeur des droits à remboursement

0

0

0

0

0

0

Valeur actualisée des engagements non financés

0

0

0

0

0

0

Écarts actuariels non reconnus

-121

0

-121

-74

0

-74

Coûts des services passés non reconnus

0

0

0

0

0

0

Solde net au bilan

582

331

913

376

309

685

Passif

582

331

913

376

309

685

Actif

 

 

0

 

 

0

 

IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MDT = « Médailles du travail ».

 

Analyse de la charge de l'exercice :

 

(En milliers d'euros)

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2014

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2013

Coût des services rendus de la période

38

16

54

99

23

122

Coût financier

50

8

58

54

10

64

Rendement attendu des actifs de couverture

-54

0

-54

-39

0

-39

Rendement attendu des droits à remboursement

0

0

0

 

 

0

Écarts actuariels : amortissement de l'exercice

0

0

0

184

-68

116

Coût net des liquidations de l'exercice

5

42

47

-46

-31

-77

Coût des services passés

0

-43

-43

0

0

0

Autres

23

0

23

13

0

13

Total

62

23

85

264

-66

198

 

Principales hypothèses actuarielles :

 

(En pourcentage)

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2013

31/12/2014

31/12/2013

31/12/2014

Taux d'actualisation

2,66 %

1,42 %

2,50 %

1,29 %

Rendement attendu des actifs de couverture

 

 

 

 

 

Les tables de mortalité utilisées dans l’évaluation sont TGH05 et TGF05.Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ».

 

9.4. Provisions PEL / CEL

Encours des dépôts collectés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

33 251

16 634

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

28 147

31 264

Ancienneté de plus de 10 ans

14 383

15 635

Encours collectés au titre des plans épargne logement

75 781

63 533

Encours collectés au titre des comptes épargne logement

18 538

20 155

Total

94 319

83 688

 

Encours des crédits octroyés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Encours de crédits octroyés* au titre des plans épargne logement

351

454

Au titre des comptes épargne logement

1 747

1 953

Total

2 098

2 408

 

Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

Dotations / reprises nettes

31/12/2014

Provisions constituées au titre des PEL

 

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

68

222

290

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

19

214

233

Ancienneté de plus de 10 ans

792

-497

294

Provisions constituées au titre des plans épargne logement

878

-61

817

Provisions constituées au titre des comptes épargne logement

229

53

282

Provisions constituées au titre des crédits PEL

17

-4

13

Provisions constituées au titre des crédits CEL

4

-16

-12

Provisions constituées au titre des crédits épargne logement

21

-20

1

Total

1 128

-28

1 100

 

10. Créances et dettes subordonnées. — La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées

La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes :

Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros

Taux du prêt : 1,20 %

Durée du prêt : indéterminée

En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt.

 

11. Capitaux propres

 

(En milliers d'euros)

Capital

Primes d'émission

Réserves /autres

Report à nouveau

Résultat

Total capitaux propres hors FRBG

Total au 31 décembre 2012

6 853

761

41 885

-696

9 617

58 420

Mouvements de l'exercice

 

 

 

2 991

-255

2 736

Total au 31 décembre 2013

6 853

761

41 885

2 295

9 362

61 156

Impact changement de méthode (1)

 

 

 

-74

 

-74

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Affectation résultat N-1

 

 

 

9 362

-9 362

0

Résultat de la période

 

 

 

 

8 418

8 418

Distribution de dividendes

 

 

 

-6 339

 

-6 339

Autres mouvements

 

 

 

 

 

0

Au 31 décembre 2014

6 853

761

41 885

5 244

8 418

63 161

(1) voir Note I.2.

 

Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions (nominal 16 €).

À compter du 1er janvier 2014, la Banque de Savoie applique les dispositions de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013-02 du 7 novembre 2013 relative aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires (Voir Note I.2).

 

12. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.

 

(En milliers d'euros)

Moins de 3 mois

De 3 mois à 1 an

De 1 an à 5 ans

Plus de 5 ans

Indéterminé

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Créances sur les établissements de crédit

153 849

53 920

63 393

1 080

273

272 515

Opérations avec la clientèle

100 876

90 107

362 811

420 144

17 796

991 734

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

39 000

10 000

2 120

164

51 284

Opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

0

0

0

0

Total des emplois

254 725

183 027

436 204

423 344

18 233

1 315 533

Dettes envers les établissements de crédit

111 102

90 800

10 882

3 803

0

216 587

Opérations avec la clientèle

813 044

40 018

214 913

16 393

0

1 084 368

Dettes représentées par un titre

0

500

1 220

457

21

2 198

Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

Total des ressources

924 146

131 318

227 015

20 653

21

1 303 153

 

Note 3. — Informations sur le hors bilan et opérations assimilées

 

1. Engagements reçus et donnés

1.1. Engagements de financement

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Engagements de financements donnés

 

 

En faveur des établissements de crédit

818

1 864

En faveur de la clientèle

89 825

106 706

Ouverture de crédits documentaires

1 306

1 838

Autres ouvertures de crédits confirmés

88 519

104 868

Autres engagements

65

0

Total des engagements de financement donnés

90 643

108 570

Engagements de financements reçus

 

 

D'établissements de crédit

80 000

140 000

De la clientèle

0

0

Total des engagements de financement reçus

80 000

140 000

 

1.2. Engagements de garantie

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Engagements de garantie donnés

 

 

D'ordre d'établissements de crédit

1 648

2 045

Confirmation d'ouverture de crédits documentaires

0

0

Autres garanties

1 648

2 045

D'ordre de la clientèle

47 522

40 139

Cautions immobilières

7 120

6 038

Cautions administratives et fiscales

8 085

5 191

Autres cautions et avals donnés

12 061

9 319

Autres garanties données

20 256

19 591

Total des engagements de garantie donnés

49 170

42 184

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

124 245

140 109

Total des engagements de garantie reçus

124 245

140 109

 

1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Engagements donnés

Engagements reçus

Engagements donnés

Engagements reçus

Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit

235 757

0

218 674

0

Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle

0

0

0

0

Total

235 757

0

218 674

0

 

Au 31 décembre 2014, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :

52,5 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 56,1 millions d’euros au 31 décembre 2013,

183,2 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE contre 162,6 millions d’euros au 31 décembre 2013.

Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers.

Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie.

 

2. Opérations sur instruments financiers à terme

2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Notionnel

Juste valeur

Notionnel

Juste valeur

Opérations fermes

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

130 000

-8 255

150 000

-4 387

Accords de taux futurs

 

 

 

 

Swaps de taux

130 000

-8 255

150 000

-4 387

Swaps cambistes

 

 

 

 

Swaps financiers de devises

 

 

 

 

Autres contrats de change

 

 

 

 

Autres contrats à terme

 

 

 

 

Total opérations fermes

130 000

-8 255

150 000

-4 387

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

22 209

46

26 289

247

Options de taux

22 209

46

26 289

247

Options de change

 

 

 

 

Autres options

 

 

 

 

Total opérations conditionnelles

22 209

46

26 289

247

Total instruments financiers et change à terme

152 209

-8 209

176 289

-4 140

 

Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.

 

2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Microcouverture

Macrocouverture

Position ouverte isolée

Total

Microcouverture

Macrocouverture

Position ouverte isolée

Total

Opérations fermes

0

130 000

0

130 000

0

150 000

0

150 000

Accords de taux futurs

 

 

 

0

 

 

 

0

Swaps de taux d'intérêt

 

130 000

 

130 000

 

150 000

 

150 000

Swaps financiers de devises

 

 

 

0

 

 

 

0

Autres contrats à terme

 

 

 

0

 

 

 

0

Opérations conditionnelles

0

22 209

0

22 209

0

26 289

0

26 289

Options de taux d'intérêt

 

22 209

 

22 209

 

26 289

 

26 289

Total

0

152 209

0

152 209

0

176 289

0

176 289

 

2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

De 0 à 1 an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Total

Opérations sur marchés organisés

 

 

 

0

Opérations de gré à gré

0

100 000

30 000

130 000

Opérations fermes

0

100 000

30 000

130 000

Opérations sur marchés organisés

 

 

 

0

Opérations de gré à gré

4 132

14 507

3 570

22 209

Opérations conditionnelles

4 132

14 507

3 570

22 209

Total

4 132

114 507

33 570

152 209

 

Note 4. — Informations sur le compte de résultat

 

1. Intérêts, produits et charges assimilés

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec les établissements de crédit (1)

5 472

-774

4 698

7 559

-736

6 823

Opérations avec la clientèle

33 658

-10 003

23 655

31 772

-10 751

21 021

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 516

-14

1 502

1 468

-36

1 432

Dettes subordonnées

12

0

12

17

0

17

Autres (2)

489

-2 025

-1 536

1 654

-1 722

-68

Total

41 147

-12 816

28 331

42 470

-13 245

29 225

(1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 914 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (1 753 milliers d'euros au titre de l'exercice 2013).

(2) Dont 1 810 milliers d’euros (charges) et 489 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture.

 

2. Revenus des titres à revenu variable

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Actions et autres titres à revenu variable

0

0

Participations et autres titres détenus à long terme

572

527

Parts dans les entreprises liées

0

0

Total

572

527

 

3. Commissions

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations de trésorerie et interbancaire

0

-121

-121

0

-111

-111

Opérations avec la clientèle

7 453

-56

7 397

7 524

-59

7 465

Opérations sur titres

1 168

0

1 168

1 245

0

1 245

Opérations sur moyens de paiement

5 550

-4 375

1 175

5 530

-4 287

1 243

Opérations de change

94

0

94

171

0

171

Engagements hors-bilan

862

-13

849

999

-21

978

Prestations de services financiers

7 769

-493

7 276

7 568

-739

6 829

Activités de conseil

1

0

1

5

0

5

Total

22 897

-5 058

17 839

23 042

-5 217

17 825

 

4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Titres de transaction

0

0

Opérations de change

185

125

Instruments financiers à terme

0

0

Opérations de placement

0

0

Total

185

125

 

5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Placement

TAP

Total

Placement

TAP

Total

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Résultat de cession

0

0

0

0

0

0

Autres éléments

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

 

6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire

 

(En milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Quote-part d'opérations faites en commun

125

-229

-104

95

-192

-97

Refacturations de charges et produits bancaires

47

0

47

63

0

63

Activités immobilières

54

0

54

36

0

36

Autres activités diverses

185

-54

131

214

-61

153

Autres produits et charges accessoires

71

-18

53

54

-22

32

Total

482

-301

181

462

-275

187

 

7. Charges générales d'exploitation

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Frais de personnel

 

 

Salaires et traitements

-10 332

-10 637

Charges de retraite et assimilées (1)

-2 013

-2 114

Autres charges sociales (2)

-2 249

-2 721

Intéressement des salariés

-400

-546

Participation des salariés

-542

-733

Impôts et taxes liés aux rémunérations

-1 352

-1 501

Total des frais de personnel

-16 888

-18 252

Autres charges d'exploitation

 

 

Impôts et taxes

-1 261

-1 275

Autres charges générales d'exploitation

-13 686

-11 691

Total des autres charges d'exploitation

-14 947

-12 966

Total

-31 835

-31 218

 (1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3).

 (2) incluant le crédit d'impôt compétitivité emploi CICE pour 457 milliers d’euros.

 

L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2014, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 104 cadres et 237 non cadres, soit un total de 341 salariés.

Rémunérations versées aux organes de direction :

Les rémunérations brutes, y compris avantages en nature, versées en 2014 aux organes de direction s’établissent à 419 milliers d’euros sur la période.

 

8. Coût du risque

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dépréciations d'actifs

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interbancaires

 

 

 

 

0

 

 

 

 

0

Clientèle

-3 625

2 093

-141

24

-1 649

-3 826

2 692

-98

59

-1 173

Titres et débiteurs divers

 

 

 

 

0

 

 

 

 

0

Provisions

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Engagements hors-bilan

-45

58

 

 

13

-34

127

 

 

93

Provisions pour risque clientèle

-634

525

 

 

-109

-491

320

 

 

-171

Provisions risques-pays

 

 

 

 

0

 

 

 

 

0

Total coût du risque

-4 304

2 676

-141

24

-1 745

-4 351

3 139

-98

59

-1 251

Dont

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Reprises de dépréciations devenues sans objet

 

983

 

 

 

 

1 211

 

 

 

Reprises de dépréciations utilisées

 

1 109

 

 

 

 

1 481

 

 

 

Reprises de provisions devenues sans objet

 

584

 

 

 

 

447

 

 

 

Reprises de provisions utilisées

 

0

 

 

 

 

0

 

 

 

Total reprises nettes

 

2 676

 

 

 

 

3 139

 

 

 

 

9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Dépréciations

3

 

 

3

5

 

 

5

Dotations

 

 

 

0

 

 

 

0

Reprises

3

 

 

3

5

 

 

5

Résultat de cession

15

 

0

15

-2

 

-8

-10

Total

18

0

0

18

3

0

-8

-5

 

10. Résultat exceptionnel

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Produits exceptionnels

350

 

Charges exceptionnelles

-350

-505

 

11. Impôt sur les bénéfices. — La Banque de Savoie, détenue 99,98 % par la Banque Populaire des Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE

 

11.1. Détail des impôts sur le résultat 2014. — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire des Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi (en milliers d'euros)

 

Bases imposables au taux de

33,33 %

Au titre du résultat courant

12 032

Au titre du résultat exceptionnel

 

 

12 032

Imputations des déficits

 

Bases imposables

12 032

Impôt correspondant

4 011

+ Incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxables à 0%

 

+ Contributions 3,3 %

107

- Déductions au titre des crédits d'impôt

-34

Impôt comptabilisé

4 084

Crédits d'impôts PTZ

-85

Autres ajustements

-5

Total

3 994

La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 398 milliers d’euros.

 

11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2014 – Passage du résultat comptable au résultat fiscal

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2014

Exercice 2013

Résultat net comptable (A)

8 418

9 362

Impôt social (B)

4 084

4 907

Réintégrations (C)

1 881

2 340

Autres dépréciations et provisions

1 419

1 545

Crédits d'impôts

398

391

Divers

64

404

Déductions (D)

2 350

2 169

Plus-values long terme exonérées

15

 

Reprises dépréciations et provisions

1 491

1 312

Dividendes

0

0

Crédit d'impôt Compétitivité Emploi

457

334

Divers

387

524

Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D)

12 033

14 439

 

 Note 5. — Autres Informations

 

1. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés.

Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire des Alpes et du Groupe BPCE.

 

2. Honoraires des Commissaires aux Comptes

 

(En milliers d'euros)

KPMG

PWC

MONTANT (HT)

MONTANT (HT)

2014

2013

2014

2013

Audit

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

46

46

47

47

Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes

 

 

 

 

Total

46

46

47

47

 

3. Implantations dans les pays non coopératifs. — L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.

Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.

Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.

Au 31 décembre 2014, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.

 

4. Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.

 

B. — Attestation des commissaires aux comptes.

 I. — Sur les comptes annuels.

 (Exercice clos le 31 décembre 2014)

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Banque de Savoie, tels qu’ils sont joints au présent rapport,

— la justification de nos appréciations,

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note I.2 de l'annexe concernant le changement de méthode comptable lié aux règles d’évaluation et de comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires compte tenu de la première application de la recommandation de l’Autorité des Normes Comptables n° 2013- 02 du 7 novembre 2013.

 

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans la note I.3.2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités.

Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.

 

— Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.7 et II.9.3 de l’annexe.

 

— Provisionnement des produits d’épargne logement : Votre société constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.7 et II.9.4 de l’annexe.

Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Lyon, le 24 mars 2015.

Les commissaires aux comptes :

 

II. — Sur les conventions réglementées

 (Exercice clos le 31 décembre 2014)

 

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.

 

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisé ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

 

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.

 

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission.

 

Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.

 

Conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention déjà approuvée par l’assemblée générale dont l’exécution se serait poursuivie au cours de l’exercice écoulé.

 

Fait à Lyon, le 24 mars 2015

 Les commissaires aux comptes :

 

C. — Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

1501850

24/04/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1322
Texte de l'annonce :

1501322

24 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

 Situation au 31 Mars 2015

(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

18 886

Créances sur les établissements de crédit

298 422

Opérations avec la clientèle

985 066

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 655

Participations et autres titres détenus à long terme

6 074

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

479

Immobilisations corporelles

7 732

Autres actifs

16 189

Comptes de régularisation

2 929

Total Actif

1 403 330

 

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

170 426

Opérations avec la clientèle

1 143 175

Dettes représentées par un titre

2 200

Autres passifs

5 829

Comptes de régularisation

21 671

Provisions

5 286

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

54 743

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

41 885

Report à nouveau (+/-)

5 244

Total Passif

1 403 330

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

91 315

Engagements de garantie

46 792

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

50 000

Engagements de garantie

119 707

 

 

1501322

23/01/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 69
Texte de l'annonce :

1500069

23 janvier 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°10


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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 BANQUE DE SAVOIE

 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

 

Situation au 31 décembre 2014.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

21 188

Créances sur les établissements de crédit

272 515

Opérations avec la clientèle

991 734

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 284

Participations et autres titres détenus à long terme

6 074

Parts dans les entreprises liées

15 898

Immobilisations incorporelles

483

Immobilisations corporelles

7 583

Autres actifs

15 861

Comptes de régularisation

5 384

Total actif

1 388 004

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

216 507

Opérations avec la clientèle

1 084 367

Dettes représentées par un titre

2 198

Autres passifs

6 030

Comptes de régularisation

18 995

Provisions

5 164

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

54 743

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

41 885

Report à nouveau (+/-)

5 244

Total passif

1 388 004

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

91 709

Engagements de garantie

46 171

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

80 000

Engagements de garantie

124 245

 

 

1500069

20/10/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4816
Texte de l'annonce :

1404816

20 octobre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°126


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 Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 30 septembre 2014.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

15 086

Créances sur les établissements de crédit

242 267

Opérations avec la clientèle

961 342

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 608

Participations et autres titres détenus à long terme

6 074

Parts dans les entreprises liées

15 900

Immobilisations incorporelles

489

Immobilisations corporelles

7 299

Autres actifs

14 160

Comptes de régularisation

5 441

Total actif

1 319 666

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

175 653

Opérations avec la clientèle

1 058 218

Dettes représentées par un titre

2 236

Autres passifs

6 306

Comptes de régularisation

16 967

Provisions

5 543

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

54 743

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

41 885

Report à nouveau (+/-)

5 244

Total passif

1 319 666

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

93 206

Engagements de garantie

46 444

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

120 000

Engagements de garantie

127 873

 

 

1404816

30/07/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4101
Texte de l'annonce :

1404101

30 juillet 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

Situation au 30 juin 2014.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

15 819

Créances sur les établissements de crédit

237 505

Opérations avec la clientèle

945 595

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 381

Participations et autres titres détenus à long terme

6 133

Parts dans les entreprises liées

15 900

Immobilisations incorporelles

496

Immobilisations corporelles

6 604

Autres actifs

12 648

Comptes de régularisation

4 990

Total actif

1 297 071

 

 

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

173 898

Opérations avec la clientèle

1 037 516

Dettes représentées par un titre

2 087

Autres passifs

4 031

Comptes de régularisation

15 870

Provisions

5 714

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

57 955

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

41 886

Report à nouveau (+/-)

8455

Total passif

1 297 071

 

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

99 195

Engagements de garantie

48 719

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

135 000

Engagements de garantie

132 029

 

 

1404101

30/05/2014 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2489
Texte de l'annonce :

1402489

30 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°65


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 22 avril 2014.

 

A. — Comptes sociaux.

I. — Bilan au 31 décembre 2013.

 

I. — Actif.

(En milliers d’euros).

 

Actif

31/12/2013

31/12/2012

Caisses, banques centrales

23 047

21 894

Créances sur les établissements de crédits

260 702

355 665

Operations avec la clientèle

929 426

830 192

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 365

30 537

Actions et autres revenus variables

0

16

Participations et autres titres détenus a long terme

6 170

6 411

Parts dans les entreprises liées

15 900

15 900

Immobilisations incorporelles

505

453

Immobilisations corporelles

5 993

5 578

Autres actifs

8 989

7 410

Comptes de régularisation

5 844

7 246

Total de l'actif

1 307 941

1 281 302

 

Hors bilan

31/12/2013

31/12/2012

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

108 570

82 069

Engagements de garantie

42 184

42 417

 

II. — Passif.

(En milliers d’euros.)

 

Passif

31/12/2013

31/12/2012

Dettes envers les établissements de crédits

183 171

204 999

Operations avec la clientèle

1 031 526

994 039

Dettes représentées par un titre

7 457

1 731

Autres passifs

7 564

7 236

Comptes de régularisation

11 684

10 309

Provisions

5 383

4 568

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres hors FRBG

61 156

58 420

Capital souscrit

6 853

6 853

Primes d'émission

761

761

Réserves

41 885

41 885

Report à nouveau

2 295

-696

Résultat de l'exercice (+/-)

9 362

9 617

Total du passif

1 307 941

1 281 302

 

Hors-bilan

31/12/2013

31/12/2012

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

140 000

70 000

Engagements de garantie

140 109

122 062

 

III. — Compte de résultat.

(En milliers d'euros.)

 

Compte de résultat

Exercice 2013

Exercice 2012

Intérêts et produits assimilés

42 470

41 254

Intérêts et charges assimilés

-13 245

-13 976

Revenus des titres à revenu variable

527

526

Commissions (produits)

23 042

22 287

Commissions (charges)

-5 217

-5 114

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

125

79

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

0

1

Autres produits d'exploitation bancaire

462

700

Autres charges d'exploitation bancaire

-275

-141

Produit net bancaire

47 889

45 616

Charges générales d'exploitation

-31 218

-29 361

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

-1 032

-965

Résultat brut d'exploitation

15 639

15 290

Coût du risque

-1 251

-1 247

Résultat d'exploitation

14 388

14 043

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

-5

13

Résultat courant avant impôt

14 383

14 056

Résultat exceptionnel

-505

-83

Impôt sur les bénéfices

-4 516

-4 356

Résultat net

9 362

9 617

 

Annexe aux comptes sociaux.

Note 1. — Principes et méthodes comptables.

 

1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la Réglementation Comptable (CRC) et du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.

 

2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2013.

Les textes adoptés par l’Autorité des normes comptables et d’application obligatoire en 2013 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.

L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des normes comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.

 

3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation,

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

— Indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

 

3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.

Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

 

3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

 

Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Le volume des créances restructurées à des conditions hors marché au cours de l’exercice 2013 et au cours des exercices antérieurs est suffisamment faible pour que ce traitement soit sans incidence sur le résultat de l’exercice.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.

 

Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

 

Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

 

Provisions sur base de portefeuille. — Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.

Ces provisions sont non déductibles fiscalement et leur variation est enregistrée au compte de résultat en coût du risque. Elles portent sur des engagements sains, donc non déclassés en créances douteuses.

Deux types de provisions sont comptabilisés :

— Les provisions collectives couvrent les pertes attendues à terminaison sur la population des créances jugées comme sensibles. Les créances sensibles correspondent aux engagements sur les clientèles de particuliers et de professionnels classés aux notes 9 et 10 sur une échelle de 10 et aux notes 15 et 16 sur une échelle de 16 pour les entreprises. La perte attendue est déterminée selon les règles prudentielles, elle correspond au produit de la probabilité statistique de défaut d'un client par la perte en cas de défaut, issue des historiques de pertes par type de créances et de garanties associées.

— Les provisions sectorielles couvrent les expositions dont le croisement entre un secteur d'activité et une localisation géographique montre un risque statistiquement plus élevé que sur la moyenne de la banque. Sous réserve de validation par le comité de provisionnement de la banque, sont ainsi provisionnées les pertes attendues des populations de créances sur professionnels et entreprises dont le croisement entre secteur d'activité et département excède de plus de 100 pts de base la perte attendue moyenne de la banque. Les créances déjà soumises au calcul des provisions collectives sont naturellement exclues de la base de calcul des provisions sectorielles.

 

3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :

— le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission Bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,

— le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission Bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction,

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

 

Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

Tous les titres ayant été acquis avec un objectif de détention supérieur à six mois, la Banque de Savoie ne détient aucun titre de transaction.

 

Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

 

Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et financière relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

A noter que le Conseil National de la comptabilité, dans son communiqué du 23 mars 2009, précise que « Les possibilités de transferts de portefeuille, en particulier du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement telles que prévues par l’article 19 du règlement CRB n° 90-01 avant sa mise à jour par le règlement n° 2008-17 du CRC restent en vigueur et ne sont pas abrogées par ce dernier règlement du CRC.

Le règlement n° 2008-17 du CRC prévoyant des possibilités additionnelles de transferts entre portefeuilles, ces nouvelles possibilités de transferts complètent celles précédemment définies, et ce, à compter de la date d’application de ce règlement le 1er juillet 2008 ».

Par conséquent, un reclassement du portefeuille de titres de placement vers le portefeuille de titres d’investissement demeure possible sur simple changement d’intention, si au jour du transfert, tous les critères du portefeuille d’investissement sont remplis.

 

3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :

— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,

— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs,

 

Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.

Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.

 

Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.

Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :

 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture / étanchéité

25-50 ans

Fondations / ossatures

25-50 ans

Ravalement

10-20 ans

Équipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

 

3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.6. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée, et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.

Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.7. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.

Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code Monétaire et Financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

 

Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 3 catégories :

 

— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

 

— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

 

— Indemnités de fin de contrat de travail : Il s’agit des indemnités accordées aux salariés lors de la résiliation de leur contrat de travail avant le départ en retraite, que ce soit en cas de licenciement ou d’acceptation d’un plan de départ volontaire. Les indemnités de fin de contrat de travail font l’objet d’une provision.

 

— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite.

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.

 

Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi. Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

3.8. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.

 

3.9. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission Bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

 

Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

— micro-couverture (couverture affectée) ;

— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;

— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;

— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente et amorties sur la durée de vie de l’instrument. Lors de la revente ou l’exercice de l’option, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

3.10. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.

— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

3.11. Revenus des titres à revenu variable. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».

 

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

3.12. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante, la Banque Populaire des Alpes, une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

Note 2. — Informations sur le bilan.

 

Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.

 

1. Opérations interbancaires :

 

Actif (en milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Comptes ordinaires

3 402

21 246

Comptes et prêts au jour le jour

0

42 000

Valeurs non imputées

117

121

Créances à vue

3 519

63 367

Comptes et prêts à terme

251 812

287 444

Prêts subordonnés et participatifs

1 079

1 079

Créances à terme

252 891

288 523

Créances rattachées

4 292

3 775

Total

260 702

355 665

 

La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du livret A et du LDD représente 60 919 milliers d'euros au 31 décembre 2013 contre 61 551 milliers d'euros au 31/12/2012.

 

Passif (en milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Comptes ordinaires créditeurs

42

62

Comptes et emprunts au jour le jour

20 000

0

Autres sommes dues

1 057

1 165

Dettes à vue

21 099

1 227

Comptes et emprunts à terme

161 266

167 016

Valeurs et titres donnés en pension à terme

457

36 615

Dettes rattachées à terme

349

141

Dettes à terme

162 072

203 772

Total

183 171

204 999

 

2. Opérations avec la clientèle.

2.1. Opérations avec la clientèle.

Créances sur la clientèle :

 

Actif (en milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Comptes ordinaires débiteurs

40 300

49 093

Créances commerciales

5 987

7 989

Crédits à l'exportation

437

352

Crédits de trésorerie et de consommation

51 507

53 953

Crédits à l'équipement

423 151

391 672

Crédits à l'habitat

388 372

312 462

Autres

372

531

Autres concours à la clientèle

863 839

758 970

Créances rattachées

3 098

3 154

Créances douteuses

28 193

23 459

Dépréciations des créances sur la clientèle

-11 991

-12 473

Total

929 426

830 192

 

Dettes vis-à-vis de la clientèle :

 

Passif (en milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Livret A

105 273

94 240

PEL / CEL

83 819

80 369

Autres comptes d'épargne à régime spécial

223 140

225 282

Comptes d'épargne à régime spécial

412 232

399 891

Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1)

614 628

590 402

Autres sommes dues

657

449

Dettes rattachées

4 009

3 297

Total

1 031 526

994 039

 

(1) Détail des autres comptes et emprunts auprès de la clientèle :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

À vue

À terme

Total

À vue

À terme

Total

Comptes ordinaires créditeurs

419 249

////

419 249

381 551

////

381 551

Autres comptes et emprunts

0

195 379

195 379

0

208 851

208 851

Total

419 249

195 379

614 628

381 551

208 851

590 402

 

2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :

 

(En milliers d'euros)

Créances saines

Créances douteuses

Dont créances douteuses compromises

Brut

Brut

Dépréciation individuelle

Brut

Dépréciation individuelle

Sociétés non financières

460 583

21 483

9 128

10 949

7 924

Entrepreneurs individuels

72 835

2 390

1 202

1 196

787

Particuliers

369 187

3 795

1 419

1 158

993

Administrations privées

1 574

292

242

292

242

Administrations publiques et sécurité sociale

1 354

0

0

0

0

Autres

4 221

233

0

0

0

Total au 31 décembre 2013

909 754

28 193

11 991

13 595

9 946

Total au 31 décembre 2012

815 522

23 459

12 473

13 884

10 129

 

3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable.

3.1. Portefeuille titres :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Valeurs brutes

0

50 660

50 660

0

30 537

30 537

Créances rattachées

0

705

705

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

51 365

51 365

0

30 537

30 537

Montants bruts

0

 

0

16

 

16

Créances rattachées

0

 

0

0

 

0

Dépréciations

0

 

0

0

 

0

Actions et autres titres à revenu variable

0

0

0

16

0

16

Total

0

51 365

51 365

16

30 537

30 553

 

La valeur de marché des titres d’investissement s’élève à 49 951 milliers d’euros.

Aucun transfert n'a été opéré en 2013 entre les différentes catégories de titres.

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Transaction

Placement

Investissement

Total

Transaction

Placement

Investissement

Total

Titres cotés

 

0

1 123

1 123

 

0

 

0

Titres non cotés

 

0

537

537

 

0

537

537

Titres prêtés

 

 

49 000

49 000

0

0

30 000

30 000

Titres empruntés

0

 

 

0

0

 

 

0

Créances douteuses

 

 

 

0

 

 

 

0

Créances rattachées

 

0

705

705

 

0

0

0

Total

0

0

51 365

51 365

0

0

30 537

30 537

Dont titres subordonnés

 

 

 

0

 

0

0

0

 

Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Transaction

Placement

TAP

Total

Transaction

Placement

TAP

Total

Titres cotés

 

0

0

0

 

0

0

0

Titres non cotés

 

0

0

0

 

16

0

16

Créances rattachées

 

 

0

0

 

 

0

0

Total

0

0

0

0

0

16

0

16

 

3.2. Évolution des titres d’investissement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

Achats

Cessions

Décotes / surcotes

Autres variations

31/12/2013

Effets publics

0

 

 

 

 

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

30 537

19 000

0

1 123

705

51 365

Total

30 537

19 000

0

1 123

705

51 365

 

3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

 

4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme.

4.1. Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

Augmentation

Diminution

Autres variations

31/12/2013

Participations et autres titres détenus à long terme

6 519

40

-302

16

6 273

Parts dans les entreprises liées

15 900

0

0

 

15 900

Valeurs brutes

22 419

40

-302

16

22 173

Participations et autres titres à long terme

-108

0

5

 

-103

Parts dans les entreprises liées

0

0

0

 

0

Dépréciations

-108

0

5

 

-103

Total

22 311

40

-297

16

22 070

 

4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros) :

 

Sociétés

Capital

Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue en %

Valeur d'inventaire des titres détenus

Provisions constituées

Prêts et avances consentis par la société et non remboursés

Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé

Résultats du dernier exercice

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

I. Renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Détaillés

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Dont la valeur excède 1%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Du capital de la Banque

 

 

 

 

 

 

 

 

 

De Savoie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(50% au moins du capital

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Détenu par la Société)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.i.r.r.a.

15 903 615

1 505 979

99,99

15 898 191

 

 

428 486

178 556

0

B. Participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bancaires

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(10% à 50% du capital détenu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Par la Banque de Savoie)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Globaux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les autres filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ou participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Filiales françaises

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Non reprises en 1

 

 

 

1 220

 

 

 

-3 403

 

B. Participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Non reprises en 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sociétés françaises

 

 

 

6 056 879

103 135

9 534 999

 

 

520 964

Sociétés étrangères

 

 

 

214 877

 

 

 

 

4 452

III. Autres

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.I.F.S.

3 846 790

2 987 030

 

 

 

 

670 858

270 413

0

(filiale de S.I.R.R.A.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A 99,95%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3. Opérations avec les entreprises liées :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Établissements de crédit

Autres entreprises

Total

Total

Créances

179 141

2 007

181 148

287 321

Dont subordonnées

0

0

0

0

Dettes

50 737

42

50 779

202 158

Dont subordonnées

0

0

0

0

Engagements de financement

1 864

0

0

1 212

Engagements de garantie

0

0

0

0

Autres engagements donnés

0

0

0

0

Engagements donnés

1 864

0

1 864

1 212

Engagements de financement

140 000

0

0

70 000

Engagements de garantie

3 167

0

0

1 062

Autres engagements reçus

0

0

0

0

Engagements reçus

143 167

0

143 167

71 062

 

Opérations avec les parties liées. — En application du règlement de l’ANC 2010-04 du 7 octobre 2010 relatif aux transactions entre parties liées et aux opérations non inscrites au bilan, des informations sont à donner sur les « parties liées » et non plus seulement sur les « entreprises liées ».

Toutes les transactions effectuées avec des parties liées ont été conclues à des conditions normales ou sont non significatives.

 

5. Immobilisations incorporelles et corporelles.

5.1. Immobilisations incorporelles :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

31/12/2013

Droits au bail et fonds commerciaux

1 122

36

 

 

1 158

Logiciels

978

44

 

0

1 022

Autres

0

 

 

 

0

Valeurs brutes

2 100

80

0

0

2 180

Droits au bail et fonds commerciaux

-692

 

 

 

-692

Logiciels

-955

-28

 

 

-983

Autres

0

 

 

 

0

Dépréciations

0

 

 

 

0

Amortissements et dépréciations

-1 647

-28

0

0

-1 675

Total valeurs nettes

453

52

0

0

505

 

5.2. Immobilisations corporelles :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

31/12/2013

Terrains

63

 

 

 

63

Constructions

8 661

1 449

-362

-8

9 740

Parts de SCI

0

 

 

 

0

Autres

7 093

349

-82

8

7 368

Immobilisations corporelles d'exploitation

15 817

1 798

-444

0

17 171

Immobilisations hors exploitation

115

0

-15

0

100

Valeurs brutes

15 932

1 798

-459

0

17 271

Terrains

0

 

 

 

0

Constructions

-4 771

-646

0

 

-5 417

Parts de SCI

0

 

 

 

0

Autres

-5 522

-360

84

0

-5 798

Immobilisations corporelles d'exploitation

-10 293

-1 006

84

0

-11 215

Immobilisations hors exploitation

-61

-2

0

 

-63

Amortissements et dépréciations

-10 354

-1 008

84

0

-11 278

Total valeurs nettes

5 578

790

-375

0

5 993

 

6. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Bons de caisse et bons d'épargne

402

465

Titres du marché interbancaire et de créances négociables

6 631

1 500

Dettes rattachées

424

334

Total

7 457

2 299

 

7. Autres actifs et autres passifs :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Actif

Passif

Actif

Passif

Comptes de règlement sur opérations sur titres

0

0

0

0

Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus

1 095

0

971

0

Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres

////

0

////

0

Créances et dettes sociales et fiscales

6 598

6 977

5 857

6 929

Dépôts de garantie reçus et versés

694

5

444

5

Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers

602

582

138

302

Total

8 989

7 564

7 410

7 236

 

8. Comptes de régularisation :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Actif

Passif

Actif

Passif

Charges et produits constatés d'avance

284

3 573

48

3 064

Produits à recevoir/Charges à payer

2 778

7 342

5 132

6 471

Valeurs à l'encaissement

1 702

0

689

334

Autres

1 080

769

1 377

440

Total

5 844

11 684

7 246

10 309

 

9. Provisions.

9.1. Tableau de variations des provisions :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

Dotations

Reprises

Utilisations

31/12/2013

Provisions pour risques de contrepartie

2 968

526

-447

0

3 047

Provisions pour engagements sociaux

488

264

-67

0

685

Provisions pour PEL/CEL

1 097

47

-17

 

1 127

Autres provisions pour risques

15

0

0

0

15

Provisions exceptionnelles

0

509

0

0

509

Total

4 568

1 346

-531

0

5 383

 

9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

Dotations

Utilisations

Reprises

31/12/2013

Dépréciations sur créances sur la clientèle

12 474

3 953

-1 481

-2 954

11 992

Dépréciations sur autres créances

112

 

 

-9

103

Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs

12 586

3 953

-1 481

-2 963

12 095

Provisions sur engagements hors bilan

237

34

0

-127

144

Provisions pour risques de contrepartie clientèle

2 731

492

0

-321

2 902

Dont : provisions litiges clientèle

165

100

0

0

265

Provisions collectives

960

392

0

0

1 352

Provisions sectorielles

1 606

 

0

-321

1 285

Autres provisions

1 600

820

0

-83

2 337

Provisions pour risques de contrepartie inscrites au passif

4 568

1 346

0

-531

5 383

Total

17 154

5 299

-1 481

-3 494

17 478

 

9.3. Provisions pour engagements sociaux. — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies. — Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO.

Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme. — Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants :

— Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités,

— Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.

Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité.

 

Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :

 

(En milliers d'euros)

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2013

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2012

Valeur actualisée des engagements financés

1 811

309

2 120

2 015

375

2 391

Juste valeur des actifs du régime

-1 360

0

-1 360

-1 518

0

-1 518

Juste valeur des droits à remboursement

0

0

0

0

0

0

Valeur actualisée des engagements non financés

0

0

0

0

0

0

Écarts actuariels non reconnus

-74

0

-74

-385

0

-385

Coûts des services passés non reconnus

0

0

0

0

0

0

Solde net au bilan

376

309

685

112

375

488

Passif

376

309

685

112

375

488

Actif

 

 

0

 

 

0

 

IFC = « Indemnités de départ à la retraite » et MD = « Médailles du travail ».

 

Analyse de la charge de l'exercice :

 

(En milliers d'euros)

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

Total

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

Total

Coût des services rendus de la période

99

23

122

88

19

107

Coût financier

54

10

64

59

12

71

Rendement attendu des actifs de couverture

-39

0

-39

-40

0

-40

Rendement attendu des droits à remboursement

 

 

0

 

 

0

Écarts actuariels : amortissement de l'exercice

184

-68

116

57

-10

47

Coût net des liquidations de l'exercice

-46

-31

-77

-274

-44

-318

Coût des services passés

0

0

0

0

0

0

Autres

13

0

13

10

0

10

Total

264

-66

198

-100

-23

-123

 

Principales hypothèses actuarielles :

 

(En pourcentage)

Retraites (IFC)

Autres engagts (MDT)

31/12/2012

31/12/2013

31/12/2012

31/12/2013

Taux d'actualisation

2,60 %

2,66 %

2,50 %

2,50 %

Rendement attendu des actifs de couverture

2,60 %

2,60 %

 

 

 

La table de mortalité utilisée dans l’évaluation est la TF 00.02.

Le taux d’actualisation utilisé est un taux « Euro corporate Composite AA+ ».

 

9.4. Provisions PEL / CEL.

 

Encours des dépôts collectés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Encours collectés au titre des Plans d'épargne logement (PEL)

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

16 634

5 071

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

31 264

33 972

Ancienneté de plus de 10 ans

15 635

16 806

Encours collectés au titre des plans épargne logement

63 533

55 849

Encours collectés au titre des comptes épargne logement

20 155

22 501

Total

83 688

78 350

 

Encours des crédits octroyés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Encours de crédits octroyés* au titre des plans épargne logement

454

551

Au titre des comptes épargne logement

1 953

2 207

Total

2 408

2 758

 

Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

Dotations / reprises nettes

31/12/2013

Provisions constituées au titre des PEL

 

 

 

Ancienneté de moins de 4 ans

41

27

68

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

50

-31

19

Ancienneté de plus de 10 ans

599

193

792

Provisions constituées au titre des plans épargne logement

690

188

878

Provisions constituées au titre des comptes épargne logement

360

-131

229

Provisions constituées au titre des crédits PEL

22

-5

17

Provisions constituées au titre des crédits CEL

25

-21

4

Provisions constituées au titre des crédits épargne logement

47

-26

21

Total

1 097

31

1 128

 

10. Créances et dettes subordonnées. — La Banque de Savoie n’a pas de dettes subordonnées.

La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes :

— Montant du prêt : 1.079 milliers d’euros

— Taux du prêt : 1,20 %

— Durée du prêt : indéterminée

En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt.

 

11. Capitaux propres :

 

(En milliers d'euros)

Capital

Primes d'émission

Réserves /autres

Report à nouveau

Résultat

Total capitaux propres hors FRBG

Total au 31 décembre 2011

6 853

761

41 885

-2 447

9 118

56 170

Mouvements de l'exercice

 

 

 

1 751

499

2 250

Total au 31 décembre 2012

6 853

761

41 885

-696

9 617

58 420

Variation de capital

 

 

 

 

 

0

Résultat de la période

 

 

 

5 678

-9 617

-3 939

Distribution de dividendes

 

 

 

-2 687

 

-2 687

Autres mouvements

 

 

 

 

9 362

9 362

Au 31 décembre 2013

6 853

761

41 885

2 295

9 362

61 156

 

Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6.853 milliers d’euros et est composé de 428 283 actions (nominal 16 €).

 

12. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.

 

(En milliers d'euros)

Moins de 3 mois

De 3 mois à 1 an

De 1 an à 5 ans

Plus de 5 ans

Indéterminé

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

 

0

Créances sur les établissements de crédit

75 491

52 500

122 083

6 310

4 318

260 702

Opérations avec la clientèle

97 787

82 944

347 290

391 496

9 909

929 426

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

49 000

2 198

0

167

51 365

Opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

0

0

 

0

Total des emplois

173 278

184 444

471 571

397 806

14 394

1 241 492

Dettes envers les établissements de crédit

94 151

75 000

6 679

7 340

 

183 171

Opérations avec la clientèle

829 657

46 944

144 608

10 316

 

1 031 526

Dettes représentées par un titre

5 631

0

1 000

457

370

7 457

Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

Total des ressources

919 849

121 944

152 287

27 703

370

1 222 154

 

Note 3. Informations sur le hors bilan et opérations assimilées.

 

1. Engagements reçus et donnés.

1.1. Engagements de financement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Engagements de financements donnés

 

 

En faveur des établissements de crédit

1 864

1 212

En faveur de la clientèle

106 706

80 894

Ouverture de crédits documentaires

1 838

1 289

Autres ouvertures de crédits confirmés

104 868

79 506

Autres engagements

0

99

Total des engagements de financement donnés

108 570

82 106

Engagements de financements reçus

 

 

D'établissements de crédit

140 000

70 000

De la clientèle

 

0

Total des engagements de financement reçus

140 000

70 000

 

1.2. Engagements de garantie :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Engagements de garantie donnés :

 

 

D'ordre d'établissements de crédit

2 045

1 740

Confirmation d'ouverture de crédits documentaires

0

0

Autres garanties

2 045

1 740

D'ordre de la clientèle :

40 139

40 677

Cautions immobilières

6 038

6 183

Cautions administratives et fiscales

5 191

5 091

Autres cautions et avals donnés

9 319

7 478

Autres garanties données

19 591

21 925

Total des engagements de garantie donnés

42 184

42 417

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

140 109

122 062

Total des engagements de garantie reçus

140 109

122 062

 

1.3. Autres engagements ne figurant pas au hors bilan :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Engagements donnés

Engagements reçus

Engagements donnés

Engagements reçus

Autres valeurs affectées en garantie en faveur d'établissements de crédit

218 674

0

62 419

0

Autres valeurs affectées en garantie reçues de la clientèle

0

0

0

0

Total

218 674

0

62 419

0

 

Au 31 décembre 2013, les créances données en garantie dans le cadre des dispositifs de refinancement incluent plus particulièrement :

56,1 millions d’euros de créances mobilisées auprès de la Banque de France dans le cadre du processus TRICP contre 62,4 millions d’euros au 31 décembre 2012,

162,6 millions d’euros de créances données en garantie auprès d’EBCE.

Aucun autre engagement significatif n'a été donné par la Banque de Savoie en garantie de ses propres engagements ou pour le compte de tiers.

Par ailleurs, la Banque de Savoie n’a pas reçu de montant significatif d’actifs en garantie.

 

2. Opérations sur instruments financiers à terme.

2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme.

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Notionnel

Juste valeur

Notionnel

Juste valeur

Opérations fermes

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

150 000

-4 387

115 000

8 586

Accords de taux futurs

 

 

0

0

Swaps de taux

150 000

-4 387

115 000

8 586

Swaps cambistes

 

 

0

0

Swaps financiers de devises

 

 

0

0

Autres contrats de change

 

 

0

0

Autres contrats à terme

 

 

0

0

Total opérations fermes

150 000

-4 387

115 000

8 586

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

26 289

247

30 178

197

Options de taux

26 289

247

30 178

197

Options de change

 

 

0

0

Autres options

 

 

0

0

Total opérations conditionnelles

26 289

247

30 178

197

Total instruments financiers et change à terme

176 289

-4 140

145 178

8 783

 

Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.

 

2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Total

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Total

Opérations fermes

0

150 000

0

150 000

80 000

35 000

0

115 000

Accords de taux futurs

 

 

 

0

0

0

0

0

Swaps de taux d'intérêt

 

150 000

 

150 000

80 000

35 000

0

115 000

Swaps financiers de devises

 

 

 

0

0

0

0

0

Autres contrats à terme

 

 

 

0

0

0

0

0

Opérations conditionnelles

0

26 289

0

26 289

0

30 178

0

30 178

Options de taux d'intérêt

 

26 289

 

26 289

0

30 178

0

30 178

Total

0

176 289

0

176 289

80 000

65 178

0

145 178

 

2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

De 0 à 1 an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

Total

Opérations sur marchés organisés :

 

 

 

0

Opérations de gré à gré

60 000 000

70 000 000

20 000 000

150 000 000

Opérations fermes

60 000 000

70 000 000

20 000 000

150 000 000

Opérations sur marchés organisés

0

0

 

0

Opérations de gré à gré :

0

9 024 645

17 264 569

26 289 214

Opérations conditionnelles

0

9 024 645

17 264 569

26 289 214

Total

60 000 000

79 024 645

37 264 569

176 289 214

 

Note 4. — Informations sur le compte de résultat.

 

1. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec les établissements de crédit (1)

7 559

-736

6 823

7 606

-1 309

6 297

Opérations avec la clientèle

31 772

-10 751

21 021

30 206

-12 415

17 791

Obligations et autres titres à revenu fixe

1 468

-36

1 432

958

0

958

Dettes subordonnées

17

0

17

24

0

24

Autres (2)

1 654

-1 722

-68

2 460

-252

2 208

Total

42 470

-13 245

29 225

41 254

-13 976

27 278

(1) Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 1 753 milliers d'euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations (1 147 milliers d'euros au titre de l'exercice 2012).

(2) Dont 1 479 milliers d’euros (charges) et 1 654 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture.

 

2. Revenus des titres à revenu variable :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Actions et autres titres à revenu variable

0

1

Participations et autres titres détenus à long terme

527

525

Parts dans les entreprises liées

0

0

Total

527

526

 

3. Commissions :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations de trésorerie et interbancaire

0

-111

-111

0

-96

-96

Opérations avec la clientèle

7 524

-59

7 465

12 903

-80

12 823

Opérations sur titres

1 245

0

1 245

958

-10

948

Opérations sur moyens de paiement

5 530

-4 287

1 243

5 494

-4 118

1 376

Opérations de change

171

0

171

249

0

249

Engagements hors-bilan

999

-21

978

1 273

-22

1 251

Prestations de services financiers

7 568

-739

6 829

1 410

-788

622

Activités de conseil

5

0

5

0

0

0

Total

23 042

-5 217

17 825

22 287

-5 114

17 173

 

4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Titres de transaction

 

0

Opérations de change

125

79

Instruments financiers à terme

 

0

Opérations de placement

 

0

Total

125

79

 

5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Placement

TAP

Total

Placement

TAP

Total

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Résultat de cession

0

0

0

1

0

1

Autres éléments

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

1

0

1

 

6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2013

31/12/2012

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Quote-part d'opérations faites en commun

95

-192

-97

41

-93

-52

Refacturations de charges et produits bancaires

63

0

63

62

0

62

Activités immobilières

36

0

36

56

0

56

Autres activités diverses

214

-61

153

499

-36

463

Autres produits et charges accessoires

54

-22

32

42

-12

30

Total

462

-275

187

700

-141

559

 

7. Charges générales d'exploitation :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Frais de personnel

 

 

Salaires et traitements

-10 637

-10 026

Charges de retraite et assimilées (1)

-2 114

-1 939

Autres charges sociales (2)

-2 721

-3 064

Intéressement des salariés

-546

-454

Participation des salariés

-733

-653

Impôts et taxes liés aux rémunérations

-1 501

-1 332

Total des frais de personnel

-18 252

-17 468

Autres charges d'exploitation

 

 

Impôts et taxes

-1 275

-1 169

Autres charges générales d'exploitation

-11 691

-10 724

Total des autres charges d'exploitation

-12 966

-11 893

Total

-31 218

-29 361

(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (§ 9.3).

(2) incluant le crédit d'impôt compétitivité emploi CICE pour 334 milliers d’euros.

 

 

 

Rapport d’utilisation du Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) par la Banque de Savoie en 2013.

 

Sources :

— Loi n°2012-1510 de finances rectificative pour 2012 (art. 66)

— Loi n°2013-504 du 14 juin 2013 relative à la sécurisation de l’emploi (art. 8)

— Décret n°2013-1236 du 23 décembre 2013 relatif aux modalités d’application du crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi prévu à l’article 244 quater C du code général des impôts

— Doctrine administrative : BOI-BIC-RICI-10-150

 

Objet du CICE. — Le CICE a pour objet d’améliorer la compétitivité des entreprises et ainsi leur permettre de réaliser des efforts en matière d’investissement, de recherche, d’innovation, de formation, de recrutement, de prospection de nouveaux marchés, de transition écologique et énergétique et de reconstitution de leur fonds de roulement.

 

Modalités de calcul. — Le CICE est assis sur les rémunérations que les entreprises versent à leurs salariés, au cours de l’année civile, qui n’excèdent pas deux fois et demie le SMIC calculé sur la base de la durée légale de travail,

Le montant du CICE est égal à 4% du montant ci-dessus, pour les rémunérations versées au cours de l’année 2013.

Pour la Banque de Savoie, le montant du CICE s’élève à 334 milliers d’euros au titre de 2013.

 

Imputation comptable. — L’Administration fiscale, en référence à la note d’information du 28 février 2013 de l’Autorité des normes comptables, a précisé que le montant du CICE était comptabilisé en déduction des charges de personnel.

 

Information des représentants du personnel. — La loi relative à la sécurisation de l’emploi (art. 8) a précisé que le Comité d’entreprise est informé et consulté (les délégués du personnel dans les entreprises de moins de 50 salariés), avant le 1er juillet de chaque année, sur l’utilisation par l’entreprise de ce crédit d’impôt.

 

Utilisation du CICE au titre de l’exercice 2013. — La Banque de Savoie a poursuivi et accentué en 2013 ses importants efforts d’investissements. Ainsi, 999,5 milliers d’euros ont été investis au cours de l’exercice, notamment dans le domaine immobilier : création et rénovations d’agence pour 953,1 milliers d’euros, rénovation du site central pour 46,4 milliers d’euros.

Ces investissements, conjugués aux investissements réalisés antérieurement, se sont traduits par des dotations aux amortissements qui ont atteint 1 032 milliers d’euros en 2013.

Une dépense spécifique a été consentie en 2013 par la banque pour financer des efforts de modernisation visant la suppression progressive des supports papier, et la numérisation, à terme, de l’ensemble des documents reçus et traités au sein de la Banque.

Par ailleurs, la Banque de Savoie s’est engagée en 2013, avec le soutien de sa centrale informatique i-BP, dans un vaste programme d’innovations technologiques visant à fournir à ses clients une approche réellement « multi-canal, associées à d’autres dépenses d’innovation (coffre fort numérique, signature électronique en agence, nouveau poste de travail, …). Ces dépenses vont se poursuivre en 2014.

Enfin, les efforts de formation sont restés très conséquents en 2013, avec un montant global de 844 milliers d’euros consacré à diverse actions de formation dispensées aux collaborateurs de la Banque durant l’exercice. Pour mémoire, ce montant représente 8,1 % de la masse salariale, pour une obligation légale de 1,6 %.

Conformément aux orientations et préconisations définies par les dispositions légales ayant mis en œuvre le CICE, l’utilisation de celui-ci a permis notamment de réaliser ou d’optimiser le financement des actions décrites ci-dessus, attestant de l’engagement soutenu de la Banque de Savoie en matière de formation, d’investissement et d’innovation.

 

Effectif en activité. — L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2013, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 109 cadres et 259 non cadres, soit un total de 368 salariés.

 

— Rémunérations versées aux organes de direction : L’enveloppe globale des rémunérations de toutes natures versées au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2013 au Président du Conseil d’Administration, au Directeur Général, dirigeants responsables, et aux catégories de personnel visées à l’article L511-71 du Code Monétaire et Financier, s’élevant à 431 489 euros.

 

8. Coût du risque :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dépréciations d'actifs

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interbancaires

 

 

 

 

0

0

0

0

0

0

Clientèle

-3 826

2 692

-98

59

-1 173

-4 368

3 033

-88

83

-1 340

Titres et débiteurs divers

 

 

 

 

0

0

0

0

0

0

Provisions

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Engagements hors-bilan

-34

127

 

 

93

-25

125

0

0

100

Provisions pour risque clientèle

-491

320

 

 

-171

-504

497

0

0

-7

Provisions risques-pays

 

 

 

 

0

0

0

0

0

0

Total coût du risque

-4 351

3 139

-98

59

-1 251

-4 897

3 655

-88

83

-1 247

Dont

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

- Reprises de dépréciations devenues sans objet

 

1 211

 

 

 

 

1 402

 

 

 

- Reprises de dépréciations utilisées

 

1 481

 

 

 

 

1 631

 

 

 

- Reprises de provisions devenues sans objet

 

447

 

 

 

 

622

 

 

 

- Reprises de provisions utilisées

 

0

 

 

 

 

0

 

 

 

Total reprises nettes

 

3 139

 

 

 

 

3 655

 

 

 

 

9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Dépréciations

5

 

 

5

0

0

0

0

Dotations

 

 

 

0

0

0

0

0

Reprises

5

 

 

5

0

0

0

0

Résultat de cession

-2

 

-8

-10

13

0

0

13

Total

3

0

-8

-5

13

0

0

13

 

10. Résultat exceptionnel :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Produits exceptionnels

 

678

Charges exceptionnelles

-505

-761

 

11. Impôt sur les bénéfices. — La Banque de Savoie, détenue à 99,98 % par la Banque Populaire des Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE.

 

11.1. Détail des impôts sur le résultat 2013. — L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire des Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi (en milliers d’euros) :

 

Bases imposables au taux de

33,33 %

Au titre du résultat courant

14 944

Au titre du résultat exceptionnel

-505

 

14 439

Imputations des déficits

 

Bases imposables

14 439

Impôt correspondant

4 813

Incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxables à 0 %

 

Contributions 3,3 %

134

Déductions au titre des crédits d'impôt

-40

Impôt comptabilisé

4 907

Crédits d'impôts PTZ

-218

Autres ajustements

-173

Total

4 516

* La créance liée au crédit d’impôt PTZ imputée sur l’exercice s’élève à 391 milliers d’euros.

 

11.2. Détail du résultat fiscal de l’exercice 2013 – passage du résultat comptable au résultat fiscal.

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2013

Exercice 2012

Résultat net comptable (A)

9 362

9 617

Impôt social (B)

4 907

4 356

Réintégrations (C)

2 340

1 507

Autres dépréciations et provisions

1 545

1 164

Crédits d'impôts

391

229

Divers

404

114

Déductions (D)

2 169

2 627

Reprises dépréciations et provisions

1 312

1 797

Dividendes

0

678

Crédit d'impôt Compétitivité Emploi

334

 

Divers

524

153

Base fiscale à taux normal (A)+(B)+(C)-(D)

14 439

12 853

 

Note 5. — Autres Informations.

 

1. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation Comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés.

Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire des Alpes et du Groupe BPCE.

 

2. Honoraires des Commissaires aux Comptes :

 

(En milliers d'euros)

KPMG

PWC

MONTANT (HT)

MONTANT (HT)

2013

2012

2013

2012

Audit :

    

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

46

43

47

43

Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes

    

Total

46

43

47

43

 

3. Autres informations. — Nombre d’heures acquises au titre du Droit Individuel de Formation (DIF) au 31/12/2013 : 28 440 heures.

 

4. Implantations dans les pays non coopératifs. — L’article L.511-45 du Code Monétaire et Financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les États ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.

Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.

Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.

Au 31 décembre 2013, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.

 

5. Évènements postérieurs à la clôture. — Néant.

 

B. — Attestation des commissaires aux comptes.

I. Sur les comptes annuels.

(Exercice clos le 31 décembre 2013.)

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2013, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Banque de Savoie, tels qu’ils sont joints au présent rapport,

— la justification de nos appréciations,

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans la note I.3.2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.

 

— Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note I.3.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

 

— Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.7 et II.9.3 de l’annexe.

 

— Provisionnement des produits d’épargne logement : Votre société constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.7 et II.9.4 de l’annexe.

Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Lyon, le 2 avril 2014.

 

 

II.Sur les conventions réglementées.

(Exercice clos le 31 décembre 2013.)

 

Mesdames, Messieurs,

 

En notre qualité de Commissaires aux Comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.

 

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

 

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale.

 

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée Générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.

 

Conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale. — En application de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée Générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.

 

Conventions de prestations entre la Banque de Savoie et la Banque Populaire des Alpes.

— Nature et objet : Le Conseil d’Administration du 19 février 2009 a autorisé la mise en place de prestations de services par la Banque Populaire des Alpes au profit de la Banque de Savoie.

Le Conseil d’Administration du 23 avril 2009 a autorisé la mise en place de prestations de services concernant le contrôle des risques de la Banque de Savoie par la Banque Populaire des Alpes.

— Modalités : Les montants des charges supportées par la Banque de Savoie au titre de ces conventions s’élèvent respectivement à € 1 810 005 et € 40 348 au titre de l’exercice 2013.

 

Contrat de cession de swaps

— Nature et objet : Autorisation donnée par le Conseil d’Administration du 30 juin 2008 à la Banque de Savoie de conclure un contrat de cession des swaps avec HSBC en qualité de cédant et la Banque Fédérale des Banques Populaires en qualité de cessionnaire.

— Modalités : Cette convention n’a pas porté effet en 2013. Les swaps concernés sont par ailleurs arrivés à échéance ou ont fait l’objet d’une résiliation anticipée en 2013.

 

Lyon, le 2 avril 2014.

 

Les commissaires aux comptes :

 

C. — Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

 

1402489

14/05/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1899
Texte de l'annonce :

1401899

14 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

Situation au 31mars 2014.

(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

18 787

Créances sur les établissements de crédit

289 070

Opérations avec la clientèle

929 604

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 742

Participations et autres titres détenus à long terme

6 170

Parts dans les entreprises liées

15 900

Immobilisations incorporelles

504

Immobilisations corporelles

6 302

Autres actifs

9 521

Comptes de régularisation

4 152

Total actif

1 331 752

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

148 904

Opérations avec la clientèle

1 088 852

Dettes représentées par un titre

4 260

Autres passifs

6 975

Comptes de régularisation

25 213

Provisions

5 828

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

51 720

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

41 886

Report à nouveau (+/-)

2 221

Total passif

1 331 752

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

90 500

Engagements de garantie

46 156

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

100 000

Engagements de garantie

135 758

 

 

1401899

07/02/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 209
Texte de l'annonce :

1400209

7 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°17


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie)

745 520 411 R.C.S. Chambéry

 

Situation au 31 décembre 2013

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

23 047

Créances sur les établissements de crédit

260 702

Opérations avec la clientèle

929 426

Obligations et autres titres à revenu fixe

51 365

Participations et autres titres détenus à long terme

6 170

Parts dans les entreprises liées

15 900

Immobilisations incorporelles

505

Immobilisations corporelles

5 993

Autres actifs

8 989

Comptes de régularisation

5 844

Total actif

1 307 941

 

Passif

Montant

Dettes envers les établissements de crédit

183 171

Opérations avec la clientèle

1 031 526

Dettes représentées par un titre

7 457

Autres passifs

7 564

Comptes de régularisation

21 045

Provisions

5 383

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

61 157

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

41 886

Report à nouveau (+/-)

2 295

Total passif

1 307 941

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

108 570

Engagements de garantie

42 184

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

140 000

Engagements de garantie

140 109

 

 

1400209

29/05/2013 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 2561
Texte de l'annonce :

1302561

29 mai 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°64


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Assemblée Générale mixtedu 23 avril 2013.

A. — Cadre général.

La BANQUE DE SAVOIE fait partie du Groupe BPCE et est détenue à 99,98 % de son capital par la BANQUE POPULAIRE DES ALPES (BPA).

 

B. Organes d’administration et de direction.

 

 

C. — Rapport de gestion : activité et résultats.

Après quatre années de conjoncture difficile ou incertaine, l’environnement économique régional s’est à nouveau fragilisé en 2012. Le taux de marge des entreprises s’est établi au plus bas, le manque de rentabilité s’est accentué et les défaillances d’entreprises sont reparties à la hausse. Les PME enregistrant une baisse de chiffre d’affaires ont vu leur nombre augmenter ; le commerce de détail a subi globalement les conséquences d’une consommation peu dynamique et les entreprises du bâtiment se sont retrouvées dans une situation difficile, avec un recul sensible des mises en chantier des logements.

 

Les anticipations pour 2013 gardent la même tonalité morose. Manquant souvent de perspectives sur leur niveau d’activité, les chefs d’entreprises sont par ailleurs pessimistes sur le climat économique général.

A l’opposé, le bilan de la saison touristique 2011 – 2012 est bon. La France est redevenue la première destination mondiale du ski, devant les USA et l’Autriche. Les stations de Rhône-Alpes ont généré l’hiver dernier 6,5 milliards d’euros de dépenses, dont 60 % pour la Savoie et 29 % en Haute-Savoie. Les grandes stations représentent à elles seules 65 % des dépenses réalisées. Le bon enneigement, tant en quantité qu’en qualité, un soleil très présent et des calendriers de vacances étrangères favorables ont largement contribué à ces excellents résultats. La saison d’été quant à elle aura été correcte sans plus.

La saison 2012 – 2013 a commencé sous d’excellents auspices, la fréquentation pour les vacances de Noël ayant été tout à fait remarquable.

 

I. — L’activité commerciale.

1. Le marché des particuliers. — La progression de l’activité commerciale sur le marché des particuliers s’est poursuivie en 2012 : le nombre de rendez-vous en agence s’est accru de 5 %.

Cette dynamique de contact et de fréquentation de nos agences a été accompagnée d’une formation très dense de nos équipes et a généré une nouvelle croissance de nos ventes de produits et services de 32 %. Cette forte hausse traduit également le succès d’une méthode commerciale reposant sur l’écoute active des besoins de nos clients.

Le taux de clôtures de comptes diminue de 12 % sur un an.

Les efforts d’attention et de professionnalisme vis-à-vis de nos clients, conjugués avec une volonté toujours vive de conquête, se sont soldés par un accroissement global de 1,4 % de notre portefeuille de clients.

Cette progression est le fruit d’une recommandation toujours forte (90 % de nos clients se disent prêt à recommander la Banque de Savoie à un proche) et d’un travail important sur le crédit immobilier qui demeure le premier facteur de conquête.

Ainsi, la Banque de Savoie poursuit sa progression sur les segments les plus porteurs de PNB et sur une clientèle dite « active » dont l’intensité de la relation commerciale est forte.

Nos actions de communication se sont poursuivies tout au long de l’année au travers de campagnes d’affichages, d’émissions de TV locale et de contacts presse réguliers. La nouveauté 2012 a consisté à reprendre un contact de proximité avec les jeunes au moyen du SMS et d’une Convention de Relation moderne en partenariat avec Carte Loisirs.

Appuyée à une gamme complète et moderne, la progression de nos ventes est présente sur la quasi totalité de nos produits et services. A titre d’illustration, les ventes de cartes bancaires se sont accrues de 66 % et le stock total a progressé de 5,6 %. La réussite du lancement de la carte FACELIA (débit-crédit) n’est pas étrangère à cette performance.

Malgré une conjoncture économique hésitante, notre production de crédits aux particuliers a été soutenue à 89 M€, dont 24 M€ sur le crédit à la consommation en progression de 26 %.

Pour financer ces créances, l’effort de collecte a été soutenu :

— Nous avons ouvert 2 350 nouveaux livrets qui ont permis une collecte nette de 22,3 M€ ;

— Nous avons également fait souscrire 750 contrats d’épargne longue pour une collecte nette de 13,7 M€.

Ainsi, la Banque de Savoie a poursuivi le financement des ménages tout en conservant un niveau de ressources largement supérieur à celui de ses emplois (122 %).

Sur un marché financier très perturbé tout au long de l’année, nous enregistrons une baisse de 16 % de la collecte en assurance-vie à 36 M€. Nous maintenons cependant notre niveau d’encours total.

A noter une belle performance du Centre de Gestion de Patrimoine sur les produits structurés et fonds à formule du Groupe BPCE dans le cadre des différentes opérations de défiscalisation.

Enfin, 2012 a vu la naissance d’un nouveau mandat de gestion en partenariat avec « Banque Privée 1818 », relatif aux contrats d’assurance-vie.

Globalement, la contribution du marché des particuliers dans le résultat financier de la Banque reste très soutenue, grâce à une relation clientèle de qualité et à une production constante et durable.

 

2. Le marché des professionnels. — Le marché des professionnels de la Banque de Savoie a résisté à une conjoncture économique morose grâce par un positionnement sur des segments moins exposés (professionnels du tourisme, professions libérales).

La conquête enregistre malgré tout une progression de 134 nouveaux clients professionnels. Le portefeuille de professionnels et d’associations totalise 7 950 clients, en progression de 3,2 %.

Le financement des investissements est resté très soutenu sur nos segments de clientèle et nous enregistrons une croissance de 19% de nos crédits à destination des professionnels. Cette croissance est harmonieusement répartie sur notre territoire et permet d’entamer une déconcentration de nos risques.

Les nouveaux services proposés depuis 2011 ont enregistré des ventes en forte hausse. A titre d’exemple, les activités monétiques tant porteur qu’accepteur ont été très dynamiques. Les ventes nettes de cartes bancaires professionnelles se sont accrues de 44 % ; l’activité Internet des commerçants est en hausse de 43,1%. Par ailleurs, la nouvelle activité IARD PRO (assurance destinée aux professionnels) totalise 120 contrats ; le nombre de contrats actifs d’Ingénierie Sociale progresse de 26,4 % et l’encours géré de 19,2 %.

En synthèse, malgré une année conjoncturellement morose, le marché des professionnels résiste sur la conquête et enregistre de belles évolutions sur le plan de l’équipement et du crédit notamment.

 

3. Le marché des entreprises. — Après une première année de consolidation des relations, le Centre d’Affaires Entreprises s’est délibérément tourné vers la conquête, enregistrant 45 nouvelles entreprises, pour atteindre un total de 903 clients, soit une progression de 5,2 % du portefeuille.

Avec 45 M€, le Centre d’Affaires réalise 42 % des crédits d’investissements de la Banque et progresse de 27 % par rapport à 2011. Il est désormais un contributeur significatif au développement de l’économie locale.

Ces crédits ont été accompagnés d’équipements en services d’activation des flux et en formules de placements de trésorerie. Les ressources augmentent ainsi de 10 % et les emplois de 14 %.

Deux particularités sont à ressortir de l’exercice 2012 sur le marché de l’entreprise : d’une part, une forte augmentation de notre activité à l’International confortant ainsi la présence d’un expert ; d’autre part, un effort louable de conquête sur la clientèle de Dirigeants d’entreprises à titre privé, illustrant la bonne synergie entre le Centre d’Affaires Entreprises et le Centre de Gestion de Patrimoine.

 

4. Evolutions des encours. — Le bon niveau de production annuelle des crédits de la Banque de Savoie (+ 4 %) a permis d’accroître ses encours de 8 %, pour atteindre 817 M€ en décembre 2012. Elle prouve ainsi sa forte contribution au soutien de l’économie locale et à l’accompagnement des ménages dans leurs projets. Cette progression, légèrement supérieure à celle de 2011, provient essentiellement de la forte croissance de la production de crédits à l’équipement (+ 22 %).

La part de l’encours des crédits immobiliers continue sa progression et représente maintenant 45% du total des crédits à moyen et long terme, ce qui permet de poursuivre les actions de déconcentration de nos risques entamées en 2010.

En moyenne annuelle, le total de nos emplois s’accroît de 55 M€ pour atteindre 780 M€.

Sur le plan des ressources, nos dépôts à vue enregistrent en fin d’année une augmentation de 1,9% (383 M€ en 2012 contre 376 M€ en 2011).

 

Nous avons par ailleurs été fortement attaqués sur les dépôts à terme par une concurrence en quête de liquidité, mais nous avons réussi à maintenir une progression de près de 10 % en consolidant fortement la part à plus d’un an qui représente actuellement 77 % du total.

Les efforts répétés des agences dans l’équipement de nos clients en livrets règlementés ont été largement récompensés par une croissance de nos encours de 24 % sur ces supports et de 9 % sur le total des livrets.

 

Dans ces conditions, et malgré une année difficile sur le plan de la collecte, nos ressources totales en encours moyens ont progressé de 5,8 % (+ 54 M€) pour atteindre 979 M€.

 

II. — Les résultats d’exploitation.

1. Le P.N.B. — Le PNB à 45,6 M€ progresse de 1,5 % mais affiche un retard de 1 % sur le budget.

 

Produit net bancaire (en millions d’euros).

1.1. La marge d’intérêts. — La marge d’intérêts, comprenant les produits de titres à revenu variable, augmente fortement à 27,9 M€, soit + 7,5 %, et est en avance sur le budget de 1,8 %.

 

Marge commerciale (dépôts, crédits et trésorerie). — La progression de 7,6 % des encours de crédits à 780 M€ a permis à la marge d’intérêts d’augmenter de 2,5 %, le taux moyen des crédits ne diminuant que de 19 points de base à 3,89 %.

Les encours de dépôts monétaires ont progressé de 5,8 % à 978 M€. Les dépôts à vue n’évoluent que de 1,9 % pénalisés par un dernier trimestre très décevant en terme d’activité commerciale.

L’épargne monétaire contractuelle connaît une belle évolution à + 10,3 %, ainsi que l’épargne liquide qui a bien consolidé ses encours (+ 9,8 % pour les livrets).

Au final et compte tenu de la faiblesse de la progression des dépôts à vue, la charge d’intérêts clientèle augmente fortement à 12,36 M€, soit + 11,1 %, le coût moyen des dépôts passant de 1,20 % à 1,26 %.

En raison du renchérissement du coût des dépôts, la marge d’intérêts clientèle s’établit à 17,99 M€, en recul de 2,7 % sur 2011.

— Marge financière : Le résultat des opérations, hors financement et refinancement des opérations clientèle, a progressé grâce à des opérations de transformation plus volontaristes qui ont bonifié le rendement de l’excédent de trésorerie malgré la baisse sensible des taux sur la période.

Le résultat financier déficitaire en 2011 de 0,9 M€ s’est établi à 1,4 M€ pour l’exercice en cours.

 

— Dividendes et divers : Les revenus de portefeuille titres sont demeurés constants à 0,5 M€.

 

1.2. Les commissions. — Elles sont en retrait de 3,4 % à 17,67 M€ et, hors éléments exceptionnels, elles ne progressent que de 0,7 %.

 

— Les commissions liées au fonctionnement de compte (9,5 M€) reculent de 0,5 %.

Si la commission de compte a été bien orientée (+ 5,4 %), les commissions liées aux incidents de fonctionnement baissent de 1,9 %.

— Les commissions liées à l’octroi de crédits à la clientèle sont très bien orientées et progressent de 21,6 % à 3,19 M€. Une production de crédits en hausse ainsi qu’une activité soutenue de l’Agence Affaires Immobilières expliquent ces bons résultats.

— Les commissions liées aux moyens de paiement progressent également sensiblement à 5,53 M€, soit + 5,8 % grâce essentiellement à l’activité monétique commerçants.

— Les commissions relatives à l’assurance sont en retrait de 3,2 %. Si l’IARD et la prévoyance enregistrent une belle croissance (+ 18 %), les commissions liées à l’assurance-vie sont en retrait marqué (-9 %) en corrélation avec des encours en retrait et une production plus faible que l’exercice précédent.

— Enfin, dans un contexte boursier plus stable, la désaffection de la clientèle pour les valeurs boursières s’est poursuivie et les commissions relatives à l’épargne financière sont en retrait marqué à 1,39 M€ (-19 %).

 

2. Les frais généraux. — A 30,3 M€, les frais généraux ne progressent que de 1,6 % et sont légèrement inférieurs au budget (30,4 M€). Ils restent bien maîtrisés malgré le rattrapage effectué sur la taxe systémique bancaire (0,22 M€) et le forfait social (0,17 M€).

Les frais de personnel évoluent de + 2,3 % et sont en ligne avec le budget.

Les frais généraux liés aux prestations i-BP et BPA s’élèvent à 3,92 M€ et progressent de 8,6 %.

 

3. Le résultat brut d’exploitation. — Le résultat brut d’exploitation s’établit par conséquent à 15,3 M€, en progression de 5,8 % sur 2012 et en retard seulement de 2,2 % sur le budget.

 

Résultat brut d’exploitation (en millions d’euros).

4. Le coût du risque. — Il est demeuré très faible sur l’exercice, le taux de sinistralité net sur les créances commerciales à 1,25 M€ ne représentant que 0,16 % de l’encours des crédits.

L’encours contentieux revient de 14,6 M€ à 13,9 M€ pour un taux de couverture à 73 %.

L’encours douteux s’établit à 9,6 M€ (en baisse de 6,3 %) et est couvert à hauteur de 24,5 %.

L’encours douteux et contentieux sur le total des crédits ne représente que 3 % (contre 3,4 % en 2011).

 

5. Le résultat net. — Après une charge d’IS de 4,4 M€, le résultat net s’établit à 9,6 M€ en progression de 5,5 % sur 2011 et en léger retard sur le budget (2,4 %).

Le coefficient d’exploitation s’améliore à 66,5 % (contre 67,4 % précédemment) et le coefficient d’exploitation net passe de 69,6 % à 69,2 %.

 

6. La gestion des risques. — Depuis février 2010, la gestion des risques de la Banque de Savoie est assurée par la Direction des Risques de la Banque Populaire des Alpes dans le cadre d’une convention de délégation :

 

— Risques financiers – Synthèse et priorités futures : Exposition aux risques de marché : La Banque de Savoie est exposée aux variations défavorables des paramètres de marché (prix, cours et taux d’intérêt) qui composent ses produits de placement, de refinancement et de couverture.

Exposition au risque de taux d’intérêt global : Tout en respectant les limitées fixées, la Banque de Savoie a réduit sa position de « détransformation » pour les trois prochaines années et se trouve exposée plus particulièrement au scénario d’aplatissement de la courbe des taux.

L’impact de ce scénario reste limité et est très en deçà de la limite fixée par le Groupe.

Exposition au risque de liquidité : En 2012, la banque de Savoie a respecté scrupuleusement ses enveloppes de liquidité et les limites fixées par le Groupe BPCE ; ces limites sont suivies en consolidé Groupe Banque Populaire des Alpes. Elle a opté pour une politique prudente face au contexte de crise en se fixant des limites plus contraignantes que le Groupe (emprunts au jour le jour), en poursuivant la politique d’allongement de la durée de ses refinancements en euros et CHF tout en limitant l’exposition court terme.

 

— Risques opérationnels - Synthèse et priorités futures : Risques opérationnels : Les pertes opérationnelles nettes (avec provision) de l’exercice 2012 s’élèvent à 48 K€, en diminution de 93 % par rapport à l’exercice précédent liée à des provisionnements pour litiges bien moins importants sur cet exercice.

L’année 2012 a été marquée par le lancement en octobre de la cotation des risques identifiés par BPCE comme faisant partie du socle 1, par la mise en place d’un Assistant Risques et Conformité en charge de la gestion des incidents opérationnels pour 25 % de son temps, de la poursuite du plan pluriannuel de cotation des risques opérationnels à partir du nouveau référentiel des risques opérationnels du Groupe BPCE. Le calendrier de cotation a été allongé de six mois (échéance juin 2014) en raison de la charge de travail de cotation avec les experts sous-estimée.

Sur les 1 800 risques opérationnels recensés dans ce référentiel, le Groupe Banque Populaire des Alpes / Banque de Savoie a priorisé la cotation de 943 risques au regard des processus générant le plus de pertes opérationnelles. Au 31 décembre 2012, 762 ont été cotés avec les experts métiers. La poursuite de cette cotation, ainsi que la détermination des risques majeurs qui en découle, restera une des priorités de l’année 2013. Au 31 décembre 2012, un seul risque majeur était identifié.

 

— P C A (Plan de Continuité d’Activité) : Durant l’année 2012, le Groupe Banque Populaire des Alpes a clôturé son projet visant à faire converger les plans de continuité de la Banque Populaire des Alpes et de sa filiale la Banque de Savoie.

L’objectif était d’adopter une méthodologie commune synonyme, en cas de sinistre de l’un des deux établissements, de gains en matière de réversibilité des activités dites essentielles, d’interopérabilité des sites et de simplification de gestion.

Ainsi, l’ensemble des documents amont relatifs au PCA (schémas de remontée d’alerte et de déclenchement du PCA, plan de gestion de crise, composition de la cellule de crise décisionnelle, mise à jour des plans des fonctions supports …) ont été entièrement revus.

La procédure de maintien en condition opérationnelle du PCA est formalisée ainsi que le plan pluriannuel de tests et exercices.

 

— S S I (Sécurité Système d’Information) : En 2012, les règles de la PSSI Groupe BPCE ont été déclinées pour la Banque Populaire des Alpes et pour sa filiale la Banque de Savoie dans un document de politique interne.

La première étape de mise en œuvre de cette politique prévoit, après avoir recensé les applications, de définir une procédure d’évaluation de leur sensibilité aux règles et de définir des règles de gestion des habilitations de ces mêmes applications. Ces règles seront graduées en fonction de leur sensibilité.

 

— Risques de non conformité : Le Groupe Banque Populaire des Alpes s’est attaché en 2012 à réduire son exposition aux risques de non-conformité sur la Banque Populaire des Alpes et la Banque de Savoie avec la mise en place des principales actions suivantes : mise en conformité du dispositif LAB-LFT (Lutte Anti-Blanchiment et Lutte contre le Financement du Terrorisme) suite à la mission ACP (Autorité de Contrôle Prudentiel), adéquation des services d’investissement aux besoins des clients, respect des règles en matière de protection de la clientèle et des engagements de la Fédération Bancaire Française.

 

7. Activité en matière de recherche et de développement. — Eu égard à l’article L.232-1 du Code du commerce, la société n’a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l’exercice écoulé.

 

8. Dividende et affectation du résultat. — Nous vous proposons d’affecter comme suit le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2012 :

 

Résultat de l’exercice

9 617 061,37 €

Report à nouveau

2 794 008,57 €

Montant du résultat distribuable

12 411 069,94 €

Proposition d’affectation :

 

Aux actionnaires à titre de dividendes

6 732 608,76 €

Au report à nouveau pour le solde

5 678 461,18 €

 

12 411 069,94 €

 

Soit un dividende de 15,72 € par titre.

 

Il est rappelé qu’aux termes d’une décision du Conseil d’Administration en date du 23 juillet 2012, il a déjà été versé un acompte de 3 490 506,45 € correspondant à un dividende par action de 8,15 €.

Ce dividende, qui a donné lieu à un paiement partiel au titre de l’acompte susvisé, ouvre droit pour les actionnaires, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, à la réfaction prévue au 2° de l’article 158-3 du Code Général des Impôts applicable sur le montant des revenus distribués. A la date de son versement, le dividende fait l’objet d’un prélèvement obligatoire au taux de 21%, faisant office d’acompte d’impôt sur le revenu, sauf si l’actionnaire a demandé à en être dispensé dans les conditions prévues par la loi.

Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants :

 

Exercice

Dividende

Dividende éligible à l’abattement de 40% (*)

2009

0,00 €

0,00 €

2010

13,25 €

13,25 €

2011

16,40 €

16,40 €

(*) Pour les personnes physiques ayant leur résidence fiscale en France.

 

9. Mention des dépenses non déductibles. — Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal au regard de l’article 39-4 du même Code.

Autres dépenses non déductibles : amortissement excédentaire sur les voitures particulières des sociétés pour un montant de 3 000 €.

 

10. Informations sur les délais de paiement des fournisseurs. — Conformément aux articles L.441-6-1 et D.441-4 du Code de commerce (LME article 24-II), nous vous informons que le solde des dettes à l’égard des fournisseurs se décompose comme suit :

 

Echéance

Total

Echues

Echéance à 30 jours

Echéance à 60 jours

Echéance à plus de 60 jours

Factures non parvenues

Solde des dettes (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2012

1 586

467

1 119

0

0

1 199

Solde des dettes (en milliers d’euros) Au 31 décembre 2011

1 606

9

1 501

94

2

1 960

 

III. — Résultats des filiales.

— SAS SIRRA (Société Immobilière Région Rhône-Alpes) : Détenue à 100 %, elle détient une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat 2012 (+ 115 K€) résulte notamment des loyers d’exploitation facturés et des produits de placement sur excédents de trésorerie sous déduction des charges, taxes et amortissements sur immeubles.

— SAS SIFS (Société Immobilière Foncière Savoisienne) : Détenue à 100 % par la SAS SIRRA, elle détient également une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat net 2012 (+ 245 K€) comprend en produits les loyers et produits financiers, et en charges les frais sur immeubles, les charges d’amortissement ainsi que l’impôt sociétés correspondant.

— SARL SAI (Société Auxiliaire Immobilière) : Société marchands de biens détenue à 92 % par SIFS et 8 % par la Banque de Savoie.

Le stock résiduel détenu est provisionné quasiment intégralement. Aucune opération n’a été enregistrée au cours de l’exercice 2012. Le résultat net est de – 2 K€ compte tenu des charges de structures nécessaires à l’exploitation.

 

IV. — Evènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice.

Aucun évènement important n’est survenu entre la date de clôture de l’exercice et la date d’établissement du présent rapport.

 

V. — Perspectives 2013.

L’année 2013 est la première étape de notre nouveau projet d’entreprise « Atout Cœur » qui se terminera en 2016.

 

Nous désirons, pendant cette période, adapter nos moyens et nos compétences afin de délivrer un service de qualité à nos clientèles de prédilection et devenir ainsi pleinement la banque de cœur des Savoyards. Nous voulons être une banque élégante, ambitieuse, respectueuse de ses traditions et à la fois moderne et créative.

 

C’est à l’évidence un très beau projet à partager tous ensemble pour entamer le second siècle de notre existence.

 

VI. — Participation des salariés au capital.

Conformément aux dispositions de l’article L.225-102 du Code du commerce, nous vous rendons compte de l’état de la participation des salariés au capital de la Société au dernier jour de l’exercice, soit le 31 décembre 2012 : aucun salarié ne détenait d’actions de notre Société dans le cadre d’une gestion collective ou frappées d’une incessibilité.

 

VII. — Tableau des cinq derniers exercices.

 

Nature des indications

12/31/2008

12/31/2009

12/31/2010

12/31/2011

12/31/2012

Situation financière en fin d'exercice :

 

 

 

 

 

Capital social

6 852 528,00

6 852 528,00

6 852 528,00

6 852 528,00

6 852 528,00

Nombre d'actions émises

428 283

428 283

428 283

428 283

428 283

Nombre d'obligations convertibles en actions

0

0

0

0

0

Résultat global des opérations effectives :

 

 

 

 

 

Chiffre d'affaires

67 131 222,18

53 885 331,38

59 730 448,20

63 071 391,00

65 309 244,00

a Bénéfice avant impôt amortissements et provisions

10 075 531,33

1 648 175,35

14 676 593,95

15 380 683,40

16 184 755,56

Impôt sur bénéfices

2 867 872,00

0,00

3 630 094,00

4 341 280,30

4 355 911,53

Bénéfice après impôt amortissements et provisions

2 624 995,02

1 198 997,09

8 123 460,10

9 117 506,16

9 617 061,37

Montant des bénéfices distribués

1 841 616,90

0,00

5 674 749,75

7 023 841,20

6 732 608,76

Résultat des opérations réduit à une seule action :

 

 

 

 

 

Bénéfice après impôt mais avant amortissements et provisions

16,83

3,84

25,79

25,78

27,62

Bénéfice après impôt amortissements et provisions

6,13

2,80

18,97

21,29

22,45

Dividende versé à chaque action

4,30

0,00

13,25

16,40

15,72

Personnel :

 

 

 

 

 

Effectif moyen (1)

340,32

355,43

314,63

329,12

339,64

Montant de la masse salariale

10 157 465,00

10 684 362,00

9 608 474,43

9 735 923,77

10 049 005,79

Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (S.S. œuvres sociales, etc.)

5 314 308,01

4 456 666,44

4 314 749,32

4 918 123,16

5 360 136,44

(1) Intégrant le personnel d'entretien, à temps partiel et saisonnier et compte tenu du personnel.

 

VIII. — Informations concernant les mandataires sociaux.

1. Liste des mandataires sociaux et de leurs mandats ou fonctions. — Conformément aux dispositions légales, nous vous communiquons en pages 3 à 5 la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux au cours de l'exercice écoulé.

 

2. Mandats d’Administrateurs. — Les mandats d’Administrateurs de Messieurs Jean CLOCHET, Luc HERMET et Jean-Claude LEMOINE, ainsi que celui de la Banque Populaire des Alpes, viennent à expiration lors de la présente Assemblée.

Nous vous proposons de renouveler chacun des mandats échus pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.

De plus, Monsieur Philippe DEGIORGIS ayant été coopté en qualité d'Administrateur par votre Conseil d'Administration lors de sa séance du 26 octobre 2012, il vous appartiendra de vous prononcer sur la ratification de cette nomination.

 

IX. — Rapports des Commissaires aux comptes.

Nous allons ensuite vous donner lecture du rapport sur les comptes annuels des Commissaires aux comptes.

Nous vous précisons qu'au cours de l'exercice écoulé, il n'a été conclu aucune convention donnant lieu à application de l’article L.225-38 du Code de commerce. D’autres conclues antérieurement, se sont poursuivies. Elles sont relatées dans le rapport spécial des Commissaires aux comptes que nous vous demandons d’approuver.

 

X. — Rapport du Conseil d’Administration à l’Ordre du jour Extraordinaire.

Proposition de modification statutaire concernant l’article 13 des statuts : Il est proposé à l’Assemblée Générale de modifier les paragraphes 2 et 3 de l’article 13 des statuts afin de prévoir la possibilité de nommer un Vice Président personne morale ; la dernière modification des statuts (datant de 2008) ne l’ayant pas intégrée, comme envisagé.

 

L’article 13 serait désormais rédigé comme suit :

1. Le Conseil d'Administration élit parmi ses membres un Président qui est, à peine de nullité de la nomination, une personne physique. Il détermine sa rémunération et la durée de ses fonctions sans qu'elle puisse excéder la durée de son mandat d'Administrateur.

2. Le Conseil d’Administration élit, sous réserve également que cette durée n’excède pas leur mandat d’Administrateur, un ou plusieurs Vice Présidents personne physique ou morale, dont il détermine la rémunération.

3. Le Président du Conseil d'Administration organise et dirige les travaux de celui-ci, dont il rend compte à l'Assemblée Générale. Il veille au bon fonctionnement des organes de la Société et s'assure, en particulier, que les Administrateurs sont en mesure de remplir leur mission.

La limite d'âge est fixée à 70 ans accomplis pour l'exercice des fonctions de Président et de Vice Président, lorsque ce dernier est une personne physique, les fonctions des intéressés prenant fin à l'issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes annuels tenue dans l’année de leur soixante dixième anniversaire.

 

Actionnariat salarié : Nous vous rappelons qu'en application des dispositions de l'article L.225-129-6 du Code de commerce, un projet de résolution tendant à réaliser une augmentation de capital réservée aux salariés de la société dans les conditions prévues aux articles L.3332-18 et suivants du Code du Travail, doit être présenté aux Actionnaires.

En conséquence, votre Conseil d'Administration vous présente un projet d'augmentation de capital d'un montant maximum de 3 % du montant du capital social, à libérer en numéraire, par versement d'espèces ou par compensation avec des créances certaines, liquides et exigibles sur la société, avec suppression de votre droit préférentiel de souscription aux actions nouvelles à émettre au profit des salariés de la société ayant la qualité d'adhérents à un plan d'épargne d'entreprise (PEE) dans les conditions prévues aux articles L.225-138-1 du Code de commerce et L.3332-18 et suivants du Code du Travail.

Nous vous proposons, conformément aux dispositions de l'article L.225-129-1 du Code de commerce, de déléguer à votre Conseil d'Administration tous pouvoirs afin de fixer les modalités de cette opération pour une durée de 26 mois.

Le rapport du Commissaire aux comptes sur la suppression du droit préférentiel de souscription vous est communiqué ci-après.

Ce projet de résolution vous est toutefois présenté uniquement pour se conformer aux dispositions légales et nous vous précisons que votre Conseil d’Administration a désapprouvé ce projet. En conséquence, nous vous invitons à voter contre cette résolution.

 

D. — Rapports des commissaires aux comptes.

I. — Sur les comptes annuels.

Exercice clos le 31 décembre 2012.

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2012, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la société Banque de Savoie S.A., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissances les éléments suivants :

Estimations comptables :

Provisionnement des risques de crédit. — Comme indiqué dans la note I.3.2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.

Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme. — Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note I.3.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

Valorisation des autres titres et des instruments financiers. — Votre société détient des positions sur titres et instruments financiers. Les notes I.3.3 et I.3.8 de l'annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre société et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

Provisionnement des engagements sociaux. — Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.6 et II.9.3 de l’annexe.

Provisionnement des produits d’épargne logement. — Votre société constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.6 et II.9.4 de l’annexe.

Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Lyon, le 4 avril 2013.

 

Les commissaires aux comptes :

 

II. — Sur les conventions réglementées.

Exercice clos le 31 décembre 2012.

Mesdames, Messieurs,

 

En notre qualité de Commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

 

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

 

Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale. — Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée Générale en application des dispositions de l’article L.225-38 du Code de commerce.

 

Conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale. — En application de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée Générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.

 

1. Conventions de prestations entre la Banque de Savoie et la Banque Populaire des Alpes.

— Nature et objet : Le Conseil d’Administration du 19 février 2009 a autorisé la mise en place de prestations de services par la Banque Populaire des Alpes au profit de la Banque de Savoie.

Le Conseil d’Administration du 23 avril 2009 a autorisé la mise en place de prestations de services concernant le contrôle des risques de la Banque de Savoie par la Banque Populaire des Alpes.

— Modalités : Les montants des charges supportées par la Banque de Savoie au titre de ces conventions s’élèvent respectivement à 1 849 646,13 € et 40 875,40 € au titre de l’exercice 2012.

 

2. Contrat de cession de swaps.

— Nature et objet : Autorisation donnée par le Conseil d’Administration du 30 juin 2008 à la Banque de Savoie de conclure un contrat de cession des swaps avec HSBC en qualité de cédant et la Banque Fédérale des Banque Populaires en qualité de cessionnaire.

— Modalités : Cette convention n’a pas porté effet en 2012 dans la mesure où il n’y a pas eu de cession de swaps.

 

Les commissaires aux comptes :

 

III. — Sur l’augmentation du capital réservée aux adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise.

Assemblée Générale mixte du 23 avril 2013 – Résolution n° 11.

Mesdames, Messieurs,

 

En notre qualité de Commissaires aux comptes de votre société et en exécution de la mission prévue par les articles L.225-135 et suivants du Code de commerce, nous vous présentons notre rapport sur le projet d’augmentation du capital par émission d’actions ordinaires avec suppression du droit préférentiel de souscription d’un montant maximal de 3 % du capital social, réservée aux salariés et anciens salariés adhérents d’un plan d’épargne d’entreprise de votre société, opération sur laquelle vous êtes appelés à vous prononcer.

Cette augmentation du capital est soumise à votre approbation en application des dispositions des articles L.225-129-6 du Code du commerce et L.3332-18 et suivants du code du travail.

Votre Conseil d’Administration vous propose, sur la base de son rapport, de lui déléguer pour une durée de 26 mois le pouvoir de fixer les modalités de cette opération et de supprimer votre droit préférentiel de souscription aux actions à émettre.

Il appartient au Conseil d’Administration d’établir un rapport conformément aux articles R.225-113 et R.225-114 du Code du commerce. Il nous appartient de donner notre avis sur la sincérité des informations chiffrées tirées des comptes, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription, et sur certaines autres informations concernant l’émission, données dans ce rapport.

Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier le contenu du rapport du Conseil d’Administration relatif à cette opération et les modalités de détermination du prix d’émission des actions.

Le rapport du Conseil d’Administration appelle de notre part l’observation suivante : ce rapport renvoie aux dispositions prévues par l’article L.3332-20 du Code du travail sans que la méthode qui sera retenue, le cas échéant, parmi les deux prévues par cet article soit précisée.

Les conditions définitives de l’augmentation du capital n’étant pas fixées, nous n’exprimons pas d’avis sur celles-ci et, par voie de conséquence, sur la proposition de suppression du droit préférentiel de souscription qui vous est faite.

Conformément à l’article R.225-116 du Code du commerce, nous établirons un rapport complémentaire lors de l’utilisation de cette délégation par votre conseil d’administration.

 

Lyon, le 4 avril 2013.

 

Les commissaires aux comptes :

 

E. — Les résolutions présentées par le conseil d’administration.

Résolutions à caractère ordinaire :

Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport général des Commissaires aux comptes, approuve les comptes annuels, à savoir le bilan, le compte de résultat et l’annexe arrêtés au 31 décembre 2012, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ses comptes et résumées dans ses rapports. En conséquence, elle donne pour l’exercice clos le 31 décembre 2012 quitus de leur gestion à tous les Administrateurs.

 

Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale approuve l’affectation des résultats telle qu’elle est proposée par le Conseil d’Administration et décide d’affecter le bénéfice de 9 617 061,37 € de la manière suivante :

 

Résultat de l’exercice

9 617 061,37 €

Report à nouveau

2 794 008,57 €

Montant du résultat distribuable

12 411 069,94 €

Proposition d’affectation du résultat :

 

Aux actionnaires à titre de dividendes

6 732 608,76 €

Au report à nouveau pour le solde

5 678 461,18 €

 

12 411 069,94 €

 

Soit un dividende de 15,72 € par titre mis en distribution à compter de ce jour sous déduction de l’acompte sur dividendes versé en 2012 à hauteur de 8,15 €.

 

Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, l'Assemblée Générale prend acte de ce que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants :

 

Exercice

Dividende

Dividende imposable (*)

2009

0,00 €

0,00 €

2010

13,25 €

13,25 €

2011

16,40 €

16,40 €

(*) L’Assemblée Générale rappelle que ce dividende, lorsqu’il est attribué aux actionnaires personnes physiques fiscalement domiciliés en France est éligible à l’abattement de 40% applicable sur le montant des revenus distribués.

 

A la date de son versement, ce dividende fait l’objet d’un prélèvement obligatoire au taux de 21 %, faisant office d’acompte sur le revenu, sauf si l’actionnaire a demandé à en être dispensé dans les conditions prévues par la loi.

 

Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code du commerce et statuant sur ce rapport, approuve les conventions qui y sont mentionnées relevant dudit article.

 

Quatrième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Jean-Claude LEMOINE vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.

 

Cinquième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Jean CLOCHET vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.

 

Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de la Banque Populaire des Alpes, représentée par Monsieur Pascal MARCHETTI vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.

 

Septième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Luc HERMET vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2017 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.

 

Huitième résolution. — L’Assemblée Générale ratifie la nomination de Monsieur Philippe DEGIORGIS en qualité d’Administrateur de la Banque, coopté par le Conseil d’Administration lors de sa réunion du 26 octobre 2012, en remplacement de Madame Claudine FERROUILLAT, démissionnaire, et pour la durée restant à courir du mandat de son prédécesseur, soit jusqu’à l’issue de l’ Assemblée Générale Ordinaire devant se tenir dans l’année 2016 appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.

 

Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit.

 

Résolutions à caractère extraordinaire :

Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir entendu la lecture du rapport du Conseil d’Administration, décide de modifier l’article 13 des statuts.

 

L’article 13 est désormais rédigé comme suit :

1. Le Conseil d'Administration élit parmi ses membres un Président qui est, à peine de nullité de la nomination, une personne physique. Il détermine sa rémunération et la durée de ses fonctions sans qu'elle puisse excéder la durée de son mandat d'Administrateur.

2. Le Conseil d’Administration élit, sous réserve également que cette durée n’excède pas leur mandat d’Administrateur, un ou plusieurs Vice Présidents personne physique ou morale, dont il détermine la rémunération.

3. Le Président du Conseil d'Administration organise et dirige les travaux de celui-ci, dont il rend compte à l'Assemblée Générale. Il veille au bon fonctionnement des organes de la Société et s'assure, en particulier, que les Administrateurs sont en mesure de remplir leur mission.

La limite d'âge est fixée à 70 ans accomplis pour l'exercice des fonctions de Président et de Vice Président, lorsque ce dernier est une personne physique, les fonctions des intéressés prenant fin à l'issue de l’Assemblée Générale Ordinaire appelée à statuer sur les comptes annuels tenue dans l’année de leur soixante dixième anniversaire.

 

Onzième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport spécial des Commissaires aux comptes, conformément aux dispositions de l’article L.225-129-6 alinéa 2 du Code de commerce, autorise le Conseil d’Administration à augmenter le capital social, en une ou plusieurs fois, et sur ses seules décisions, par émission d’actions à souscrire en numéraire réservée aux adhérents du plan d’épargne entreprise de la société et réalisée conformément aux dispositions des articles L.3332-18 à L.3332-24 du Code du Travail.

 

Elle fixe le plafond maximum de l’augmentation de capital pouvant intervenir à 3 % du capital social actuel.

L’Assemblée décide de renoncer expressément au droit préférentiel de souscription des Actionnaires aux actions nouvelles à émettre au bénéfice des adhérents au plan d’épargne entreprise de la société.

Cette autorisation est valable pour une durée de 26 mois à compter de la présente Assemblée.

L’Assemblée donne tous pouvoirs au Conseil d’Administration à l’effet d’arrêter l’ensemble des modalités de la ou des opérations à intervenir et notamment à déterminer le prix d’émission des actions nouvelles ; elle lui confère tous pouvoirs à l’effet de constater l’augmentation ou les augmentations de capital réalisées en exécution de la présente autorisation, modifier les statuts en conséquence et, généralement, faire le nécessaire.

 

Douzième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit.

 

F. — Comptes au 31 décembre 2012.

Les comptes individuels au 31 décembre 2012.

 

I.Actif.

(En milliers d’euros).

 

 

12/31/2012

12/31/2011

Caisses, banques centrales

21 894

29 705

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

Créances sur les établissements de crédits

355 665

348 888

Opérations avec la clientèle

830 192

769 692

Obligations et autres titres a revenu fixe

30 537

20 010

Actions et autres revenus variables

16

16

Participations et autres titres détenus à long terme

6 411

6 288

Parts dans les entreprises liées

15 900

15 900

Opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Immobilisations incorporelles

453

467

Immobilisations corporelles

5 578

4 833

Autres actifs

7 410

6 248

Comptes de régularisation

7 246

9 158

Total de l'actif

1 281 302

1 211 205

 

Hors bilan

12/31/2012

12/31/2011

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement

82 069

83 601

Engagements de garantie

42 417

30 410

Engagements sur titres

0

0

 

II. — Passif.

(En milliers d’euros).

 

 

12/31/2012

12/31/2011

Banques centrales

0

0

Dettes envers les établissements de crédits

204 999

173 816

Opérations avec la clientèle

994 039

956 583

Dettes représentées par un titre

1 731

2 996

Autres passifs

7 236

6 811

Comptes de régularisation

10 309

10 041

Provisions

4 568

4 788

Dettes subordonnées

0

0

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres (hors FRBG)

58 420

56 170

Capital souscrit

6 853

6 853

Primes d'émission

761

761

Réserves

41 885

41 885

Ecart de réévaluation

0

0

Provisions réglementées et subventions d'investissement

0

0

Report à nouveau

-696

-2 447

Résultat de l'exercice (±)

9 617

9 118

Total du passif

1 281 302

1 211 205

 

Hors-bilan

12/31/2012

12/31/2011

Engagements reçus :

 

 

Engagements de financement

70 000

40 000

Engagements de garantie

122 062

116 773

Engagements sur titres

0

0

 

III.Compte de résultat.

(En milliers d’euros).

 

 

Exercice 2012

Exercice 2011

Intérêts et produits assimilés

41 254

39 086

Intérêts et charges assimilés

-13 976

-13 663

Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Revenus des titres à revenu variable

526

468

Commissions (produits)

22 287

22 488

Commissions (charges)

-5 114

-4 375

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

0

0

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

1

0

Gains ou pertes sur opérations de change

79

125

Autres produits d'exploitation bancaire

700

754

Autres charges d'exploitation bancaire

-141

-31

Produit net bancaire

45 616

44 852

Charges générales d'exploitation

-29 361

-29 476

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur

 

 

Immobilisations incorporelles et corporelles

-965

-923

Résultat brut d'exploitation

15 290

14 453

Coût du risque

-1 247

-1 000

Résultat d'exploitation

14 043

13 453

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

13

6

Résultat courant avant impôt

14 056

13 459

Résultat exceptionnel

-83

0

Impôt sur les bénéfices

-4 356

-4 341

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

0

0

Résultat net

9 617

9 118

 

G. — Annexes aux comptes individuels.

Note 1. – Principes et méthodes comptables.

1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la Réglementation comptable (CRC) et du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels.

 

2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2012.

L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.

 

3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation,

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

— Indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

 

3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.

Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

 

3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

 

Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.

 

Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

 

Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».

Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur la base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

 

3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :

— le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission Bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,

— le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission Bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction,

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

 

Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

 

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

 

Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie,

b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie,

b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :

— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,

— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs,

 

Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.

Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.

 

Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu. Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :

 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture/étanchéité

25-50 ans

Fondations/ossatures

25-50 ans

Ravalement

10-20 ans

Equipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

 

3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.6. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code Monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.

Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code Monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

 

Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 3 catégories :

— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite.

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

 

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.

Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

— l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

— l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.

Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

— l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

— l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode « Monte-Carlo » pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

3.7. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.

 

3.8. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission Bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

— micro-couverture (couverture affectée) ;

— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;

— positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;

— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.

 

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

 

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

 

Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

3.9. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.

— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

3.10. Revenus des titres à revenu variable. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

3.11. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

Note 2. – Informations sur le bilan.

Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.

 

1. Opérations interbancaires :

 

Actif (en milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Créances à vue (1)

63 246

101 154

Comptes ordinaires

21 246

2 154

Comptes et prêts au jour le jour

42 000

99 000

Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour

0

0

Créances à terme (1)

288 523

245 051

Comptes et prêts à terme

287 444

245 051

Prêts financiers

0

0

Prêts subordonnés et participatifs

1 079

0

Valeurs et titres reçus en pension à terme

0

0

Valeurs non imputées

121

665

Créances rattachées

3 775

2 018

Créances douteuses

0

0

Dont créances douteuses compromises

0

0

Dépréciations sur créances douteuses

0

0

Dont dépréciation sur créances douteuses compromises

0

0

Total

355 665

348 888

(1) Les créances sur opérations avec le Groupe se décomposent en 61 428 K€ à vue et 225 893 K€ à terme.

 

La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 61 551 K€ au 31 décembre 2012.

 

Passif (en milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Dettes à vue (1)

62

0

Comptes ordinaires créditeurs

62

0

Comptes et emprunts au jour le jour

0

0

Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour

0

0

Dettes à terme (1)

203 631

164 859

Comptes et emprunts à terme

167 016

164 859

Valeurs et titres donnés en pension à terme

36 615

0

Autres sommes dues

1 165

0

Dettes rattachées

141

8 957

Total

204 999

173 816

(1) Les dettes sur opérations avec le Groupe se décomposent en 9 K€ à vue et 202 158 K€ à terme.

 

2. Opérations avec la clientèle.

2.1. Opérations avec la clientèle.

Créances sur la clientèle :

 

Actif (en milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Comptes ordinaires débiteurs

49 093

39 578

Créances commerciales

7 989

6 112

Autres concours à la clientèle

758 970

706 989

Crédits à l'exportation

352

0

Crédits de trésorerie et de consommation

53 953

52 052

Crédits à l'équipement

391 672

367 992

Crédits à l'habitat

312 462

285 866

Autres crédits à la clientèle

0

0

Valeurs et titres reçus en pension

0

0

Prêts subordonnés (*)

0

1 079

Autres

531

0

Créances rattachées

3 154

5 291

Créances douteuses

23 459

24 769

Dépréciations des créances douteuses

-12 473

-13 047

Total

830 192

769 692

(*) Note : transfert des prêts subordonnés en créances interbancaires.

 

Dettes vis-à-vis de la clientèle :

 

Passif (en milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Comptes d'épargne logement à régime spécial

399 891

366 686

Livret A

94 240

70 665

PEL/CEL

80 369

80 768

Autres comptes d'épargne à régime spécial

225 282

215 253

Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1)

590 402

583 199

Dépôts de garantie

0

0

Autres sommes dues

449

629

Dettes rattachées

3 297

6 069

Total

994 039

956 583

 

(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

A Vue

A terme

Total

A Vue

A terme

Total

Comptes ordinaires créditeurs

381 551

0

381 551

393 075

 

393 075

Emprunts auprès de la clientèle financière

0

0

0

0

0

0

Valeurs et titres donnés en pension livrée

0

0

0

0

0

0

Autres comptes et emprunts

0

208 851

208 851

0

190 124

190 124

Total

381 551

208 851

590 402

393 075

190 124

583 199

 

2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

Créances saines

Créances douteuses

Dont créances douteuses compromises

Brut

Dépréciation

Brut

Dépréciation

Sociétés non financières

433 838

15 311

8 122

9 025

6 583

Entrepreneurs individuels

74 234

2 277

1 186

1 388

1 013

Particuliers

299 710

5 197

2 812

3 193

2 329

Administrations privées

1 443

674

353

278

204

Administrations publiques et Sécurité Sociale

1 469

0

0

0

0

Autres (non résidents)

4 828

0

0

0

0

Total au 31 décembre 2012

815 522

23 459

12 473

13 884

10 129

Total au 31 décembre 2011

746 135

24 752

13 047

14 551

10 062

 

3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable.

3.1. Portefeuille titres :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Transaction

Placement

Investis-

sement

TAP

Total

Transaction

Placement

Investis-

sement

TAP

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs brutes

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenus fixe

0

0

30 537

0

30 537

0

10

20 000

0

20 010

Valeurs brutes

0

0

30 537

0

30 537

0

10

20 000

0

20 010

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

0

16

0

6 411

6 427

0

16

0

6 288

6 304

Montants bruts

0

16

0

6 519

6 535

0

16

0

6 396

6 412

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

-108

-108

0

0

0

-108

-108

Total

0

16

30 537

6 411

36 964

0

26

20 000

6 288

26 314

 

Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Transactions

Placement

Investis-

sement

Total

Transactions

Placement

Investis-

sement

Total

Titres cotés

0

0

30 000

30 000

0

10

0

10

Titres non cotés

0

0

537

537

0

0

0

0

Titres prêtés

0

0

0

0

0

0

20 000

20 000

Titres empruntés

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances douteuses

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

30 537

30 537

0

10

20 000

20 010

dont titres subordonnés

 

 

 

 

0

0

0

0

 

Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Transactions

Placement

TAP

Total

Transactions

Placement

TAP

Total

Titres cotés

0

0

745

745

 

 

745

745

Titres non cotés

0

16

5 666

5 682

 

16

5 543

5 559

Créances rattachées

0

0

0

0

 

 

0

0

Total

0

16

6 411

6 427

0

16

6 288

6 304

 

Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à zéro au 31 décembre 2012 comme au 31 décembre 2011.

 

Pour les titres de l’activité de portefeuille, les moins-values latentes s’élèvent à 108 K€ au 31 décembre 2012 contre 108 K€ au 31 décembre 2011 et les plus-values latentes s’élèvent à 3 585 K€ au 31 décembre 2012 contre 3 852 K€ au 31 décembre 2011.

 

3.2. Evolution des titres d’investissement :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2011

Achats

Cessions

Rembour-

sements

Conversion

Décote/Surcote

Transferts

Autres variations

12/31/2012

Effets publics

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

20 000

10 537

0

0

0

0

0

0

30 537

Total

20 000

10 537

0

0

0

0

0

0

30 537

 

3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

 

4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme.

4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2011

Augmentation

Diminution

Conversions

Autres variations

12/31/2012

Valeurs brutes

22 296

160

-37

0

0

22 419

Participations et autres titres détenus à long terme

6 396

160

-37

0

0

6 519

Parts dans les entreprises liées

15 900

0

0

0

0

15 900

Dépréciations

-108

0

0

0

0

-108

Participations et autres titres détenus à long terme

-108

0

0

0

0

-108

Parts dans les entreprises liées

0

0

0

0

0

0

Immobilisations financières nettes

22 188

160

-37

0

0

22 311

 

4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros) :

 

Sociétés

Capital

Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue En %

Valeur d'inventaire des titres détenus

Provisions constituées

Prêts et avances consentis par la société et non remboursés

Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé

Résultats du dernier exercice

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

I. Renseignements détailles

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les participations dont la valeur excède 1 % du capital de la Banque de Savoie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Filiales

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(50 % au moins du capital détenu par la Société)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.I.R.R.A.

15 903 615

1 211 979

99.99

15 898 191

 

 

370 951

115 445

24 966

B. Participations Bancaires (10 % à 50 % du capital détenu par la Banque de Savoie)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Renseignements globaux

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Concernant les autres filiales ou participations

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Filiales françaises non reprises en 1

 

 

 

1 220

 

 

 

-2 361

 

B. Participations non reprises en 1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      Sociétés Françaises

 

 

 

6 211 366

 

10 648 000

 

 

510 776

      Sociétés Etrangères

 

 

 

214 877

 

 

 

 

1 083

III. Autres renseignements

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.I.F.S. (filiale de S.I.R.R.A. à 99,95 %)

3 846 790

2 472 021

 

 

 

 

580 824

244 596

22 500

 

4.3. Opérations avec les entreprises liées :

 

(En milliers d’euros)

Établissements de crédit

Autres entreprises

12/31/2012

12/31/2011

Créances

285 321

2 000

287 321

282 512

Dont subordonnées

 

 

 

 

Dettes

202 105

53

202 158

164 456

Dont subordonnées

 

 

 

 

Engagements donnés

0

0

0

0

Engagements de financement

 

 

 

 

Engagements de garantie

1 212

0

1 212

210

Autres engagements donnés

 

 

 

 

 

5. Immobilisations incorporelles et corporelles.

5.1. Immobilisations incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

Valeur brute 31/12/2011

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

Valeur brute 31/12/2012

Valeurs brutes

2 980

21

-901

0

2 100

Droits au bail et fonds commerciaux

1 122

0

0

0

1 122

Logiciels

1 858

21

-901

0

978

Autres

0

0

0

0

0

Amortissements et dépréciations

-2 514

-34

901

0

-1 647

Droits au bail et fonds commerciaux

-692

0

0

0

-692

Logiciels

-1 822

-34

901

0

-955

Autres

0

 

 

 

0

Total Valeurs nettes

466

-13

0

0

453

 

5.2. Immobilisations corporelles.

 

(En milliers d’euros)

Valeur brute 31/12/2011

Augmentation

Diminution

Autres mouvements (*)

Valeur brute 31/12/2012

Valeurs brutes

14 783

1 676

-527

0

15 932

Immobilisations corporelles d'exploitation

14 668

1 676

-527

0

15 817

Terrains

63

0

0

0

63

Constructions

12 676

1 303

0

-5 318

8 661

Parts de SCI

0

0

0

0

0

Autres

1 929

373

-527

5 318

7 093

Immobilisations hors exploitation

115

0

0

0

115

Amortissements et dépréciations

-9 947

-936

531

0

-10 352

Immobilisations corporelles d'exploitation

-9 878

-934

531

-11

-10 292

Terrains

0

0

0

0

0

Constructions

-8 482

-530

0

4 242

-4 770

Autres

-1 396

-404

531

-4 253

-5 522

Immobilisations hors exploitation

-69

-2

0

11

-60

Total Valeurs nettes

4 836

740

4

0

5 580

(*) Autres mouvements : Eléments reclassés n’étant pas de matière de construction.

 

6. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d’euros)

2012

2011

Bons de caisse et bons d'épargne

465

465

Titres de marché interbancaire et de créances négociables

1 500

2 200

Emprunts obligataires

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

Dettes rattachées

334

331

Total

2 299

2 996

 

7. Autres actifs et autres passifs :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Actif

Passif

Actif

Passif

Comptes de règlement sur opérations sur titres

0

0

206

0

Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus

971

0

1 111

0

Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres

0

0

0

0

Créances et dettes sociales et fiscales

0

0

0

0

Dépôts de garantie reçus et versés

0

0

0

0

Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers

6 439

7 236

4 931

6 811

Total

7 410

7 236

6 248

6 811

 

8. Comptes de régularisation :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Actif

Passif

Actif

Passif

Engagements sur devises

0

0

0

0

Gains et pertes différés sur contrats de couvertures d'instruments financiers

0

0

0

0

Charges et produits constatés d'avance

48

3 064

44

2 732

Produits à recevoir/Charges à payer

5 132

6 471

5 084

6 192

Valeurs à l'encaissement

689

334

755

843

Autres

1 377

440

3 275

274

Total

7 246

10 309

9 158

10 041

 

9. Provisions.

9.1. Tableau de variations des provisions :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2011

Dotations

Utilisations

Reprises

12/31/2012

Provisions pour risques de contrepartie

3 063

528

0

-623

2 968

Provisions pour engagements sociaux

611

0

0

-123

488

Provisions pour PEL/CEL

1 099

60

0

-62

1 097

Autres provisions pour risques

15

0

0

0

15

Portefeuille titres et instruments financiers à terme

0

0

0

0

0

Immobilisations financières

0

0

0

0

0

Promotion immobilière

0

0

0

0

0

Provisions pour impôts

0

0

0

0

0

Autres

15

0

0

0

15

Provisions exceptionnelles

0

0

0

0

0

Provisions pour restructurations informatiques

0

0

0

0

0

Provisions pour restructurations exceptionnelles

0

0

0

0

0

Autres provisions exceptionnelles

0

0

0

0

0

Total

4 788

588

0

-808

4 568

 

9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2011

Effet d'actualisation

Dotations

Utilisations

Reprises

12/31/2012

Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs

13 164

-296

4 368

-1 631

-3 037

12 568

Dépréciations sur créances sur la clientèle

13 047

-296

4 368

-1 631

-3 032

12 456

Dépréciations sur autres créances

117

0

0

0

-5

112

Provisions inscrites au passif

4 592

0

589

0

-778

4 403

Provisions pour engagements hors-bilan

160

0

97

0

-126

131

Provisions pour risque de contrepartie clientèle

2 707

0

432

0

-466

2 673

Autres provisions

1 725

0

60

0

-186

1 599

Total

17 756

-296

4 957

-1 631

-3 815

16 971

 

9.3. Provisions pour engagements sociaux. — Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies. — Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO.

Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme. — Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants :

—— Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités,

—— Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.

 

Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.

 

Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :

 

(En milliers d’euros)

Retraites

Autres Engagts

12/31/2012

Retraites

Autres Engagts

12/31/2011

Valeur actualisée des engagements financés (a)

 

487

487

 

611

611

Juste valeur des actifs du régime (b)

 

 

 

 

 

 

Juste valeur des droits à remboursement (c)

 

 

 

 

 

 

Valeur actualisée des engagements non financés (d)

 

 

 

 

 

 

Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e)

 

 

 

 

 

 

Solde net au bilan (a) -(b) -(c) + (d) -(e)

 

487

487

 

611

611

Passif

 

487

487

 

611

611

Actif

 

 

 

 

 

 

 

La colonne « Autres engagements » comprend à la fois les « Indemnités de départ à la retraite » et les « Médailles du travail ».

 

Analyse de la charge de l'exercice :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Retraites

Autres Engagts

Total

Retraites

Autres Engagts

Total

Coût des services rendus de la période

 

88

88

 

82

82

Coût financier

 

59

59

 

58

58

Rendement attendu des actifs de couverture

 

-40

-40

 

-33

-33

Rendement attendu des droits de remboursement

 

 

 

 

 

 

Eléments actuariels : amortissement de l'exercice

 

57

57

 

204

204

Coût des services passés

 

-274

-274

 

-172

-172

Autres

 

11

11

 

7

7

Total

 

-99

-99

 

146

146

 

Principales hypothèses actuarielles :

 

(En pourcentage)

Retraites

Autres engagements

12/31/2012

12/31/2011

12/31/2012

12/31/2011

Indemnités Fin de carrière/taux actualisation

 

 

2,60 %

3,02 %

Médailles du travail/taux actualisation

 

 

2,50 %

3,02 %

Rendement attendu des actifs de couverture

 

 

 

 

Rendement attendu des droits à remboursement

 

 

 

 

 

La table de mortalité utilisée dans l’évaluation est la TF 00.02.

 

9.4. Provisions PEL / CEL.

Encours des dépôts collectés :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Encours collectés au titre des plans d'épargne logement (PEL)

55 849

57 176

Ancienneté de moins de 4 ans

5 071

2 316

Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

33 972

37 120

Ancienneté de plus de 10 ans

16 806

17 740

Encours collectés au titre des comptes épargne logement

22 501

22 341

Total

78 350

79 517

 

Encours des crédits octroyés :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Encours de crédits octroyés

 

 

Au titre des plans épargne logement

551

685

Au titre des comptes épargne logement

2 207

2 046

Total

2 758

2 731

 

Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2011

Dotations/reprises nettes

12/31/2012

Provisions constituées au titre des PEL

601

89

690

Ancienneté de moins de 4 ans

5

36

41

Ancienneté de plus de 4 ans et moins de 10 ans

26

24

50

Ancienneté de plus de 10 ans

570

29

599

Provisions constituées au titre des CEL

390

-30

360

Provisions constituées au titre des comptes épargne logement

991

59

1 050

Provisions constituées au titre des crédits PEL

32

-10

22

Provisions constituées au titre des crédits CEL

77

-52

25

Provisions constituées au titre des crédits épargne logement

109

-62

47

Total

1 641

-3

1 617

 

10. Créances et dettes subordonnées. — La Banque de Savoie n’a pas de dette subordonnée.

La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Cet prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes :

— Montant du prêt : 1 079 K€ ;

— Taux du prêt : 1,20 % ;

— Durée du prêt : indéterminée.

En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt.

 

11. Capitaux propres :

 

(En milliers d’euros)

Capital

Primes d'émission

Réserves/Autres

Résultat

Total capitaux propres hors FRBG

Total au 31 décembre 2010

6 853

761

37 338

8 123

53 075

Mouvements de l'exercice

 

 

 

 

 

Total au 31 décembre 2011

6 853

761

39 438

9 118

56 170

Variation de capital

 

 

 

 

0

Résultat de la période

 

 

 

9 617

9 617

Distribution de dividendes

 

 

-7 367

0

-7 367

Autres mouvements (1)

 

 

9 118

-9 118

0

Au 31 décembre 2012

6 853

761

41 189

9 617

58 420

(1) A détailler le cas échéant.

 

Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6 853 K€ et est composé de 428 283 actions (nominal 16 €).

 

12. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.

 

(En milliers d’euros)

Moins de

3 mois

De 3 mois

à 1 an

De 1 an

à 5 ans

Plus de

5 ans

Indé-

terminé

12/31/2012

Total des emplois

252 870

104 550

490 442

367 453

0

1 215 315

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Créances sur les établissements de crédit

138 693

25 000

184 583

6 310

0

354 586

Opérations avec la clientèle

114 177

79 550

305 859

330 606

0

830 192

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

0

30 537

0

30 537

Opérations de crédit-bail et de locations assimilées

0

0

0

0

0

0

Total des ressources

900 905

143 245

146 735

8 805

1 079

1 200 769

Dettes envers les établissements de crédit

101 368

86 159

10 400

5 537

1 079

204 543

Opérations avec la clientèle

798 857

57 079

134 835

3 268

0

994 039

Dettes représentées par un titre

680

7

1 500

0

0

2 187

Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

 

Note 3. – Informations sur le hors-bilan et opérations assimilées.

1. Engagements reçus et donnés.

1.1. Engagements de financement :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Engagements de financements donnés :

 

 

En faveur des établissements de crédit

1 212

211

En faveur de la clientèle

80 894

83 390

Ouverture de crédits documentaires

1 289

437

Autres ouvertures de crédits confirmés

79 506

82 803

Autres engagements

99

150

Total des engagements de financement donnés

82 106

83 601

Engagements de financements reçus :

 

 

D'établissements de crédit

70 000

40 000

De la clientèle

0

0

Total des engagements de financement reçus

70 000

40 000

 

1.2. Engagements de garantie :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Engagements de garantie donnés :

 

 

D'ordre d'établissements de crédit

1 740

1 652

Confirmation d'ouverture de crédits documentaires

0

0

Autres garanties

1 740

1 652

D'ordre de la clientèle :

40 677

28 758

Cautions immobilières

6 183

3 580

Cautions administratives et fiscales

5 091

4 247

Autres cautions et avals donnés

7 478

2 129

Autres garanties données

21 925

18 802

Total des engagements de garantie donnés

42 417

30 410

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

122 062

116 773

Total des engagements de garantie reçus

122 062

116 773

 

2. Opérations sur instruments financiers à terme.

2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Couverture

Autres opérations

Total

Juste valeur

Couverture

Autres opérations

Total

Juste valeur

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

0

0

0

0

Contrats de taux

0

0

0

0

0

0

0

0

Contrats de change

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres contrats

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations de gré à gré

115 000

0

115 000

8 586

97 000

0

97 000

5 250

Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

Swaps de taux

115 000

0

115 000

8 586

97 000

0

97 000

5 250

Swaps cambistes

0

0

0

0

0

0

0

0

Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres contrats de change

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

Total opérations fermes

115 000

0

115 000

8 586

97 000

0

97 000

5 250

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

0

0

0

0

Options de taux

0

0

0

0

0

0

0

0

Options de change

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres options

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations de gré à gré

30 178

0

30 178

197

34 443

0

34 443

586

Options de taux

30 178

0

30 178

197

34 443

0

34 443

586

Options de change

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres options

0

0

0

0

0

0

0

0

Total opérations conditionnelles

30 178

0

30 178

197

34 443

0

34 443

586

Total instruments financiers et change à terme

145 178

0

145 178

8 783

131 443

0

131 443

5 836

 

Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.

 

2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Gestion spécialisée

Total

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Gestion spécialisée

Total

Opérations fermes

80 000

35 000

0

0

115 000

20 000

77 000

0

0

97 000

Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Swaps de taux d'intérêt

80 000

35 000

0

0

115 000

20 000

77 000

0

0

97 000

Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations conditionnelles

0

30 178

0

0

30 178

0

34 443

0

0

34 443

Options de taux d'intérêt

0

30 178

0

0

30 178

0

34 443

0

0

34 443

Total

80 000

65 178

0

0

145 178

20 000

111 443

0

0

131 443

 

2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

(En milliers d’euros)

De 0 à 1 an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

12/31/2012

Opérations sur marches organisées :

 

 

 

 

Opérations fermes

 

 

 

 

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Opérations sur marchés de gré a gré :

 

 

 

 

Opérations fermes

15 000

70 000

30 000

115 000

Opérations conditionnelles

4 050

15 520

10 608

30 178

Total

19 050

85 520

40 608

145 178

 

Note 4. – Informations sur le compte de résultat.

1. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec les établissements de crédit

7 606

-1 309

6 297

6 181

-1 717

4 464

Opérations avec la clientèle

30 205

-12 415

17 790

29 755

-11 114

18 641

Obligations et autres titres à revenu fixe

958

0

958

153

0

153

Dettes subordonnées

24

0

24

22

0

22

Autres (*)

2 460

-252

2 208

2 975

-832

2 143

Total

41 253

-13 976

27 277

39 086

-13 663

25 423

(*) Dont 140 K€ (charges) et 2 023 K€ (produits) au titre des opérations de macro-couverture.

 

Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations ainsi que les LEP.

Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 1 147 K€ (806 K€ au titre de l’exercice 2011) au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations ainsi que les LEP.

La reprise de la provision épargne logement s’élève à 3 K€ pour l’exercice 2012, contre une reprise de provisions de 416 K€ en 2011.

 

2. Revenus des titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2012

Exercice 2011

Actions et autres titres à revenu variable

1

2

Participations et autres titres détenus à long terme

525

466

Parts dans les entreprises liées

0

0

Total

526

468

 

3. Commissions :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations de trésorerie et interbancaire

0

-96

-96

0

-103

-103

Opérations avec la clientèle

12 903

-80

12 823

14 132

-85

14 047

Opérations sur titres

958

-10

948

1 120

-16

1 104

Opérations sur moyens de paiement

5 494

-4 118

1 376

5 727

-3 856

1 871

Opérations de change

249

0

249

141

0

141

Engagements hors-bilan

1 273

-22

1 251

563

-25

538

Prestations de services financiers

1 410

-788

622

805

-290

515

Activités de conseil

0

0

0

0

0

0

Autres commissions

0

0

0

0

0

0

Total

22 287

-5 114

17 173

22 488

-4 375

18 113

 

4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2012

Exercice 2011

Titres de transaction

0

0

Opérations de change

79

125

Instruments financiers à terme

0

0

Opérations de placement

0

0

Total

79

125

 

5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2012

Exercice 2011

Placement

TAP

Total

Placement

TAP

Total

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

Dotations

 

 

 

 

 

 

Reprises

 

 

 

 

 

 

Résultat de cession

1

0

1

0

0

0

Autres éléments

0

0

0

0

0

0

Total

1

0

1

0

0

0

 

6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire :

 

(En milliers d’euros)

12/31/2012

12/31/2011

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Quote-part d'opérations faites en commun

41

-64

-23

29

0

29

Refacturations de charges et produits bancaires

0

0

0

0

0

0

Activités immobilières

0

0

0

0

0

0

Prestations et développement de sces informatiques

0

0

0

0

0

0

Autres activités diverses

62

0

62

61

0

61

Autres produits et charges accessoires

597

-77

520

664

-31

633

Total

700

-141

559

754

-31

723

 

7. Charges générales d'exploitation :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2012

Exercice 2011

Frais de personnel

 

 

Salaires et traitements

-10 026

-9 278

Charges de retraite et assimilées (1)

-1 939

-1 898

Autres charges sociales

-3 064

-2 683

Intéressement des salariés

-454

-436

Participation des salariés

-653

-646

Impôts et taxes liés aux rémunérations

-1 332

-1 169

Total des frais de personnel

-17 468

-16 110

Autres charges d'exploitation

 

 

Impôts et taxes

-1 169

-1 069

Autres charges générales d'exploitation

-10 724

-12 297

Total des autres charges d'exploitation

-11 893

-13 366

Total

-29 361

-29 476

(1) incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux.

 

L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2012, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 107 cadres et 258 non cadres, soit un total de 365 salariés.

 

Rémunérations versées aux organes de direction. — Le montant des rémunérations allouées au titre de l’exercice aux membres des organes d’administration et de direction à raison de leurs fonctions ne peut être fourni car cette information permettrait d’identifier un membre déterminé de ces organes (Article R.123-198, 1er alinéa du Code de commerce).

 

8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2012

Exercice 2011

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dépréciations d'actifs :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interbancaires

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Clientèle

-4 368

3 033

-88

83

-1 340

-4 659

3 434

-65

103

-1 187

Titres et débiteurs divers

0

0

0

0

0

0

0

-34

0

-34

Provisions :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Engagements hors-bilan

-25

125

0

0

100

-160

9

 

 

-151

Provisions pour risque clientèle

-504

497

0

0

-7

-641

1 013

 

 

372

Provisions risques-pays

0

0

0

0

0

0

0

 

 

0

Total coût du risque

-4 897

3 655

-88

83

-1 247

-5 460

4 456

-99

103

-1 000

Dont

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Reprises de dépréciations devenues sans objet

 

3 655

 

 

 

 

4 456

 

 

 

Reprises de dépréciations utilisées

 

1 631

 

 

 

 

3 201

 

 

 

Total reprises

 

5 286

 

 

 

 

7 657

 

 

 

Pertes couvertes par des provisions

 

-1 631

 

 

 

 

-3 201

 

 

 

Reprises nettes

 

3 655

 

 

 

 

4 456

 

 

 

 

9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2012

Exercice 2011

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investis-

sement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investis-

sement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

Dotations

0

0

0

0

0

0

0

0

Reprises

0

0

0

0

0

0

0

0

Résultat de cession

13

0

0

13

10

0

-4

6

Total

13

0

0

13

10

0

-4

6

 

10. Résultat exceptionnel :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2012

Exercice 2011

Produits exceptionnels

678

0

Charges exceptionnelles

-761

0

 

11. Impôt sur les bénéfices. — La Banque de Savoie, détenue à plus de 95 % par la Banque Populaire des Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE.

L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire des Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi  (en milliers d’euros) :

 

Bases imposables au taux de

33,33 %

Au titre du résultat courant

12 935

Au titre du résultat exceptionnel

-83

 

12 852

Imputations des déficits

 

Bases imposables

12 852

Impôt correspondant

4 284

Incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxables à 0 %

 

Contributions 3,3 %

116

Déductions au titre des crédits d'impôt

-44

Impôt comptabilisé

4 356

Provisions pour retour aux bénéfices des filiales

 

Provisions pour impôts

 

Total

4 356

 

La Banque de Savoie n’a pas de base imposable aux taux de 15 % et 0 %.

 

Note 5. – Autres Informations.

1. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés.

Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire des Alpes et du Groupe BPCE.

 

2. Honoraires des Commissaires aux comptes :

 

 

KPMG

PWC

CMM SAS

Montant (HT)

Montant (HT)

Montant (HT)

2012

2011

2012

2011

2012

2011

Audit :

 

 

 

 

 

 

Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

42 880

36 500

42 880

0

0

36 500

Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes

 

 

 

 

 

 

Total

42 880

36 500

42 880

0

0

36 500

 

3. Autres informations. — Nombre d’heures acquises au titre du Droit Individuel de Formation (DIF) : 24 277 heures.

 

4. Implantations dans les pays non coopératifs. — L’article L.511-45 du Code Monétaire et financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.

Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.

Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en œuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.

Au 31 décembre 2012, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.

 

5. Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.

 

Le réseau Banque de Savoie.

Liste des agences Banque de Savoie Au 31 décembre 2012 :

 

Agence

Adresse

Téléphone

Jours ouverture

GAB

AIME

272, Grande rue, 73210 Aime

04 79 09 71 22

L/V

 

AIX-LES-BAINS

141, rue de Genève, 73100 Aix-les-Bains

04 79 35 00 58

L/V

1

ALBERTVILLE-SAUVAY

735, avenue Joseph Fontanet, 73200 Albertville

04 79 32 51 96

L/V

1

ALBERTVILLE-CENTRE

62, rue de la République, 73200 Albertville

04 79 37 78 81

M/S

1

ALLEVARD

rue Charramil, 38580 Allevard

04 76 97 53 55

M/S

1

ANNECY

2, rue du Pâquier, 74000 Annecy

04 50 52 80 05

L/V

1

ANNEMASSE

5, rue du Commerce, 74100 Annemasse

04 50 92 21 44

L/V

1

ARCS 1800 (LES)

Guichet Libre-Service Résidence Aiguilles des Glaciers 73700 Les Arcs

 

7j/7

1

ARCS 2000 (LES)

Guichet Libre-Service Le Red Roc, 73700 Les Arcs

 

7j/7

1

BEAUFORT-SUR-DORON

rue Pierre Blanc, 73270 Beaufort-sur-Doron

04 79 38 36 68

L/V

1

BELLEGARDE

6/8, rue Lamartine, 01200 Bellegarde

04 50 48 09 34

L/V

 

BONNEVILLE

place de l'Hôtel de Ville, 74130 BONNEVILLE

04 50 97 00 12

L/V

 

BOURG-SAINT-MAURICE

68, place Marcel Gaimard, 73700 Bourg-Saint-Maurice

04 79 07 19 39

M/S

1

BOZEL

rue Jean Jaurès, 73350 Bozel

04 79 55 1er 08

L/V

1

CENTRE AFFAIRES ENTREPRISES

Agence Entreprises, 6, boulevard du Théâtre, 73000 CHAMBERY

04 79 26 62 03

L/V

 

CHAMBERY

6, boulevard du Théâtre, 73000 CHAMBERY

04 79 33 94 94

M/S

1

CHAMBRE (LA)

Immeuble « Le Val Buch », 73130 La Chambre

04 79 56 23 14

M/S

1

CHAMNORD

Centre Commercial Chamnord, 1097, avenue des Landiers, 73000 Chambéry

04 79 69 58 63

M/S

1

CHAMONIX

1, place Jacques Balmat, 74400 Chamonix

04 50 53 30 25

L/V

1

CLUSES

28, avenue de la Libération, 74300 Cluses

04 50 98 40 15

L/V

 

COGNIN

34, route de Lyon, 73160 Cognin

04 79 69 20 70

L/V

1

COURCHEVEL

La Croisette, 73120 Courchevel

04 79 08 10 64

L/V

1

FAVERGES

54, rue Carnot, 74210 Faverges

04 50 44 63 38

L/V

 

GRAND VERGER (LE)

27, allée Albert Sylvestre, 73000 Chambéry

04 79 25 15 15

L/V

1

JEAN JAURES

6, avenue Jean Jaurès, 73000 Chambéry

04 79 62 00 44

L/V

1

LYON- EDGAR QUINET

21, avenue de Saxe, 69006 Lyon

04 78 24 91 36

L/V

1

 

Agence

Adresse

Téléphone

Jours ouverture

GAB

LYON-MONTESQUIEU

36, avenue Jean Jaurès, 69007 Lyon

04 78 72 77 39

M/S

1

MEGEVE

place de la Résistance, 74120 Megève

04 50 21 14 15

L/V

1

MENUIRES (LES)

Immeuble Vanoise, 73440 Saint-Martin-de-Belleville

04 79 00 61 98

L/V

1

MERIBEL-LES-ALLUES

Route Chaudanne, 73550 Méribel-les-Allues

04 79 08 63 79

L/V

1

MEYLAN

Miniparc des Béalières, 23, avenue du Granier - 38240 Meylan

04 76 18 03 55

L/V

 

MODANE

8, place Sommeiller, 73500 Modane

04 79 05 1er 44

M/S

1

MONTMELIAN

10, avenue de Savoie, 73800 Montmélian

04 79 84 11 87

M/S

1

MOTTE-SERVOLEX (LA)

Résidence Sainte-Anne, 73290 La Motte-Servolex

04 79 25 40 12

M/S

 

MOUTIERS

130, avenue de la Libération, 73600 Moûtiers

04 79 24 04 44

L/V

1

PONTCHARRA

place Bayard 38530 Pontcharra

04 76 97 64 64

L/V

 

PONT DE BEAUVOISIN

rue du Pont, 73330 Pont-de-Beauvoisin

04 76 37 22 44

L/V

1

ROCHETTE (LA)

place Antoine Perrier, 73110 La Rochette

04 79 25 50 05

M/S

1

RUMILLY

place d'Armes, 74150 Rumilly

04 50 1er 25 41

L/V

1

SAINT-ALBAN-LEYSSE

87, avenue de Chambéry, 73230 Saint-Alban-Leysse

04 79 33 22 58

M/S

1

SAINT-JEAN-DE-MAURIENNE

place Fodéré, 73300 Saint-Jean-de-Maurienne

04 79 64 15 44

M/S

1

SAINT-MICHEL-DE-MAURIENNE

18, rue Général Férié, 73140 Saint-Michel-de-Maurienne

04 79 56 50 44

M/S

 

SAISIES (LES)

Le Grand Mont, 73620 Hauteluce

04 79 38 92 58

L/V

1

SALLANCHES

36, place Charles Albert, 74700 Sallanches

04 50 58 51 23

L/V

1

TIGNES

Les Hauts Lieux, 73320 Tignes

04 79 06 30 20

L/V

 

THONON-LES-BAINS

13, avenue du Général de Gaulle, 74200 Thonon-les-Bains

04 50 04 50 71

L/V

1

TOUSSUIRE (LA)

La Résidence, 73300 Fontcouverte La Toussuire

04 79 56 75 63

M/S

1

VALLOIRE

Nouvelle avenue, 73450 Valloire

04 79 59 08 63

M/S

1

VAL D'ISERE

place du Docteur Pétri, 73150 Val-d'Isère

04 79 06 1er 65

L/V

1

VAL THORENS

Centre commercial Péclet, 73440 Saint-Martin-de-Belleville

04 79 00 1er 09

L/V

1

VENISSIEUX

402, avenue Charles de Gaulle, 69200 Vénissieux

04 78 75 41 20

L/V

1

GAB : Guichet Automatique de Billets.

L/V : du Lundi au Vendredi.

M/S : du Mardi au Samedi.

 

 

1302561

30/05/2012 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2788
Texte de l'annonce :

1202788

30 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Assemblée Générale Ordinaire du 24 avril 2012.

 

A. — Cadre général.

 

La BANQUE DE SAVOIE fait partie du Groupe BPCE et est détenue à 99,97% de son capital par la BANQUE POPULAIRE DES ALPES (BPA).

 

B. — Organes d’administration et de direction.

 

Le Conseil d’Administration :

 

    Jean-Claude Lemoine

Président du Conseil d’Administration

    Jean Clochet

Vice-président

    BANQUE POPULAIRE DES ALPES, représentée par Pascal Marchetti

Vice-présidente

    Luc Hermet

Directeur Général

    Delphine André

Personnalités régionales

    Patrick Bertin

 

    Alain Parent

 

    Gérard Pillet

 

    Charles Zanoni

 

    Claudine Ferrouillat

État major Banque Populaire des Alpes

    Pierre-Henri Grenier

 

    Richard Meriel

 

Les Comités :

 

    Le Comité d’Audit et des Comptes est composé de La BPA, Présidente représentée par

Pascal Marchetti, Alain Parent, Charles Zanoni

    Le Comité des Rémunérations est composé de 

Jean-Claude Lemoine, Jean Clochet, La BPA représentée par Pascal Marchetti

La Direction Générale :

 

    Luc Hermet

Directeur Général

    Luc Romedenne

Directeur Général Adjoint

Le Comité de Direction :

 

    Luc Hermet

Directeur Général

    Luc Romedenne

Directeur Général Adjoint

    Gérard Charrière

Directeur des Crédits

    Patrick Mazzilli

Directeur des Ressources Humaines

Les commissaires aux comptes :

 

    KPMG SA

représenté par Alain Feuillet

    CMM

représenté par Marie Mermillod

 

Les mandats exercés par les membres du Conseil d’Administration :

 

Monsieur Jean-Claude Lemoine :

 

    Vice Président

Banque Populaire des Alpes

    Président

Banque de Savoie

    Administrateur

Laboratoire SOBER

    Administrateur

Caisse Primaire d’Assurance Maladie

    Administrateur

UGECAM

    Administrateur

GEM Entreprendre

    Directeur

Institut Entrepreneuriat GEM

    Directeur

INCUBAGEM

    CoGérant

SCI LILAS

    CoGérant

SCI LARA

    Membre

Comité d’Expertise de GRILOG

    Membre

Compagnie Nationale Experts Judiciaires

    Membre

Comité de soutien aux Entreprises de MINATEC

Monsieur Jean Clochet :

 

    Président du Conseil d’Administration

Banque Populaire des Alpes

    Administrateur

Natixis Global Asset Management

    Vice-président du Conseil d’Administration

Natixis Asset Management

    Vice-président

Banque de Savoie

    Administrateur

Crédit Foncier de France

    ROUTIN SA :

 

        Président

ROUTIN SA

        Président

Brasserie des Cimes (filiale de Routin SA)

        Président

Routin Nord Europe (filiale de Routin SA à 100%)

        Président

Routin America Inc

        Gérant

SARL MONTANIA

        Cogérant

SCI C3 et Houille Blanche + Cimoise

Monsieur Pascal Marchetti :

 

    Directeur Général

Banque Populaire des Alpes

    Représentant la BPA - Administrateur

I-BP

    Représentant la BPA – Administrateur Délégué

PRIAM Banque Populaire

    Représentant la BPA – Vice-président

Banque de Savoie

    Administrateur et Membre du Comité d’Audit

Banque Palatine

    Administrateur et Membre du Comité d’Audit

COFACE

    Représentant la BPA – Membre du Conseil d’Administration

Compagnie des Alpes

    Représentant la BPA – Membre du Conseil de Surveillance

INNOVAFONDS

Monsieur Luc Hermet :

 

    Directeur Général

Banque de Savoie

    Président

Société Immobilière et Foncière Savoisienne (S IFS)

    Président

Société Immobilière de la Région Rhône-Alpes (SIRRA)

    Gérant

Société Auxiliaire Immobilière – (SAI)

    Représentant permanent de la Banque de Savoie

Société Immobilière de la Région Rhône-Alpes (SIRRA)

    Représentant permanent SIRRA

Société Immobilière et Foncière Savoisienne (SIFS)

    Dirigeant Responsable CECEI

Banque de Savoie

    Hors Groupe :

 

        Représentant permanent de la Banque de Savoie – Administrateur

Société Savoie Stations Participations

        Représentant permanent de la Banque de Savoie – Administrateur

Société des Trois Vallées S3V

        Représentant permanent de la Banque de Savoie – Administrateur

Société d’Aménagement de la Savoie SAS

Madame Delphine André :

 

    Président

Charles André SAS

    Président Directeur Général et Administrateur

GCATRANS SA

    Président Directeur Général et Administrateur

GCA Route France SA

    Président du Conseil d’Administration et Administrateur

Golf de la Valdaine

    Président

Les Barmes de l’Ours

    Président

2 HO

    Président

OHCB

    Président

Les Roches et ses Bateaux

    Président

Le Mirage

    Administrateur

Banque de Savoie

Monsieur Patrick Bertin :

 

    Membre du Directoire

Entreprise Générale Léon GROSSE

    Président Directeur Général

SA SECINOR

    Administrateur

SA BLANCK

    Administrateur

Société Financière de l’Avenir

    Administrateur

Banque de Savoie

    Représentant permanent de la SA Léon GROSSE

SAEMCARRA

    Cogérant

SCI Haut des Perrières

    Cogérant

SCI Tour d’Auvergne

    Cogérant

SCI Foncière Vigières

    Cogérant

SARL ARTECH

Madame Claudine Ferrouillat :

 

    Administrateur

Banque de Savoie

Monsieur Pierre-Henri Grenier :

 

    Gérant

SARL Atouts Immobiliers

    Gérant

SCI BP Afforêts

    Gérant

SCI BP Leman

    Gérant

SCI BP Savoisienne

    Gérant

SCI Les Tamaris

    Administrateur

Banque de Savoie

Monsieur Richard Meriel :

 

    Administrateur

Natixis Lease

    Représentant la BPA - Administrateur

SAFILAF

    Administrateur

Banque de Savoie

Monsieur Alain Parent :

 

    Président

SOCHAMDIS

    Président

CHAMBEDIS

    Membre du Conseil d’Administration

Aquamark

    Membre du Conseil d’Administration

Scamark

    Membre du Conseil de Parrainage

DVA Holding

    Membre du Conseil de Parrainage

LYON DIS

    Administrateur

Banque de Savoie

Monsieur Gérard Pillet :

 

    Gérant

SARL ATHENA

    Gérant

SCI CHARLOTTE

    Membre du Conseil

SOCAMI des Alpes (Banque Populaire)

    Administrateur

Banque de Savoie

Monsieur Charles Zanoni :

 

    Président

URSSAF

    Administrateur

MAAF Assurance

    Administrateur

Banque Populaire des Alpes

    Administrateur

COVEA

    Administrateur

Banque de Savoie

 

C. — Rapport de gestion : activité et résultats.

 

Malgré le manque de neige et un calendrier de vacances scolaires défavorable, la fréquentation de la saison touristique hivernale est demeurée satisfaisante avec 38,2 millions de nuitées sur la Savoie et la Haute-Savoie.

Si la Savoie voit sa fréquentation progresser de 1,2% à 21,5 millions de nuitées, celle de la Haute-Savoie recule de 1% à 16,7 millions de nuitées. Le bilan est plus positif pour les stations équipées en neige de culture, moins positif pour les petites stations non équipées.

On note une stabilité de la fréquentation de la clientèle française et un retour des clients étrangers, essentiellement britanniques, après deux années de recul.

En revanche, la baisse des dépenses touristiques se poursuit, tendance de fond commencée il y a quatre saisons.

Pour ce qui est de la saison estivale, la météo particulièrement morose du mois de juillet n’aura pas permis d’afficher des résultats en progression. Le taux d’occupation devrait reculer de 2 à 3 points par rapport à l’année précédente.

En ce qui concerne les autres secteurs de l’activité économique régionale, les indicateurs d’activité se sont repliés à compter de l’été. Au final, la croissance pour l’exercice entier aura été particulièrement molle et les perspectives pour 2012 sont très prudentes.

 

I. — L’activité commerciale.

 

1. Le marché des particuliers. — L’activité commerciale sur le marché des particuliers a été constante en 2011. Sous l’impulsion des agences et d’une dynamique de communication soutenue, les conseillers de clientèle ont rencontré deux fois plus de clients qu’en 2010, générant une augmentation globale des ventes de 65%.

L’augmentation des forces de vente, essentiellement par promotion interne, nous a permis de limiter la taille des portefeuilles de clientèle pour accroître notre disponibilité et notre conseil. Ainsi, 62% des clients de la Banque de Savoie ont vu au moins une fois leur conseiller en 2011.

Cette volonté de proximité et de contact accrue n’a pas freiné pour autant notre esprit de conquête qui s’est traduit par une augmentation de 1,4% de notre portefeuille de clients particuliers. Cette augmentation s’est réalisée au moyen d’une très belle action de parrainage et d’une activité soutenue des crédits aux particuliers. Les segments de clients privilégiés et les jeunes ont enregistré les meilleures progressions.

Nos actions de communication en affichage, en radio et presse, ont été renforcées et complétées par une meilleure identification de notre gamme et par des opérations de télévision locale mettant en valeur nos départements savoyards, par la diffusion d’images de paysages filmés à partir de notre montgolfière Banque de Savoie.

Largement commencés en 2010, le renouvellement et la complétude de notre gamme de produits et services se sont poursuivis pour permettre à la Banque de Savoie de répondre à tous les besoins de nos clients, qu’ils soient en épargne, crédit, télématique, monétique ou encore en assurance et en prévoyance. Nous enregistrons d’ailleurs une progression des ventes de 50% en bancassurance.

Sur nos métiers de base, nous enregistrons une production de crédits aux particuliers de 100 M€, dont 81 M€ en immobilier, soit une augmentation globale de 23% par rapport à 2010 sur un marché en régression (- 5% en immobilier). Parallèlement, nous avons ouvert 2 000 nouveaux comptes sur livret et près de 1.000 nouveaux contrats d’épargne monétaire à plus d’un an, qui nous ont notamment permis une collecte brute de 48 M€ sur « ALTILIVRET » et de 24 M€ sur les Dépôts à Terme à plus d’un an.

Malgré les perturbations enregistrées sur le Marché financier, nous enregistrons une baisse limitée de la collecte brute en assurance-vie (- 4% soit 43 M€) quand le Marché national diminue de 14%. Cette performance permet de modérer la décollecte nette à 2,5 M€ soit 0,5% de notre portefeuille. Nous enregistrons en conséquence une progression moyenne de nos encours de 2%.

Il faut associer à cette réalisation notre Centre de Gestion de Patrimoine dont la réorganisation par secteur et la spécialisation vers le conseil patrimonial ont été un succès commercial. Cette réorientation a été permise par la délégation de notre Gestion sous Mandat à la « Banque Privée 1818 » permettant ainsi à nos Conseillers en Gestion de Patrimoine de se consacrer à 100% à notre clientèle privée.

En synthèse, le marché des particuliers a enregistré des progressions significatives de résultats commerciaux sur tous ses compartiments, contribuant ainsi à l’atteinte de notre budget financier.

 

2. Le marché des professionnels. — La conquête de nouveaux clients professionnels est restée soutenue. Avec 300 nouveaux clients, le portefeuille de la Banque de Savoie totalise désormais 7.400 professionnels, soit une progression de 4,2% en un an.

Le renforcement des compétences par la formation, les recrutements de nouveaux collaborateurs et la spécialisation des portefeuilles par métier, sont à la base de ces résultats.

Sur le volet des crédits aux professionnels, nous enregistrons une baisse de la production de 26% liée essentiellement à une activité économique en diminution qui a eu tendance à freiner les investissements. Ce constat se vérifie sur les commerces du bassin chambérien, mais surtout en stations.

Toujours en quête de modernisation, nous avons enrichi notre gamme de services en proposant désormais des cartes bancaires professionnelles, une convention de relation attractive, une gamme de produits d’épargne retraite complète et tout récemment des produits d’assurance et de prévoyance destinés aux professionnels.

Ces évolutions ont permis des progressions considérables en matière d’équipement, parmi lesquelles nous pouvons citer 240 contrats de prévoyance contre 3 en 2010, ou encore une croissance de 56% en épargne salariale.

Au total, l’activité commerciale sur les professionnels, très en recul en début d’année, s’est progressivement développée sous l’effet moteur d’un bon niveau de conquête en stations et en Haute-Savoie.

 

3. Le marché des entreprises. — Toujours plus proche des entreprises avec le Centre d’Affaires qui leur est dédié, la Banque de Savoie a su conquérir près de 40 nouvelles PME, faisant progresser le portefeuille de 3,3%.

Le Centre d’Affaires Entreprises s’est concentré sur la réactivation des relations existantes et sur la conquête. Les actions commerciales mises en place en 2011 ont ainsi permis d’accroître significativement les équipements de nos clients en outils de gestion, de suivi des flux, en ingénierie sociale ou encore en monétique.

Ces équipements nouveaux ont été possibles par une modernisation de notre gamme de services, notamment en matière de télématique, de monétique et de rémunération de trésorerie.

Cela s’est traduit par une croissance de 21% des ressources à terme du Centre d’Affaires, et de 9% de ses ressources globales. La progression sur l’année en encours moyen mensuel est de 12 M€.

Sur le volet emplois, la production de crédits à moyen terme aux PME s’est accrue de 50% par rapport à l’an dernier, passant de 24 à 36 M€ et générant une progression d’encours de 10%.

La montée en régime du Centre d’Affaires Entreprises a donc permis à la Banque de Savoie de contribuer à l’accompagnement et au financement des PME locales de manière beaucoup plus importante qu’en 2010.

 

4. Evolutions des encours. — Sous l’effet d’une croissance de sa production globale de crédit de 2% à 186 M€, la Banque de Savoie a accru ses encours de 7%, renouvelant ainsi sa bonne contribution à la croissance de l’économie locale. Cette progression, légèrement supérieure à celle de 2010, est due en partie à la croissance de la production de crédit immobilier de 36%, représentant maintenant 43% du total de la production contre 33% l’an dernier. Cette redistribution s’inscrit dans la stratégie de diversification et de déconcentration de nos emplois, entamée en 2008.

En moyenne annuelle, nos emplois enregistrent une augmentation de 57 M€ nous permettant de totaliser 725 M€ dont 37% en crédit immobilier et 50% en crédit équipement.

Malgré une croissance modérée de 2,3% des dépôts à vue qui s’explique par des saisons touristiques moyennes, nos ressources monétaires progressent globalement de 7,9%.

Cette croissance, légèrement inférieure aux prévisions, a été tirée par les ressources à terme qui augmentent de 26% et par les comptes sur livret qui s’accroissent de 7%.

Les actions conjuguées du Centre d’Affaires pour recueillir la trésorerie des entreprises et des Agences pour collecter des fonds sur « ALTILIVRET » et « Livret A », nous ont permis de dépasser pour la première fois le seuil des 900 M€ de ressources moyennes annuelles (925 M€).

 

II. — Les résultats d’exploitation.

 

1. Le PNB. — Le PNB à 44,9 M€ progresse de 5,7% mais affiche un retard de 3,9% sur le budget.

— Produit net bancaire (en M€) :

 

 

DESSIN 1 à insérer envoyé par courriel

 

 

 

 

 

1.1. La marge d’intérêts. — La marge d’intérêts comprenant les produits de titres à revenu variable augmente sensiblement à 26 M€, soit + 8,2%, mais est en retard de 5,9% sur le budget.

— Marge commerciale (dépôts, crédits et trésorerie) : La progression de 8,4% des encours de crédits s’est accompagnée d’un recul de la marge sur le stock, ce dernier étant réorienté sur les prêts immobiliers par définition moins margés compte tenu d’une forte concurrence et de notre volonté de conquête sur ce marché.

Les encours de dépôts monétaires sont également en hausse sensible de près de 8%, mais avec des contrastes importants : les dépôts à vue ne progressent que de 2,3% en raison principalement d’une saison hivernale écourtée sur la fin de saison, d’une saison estivale en demi-teinte et d’une conquête clientèle globalement en deçà des espérances.

L’épargne monétaire contractuelle (PEL, CAT, CDN) connaît une belle évolution à 246 M€, soit + 19%, grâce à une action importante des forces commerciales.

Enfin l’épargne liquide (livrets, livrets A et CEL) a bien consolidé ses encours à 303 M€, soit + 7%.

Au final, la charge d’intérêts clientèle augmente fortement à 11,1 M€, soit + 37,1%, le taux moyen des ressources passant de 0,95% à 1,20% en 2011.

Cette compression des marges, tant sur crédits que sur dépôts, a ainsi pesé négativement sur la marge clientèle, en recul de 3,4% à 26 M€.

— Marge financière : Le résultat des opérations, hors financement et refinancement des opérations clientèle, a progressé grâce à une gestion plus active de la trésorerie et d’une courbe de taux légèrement mieux orientée.

Le résultat financier déficitaire en 2010 de 3,3 M€ est revenu à l’équilibre en 2011(- 0,3 M€) compte tenu d’une reprise de provision épargne logement de 0,4 M€.

— Dividendes et divers : Les revenus de portefeuille titres sont demeurés constants à 0,5 M€.

 

1.2. Les commissions. — Elles progressent de 0,7% à 18,1 M€ mais, hors éléments exceptionnels, elles évoluent de + 4,8%.

— Les commissions liées au fonctionnement de compte (9,6 M€) ne progressent que de 0,9%.

Si la commission de compte a été bien orientée (+ 11%), les commissions liées aux incidents de fonctionnement reculent de 6,8%.

— Les commissions liées à l’octroi de crédits à la clientèle évoluent de 9,8% à 3 M€, grâce à une bonne production et à des frais de dossier en progression sensible.

— Les commissions liées aux moyens de paiement sont stables à 5,23 M€.

— Les commissions liées à l’assurance augmentent de 6,1% à 2,82 M€ et traduisent la bonne production en assurance-vie ainsi qu’en IARD.

— Enfin, dans un contexte boursier difficile, les commissions liées à l’épargne financière se sont maintenues à 1,65 M€ (soit + 1,4%).

 

2. Les frais généraux. — A 30,4 M€, les frais généraux progressent de 5,6% et sont pratiquement en phase avec le budget.

Les charges de personnel à 15,7 M€ sont en augmentation sensible du fait du renfort significatif des forces commerciales dans le réseau et d’un plan de formation très dense sur l’exercice. L’enveloppe dédiée à l’intéressement et à la participation évolue fortement à 1,1 M€, soit + 34%.

Enfin, les frais généraux liés aux prestations i-BP et BPA passent de 3,9 M€ à 3,6 M€.

 

3. Le résultat brut d’exploitation. — Le résultat brut d’exploitation s’établit par conséquent à 14,5 M€, en progression de 5,9% sur 2010 et en retard de 9,4% sur le budget.

— Résultat brut d’exploitation (en M€) :

 

 

 

 

 

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4. Le coût du risque. — Il est demeuré très faible sur l’exercice, le taux de sinistralité net sur les créances commerciales à 1 M€ ne représentant que 0,14% de l’encours des crédits.

L’encours contentieux revient de 16,2 M€ à 14,6 M€ pour un taux de couverture à 69,8%.

L’encours douteux s’établit à 10,2 M€ contre 13 M€ l’exercice précédent et est couvert à hauteur de 28,2%.

L’encours douteux et contentieux sur le total crédits ne représente que 3,4% (contre 4,4% en 2010).

Au 31 décembre 2011, le stock de dossiers au Service Contentieux est stable (480 dossiers).

 

5. Le résultat net. — Après une charge d’IS de 4,3 M€, le résultat net s’établit à 9,1 M€ en progression de 12,2% sur 2010 et en phase avec le budget (9,1 M€).

Le coefficient d’exploitation est stable à 67,8%, le coefficient d’exploitation net revenant de 72,5% à 70%.

 

6. Activité en matière de recherche et de développement. — Eu égard à l’article L.232-1 du Code du Commerce, la société n’a effectué aucune activité de recherche et de développement au cours de l’exercice écoulé.

 

7. Dividende et affectation du résultat. — Nous vous proposons d’affecter comme suit le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2011 :

 

Résultat de l’exercice

9 117 506,16 €

Report à nouveau

700 343,61 €

Montant du résultat distribuable

9 817 849,77 €

Proposition d’affectation :

 

    Aux actionnaires à titre de dividendes

7 023 841,20 €

    Au report à nouveau pour le solde

2 794 008,57 €

 

9 817 849,77 €

 

Soit un dividende de 16,40 € par titre.

Il est rappelé qu’aux termes d’une décision du Conseil d’Administration en date du 20 juillet 2011, il a déjà été versé un acompte de 3 147 880,05 € correspondant à un dividende par action de 7,35 €.

Ce dividende, qui a donné lieu à un paiement partiel au titre de l’acompte susvisé, est éligible, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, soit à la réfaction prévue au 2° de l’article 158-3 du Code Général des Impôts soit, sur option du bénéficiaire, au prélèvement forfaitaire libératoire de 21%.

Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants :

 

Exercice

Dividende

Dividende éligible à l’abattement de 40% (*)

2008

4,30 €

4,30 €

2009

0 €

0 €

2010

13,25 €

13,25 €

(*) Pour les personnes physiques ayant leur résidence fiscale en France.

 

8. Mention des dépenses non déductibles. — Conformément aux dispositions des articles 223 quater et 223 quinquies du Code Général des Impôts, nous vous précisons que les comptes de l’exercice écoulé ne prennent pas en charge de dépenses non déductibles du résultat fiscal au regard de l’article 39-4 du même code.

Autres dépenses non déductibles : amortissement excédentaire sur les voitures particulières des sociétés pour un montant de 2 700 €.

 

9. Informations sur les délais de paiement des fournisseurs. — Conformément aux articles L. 441-6-1 et D.441-4 du Code de Commerce (LME article 24-II), nous vous informons que le solde des dettes à l’égard des fournisseurs se décompose comme suit :

 

Echéance

Total

Echues

Echéance à 30 jours

Echéance à 60 jours

Echéance à plus de 60 jours

Factures non parvenues

Solde des dettes en milliers d’euros au 31 décembre 2011

1 606

9

1 501

94

2

1 960

Solde des dettes en milliers d’euros au 31 décembre 2010

1 041

10

769

262

0

1 785

 

III. — Résultats des filiales.

 

— SAS SIRRA (Société Immobilière Région Rhône-Alpes) : Détenue à 100%, elle détient une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat 2011 (+ 784 K€) résulte notamment des loyers d’exploitation facturés et des produits de placement sur excédents de trésorerie sous déduction des charges, taxes et amortissements sur immeubles et d’un acompte sur dividende versé par SIFS (756 K€).

— SAS SIFS (Société Immobilière Foncière Savoisienne) : Détenue à 100% par la SAS SIRRA, elle détient également une partie du patrimoine immobilier de la Banque de Savoie. Le résultat net 2011 (+ 250 K€) comprend en produits les loyers et produits financiers, et en charges les frais sur immeubles, les charges d’amortissement ainsi que l’impôt sociétés correspondant. A noter la liquidation de la SCI Château-Richard détenue à 91% qui a permis de dégager un boni de liquidation de 90 K€.

— SARL SAI (Société Auxiliaire Immobilière) : Société marchands de biens détenue à 92% par SIFS et 8% par la Banque de Savoie.

Le stock résiduel détenu est provisionné quasiment intégralement. Aucune opération n’a été enregistrée au cours de l’exercice 2011. Le résultat net est de – 2 K€ compte tenu des charges de structures nécessaires à l’exploitation.

 

IV. — Evènements importants survenus depuis la clôture de l’exercice.

 

Aucun évènement important n’est survenu entre la date de clôture de l’exercice et la date d’établissement du présent rapport.

 

V. — Perspectives 2012.

 

L’exercice 2011 aura vu l’adaptation de notre stratégie commerciale à notre nouvel outil informatique, ce qui s’est traduit par un recalibrage des portefeuilles clients et un accroissement sensible des forces commerciales dans le réseau.

Cette année, la conquête d’une clientèle de qualité sur nos clientèles privilégiées sera l’objectif prioritaire.

Et 2012, c’est aussi l’année où la Banque de Savoie fêtera son « Centenaire » et réfléchira à son prochain « Plan Moyen Terme » qui définira précisément la Banque de Savoie de demain.

 

VI. — Participation des salariés au capital.

 

Conformément aux dispositions de l’article L.225-102 du Code du Commerce, nous vous rendons compte de l’état de la participation des salariés au capital de la Société au dernier jour de l’exercice, soit le 31 décembre 2011 : aucun salarié ne détenait d’actions de notre Société dans le cadre d’une gestion collective ou frappées d’une incessibilité.

 

VII. — Tableau des cinq derniers exercices.

 

Nature des indications

31/12/2007

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

Situation financière en fin d'exercice :

 

 

 

 

 

    Capital social

6 852 528,00

6 852 528,00

6 852 528,00

6 852 528,00

6 852 528,00

    Nombre d'actions émises

428 283

428 283

428 283

428 283

428 283

    Nombre d'obligations convertibles en actions

0

0

0

0

0

Résultat global des opérations effectives :

 

 

 

 

 

    Chiffre d'affaires

64 492 815,08

67 131 222,18

53 885 331,38

59 730 448,20

63 071 391,00

    Bénéfice avant impôt amortissements et provisions

17 844 251,45

10 075 531,33

1 648 175,35

14 676 593,95

15 380 683,40

    Impôt sur bénéfices

5 010 844,00

2 867 872,00

0

3 630 094,00

4 341 280,30

    Bénéfice après impôt amortissements et provisions

10 848 942,88

2 624 995,02

1 198 997,09

8 123 460,10

9 117 506,16

    Montant des bénéfices distribués

9 208 084,50

1 841 616,90

0

5 674 749,75

7 023 841,20

Résultat des opérations réduit à une seule action :

 

 

 

 

 

    Bénéfice après impôt mais avant amortissements et provisions

29,96

16,83

3,84

25,79

25,78

    Bénéfice après impôt amortissements et provisions

25,33

6,13

2,80

18,97

21,29

    Dividende versé à chaque action

21,50

4,30

0

13,25

16,40

Personnel :

 

 

 

 

 

    Effectif moyen (1)

342,30

340,32

355,43

314,63

329,12

    Montant de la masse salariale

9 519 104,00

10 157 465,00

10 684 362,00

9 608 474,43

9 735 923,77

    Montant des sommes versées au titre des avantages sociaux (SS, oeuvres sociales, etc.)

4 386 723,72

5 314 308,01

4 456 666,44

4 314 749,32

4 918 123,16

(1) Intégrant le personnel d'entretien, à temps partiel et saisonnier et compte tenu du personnel faisant l'objet d'une contrat de travail à durée déterminée.

 

VIII. — Informations concernant les mandataires sociaux.

 

1. Liste des mandataires sociaux et de leurs mandats ou fonctions. — Conformément aux dispositions légales, nous vous communiquons en pages 3 à 6 la liste de l'ensemble des mandats et fonctions exercés dans toute société par chacun des mandataires sociaux au cours de l'exercice écoulé.

 

2. Mandats d’Administrateurs. — Les mandats d’Administrateurs de Mesdames Delphine André, Claudine Ferrouillat et de Messieurs Gérard Pillet, Patrick Bertin, Richard Meriel, Alain Parent viennent à expiration lors de la présente Assemblée.

Monsieur Alain Parent n’a pas souhaité solliciter le renouvellement de son mandat. Le Conseil d’administration le remercie vivement pour le concours qu’il a apporté à la Banque de Savoie.

Nous vous proposons de renouveler chacun des mandats échus, hormis celui de Monsieur Alain Parent, pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2016 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.

 

IX. — Mandats des commissaires aux comptes.

 

Nous vous proposons de nommer la Société PricewaterhouseCoopers, commissaire aux comptes titulaire, pour une période de six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017, sous réserve de l’agrément de l’Autorité de Contrôle Prudentiel, en remplacement de la Société CMM dont le mandat arrive à échéance lors de la présente Assemblée.

Nous vous proposons de nommer Monsieur Yves Nicolas, commissaire aux comptes suppléant, pour une période de six exercices, soit jusqu’à l’issue de l’Assemblée qui statuera sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017, sous réserve de l’agrément de l’Autorité de Contrôle Prudentiel, en remplacement de Monsieur Alain Bret dont le mandat arrive à échéance lors de la présente Assemblée.

 

X. — Rapports des commissaires aux comptes.

 

Nous allons maintenant vous donner lecture du rapport sur les comptes annuels des commissaires aux comptes. Nous vous demandons d’approuver les conventions visées à l’article L.225-38 du Code de Commerce conclues au cours de l’exercice écoulé et ayant été, au préalable, régulièrement autorisées par votre Conseil d’Administration et relatées dans le rapport spécial des commissaires aux comptes.

 

D. — Rapports des commissaires aux comptes.

 

I. — Sur les comptes annuels.

Exercice clos le 31 décembre 2011.

 

Mesdames, Messieurs ;

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2011, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la société Banque de Savoie SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

— la justification de nos appréciations ;

— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro et en particulier de la Grèce, qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.

— Estimations comptables :

– Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans la note 1 §.3.2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par des dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.

– Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d'utilité selon les modalités décrites dans la note 1 §.3.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d'utilité pour les principales lignes du portefeuille.

– Valorisation des autres titres et des instruments financiers : Votre société détient des positions sur titres et instruments financiers. Les notes 1 §.3.3 et 1 §.3.8 de l'annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre société et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

– Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 1 §.3.6 et 2 §.9.3 de l’annexe.

– Provisionnement des produits d’épargne logement : Votre société constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes 1 §.3.6 et 2 §.9.4 de l’annexe.

Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Lyon et Argonay, le 16 mars 2012.

 

KPMG Audit, Département de KPMG SA :

CMM :

Alain Feuillet, Associé ;

Marie Mermillod Dupoizat, Associée.

 

II. — Sur les conventions réglementées.

Exercice clos le 31 décembre 2011.

 

Mesdames, Messieurs,

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.

Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.

Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale.

Nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.

— Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale : Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée Générale en application des dispositions de l’article L. 225-38 du Code de commerce.

— Conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale : En application de l’article R 225-30 du Code de commerce, nous avons été informés que l’exécution des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée Générale au cours d’exercices antérieurs, s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.

1. Conventions de prestations entre la Banque de Savoie et la Banque Populaire des Alpes :

— Nature et objet : Le Conseil d’Administration du 19 février 2009 a autorisé la mise en place de prestations de services par la Banque Populaire des Alpes au profit de la Banque de Savoie.

Le Conseil d’Administration du 23 avril 2009 a autorisé la mise en place de prestations de services concernant le contrôle des risques de la Banque de Savoie par la Banque Populaire des Alpes.

— Modalités : Les montants des charges supportées par la Banque de Savoie au titre de ces conventions s’élèvent respectivement à 1 668 656 € et 58 333 € au titre de l’exercice 2011.

2. Contrat de cession de swaps :

— Nature et objet : Autorisation donnée par le Conseil d’Administration du 30 juin 2008 à la Banque de Savoie de conclure un contrat de cession des swaps avec HSBC en qualité de cédant et la Banque Fédérale des Banque Populaires en qualité de cessionnaire.

— Modalités : Cette convention n’a pas porté effet en 2011 dans la mesure où il n’y a pas eu de cession de swaps.

 

Lyon et Argonay, le 16 mars 2012.

 

KPMG Audit, Département de KPMG SA :

CMM :

Alain Feuillet, Associé ;

Marie Mermillod Dupoizat, Associée.

 

E. — Les résolutions présentées par le Conseil d’Administration.

 

Première résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport du Conseil d’Administration et du rapport général des commissaires aux comptes, approuve les comptes annuels, à savoir le bilan, le compte de résultat et l’annexe arrêtés au 31 décembre 2011, tels qu’ils lui ont été présentés, ainsi que les opérations traduites dans ses comptes et résumées dans ses rapports. En conséquence, elle donne pour l’exercice clos le 31 décembre 2011 quitus de leur gestion à tous les Administrateurs.

 

Deuxième résolution. — L’Assemblée Générale approuve l’affectation des résultats telle qu’elle est proposée par le Conseil d’Administration et décide d’affecter le bénéfice de 9 117 506,16 € de la manière suivante :

 

Résultat de l’exercice

9 117 506,16 €

Report à nouveau

700 343,61 €

Montant du résultat distribuable

9 817 849,77 €

Proposition d’affectation du résultat

 

Aux actionnaires à titre de dividendes

7 023 841,20 €

Au report à nouveau pour le solde

2 794 008,57 €

 

9 817 849,77 €

 

Soit un dividende de 16,40 € par titre mis en distribution à compter de ce jour sous déduction de l’acompte sur dividendes versé en 2011 à hauteur de 7,35 €.

Conformément aux dispositions de l'article 243 Bis du Code Général des Impôts, l'Assemblée Générale prend acte de ce que les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été par action les suivants :

 

Exercice

Dividende

Dividende imposable (*)

2008

4,30 €

4,30 €

2009

0 €

0 €

2010

13,25 €

13,25 €

(*) L’Assemblée Générale rappelle que ce dividende, lorsqu’il est attribué aux actionnaires personnes physiques fiscalement domiciliés en France est éligible, soit à l’abattement de 40% applicable sur le montant des revenus distribués, soit sur option du bénéficiaire, au prélèvement forfaitaire libératoire de 21%.

 

Troisième résolution. — L’Assemblée Générale, après avoir pris connaissance du rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions visées à l’article L.225-38 du Code du Commerce et statuant sur ce rapport, approuve les conventions qui y sont mentionnées relevant dudit article.

 

Quatrième résolution. — L’Assemblée Générale nomme en tant que commissaire aux comptes titulaire la Société PricewaterhouseCoopers, représentée par Madame Elisabeth L’Hermite, pour une durée de six exercices et ce jusqu’à l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017, sous réserve de l’agrément de l’Autorité de Contrôle Prudentiel, en remplacement de la Société CMM dont le mandat arrive à échéance lors de la présente Assemblée.

 

Cinquième résolution. — L’Assemblée Générale nomme en tant que commissaire aux comptes suppléant Monsieur Yves Nicolas, pour une durée de six exercices et ce jusqu’à l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires appelée à statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2017, sous réserve de l’agrément de l’Autorité de Contrôle Prudentiel, en remplacement de Monsieur Alain Bret dont le mandat arrive à échéance lors de la présente Assemblée.

 

Sixième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Madame Delphine André vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2016 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.

 

Septième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Madame Claudine Ferrouillat vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2016 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.

 

Huitième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Gérard Pillet vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2016 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.

 

Neuvième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Patrick Bertin vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2016 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.

 

Dixième résolution. — L’Assemblée Générale, constatant que le mandat d’Administrateur de Monsieur Richard Meriel vient à expiration ce jour, renouvelle son mandat pour une nouvelle période de quatre ans qui prendra fin à l’issue de l’Assemblée Générale Ordinaire des Actionnaires à tenir dans l’année 2016 pour statuer sur les comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.

 

Onzième résolution. — L’Assemblée Générale donne tous pouvoirs au porteur de copies ou d’extraits du présent procès-verbal pour remplir toutes formalités de droit.

 

F. — Les comptes individuels au 31 décembre 2011.

 

I. — Actif.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

31/12/2011

31/12/2010

Caisses, banques centrales

29 705

29 017

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

Créances sur les établissements de crédits

348 888

218 413

Opérations avec la clientèle

769 692

718 238

Obligations et autres titres à revenu fixe

20 010

0

Actions et autres revenus variables

16

16

Participations et autres titres détenus à long terme

6 288

6 389

Parts dans les entreprises liées

15 900

15 900

Opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Immobilisations incorporelles

467

488

Immobilisations corporelles

4 833

4 498

Autres actifs

6 248

2 051

Comptes de régularisation

9 158

8 962

        Total de l'actif

1 211 205

1 003 972

 

Hors bilan

31/12/2011

31/12/2010

Engagements donnés :

 

 

    Engagements de financement

83 601

72 290

    Engagements de garantie

30 410

28 717

    Engagements sur titres

0

0

 

II. — Passif.

(En milliers d’euros.)

 

Passif

31/12/2011

31/12/2010

Banques centrales

0

0

Dettes envers les établissements de crédits

173 816

2 894

Opérations avec la clientèle

956 583

909 301

Dettes représentées par un titre

2 996

3 713

Autres passifs

6 811

5 729

Comptes de régularisation

10 041

23 977

Provisions

4 788

5 283

Dettes subordonnées

0

0

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres hors FRBG

56 170

53 075

    Capital souscrit

6 853

6 853

    Primes d'émission

761

761

    Réserves

41 885

43 385

    Ecart de réévaluation

0

0

    Provisions réglementées et subventions d'investissement

0

0

    Report à nouveau

-2 447

-6 047

    Résultat de l'exercice (±)

9 118

8 123

        Total du passif

1 211 205

1 003 972

 

Hors bilan

31/12/2011

31/12/2010

Engagements reçus :

 

 

    Engagements de financement

40 000

40 000

    Engagements de garantie

116 773

94 549

    Engagements sur titres

0

0

 

III. — Compte de résultat.

(En milliers d’euros.)

 

 

Exercice 2011

Exercice 2010

Intérêts et produits assimilés

39 086

36 224

Intérêts et charges assimilés

-13 663

-12 887

Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Revenus des titres à revenu variable

468

540

Commissions (produits)

22 488

22 276

Commissions (charges)

-4 375

-4 380

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

0

28

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

0

0

Gains ou pertes sur opérations de change

125

128

Autres produits d'exploitation bancaire

754

761

Autres charges d'exploitation bancaire

-31

-249

Produit net bancaire

44 852

42 441

Charges générales d'exploitation

-29 476

-27 838

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur

 

 

Immobilisations incorporelles et corporelles

-923

-950

Résultat brut d'exploitation

14 453

13 653

Coût du risque

-1 000

-1 972

Résultat d'exploitation

13 453

11 681

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

6

5

Résultat courant avant impôt

13 459

11 686

Résultat exceptionnel

0

67

Impôt sur les bénéfices

-4 341

-3 630

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

0

0

Résultat net

9 118

8 123

 

G. — Annexes aux comptes individuels.

 

Note 1. — Principes et méthodes comptables.

 

1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la Réglementation comptable (CRC) et du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels.

 

2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2011.

Les textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables et d’application obligatoire en 2011 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.

L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par l’Autorité des Normes Comptables lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.

 

3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation ;

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

— Indépendance des exercices ;

Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

 

3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.

Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

 

3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

— Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.

— Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

— Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».

Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur la base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

 

3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :

— le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission Bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ;

— le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission Bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction,

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

— Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

— Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations, sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

— Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers, sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

— Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

— Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

— Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

— Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :

— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ;

— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ;

 

— Immobilisations incorporelles : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.

Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.

— Immobilisations corporelles : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.

Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :

 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture / étanchéité

25-50 ans

Fondations / ossatures

25-50 ans

Ravalement

10-20 ans

Equipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

 

3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.6. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code Monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peut être fixé de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.

Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code Monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

— Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 3 catégories :

– Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

– Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

– Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite.

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.

– Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.

Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

– l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

– l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.

Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

– l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

– l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode « Monte-Carlo » pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

3.7. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.

 

3.8. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n°88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission Bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

— Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

– micro-couverture (couverture affectée) ;

– macro-couverture (gestion globale de bilan) ;

– positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;

– gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

— Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

3.9. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.

— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

3.10. Revenus des titres à revenu variable. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

3.11. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

Note 2. — Informations sur le bilan.

 

Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.

 

1. Opérations interbancaires :

 

Actif (En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Créances à vue (1)

101 154

34 639

    Comptes ordinaires

2 154

4 639

    Comptes et prêts au jour le jour

99 000

30 000

    Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour

0

0

Créances à terme (1)

245 051

183 218

    Comptes et prêts à terme

245 051

183 218

    Prêts financiers

0

0

    Prêts subordonnés et participatifs

0

0

    Valeurs et titres reçus en pension à terme

0

0

Valeurs non imputées

665

109

Créances rattachées

2 018

447

Créances douteuses

0

0

        Dont créances douteuses compromises

0

0

Dépréciations sur créances douteuses

0

0

        Dont dépréciation sur créances douteuses compromises

0

0

        Total

348 888

218 413

(1) Les créances sur opérations avec le Groupe se décomposent en 99 687  K€ à vue et 182 313  K€ à terme.

 

La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 40 509  K€ au 31 décembre 2011.

 

Passif (En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Dettes à vue (1)

0

27

    Comptes ordinaires créditeurs

0

27

    Comptes et emprunts au jour le jour

0

0

    Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour

0

0

Dettes à terme (1)

164 859

1 410

    Comptes et emprunts à terme

164 859

1 410

    Valeurs et titres donnés en pension à terme

0

0

Autres sommes dues

0

1 454

Dettes rattachées

8 957

3

        Total

173 816

2 894

(1) Les dettes sur opérations avec le Groupe se décomposent en 3  K€ à vue et 161 800  K€ à terme.

 

2. Opérations avec la clientèle :

2.1. Opérations avec la clientèle :

— Créances sur la clientèle :

 

Actif (En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Comptes ordinaires débiteurs

39 578

42 148

Créances commerciales

6 112

6 428

Autres concours à la clientèle

706 989

651 741

    Crédits à l'exportation

0

0

    Crédits de trésorerie et de consommation

52 052

52 625

    Crédits à l'équipement

367 992

349 249

    Crédits à l'habitat

285 866

248 788

    Autres crédits à la clientèle

0

0

    Valeurs et titres reçus en pension

0

0

    Prêts subordonnés

1 079

1 079

    Autres

0

0

Créances rattachées

5 291

4 007

Créances douteuses

24 769

29 230

Dépréciations des créances douteuses

-13 047

-15 316

        Total

769 692

718 238

 

— Dettes vis-à-vis de la clientèle :

 

Passif (En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Comptes d'épargne logement à régime spécial

366 686

354 814

    Livret A

70 665

58 240

    PEL / CEL

80 768

81 197

Autres comptes d'épargne à régime spécial

215 253

215 377

Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1)

583 199

550 051

Dépôts de garantie

0

0

Autres sommes dues

629

331

Dettes rattachées

6 069

4 105

        Total

956 583

909 301

 

(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

A Vue

A terme

Total

A Vue

A terme

Total

Comptes ordinaires créditeurs

393 075

 

393 075

390 257

 

390 257

Emprunts auprès de la clientèle financière

0

0

0

0

0

0

Valeurs et titres donnés en pension livrée

0

0

0

0

0

0

Autres comptes et emprunts

0

190 124

190 124

0

159 794

159 794

        Total

393 075

190 124

583 199

390 257

159 794

550 051

 

2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

Créances saines

Créances douteuses

Dont créances douteuses compromises

 

 

Brut

Dépréciation

Brut

Dépréciation

Sociétés non financières

397 585

13 235

4 864

7 857

4 416

Entrepreneurs individuels

69 734

2 322

668

1 310

558

Particuliers

274 165

8 979

7 483

5 253

5 068

Administrations privées

1 995

216

32

131

20

Administrations publiques et Sécurité Sociale

1 577

 

 

 

 

Autres

1 079

 

 

 

 

        Total au 31 décembre 2011

746 135

24 752

13 047

14 551

10 062

        Total au 31 décembre 2010

693 424

29 230

15 315

16 228

11 958

 

3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :

3.1. Portefeuille titres :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Transaction

Placement

Investissement

TAP

Total

Transaction

Placement

Investissement

TAP

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Valeurs brutes

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenus fixe

0

10

20 000

0

20 010

0

0

0

0

0

    Valeurs brutes

0

10

20 000

0

20 010

0

0

0

0

0

    Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

0

16

0

6 288

6 304

0

16

0

6 389

6 405

    Montants bruts

0

16

0

6 396

6 412

0

16

0

6 444

6 460

    Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

53

53

    Dépréciations

0

0

0

-108

-108

0

0

0

-108

-108

        Total

0

26

20 000

6 288

26 314

0

16

0

6 389

6 405

 

— Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Transactions

Placement

Investissement

Total

Transactions

Placement

Investissement

Total

Titres cotés

0

10

0

10

0

0

0

0

Titres non cotés

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres prêtés

0

0

20 000

20 000

0

0

0

0

Titres empruntés

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances douteuses

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

        Total

0

10

20 000

20 010

0

0

0

0

    Dont titres subordonnés

0

0

0

0

0

0

0

0

 

— Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Transactions

Placement

TAP

Total

Transactions

Placement

TAP

Total

Titres cotés

 

 

745

745

 

 

745

745

Titres non cotés

 

16

5 543

5 559

 

16

5 591

5 607

Créances rattachées

 

 

0

0

 

 

53

53

        Total

0

16

6 288

6 304

0

16

6 389

6 405

 

Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à zéro au 31 décembre 2011 comme au 31 décembre 2010.

Pour les titres de l’activité de portefeuille, les moins-values latentes s’élèvent à 108  K€ au 31 décembre 2011 contre 108  K€ au 31 décembre 2010 et les plus-values latentes s’élèvent à 3 852  K€ au 31 décembre 2011 contre 3 023  K€ au 31 décembre 2010.

 

3.2. Evolution des titres d’investissement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

Achats

Cessions

Remboursements

Conversion

Décote /surcote

Transferts

Autres variations

31/12/2011

Effets publics

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

20 000

0

0

0

0

0

0

20 000

        Total

0

20 000

0

0

0

0

0

0

20 000

 

3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

 

4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :

4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

Augmentation

Diminution

Conversions

Autres variations

31/12/2011

Valeurs brutes

22 397

0

-48

0

-53

22 296

Participations et autres titres détenus à long terme

6 497

0

-48

0

-53

6 396

Parts dans les entreprises liées

15 900

0

0

0

0

15 900

Dépréciations

-108

0

0

0

0

-108

Participations et autres titres détenus à long terme

-108

0

0

0

0

-108

Parts dans les entreprises liées

0

0

0

0

0

0

Immobilisations financières nettes

22 289

0

-48

0

-53

22 188

 

4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros) :

 

Sociétés

Capital

Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue En %

Valeur d'inventaire des titres détenus

Provisions constituées

Prêts et avances consentis par la société et non remboursés

Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé

Résultats du dernier exercice

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

I. Renseignements détailles concernant les participations dont la valeur excède 1% du capital de la Banque de Savoie

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la Société) :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    SIRRA

15 903 615

1 105 945

99,99

15 898 191

 

 

365 420

783 892

756 644

B. Participations bancaires (10% à 50% du capital détenu par la Banque de Savoie)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Filiales françaises non reprises en 1

 

 

 

1 220 

 

 

 

-1 678 

 

B. Participations non reprises en 1 :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sociétés françaises

 

 

 

5 711 032

 

9 108 000

 

 

467 393

    Sociétés étrangères

 

 

 

214 877

 

 

 

 

1 056

III. Autres renseignements :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    SIFS (filiale de SIRRA 99,95%)

3 846 790

2 231 350

 

 

 

 

575 618

265 757

22 500

 

4.3. Opérations avec les entreprises liées :

 

(En milliers d’euros)

Établissements de crédit

Autres entreprises

31/12/2011

31/12/2010

Créances

284 322

-1 810

282 512

135 425

    Dont subordonnées

 

 

 

 

Dettes

163 586

870

164 456

1 734

    Dont subordonnées

 

 

 

 

Engagements donnés

0

0

0

160

    Engagements de financement

 

 

 

 

    Engagements de garantie

 

 

 

 

    Autres engagements donnés

 

 

 

 

 

5. Immobilisations incorporelles et corporelles :

5.1. Immobilisations incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

Valeur brute 31/12/2010

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

Valeur brute 31/12/2011

Valeurs brutes

2 940

40

0

0

2 980

    Droits au bail et fonds commerciaux

1 082

40

0

0

1 122

    Logiciels

1 858

0

0

0

1 858

    Autres

0

0

0

0

0

Amortissements et dépréciations

-2 452

-62

0

0

-2 514

    Droits au bail et fonds commerciaux

-692

0

0

0

-692

    Logiciels

-1 760

-62

0

0

-1 822

    Autres

0

0

0

0

0

        Total Valeurs nettes

488

-22

0

0

466

 

5.2. Immobilisations corporelles :

 

(En milliers d’euros)

Valeur brute 31/12/2010

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

Valeur brute 31/12/2011

Valeurs brutes

21 655

1 528

-8 400

0

14 783

    Immobilisations corporelles d'exploitation

21 540

1 528

-8 400

0

14 668

        Terrains

63

0

0

0

63

        Constructions

19 727

975

-8 026

0

12 676

        Parts de SCI

0

0

0

0

0

        Autres

1 750

553

-374

0

1 929

    Immobilisations hors exploitation

115

0

0

0

115

Amortissements et dépréciations

-17 157

-864

8 074

0

-9 947

    Immobilisations corporelles d'exploitation

-17 088

-864

8 074

0

-9 878

        Terrains

0

0

0

0

0

        Constructions

-15 703

-803

8 024

0

-8 482

        Autres

-1 385

-61

50

0

-1 396

    Immobilisations hors exploitation

-69

0

0

0

-69

            Total Valeurs nettes

4 498

664

-326

0

4 836

 

6. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d’euros)

2011

2010

Bons de caisse et bons d'épargne

465

511

Titres de marché interbancaire et de créances négociables

2 200

2 930

Emprunts obligataires

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

Dettes rattachées

331

272

        Total

2 996

3 713

 

7. Autres actifs et autres passifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Comptes de règlement sur opérations sur titres

206

0

0

0

Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus

1 111

0

1 039

8

Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres

0

0

0

0

Créances et dettes sociales et fiscales

0

0

0

0

Dépôts de garantie reçus et versés

0

0

0

0

Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers

4 931

6 811

1 012

5 721

        Total

6 248

6 811

2 051

5 729

 

8. Comptes de régularisation :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Engagements sur devises

0

0

0

0

Gains et pertes différés sur contrats de couvertures d'instruments financiers

0

0

0

0

Charges et produits constatés d'avance

44

2 732

25

2 084

Produits à recevoir / Charges à payer

5 084

6 192

5 010

6 638

Valeurs à l'encaissement

755

843

83

12 633

Autres

3 275

274

3 844

2 622

        Total

9 158

10 041

8 962

23 977

 

9. Provisions :

9.1. Tableau de variations des provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

Dotations

Utilisations

Reprises

31/12/2011

Provisions pour risques de contrepartie

3 282

801

-250

-770

3 063

Provisions pour engagements sociaux

469

145

-3

0

611

Provisions pour PEL/CEL

1 517

0

-418

0

1 099

Autres provisions pour risques

15

0

0

0

15

    Portefeuille titres et instruments financiers à terme

0

0

0

0

0

    Immobilisations financières

0

0

0

0

0

    Promotion immobilière

0

0

0

0

0

    Provisions pour impôts

0

0

0

0

0

    Autres

15

0

0

0

15

Provisions exceptionnelles

0

0

0

0

0

    Provisions pour restructurations informatiques

0

0

0

0

0

    Provisions pour restructurations exceptionnelles

0

0

0

0

0

    Autres provisions exceptionnelles

0

0

0

0

0

        Total

5 283

946

-671

-770

4 788

 

9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

Dotations

Utilisations

Reprises

31/12/2011

Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs

15 438

4 659

-2 952

-3 981

13 164

    Dépréciations sur créances sur la clientèle

15 316

4 659

-2 952

-3 976

13 047

    Dépréciations sur autres créances

122

0

0

-5

117

Provisions inscrites au passif

4 387

916

-702

-9

4 592

    Provisions pour engagements hors bilan

9

160

0

-9

160

    Provisions pour risque de contrepartie clientèle

2 377

611

-281

0

2 707

    Autres provisions

2001

145

-421

0

1 725

        Total

19 825

5 575

-3 654

-3 990

17 756

 

9.3. Provisions pour engagements sociaux :

— Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO.

— Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme : Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants :

– Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ;

– Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.

Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.

— Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :

 

(En milliers d’euros)

Retraites

Autres engagements

31/12/2011

Retraites

Autres engagements

31/12/2010

Valeur actualisée des engagements financés (a)

 

611

611

 

469

469

Juste valeur des actifs du régime (b)

 

 

 

 

 

 

Juste valeur des droits à remboursement (c)

 

 

 

 

 

 

Valeur actualisée des engagements non financés (d)

 

 

 

 

 

 

Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e)

 

 

 

 

 

 

Solde net au bilan (a) - (b) - (c) + (d) - (e)

 

611

611

 

0

469

Passif

 

0

0

 

0

469

Actif

 

 

 

 

 

 

 

La colonne « Autres engagements » comprend à la fois les « Indemnités de départ à la retraite » et les « Médailles du travail ».

— Analyse de la charge de l'exercice :

 

(En milliers d’euros)

Retraites

Autres engagements

Total

Retraites

Autres engagements

Total

Coût des services rendus de la période

 

82

82

 

89

89

Coût financier

 

58

58

 

56

56

Rendement attendu des actifs de couverture

 

-33

-33

 

36

36

Rendement attendu des droits de remboursement

 

 

 

 

 

 

Eléments actuariels : amortissement de l'exercice

 

204

204

 

179

179

Coût des services passés

 

-172

-172

 

-485

-485

Autres

 

7

7

 

52

52

        Total

 

146

146

 

-73

-73

 

— Principales hypothèses actuarielles :

 

(En pourcentage)

Retraites

Autres engagements

 

31/12/2011

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2010

Indemnités Fin de carrière / taux actualisation

 

 

3,02%

3,09%

Médailles du travail / taux actualisation

 

 

3,02%

2,60%

Rendement attendu des actifs de couverture

 

 

 

 

Rendement attendu des droits à remboursement

 

 

 

 

 

La table de mortalité utilisée dans l’évaluation est la TF 00.02.

 

9.4. Provisions PEL / CEL :

— Encours des dépôts collectés :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Encours collectés au titre des plans d'épargne logement (PEL)

57 176

56 874

    Ancienneté de moins de 4 ans

2 316

9 137

    Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

37 120

26 274

    Ancienneté de plus de 10 ans

17 740

21 463

Encours collectés au titre des comptes épargne logement

22 341

22 867

        Total

79 517

79 741

 

— Encours des crédits octroyés :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Encours de crédits octroyés :

 

 

    Au titre des plans épargne logement

685

861

    Au titre des comptes épargne logement

2 046

2 087

        Total

2 731

2 948

 

— Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

Dotations /reprises nettes

31/12/2011

Provisions constituées au titre des PEL

924

-323

601

    Ancienneté de moins de 4 ans

7

-2

5

    Ancienneté de plus de 4 ans et moins de 10 ans

193

-167

26

    Ancienneté de plus de 10 ans

724

-154

570

Provisions constituées au titre des CEL

440

-50

390

Provisions constituées au titre des comptes épargne logement

1 364

-373

991

Provisions constituées au titre des crédits PEL

44

-12

32

Provisions constituées au titre des crédits CEL

109

-32

77

Provisions constituées au titre des crédits épargne logement

153

-44

109

 

10. Créances et dettes subordonnées. — La Banque de Savoie n’a pas de dette subordonnée.

La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes :

— Montant du prêt : 1 079  K€ ;

— Taux du prêt : 1,20% ;

— Durée du prêt : indéterminée.

En contre-partie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt.

 

11. Capitaux propres :

 

(En milliers d’euros)

Capital

Primes d'émission

Réserves /autres

Résultat

Total capitaux propres hors FRBG

        Total au 31 décembre 2009

6 853

761

43 238

1 199

52 051

Mouvements de l'exercice

 

 

 

 

 

        Total au 31 décembre 2010

6 853

761

37 338

8 123

53 075

Variation de capital

 

 

 

 

0

Résultat de la période

 

 

 

9 118

9 118

Distribution de dividendes

 

 

-6 023

0

-6 023

Autres mouvements (1)

 

 

8 123

-8 123

0

Au 31 décembre 2011

6 853

761

39 438

9 118

56 170

(1) A détailler le cas échéant.

 

Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6 853  K€ et est composé de 428 283 actions (nominal 16 €).

 

12. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.

 

(En milliers d’euros)

Moins de3 mois

De 3 mois à 1 an

De 1 an à5 ans

Plus de5 ans

Indéterminé

31/12/2011

        Total des emplois

269 001

128 660

415 838

324 012

1 079

1 138 590

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Créances sur les établissements de crédit

166 575

55 000

122 083

5 230

0

348 888

Opérations avec la clientèle

102 416

73 660

293 755

298 782

1 079

769 692

Obligations et autres titres à revenu fixe

10

0

0

20 000

0

20 010

Opérations de crédit-bail et de locations assimilées

0

0

0

0

0

0

        Total des ressources

963 562

53 772

107 828

7 154

1 079

1 133 395

Dettes envers les établissements de crédit

144 872

20 065

1 000

6 800

1 079

173 816

Opérations avec la clientèle

817 901

33 000

105 328

354

0

956 583

Dettes représentées par un titre

789

707

1 500

0

0

2 996

Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

 

Note 3. — Informations sur le hors bilan et opérations assimilées.

 

1. Engagements reçus et donnés :

1.1. Engagements de financement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Engagements de financements donnés :

 

 

    En faveur des établissements de crédit

211

160

    En faveur de la clientèle

83 390

72 130

        Ouverture de crédits documentaires

437

31

        Autres ouvertures de crédits confirmés

82 803

72 014

        Autres engagements

150

85

            Total des Engagements de financement donnés

83 601

72 290

Engagements de financements reçus :

 

 

    D'établissements de crédit

40 000

40 000

    De la clientèle

0

0

            Total des Engagements de financement reçus

40 000

40 000

 

1.2. Engagements de garantie :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Engagements de garantie donnés :

 

 

    D'ordre d'établissements de crédit

1 652

0

        Confirmation d'ouverture de crédits documentaires

0

0

        Autres garanties

1 652

0

    D'ordre de la clientèle

28 758

28 717

        Cautions immobilières

3 580

3 320

        Cautions administratives et fiscales

4 247

4 268

        Autres cautions et avals donnés

2 129

3 752

        Autres garanties données

18 802

17 377

            Total des Engagements de garantie donnés

30 410

28 717

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

116 773

94 549

            Total des Engagements de garantie reçus

116 773

94 549

 

2. Opérations sur instruments financiers à terme :

2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Couverture

Autres opérations

Total

Juste valeur

Couverture

Autres opérations

Total

Juste valeur

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

0

0

0

0

        Contrats de taux

0

0

0

0

0

0

0

0

        Contrats de change

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres contrats

0

0

0

0

0

0

0

0

    Opérations de gré à gré

97 000

0

97 000

5 250

120 000

0

120 000

4 576

        Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

        Swaps de taux

97 000

0

97 000

5 250

120 000

0

120 000

4 576

        Swaps cambistes

0

0

0

0

0

0

0

0

        Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres contrats de change

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

            Total opérations fermes

97 000

0

97 000

5 250

120 000

0

120 000

4 576

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

0

0

0

0

        Options de taux

0

0

0

0

0

0

0

0

        Options de change

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres options

0

0

0

0

0

0

0

0

    Opérations de gré à gré

34 443

0

34 443

586

32 892

0

32 892

910

        Options de taux

34 443

0

34 443

586

32 892

0

32 892

910

        Options de change

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres options

0

0

0

0

0

0

0

0

            Total opérations conditionnelles

34 443

0

34 443

586

32 892

0

32 892

910

            Total instruments financiers et change à terme

131 443

0

131 443

5 836

152 892

0

152 892

5 486

 

Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.

 

2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Microcouverture

Macrocouverture

Position ouverte isolée

Gestion spécialisée

Total

Microcouverture

Macrocouverture

Position ouverte isolée

Gestion spécialisée

Total

Opérations fermes

20 000

77 000

0

0

97 000

0

120 000

0

0

120 000

    Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Swaps de taux d'intérêt

20 000

77 000

0

0

97 000

0

120 000

0

0

120 000

    Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations conditionnelles

0

34 443

0

0

34 443

0

32 892

0

0

32 892

    Options de taux d'intérêt

0

34 443

0

0

34 443

0

32 892

0

0

32 892

        Total

20 000

111 443

0

0

131 443

0

152 892

0

0

152 892

 

2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

(En milliers d’euros)

De 0 à 1 an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

31/12/2011

Opérations sur marches organisés :

 

 

 

 

    Opérations fermes

 

 

 

 

    Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Opérations sur marches de gré à gré :

 

 

 

 

    Opérations fermes

42 000

35 000

20 000

97 000

    Opérations conditionnelles

4 490

17 311

12 642

34 443

        Total

46 490

52 311

32 642

131 443

 

Note 4. — Informations sur le compte de résultat.

 

1. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec les établissements de crédit

6 181

-1 717

4 464

2 874

-38

2 836

Opérations avec la clientèle

29 755

-11 114

18 641

28 440

-7 974

20 466

Obligations et autres titres à revenu fixe

153

0

153

373

-161

212

Dettes subordonnées

22

0

22

16

0

16

Autres (*)

2 975

-832

2 143

4 521

-4 714

-193

        Total

39 086

-13 663

25 423

36 224

-12 887

23 337

(*) Dont 729  K€ (charges) et 2 450  K€ (produits) au titre des opérations de macro-couverture (si les montants sont significatifs).

 

Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations ainsi que les LEP.

Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 806  K€ (340  K€ au titre de l’exercice 2010) au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations ainsi que les LEP.

La reprise de la provision épargne logement s’élève à 416  K€ pour l’exercice 2011, contre une reprise de provisions de 124  K€ en 2010.

 

2. Revenus des titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2011

Exercice 2010

Actions et autres titres à revenu variable

2

1

Participations et autres titres détenus à long terme

466

539

Parts dans les entreprises liées

0

0

        Total

468

540

 

3. Commissions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations de trésorerie et interbancaire

0

-103

-103

0

-121

-121

Opérations avec la clientèle

14 132

-85

14 047

14 327

-99

14 228

Opérations sur titres

1 120

-16

1 104

827

0

827

Opérations sur moyens de paiement

5 727

-3 856

1 871

5 488

-4 057

1 431

Opérations de change

141

0

141

107

0

107

Engagements hors-bilan

563

-25

538

538

-68

470

Prestations de services financiers

805

-290

515

989

-35

954

Activités de conseil

0

0

0

0

0

0

Autres commissions

0

0

0

0

0

0

        Total

22 488

-4 375

18 113

22 276

-4 380

17 896

 

4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2011

Exercice 2010

Titres de transaction

0

0

Opérations de change

125

128

Instruments financiers à terme

0

0

Opérations de placement

0

28

        Total

125

156

 

5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2011

Exercice 2010

 

Placement

TAP

Total

Placement

TAP

Total

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

    Dotations

 

 

 

 

 

 

    Reprises

 

 

 

 

 

 

Résultat de cession

0

0

0

0

0

0

Autres éléments

0

0

0

0

0

0

        Total

0

0

0

0

0

0

 

6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Quote-part d'opérations faites en commun

29

0

29

0

-52

-52

Refacturations de charges et produits bancaires

0

0

0

0

0

0

Activités immobilières

0

0

0

0

0

0

Prestations et développement de sces informatiques

0

0

0

0

0

0

Autres activités diverses

61

0

61

55

0

55

Autres produits et charges accessoires

664

-31

633

706

-197

509

        Total

754

-31

723

761

-249

512

 

7. Charges générales d'exploitation :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2011

Exercice 2010

Frais de personnel :

 

 

    Salaires et traitements

-9 278

-8 642

    Charges de retraite et assimilées (1)

-1 898

-1 562

    Autres charges sociales

-2 683

-2 379

    Intéressement des salariés

-436

-281

    Participation des salariés

-646

-524

    Impôts et taxes liés aux rémunérations

-1 169

-1 008

        Total des frais de personnel

-16 110

-14 396

Autres charges d'exploitation :

 

 

    Impôts et taxes

-1 069

-847

    Autres charges générales d'exploitation

-12 297

-12 595

        Total des autres charges d'exploitation

-13 366

-13 442

        Total

-29 476

-27 838

(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux.

 

L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2011, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 101 cadres et 251 non cadres, soit un total de 352 salariés.

— Rémunérations versées aux organes de direction : Le montant des rémunérations allouées au titre de l’exercice aux membres des organes d’administration et de direction à raison de leurs fonctions ne peut être fourni car cette information permettrait d’identifier un membre déterminé de ces organes (Article R.123-198, 1er alinéa du Code de Commerce).

 

8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2011

Exercice 2010

 

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dépréciations d'actifs :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Interbancaires

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Clientèle

-4 659

3 434

-65

103

-1 187

-5 750

3 436

-109

225

-2 198

    Titres et débiteurs divers

0

0

-34

0

-34

0

0

-10

0

-10

Provisions :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Engagements hors-bilan

-160

9

 

 

-151

-7

0

 

 

-7

    Provisions pour risque clientèle

-641

1 013

 

 

372

-535

778

 

 

243

    Provisions risques-pays

0

0

 

 

0

0

0

 

 

0

            Total coût du risque

-5 460

4 456

-99

103

-1 000

-6 292

4 214

-119

225

-1 972

    Dont :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        Reprises de dépréciations devenues sans objet

 

4 456

 

 

 

 

4 214

 

 

 

        Reprises de dépréciations utilisées

 

3 201

 

 

 

 

2 628

 

 

 

            Total reprises

 

7 657

 

 

 

 

6 842

 

 

 

        Pertes couvertes par des provisions

 

-3 201

 

 

 

 

-2 628

 

 

 

Reprises nettes

 

4 456

 

 

 

 

4 214

 

 

 

 

9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2011

Exercice 2010

 

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

    Dotations

0

0

0

0

0

0

0

0

    Reprises

0

0

0

0

0

0

0

0

Résultat de cession

10

0

-4

6

12

0

-7

5

        Total

10

0

-4

6

12

0

-7

5

 

10. Résultat exceptionnel :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2011

Exercice 2010

Produits exceptionnels (Opérations clientèle)

0

73

Charges exceptionnelles (Opérations clientèle)

0

6

Migration informatique

0

0

 

11. Impôt sur les bénéfices. — La Banque de Savoie, détenue à plus de 95% par la Banque Populaire des Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE.

L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire des Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :

 

Bases imposables au taux de (En milliers d’euros)

33,33%

Au titre du résultat courant

12 802

Au titre du résultat exceptionnel

 

 

12 802

Imputations des déficits

 

Bases imposables

12 802

Impôt correspondant

4 267

+ Incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxables à 0%

 

+ Contributions 3,3%

 

- Déductions au titre des crédits d'impôt

-42

Impôt comptabilisé

4 341

Provisions pour retour aux bénéfices des filiales

 

Provisions pour impôts

 

        Total

4 341

 

La Banque de Savoie n’a pas de base imposable aux taux de 15% et 0%.

 

Note 5. — Autres Informations.

 

1. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés.

Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés de la Banque Populaire des Alpes et du Groupe BPCE.

 

2. Honoraires des commissaires aux comptes :

 

 

KPMG

CMM SAS

 

Montant (HT)

Montant (HT)

 

2011

2010

2011

2010

Audit :

 

 

 

 

    Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

36 500

46 800

36 500

46 800

    Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes

 

 

 

 

        Total

36 500

46 800

36 500

46 800

 

3. Autres informations. — Nombre d’heures acquises au titre du Droit Individuel de Formation (DIF) : 34 325 heures.

 

4. Implantations dans les pays non coopératifs. — L’article L.511-45 du Code Monétaire et financier et l’arrêté du Ministre de l’Economie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les Etats ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.

Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.

Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces Etats et territoires (mise en oeuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.

Au 31 décembre 2011, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.

 

5. Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.

 

H. — Le réseau Banque de Savoie .

 

Liste des agences Banque de Savoie au 31 décembre 2011.

 

Agence

Adresse

Téléphone

Jours ouverture

GAB

AIME

272, Grande rue, 73210 Aime

479 097 122

L / V

 

AIX-LES-BAINS

141, rue de Genève, 73100 Aix-les-Bains

479 350 058

L / V

l

ALBERTVILLE-SAUVAY

735, avenue Joseph Fontane, 73200 Albertville

479 325 196

L / V

l

ALBERTVILLE-CENTRE

62, rue de la République, 73200 Albertville

479 377 881

M / S

l

ALLEVARD

rue Charramil, 38580 Allevard

476 975 355

M / S

l

ANNECY

2, rue du Pâquier, 74000 Annecy

450 528 005

L / V

l

ANNEMASSE

5, rue du Commerce, 74100 Annemasse

450 922 144

L / V

l

ARCS 1800 (LES)

Guichet Libre-ServiceRésidence Aiguilles des Glaciers, 73700 Les Arcs

 

7j / 7

l

ARCS 2000 (LES)

Guichet Libre-ServiceLe Red Roc, 73700 Les Arcs

 

7j / 7

l

BEAUFORT-SUR-DORON

rue Pierre Blanc, 73270 Beaufort-sur-Doron

479 383 668

L / V

l

BELLEGARDE

6/8, rue Lamartine, 01200 Bellegarde

450 480 934

L / V

 

BONNEVILLE

place de l'Hôtel de Ville, 74130 Bonneville

450 970 012

L / V

 

BOURG-SAINT-MAURICE

68, place Marcel Gaimard, 73700 Bourg-Saint-Maurice

479 071 939

M / S

l

BOZEL

rue Jean Jaurès, 73350 Bozel

479 550 108

L / V

l

CENTRE AFFAIRESENTREPRISES

Agence Entreprises, 6, boulevard du Théâtre, 73000 Chambéry

479 266 203

L / V

 

CHAMBERY

6, boulevard du Théâtre, 73000 Chambéry

479 339 494

M / S

l

CHAMBRE (LA)

Immeuble « Le Val Buch », 73130 La Chambre

479 562 314

M / S

l

CHAMNORD

Centre Commercial Chamnord, 1097, avenue des Landiers, 73000 Chambéry

479 695 863

M / S

l

CHAMONIX

1, place Jacques Balmat, 74400 Chamonix

450 533 025

L / V

l

CLUSES

28, avenue de la Libération, 74300 Cluses

450 984 015

L / V

 

COGNIN

34, route de Lyon, 73160 Cognin

479 692 070

L / V

l

COURCHEVEL

La Croisette, 73120 Courchevel

479 081 064

L / V

l

FAVERGES

54, rue Carnot, 74210 Faverges

450 446 338

L / V

 

GRAND VERGER (LE)

27, allée Albert Sylvestre, 73000 Chambéry

479 251 515

L / V

l

JEAN JAURES

6, avenue Jean Jaurès, 73000 Chambéry

479 620 044

L / V

l

LYON - EDGAR QUINET

21, avenue de Saxe, 69006 Lyon

478 249 136

L / V

l

LYON-MONTESQUIEU

36, avenue Jean Jaurès, 69007 Lyon

478 727 739

M / S

l

MEGEVE

place de la Résistance, 74120 Megève

450 211 415

L / V

l

MENUIRES (LES)

Immeuble Vanoise, 73440 Saint-Martin-de-Belleville

479 006 198

L / V

l

MERIBEL-LES-ALLUES

Route Chaudanne, 73550 Méribel-les-Allues

479 086 379

L / V

l

MEYLAN

Miniparc des Béalières, 23, avenue du Granier, 38240 Meylan

476 180 355

L / V

 

MODANE

8, place Sommeiller, 73500 Modane

479 050 144

M / S

l

MONTMELIAN

10, avenue de Savoie, 73800 Montmélian

479 841 187

M / S

l

MOTTE-SERVOLEX (LA)

Résidence Sainte-Anne, 73290 La Motte-Servolex

479 254 012

M / S

 

MOUTIERS

130, avenue de la Libération, 73600 Moûtiers

479 240 444

L / V

l

PONTCHARRA

place Bayard, 38530 Pontcharra

476 976 464

L / V

 

PONT DE BEAUVOISIN

rue du Pont, 73330 Pont de Beauvoisin

476 372 244

L / V

l

ROCHETTE (LA)

place Antoine Perrier, 73110 La Rochette

479 255 005

M / S

l

RUMILLY

place d'Armes, 74150 Rumilly

450 012 541

L / V

l

SAINT-ALBAN-LEYSSE

87, avenue de Chambéry, 73230 Saint-Alban-Leysse

479 332 258

M / S

l

SAINT-JEAN-DE-MAURIENNE

place Fodéré, 73300 Saint-Jean-de-Maurienne

479 641 544

M / S

l

SAINT-MICHEL-DE-MAURIENNE

18, rue Général Férié, 73140 Saint-Michel-de-Maurienne

479 565 044

M / S

 

SAISIES (LES)

Le Grand Mont, 73620 Hauteluce

479 389 258

L / V

l

SALLANCHES

36, place Charles Albert, 74700 Sallanches

450 585 123

L / V

l

TIGNES

Les Hauts Lieux73320 Tignes

479 063 020

L / V

 

THONON-LES-BAINS

13, avenue du Général de Gaulle, 74200 Thonon-les-Bains

450 045 071

L / V

l

TOUSSUIRE (LA)

La Résidence, 73300 Fontcouverte La Toussuire

479 567 563

M / S

l

VALLOIRE

Nouvelle avenue, 73450 Valloire

479 590 863

M / S

l

VAL D'ISERE

place du Docteur Pétri, 73150 Val d'Isère

479 060 165

L / V

l

VAL THORENS

Centre commercial Péclet, 73440 Saint-Martin-de-Belleville

479 000 109

L / V

l

VENISSIEUX

402, avenue Charles de Gaulle, 69200 Vénissieux

478 754 120

L / V

l

GAB : Guichet Automatique de Billets ;

L / V : du Lundi au Vendredi ;

M / S : du Mardi au Samedi.

 

 

1202788

20/05/2011 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2351
Texte de l'annonce :

1102351

20 mai 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°60


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 20 avril 2011.

 

A. — Comptes individuels.

I. — Bilan au 31 décembre 2010.

(En milliers d’euros).

Actif

31/12/2010

31/12/2009

Caisses, banques centrales

29 017

26 338

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

Créances sur les établissements de crédits

218 413

107 217

Opérations avec la clientèle

718 238

671 721

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

148 422

Actions et autres revenus variables

16

16

Participations et autres titres détenus à long terme

6 389

5 791

Parts dans les entreprises liées

15 900

15 900

Opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Immobilisations incorporelles

488

491

Immobilisations corporelles

4 498

4 294

Autres actifs

2 051

4 341

Comptes de régularisation

8 962

8 738

        Total de l'actif

1 003 972

993 269

 

Hors-bilan

31/12/2010

31/12/2009

Engagements donnés :

 

 

    Engagements de financement

72 290

58 922

    Engagements de garantie

28 717

33 943

    Engagements sur titres

0

0

 

Passif

31/12/2010

31/12/2009

Banques centrales

0

0

Dettes envers les établissements de crédits

2 894

31 448

Opérations avec la clientèle

909 301

807 039

Dettes représentées par un titre

3 713

72 712

Autres passifs

5 729

2 736

Comptes de régularisation

23 977

24 668

Provisions

5 283

2 615

Dettes subordonnées

0

0

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

Capitaux propres hors FRBG

53 075

52 051

    Capital souscrit

6 853

6 853

    Primes d'émission

761

761

    Réserves

43 385

42 685

    Ecart de réévaluation

0

0

    Provisions réglementées et subventions d'investissement

0

0

    Report à nouveau

-6 047

553

    Résultat de l'exercice (±)

8 123

1 199

        Total du passif

1 003 972

993 269

 

Hors bilan

31/12/2010

31/12/2009

Engagements reçus :

 

 

    Engagements de financement

40 000

50 000

    Engagements de garantie

94 549

86 921

    Engagements sur titres

0

0

 

II. — Compte de résultat.

(En milliers d’euros).

 

Exercice 2010

Exercice 2009

Intérêts et produits assimilés

36 224

42 165

Intérêts et charges assimilés

-12 887

-22 559

Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples

0

0

Revenus des titres à revenu variable

540

475

Commissions (produits)

22 276

20 861

Commissions (charges)

-4 380

-3 977

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

28

0

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

 

Gains ou pertes sur opérations de change

128

167

Autres produits d'exploitation bancaire

761

269

Autres charges d'exploitation bancaire

-249

-133

Produit net bancaire

42 441

37 268

Charges générales d'exploitation

-27 838

-25 534

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur

 

 

Immobilisations incorporelles et corporelles

-950

-835

Résultat brut d'exploitation

13 653

10 899

Coût du risque

-1 972

-1 904

Résultat d'exploitation

11 681

8 995

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

5

128

Résultat courant avant impôt

11 686

9 123

Résultat exceptionnel

67

-10 424

Impôt sur les bénéfices

-3 630

0

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

0

2 500

Résultat net

8 123

1 199

 

III. — Notes annexe aux comptes individuels au 31 décembre 2010.

Note 1. — Principes et méthodes comptables.

1. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels de la Banque de Savoie sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la Réglementation comptable (CRC) et du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF). Par application du Règlement n° 91-01 du CRBF, la présentation des états financiers est conforme aux dispositions des règlements n° 2000-03 et n° 2005-04 du Comité de la Réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels.

 

2. Changements de méthodes comptables :

— Le Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours s’applique depuis le 1er janvier 2010. Les commissions et coûts relevant du périmètre d'application du règlement doivent désormais faire l'objet d'un étalement sur la durée de vie effective du crédit. Ce changement de méthode a eu un impact négatif de 1 169 K€ sur les capitaux propres de l’établissement au 1er janvier 2010.

— Les autres textes adoptés par le Comité de la Réglementation comptable et d’application obligatoire en 2010 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de l’établissement.

L’établissement n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.

— Consécutivement à la création du Groupe BPCE, les travaux d’harmonisation des principes comptables des groupes Banque Populaire et Caisse d’Épargne se sont poursuivis en 2010, ce qui a conduit à enregistrer des provisions sur des portefeuilles d’engagements sains pour lesquels il existe un risque statistiquement plus élevé de défaillance et de pertes à l’échéance.

En conséquence, la Banque de Savoie a constitué au 1er janvier 2010, une provision de 2 192 K€ au titre des provisions dites « collectives » sur les notations de crédit les plus sensibles et une provision de 938  K€ au titre de provisions dites « sectorielles », résultant d’une analyse combinée sectorielle et géographique des engagements de la banque. Les modalités détaillées de calcul de ces provisions, fondées sur la notion de pertes statistiques attendues (« expected losses ») résultant du modèle prudentiel réglementaire « Bale 2 » déployé sur l’ensemble du Groupe BPCE et homologué par l’ACP, sont explicitées à l’annexe 3.2.

Ce changement de méthode s’est traduit par un impact négatif de 3 130 K€ sur les capitaux propres de la Banque au 1er janvier 2010.

 

3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation ;

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

— Indépendance des exercices ;

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

 

3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.

Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

 

3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues au titre d’opérations bancaires sur des établissements de crédit à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou à leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nets des dépréciations constituées au titre du risque de crédit. Les commissions et coûts marginaux de transaction qui font l’objet d’un étalement sont intégrés à l’encours de crédit concerné.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

— Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux d’intérêt) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créance douteuse.

— Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garantie ou de caution.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

— Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles, calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».

Quand le risque de crédit est identifié, non pas sur la base individuelle, mais sur la base d’un portefeuille d’encours présentant des caractéristiques de risques similaires et pour lequel les informations disponibles permettent d’anticiper un risque de défaillance et de pertes à l’échéance, il est constaté sous forme de provision au passif.

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

 

3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :

— le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission Bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres ;

— le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission Bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

— Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligible dans cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

— Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

— Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en « Titres d’investissement » ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux d’intérêt.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles, ou s’il existe des risques de défaillance de l’émetteur des titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent, sauf exceptions, pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenus fixes, reclassés vers la catégorie « Titres d’investissement » par application des dispositions du Règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

— Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

— Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais inclus, si les montants sont significatifs.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

— Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

— Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :

— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et ;

— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs ;

 

— Immobilisations incorporelles : Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les fonds de commerce ne sont pas amortis depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE mais font l’objet, le cas échéant, de dépréciations.

Les droits au bail sont amortis de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail depuis l’entrée de la Banque de Savoie dans le Groupe BPCE et font l’objet de dépréciations si nécessaire par rapport à la valeur de marché.

 

— Immobilisations corporelles : Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Les constructions étant des actifs composés de plusieurs éléments ayant des utilisations différentes dès l’origine, chaque élément est comptabilisé séparément à sa valeur d’acquisition et un plan d’amortissement propre à chacun des composants est retenu.

Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :

 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture / étanchéité

25-50 ans

Fondations / ossatures

25-50 ans

Ravalement

10-20 ans

Équipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

 

3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

3.6. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code Monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.

Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code Monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendent probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

— Engagements sociaux : Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 3 catégories :

– Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

– Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice ; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Ces derniers sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

– Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite.

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite « du corridor », c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.

— Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.

Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

– l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

– l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.

Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

– l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

– l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL, et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode « Monte-Carlo » pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux d’intérêt et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

3.7. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission Bancaire.

 

3.8. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux d’intérêt, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction 94-04 modifiée par l’instruction 2003-03 de la Commission Bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

— Opérations fermes : Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

– micro-couverture (couverture affectée) ;

– macro-couverture (gestion globale de bilan) ;

– positions spéculatives / positions ouvertes isolées ;

– gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits d’instruments utilisés à titre de couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits ou charges assimilés ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations de portefeuille de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat au poste « Intérêts et produits ou charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

— Opérations conditionnelles : Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux d’intérêt, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

3.9. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les commissions et coûts liées à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours sont notamment assimilés à des compléments d’intérêts et sont étalés sur la durée de vie effective du crédit.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement lors de l’achèvement des prestations.

— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

3.10. Revenus des titres à revenu variable. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

3.11. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

Pour l’année 2010, l’impôt sur les bénéfices est majoré de l’impact lié au contrôle fiscal sur les années 2007 et 2008.

L’établissement a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale.

 

Note 2. — Informations sur le bilan.

 

Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.

 

1. Opérations interbancaires :

 

Actif (En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Créances à vue (1)

34 639

27 280

    Comptes ordinaires

4 639

27 280

    Comptes et prêts au jour le jour

30 000

0

    Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour

0

0

Créances à terme (1)

183 218

79 463

    Comptes et prêts à terme

183 218

79 463

    Prêts financiers

0

0

    Prêts subordonnés et participatifs

0

0

    Valeurs et titres reçus en pension à terme

0

0

Valeurs non imputées

109

104

Créances rattachées

447

370

Créances douteuses

0

0

        Dont créances douteuses compromises

0

0

Dépréciations sur créances douteuses

0

0

        Dont dépréciation sur créances douteuses compromises

0

0

        Total

218 413

107 217

(1) Les créances sur opérations avec le Groupe se décomposent en 33 743 K€ à vue et 100 687 K€ à terme.

 

La centralisation à la Caisse des Dépôts et Consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 32 531  K€ au 31 décembre 2010.

 

Passif (En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Dettes à vue (1)

27

29 350

    Comptes ordinaires créditeurs

27

2 350

    Comptes et emprunts au jour le jour

0

27 000

    Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour

0

0

Dettes à terme (1)

1 410

1 442

    Comptes et emprunts à terme

1 410

1 442

    Valeurs et titres donnés en pension à terme

0

0

Autres sommes dues

1 454

652

Dettes rattachées

3

4

        Total

2 894

31 448

(1) Les dettes sur opérations avec le Groupe se décomposent en 331 K€ à terme.

 

2. Opérations avec la clientèle :

2.1. Opérations avec la clientèle :

— Créances sur la clientèle :

 

Actif (En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Comptes ordinaires débiteurs

42 148

41 071

Créances commerciales

6 428

6 017

Autres concours à la clientèle

651 741

607 072

    Crédits à l'exportation

0

72

    Crédits de trésorerie et de consommation

52 625

55 921

    Crédits à l'équipement

349 249

321 714

    Crédits à l'habitat

248 788

228 286

    Autres crédits à la clientèle

0

0

    Valeurs et titres reçus en pension

0

0

    Prêts subordonnés

1 079

1 079

    Autres

0

0

Créances rattachées

4 007

3 649

Créances douteuses

29 230

30 071

Dépréciations des créances douteuses

-15 316

-16 159

        Total

718 238

671 721

 

— Dettes vis-à-vis de la clientèle :

 

Passif (En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Comptes d'épargne logement à régime spécial

354 814

332 361

    Livret A

58 240

54 273

    PEL / CEL

81 197

82 160

Autres comptes d'épargne à régime spécial

215 377

195 928

Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1)

550 051

469 772

Dépôts de garantie

0

0

Autres sommes dues

331

352

Dettes rattachées

4 105

4 554

        Total

909 301

807 039

 

(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

A Vue

A terme

Total

A Vue

A terme

Total

Comptes ordinaires créditeurs

390 257

 

390 257

361 773

 

361 773

Emprunts auprès de la clientèle financière

0

0

0

0

0

0

Valeurs et titres donnés en pension livrée

0

0

0

0

0

361 773

Autres comptes et emprunts

0

159 794

159 794

0

107 999

107 999

        Total

390 257

159 794

550 051

361 773

107 999

469 772

 

2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique :

 

(En milliers d’euros)

Créances saines

Créances douteuses

Dont créances douteuses compromises

 

 

Brut

Dépréciation

Brut

Dépréciation

Sociétés non financières

377 085

17 961

9 411

9 972

7 348

Entrepreneurs individuels

65 989

4 531

2 374

2 515

1 853

Particuliers

247 501

6 343

3 322

3 521

2 595

Administrations privées

2 156

395

208

220

162

Administrations publiques et Sécurité Sociale

693

 

 

 

 

Autres

 

 

 

 

 

        Total au 31 décembre 2010

693 424

29 230

15 315

16 228

11 958

        Total au 31 décembre 2009

648 885

29 887

15 975

17 498

13 103

 

3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable :

3.1. Portefeuille titres :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Transaction

Placement

Investissement

TAP

Total

Transaction

Placement

Investissement

TAP

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Valeurs brutes

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenus fixe

0

0

0

0

0

0

113 217

35 205

0

148 422

    Valeurs brutes

0

0

0

0

0

0

113 217

35 205

0

148 422

    Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

0

16

0

6 444

6 460

0

16

0

5 791

5 807

    Montants bruts

0

16

0

6 444

6 460

0

16

0

5 791

5 807

    Créances rattachées

0

0

0

53

53

0

0

0

0

0

    Dépréciations

0

0

0

108

108

0

0

0

0

0

        Total

0

16

0

6 444

6 460

0

113 233

35 205

5 791

154 229

 

— Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Transactions

Placement

Investissement

Total

Transactions

Placement

Investissement

Total

Titres cotés

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres non cotés

0

0

0

0

0

110 000

35 000

145 000

Titres prêtés

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres empruntés

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances douteuses

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

3 217

205

3 422

        Total

0

0

0

0

0

113 217

35 205

148 422

    Dont titres subordonnés

0

0

0

0

0

0

0

0

 

— Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Transactions

Placement

TAP

Total

Transactions

Placement

TAP

Total

Titres cotés

 

 

745

745

0

0

745

745

Titres non cotés

 

16

5 591

5 607

0

16

5 046

5 062

Créances rattachées

 

 

53

53

0

0

0

0

        Total

0

16

6 389

6 405

0

16

5 791

5 807

 

Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à zéro au 31 décembre 2010 comme au 31 décembre 2009.

Pour les titres de l’activité de portefeuille, les moins-values latentes s’élèvent à 108  K€ au 31 décembre 2010 contre 107  K€ au 31 décembre 2009 et les plus-values latentes s’élèvent à 3 023  K€ au 31 décembre 2010 contre 1 777  K€ au 31 décembre 2009.

 

3.2. Évolution des titres d’investissement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

Achats

Cessions

Remboursements

Conversion

Décote /surcote

Transferts

Autres variations

31/12/2010

Effets publics

 

0

0

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenu fixe

35 205

0

0

-35 000

0

0

0

-205

0

        Total

35 205

0

0

-35 000

0

0

0

-205

0

 

3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassement d’actifs en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

 

4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :

4.1. Évolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

Augmentation

Diminution

Conversions

Autres variations

31/12/2010

Valeurs brutes

21 779

581

-36

0

0

22 324

Participations et autres titres détenus à long terme

5 879

0

-36

0

0

5 843

Parts dans les entreprises liées

15 920

581

0

0

0

16 501

Dépréciations

-108

0

0

0

0

-108

Participations et autres titres détenus à long terme

-108

0

0

0

0

-108

Parts dans les entreprises liées

0

0

0

0

0

0

Immobilisations financières nettes

21 691

581

-36

0

0

22 236

 

Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 20  K€ au 31 décembre 2010 contre 20  K€ au 31 décembre 2009.

 

4.2. Tableau des filiales et participations (montants en euros) :

 

Sociétés

Capital

Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats

Quote-part du capital détenue (En %)

Valeur d'inventaire des titres détenus

Provisions constituées

Prêts et avances consentis par la société et non remboursés

Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé

Résultats du dernier exercice

Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice

I. Renseignements détaillés concernant les participations dont la valeur excède 1% du capital de la Banque de Savoie :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Filiales (50% au moins du capital détenu par la Société) :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    SIRRA

15 903 615

1 099 391

99,99

15 898 191

 

 

323 925

6 554

0

B. Participations bancaires (10 % à 50 % du capital détenu par la Banque de Savoie)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

II. Renseignements globaux concernant les autres filiales ou participations :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A. Filiales françaises non reprises en 1

 

 

 

1 220

 

 

 

-3 493

 

B. Participations non reprises en 1 :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Sociétés françaises

 

 

 

5 287 021

 

3 756 000

 

 

484 872

    Sociétés étrangères

 

 

 

214 877

 

 

 

 

1 069

III. Autres renseignements :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    SIFS (filiale de SIRRA à 99,95 %)

3 846 790

2 857 969

 

 

 

 

513 460

130 062

 

 

4.3. Opérations avec les entreprises liées :

 

(En milliers d’euros)

Établissements de crédit

Autres entreprises

31/12/2010

31/12/2009

Créances

135 425

 

135 425

138 267

    Dont subordonnées

 

 

 

 

Dettes

1 734

 

1 734

88 828

    Dont subordonnées

 

 

 

 

Engagements donnés

160

 

160

 

    Engagements de financement

 

 

 

 

    Engagements de garantie

 

 

 

 

    Autres engagements donnés

 

 

 

 

 

5. Immobilisations incorporelles et corporelles :

5.1. Immobilisations incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

Valeur brute 31/12/2009

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

Valeur brute 31/12/2010

Valeurs brutes

2 876

64

0

0

2 940

    Droits au bail et fonds commerciaux

1 082

0

0

0

1 082

    Logiciels

1 794

64

0

0

1 858

    Autres

0

0

0

0

0

Amortissements et dépréciations

-2 386

-66

0

0

-2 452

    Droits au bail et fonds commerciaux

-692

0

0

0

-692

    Logiciels

-1 694

-66

0

0

-1 760

    Autres

0

0

0

0

0

        Total Valeurs nettes

490

-2

0

0

488

 

5.2. Immobilisations corporelles :

 

(En milliers d’euros)

Valeur brute 31/12/2009

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

Valeur brute 31/12/2010

Valeurs brutes

20 966

1 436

-747

0

21 655

    Immobilisations corporelles d'exploitation

20 853

1 434

-747

0

21 540

        Terrains

63

0

0

0

63

        Constructions

19 032

1 065

-370

0

19 727

        Parts de SCI

0

0

0

0

0

        Autres

1 758

369

-377

0

1 750

    Immobilisations hors exploitation

113

2

0

0

115

Amortissements et dépréciations

-16 638

-886

401

-2

-17 125

    Immobilisations corporelles d'exploitation

-16 605

-884

401

0

-17 088

        Terrains

0

0

0

0

0

        Constructions

-15 237

-829

363

0

-15 703

        Autres

-1 368

-55

38

0

-1 385

    Immobilisations hors exploitation

-33

-2

0

-2

-37

            Total Valeurs nettes

4 328

550

-346

-2

4 530

 

6. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d’euros)

2010

2009

Bons de caisse et bons d'épargne

511

538

Titres de marché interbancaire et de créances négociables

2 930

72 040

Emprunts obligataires

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

Dettes rattachées

272

134

        Total

3 713

72 712

 

7. Autres actifs et autres passifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Comptes de règlement sur opérations sur titres

0

0

0

0

Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus

1 039

8

1 280

0

Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres

0

0

0

0

Créances et dettes sociales et fiscales

0

0

0

0

Dépôts de garantie reçus et versés

0

0

0

0

Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers

1 012

5 721

3 061

2 736

        Total

2 051

5 729

4 341

2 736

 

8. Comptes de régularisation :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Actif

Passif

Actif

Passif

Engagements sur devises

0

0

4

0

Gains et pertes différés sur contrats de couvertures d'instruments financiers

0

0

0

0

Charges et produits constatés d'avance

25

2 084

15

560

Produits à recevoir / Charges à payer

5 010

6 638

6 119

13 754

Valeurs à l'encaissement

83

12 633

390

9 973

Autres

3 844

2 622

2 210

381

        Total

8 962

23 977

8 738

24 668

 

9. Provisions :

9.1. Tableau de variations des provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

Dotations

Utilisations

Reprises

31/12/2010

Provisions pour risques de contrepartie

386

542

-778

3 132

3 282

Provisions pour engagements sociaux

573

0

-104

0

469

Provisions pour PEL/CEL

1 641

0

-124

0

1 517

Autres provisions pour risques

15

0

0

0

15

    Portefeuille titres et instruments financiers à terme

0

0

0

0

0

    Immobilisations financières

0

0

0

0

0

    Promotion immobilière

0

0

0

0

0

    Provisions pour impôts

0

0

0

0

0

    Autres

15

0

0

0

15

Provisions exceptionnelles

0

0

0

0

0

    Provisions pour restructurations informatiques

0

0

0

0

0

    Provisions pour restructurations exceptionnelles

0

0

0

0

0

    Autres provisions exceptionnelles

0

0

0

0

0

        Total

2 615

542

-1 006

3 132

5 283

 

9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

Dotations

Utilisations

Reprises

31/12/2010

Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs

16 159

5 751

-6 416

-56

15 438

    Dépréciations sur créances sur la clientèle

16 033

5 751

-6 412

-56

15 316

    Dépréciations sur autres créances

126

0

-4

0

122

Provisions inscrites au passif

2 245

17

-1 006

3 131

4 387

    Provisions pour engagements hors bilan

2

7

0

0

9

    Provisions pour risque de contrepartie clientèle

14

10

-778

3 131

2 377

Autres provisions

2 229

0

-228

0

2001

        Total

18 404

5 768

-7 422

3 075

19 825

 

9.3. Provisions pour engagements sociaux :

— Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO.

— Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme : Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants :

– Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ;

– Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.

Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.

— Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :

 

En milliers d'euros

Retraites

Autres engagements

31/12/2010

Retraites

Autres engagements

31/12/2009

Valeur actualisée des engagements financés (a)

 

469

469

 

573

573

Juste valeur des actifs du régime (b)

 

 

 

 

 

 

Juste valeur des droits à remboursement (c)

 

 

 

 

 

 

Valeur actualisée des engagements non financés (d)

 

 

 

 

 

 

Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e)

 

 

 

 

 

 

Solde net au bilan (a) - (b) - (c) + (d) - (e)

 

469

469

 

573

573 

Passif

 

469

469

 

573

573

Actif

 

 

 

 

 

 

 

La colonne « Autres engagements » comprend à la fois les « Indemnités de départ à la retraite » et les « Médailles du travail ».

— Analyse de la charge de l'exercice :

 

En milliers d'euros

Retraites

Autres engagements

Total

Retraites

Autres engagements

Total

Coût des services rendus de la période

 

89

89

 

-61

-61

Coût financier

 

56

56

 

77

77

Rendement attendu des actifs de couverture

 

36

36

 

-40

-40

Rendement attendu des droits de remboursement

 

 

 

 

 

 

Eléments actuariels : amortissement de l'exercice

 

179

179

 

125

125

Coût des services passés

 

-485

-485

 

 

 

Autres

 

52

52

 

 

 

        Total

 

-73

-73

 

101

101

 

— Principales hypothèses actuarielles :

 

(En pourcentage)

Retraites

Autres engagements

 

31/12/2010

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2009

Indemnités Fin de carrière / taux actualisation

 

 

3,09 %

2,86 %

Médailles du travail / taux actualisation

 

 

2,60 %

3,08 %

Rendement attendu des actifs de couverture

 

 

 

 

Rendement attendu des droits à remboursement

 

 

 

 

 

La table de mortalité utilisée est TGH TGF 05.

 

9.4. Provisions PEL / CEL :

— Encours des dépôts collectés :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Encours collectés au titre des plans d'épargne logement (PEL)

56 874

57 337

    Ancienneté de moins de 4 ans

9 137

11 687

    Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

26 274

27 012

    Ancienneté de plus de 10 ans

21 463

18 638

Encours collectés au titre des comptes épargne logement

22 867

23 630

        Total

79 741

80 967

 

— Encours des crédits octroyés :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Encours de crédits octroyés :

 

 

    Au titre des plans épargne logement

861

1 119

    Au titre des comptes épargne logement

2 087

2 336

        Total

2 948

3 455

 

— Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

Dotations /reprises nettes

31/12/2010

Provisions constituées au titre des PEL

993

-71

924

    Ancienneté de moins de 4 ans

5

2

7

    Ancienneté de plus de 4 ans et moins de 10 ans

311

-119

193

    Ancienneté de plus de 10 ans

677

46

724

Provisions constituées au titre des CEL

411

31

440

Provisions constituées au titre des comptes épargne logement

1 404

-40

1 364

Provisions constituées au titre des crédits PEL

65

-21

44

Provisions constituées au titre des crédits CEL

172

-63

109

Provisions constituées au titre des crédits épargne logement

237

-84

153

 

10. Créances et dettes subordonnées. — La Banque de Savoie n’a pas de dette subordonnée.

La Banque de Savoie a émis en 2009 un prêt subordonné remboursable souscrit par le Crédit Logement. Ce prêt subordonné, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, a les caractéristiques suivantes :

— Montant du prêt : 1 079  K€ ;

— Taux du prêt : 1,20% ;

— Durée du prêt : indéterminée.

En contrepartie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt.

 

11. Capitaux propres :

 

(En milliers d’euros)

Capital

Primes d'émission

Réserves /autres

Résultat

Total capitaux propres hors FRBG

        Total au 31 décembre 2008

6 853

761

43 238

 

50 852

Mouvements de l'exercice

 

 

 

1 199

1 199

        Total au 31 décembre 2009

6 853

761

43 238

1 199

52 051

Variation de capital

 

 

 

 

0

Résultat de la période

 

 

 

8 123

8 123

Distribution de dividendes

 

 

-2 799

 

-2 799

Autres mouvements (1)

 

 

-3 101

-1 199

-4 300

Au 31 décembre 2010

6 853

761

37 338

8 123

53 075

(1) A détailler le cas échéant.

 

Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6 853 K€ et est composé de 428 283 actions (nominal 16 €).

Détail des autres mouvements Réserves :

— Affectation du Résultat N-1 : 1 199 K€ ;

— Impact du changement de méthode comptable :

– Sur provision collective : -2 192 K€ ;

– Sur provision sectorielle : -938 K€ ;

– Étalement coût amorti : -1 170 K€ ;

— Total : -3 101 K€.

 

12. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.

 

(En milliers d’euros)

Moins de3 mois

De 3 mois à 1 an

De 1 an à5 ans

Plus de5 ans

Indéterminé

31/12/2010

        Total des emplois

170 621

125 266

367 735

273 029

0

936 651

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

 

0

0

Créances sur les établissements de crédit

67 892

55 521

95 000

0

0

218 413

Opérations avec la clientèle

102 729

69 745

272 735

273 029

0

718 238

Obligations et autres titres à revenu fixe

0

0

0

0

0

0

Opérations de crédit-bail et de locations assimilées

0

0

0

0

0

0

        Total des ressources

791 610

47 600

75 566

53

1 079

915 908

Dettes envers les établissements de crédit

1 747

68

0

0

1 079

2 894

Opérations avec la clientèle

788 657

47 525

73 066

53

0

909 301

Dettes représentées par un titre

1 206

7

2 500

0

0

3 713

Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

 

Note 3. — Informations sur le hors bilan et opérations assimilées.

1. Engagements reçus et donnés :

1.1. Engagements de financement :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Engagements de financements donnés :

 

 

    En faveur des établissements de crédit

160

61

    En faveur de la clientèle

72 130

58 861

        Ouverture de crédits documentaires

31

120

        Autres ouvertures de crédits confirmés

72 014

58 587

        Autres engagements

85

154

            Total des Engagements de financement donnés

72 290

58 922

Engagements de financements reçus :

 

 

    D'établissements de crédit

40 000

50 000

    De la clientèle

0

0

            Total des Engagements de financement reçus

40 000

50 000

 

1.2. Engagements de garantie :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Engagements de garantie donnés :

 

 

    D'ordre d'établissements de crédit

0

0

        Confirmation d'ouverture de crédits documentaires

0

0

        Autres garanties

0

0

    D'ordre de la clientèle

28 717

33 943

        Cautions immobilières

3 320

5 554

        Cautions administratives et fiscales

4 268

7 664

        Autres cautions et avals donnés

3 752

2 015

    Autres garanties données

17 377

18 710

            Total des Engagements de garantie donnés

28 717

33 943

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

94 549

86 921

            Total des Engagements de garantie reçus

123 266

120 864

 

2. Opérations sur instruments financiers à terme :

2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme :

 

(En milliers d’euros)

Couverture à juste valeur 31/12/2010

Autres opérations

Total

Juste valeur

Couverture à juste valeur 31/12/2009 

Autres opérations

Total

Juste valeur

Opérations fermes :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

0

0

0

0

        Contrats de taux

0

0

0

0

0

0

0

0

        Contrats de change

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres contrats

0

0

0

0

0

0

0

0

    Opérations de gré à gré

120 000

0

120 000

4 576

404 329

0

404 329

1 829

        Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

        Swaps de taux

120 000

0

120 000

4 576

404 329

0

404 329

1 829

        Swaps cambistes

0

0

0

0

0

0

 

0

        Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres contrats de change

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

            Total opérations fermes

120 000

0

120 000

4 576

404 329

0

404 329

1 829

Opérations conditionnelles :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

0

0

0

0

        Options de taux

0

0

0

0

0

0

0

0

        Options de change

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres options

0

0

0

0

0

0

0

0

    Opérations de gré à gré

32 892

0

32 892

910

34 700

0

34 700

1 250

        Options de taux

32 892

0

32 892

910

34 700

0

34 700

1 250

        Options de change

0

0

0

0

0

0

0

0

        Autres options

0

0

0

0

0

0

 

0

            Total opérations conditionnelles

32 892

0

32 892

910

34 700

0

34 700

1 250

            Total instruments financiers et change à terme

152 892

0

152 892

5 486

448 994

0

448 994

5 170

 

Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.

 

2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Gestion spécialisée

Total

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Gestion spécialisée

Total

Opérations fermes

0

120 000

0

0

120 000

0

404 329

0

0

404 329

    Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Swaps de taux d'intérêt

0

120 000

0

0

120 000

0

404 329

0

0

404 329

    Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations conditionnelles

0

32 892

0

0

32 892

34 700

0

0

0

34 700

    Options de taux d'intérêt

0

32 892

0

0

32 892

34 700

0

0

0

34 700

        Total

0

152 892

0

0

152 892

34 700

404 329

0

0

439 029

 

2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

(En milliers d’euros)

De 0 à 1 an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

31/12/2010

Opérations sur marches organisés :

 

 

 

 

    Opérations fermes

 

 

 

 

    Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Opérations sur marches de gré à gré :

 

 

 

 

    Opérations fermes

43 000

77 000

 

120 000

    Opérations conditionnelles

3 203

15 572

14 117

32 892

        Total

46 203

92 572

14 117

152 892

 

Note 4. — Informations sur le compte de résultat.

1. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations avec les établissements de crédit

2 874

-38

2 836

3 208

-2 009

1 199

Opérations avec la clientèle

28 440

-7 974

20 466

28 280

-10 554

17 726

Obligations et autres titres à revenu fixe

373

-161

212

4 592

-20

4 572

Dettes subordonnées

16

0

16

0

0

0

Autres (*)

4 521

-4 714

-193

6 085

-9 976

-3 891

        Total

36 224

-12 887

23 337

42 165

-22 559

19 606

(*) Dont 4 429  K€ (charges) et 4 388  K€ (produits) au titre des opérations de macro-couverture.

 

Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations ainsi que les LEP.

Les produits d'intérêts sur prêts et créances avec les établissements de crédit comprennent 375  K€ (115  K€ au titre de l’exercice 2009) au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des Dépôts et Consignations ainsi que les LEP.

La reprise de la provision épargne logement s’élève à 84  K€ pour l’exercice 2010, contre une dotation de 507  K€ pour l’exercice 2009.

 

2. Revenus des titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2010

Exercice 2009

Actions et autres titres à revenu variable

1

0

Participations et autres titres détenus à long terme

539

475

Parts dans les entreprises liées

0

0

        Total

540

475

 

3. Commissions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Opérations de trésorerie et interbancaire

0

-121

-121

0

-1

-1

Opérations avec la clientèle

14 327

-99

14 228

12 682

-80

12 602

Opérations sur titres

827

0

827

804

0

804

Opérations sur moyens de paiement

5 488

-4 057

1 431

5 507

-3 835

1 672

Opérations de change

107

0

107

90

0

90

Engagements hors-bilan

538

-68

470

639

-54

585

Prestations de services financiers

989

-35

954

1 139

-7

1 132

Activités de conseil

0

0

0

0

0

0

Autres commissions

0

0

0

0

0

0

        Total

22 276

-4 380

17 896

20 861

-3 977

16 884

 

4. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation et de change :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2010

Exercice 2009

Titres de transaction

0

0

Opérations de change

128

167

Instruments financiers à terme

0

0

Opérations de placement

28

0

        Total

156

167

 

5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2010

Exercice 2009

 

Placement

TAP

Total

Placement

TAP

Total

Dépréciations

0

0

0

30

0

30

    Dotations

 

 

 

0

0

0

    Reprises

 

 

 

30

0

30

Résultat de cession

 

 

 

0

0

0

Autres éléments

 

 

 

0

0

0

        Total

0

0

0

30

0

30

 

6. Autres produits et charges d'exploitation bancaire :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

 

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Quote-part d'opérations faites en commun

0

-52

-52

0

-54

-54

Refacturations de charges et produits bancaires

0

0

0

0

0

0

Activités immobilières

0

0

0

0

0

0

Prestations et développement de sces informatiques

0

0

0

0

0

0

Autres activités diverses

55

0

55

53

0

53

Autres produits et charges accessoires

706

-197

509

216

-79

137

        Total

761

-249

512

269

-133

136

 

7. Charges générales d'exploitation :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2010

Exercice 2009

Frais de personnel :

 

 

    Salaires et traitements

-8 642

-10 111

    Charges de retraite et assimilées (1)

-1 562

-1 769

    Autres charges sociales

-2 379

-2 566

    Intéressement des salariés

-281

0

    Participation des salariés

-524

-602

    Impôts et taxes liés aux rémunérations

-1 008

-1 076

        Total des frais de personnel

-14 396

-16 124

Autres charges d'exploitation :

 

 

    Impôts et taxes

-847

-891

    Autres charges générales d'exploitation

-12 595

-8 519

        Total des autres charges d'exploitation

-13 442

9 410

        Total

-27 838

-25 534

(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux.

 

— L’effectif du personnel en activité au 31 décembre 2010, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 90 cadres et 263 non cadres, soit un total de 353 salariés.

— Rémunérations versées aux organes de direction : Le montant des rémunérations allouées au titre de l’exercice aux membres des organes d’administration et de direction à raison de leurs fonctions ne peut être fourni car cette information permettrait d’identifier un membre déterminé de ces organes (Article R.123-198, 1er alinéa du Code de Commerce).

 

8. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2010

Exercice 2009

 

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dépréciations d'actifs :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Interbancaires

0

0

0

0

0

0

0

0

 

0

    Clientèle

-5 750

3 436

-109

225

-2 198

-6 308

4 561

-153

29

-1 871

    Titres et débiteurs divers

0

0

-10

0

-10

0

0

-64

 

-64

Provisions :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Engagements hors-bilan

-7

0

 

 

-7

-2

40

 

 

38

    Provisions pour risque clientèle

-535

778

 

 

243

-64

0

 

 

-64

    Provisions risques-pays

0

0

 

 

0

0

0

 

 

0

            Total coût du risque

-6 292

4 214

-119

225

-1 972

-6 374

4 601

-217

29

-1 961

    Dont :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        Reprises de dépréciations devenues sans objet

 

4 214

 

 

 

 

4 601

 

 

 

        Reprises de dépréciations utilisées

 

2 628

 

 

 

 

2 959

 

 

 

            Total reprises

 

6 842

 

 

 

 

7 560

 

 

 

        Pertes couvertes par des provisions

 

-2 628

 

 

 

 

-2 959

 

 

 

Reprises nettes

 

4 214

 

 

 

 

4 601

 

 

 

 

9. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2010

Exercice 2009

 

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Dépréciations

0

0

0

0

138

0

0

138

    Dotations

0

0

0

0

0

0

0

0

    Reprises

0

0

0

0

0

0

0

0

Résultat de cession

12

0

-7

5

-10

0

0

-10

        Total

12

0

-7

5

128

0

0

128

 

10. Résultat exceptionnel :

 

(En milliers d’euros)

Exercice 2010

Exercice 2009

Produits exceptionnels (Opérations clientèle)

73

0

Charges exceptionnelles (Opérations clientèle et migration informatique)

6

10 424

 

11. Impôt sur les bénéfices. — La Banque de Savoie, détenue à plus de 95 % par la Banque Populaire des Alpes, est membre du groupe fiscal constitué par BPCE.

L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la Banque Populaire des Alpes, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi (en milliers d’euros) :

 

Bases imposables au taux de

33,33 %

Au titre du résultat courant

10 135

Au titre du résultat exceptionnel

 

 

10 135

Imputations des déficits

 

Bases imposables

10 135

Impôt correspondant

3 378

+ Incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxables à 0 %

 

+ Contributions 3,3 %

86

- Déductions au titre des crédits d'impôt

 

Impôt comptabilisé

3 464

Provisions pour retour aux bénéfices des filiales

 

Provisions pour impôts

 

        Total

3 464

 

La Banque de Savoie n’a pas de base imposable aux taux de 15% et 0%.

Au cours de l’exercice 2010, la Banque de Savoie a eu un contrôle fiscal portant sur les années 2007 et 2008 qui a donné lieu à un redressement de 166  K€ d’impôts sur les sociétés.

 

Note 5. — Autres Informations.

1. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la Réglementation comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés.

Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du Groupe BPCE.

 

2. Honoraires des commissaires aux comptes (en euros) :

 

 

KPMG

CMM SAS

 

Montant (HT)

Montant (HT)

 

2010

2009

2010

2009

Audit :

 

 

 

 

    Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

46 800

45 900

46 800

45 900

    Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes

 

0

 

0

        Total

46 800

45 900

46 800

45 900

 

3. Autres informations. — Nombre d’heures acquises au titre du Droit Individuel de Formation (DIF) : 27 663 heures.

 

4. Implantations dans les pays non coopératifs. — L’article L.511-45 du Code Monétaire et financier et l’arrêté du Ministre de l’Économie du 6 octobre 2009 imposent aux établissements de crédit de publier en annexe de leurs comptes annuels des informations sur leurs implantations et leurs activités dans les États ou territoires qui n’ont pas conclu avec la France de convention d’assistance administrative en vue de lutter contre la fraude et l’évasion fiscales permettant l’accès aux renseignements bancaires.

Ces obligations s’inscrivent dans le contexte mondial de lutte contre les territoires non fiscalement coopératifs, issu des différents travaux et sommets de l’OCDE, mais participent également à la prévention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme.

Le Groupe BPCE, dès sa constitution, a adopté une attitude prudente, en informant régulièrement les établissements de ses réseaux, des mises à jour des listes de territoires que l’OCDE a considéré comme insuffisamment coopératifs en matière d’échange d’informations en matière fiscale et des conséquences que l’implantation dans de tels territoires pouvait avoir. Parallèlement, des listes de ces territoires ont été intégrées, pour partie, dans les progiciels utilisés aux fins de prévention du blanchiment de capitaux et ce en vue d’appliquer une vigilance appropriée aux opérations avec ces États et territoires (mise en oeuvre du décret n° 2009-874 du 16 juillet 2009). Au niveau central, un recensement des implantations et activités du Groupe dans ces territoires a été réalisé aux fins d’informations des instances de direction.

Au 31 décembre 2010, la Banque de Savoie n’exerce pas d’activité et n’a pas recensé d’implantation dans les territoires non fiscalement coopératifs.

 

5. Evènements postérieurs à la clôture. — Néant.

 

IV. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels de l’exercice clos le 31 décembre 2010.

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2010, sur :

— Le contrôle des comptes annuels de la société Banque de Savoie SA, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

— La justification de nos appréciations ;

— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Conseil d’Administration. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note II.2. « Changements de méthodes comptables » de l’annexe relatives aux changements de méthodes comptables portant sur :

— l’application du Règlement CRC n° 2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l’octroi ou à l’acquisition d’un concours ;

— la comptabilisation de provisions pour risque de crédit, constituées sur le périmètre des engagements non douteux (provisions sur base de portefeuilles).

 

II. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.

— Estimations comptables :

– Provisionnement des risques de crédit : Comme indiqué dans la note I.3.2. de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture à l’actif par les dépréciations déterminées sur base individuelle, et au passif, par des provisions destinées à couvrir des risques clientèle non affectés.

– Valorisation des titres de participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme : Les titres de participation, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme par votre société sont évalués à leur valeur d’utilité selon les modalités décrites dans la note I.3.3. de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation de ces estimations, nous avons examiné les éléments ayant conduit à la détermination des valeurs d’utilité pour les principales lignes du portefeuille.

– Valorisation des titres et des instruments financiers : Votre société détient des positions sur titres et instruments financiers. Les notes I.3.3 et I.3.8 de l'annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux titres et instruments financiers. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions. Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables retenues par votre société et des informations fournies dans les notes de l’annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.

– Provisionnement des engagements sociaux : Votre société constitue des provisions pour couvrir ses engagements sociaux. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de ces engagements ainsi que les hypothèses et paramètres utilisés et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.6 et II.9.3 de l’annexe.

– Provisionnement des produits d’épargne logement : Votre société constitue une provision pour couvrir le risque de conséquences potentiellement défavorables des engagements liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons examiné la méthodologie d’évaluation de cette provision et nous avons vérifié le caractère approprié de l’information fournie dans les notes I.3.6 et II.9.4 de l’annexe.

Dans le cadre de nos appréciations, nous nous sommes assurés du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Lyon et Argonay, le 31 mars 2011.

 

Les commissaires aux comptes :

KPMG Audit, Département de KPMG SA :

CMM :

Alain Feuillet, Associé ;

Marie Mermillot Dupoizat, Associée.

 

B. — Rapport de gestion.

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut-être consulté en notre siège social.

 

 

1102351

28/01/2011 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 146
Texte de l'annonce :

1100146

28 janvier 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°12


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

A. — Comptes individuels.

I. — Bilan au 31 décembre 2009.

(En milliers d’euros).

Actif

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Caisses, banques centrales

 

26 338

25 885

Effets publics et valeurs assimilées

8.3.3.

0

0

Créances sur les établissements de crédits

8.3.1.

107 217

163 965

Operations avec la clientèle

8.3.2.

671 721

632 665

Obligations et autres titres a revenu fixe

8.3.3.

148 422

121 849

Actions et autres revenu variable

8.3.3.

16

17

Participations et autres titres détenus a long terme

8.3.4.

5 791

5 406

Parts dans les entreprises liées

8.3.4.

15 900

15 900

Operations de crédit-bail et de locations simples

8.3.4.

0

0

Immobilisations incorporelles

8.3.5.

491

416

Immobilisations corporelles

8.3.5.

4 294

4 051

Autres actifs

8.3.7.

4 341

7 562

Comptes de régularisation

8.3.8.

8 738

18 027

        Total de l'actif

 

993 269

995 743

 

Hors-bilan

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Engagements donnés :

 

 

 

    Engagements de financement

8.4.1.

58 922

87 937

    Engagements de garantie

8.4.1.

33 943

60 207

    Engagements sur titres

 

0

0

 

Passif

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Banques centrales

 

0

0

Dettes envers les établissements de crédits

8.3.1.

31 448

58 879

Operations avec la clientèle

8.3.2.

807 039

854 939

Dettes représentées par un titre

8.3.6.

72 712

881

Autres passifs

8.3.7.

2 736

4 316

Comptes de régularisation

8.3.8.

24 668

19 345

Provisions

8.3.9.

2 615

2 190

Dettes subordonnées

8.3.10.

0

0

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8.3.11.

0

2 500

Capitaux propres hors FRBG

8.3.12.

52 051

52 693

    Capital souscrit

 

6 853

6 853

    Primes d'émission

 

761

761

    Réserves

 

42 685

41 685

    Ecart de réévaluation

 

0

0

    Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

0

0

    Report à nouveau

 

553

769

    Résultat de l'exercice (+/-)

 

1 199

2 625

        Total du passif

 

993 269

995 743

 

Hors-bilan

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Engagements reçus :

 

 

 

    Engagements de financement

8.4.1.

50 000

0

    Engagements de garantie

8.4.1.

91

72 614

    Engagements sur titres

 

0

0

 

II. — Compte de résultat.

(En milliers d'euros)

Notes

Exercice 2009

Exercice 2008

Intérêts et produits assimilés

8.5.1.

42 165

48 004

Intérêts et charges assimilées

8.5.1.

-22 559

-26 994

Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples

8.5.2.

0

0

Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples

8.5.2.

0

0

Revenus des titres à revenu variable

8.5.3.

475

1 102

Commissions (produits)

8.5.4.

20 861

21 998

Commissions (charges)

8.5.4.

-3 977

-2 492

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

8.5.5.

167

108

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimiles

8.5.6.

0

0

Autres produits d'exploitation bancaire

8.5.7.

269

705

Autres charges d'exploitation bancaire

8.5.7.

-133

-162

    Produit net bancaire

 

37 268

42 269

Charges générales d'exploitation

8.5.8.

-25 534

-28 976

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur

 

 

 

Immobilisations incorporelles et corporelles

 

-835

-743

    Résultat brut d'exploitation

 

10 899

12 550

Coût du risque

8.5.9.

-1 904

-1 600

    Résultat d'exploitation

 

8 995

10 950

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

8.5.10.

128

10

    Résultat courant avant impôt

 

9 123

10 960

Résultat exceptionnel

8.5.11.

-10 424

-3 165

Impôt sur les bénéfices

8.5.12.

0

-2 868

Dotations / Reprises de FRBG et provisions réglementées

 

2 500

-2 302

    Résultat net

 

1 199

2 625

 

III. — Note annexe aux comptes individuels.

1. – Cadre général.

— La Banque de Savoie est une filiale de la Banque Populaire des Alpes.

 

— Le Groupe BPCE : Le Groupe BPCE a officiellement vu le jour le 31 juillet 2009. Il comprend le réseau des Banques Populaires, le réseau des Caisses d'Epargne, l’organe central BPCE et ses filiales, BP Participations (anciennement BFBP) et ses filiales, CE Participations (anciennement CNCE) et ses filiales.

 

Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne : Le Groupe présente un fort caractère coopératif avec des sociétaires propriétaires des deux réseaux de banque de proximité : les 20 Banques Populaires et les 17 Caisses d’Epargne. Chacun des deux réseaux est détenteur à parité de l’organe central du groupe appelé BPCE.

Le réseau des Banques Populaires comprend les Banques Populaires, les sociétés de caution mutuelle leur accordant statutairement l'exclusivité de leur cautionnement et la société de participations du réseau des Banques Populaires.

Le réseau des Caisses d'Epargne comprend les Caisses d'Epargne et de Prévoyance, les sociétés locales d'épargne, la Fédération Nationale des Caisses d'Epargne et la société de participations du réseau des Caisses d'épargne.

Les Banques Populaires sont détenues à hauteur de 80 % par leurs sociétaires et de 20 % par Natixis via les certificats coopératifs d’investissement (CCI).

Les Caisses d’Epargne sont détenues à hauteur de 80 % par les sociétés locales d’épargne (SLE) et de 20 % par Natixis via les CCI. Au niveau local, les sociétés locales d'épargne à statut coopératif, dont le capital variable est détenu par les coopérateurs, ont pour objet, dans le cadre des orientations générales de la Caisse d'Epargne à laquelle elles sont affiliées, d'animer le sociétariat. Elles ne peuvent pas effectuer des opérations de banque.

 

— BPCE : Le nouvel organe central, dénommé BPCE, a été créé par la loi n° 2009-715 du 18 juin 2009. Il se substitue aux deux organes centraux existants, la Banque Fédérale des Banques Populaires (BFBP) et la Caisse Nationale des Caisses d’Epargne (CNCE). Sa constitution a été réalisée par voie d’apports partiels d’actifs soumis au régime des scissions, effectués par la BFBP d’une part et la CNCE d’autre part. L'Etat est détenteur d'actions de préférence sans droit de vote.

Organe central au sens de la Loi bancaire et établissement de crédit agréé comme banque, BPCE est constituée sous forme de société anonyme à directoire et conseil de surveillance dont le capital est détenu à parité par les 17 Caisses d’Epargne et les 20 Banques Populaires depuis le 31 juillet 2009. Il détient les filiales communes aux deux réseaux dans le domaine de la banque de détail, de la banque de financement et des services financiers et leurs structures de production.

Les principales filiales de BPCE sont :

– Natixis, détenu à 72 %, regroupant les activités de marché et de services financiers,

– GCE Covered Bonds, programme de Covered bonds des Caisses d’Epargne,

– BP Covered Bonds, programme de Covered bonds des Banques Populaires,

– Financière Océor, banque du développement régional, outre-mer et international,

– Banque BCP (France) et Banque BCP (Luxembourg), banques commerciales issues de la fusion d’établissements financiers portugais,

– Société Marseillaise de Crédit (SMC), banque commerciale régionale,

– BCI et BICEC et BIAT, banques commerciales basées respectivement au Congo, au Cameroun et en Tunisie,

– CNP Assurances (services à la personne) et GCE Assurances (assurance IARD),

– GCE Technologies, centre informatique des Caisses d’Epargne,

– i-BP, plate-forme informatique unique des Banques Populaires.

Les missions de BPCE s'inscrivent dans la continuité des principes coopératifs des Banques Populaires et des Caisses d'Epargne.

BPCE est notamment chargée d'assurer la représentation des affiliés auprès des autorités de tutelle, de définir la gamme des produits et des services commercialisés, d'organiser la garantie des déposants, d'agréer les dirigeants et de veiller au bon fonctionnement des établissements du Groupe.

En qualité de holding, BPCE exerce les activités de tête de Groupe. Elle détient et gère les participations dans les filiales. Elle détermine aussi la stratégie et la politique de développement du Groupe.

Parallèlement, dans le domaine des activités financières, BPCE a notamment pour missions d'assurer la centralisation des excédents de ressources et de réaliser toutes les opérations financières utiles au développement et au refinancement du Groupe, charge à elle de sélectionner l'opérateur de ces missions le plus efficace dans l'intérêt du Groupe. Elle offre par ailleurs des services à caractère bancaire aux entités du Groupe.

 

BP Participations et CE Participations : Les deux réseaux Banques Populaires et Caisses d’Epargne détiennent également respectivement 100 % de leur ancien organe central :

– la BFBP pour les Banques Populaires renommée Banques Populaires Participations (BP Participations)

– et la CNCE pour les Caisses d’Epargne renommée Caisses d’Epargne Participations (CE Participations).

BP Participations et CE Participations détiennent les actifs n’ayant pas été apportés à BPCE. Ces holdings sont des sociétés financières agréées en tant qu’établissement de crédit et affiliées à BPCE.

Le fonctionnement des holdings de participations repose sur une gouvernance claire et homogène et sur un contrôle étroit de BPCE. Les deux holdings de participations ont pour objet limité, spécifique et exclusif de gérer et contrôler leurs participations respectives, leur activité de compte propre et d’assurer la continuité des opérations de crédit au sens de l’article L.311-1 du Code monétaire et financier contracté par BFBP et CNCE qui n’ont pas été transmises à BPCE dans le cadre de l’apport des actifs.

Les filiales du pôle immobilier des deux anciens groupes (notamment le Crédit Foncier de France, Nexity, Foncia, MeilleurTaux) ainsi que les autres participations des deux anciens organes centraux (notamment Banca Carige, Banque Palatine et MABanque) sont conservées par BP Participations et CE Participations.

 

— Evénements significatifs : Le capital de la Banque de Savoie est détenu à 99,96 % par la Banque Populaire des Alpes au 31 décembre 2009. L’établissement a migré en novembre 2009 vers la plateforme informatique i-BP.

 

— Evénements postérieurs à la clôture : Néant.

 

2. – Principes et méthodes comptables.

8.1.2. Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF).

La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif aux documents de synthèse individuels.

Suite à l’adoption du plan de comptes de la Banque Populaire des Alpes, les frais de traitements bancaires sont désormais comptabilisés en moins du produit net bancaire alors qu’ils étaient comptabilisés dans les charges d’exploitation en 2008 (représentant un montant de 1.572 M€ au 31 décembre 2008).

 

8.2.2. Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009.

Les textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la Banque de Savoie.

La Banque de Savoie n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la Réglementation Comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.

 

8.2.3. Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation,

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

— Indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

 

8.2.3.1. Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.

Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

 

8.2.3.2. Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

 

Créances restructurées. — Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créances douteuses.

 

Créances douteuses. — Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la Réglementation Comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par « contagion » dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

 

Opérations de pension. — Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.

Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.

 

Dépréciation. — Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en « Coût du risque » à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en « Intérêts et produits assimilés ». La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en « Intérêts et assimilés ».

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

 

8.2.3.3. Titres. — Le terme « titres » recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :

– le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,

– le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

 

— Titres de transaction : Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles à cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situation exceptionnelle de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

 

— Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées,

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés ».

 

— Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « Titres de transaction » ou de la catégorie « Titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

 

— Titres de l’activité de portefeuille : L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

— Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

— Autres titres détenus à long terme : Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

— Reclassement d’actifs financiers : Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil National de la Comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

Le reclassement hors de la catégorie « Titres de transaction », vers les catégories « Titres d’investissement » et « Titres de placement » est désormais possible dans les deux cas suivants :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie « Titres de placement » vers la catégorie « Titres d’investissement » est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

8.2.3.4. Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :

— Le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,

— Le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

 

Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.

Les fonds de commerce sont amortis.

Les droits au bail ne sont pas amortis et font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation par rapport à la valeur de marché.

 

Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien :

 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture / étanchéité

NA

Immeubles

25-50 ans

Ravalement

10-20 ans

Equipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation.

 

8.2.3.5. Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

8.2.3.6. Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.

Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

8.2.3.7. Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.

Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L.311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L.311-2 de ce même Code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

 

Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :

— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10 % des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.

 

Provisions épargne logement. — Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.

Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

– l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

– l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.

Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

– l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

– l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

8.2.3.8. Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.

 

8.2.3.9. Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

 

Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

— micro-couverture (couverture affectée)

— macro-couverture (gestion globale de bilan)

— positions spéculatives/positions ouvertes isolées

— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Le poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation » est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes « Intérêts et produits assimilés » et « Intérêts et charges assimilées ». Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.

Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste « Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation ».

Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont comptabilisées comme suit :

Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;

Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont, en règle générale, amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert.

 

Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

8.2.3.10. Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ;

— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

8.2.3.11. Revenus des portefeuilles titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en « Revenus des titres à revenu variable ».

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

8.2.3.13. Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

Les réseaux des Caisses d’Epargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires.

La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.

 

8.3. – Informations sur les postes du bilan.

Sauf information contraire, les notes explicatives sur les postes du bilan sont présentées nettes d'amortissements et de dépréciations.

 

8.3.1. Opérations interbancaires (en milliers d'euros) :

 

Actif

31/12/2009

31/12/2008

Créances à vue (1)

27 280

61 761

    Comptes ordinaires

27 280

11 761

    Comptes et prêts au jour le jour

0

50 000

    Valeurs et titres reçus en pension au jour le jour

0

0

Créances à terme (1)

79 463

101 224

    Comptes et prêts à terme

79 463

101 224

    Prêts financiers

0

0

    Prêts subordonnés et participatifs

0

0

    Valeurs et titres reçus en pension à terme

0

0

Valeurs non imputées

104

0

Créances rattachées

370

980

Créances douteuses

0

0

    Dont créances douteuses compromises

0

0

Dépréciations sur créances douteuses

0

0

    Dont dépréciation sur créances douteuses compromises

0

0

        Total

107 217

163 965

(1) Opérations avec le réseau incluses.

 

Les créances sur opérations avec le réseau se décomposent en 1071 milliers d'euros à vue et 25000 milliers d'euros à terme.

La centralisation à la Caisse des dépôts et consignations de la collecte du Livret A et du LDD représente 25 139 milliers d'euros au 31 décembre 2009 (en milliers d'euros) :

 

Passif

31/12/2009

31/12/2008

Dettes à vue (1)

29 350

0

    Comptes ordinaires créditeurs

2 350

0

    Comptes et emprunts au jour le jour

27 000

0

    Valeurs et titres donnés en pension au jour le jour

0

0

Dettes à terme (1)

1 442

50 843

    Comptes et emprunts à terme

1 442

50 843

    Valeurs et titres donnés en pension à terme

0

0

Autres sommes dues

652

7 940

Dettes rattachées

4

96

        Total

31 448

58 879

(1) Opérations avec le réseau incluses.

 

Les dettes sur opérations avec le réseau se décomposent en 29 595 milliers d'euros à vue et 362 milliers d'euros à terme.

 

8.3.2. Opérations avec la clientèle :

8.3.2.1. Opérations avec la clientèle :

— Créances sur la clientèle (en milliers d'euros) :

 

Actif

31/12/2009

31/12/2008

Comptes ordinaires débiteurs

41 071

33 519

Créances commerciales

6 017

7 520

Autres concours à la clientèle

607 072

575 849

    Crédits à l'exportation

72

225

    Crédits de trésorerie et de consommation

55 921

59 044

    Crédits à l'équipement

321 714

234 542

    Crédits à l'habitat

228 286

206 971

    Autres crédits à la clientèle

0

75 067

    Valeurs et titres reçus en pension

0

0

    Prêts subordonnés

1 079

0

    Autres

0

0

Créances rattachées

3 649

4 757

Créances douteuses

13 912

11 020

Dépréciations des créances douteuses

0

0

        Total

671 721

632 665

Dont :

 

 

    Créances restructurées aux conditions de marché

0

0

    Créances restructurées hors conditions de marché

0

0

    Décote nette

0

0

 

— Dettes vis-à-vis de la clientèle (en milliers d'euros) :

 

Passif

31/12/2009

31/12/2008

Comptes d'épargne logement à régime spécial

332 361

282 747

    Livret A

54 273

0

    PEL / CEL

82 160

81 849

    Autres comptes d'épargne à régime spécial

195 928

200 898

Autres comptes et emprunts auprès de la clientèle (1)

469 772

562 040

Dépôts de garantie

0

0

Autres sommes dues

352

399

Dettes rattachées

4 554

9 753

        Total

807 039

854 939

 

(1) Détail des comptes et emprunts auprès de la clientèle :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

A Vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires créditeurs

361 773

 

361 773

335 059

 

335 059

Emprunts auprès de la clientèle financière

0

0

0

0

0

0

Valeurs et titres donnés en pension livrée

0

0

361 773

0

0

335 059

Autres comptes et emprunts

0

107 999

107 999

0

226 981

226 981

    Total

361 773

107 999

469 772

335 059

226 981

562 040

 

8.3.2.2. Répartition des encours de crédit par agent économique

 

(En milliers d'euros)

Créances saines

Créances douteuses

Dont créances douteuses compromises

Brut

Dépréciation

Brut

Dépréciation

Sociétés non financières

349 103

16 139

8 627

9 449

7 078

Entrepreneurs individuels

67 092

3 108

1 661

1 820

1 362

Particuliers

228 760

10 462

5 592

6 124

4 586

Administrations privées

2 893

131

70

77

57

Administrations publiques et Sécurité Sociale

1 037

47

25

28

20

Autres

 

 

 

 

 

    Total au 31 décembre 2009

648 885

29 887

15 975

17 498

13 103

    Total au 31 décembre 2008

621 634

28 253

17 224

18 309

14 529

 

8.3.3. Effets publics, obligations, actions, autres titres à revenu fixe et variable

8.3.3.1. Portefeuille titres :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Transaction

Placement

Investissement

TAP

Total

Transaction

Placement

Investissement

TAP

Total

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Valeurs brutes

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Obligations et autres titres à revenus fixe

0

113 217

35 205

0

148 422

0

85 696

36 153

0

121 849

Valeurs brutes

0

113 217

35 205

0

148 422

0

85 696

36 153

0

121 849

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Actions et autres titres à revenu variable

0

16

0

5 791

5 807

0

17

0

5 406

5 423

Montants bruts

0

16

0

5 791

5 807

0

17

0

5 406

5 423

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

    Total

0

113 233

35 205

5 791

154 229

0

85 713

36 153

5 406

127 272

 

— Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Transactions

Placement

Investissement

Total

Transactions

Placement

Investissement

Total

Titres cotés

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres non cotés

0

110 000

35 000

145 000

0

85 000

35 000

120 000

Titres prêtés

0

0

0

0

0

0

0

0

Titres empruntés

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances douteuses

0

0

0

0

0

0

0

0

Créances rattachées

0

3 217

205

3 422

0

696

1 153

1 849

    Total

0

113 217

35 205

148 422

0

85 696

36 153

121 849

Dont titres subordonnés

0

0

0

0

0

0

0

0

 

Les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation sur les titres de placement s’élèvent à zéro au 31 décembre 2009 comme au 31 décembre 2008.

Les dépréciations constatées au titre du risque de contrepartie sur les titres d'investissement s'élèvent à zéro au 31 décembre 2009 comme au 31 décembre 2008.

La part des obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics s'élève à zéro.

 

— Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Transactions

Placement

TAP

Total

Transactions

Placement

TAP

Total

Titres cotés

0

0

745

745

0

0

745

745

Titres non cotés

0

16

5 046

5 062

0

17

4 664

4 681

Créances rattachées

0

0

0

0

0

0

0

0

    Total

0

16

5 791

5 807

0

17

5 409

5 426

 

Pour les titres de placement, les moins-values latentes faisant l’objet d’une dépréciation s’élèvent à zéro au 31 décembre 2009 comme au 31 décembre 2008. Les plus-values latentes sur les titres de placement s’élèvent à zéro au 31 décembre 2009 comme au 31 décembre 2008.

Pour les titres de l’activité de portefeuille, les moins-values latentes s’élèvent à 107 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 155 milliers d’euros au 31 décembre 2008 et les plus-values latentes s’élèvent à 1 777 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 1 976 milliers d’euros au 31 décembre 2008.

 

8.3.3.2. Evolution des titres d’investissement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

Achats

Cessions

Remboursements

Conversion

Décote / surcote

Transferts

Autres variations

31/12/2009

Effets publics

0

0

0

0

0

0

0

0

 

Obligations et autres titres à revenu fixe

36 153

0

0

0

0

0

0

-948

35 205

    Total

36 153

0

0

0

0

0

0

-948

35 205

 

8.3.3.3. Reclassements d’actifs. — La Banque de Savoie n’a pas opéré de reclassements d’actif en application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 du 10 décembre 2008 afférent aux transferts de titres hors de la catégorie « Titres de transaction » et hors de la catégorie « Titres de placement ».

 

8.3.4. Participations, parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme :

8.3.4.1. Evolution des participations, parts dans les entreprises liées et autres titres détenus à long terme :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

Augmentation

Diminution

Conversions

Autres variations

31/12/2009

Valeurs brutes

21 400

49

-49

0

379

21 779

Participations et autres titres détenus à long terme

5 500

49

-49

0

379

5 879

Parts dans les entreprises liées

15 900

0

0

0

0

15 900

Dépréciations

-127

0

19

0

0

-108

Participations et autres titres détenus à long terme

-127

0

19

0

0

-108

Parts dans les entreprises liées

0

0

0

0

0

0

Immobilisations financières nettes

21 306

49

-3

0

339

21 691

 

Les parts de sociétés civiles immobilières présentées en immobilisations financières s’élèvent à 20 milliers d’euros au 31 décembre 2009 contre 60 milliers d’euros au 31 décembre 2008.

 

8.3.4.2. Tableau des filiales et participations (Montants en milliers d’euros) :

 

Filiales et Participations

Capital

Capitaux propres autres que le capital y compris FRBG le cas échéant

Quote-part du capital détenue (en %)

Valeur comptable des titres détenus

Prêts et avances consentis par la Société et non encore remboursés et TSDI

Montants des cautions et avals donnés par la Société

CA HT ou PNB du dernier exercice écoulé

Résultats (bénéfice ou perte du dernier exercice clos)

Brute

Nette

A. Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital de la Société astreinte à la publication

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Filiales (détenues à + de 50 %)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Sirra

15 904

1 085

99,99

15 898

15 898

 

 

329

14

B. Renseignements globaux sur les autres titres dont la valeur brute n’excède pas 1 % du capital de la Société astreinte à la publication

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Filiales françaises (ensemble)

 

 

 

1

1

 

 

 

 

Filiales étrangères (ensemble)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Participations dans les sociétés françaises

 

 

 

5 301

5 194

4 902

 

 

 

Participations dans les sociétés étrangères

 

 

 

214

214

 

 

 

 

Dont participations dans les sociétés cotées

 

 

 

728

728

 

 

 

 

 

3.3.4.3. Opérations avec les entreprises liées :

 

(En milliers d'euros)

Etablissements de crédit

Autres entreprises

31/12/2009

31/12/2008

Créances

138 267

 

138 267

137 300

    Dont subordonnées

 

 

 

 

Dettes

87 000

1 828

88 828

4 791

    Dont subordonnées

 

 

 

 

Engagements donnés

 

 

 

 

    Engagements de financement

 

 

 

 

    Engagements de garantie

 

 

 

 

    Autres engagements donnés

 

 

 

 

 

8.3.5. Immobilisations incorporelles et corporelles :

8.3.5.1. Immobilisations incorporelles :

 

(En milliers d'euros)

Valeur brute

31/12/2008

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

Valeur brute

31/12/2009

Valeurs brutes

2 765

111

0

0

2 876

Droits au bail et fonds commerciaux

1 082

0

0

0

1 082

Logiciels

1 683

111

0

0

1 794

Autres

0

0

0

0

0

Amortissements et dépréciations

-2 349

-36

0

-1

-2 386

Droits au bail et fonds commerciaux

-692

0

0

0

-692

Logiciels

-1 657

-36

0

-1

-1 694

Autres

0

0

0

0

0

    Total Valeurs nettes

416

75

0

-1

490

 

8.3.5.2. Immobilisations corporelles :

 

(En milliers d'euros)

Valeur brute

31/12/2008

Augmentation

Diminution

Autres mouvements

Valeur brute

31/12/2009

Valeurs brutes

19 991

1 483

-507

-1

20 966

Immobilisations corporelles d'exploitation

19 918

1 483

-507

-41

20 853

    Terrains

63

0

0

0

63

    Constructions

18 884

1 067

-66

-853

19 032

    Parts de SCI

0

0

0

0

0

    Autres

971

416

-441

812

1 758

Immobilisations hors exploitation

73

0

0

40

113

Amortissements et dépréciations

-15 902

-792

0

-240

-16 934

Immobilisations corporelles d'exploitation

-15 892

-794

0

-219

-16 905

    Terrains

0

0

0

0

0

    Constructions

-15 892

-794

0

1 149

-15 537

    Autres

0

0

0

-1 368

-1 368

Immobilisations hors exploitation

-10

2

0

-21

-29

Total Valeurs nettes

4 089

691

-507

-241

4 032

 

8.3.6. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d'euros)

2009

2008

Bons de caisse et bons d'épargne

538

745

Titres de marché interbancaire

0

0

Titres de créances négociables

72 040

0

Emprunts obligataires

0

0

Autres dettes représentées par un titre

0

0

Dettes rattachées

134

136

    Total

72 712

881

 

Les primes de remboursement ou d’émission restant à amortir s’élèvent à zéro.

Le solde non amorti correspond à la différence entre le montant initialement reçu et le prix de remboursement des dettes représentées par un titre.

 

8.3.7. Autres actifs et autres passifs :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Actif

Passif

Actif

Passif

Comptes de règlement sur opérations sur titres

0

 

1

 

Primes sur instruments conditionnels achetés ou vendus

1 280

0

0

0

Dettes sur titres empruntés et autres dettes de titres

 

0

 

0

Créances et dettes sociales et fiscales

 

0

 

0

Dépôts de garantie reçus et versés

 

0

 

0

Autres débiteurs divers, autres créditeurs divers

3 061

2 736

7 561

4 316

    Total

4 341

2 736

7 562

4 316

 

8.3.8. Comptes de régularisation

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Actif

Passif

Actif

Passif

Engagements sur devises

4

0

4

0

Gains et pertes différés sur contrats de couvertures d'instruments financiers

0

0

0

0

Charges et produits constatés d'avance

15

560

13

537

Produits à recevoir / Charges à payer

6 119

13 754

4 343

9 597

Valeurs à l'encaissement

390

9 973

13 660

8 961

Autres

2 210

381

7

250

    Total

8 738

24 668

18 027

19 345

 

8.3.9. Provisions :

8.3.9.1. Tableau de variations des provisions :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

Dotations

Utilisations

Reprises

31/12/2009

Provisions pour risques de contrepartie

361

66

-40

-1

386

Provisions pour engagements sociaux

452

121

0

0

573

Provisions pour PEL/CEL

1 134

507

0

0

1 641

Autres provisions pour risques

243

0

-137

-91

15

    Portefeuille titres et instruments financiers à terme

0

0

0

0

0

    Immobilisations financières

0

0

0

0

0

    Promotion immobilière

91

0

0

-91

0

    Provisions pour impôts

0

0

0

0

0

    Autres

152

0

-137

0

15

Provisions exceptionnelles

0

0

0

0

0

    Provisions pour restructurations informatiques

0

0

0

0

0

    Provisions pour restructurations exceptionnelles

0

0

0

0

0

    Autres provisions exceptionnelles

0

0

0

0

0

        Total

2 190

694

-177

-92

2 615

 

8.3.9.2. Provisions et dépréciations constituées en couverture de risques de contrepartie :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

Dotations

Utilisations

Reprises

31/12/2009

Dépréciations inscrites en déduction des éléments d'actifs

17 402

6 329

-7 663

91

16 159

    Dépréciations sur créances sur la clientèle

17 224

6 329

-7 520

0

16 033

    Dépréciations sur autres créances

178

0

-143

91

126

Provisions inscrites au passif

1 869

284

-177

-92

1 884

    Provisions pour engagements hors bilan

40

2

-40

0

2

    Provisions pour risques pays

0

0

0

0

0

    Provisions sectorielles

0

0

0

0

0

    Provisions pour risque de contrepartie clientèle

0

14

0

0

14

    Autres provisions

1 829

268

-137

-92

1 868

        Total

19 271

6 613

-7 840

-1

18 043

 

8.3.9.3. Provisions pour engagements sociaux :

— Avantages postérieurs à l'emploi à cotisations définies : Les régimes à cotisations définies concernent les régimes de retraites obligatoires gérés par la sécurité sociale et par les caisses de retraite AGIRC et ARRCO.

 

— Avantages postérieurs à l'emploi à prestations définies et avantages à long terme : Les engagements de la Banque de Savoie concernent les régimes suivants :

– Retraites et assimilés : indemnités de fin de carrière et avantages accordés aux retraités ;

– Autres : bonification pour médailles d'honneur du travail et autres avantages à long terme.

Ces engagements sont calculés conformément aux dispositions de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité.

 

— Analyse des actifs et passifs comptabilisés au bilan :

 

(En milliers d'euros)

Régime CARBP

Retraites

Autres engagts

31/12/2009

Régime CARBP

Retraites

Autres engagts

31/12/2008

Valeur actualisée des engagements financés (a)

 

 

573

573

 

 

459

 

Juste valeur des actifs du régime (b)

 

 

 

 

 

 

 

 

Juste valeur des droits à remboursement (c)

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeur actualisée des engagements non financés (d)

 

 

 

 

 

 

 

 

Eléments non encore reconnus : écarts actuariels et coûts des services passés (e)

 

 

 

 

 

 

 

 

Solde net au bilan (a) - (b) - (c) + (d) - (e)

 

 

573

 

 

 

459

 

Passif

 

 

573

 

 

 

459

 

Actif

 

 

 

 

 

 

 

 

 

La colonne « Autres engagements » comprend à la fois les Indemnités de départ à la retraite et les médailles du travail.

 

— Analyse de la charge de l'exercice :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

21/12/2008

Régime CARBP

Retraites

Autres Engagts

Total

Régime CARBP

Retraites

Autres Engagts

Total

Coût des services rendus de la période

 

 

-61

-61

 

 

75

75

Coût financier

 

 

77

77

 

 

91

91

Rendement attendu des actifs de couverture

 

 

-40

-40

 

 

-35

-35

Rendement attendu des droits de remboursement

 

 

 

 

 

 

 

0

Eléments actuariels : amortissement de l'exercice

 

 

125

125

 

 

144

144

Coût des services passés

 

 

 

 

 

 

-642

-642

Autres

 

 

 

 

 

 

46

46

    Total

 

 

101

101

 

 

-321

-321

 

— Principales hypothèses actuarielles :

 

(En pourcentage)

Régime CARBP

Retraites

Autres engagement

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2008

Indemnités Fin de carrière

 

 

 

 

2,86 %

3,39 %

Médailles du travail

 

 

 

 

3,08 %

3,18 %

Rendement attendu des actifs de couverture

 

 

 

 

 

 

Rendement attendu des droits à remboursement

 

 

 

 

 

 

 

La table de mortalité utilisée est TGH TGF 05

 

8.3.9.4. Provisions PEL / CEL :

— Encours des dépôts collectés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Encours collectés au titre des plans d'épargne logement (PEL)

57 337

58 755

    Ancienneté de moins de 4 ans

11 687

8 864

    Ancienneté de plus de 4 ans et de moins de 10 ans

27 012

34 315

    Ancienneté de plus de 10 ans

18 638

15 576

Encours collectés au titre des comptes épargne logement

23 630

23 908

        Total

80 967

82 663

 

— Encours des crédits octroyés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Encours de crédits octroyés

 

 

    Au titre des plans épargne logement

1 119

1 126

    Au titre des comptes épargne logement

2 336

2 299

        Total

3 455

3 425

 

— Provisions sur engagements liés aux comptes et plans épargne logement (PEL et CEL) :

 

(En milliers d'euros)

01/01/2009

Dotations / reprises nettes

31/12/2009

Provisions constituées au titre des PEL

433

560

993

    Ancienneté de moins de 4 ans

3

2

5

    Ancienneté de plus de 4 ans et moins de 10 ans

50

261

311

    Ancienneté de plus de 10 ans

380

297

677

Provisions constituées au titre des CEL

637

-226

411

Provisions constituées au titre des comptes épargne logement

1 070

334

1 404

Provisions constituées au titre des crédits PEL

65

0

65

Provisions constituées au titre des crédits CEL

0

172

172

Provisions constituées au titre des crédits épargne logement

65

172

237

        Total

1 135

506

1 641

 

8.3.10. Dettes subordonnées :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Dettes subordonnées à durée déterminée

0

0

Dettes subordonnées à durée indéterminée

0

0

Dépôts de garantie à caractère mutuel

0

0

Dettes rattachées

0

0

    Total

0

0

 

La Banque de Savoie n’a pas de dette subordonnée.

La Banque de Savoie a émis des prêts subordonnés remboursables souscrits par le Crédit Logement. Ces emprunts subordonnés, pris en compte dans le calcul des fonds propres prudentiels de la Banque de Savoie au titre de l'article 4.d du règlement n° 90-02 du CRBF, ont les caractéristiques suivantes :

— Montant du prêt : 1.079 K€

— Taux du prêt : 1,20 %

— Durée du prêt : indéterminée

En contre partie de ce prêt subordonné, le Crédit Logement a déposé sur un compte à terme à la Banque de Savoie, une somme équivalente au montant du présent prêt.

 

8.3.11. Fonds pour risques bancaires généraux :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2008

Augmentation

Diminution

Autres variations

31/12/2009

Fonds Régionaux de Solidarité

0

0

0

0

0

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

2 500

0

-2 500

0

0

    Total

2 500

0

-2 500

0

0

 

8.3.12. Capitaux propres :

 

(En milliers d'euros)

Capital

Primes d'émission

Réserves / autres

Résultat

Total capitaux propres hors FRBG

Au 31 décembre 2008

6 853

761

43 238

0

50 852

Variation de capital

0

0

0

0

0

Résultat de la période

0

0

0

1 199

1 199

Distribution des dividendes

0

0

0

0

0

Autres mouvements (1)

0

0

0

0

0

Au 31 décembre 2009

6 853

761

43 238

1 199

52 051

(1) A détailler le cas échéant.

 

Le capital social de la Banque de Savoie s’élève à 6 852 milliers d’euros et est composé de 428.283 actions de nominal 16 euros.

 

8.3.13. Durée résiduelle des emplois et ressources. — Les emplois et ressources à terme définis sont présentés selon la durée restant à courir avec créances et dettes rattachées.

 

(En milliers d'euros)

Moins de 3 mois

De 3 mois à 1 an

De 1 an à 5 ans

Plus de 5 ans

Indéterminé

31/12/2009

Total des emplois

257 007

115 409

307 182

247 778

0

927 376

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

0

0

0

0

Créances sur les établissements de crédit

28 242

28 975

50 000

0

0

107 217

Opérations avec la clientèle

100 327

66 434

257 182

247 778

0

671 721

Obligations et autres titres à revenu fixe

128 438

20 000

0

0

0

148 438

Opérations de crédit-bail et de locations assimilées

0

0

0

0

0

0

    Total des ressources

805 077

64 356

40 676

1 090

0

911 199

        Dettes envers les établissements de crédit

30 308

61

0

1 079

0

31 448

        Opérations avec la clientèle

707 667

61 595

37 766

11

0

807 039

        Dettes représentées par un titre

67 102

2 700

2 910

0

0

72 712

        Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

 

8.4. – Informations sur les postes du hors bilan et opérations assimilées.

8.4.1. Engagements reçus et donnés :

8.4.1.1. Engagements de financement :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Engagements de financements donnés :

 

 

    En faveur des établissements de crédit

61

0

    En faveur de la clientèle

58 861

87 937

        Ouverture de crédits documentaires

120

226

        Autres ouvertures de crédits confirmés

58 587

31 401

        Autres engagements

154

56 310

            Total des engagements de financement donnés

58 922

87 937

Engagements de financements reçus :

 

 

    D'établissements de crédit

50 000

0

    De la clientèle

0

0

            Total des engagements de financement reçus

50 000

0

 

8.4.1.2. Engagements de garantie :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Engagements de garantie donnés

 

 

    D'ordre d'établissements de crédit

0

0

        Confirmation d'ouverture de crédits documentaires

0

0

        Autres garanties

0

0

    D'ordre de la clientèle

33 943

60 207

        Cautions immobilières

5 554

18 028

        Cautions administratives et fiscales

7 664

2 471

        Autres cautions et avals donnés

2 015

1 161

        Autres garanties données

18 710

38 547

            Total des engagements de garantie donnés

33 943

60 207

Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit

91

72 614

            Total des engagements de garantie reçus

34 034

132 821

 

8.4.2. Opérations sur instruments financiers à terme :

8.4.2.1. Engagements sur instruments financiers et change à terme :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Couverture

Autres opérations

Total

Juste valeur

Couverture

Autres opérations

Total

Juste valeur

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

0

0

0

0

    Contrats de taux

0

0

0

0

0

0

0

0

    Contrats de change

0

0

0

0

0

0

0

0

    Autres contrats

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations de gré à gré

404 329

0

404 329

1 829

734 224

0

734 224

-2 923

    Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

    Swaps de taux

404 329

0

404 329

1 829

734 224

0

734 224

-2 923

    Swaps cambistes

0

0

404 329

0

0

0

0

0

    Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

    Autres contrats de change

0

0

0

0

0

0

0

0

    Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

    Total opérations fermes

404 329

0

404 329

1 829

734 224

0

734 224

-2 923

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

0

0

0

0

0

0

0

0

    Options de taux

0

0

0

0

0

0

0

0

    Options de change

0

0

0

0

0

0

0

0

    Autres options

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations de gré à gré

34 700

0

34 700

1 250

0

0

0

0

    Options de taux

34 700

0

34 700

1 250

0

0

0

0

    Options de change

0

0

0

0

0

0

0

0

    Autres options

0

0

34 700

0

0

0

0

0

    Total opérations conditionnelles

34 700

0

34 700

1 250

0

0

0

0

    Total instruments financiers et change à terme

439 029

0

439 029

3 079

734 224

0

734 224

-2 923

 

Les montants nominaux des contrats recensés dans ce tableau ne constituent qu’une indication de volume de l’activité de la Banque de Savoie sur les marchés d’instruments financiers à la clôture de l’exercice et ne reflètent pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les engagements sur instruments de taux d’intérêt négociés sur des marchés de gré à gré portent essentiellement sur des swaps de taux pour les opérations à terme ferme et sur des contrats de garantie de taux pour les opérations conditionnelles.

 

8.4.2.2. Ventilation par type de portefeuille des instruments financiers de taux d’intérêt négociés sur un marché de gré à gré :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Gestion spécialisée

Total

Micro couverture

Macro couverture

Position ouverte isolée

Gestion spécialisée

Total

Opérations fermes

0

404 329

0

0

404 329

0

734 224

0

0

734 224

Accords de taux futurs

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Swaps de taux

0

404 329

0

0

404 329

0

734 224

0

0

734 224

Swaps financiers de devises

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Autres contrats à terme

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Opérations conditionnelles

34 700

0

0

0

34 700

0

0

0

0

0

Options de taux

34 700

0

0

0

34 700

0

0

0

0

0

    Total

34 700

404 329

0

0

439 029

0

734 224

0

0

734 224

 

Il n’y a pas eu de transferts d’opérations vers un autre portefeuille au cours de l’exercice.

 

8.4.2.3. Durée résiduelle des engagements sur instruments financiers à terme :

 

(En milliers d'euros)

De 0 à 1 an

De 1 à 5 ans

Plus de 5 ans

31/12/2009

Operations sur marches organises

 

 

 

 

Opérations fermes

 

 

 

 

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

Operations sur marches de gré a gré

 

 

 

 

Opérations fermes

284 329

120 000

 

404 329

Opérations conditionnelles

6 151

13 570

14 979

34 700

    Total

290 480

133 570

14 979

439 029

 

8.4.3. Ventilation du bilan par devise. — Montant non significatif.

 

8.5. – Informations sur le compte de résultat.

8.5.1. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Charges

Produits

Net

Charges

Produits

Net

Opérations avec les établissements de crédit

-2 009

3 208

1 199

-1 671

11 028

9 357

Opérations avec la clientèle

-10 554

28 280

17 726

-20 572

31 966

11 394

S et autres titres à revenu fixe

-20

4 592

18 925

0

2 859

2 859

Dettes subordonnées

0

0

0

0

0

0

Autres (*)

-9 976

6 085

-3 891

-4 751

2 151

-2 600

    Total

-22 559

42 165

19 606

-26 994

48 004

21 010

(*) Dont 9,877 milliers d’euros (charges) et 6,085 milliers d’euros (produits) au titre des opérations de macro-couverture (si les montants sont significatifs).

 

Les produits d'intérêts sur opérations avec les établissements de crédit comprennent 115 milliers d’euros au titre de la rémunération des fonds du Livret A et du LDD centralisés à la Caisse des dépôts et consignations ainsi que les LEP.

La dotation de la provision épargne logement présentée en charges d’intérêts sur opérations avec la clientèle s’élève à 507 milliers d’euros au titre de l’exercice 2009 (818 milliers d’euros au titre de l’exercice 2008).

 

8.5.2. Produits et charges sur opérations de crédit-bail et locations assimilées (N.A.) :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Charges

Produits

Net

Charges

Produits

Net

Opérations de crédit-bail et location financière

0

0

0

0

0

0

    Loyers

0

0

0

0

0

0

    Résultats de cession

0

0

0

0

0

0

    Dépréciation

0

0

0

0

0

0

    Amortissement

0

0

0

0

0

0

    Autres produits et charges

0

0

0

0

0

0

Opérations de location simple

0

0

0

0

0

0

    Loyers

0

0

0

0

0

0

    Résultats de cession

0

0

0

0

0

0

    Dépréciation

0

0

0

0

0

0

    Amortissement

0

0

0

0

0

0

    Autres produits et charges

0

0

0

0

0

0

        Total

0

0

0

0

0

0

 

8.5.3. Revenus des titres à revenu variable :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2009

Exercice 2008

Actions et autres titres à revenu variable

0

0

Participations et autres titres détenus à long terme

0

0

Parts dans les entreprises liées

475

1 102

    Total

475

1 102

 

8.5.4. Commissions :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Charges

Produits

Net

Charges

Produits

Net

Opérations de trésorerie et interbancaire

-1

0

-1

-63

0

-63

Opérations avec la clientèle

-80

12 682

12 602

0

12 415

12 415

Opérations sur titres

0

804

804

-7

816

809

Opérations sur moyens de paiement

-3 835

5 507

1 672

-2 397

5 501

3 104

Opérations de change

0

90

90

-25

479

454

Engagements hors-bilan

-54

639

585

0

841

841

Prestations de services financiers

-7

1 139

1 132

0

1 879

1 879

Activités de conseil

0

0

0

0

67

67

Autres commissions

0

0

0

0

0

0

    Total

-3 977

20 861

16 884

-2 492

21 998

19 506

 

8.5.5. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2009

Exercice 2008

Titres de transaction

0

0

Opérations de change

167

108

Instruments financiers à terme

0

0

    Total

167

108

 

8.5.6. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2009

Exercice 2008

Placement

TAP

Total

Placement

TAP

Total

Dépréciations

30

0

30

18

0

18

Dotations

0

0

0

0

0

0

Reprises

30

0

30

18

0

18

Résultat de cession

0

0

0

0

0

0

Autres éléments

0

0

0

0

0

0

    Total

30

0

30

18

0

18

 

8.5.7. Autres produits et charges d'exploitation bancaire :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Charges

Produits

Net

Charges

Produits

Net

Quote-part d'opérations faites en commun

-54

0

-54

0

0

0

Refacturations de charges et produits bancaires

0

0

0

0

0

0

Activités immobilières

0

0

0

0

0

0

Prestations et développement de services informatiques

0

0

0

0

0

0

Autres activités diverses

0

53

53

0

58

58

Autres produits et charges accessoires

-79

216

137

-162

647

485

    Total

-133

269

136

-162

705

543

 

8.5.8. Charges générales d'exploitation :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2009

Exercice 2008

Frais de personnel

 

 

    Salaires et traitements

-10 111

-10 488

    Charges de retraite et assimilées (1)

-1 769

-1 746

    Autres charges sociales

-2 566

-3 547

    Intéressement des salariés

0

-127

    Participation des salariés

-602

-612

    Impôts et taxes liés aux rémunérations

-1 076

-1 166

        Total des frais de personnel

-16 124

-17 686

Autres charges d'exploitation

 

 

    Impôts et taxes

-891

-832

    Autres charges générales d'exploitation

-8 519

-10 458

        Total des autres charges d'exploitation

-9 410

-11 290

        Total

-25 534

-28 976

(1) Incluant les dotations, utilisations et reprises de provisions pour engagements sociaux (note 3.10.3).

 

L’effectif moyen du personnel en activité au cours de l'exercice, ventilé par catégories professionnelles est le suivant : 89 cadres et 266 non cadres, soit un total de 355 personnes.

 

8.5.9. Coût du risque :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2009

Exercice 2008

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dotations

Reprises nettes

Pertes non couvertes

Récupérations sur créances amorties

Total

Dépréciations d'actifs :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interbancaires

0

0

0

 

0

0

0

0

0

0

Clientèle

-6 251

4 561

-153

 

-1 843

-5 257

3 850

-62

0

-1 469

Titres et débiteurs divers

0

0

-64

 

-64

0

0

-74

31

-43

Provisions :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Engagements hors-bilan

-2

40

 

 

38

-40

30

 

 

-10

Provisions pour risque clientèle

-64

0

 

 

-64

-120

42

 

 

-78

Provisions risques-pays

0

0

 

 

0

0

0

 

 

0

    Total coût du risque

-6 317

4 601

-217

0

-1 933

-5 417

3 922

-136

31

-1 600

Dont :

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

    Reprises de dépréciations devenues sans objet

 

4 601

 

 

 

 

3 922

 

 

 

    Reprises de dépréciations utilisées

 

2 959

 

 

 

 

1 527

 

 

 

        Total reprises

 

7 560

 

 

 

 

5 449

 

 

 

    Pertes couvertes par des provisions

 

-2 959

 

 

 

 

-1 527

 

 

 

    Reprises nettes

 

4 601

 

 

 

 

3 922

 

 

 

 

8.5.10. Gains ou pertes sur actifs immobilisés :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2009

Exercice 2008

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Participations et autres titres à long terme

Titres d'investissement

Immobilisations corporelles et incorporelles

Total

Dotations aux dépréciations

0

0

0

0

0

0

0

0

Reprises de dépréciations

138

0

0

138

23

0

0

23

Résultat de cession

-10

0

0

-10

-13

0

0

-13

    Total

128

0

0

128

10

0

0

10

 

8.5.11. Résultat exceptionnel. — Les charges et produits exceptionnels se caractérisent par leur nature inhabituelle et le fait qu'ils ne s'inscrivent pas dans le cadre des activités ordinaires de l’établissement. Ils concernent principalement en 2009 :

 

(En milliers d'euros)

Exercice 2009

Exercice 2008

Produits exceptionnels

0

0

Charges exceptionnels

10 424

3 165

    Migration informatique

10 424

3 165

 

8.5.12. Impôt sur les bénéfices. — La Banque de Savoie est membre du groupe fiscal constitué par BPCE/BP participations/CE Participations.

L’impôt sur les sociétés acquitté auprès de la tête de groupe, ventilé entre le résultat courant et le résultat exceptionnel, s’analyse ainsi :

 

(En milliers d’euros)

 

Bases imposables au taux de

33,33 %

Au titre du résultat courant

10 527

Au titre du résultat exceptionnel

-10 424

 

103

Imputations des déficits

 

Bases imposables

103

Impôt correspondant

34

+ Incidence de la quote-part de frais et charges sur le secteur taxable à 0 %

 

+ Contributions 3,3 %

0

- Déductions au titre des crédits d’impôts

-77

Impôt comptabilisé

0

Provisions pour retour aux bénéfices des filiales

 

Provisions pour impôts

 

    Total

0

 

La Banque de Savoie n’a pas de base imposable aux taux de 15 % et 0 %.

 

8.6. – Autres informations.

8.6.1. Consolidation. — En application du § 1000 in fine du règlement n° 99-07 du Comité de la réglementation comptable, la Banque de Savoie n’établit pas de comptes consolidés.

Ses comptes individuels sont intégrés dans les comptes consolidés du Groupe BPCE.

 

8.6.2. Honoraires des Commissaires aux comptes :

 

(En milliers d'euros)

KPMG

CMM SAS

Montant (HT)

Montant (HT)

2009

2008

2009

2008

Audit :

 

 

 

 

    Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels et consolidés

45 900

52 910

45 900

18 950

    Autres diligences et prestations directement liées à la mission des commissaires aux comptes

0

0

0

0

        Total

45 900

52 910

45 900

18 950

 

IV. — Rapport général sur les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2009.

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Société à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte où les perspectives économiques restent difficiles à appréhender. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.

Comme mentionné dans la note 2.3.2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer ces risques et nous avons examiné, sur la base des éléments disponibles à ce jour, les dépréciations y afférentes.

Votre société détient des portefeuilles de titres de placement et d’investissement, qui font l’objet de dépréciations en cas de moins-values latentes, pour les premiers, et de pertes de valeur liées à la dégradation du risque de contrepartie, pour les seconds, ainsi que décrit en note 2.3.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives, nous avons vérifié que la valorisation de ces portefeuilles de titres reposait bien sur les cotations disponibles, pour les supports cotés, et sur des estimations documentées et fondées sur des éléments observables, pour les titres non cotés.

Comme détaillé dans les notes 2.3.7 et 3.9.3 de l’annexe, votre société procède à des estimations comptables significatives portant sur l’évaluation des provisions comptabilisées au titre des engagements de retraite et de médailles du travail. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons vérifié que ces estimations s’appuient sur des méthodes documentées et mises en oeuvre par des actuaires.

Votre société constitue, comme indiqué dans les notes 2.3.7 et 3.9.4 de l’annexe, une provision pour couvrir les risques de taux liés aux comptes et plans épargne-logement. Nous avons vérifié que les modalités de calcul de cette provision sont conformes aux dispositions règlementaires et qu’elles ont été correctement mises en oeuvre.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Lyon et Argonay, le 12 mars 2010.

 

Les commissaires aux comptes :

KPMG Audit

CMM :

Département de KPMG S.A. :

 

Alain Feuillet ;

Marie Mermillod-Dupoizat ;

Associé,

Associée.

 

B. — Rapport de gestion.

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

 

1100146

11/06/2010 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3393
Texte de l'annonce :

1003393

11 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
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BANQUE DE SAVOIE

 

Société anonyme à conseil d'administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : Chambéry (Savoie), 6 boulevard du Théâtre.

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

A. — Comptes sociaux.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2009.

(En milliers d'euros.) 

Actif

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Caisses, banques centrales

 

26 338

25 885

Effets publics et valeurs assimilées

8.3.3

0

0

Créances sur les établissements de crédit

8.3.1

107 217

163 965

Opérations avec la clientèle

8.3.2

671 721

632 665

Obligations et autres titres a revenu fixe

8.3.3

148 422

121 849

Actions et autres titres a revenu variable

8.3.3

16

17

Participations et autres titres détenus à long terme

8.3.4

5 791

5 406

Parts dans les entreprises liées

8.3.4

15 900

15 900

Opérations de crédit-bail et de locations simples

 

0

0

Immobilisations incorporelles

8.3.5

491

416

Immobilisations corporelles

8.3.5

4 294

4 051

Autres actifs

8.3.7

4 341

7 562

Comptes de régularisation

8.3.8

8 738

18 027

        Total de l'actif

 

993 269

995 743

 

Hors bilan

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Engagements donnés :

 

 

 

    Engagements de financement

8.4.1

58 922

57 937

    Engagements de garantie

8.4.1

33 943

60 207

    Engagements sur titres

 

0

0

 

Passif

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Banques centrales

 

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

8.3.1

31 448

58 879

Opérations avec la clientèle

8.3.2

807 039

854 939

Dettes représentées par un titre

8.3.6

72 712

881

Autres passifs

8.3.7

2 736

4 316

Comptes de régularisation

8.3.8

24 668

19 345

Provisions

8.3.9

2 615

2 190

Dettes subordonnées

8.3.10

0

0

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8.3.11

0

2 500

Capitaux propres hors FRBG

8.3.12

52 051

52 693

    Capital souscrit

 

6 853

6 853

    Primes d'émission

 

761

761

    Réserves

 

42 685

41 685

    Ecart de réévaluation

 

0

0

    Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

0

0

    Report à nouveau

 

553

769

    Résultat de l'exercice (+/-)

 

1 199

2 625

        Total du passif

 

993 269

995 743

 

Hors bilan

Notes

31/12/2009

31/12/2008

Engagements reçus :

 

 

 

    Engagements de financement

8.4.1

50 000

0

    Engagements de garantie

8.4.1

91

72 614

    Engagements sur titres

 

0

0

 

 

II. —  Compte de résultat.

(En milliers d'euros.) 

 

Notes

Exercice 2009

Exercice 2008

Intérêts et produits assimilés

8.5.1

42 165

48 004

Intérêts et charges assimilés

8.5.1

-22 559

-26 994

Produits sur opérations de crédit-bail et de locations simples

8.5.2

0

0

Charges sur opérations de crédit-bail et de locations simples

8.5.2

0

0

Revenus des titres à revenu variable

8.5.3

475

1 102

Commissions (produits)

8.5.4

20 861

21 998

Commissions (charges)

8.5.4

-3 977

-2 492

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

8.5.5

167

108

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et

8.5.6

0

0

Assimilés

 

 

 

Autres produits d'exploitation bancaire

8.5.7

269

705

Autres charges d'exploitation bancaire

8.5.7

-133

-162

    Produit net bancaire

 

37 268

42 269

Charges générales d'exploitation

8.5.8

-25 534

-28 976

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations

 

-835

-743

Incorporelles et corporelles

 

 

 

    Résultat brut d'exploitation

 

10 899

12 550

Coût du risque

8.5.9

-1 904

-1 600

    Résultat d'exploitation

 

8 995

10 950

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

8.5.10

128

10

    Résultat courant avant impôt

 

9 123

10 960

Résultat exceptionnel

8.5.11

-10 424

-3 165

Impôt sur les bénéfices

8.5.12

0

-2 868

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

 

2 500

-2 302

    Résultat net

 

1 199

2 625

 

 

III. — Annexe aux comptes sociaux. 

Principes et méthodes comptables. 

Méthodes d'évaluation et de présentation appliquées. — Les comptes individuels annuels sont établis et présentés dans le respect des règlements du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et financière (CRBF).

La présentation des états financiers est conforme aux dispositions du règlement n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif aux documents de synthèse individuels.

Suite à l’adoption du plan de comptes de la Banque Populaire des Alpes, les frais de traitements bancaires sont désormais comptabilisés en moins du produit net bancaire alors qu’ils étaient comptabilisés dans les charges d’exploitation en 2008 (représentant un montant de 1 572 M€ au 31 décembre 2008).

 

Changements de méthodes comptables. — Aucun changement de méthodes comptables n’a affecté les comptes de l’exercice 2009.

Les textes adoptés par le Comité de la réglementation comptable et d’application obligatoire en 2009 n’ont pas d’impact significatif sur les comptes individuels de la Banque de Savoie.

La Banque de Savoie n’anticipe pas l’application des textes adoptés par le Comité de la réglementation comptable lorsqu’elle est optionnelle, sauf mention spécifique.

 

Principes comptables et méthodes d'évaluation. — Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— Continuité de l’exploitation,

— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,

— Indépendance des exercices,

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d'amortissements, de provisions et de corrections de valeur.

 

Opérations en devises. — Les résultats sur opérations de change sont déterminés conformément au règlement n° 89-01 du Comité de la réglementation bancaire et Financière modifié par les règlements n° 90-01 et n° 95-04.

Les créances, les dettes et les engagements hors-bilan libellés en devises sont évalués au cours de change à la clôture de l'exercice. Les gains et pertes de change latents et définitifs sont enregistrés en compte de résultat. Les produits et les charges payés ou perçus sont enregistrés au cours du jour de la transaction.

Les immobilisations et titres de participation en devises financés en euros restent valorisés au coût d’acquisition.

Les opérations de change au comptant non dénouées sont valorisées au cours de clôture de l'exercice.

Les reports et déports sur les contrats de change à terme de couverture sont étalés prorata temporis en compte de résultat. Les autres contrats de change et les instruments financiers à terme en devises sont évalués au prix du marché. Les contrats de change à terme sec ou couverts par des instruments à terme sont réévalués au cours du terme restant à courir. Les swaps cambistes s’enregistrent comme des opérations couplées d’achats et de ventes à terme de devises. Les swaps financiers de devises sont assujettis aux dispositions du règlement n° 90-15 modifié du Comité de la réglementation bancaire et Financière.

 

Opérations avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les créances sur les établissements de crédit recouvrent l’ensemble des créances détenues sur des établissements de crédit au titre d’opérations bancaires à l’exception de celles matérialisées par un titre. Elles comprennent les valeurs reçues en pension, quel que soit le support, et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées entre créances à vue et créances à terme. Les créances sur les établissements de crédit sont inscrites au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les créances sur la clientèle comprennent les concours distribués aux agents économiques autres que les établissements de crédit, à l’exception de ceux matérialisés par un titre, les valeurs reçues en pension et les créances se rapportant à des pensions livrées sur titres. Elles sont ventilées en créances commerciales, comptes ordinaires débiteurs et autres concours à la clientèle. Les crédits à la clientèle émis sont inscrits au bilan à leur valeur nominale ou leur coût d'acquisition pour les rachats de créances, augmentés des intérêts courus non échus et nette des dépréciations constituées au titre du risque de crédit.

Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées selon leur durée initiale (à vue ou à terme) et les dettes envers la clientèle sont présentées selon leur nature (comptes d’épargne à régime spécial et autres dépôts pour la clientèle). Sont incluses, en fonction de leur contrepartie, les opérations de pension matérialisées par des titres ou des valeurs. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées.

Les garanties reçues sont enregistrées en comptabilité en hors bilan. Elles font l'objet de réévaluations périodiques. La valeur comptable de l'ensemble des garanties prises sur un même crédit est limitée à l'encours de ce crédit.

— Créances restructurées : Les créances restructurées sont des créances détenues auprès de contreparties présentant des difficultés financières telles que l’établissement de crédit est amené à modifier les caractéristiques initiales (durée, taux) afin de permettre aux contreparties d’honorer le paiement des échéances.

Lors de la restructuration, le prêt fait l’objet d’une décote d’un montant égal à l’écart entre l’actualisation des flux contractuels initialement attendus et l’actualisation des flux futurs attendus de capital et d’intérêts issus de la restructuration. Le taux d’actualisation est le taux d’intérêt effectif d’origine pour les prêts à taux fixe ou le dernier taux effectif avant la date de restructuration pour les prêts à taux variable. Le taux effectif correspond au taux contractuel. Cette décote est inscrite au résultat en coût du risque et au bilan en diminution de l'encours correspondant. Elle est rapportée au compte de résultat, dans la marge d'intérêt, selon un mode actuariel sur la durée du prêt.

Une créance restructurée douteuse peut-être reclassée en encours sains lorsque les termes sont respectés. Ces créances reclassées sont spécifiquement identifiées. Lorsque la créance ayant fait l’objet d’une première restructuration présente à nouveau une échéance impayée, quelles qu’aient été les conditions de la restructuration, la créance est déclassée en créances douteuses.

— Créances douteuses : Les créances douteuses sont constituées de l'ensemble des encours échus et non échus, garantis ou non, dus par les débiteurs dont un concours au moins présente un risque de crédit avéré, identifié de manière individuelle. Un risque est avéré dès lors qu'il est probable que l'établissement ne percevra pas tout ou partie des sommes dues au titre des engagements souscrits par la contrepartie, nonobstant l'existence de garanties ou de cautions.

L'identification en encours douteux est effectuée conformément aux dispositions du règlement n° 2002-03 du Comité de la réglementation comptable relatif au traitement comptable du risque de crédit, modifié par le règlement CRC n° 2005-03 du 25 novembre 2005, notamment en cas de créances impayées depuis plus de trois mois et six mois en matière immobilière et pour les créances sur les collectivités territoriales.

Un encours douteux compromis est un encours douteux dont les perspectives de recouvrement sont fortement dégradées et pour lequel un passage en perte à terme est envisagé. Les créances déchues de leur terme, les contrats de crédit bail résiliés, les concours à durée indéterminée dont la clôture a été notifiée sont présumés devoir être inscrits en douteux compromis. L’existence de garanties couvrant la quasi-totalité des risques et les conditions d’évolution de la créance douteuse doivent être prises en considération pour qualifier un encours douteux de compromis et pour quantifier la dépréciation. Un an après sa classification en encours douteux, un encours douteux est présumé être compromis sauf si le passage en perte à terme n’est pas envisagé. Le classement d’un encours douteux en douteux compromis n’entraîne pas le classement par "contagion" dans cette dernière catégorie des autres encours et engagements douteux relatifs à la contrepartie concernée.

Les intérêts courus et/ou échus non perçus sur créances douteuses sont comptabilisés en produits d'exploitation bancaire et dépréciés à due concurrence. Lorsque la créance est qualifiée de compromise les intérêts courus non encaissés ne sont plus comptabilisés.

Plus généralement, les créances douteuses sont réinscrites en encours sains quand les règlements reprennent de façon régulière pour les montants correspondant aux échéances contractuelles, et lorsque la contrepartie ne présente plus de risque de défaillance.

— Opérations de pension : Les opérations de pension livrée sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement n° 89-07 du Comité de la réglementation bancaire et Financière complété par l'instruction n° 94-06 de la Commission bancaire.

Les éléments d'actif mis en pension sont maintenus au bilan du cédant, qui enregistre au passif le montant encaissé représentatif de sa dette à l'égard du cessionnaire. Le cessionnaire enregistre à l'actif le montant versé représentatif de sa créance à l'égard du cédant. Lors des arrêtés comptables, les actifs mis en pension, ainsi que la dette à l'égard du cessionnaire ou la créance sur le cédant, sont évalués selon les règles propres à chacune de ces opérations.

— Dépréciation : Les créances, dont le recouvrement est devenu incertain, donnent lieu à la constitution de dépréciations, inscrites en déduction de l’actif, destinées à couvrir le risque de perte. Les dépréciations sont calculées créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues. Elles sont déterminées selon une fréquence au moins trimestrielle et sur la base de l'analyse du risque et des garanties disponibles. Les dépréciations couvrent au minimum les intérêts non encaissés sur encours douteux.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l'ensemble des pertes prévisionnelles calculées par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés selon le taux effectif.

Pour les petites créances aux caractéristiques similaires, une estimation statistique peut être retenue.

Les dotations et les reprises de dépréciation constatées pour risque de non recouvrement sont enregistrées en "Coût du risque" à l’exception des dépréciations relatives aux intérêts sur créances douteuses présentées, comme les intérêts ainsi dépréciés, en "Intérêts et produits assimilés". La reprise de la dépréciation liée au seul passage du temps est enregistrée en "Intérêts et assimilés".

Les créances irrécouvrables sont inscrites en pertes et les dépréciations correspondantes font l'objet d'une reprise.

 

Titres. — Le terme "titres" recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Les opérations sur titres sont régies au plan comptable par deux textes principaux :

— le règlement CRC n° 2005-01, modifiant le règlement CRBF n° 90-01 du 23 février 1990 et complété par l’instruction n° 94-07 de la Commission bancaire, qui définit les règles générales de comptabilisation et de valorisation des titres,

— le règlement du CRBF n° 89-07, complété de l’instruction n° 94-06 de la Commission bancaire, qui définit les règles relatives à des opérations particulières de cession comme les cessions temporaires de titres.

Les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.

Pour les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

 

Titres de transaction. — Il s’agit des titres acquis ou vendus avec l’intention de les revendre ou de les racheter à court terme. Pour être éligibles à cette catégorie, les titres doivent, à la date de comptabilisation initiale, être négociables sur un marché actif et les prix du marché doivent être accessibles et représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Il peut s’agir de titres à revenu fixe ou de titres à revenu variable.

Les titres de transaction sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus, en incluant le cas échéant les intérêts courus. En cas de vente à découvert, la dette est inscrite au passif pour le prix de vente des titres, frais exclus.

A la clôture, ils sont évalués au prix de marché du jour le plus récent : le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent, sauf situation exceptionnelle de marché nécessitant un changement de stratégie ou en cas de disparition d’un marché actif pour les titres à revenu fixe, être transférés vers une autre catégorie comptable, et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie de bilan par cession, remboursement intégral, ou passage en pertes.

 

Titres de placement. — Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

Le cas échéant, pour les titres à revenu fixe, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste "Intérêts et produits assimilés".

La différence éventuelle entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d'acquisition ou de leur prix de marché. Pour les parts d’OPCVM et de FCP, les valeurs de marché correspondent aux valeurs liquidatives disponibles dans le contexte de marché en vigueur à la date d’arrêté.

Les moins-values latentes font l'objet d'une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains, provenant des éventuels instruments de couverture, au sens de l’article 4 du règlement n° 88-02 du CRB, sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées,

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique "Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés".

 

Titres d’investissement. — Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie "Titres de transaction" ou de la catégorie "Titres de placement" avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Ces titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux.

Les titres d’investissement sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu'ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d'acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L'écart entre le prix d'acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l'objet d'une dépréciation s'il existe une forte probabilité que l'établissement ne conserve pas les titres jusqu'à l'échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent sauf exceptions pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres.

Les titres de transaction ou de placement à revenu fixe, reclassés vers la catégorie titres d’investissement par application des dispositions du règlement CRC n° 2008-17 peuvent toutefois être cédés lorsque le marché sur lequel ils sont échangés redevient actif.

 

Titres de l’activité de portefeuille. — L'activité de portefeuille consiste à investir avec pour objectif d'en retirer un gain en capital à moyen terme, sans intention d'investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l'entreprise émettrice ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s'agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de l’activité de portefeuille ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées. — Relèvent de cette catégorie les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

A la clôture de l'exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard de critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les titres de participation et parts dans les entreprises liées ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Autres titres détenus à long terme. — Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l'entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l'entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu'ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés pour leur prix d’acquisition frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d'utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l'entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l'objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres enregistrés parmi les autres titres détenus à long terme ne peuvent être transférés vers une autre catégorie comptable.

 

Reclassement d’actifs financiers. — Dans un souci d’harmonisation et de cohérence avec les normes IFRS, le Conseil national de la comptabilité a publié le règlement n° 2008-17 du 10 décembre 2008 modifiant le règlement n° 90-01 du Comité de la réglementation bancaire relatif à la comptabilisation des opérations sur titres. Ce règlement reprend les dispositions de l’avis n° 2008-19 du 8 décembre 2008 relatif aux transferts de titres hors de la catégorie "Titres de transaction" et hors de la catégorie "Titres de placement".

Le reclassement hors de la catégorie "Titres de transaction", vers les catégories "Titres d’investissement" et "Titres de placement" est désormais possible dans les deux cas suivants :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque des titres à revenu fixe ne sont plus, postérieurement à leur acquisition, négociables sur un marché actif et si l’établissement a l’intention et la capacité de les détenir dans un avenir prévisible ou jusqu’à leur échéance.

Le transfert de la catégorie "Titres de placement" vers la catégorie "Titres d’investissement" est applicable à la date de transfert dans l’une ou l’autre des conditions suivantes :

a) dans des situations exceptionnelles de marché nécessitant un changement de stratégie ;

b) lorsque les titres à revenu fixe ne sont plus négociables sur un marché actif.

 

Immobilisations incorporelles et corporelles. — Les règles de comptabilisation des immobilisations sont définies par :

— le règlement CRC n° 2004-06 relatif la comptabilisation et à l’évaluation des actifs et,

— le règlement CRC n° 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

 

Immobilisations incorporelles. — Une immobilisation incorporelle est un actif non monétaire sans substance physique. Les immobilisations incorporelles sont inscrites pour leur coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat et les frais accessoires. Elles sont amorties selon leur durée probable d’utilisation.

Les logiciels sont amortis sur une durée maximum de 5 ans. La quote-part d’amortissement supplémentaire dont peuvent bénéficier les logiciels en application des dispositions fiscales est inscrite en amortissement dérogatoire.

Les fonds de commerce sont amortis.

Les droits au bail ne sont pas amortis et font l’objet, le cas échéant, d’une dépréciation par rapport à la valeur de marché.

 

Immobilisations corporelles. — Une immobilisation corporelle est un actif physique détenu, soit pour être utilisé dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être loué à des tiers, soit à des fins de gestion interne et dont l'entité attend qu'il soit utilisé au-delà de l'exercice en cours.

Le montant amortissable est la valeur brute sous déduction de la valeur résiduelle lorsque cette dernière est mesurable, significative et durable. Les principaux composants des constructions sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien : 

Composants

Durée d’utilité

Terrain

NA

Façades non destructibles

NA

Façades/couverture/étanchéité

NA

Immeubles

25-50 ans

Ravalement

10-20 ans

Equipements techniques

10 ans

Aménagements techniques

10 ans

Aménagements intérieurs

10 ans

 

 

Les autres immobilisations corporelles sont inscrites à leur coût d’acquisition, à leur coût de production ou à leur coût réévalué. Le coût des immobilisations libellé en devises est converti en euros au cours du jour de l’opération. Les biens sont amortis selon la durée de consommation des avantages économiques attendus, soit en général la durée de vie du bien.

Le cas échéant, les immobilisations peuvent faire l’objet d’une dépréciation.

Les immeubles de placement constituent des immobilisations hors exploitation.

 

Dettes représentées par un titre. — Les dettes représentées par un titre sont présentées selon la nature de leur support : bons de caisse, titres du marché interbancaire et titres de créances négociables, titres obligataires et assimilés, à l’exclusion des titres subordonnés qui sont classés sur une ligne spécifique au passif.

Les intérêts courus non échus attachés à ces titres sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

Les frais d’émission sont pris en charge dans la totalité de l’exercice ou étalés sur la durée de vie des emprunts correspondants. Les primes d’émission et de remboursement sont étalées sur la durée de la vie de l’emprunt par le biais d’un compte de charge à répartir. Les intérêts courus à verser relatifs à ces dettes sont portés en compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Dettes subordonnées. — Les dettes subordonnées regroupent les fonds provenant de l’émission de titres ou d’emprunts subordonnés, à durée déterminée ou à durée indéterminée et les dépôts de garantie à caractère mutuel. Le remboursement en cas de liquidation du débiteur n’est possible qu’après désintéressement des autres créanciers.

Les intérêts courus à verser attachés aux dettes subordonnées sont portés dans un compte de dettes rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Provisions. — Ce poste recouvre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges non directement liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code, nettement précisés quant à leur objet, et dont le montant ou l'échéance ne peuvent être fixés de façon précise. Conformément aux dispositions du règlement CRC n° 2000-06, la constitution de telles provisions est subordonnée à l’existence d’une obligation envers un tiers à la clôture et à l’absence de contrepartie équivalente attendue de ce tiers.

Il recouvre en outre les provisions destinées à couvrir des risques et des charges liés à des opérations bancaires au sens de l'article L311-1 du Code monétaire et financier et des opérations connexes définies à l'article L311-2 de ce même code que des évènements survenus ou en cours rendant probables, nettement précisés quant à leur objet mais dont la réalisation est incertaine.

Il comprend notamment une provision pour engagements sociaux, une provision pour risques de contrepartie et une provision épargne logement.

 

Engagements sociaux. — Les avantages versés au personnel sont comptabilisés en application de la Recommandation n° 2003-R-01 du Conseil national de la comptabilité. Ils sont classés en 4 catégories :

— Avantages à court terme : Les avantages à court terme recouvrent principalement les salaires, congés annuels, intéressement, participation, primes payés dans les douze mois de la clôture de l’exercice et se rattachant à cet exercice. Ils sont comptabilisés en charge de l’exercice y compris pour les montants restant dus à la clôture.

— Avantages à long terme : Les avantages à long terme sont des avantages généralement liés à l’ancienneté, versés à des salariés en activité et payés au-delà de douze mois de la clôture de l’exercice; il s’agit en particulier des primes pour médaille du travail.

Ces engagements font l’objet d’une provision correspondant à la valeur des engagements à la clôture.

Les engagements sont évalués selon une méthode actuarielle tenant compte d’hypothèses démographiques et financières telles que l’âge, l’ancienneté, la probabilité de présence à la date d’attribution de l’avantage et le taux d’actualisation. Ce calcul opère une répartition de la charge dans le temps en fonction de la période d’activité des membres du personnel (méthode des unités de crédits projetées).

— Avantages postérieurs à l’emploi : Les avantages au personnel postérieurs à l’emploi recouvrent les indemnités de départ en retraite, les retraites et avantages aux retraités.

Ces avantages peuvent être classés en deux catégories : les régimes à cotisations définies (non représentatifs d’un engagement à provisionner pour l’entreprise) et les régimes à prestations définies (représentatifs d’un engagement à la charge de l’entreprise et donnant lieu à évaluation et provisionnement).

Les engagements sociaux du Groupe qui ne sont pas couverts par des cotisations passées en charge et versées à des fonds de retraite ou d’assurance sont provisionnés au passif du bilan.

La méthode d’évaluation utilisée est identique à celle décrite pour les avantages à long terme.

La comptabilisation des engagements tient compte de la valeur des actifs constitués en couverture des engagements et des éléments actuariels non-reconnus.

Les écarts actuariels des avantages postérieurs à l’emploi, représentatifs des différences liées aux hypothèses de calcul (départs anticipés, taux d’actualisation, etc.) ou constatées entre les hypothèses actuarielles et les calculs réels (rendement des actifs de couverture, etc.) sont amortis selon la règle dite du corridor, c’est-à-dire pour la partie qui excède une variation de plus ou moins 10% des engagements ou des actifs.

La charge annuelle au titre des régimes à prestations définies comprend le coût des services rendus de l’année, le coût financier lié à l’actualisation des engagements, les rendements attendus des actifs de couverture et éventuellement l’amortissement des éléments non reconnus.

— Provisions épargne logement : Les comptes épargne logement (CEL) et les plans épargne logement (PEL) sont des produits d’épargne proposés aux particuliers dont les caractéristiques sont définies par la loi de 1965 sur l’épargne logement et les décrets pris en application de cette loi.

Le régime d’épargne logement génère des engagements de deux natures pour les établissements qui commercialisent ces produits :

– l’engagement de devoir, dans le futur, accorder à la clientèle des crédits à un taux déterminé fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats CEL ;

– l’engagement de devoir rémunérer l’épargne dans le futur à un taux fixé à l’ouverture du contrat pour une durée indéterminée pour les PEL ou à un taux fixé chaque semestre en fonction d’une formule d’indexation fixée par la loi pour les contrats de CEL.

Les engagements présentant des conséquences potentiellement défavorables pour le Groupe sont évalués pour chacune des générations de plans d’épargne logement d’une part et pour l’ensemble des comptes épargne logement d’autre part.

Les risques attachés à ces engagements sont couverts par une provision dont le montant est déterminé par l’actualisation des résultats futurs dégagés sur les encours en risques :

– l’encours d’épargne en risque correspond au niveau d’épargne futur incertain des plans existant à la date de calcul de la provision. Il est estimé statistiquement en tenant compte du comportement des souscripteurs épargnants, pour chaque période future, par différence entre les encours d’épargne probables et les encours d’épargne minimum attendus ;

– l’encours de crédits en risque correspond aux encours de crédits déjà réalisés mais non encore échus à la date de calcul et des crédits futurs estimés statistiquement en tenant compte du comportement de la clientèle et des droits acquis et projetés attachés aux comptes et plans d’épargne logement.

Les résultats des périodes futures sur la phase d’épargne sont déterminés, pour une génération considérée, par différence entre le taux réglementé offert et la rémunération attendue pour un produit d’épargne concurrent.

Les résultats des périodes futures sur la phase de crédit sont déterminés par différence entre le taux fixé à l’ouverture du contrat pour les PEL ou à un taux fonction de la phase d’épargne pour les contrats de CEL et le taux anticipé des prêts à l’habitat non réglementés.

Lorsque la somme algébrique de la mesure des engagements futurs sur la phase d’épargne et sur la phase de crédit d’une même génération de contrats traduit une situation potentiellement défavorable pour le Groupe, une provision est constituée, sans compensation entre les générations. Les engagements sont estimés par application de la méthode Monte-Carlo pour traduire l’incertitude sur les évolutions potentielles des taux et leurs conséquences sur les comportements futurs modélisés des clients et sur les encours en risque.

La provision est inscrite au passif du bilan et les variations sont enregistrées en produit net bancaire.

 

Fonds pour risques bancaires généraux. — Ces fonds sont destinés à couvrir les risques inhérents aux activités de l’entité, conformément aux conditions requises par l'article 3 du règlement n° 90-02 du CRBF et par l'instruction n° 86-05 modifiée de la Commission bancaire.

 

Instruments financiers à terme. — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d'actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et 90-15 du CRBF modifiés et de l’instruction n° 94-04 modifiée par l’instruction n° 2003-03 de la Commission bancaire.

Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. A la date de clôture, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les principes comptables appliqués diffèrent selon la nature des instruments et les intentions des opérateurs à l'origine.

 

Opérations fermes. — Les contrats d'échange de taux et assimilés (accords de taux futurs, garantie de taux plancher et plafond) sont classés selon le critère de l'intention initiale dans les catégories suivantes :

— micro-couverture (couverture affectée) ;

— macro-couverture (gestion globale de bilan) ;

— positions spéculatives/positions ouvertes isolées ;

— gestion spécialisée d’un portefeuille de transaction.

Les montants perçus ou payés concernant les deux premières catégories sont comptabilisés prorata temporis dans le compte de résultat.

Les charges et produits sur instruments utilisés en couverture d’un élément ou d’un ensemble d’éléments homogènes sont enregistrés en résultat de manière symétrique à la prise en compte des produits et charges sur les éléments couverts. Les éléments de résultat de l’instrument de couverture sont comptabilisés dans le même poste que les produits et charges concernant les éléments couverts en "Intérêts et produits assimilés" et "Intérêts et charges assimilées". Le poste "Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation" est utilisé lorsque les éléments couverts sont inclus dans le portefeuille de négociation.

Les charges et produits relatifs aux instruments financiers à terme ayant pour objet de couvrir et de gérer un risque global de taux sont inscrits prorata temporis en compte de résultat aux postes "Intérêts et produits assimilés" et "Intérêts et charges assimilées". Les gains et les pertes latents ne sont pas enregistrés.

Les charges et produits relatifs à certains contrats constituant des positions ouvertes isolées sont enregistrés dans les résultats au dénouement des contrats ou prorata temporis selon la nature de l’instrument. Les pertes latentes éventuelles, constatées par rapport à la valeur de marché, font l’objet d’une provision pour risques et charges. La détermination de cette valeur est fonction de la nature des marchés concernés (organisés et assimilés ou de gré à gré). Sur les marchés organisés, les instruments bénéficient d’une cotation permanente et d’une liquidité suffisante pour justifier leur valorisation au prix de marché. Les plus-values latentes ne sont pas enregistrées.

Les contrats relevant de la gestion spécialisée sont valorisés selon les méthodes du coût de remplacement ou obligataire après prise en compte d’une décote pour tenir compte du risque de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeur d’un arrêté comptable à l’autre sont inscrites immédiatement en compte de résultat au poste "Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation".

Les soultes constatées lors de la résiliation ou de l'assignation de contrats d’échange de taux sont comptabilisées comme suit :

— Pour les opérations classées en gestion spécialisée ou en position ouverte isolée, les soultes sont rapportées immédiatement en compte de résultat ;

— Pour les opérations de micro-couverture et de macro-couverture, les soultes sont, en règle générale, amorties sur la durée de vie résiduelle de l'élément anciennement couvert.

 

Opérations conditionnelles. — Le montant notionnel de l'instrument sous-jacent sur lequel porte l'option ou le contrat à terme est enregistré en distinguant les contrats de couverture des contrats négociés dans le cadre d'opérations de marché.

Pour les opérations sur options de taux, de change ou sur actions, les primes payées ou encaissées sont enregistrées en compte d'attente. A la clôture de l'exercice, ces options font l'objet d'une valorisation portée en compte de résultat dans le cas de produits cotés sur un marché organisé ou assimilé. Pour les marchés de gré à gré, seules les moins-values font l’objet d’une provision et les plus-values latentes ne sont pas enregistrées. Lors de la revente, du rachat, de l'exercice ou à l'expiration, les primes sont enregistrées immédiatement en compte de résultat.

Pour les opérations de couverture, les produits et charges sont rapportés de manière symétrique à ceux afférents à l'élément couvert. Les instruments conditionnels vendeurs ne sont pas éligibles au classement en macro-couverture.

Les marchés de gré à gré peuvent être assimilés à des marchés organisés lorsque les établissements qui jouent le rôle de mainteneurs de marchés garantissent des cotations permanentes dans des fourchettes réalistes ou lorsque des cotations de l’instrument financier sous-jacent s’effectuent elles-mêmes sur un marché organisé. Dans le cas des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises, la valeur de marché est déterminée en fonction du prix calculé en actualisant aux taux d'intérêt du marché les flux futurs et en tenant compte des risques de contrepartie et de la valeur actualisée des frais de gestion futurs. Les variations de valeurs des options non cotées sont déterminées selon un calcul mathématique.

 

Intérêts et assimilés – Commissions. — Les intérêts et les commissions assimilables par nature à des intérêts sont enregistrés en compte de résultat prorata temporis.

Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

— Commissions rémunérant une prestation instantanée : enregistrement à l’achèvement des prestations ;

— Commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

 

Revenus des portefeuilles titres. — Les dividendes sont comptabilisés dès que leur paiement a été décidé par l’organe compétent. Ils sont enregistrés en "Revenus des titres à revenu variable".

Les revenus d'obligations ou des titres de créances négociables sont comptabilisés pour la partie courue dans l'exercice.

 

Impôt sur les bénéfices. — La charge d’impôt figurant au compte de résultat correspond à l’impôt sur les sociétés dû au titre de l’exercice.

Les réseaux des Caisses d’Épargne et des Banques Populaires ont par ailleurs décidé pour l’exercice 2009 de bénéficier des dispositions de l’article 91 de la loi de finance rectificative pour 2008, qui étend le mécanisme de l’intégration fiscale aux réseaux bancaires.

La Banque de Savoie a signé avec sa mère intégrante une convention d’intégration fiscale qui lui assure de constater dans ses comptes la dette d’impôt dont elle aurait été redevable en l’absence d’intégration fiscale mutualiste.

 

 

B. — Attestation des commissaires aux comptes.  

Rapport général sur les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2009. 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte où les perspectives économiques restent difficiles à appréhender. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.

— Comme mentionné dans la note 2.3.2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la direction pour identifier et évaluer ces risques et nous avons examiné, sur la base des éléments disponibles à ce jour, les dépréciations y afférentes.

— Votre société détient des portefeuilles de titres de placement et d’investissement, qui font l’objet de dépréciations en cas de moins-values latentes, pour les premiers, et de pertes de valeur liées à la dégradation du risque de contrepartie, pour les seconds, ainsi que décrit en note 2.3.3 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives, nous avons vérifié que la valorisation de ces portefeuilles de titres reposait bien sur les cotations disponibles, pour les supports cotés, et sur des estimations documentées et fondées sur des éléments observables, pour les titres non cotés.

— Comme détaillé dans les notes 2.3.7 et 3.9.3 de l’annexe, votre société procède à des estimations comptables significatives portant sur l’évaluation des provisions comptabilisées au titre des engagements de retraite et de médailles du travail. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons vérifié que ces estimations s’appuient sur des méthodes documentées et mises en oeuvre par des actuaires.

— Votre société constitue, comme indiqué dans les notes 2.3.7 et 3.9.4 de l’annexe, une provision pour couvrir les risques de taux liés aux comptes et plans épargne-logement. Nous avons vérifié que les modalités de calcul de cette provision sont conformes aux dispositions règlementaires et qu’elles ont été correctement mises en oeuvre.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Lyon et Argonay, le 12 mars 2010.

 

KPMG Audit :

CMM :

Département de KPMG SA,

Marie Mermillod-Dupoizat,

Alain Feuillet,

Associée.

Associé ;

 

 

 

C. — Rapport de gestion.  

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

 

1003393

07/05/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 1880
Texte de l'annonce :

1001880

7 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE 

Société anonyme à Conseil d’Administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

 745 520 411 R.C.S. Chambéry. 

Situation au 31 mars 2010.

(En milliers d'euros.) 

Actif

Montant

Caisse, Banques Centrales, CCP

26 933

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

218 335

Opérations avec la Clientèle

662 081

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

20 115

Actions et Autres Titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

6 337

Parts dans les Entreprises liées

15 900

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location Simple

 

Immobilisations Incorporelles

537

Immobilisations corporelles

4 540

Capital souscrit non versé

 

Actions Propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres Actifs

3 604

Comptes de Régularisation

7 320

    TOTAL ACTIF

965 718

 

Passif

Montant

Banques Centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

4 045

Opérations avec la Clientèle

874 370

Dettes représentées par un titre

5 544

Autres Passifs

3 498

Comptes de Régularisation

25 005

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

2 533

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux Propres Hors FRBG (+/-)

50 723

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'Emission

761

    Réserves

42 685

     Ecarts de Réévaluation

 

    Provisions réglementées et Subventions d'investissement

 

    Report à nouveau (+/-)

424

        TOTAL PASSIF

965 718

 

Hors-Bilan

Montant

ENGAGEMENTS DONNES :

 

    Engagements de financement

61 341

    Engagements de garantie

30 721

    Engagements sur titres

 

ENGAGEMENTS RECUS :

 

    Engagements de financement

50 000

    Engagements de garantie

329

    Engagements sur titres

 

 

 

1001880

26/02/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 463
Texte de l'annonce :

1000463

26 février 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme à Conseil d’Administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

 745 520 411 RCS Chambéry

Situation au 31 décembre 2009.

(en milliers d'euros).

ACTIF

MONTANT

Caisse, Banques Centrales, CCP

26338

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

107217

Opérations avec la Clientèle

671721

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

148422

Actions et Autres Titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5791

Parts dans les Entreprises liées

15900

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location Simple

 

Immobilisations Incorporelles

491

Immobilisations corporelles

4294

Capital souscrit non versé

 

Actions Propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres Actifs

4341

Comptes de Régularisation

8738

        Total actif

993269

 

PASSIF

MONTANT

Banques Centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

31448

Opérations avec la Clientèle

807039

Dettes représentées par un titre

72712

Autres Passifs

2736

Comptes de Régularisation

25867

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

2615

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux Propres Hors FRBG (+/-)

50852

    Capital souscrit

6853

     Primes d'Emission

761

    Réserves

42685

    Ecarts de Réévaluation

 

    Provisions réglementées et Subventions d'investissement

 

     Report à nouveau (+/-)

553

        Total passif

993269

 

HORS-BILAN

MONTANT

ENGAGEMENTS DONNES

 

    Engagements de financement

58922

    Engagements de garantie

33943

    Engagements sur titres

 

ENGAGEMENTS RECUS

 

    Engagements de financement

50000

    Engagements de garantie

91

    Engagements sur titres

 

 

1000463

28/10/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 7613
Texte de l'annonce :

0907613

28 octobre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à Conseil d’Administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 30 septembre 2009.

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

21 705

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

163 444

Opérations avec la Clientèle

639 218

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

197 992

Actions et Autres Titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 379

Parts dans les Entreprises liées

15 900

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

503

Immobilisations corporelles

4 100

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

5 574

Comptes de Régularisation

15 693

        Total actif

1 069 524

 

Passif

Montant

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

182 810

Opérations avec la Clientèle

796 231

Dettes représentées par un titre

12 219

Autres passifs

2 190

Comptes de Régularisation

20 362

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

2 360

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

2 500

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

50 852

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'émission

761

    Réserves

42 685

    Ecarts de Réévaluation

 

    Provisions réglementées et Subventions d'investissement

 

    Report à nouveau (+/-)

553

        Total passif

1 069 524

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

103 884

    Engagements de garantie

49 926

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

50 000

    Engagements de garantie

79 997

    Engagements sur titres

 

 

 

0907613

31/07/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6205
Texte de l'annonce :

0906205

31 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à Conseil d’Administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambery.

 

 

Situation trimestrielle publiable au 30 juin 2009.

(En milliers d'euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

22 871

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

147 633

Opérations avec la clientèle

631 534

Obligations et autres titres à revenu fixe

196 804

Actions et autres titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 379

Parts dans les entreprises liées

15 900

Crédit-bail et location avec option d'achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

469

Immobilisations corporelles

4 072

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

3 911

Comptes de régularisation

14 971

    Total actif

1 043 560

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

137 660

Opérations avec la clientèle

807 424

Dettes représentées par un titre

12 884

Autres passifs

3 971

Comptes de régularisation

25 870

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour risques et charges

2 400

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux

2 500

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

50 852

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'émission

761

    Réserves

42 685

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

    Report à nouveau (+/-)

553

        Total passif

1 043 560

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

100 019

    Engagements de garantie

52 839

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

50 000

    Engagements de garantie

74 463

    Engagements sur titres

 

 

 

 

0906205

29/05/2009 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 3853
Texte de l'annonce :

0903853

29 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°64


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

 

BANQUE DE SAVOIE 

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambery.

 

A. — Comptes sociaux.

 

I. —  Bilan au 31 décembre 2008.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

31/12/2008

31/12/2007

Caisses, Banque centrale, CCP

25 885

26 683

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

Créances sur établissements de crédit

163 965

280 954

    A vue

61 802

120 669

    A terme

102 163

160 285

Créances sur la clientèle

632 665

598 450

    Créances commerciales

7 520

5 890

    Autres concours à la clientèle

595 752

565 376

    Comptes ordinaires débiteurs

29 393

27 184

Obligations et autres titres à revenu fixe

121 849

36 186

Actions et autres titres à revenu variable

17

16

Participations et activité de portefeuille

5 406

5 619

Parts dans les entreprises liées

15 900

2

Immobilisations incorporelles

416

400

Immobilisations corporelles

4 051

19 310

Autres actifs

7 562

29 054

Comptes de régularisation

18 027

19 854

        Total actif

995 743

1 016 528

 

 

Hors bilan - Engagements donnés

31/12/2008

31/12/2007

Engagements de financement

 

 

Engagements en faveur de la clientèle

87 937

41 516

Engagements de garantie

 

 

Engagements d'ordre de la clientèle

60 209

59 342

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

734 224

1 511 758

 

 

Passif

31/12/2008

31/12/2007

Dettes envers les établissements de crédit

58 879

54 853

    A vue

7 940

4 172

    A terme

50 939

50 681

Comptes créditeurs de la clientèle :

854 939

876 916

    Comptes d'Épargne à régime spécial

290 516

262 765

        A vue

227 452

188 404

        A terme

63 064

74 361

    Autres dettes

564 423

614 151

        A vue

335 533

360 205

        A terme

228 890

253 946

Dettes représentées par un titre

881

930

    Bons de caisse

881

930

    Titres du marché interbancaire et de créances négociables

0

0

    Emprunts obligataires

0

0

Autres passifs

4 316

7 135

Comptes de régularisation

19 345

15 908

Provisions pour risques et charges

2 190

1 310

Provisions réglementées

0

198

Fonds pour risques bancaires généraux

2 500

0

Capital souscrit versé

6 853

6 853

Réserves et prime d'émission

42 446

40 947

Report à nouveau

769

629

Résultat de l'exercice

2 625

10 849

        Total passif

995 743

1 016 528

 

 

Hors bilan- Engagements reçus

31/12/2008

31/12/2007

Engagements de garantie

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

72 614

66 264

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

734 224

1 511 758

 

 

II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2008.

(En milliers d’euros.)

 

 

31/12/2008

31/12/2007

% Evolution

Intérêts et produits assimilés

48 004

48 212

 

Intérêts et charges assimilées

-26 994

-22 823

 

Marges sur capitaux

21 010

25 389

-17,25

Revenus des titres à revenu variable

1 102

571

 

Commissions (produits)

21 998

20 392

 

Commissions (charges)

-2 492

-2 559

 

Gains et pertes sur négociations

108

47

 

Commissions

19 614

17 880

9,70

Autres produits d'exploitation

705

659

 

Autres charges d'exploitation

-162

-88

 

Produit net bancaire

42 269

44 411

-4,82

Charges générales d'exploitation

-28 976

-27 507

 

Dotations aux amortissements

-743

-764

 

Frais généraux

-29 719

-28 271

 

Résultat brut d'exploitation

12 550

16 140

-22,24

Coût du risque

-1 600

-1 025

 

Résultat d'exploitation

10 950

15 115

-27,56

Gains et pertes sur actif immobilisé

10

752

 

Résultat courant avant impôts

10 960

15 867

-30,93

Dotation reprise FRBG et provisions réglementées

-2 302

-7

 

Résultat exceptionnel

-3 165

0

 

Résultats avant impôts

5 493

15 860

-65,37

Impôts sociétés

-2 868

-5 011

 

Résultat de l'exercice

2 625

10 849

-75,80

Répartition du résultat de l'exercice 2008 :

 

 

 

    Résultat net de l'exercice

2 625

 

 

    Report à nouveau de l'exercice précédent

769

 

 

 

3 394

 

 

    Réserve légale 5% plafonnée

0

 

 

    Réserve ordinaire

1 000

 

 

    Dividendes

1 841

 

 

 

 

III. — Note annexe aux comptes sociaux.

 

Notes sur le bilan.

(En milliers d’euros.)

 

Note 1. – Principes comptables.

 

Les comptes sociaux de la Banque de Savoie, établissement de crédit agréé, sont établis et présentés conformément aux règles du Comité de la Réglementation comptable (CRC) et du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF).

Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, lui-même modifié par le règlement CRC 2005-04, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.

Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— continuité de l’exploitation ;

— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

— indépendance des exercices ;

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

Les états publiables sont présentés selon les mêmes principes qu’en 2007 à l’exception

— du reclassement au bilan des titres détenus dans la société SIRRA pour 15 898 191 € de la ligne « Immobilisations corporelles » à la ligne « Parts dans les entreprises liées » ;

— des modifications apportées au compte de résultat telle que reprises dans la note 1 des « Notes sur le compte de résultat ».

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements de provisions et de corrections de valeur.

La Banque de Savoie, précédemment détenue par HSBC France, a changé de Groupe au 2 juillet 2008, pour rejoindre le Groupe Banque Populaire. Un certain nombre de principes comptables Groupe n’ont encore pas été appliqués au 31 décembre 2008. Les principales différences sont mentionnées par la suite.

La présentation du compte de résultat 2008 a été maintenue au format de l’exercice 2007, à l’exception de l’incidence des reclassements liés à l’utilisation du format d’états publiables du Groupe Banque Populaire, tels que listés en note 1 des « Notes sur le compte de résultat ».

La présentation du bilan publiable a été revue uniquement pour les titres détenus dans SIRRA, précédemment en immobilisations corporelles et reclassés en parts dans les entreprises liées.

 

1. PEL/CEL. — Les comptes d’épargne logement (CEL) et les plans d’épargne logement (PEL) sont des instruments financiers spécifiques institués par la loi n° 65-554 du 10 juillet 1965. Ils associent une phase d’épargne et une phase de crédit, indissociablement liées, la phase de crédit étant contingente à la phase d’épargne.

Conformément à l’avis n° 2006-02 du CNC du 31 mars 2006, relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement dans les établissements habilités à recevoir des dépôts d’épargne logement et à consentir des prêts d’épargne logement, la Banque de Savoie a provisionné à compter du 1er janvier 2007 les conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL dans ses comptes sociaux.

Conformément aux principes du Groupe HSBC auquel appartenait la Banque de Savoie alors, les engagements PEL ont été évalués par génération, sans compensation entre les générations. Les engagements CEL ont été considérés comme une seule et même génération, distincte de celles des PEL.

Le modèle tenait compte :

— d’une estimation du comportement futur d’épargne et de crédit de la clientèle, résultant de données historiques ;

— de la valeur des différents paramètres de marché, notamment taux et volatilité, déterminés à partir de données observables à la date d’évaluation.

Le modèle retenu à présent est celui qui s’applique au niveau du Groupe Banque Populaire pour l’établissement des comptes consolidés. Il procède d’une démarche en trois étapes :

— 1ère étape : Génération de 10 000 chemins de taux par simulation de Monte-Carlo. Le processus utilisé est un processus d’Ornstein-Uhlenbeck avec retour à la moyenne. Cette méthode intègre une matrice de corrélation entre les différents index fondée sur un historique de 10 ans glissants ; le niveau cible du retour à la moyenne pour chacun des index étant déterminé à partir des prévisions à long terme des économistes du Groupe, également appliquées dans la gestion de bilan.

— 2ème étape : Modélisation des écoulements des encours sur chaque chemin de taux simulés à partir d’un profil attendu représentant la tendance moyenne historique des encours de chaque génération en intégrant une sensibilité du comportement de la clientèle, tant en décollecte qu’en conversion en crédit, en fonction de l’écart entre les taux réglementés et les taux du marché (chemins de taux simulés).

— 3ème étape : Le calcul de la provision finale résulte de la moyenne des différences constatées sur chacun des chemins entre les flux établis sur la base des taux réglementés (épargne hors prime d’état ou crédit) et ceux calculés à partir des taux de marché futurs déterminés par le modèle sur chaque année d’écoulement pour des produits équivalents ; ces différences sont actualisées avec la courbe zéro-coupon moyenne des douze derniers mois déduite des taux swaps. Les taux de référence (taux de marché) sont déterminés pour la phase épargne, en utilisant comme produit équivalent les comptes à terme progressifs Fidélis, diffusés dans le réseau Banque Populaire et pour la phase crédit future, en appliquant le principe de tarification du Groupe pour des prêts habitats ayant la même duration que les prêts PEL (TxSwap + spread de liquidité).

Seules les moins values nettes par génération de taux sont provisionnées, les plus-values nettes n’étant pas retenues. Enfin, chacune des 10 000 provisions est calculée déduction faite des flux relatifs à l’encours considéré comme insensible à l’évolution des taux. Par prudence, ce profil sans risque est plafonné au niveau constaté lors de la dixième année de vie de chaque génération, puis est écoulé linéairement sur les vingt années suivantes.

Les risques sur Comptes Épargne Logement (CEL) sont obtenus selon une méthode analogue, à l’aide d’hypothèses de transformation distinctes. Toutefois, seul le risque de transformation en crédit est provisionné, la rémunération de la phase épargne étant révisable et indexée sur les taux de marché. La valeur future des taux de crédits CEL est déterminée par le modèle à partir de la formule réglementaire.

Enfin, la provision totale intègre la différence constatée, sur les stocks de prêts PEL et CEL en vie à la date de calcul, entre les flux futurs actualisés d’une part au taux de marché de l’année de mise en place de ces crédits et d’autre part au taux réglementé consenti au client. Cette différence est reprise ensuite actuariellement sur la durée de vie des prêts concernés.

Dans la mesure où l’évolution au cours du dernier mois de l’exercice de la moyenne du taux de référence (taux CMS 5) qui sert de base au calcul de la provision demeure inférieure à + ou - 0,05% (5 points de base), le montant de la provision est celui déterminé sur la base des données du mois précédent la clôture de l’exercice.

Ce nouveau mode de calcul ainsi que les variations d’encours à la baisse observés en 2008, a généré au final une charge supplémentaire de 818 K€, comptabilisée dans les comptes de l’exercice.

 

2. Crédits à taux zéro. — Pour les prêts à taux zéro émis à compter du 1er février 2005, la rémunération reçue de l’État prend la forme d’un crédit d’impôt imposable, imputable par cinquième sur l’impôt à payer. En application de l’avis n° 2007-B du comité d’urgence du CNC, la charge d’impôt afférente au crédit d’impôt est désormais étalée concomitamment à la prise en compte de ce crédit d’impôt en produit d’intérêt.

 

3. FRBG. — Le FRBG enregistre les montants que la Banque de Savoie décide d’affecter à la couverture de risques à caractère général.

 

4. Immobilisations et écarts de réévaluation. — La Banque de Savoie applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement 2002-10 du CRC (12/12/2002) relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07 (12/12/2003). Ce règlement rend obligatoire l’approche par composants pour l’enregistrement et l’amortissement des immobilisations. En accord avec le Groupe, ce principe sera adopté uniquement pour les nouvelles acquisitions d’immeubles.

Les principales différences de méthode avec les principes retenus par le Groupe Banque Populaire concernent les droits au bail qui ne sont pas amortis alors que le Groupe prévoit un amortissement de manière linéaire sur la durée de vie résiduelle du bail et une dépréciation si nécessaire par rapport à la valeur de marché.

Par contre, les fonds de commerce sont amortis alors que le Groupe préconise une dépréciation au cas par cas.

— Titres de sociétés immobilières contrôlées : Le plan comptable bancaire classe les titres de sociétés immobilières dans le poste « Immobilisations d’exploitation ».

— Immobilisations : Elles sont inscrites pour leur coût historique, frais accessoires compris, ou au prix de revient réévalué selon les dispositions légales.

 

Durées et modes d’amortissement :

 

Nature des Immobilisations

Durée

Mode

Immeubles et gros œuvre

25 ans

L

Travaux

10 ans

L

Coffres

10 à 20 ans

L

Matériel de bureau

5 ans

L ou D

Matériel de transport

5 ans

L

Mobilier

10 ans

L

Matériel informatique

3 ou 5 ans

L ou D

Dab

7 ans

L

Agencements, aménagement, installations

10 ans

L

Logiciels

1 ou 3 ans

L

Fonds de commerce

3 ans

L

 

Provisions :

— Provisions clientèle. — Classement des engagements.

L'organisation retenue en matière de classement des engagements est conforme aux dispositions de l’avis 2002-04 du Conseil national de la comptabilité.

Les concours commerciaux sont classés en différentes catégories, représentatives d'un niveau de risque estimé :

– encours sains ;

– encours préoccupants sur dossiers sensibles ;

– encours douteux sur dossiers déjà jugés difficiles ;

– encours douteux compromis ou contentieux faisant l’objet de procédures juridiques appropriées.

Conformément à la réglementation, les créances présentant des impayés de plus de 3 mois (cas général), 6 mois (prêts immobiliers, collectivités locales), sont automatiquement déclassées en douteux. Ce principe s’applique également aux soldes débiteurs non autorisés depuis plus de 3 mois.

Il est précisé en outre, que le classement en encours douteux pour une contrepartie donnée, entraîne par contagion un classement identique pour la totalité des engagements relatifs à cette contrepartie. Dans le cas d’appartenance à un Groupe, il est examiné au cas par cas l’opportunité de déclasser l’intégralité des engagements du Groupe.

Seuls les engagements douteux et contentieux donnent lieu à la constitution de provisions, individualisées dossier par dossier et reprises à l’actif du bilan en déduction des postes de créances correspondants.

Les créances restructurées sont suivies de façon permanente de manière à identifier les restructurations faites à des conditions hors marché. L’analyse menée au 31 décembre 2008 a ressorti un encours non significatif de créances concernées. La décote calculée pour ces dossiers, égale à la différence actualisée entre les conditions accordées et les conditions de marché au jour de la restructuration, n’a pas été comptabilisée étant donné son caractère non significatif.

— Provisions pour dépréciation : Les provisions affectées concernant des postes d’actif (créances contentieuses et douteuses, portefeuille titres et immobilisations) sont déduites des postes concernés qui apparaissent pour leurs montants nets.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues.

Du fait du changement d’outil de calcul des provisions en cours d’année, l’effet de désactualisation des provisions comptabilisé au compte de résultat couvre la période allant du 1er janvier au 30 juin 2008 et s’élève à 187 K€ (470 K€ au 31 décembre 2007).

L’effet de désactualisation lié aux créances contentieuses est venu majorer le PNB pour 92 K€ (299 K€ au 31 décembre 2007).

L’effet de désactualisation lié aux créances douteuses toujours activées est venu minorer le coût du risque pour 95 K€ (171 K€ au 31 décembre 2007).

 

Prêts évalués sur la base de portefeuille. — En application des normes IFRS, une dépréciation sur la base de portefeuille a été comptabilisée dans les comptes consolidés du Groupe Banque Populaire au 31 décembre 2008 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice. Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux français en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective.

 

Portefeuille Titres. — La Banque de Savoie applique, à compter du 1er janvier 2007, le règlement CRC n° 2005-01 qui modifie le règlement CRBF n° 90.01 du 23 février 1990 relatif à la comptabilisation des opérations de titres, ainsi que l’avis 2008-05 du CNC relatif à la comptabilisation des frais d’acquisition.

Le terme « titres recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.

En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

— Titres de transaction : La Banque de Savoie ne détient pas de titres de transaction.

— Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains provenant des éventuels instruments de couverture sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

— Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux.

Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres sauf dans des cas spécifiques énumérés par le règlement n° 2005-01 du CRC.

— Titres de l’activité de portefeuille : L’activité sur les titres de portefeuille consiste à investir une partie des actifs dans un portefeuille de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention. Pour les titres cotés, la valeur d’utilité est déterminée en fonction du prix de marché moyen des deux dernières années ou de la valeur de marché à la date de la clôture si celle-ci est supérieure. Pour les titres non cotés, il peut être tenu compte du prix auquel ont été réalisées de récentes transactions.

Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Titres de participations et part dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard des critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Autres titres détenus à long terme : Les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière n° 99-06 et 99-15 prévoient que les participants aux mécanismes de garanties bancaires doivent souscrire dans ce cadre, des certificats d’association.

Les principes du Groupe Banque Populaire prévoient la comptabilisation de ces certificats d’association en débiteurs divers et non plus dans le poste « Autres titres détenus à long terme ». Le montant concerné par ce reclassement est de 379 K€.

Les autres titres détenus à long terme sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Dépréciation du Portefeuille Titres : Pour l’ensemble des titres, à l’exclusion des titres d’investissement, les moins-values par rapport au prix de revient calculé valeur par valeur donnent lieu à une provision pour dépréciation, alors que les plus-values ne sont pas prises en compte.

 

Opérations en devises. — Les créances, dettes et engagements hors bilan ainsi que les intérêts courus en devises sont évalués au cours de change en vigueur à la clôture de l’exercice.

 

Congés payés et comptes épargne temps. — Le reliquat des congés acquis en 2008 et non pris au 31 décembre 2008 ainsi que la provision pour congés en fin d’exercice, sont comptabilisés en charges à payer (compte de régularisation) et sont déduits du résultat fiscal.

La mise en place effective du dispositif relatif aux 35 heures, a ouvert la possibilité pour les membres du personnel d’inscrire pour partie leurs jours de congés ou de réduction du temps de travail dans un compte épargne temps.

La loi TEPA n° 2007-1223 du 21 août 2007 a autorisé le paiement par anticipation de toute ou partie des jours ainsi épargnés.

Au 31 décembre 2008, les comptes épargne temps ouverts ont été valorisés et provisionnés pour leur montant net résiduel de jours épargnés, soit une contre-valeur en euros de 134 243.

 

Comptabilisation des charges et des produits. — L’ensemble des charges et des produits est comptabilisé prorata temporis à l’exception de certaines commissions qui sont constatées à leur encaissement.

Les charges et les produits sont régularisés lors des écritures d’inventaire par les comptes adéquats :

— dettes rattachées : intérêts ou agios dus à la clientèle et aux établissements financiers ;

— charges à payer : factures non reçues d’achats ou de frais consommés ;

— créances rattachées : intérêts ou agios dus par la clientèle et les établissements financiers ;

— produits à recevoir : produits accessoires acquis ;

— charges payées d’avance : maintenance des logiciels

— produits perçus d’avance : réescompte de portefeuille (produits non courus).

La valeur d’inventaire est connue ou évaluée par un calcul approprié.

Les créances et dettes rattachées sont reclassées à l’actif et au passif du bilan dans les postes d’origine correspondants.

 

Migration informatique. — En 2008, un projet de migration informatique a été engagé dans l’objectif de rejoindre la plate-forme commune du Groupe Banque Populaire : I-BP.

Les travaux ont débuté en juillet 2008 pour une migration prévue en novembre 2009.

Les coûts engagés sont comptabilisés au fur et à mesure de l’avancement des travaux, en charges exceptionnelles. La charge de l’exercice 2008 s’est élevée à 3 108 K€.

 

Participation et Intéressement des salariés. — La Banque de Savoie relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion.

Compte tenu des coûts liés au projet de migration informatique initiée en 2008, le Conseil d’administration a autorisé la mise en place d’un calcul dérogatoire neutralisant les effets de ces coûts de migration engagés au niveau du calcul de la participation (article 2 de la loi n° 2006-1770 du 30 décembre 2006).

Pour l'exercice 2008 et compte-tenu de cette dérogation, une provision a été comptabilisée à hauteur de 619 K€.

Par ailleurs et conformément aux termes de l’accord d'intéressement conclu en 2007, une provision pour intéressement a été comptabilisée à hauteur de 150 K€.

 

Provision pour retraites. — Les charges futures relatives au Personnel en activité, en matière d’indemnité de départ à la retraite et de droit à la médaille du travail sont partiellement externalisées auprès d’une société spécialisée. Le reliquat est provisionné dans les comptes de la Banque de Savoie.

Les passifs sociaux sont provisionnés de manière intégrale conformément à la recommandation 2003 R 01 du Conseil national de la comptabilité.

La provision comptabilisée au bilan correspond :

— à la valeur actuarielle des engagements de retraite et prestations assimilées relatifs au personnel en activité ;

— minorée de la valeur de marché des actifs venant en couverture des engagements ;

— minorée ou majorée des écarts actuariels résultant :

– Des écarts d’expérience liés aux variables démographiques ;

– Des évolutions des hypothèses actuarielles (taux d’actualisation, taux de sortie, taux de progression des salaires) ;

– Des différences constatées entre le rendement réel et le rendement attendu des plans d’actifs en couverture.

Les principales hypothèses actuarielles retenues au 31 décembre 2008 sont les suivantes :

— Pour les indemnités de fin de carrière, le taux d’actualisation retenu est de 3,39% et le taux de rendement attendu de 3% ;

— Pour les médailles du travail, le taux d’actualisation est de 3,18% ;

Le taux d’actualisation utilisé est issu de la courbe OAT sans marge de crédit supplémentaire.

La méthode du corridor est appliquée pour les engagements de retraite et assimilés.

La valorisation des indemnités de fin de carrière a été impactée successivement par l’arrêté ministériel du 18 juillet 2005, et par les lois de financement de la Sécurité Sociale de 2007 et de 2008.

Les hypothèses retenues dans le cadre du calcul effectué par l’actuaire du Groupe Banque Populaire sont différentes de celles en vigueur dans le Groupe HSBC.

Les impacts liés à ces changements de mode de calcul ont été pris en compte dans l’exercice 2008, au travers notamment d’un versement complémentaire de 644 K€ à la société spécialisée qui gère nos encours d’indemnité de fin de carrière.

 

Contrats d’échange de taux (SWAPS). — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et n° 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Les comptes de régularisation actif et passif sur les swaps de macro couverture ont été nettés au niveau de la présentation des comptes publiables.

La gestion de bilan a comme objectifs permanents :

— la réduction de la sensibilité du bilan aux variations de taux, résultant notamment de l’importance des ressources à vue et à régime spécial.

— la gestion de la liquidité de la banque dans le strict respect des normes réglementaires.

 

Les calculs de position effectués par le biais du modèle du Groupe Banque Populaire, n’ont pas démontré la pertinence de l’ensemble du portefeuille de swaps détenus par la Banque de Savoie à l’entrée dans le nouveau Groupe.

Les préconisations, permettant de revenir dans les limites imposées, ont été mises en place et ont entraîné le déchirement anticipé de certains swaps pour 423 M€ et une soulte nette positive comptabilisée à hauteur de 591 K€.

 

Par ailleurs, en application du règlement N° 2004-16 du Comité de la Réglementation comptable, il est précisé que la juste valeur des instruments financiers, comptabilisée au 31 décembre 2008, s’élève à – 2 923 K€.

 

Note 2. – Créances sur la clientèle.

 

Evolution encours et taux de couverture (Engagements globaux bruts) :

 

 

31/12/2008

% sur encours

31/12/2007

% sur encours

31/12/2006

% sur encours

Encours sains

621 634

95,65%

591 369

96,02%

579 634

95,49%

    Provisions

0

 

0

 

0

 

    Taux de couverture

0,00%

 

0,00%

 

0,00%

 

Encours douteux

9 944

1,53%

6 146

1,00%

7 575

1,25%

    Provisions

2 695

 

2 120

 

2 646

 

    Taux de couverture

27,10%

 

34,49%

 

34,93%

 

Encours contentieux

18 309

2,82%

18 370

2,98%

19 782

3,26%

    Provisions

14 529

 

15 316

 

15 837

 

    Taux de couverture

79,35%

 

83,38%

 

80,06%

 

        Total encours douteux et contentieux

28 253

4,35%

24 516

3,98%

27 357

4,51%

        Total provisions

17 224

 

17 436

 

18 483

 

Taux de couverture

60,96%

 

71,12%

 

67,56%

 

Engagements globaux

649 887

100,00%

615 885

100,00%

606 991

100,00%

 

 

Le terme « Encours contentieux » correspond aux encours douteux compromis.

 

Ventilation des échéances (engagements nets) :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Contentieux douteux

Créances rattachées

Total

Crédits clientèle

93 157

75 677

233 166

216 383

11 020

3 262

632 665

 

 

Ventilation des créances clientèle par type de contrepartie :

 

Créances commerciales

7 520

Crédits à l'exportation

225

Autres concours à la clientèle

575 626

    Crédits de trésorerie

59 044

    Crédits à l'équipement

234 542

    PEL

3 425

    Autres crédits à l'habitat

216 389

    Autres

62 226

Comptes ordinaires débiteurs

33 518

Créances rattachées et valeurs non imputées

4 747

Créances douteuses

28 253

Dépréciations sur créances douteuses

-17 224

        Total

632 665

 

 

Note 3. – Portefeuille titres (hors créances rattachées).

 

 

Coût historique

Valeur estimation 31/12/2008

Provisions constatées 31/12/2008

Titres de placement

 

 

 

Autres titres

85 017

85 017

0

        Total

85 017

85 017

0

Rappel 31/12/07

16

16

0

Titres d'investissement

 

 

 

    Bons moyen terme négociables

35 000

35 000

 

    Obligations

 

 

 

        Total

35 000

35 000

 

Rappel 31/12/07

35 000

35 000

 

Titres de participations et TIAP

 

 

 

    TIAP cotés

0

0

0

    TIAP non cotés

4 518

5 472

124

    TIAP établissement financiers

0

0

0

    Certificats fonds de garantie

0

0

0

    Titres et c.courants SCI

62

32

30

    Titres de participation

770

1 667

1

    Titres de participation étrangers

215

215

0

        Total

5 565

7 386

155

Rappel 31/12/07

5 797

7 299

178

Parts dans des entreprises liées

15 900

15 900

0

Rappel 31/12/07

2

2

 

        Total portefeuille titres

141 482

143 303

155

Rappel 31/12/07

40 815

42 317

178

 

 

Note 4. – Immobilisations.

 

 

Immobilisations

Amortissements et provisions

Valeur brute en début d'exercice

Augmentations

Diminutions

Valeur brute en fin d'exercice

Cumul en début d'exercice

Augmentations

Diminutions

Cumul en fin d'exercice

Immobilisations incorporelles

2 738

28

 

2 766

2 338

11

0

2 349

Terrains

63

0

0

63

 

 

 

 

Constructions, travaux

1 246

0

0

1 246

868

27

0

895

Matériel, mobilier, installations

17 529

1 103

331

18 301

14 627

700

330

14 997

Immobilisations en cours

2

269

2

269

 

 

 

 

Titres filiales immobilisations contrôlées

15 898

0

-15 898

0

 

 

 

 

Frais établissement

0

0

0

 

 

 

 

 

Immobilisations hors exploitation

111

0

0

111

44

4

0

48

 

37 587

1 400

16 231

22 756

17 877

742

330

18 289

(*) Cette diminution correspond au transfert des titres SIRRA en parts dans les entreprises liées.

 

 

Note 5. – Autres actifs et comptes de régularisation actif.

 

Ces différents postes se décomposent ainsi :

 

 

31/12/2008

31/12/2007 (rappel)

Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres

3

 

Gestion collective des CODEVI

0

20 053

Autres débiteurs divers

7 562

9 001

Comptes d'encaissement

13 660

16 079

Autres comptes

4 364

3 775

 

25 589

48 908

 

 

Note 6. – Opérations interbancaires.

 

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Créances interbancaires

62 670

50 315

50 000

 

980

163 965

Dettes interbancaires

8 262

50 521

0

 

96

58 879

 

 

Note 7. – Comptes créditeurs de la clientèle.

 

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Comptes créditeurs de la clientèle

760 836

77 083

7 267

0

9 753

854 939

 

 

Ventilation des dettes liées à la clientèle :

 

Comptes d'épargne à régime spécial

282 747

    PEL/CEL

81 849

    Livrets

142 002

    PEP

137

    LDD

55 796

    Autres

2 963

Autres dettes :

 

    Comptes ordinaires créditeurs

335 059

    Comptes créditeurs à terme

226 981

    Autres

399

Dettes rattachées

9 753

        Total

854 939

 

 

Note 8. – Autres passifs et comptes de régularisation passif.

 

Ces différents postes se décomposent ainsi :

 

 

31/12/2008

31/12/2007 (rappel)

Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres

0

26

Créditeurs divers

1 968

2 098

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

8 961

8 169

Impôt sociétés

2 868

5 011

Autres comptes

9 864

7 739

 

23 661

23 043

 

 

Note 9. – Dettes représentées par un titre.

 

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Bons de caisse et

 

 

 

 

 

 

Bons d'épargne

745

 

 

 

136

881

        Total

745

0

0

 

136

881

 

 

Note 10. – Tableau de variation des provisions.

 

 

Solde ouverture

Dotations

Reprises utilisées

Reprises disponibles

Effet de désactualisation

Transferts

Changement méthode comptable

Solde clôture

1) Provisions déduites de l'actif :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Provision dépréciation créances contentieuses

15 316

2 216

1 527

1 485

-93

103

 

14 530

    Provision dépréciation créances douteuses

2 121

3 136

 

2 364

-95

-103

 

2 695

    Provision dépréciation Portefeuille titres

178

 

 

23

 

 

 

155

    Provision dépréciation Immobilisations

28

 

 

5

 

 

 

23

    Provision dépréciation Débiteurs divers

365

 

 

18

 

 

 

347

2) Provisions figurant au passif :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Provisions pour risques commerciaux

0

 

 

 

 

 

 

0

    Provision engagements signature et actions en défense

230

160

 

30

 

 

 

360

    Provisions réglementées

198

 

 

198

 

 

 

0

    Provisions pour indemnités fin de carrière et médailles du travail

446

29

 

23

 

 

 

452

    Provisions PEL/CEL

316

818

 

 

 

 

 

1 134

    Autres provisions pour risques et charges

318

 

 

74

 

 

 

244

    Provisions FRBG

 

2 500

 

 

 

 

 

2 500

        Total provisions

19 516

8 859

1 527

4 220

-188

0

0

22 440

 

 

Engagement PEL et CEL par génération et provision correspondante. — Montant des encours collectés au 31/12/2008 par tranche d'ancienneté :

 

PEL :

58 755 K€

Dont ancienneté :

 

    0-4 ans

8 864 K€

    4-10 ans

34 315 K€

    Plus de 10 ans

15 576 K€

CEL

23 908 K€

 

 

Montant des encours de crédits au 31/12/2008 par tranche d'ancienneté :

 

PEL :

1 126 K€

    0-4 ans

391 K€

    4-10 ans

582 K€

    Plus de 10 ans

153 K€

CEL

2 299 K€

 

 

Montant des provisions au 31/12/2008 par tranche d'ancienneté :

 

PEL :

497 K€

    0-4 ans

3 K€

    4-10 ans

61 K€

    Plus de 10 ans

433 K€

CEL

637 K€

 

 

Note 11. – Pensions et retraites.

 

Les engagements de la Banque de Savoie au titre des indemnités de départ et des médailles du travail s'élèvent au 31 décembre 2008 à 2 075 K€ avant impôts contre 1 576 K€ à la clôture de l'exercice précédent.

La gestion des indemnités de fin de carrière est partiellement externalisée auprès d'une société spécialisée. Par ailleurs, l'accord intervenu le 13 septembre 1993 entre l'AFB, l'ARRCO et l'AGIRC, a organisé l'adhésion des établissements de crédit à l'AGIRC et le renforcement de leur adhésion à l'ARRCO.

 

 

2008

2007

Engagements externalises en contrat d’assurance :

 

 

    Indemnités de fin de carrière

1 623

1 130

Provisions inscrites au bilan :

 

 

    Indemnités de fin de carrière et médailles du travail

452

446

        Total engagements

2 075

1 576

 

 

Note 12. – Capital social.

 

Nombre d’actions

Nominal

Montant

428 283

16

6 852 528,00 €

 

 

Note 13. – Capitaux propres et FRBG.

 

 

31/12/2008

31/12/2007

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Capital

6 853

6 853

6 853

6 853

Prime de conversion et d'émission

762

762

762

762

Réserve légale

685

685

685

685

Autre réserve

41 000

42 000

39 500

41 000

Report à nouveau (1)

769

553

629

769

Provisions réglementées

0

0

198

198

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

2 500

2 500

0

0

Capitaux propres et FRBG

52 569

53 353

48 627

50 267

Résultat de l'exercice affecté

2 625

 

10 849

 

(1) Dont imputation provision PEL pel 2007

 

 

-233

 

 

 

Note 14 – Impôt sur les Sociétés.

 

Intégration fiscale. — La Banque de Savoie est sortie du groupe d’intégration fiscal de HSBC France au 1er janvier 2008.

 

 

Note 15 – Créances et dettes avec entreprises liées

 

La BANQUE POPULAIRE DES ALPES détenant 51% du capital de la BANQUE DE SAVOIE, consolidé cette dernière suivant la méthode globale.

 

 

BPA

NATIXIS

SIRRA

SIFS

Créances :

 

 

 

 

    Opérations interbancaires

 

 

 

 

        Comptes ordinaires débiteurs

130 720

1 911 485

 

 

        Comptes et prêts à terme en euros et devises

 

258 546

 

 

        Prêts JJ

50 000 000

 

 

 

    Opérations sur titres

 

 

 

 

        Titres de placement CDN

85 000 000

 

 

 

    Opération diverses

 

 

 

 

        Créances rattachées

708 947

 

 

 

        Produits à recevoir

 

 

 

 

        Débiteur divers - impôt société

 

 

 

 

Dettes :

 

 

 

 

    Opérations interbancaires

 

 

 

 

        Comptes et emprunts à terme en euros/devises

 

214 363

 

 

        Comptes ordinaires créditeurs

 

 

 

 

    Opérations avec la clientèle

 

 

 

 

        Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

1 077

1 079

        Compte à terme clientèle

 

 

3 500

3 800

    Opération diverses

 

 

 

 

        Dettes rattachées

 

 

31

34

        Charges à payer

 

 

47

7

 

 

Par dérogation aux dispositions de l’article L233-17 du Code de Commerce, la Banque de Savoie est exemptée de l’obligation d’établir et de publier des comptes consolidés et un rapport sur la gestion du groupe dans la mesure où :

— elle est intégrée dans les comptes consolidés publiés par la société BP Alpes ;

— elle n’émet plus depuis 2006 de titres de créances négociables (Code Monétaire et financier – Art. L211-1°).

 

 

Note 16. – Effectif moyen.

 

 

31/12/2008

31/12/2007

Personnel actif (prorata du temps partiel)

 

 

    Permanent

314,78

317,79

    Saisonniers

9,35

8,65

    Autres contrats à durée déterminée

15,83

15,50

    Entretien et gardiennage

0,36

0,36

        Total effectif moyen

340,32

342,30

 

 

Le personnel des filiales du groupe HSBC France a bénéficié d’avantages sous forme de paiement à base d’actions émise par HSBC Holdings :

— Jusqu’en 2005, HSBC Holdings a octroyé des attributions d’options sur actions HSBC Holdings.

— En 2006, HSBC France a mis en place un plan d’actions gratuites HSBC Holdings.

En 2006, HSBC France a décidé de facturer le coût du plan d’actions gratuites aux filiales concernées. La charge correspondante est constatée linéairement sur la période d’acquisition des droits par les salariés, en charges de personnel (47 000 € en 2006 - 122 445 € en 2007 – 89 554 € en 2008).

En 2008, compte tenu de la sortie du groupe HSBC, aucune action gratuite n’a été distribuée.

 

 

Note 17. – Autres informations.

 

Nombre d’heures acquises au titre du Droit Individuel de Formation (DIF) : 22 075 heures.

 

 

Notes sur le compte de résultat.

(En milliers d’euros.)

 

Les données 2008 reprises dans les notes numérotées de 2 à 8 correspondent, pour des besoins de comparabilité, aux données 2008 présentées selon le format d’états publiables utilisé en 2007.

 

 

Note 1. – État de passage au résultat publiable normes Groupe Banque Populaire.

 

Les colonnes « 31/12/2008 » et « 31/12/2007 » du tableau ci dessous, correspondent aux données des exercices 2008 et 2007 présentées selon le format des états publiables utilisé en 2007.

 

 

31/12/2008 publiable normes Groupe

31/12/2008

31/12/2007

% Evolution

Intérêts et produits assimilés

48 004

48 846

48 212

 

Intérêts et charges assimilées

-26 994

-26 994

-22 823

 

Marges sur capitaux

21 010

21 852

25 389

-13,93

Revenus des titres à revenu variable

1 102

1 103

571

 

Commissions (produits)

21 998

20 863

20 392

 

Commissions (charges)

-2 492

-2 468

-2 559

 

Gains et pertes sur négociations

108

108

47

 

Commissions

19 614

18 503

17 880

3,48

Autres produits d'exploitation

705

988

659

 

Autres charges d'exploitation

-162

-139

-88

 

Produit net bancaire

42 269

42 307

44 411

-4,74

Charges générales d'exploitation

-28 976

-29 072

-27 507

 

Dotations aux amortissements

-743

-743

-764

 

Frais généraux

-29 719

-29 815

-28 271

 

Résultat brut d'exploitation

12 550

12 492

16 140

-22,60

Coût du risque

-1 600

-1 599

-1 025

 

Résultat d'exploitation

10 950

10 893

15 115

-27,93

Gains et pertes sur actif immobilisé

10

10

752

 

Résultat courant avant impôts

10 960

10 903

15 867

-31,29

Dotation reprise FRBG et provisions réglementées

-2 302

-2 302

-7

 

Résultat exceptionnel

-3 165

-3 108

0

 

Résultats avant impôts

5 493

5 493

15 860

-65,37

Impôts sociétés

-2 868

-2 868

-5 011

 

Résultat de l'exercice

2 625

2 625

10 849

-75,80

 

 

 

31/12/2008

Reclassements

31/12/2008 publiable normes Groupe

Marge sur capitaux :

 

 

 

    Intérêts et produits assimilés

48 846

 

 

    Commissions risques

 

-842

 

    Intérêts et produits assimilés

 

 

48 004

Commissions :

 

 

 

    Commissions produits

20 863

 

 

    Commissions risques

 

842

 

    Erreurs opérationnelles

 

25

 

    Maintenance et locations TPE

 

369

 

    Locations sacoches nuit

 

-1

 

    Indemnités de résiliation

 

-100

 

    Commissions produits

 

 

21 998

    Commissions charges

-2 468

 

 

    Autres charges

 

2

 

    Erreurs opérationnelles

 

-26

 

    Commissions charges

 

 

-2 492

Autres PNB :

 

 

 

    Autres produits d'exploitation

988

 

 

    Locations sacoches nuit

 

1

 

    Indemnités de résiliation

 

100

 

    Maintenance et locations TPE

 

-369

 

    Erreurs opérationnelles

 

-25

 

    Autres produits

 

10

 

    Autres produits d'exploitation

 

 

705

    Autres charges d'exploitation

-139

 

 

    Autres charges

 

-2

 

    Cotisation fonds de garantie

 

-2

 

    Charges hold up

 

-19

 

    Autres charges d'exploitation

 

 

-162

Frais généraux :

 

 

 

    Charges générales d'exploitation

-29 072

 

 

    Cotisation fonds de garantie

 

2

 

    Autres charges

 

50

 

    Charges hold up

 

19

 

    Erreurs opérationnelles

 

25

 

    Charges générales d'exploitation

 

 

-28 976

Résultat exceptionnel

-3 108

 

 

    Autres produits

 

6

 

    Autres charges

 

-63

 

    Résultat exceptionnel

 

 

-3 165

 

 

Note 2. – Ventilation des intérêts (produits et charges assimilés).

 

 

Produits

Charges

Sur opérations avec les établissements de crédits

11 028

1 672

Sur des opérations avec la clientèle

31 706

20 567

Autres intérêts et produits assimilés

2 859

4

Sur instruments financiers

2 151

4 751

Sur obligations et autres titres à revenu fixe

1 102

 

 

 

Note 3. – Commissions produits.

 

 

31/12/2008

31/12/2007

% Variation

Change commercial

479

519

-7,7%

Monétique (*)

4 628

4 703

-1,6%

Autres moyens de paiement

562

575

-2,3%

Services bancaires

9 376

8 223

14,0%

Opérations sur titres

2 158

2 796

-22,8%

Produits d'assurance

3 641

3 460

5,2%

Autres commissions

19

116

-83,6%

 

20 863

20 392

2,3%

(*) En 2007 comptabilisation brute des commissions commerçantes sans déduction de l’acompte CIP sur cartes françaises.

 

 

Note 4. – Commissions charges.

 

 

31/12/2008

31/12/2007

% Variation

Etranger

-25

-60

 

Monétique (*)

-2 257

-2 312

-2,4%

Autres moyens de paiement

-179

-183

-2,2%

Autres commissions

-7

-4

75,0%

 

-2 468

-2 559

-3,6%

(*) En 2007 comptabilisation brute des commissions commerçantes sans déduction de l’acompte CIP sur cartes françaises.

 

 

Note 5. – Frais de personnel.

 

 

31/12/2008

31/12/2007

% Variation

Salaires et traitements

-10 963

-10 164

7,86%

Charges sociales

 

 

 

    Charges de retraites

-1 740

-1 636

6,36%

    Autres charges sociales

-2 883

-2 706

6,54%

Impôts taxes et versements assimilés sur rémunérations

-1 140

-1 006

13,32%

Participation et intéressement

-739

-1 320

-44,02%

Frais de personnel facturés aux tiers

12

12

0,00%

Médailles du travail

-696

43

1718,60%

 

-18 149

-16 777

8,18%

 

 

Note 6. – Autres frais administratifs (dont exceptionnels).

 

 

31/12/2008

31/12/2007

% Variation

Impôts et taxes

-832

-910

-8,6%

Charges immeubles et locaux et équipements

-2 530

-2 434

3,9%

Frais informatiques

-323

-807

-60,0%

Fournitures et matériels

-317

-366

-13,4%

Postes et Telecom

-1 571

-1 588

-1,1%

Autres TFSE (1)

-1 527

-1 116

36,8%

Frais bancaires

-2 515

-2 463

2,1%

Honoraires

-335

-157

113,4%

Publicité marketing

-203

-150

35,3%

Transports et déplacements

-198

-189

4,8%

Autres frais divers de gestion

-572

-550

4,0%

Frais migration (charges exceptionnelles)

-3 108

 

 

 

-14 031

-10 730

30,8%

(1) En 2008 : surveillance des agences 366 K€, coûts liés à l’arrimage Groupe Banque Populaire 186 K€ et refacturation Banque Populaire 550 K€.

 

 

Note 7. – Coût du risque.

 

 

31/12/2008

31/12/2007

% Variation

Dotations aux provisions

-5 417

-4 068

33,2%

Reprises de provisions disponibles

3 922

3 227

21,5%

Reprises de provisions utilisées en couverture de créances

1 527

1 961

-22,1%

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des provisions

-1 527

-1 961

-22,1%

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions

-136

-235

-42,1%

Récupérations sur créances amorties

32

51

-37,3%

 

-1 599

-1 025

56,0%

 

 

Note 8. – Gains et pertes sur actif immobilisé.

 

 

31/12/2008

31/12/2007

Moins-values de cessions

-23

 

Dotations aux provisions pour dépréciation

 

 

Reprises de provisions

23

 

Plus-values de cessions

10

752

 

10

752

 

 

 

B. — Attestation des commissaires aux comptes

 

Rapport général sur les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2008.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de forte volatilité des marchés et d’une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Estimations comptables :

– Comme mentionné dans le paragraphe « Provision pour dépréciation » de la note 1 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons revu les processus mis en place par la Direction pour identifier et évaluer ces risques et nous avons examiné, sur la base des éléments disponibles à ce jour, les dépréciations y afférentes.

– Votre société détient des portefeuilles de titres de placement et d’investissement, qui font l’objet de dépréciations en cas de moins-values latentes, pour les premiers, et de pertes de valeur liées à la dégradation du risque de contrepartie, pour les seconds, ainsi que décrit en note 1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons vérifié que la valorisation de ces portefeuilles de titres reposait bien sur des cotations disponibles, pour les supports cotés, et sur des estimations documentées et fondées sur des éléments observables, pour les titres non cotés.

– Comme détaillé dans le paragraphe « Provision pour retraite » de la note 1 de l’annexe, votre société procède à des estimations comptables significatives portant sur l’évaluation des provisions comptabilisées au titre des engagements de retraite et de médaille du travail. Sur la base des éléments disponibles à ce jour, nous avons vérifié que ces estimations s’appuient sur des méthodes documentées et mises en œuvre par des actuaires.

– Votre société constitue, comme indiqué dans les notes 1 et 10 de l’annexe, une provision pour couvrir les risques de taux liés aux comptes et plans d’épargne-logement. Nous avons vérifié que les modalités de calcul de cette provision sont conformes aux dispositions règlementaires et qu’elles ont été correctement mises en oeuvre.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Lyon et Paris, le 6 avril 2009.

 

Les commissaires aux comptes :

KPMG Audit,

BDO France – Léger & Associés :

Département de KPMG SA :

Michel Léger,

Alain Feuillet,

Associé.

Associé ;

 

 

 

 

C. — Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

 

 

 

 

0903853

06/05/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2687
Texte de l'annonce :

0902687

6 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

27 754

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

109 354

Opérations avec la Clientèle

615 092

Obligations et autres titres à revenu fixe

206 958

Actions et autres titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 521

Parts dans les entreprises liées

15 900

Crédit-bail et location avec Option d'Achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

412

Immobilisations corporelles

4 099

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

5 027

Comptes de Régularisation

12 781

        Total actif

1 002 915

 

Passif

Montant

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

76 258

Opérations avec la Clientèle

845 329

Dettes représentées par un titre

2 228

Autres passifs

2 111

Comptes de régularisation

22 114

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour risques et charges

2 307

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux

2 500

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

50 069

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'émission

761

    Réserves

41 685

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

    Report а nouveau (+/-)

769

        Total passif

1 002 915

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

90 167

    Engagements de garantie

54 607

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

50 000

    Engagements de garantie

73 862

    Engagements sur titres

 

 

 

 

0902687

25/02/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 838
Texte de l'annonce :

0900838

25 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°24


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

 

Situation au 31 décembre 2008.

(En milliers d'euros).

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

25 839

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

164 011

Opérations avec la clientèle

632 665

Obligations et autres titres à revenu fixe

121 849

Actions et Autres titres à revenu variable

17

Participations et autres titres détenus à long terme

5 404

Parts dans les entreprises liées

2

Crédit-bail et location avec option d'achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

416

Immobilisations corporelles

19 951

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

8 082

Comptes de régularisation

18 027

    Total actif

996 263

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

58 879

Opérations avec la clientèle

854 939

Dettes représentées par un titre

881

Autres passifs

4 836

Comptes de régularisation

21 970

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour risques et charges

2 190

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux

2 500

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

50 068

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

41 685

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d'investissement

 

Report à nouveau (+/-)

769

    Total passif

996 263

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

87 937

    Engagements de garantie

60 209

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

72 614

    Engagements sur titres

 

 

 

 

0900838

07/11/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 13958
Texte de l'annonce :

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7 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135


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Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry. 

Situation au 30 septembre 2008.

(En milliers d'euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

17 572

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

213 838

Opérations avec la Clientèle

610 214

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

35 850

Actions et Autres Titres à revenu variable

40 022

Participations et autres titres détenus à long terme

5 572

Parts dans les Entreprises liées

2

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

418

Immobilisations corporelles

19 375

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

28 002

Comptes de Régularisation

14 055

        Total actif

984 922

 

Passif

Montant

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

56 359

Opérations avec la Clientèle

845 760

Dettes représentées par un titre

891

Autres passifs

5 136

Comptes de Régularisation

25 092

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

1 417

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

50 266

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'émission

761

    Réserves

41 685

    Ecarts de Réévaluation

 

    Provisions réglementées et Subventions d'investissement

198

    Report à nouveau (+/-)

769

        Total passif

984 922

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

83 666

    Engagements de garantie

53 949

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

71 491

    Engagements sur titres

 

 

 

0813958

01/08/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 10968
Texte de l'annonce :

0810968

1 août 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°93


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Adresse : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry. 

Situation au 30 juin 2008.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montants

Caisse, banques centrales, CCP

24 604

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

250 208

Opérations avec la clientèle

614 622

Obligations et autres titres à revenu fixe

35 451

Actions et autres titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 574

Parts dans les entreprises liées

2

Crédit-bail et location avec option d'achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

422

Immobilisations corporelles

19 344

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

25 883

Comptes de régularisation

15 884

        Total actif

992 009

 

Passif

Montants

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

59 966

Opérations avec la clientèle

856 352

Dettes représentées par un titre

891

Autres passifs

4 202

Comptes de régularisation

18 838

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour risques et charges

1 494

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG (±)

50 266

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'émission

761

    Réserves

41 685

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d'investissement

198

    Report à nouveau (±)

769

        Total passif

992 009

 

Hors-bilan

Montants

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

85 606

    Engagements de garantie

54 604

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

70 208

    Engagements sur titres

 

 

 

0810968

11/06/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 8043
Texte de l'annonce :

0808043

11 juin 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

A. — Comptes sociaux.  

I. — Bilan au 31 décembre 2007.

(En milliers d’euros.) 

Actif

31/12/2007

31/12/2006

Caisses, banque centrale, CCP

26 683

23 622

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

Créances sur établissements de crédit

280 954

224 020

    A vue

120 669

109 388

    A terme

160 285

114 632

Créances sur la clientèle

598 450

588 500

    Créances commerciales

5 890

6 157

    Autres concours à la clientèle

565 376

543 021

    Comptes ordinaires débiteurs

27 184

39 322

Obligations et autres titres à revenu fixe

36 186

35 897

Actions et autres titres à revenu variable

16

16

Participations et activité de portefeuille

5 619

5 692

Parts dans les entreprises liées

2

2

Immobilisations incorporelles

400

777

Immobilisations corporelles

19 310

19 574

Autres actifs

29 054

28 178

Comptes de régularisation

19 854

21 943

        Total actif

1 016 528

948 221

 

Hors bilan

31/12/2007

31/12/2006

Engagements donnés

 

 

    Engagements de financement

 

 

    Engagements en faveur de la clientèle

41 516

79 700

    Engagements de garantie

 

 

    Engagements d'ordre de la clientèle

59 342

42 843

    Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

    Opérations sur instruments de taux d'intérêt

1 511 758

1 610 758

 

Passif

31/12/2007

31/12/2006

Dettes envers les établissements de crédit

54 853

81 885

    A vue

4 172

6 330

    A terme

50 681

75 555

Comptes créditeurs de la clientèle :

876 916

787 032

    Comptes d'épargne à régime spécial

262 765

278 458

        A vue

188 404

194 452

        A terme

74 361

84 006

Autres dettes

614 151

508 574

    A vue

360 205

354 848

    A terme

253 946

153 726

Dettes représentées par un titre

930

1 124

    Bons de caisse

930

1 124

    Titres du marché interbancaire et de créances négociables

0

0

    Emprunts obligataires

0

0

Autres passifs

7 135

9 570

Comptes de régularisation

15 908

7 601

Provisions

1 310

1 449

Provisions réglementées

198

191

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Capital souscrit versé

6 853

6 853

Réserves et prime d'émission

40 947

37 947

Report à nouveau

629

801

Résultat de l'exercice

10 849

13 768

        Total passif

1 016 528

948 221

 

Hors bilan

31/12/2007

31/12/2006

Engagements reçus :

 

 

    Engagements de garantie

 

 

    Engagements reçus d'établissements de crédit

66 264

56 357

    Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

    Opérations sur instruments de taux d'intérêt

1 511 758

1 610 758

 

II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2007.

(En milliers d’euros.) 

 

31/12/2007

31/12/2006

% Evolution

Intérêts et produits assimilés

48 212

46 667

 

Intérêts et charges assimilées

-22 823

-16 045

 

Marges sur capitaux

25 389

30 622

-17,1%

Revenus des titres à revenu variable

571

479

 

Commissions produits

20 392

17 787

 

Commissions charges

-2 559

-842

 

Gains et pertes sur négociations

47

39

 

Commissions

17 880

16 984

5,3%

Autres produits d'exploitation

659

821

 

Autres charges d'exploitation

-88

-160

 

Produit net bancaire

44 411

48 746

-8,9%

Charges générales d'exploitation

-27 507

-26 956

 

Dotations aux amortissements et aux dépréciations

-764

-822

 

Frais généraux

-28 271

-27 778

1,8%

Résultat brut d'exploitation

16 140

20 968

-23,0%

Coût du risque

-1 025

-1 180

 

Résultat d'exploitation

15 115

19 788

-23,6%

Gains et pertes sur actif immobilisé financiers

752

11

 

Résultat courant avant impôts

15 867

19 799

-19,9%

Dotation reprise FRBG et provisions réglementées

-7

98

 

Résultat exceptionnel

 

 

 

Résultat avant impôts

15 860

19 897

-20,3%

Impôt sociétés

-5 011

-6 129

 

Résultat de l'exercice

10 849

13 768

-21,2%

 

 

 

Répartition du résultat de l'exercice 2007 :

 

Résultat net de l'exercice

10 849

Report à nouveau de l'exercice précédent

628

 

11 477

Réserve légale 5% plafonnée

0

Réserve ordinaire

1 500

Dividendes

9 208

Report à nouveau

769

 

III. — Note annexe aux comptes sociaux.

 

Notes sur le bilan.

(En milliers d’euros.)

 

Note 1. – Principes comptables.

 

Les comptes sociaux de la Banque de Savoie, établissement de crédit agréé, sont établis et présentés conformément aux règles du Comité de la Réglementation comptable (CRC) et du Comité de la Réglementation bancaire et Financière (CRBF).

Par application du règlement n° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 2000-03 du CRC, lui-même modifié par le règlement CRC 2005-04, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.

Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— continuité de l’exploitation ;

— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

— indépendance des exercices ;

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements de provisions et de corrections de valeur.

 

1. PEL/CEL. — Les comptes d’épargne logement (CEL) et les plans d’épargne logement (PEL) sont des instruments financiers spécifiques institués par la loi n° 65-554 du 10 juillet 1965. Ils associent une phase d’épargne et une phase de crédit, indissociablement liées, la phase de crédit étant contingente à la phase d’épargne.

Conformément à l’avis n° 2006-02 du CNC du 31 mars 2006, relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement dans les établissements habilités à recevoir des dépôts d’épargne logement et à consentir des prêts d’épargne logement, la Banque de Savoie provisionne à compter du 1er janvier 2007 les conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL dans ses comptes sociaux.

Les engagements PEL sont évalués par génération, sans compensation entre les générations. Les engagements CEL sont considérés comme une seule et même génération, distincte de celles des PEL.

Les provisions liées aux conséquences défavorables de ces engagements sont calculées sur la base d’un modèle qui tient compte :

— d’une estimation du comportement futur d’épargne et de crédit de la clientèle, résultant de données historiques ;

— de la valeur des différents paramètres de marché, notamment taux et volatilité, déterminés à partir de données observables à la date d’évaluation.

Ce changement de méthode comptable s’est traduit par la constitution d’une provision de 233 K€ au 1er janvier 2007, comptabilisé en diminution du report à nouveau dans les capitaux propres.

 

2. Crédits à taux zéro. — Pour les prêts à taux zéro émis à compter du 1er février 2005, la rémunération reçue de l’État prend la forme d’un crédit d’impôt imposable, imputable par cinquième sur l’impôt à payer. En application de l’avis n° 2007-B du comité d’urgence du CNC, la charge d’impôt afférente au crédit d’impôt est désormais étalée concomitamment à la prise en compte de ce crédit d’impôt en produit d’intérêt.

Ce changement de méthode n’a pas eu d’impact pour la Banque de Savoie à l’ouverture de l’exercice 2007.

 

3. Titres. — La Banque de Savoie applique, à compter du 1er janvier 2007, le règlement CRC n° 2005-01 qui modifie le règlement CRBF n° 90.01 du 23 février 1990 relatif à la comptabilisation des opérations de titres.

Ce changement de méthode n’a pas eu d’impact pour la Banque de Savoie à l’ouverture de l’exercice 2007.

 

Immobilisations et écarts de réévaluation. — La Banque de Savoie applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement 2002-10 du CRC (12/12/2002) relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07 (12/12/2003). Ce règlement rend obligatoire l’approche par composants pour l’enregistrement et l’amortissement des immobilisations. La Banque de Savoie a opté pour la méthode prospective de réallocation des valeurs nettes comptables au 1er janvier 2005.

— Titres de sociétés immobilières contrôlées : Le plan comptable bancaire classe les titres de sociétés immobilières dans le poste « Immobilisations d’exploitation ».

— Immobilisations : Elles sont inscrites pour leur coût historique, frais accessoires compris, ou au prix de revient réévalué selon les dispositions légales.

— Amortissements : Les biens immobilisés sont amortis suivant les mêmes principes et aux mêmes taux que ceux de la société-mère.

Aucun retraitement n’a été effectué.

Les terrains ne sont pas amortis.

 

Durées et modes d’amortissement :

 

Nature des Immobilisations

Durée

Mode

Immeubles et gros oeuvre

25 ans

L

Travaux

10 ans

L

Coffres

10 à 20 ans

L

Matériel de bureau

5 ans

L ou D

Matériel de transport

5 ans

L

Mobilier

10 ans

L

Matériel informatique

3 ou 5 ans

L ou D

DAB

7 ans

L

Agencements, aménagement, installations

10 ans

L

Logiciels

1 ou 3 ans

L

Fonds de commerce

3 ans

L

 

Provisions :

— Provisions clientèle : Classement des engagements.

L'organisation retenue en matière de classement des engagements est en tout point conforme aux dispositions de l’avis 2002-04 du Conseil national de la comptabilité, complétées par les normes spécifiques du Groupe HSBC France.

Les concours commerciaux sont ainsi classés en différentes catégories, représentatives d'un niveau de risque estimé :

– encours sains ;

– encours préoccupants sur dossiers sensibles ;

– encours douteux sur dossiers déjà jugés difficiles ;

– encours douteux compromis ou contentieux faisant l’objet de procédures juridiques appropriées.

Conformément à la réglementation, les créances présentant des impayés de plus de 3 mois (cas général), 6 mois (prêts immobiliers), 9 mois (collectivités locales), sont automatiquement déclassées en douteux. Ce principe s’applique également aux soldes débiteurs non autorisés depuis plus de 3 mois.

Il est précisé en outre, que le classement en encours douteux pour une contrepartie donnée, entraîne par contagion un classement identique pour la totalité des engagements relatifs à cette contrepartie. Dans le cas d’appartenance à un Groupe, il est examiné au cas par cas l’opportunité de déclasser l’intégralité des engagements du Groupe.

Seuls les engagements douteux et contentieux donnent lieu à la constitution de provisions, individualisées dossier par dossier et reprises à l’actif du bilan en déduction des postes de créances correspondants.

Les créances restructurées sont suivies de façon permanente de manière à identifier les restructurations faites à des conditions hors marché. L’analyse menée au 31 décembre 2007 a ressorti un encours non significatif de créances concernées. La décote calculée pour ces dossiers, égale à la différence actualisée entre les conditions accordées et les conditions de marché au jour de la restructuration, n’a pas été comptabilisée étant donné son caractère non significatif (143 euros).

— Provisions pour dépréciation : Les provisions affectées concernant des postes d’actif (créances contentieuses et douteuses, portefeuille titres et immobilisations) sont déduites des postes concernés qui apparaissent pour leurs montants nets.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues.

Au 31 décembre 2007, l’effet de désactualisation des provisions a été comptabilisé au compte de résultat pour 470 K€ :

– L’effet de désactualisation lié aux créances contentieuses est venu majorer le PNB pour 299 K€.

– L’effet de désactualisation lié aux créances douteuses toujours actives a été comptabilisé en diminution du coût du risque pour 171 K€.

— Prêts évalués sur la base de portefeuille : En application des normes IFRS, une dépréciation sur la base de portefeuille a été comptabilisée dans les comptes consolidés de HSBC France au 31 décembre 2007 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice. Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux français en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective.

— Portefeuille Titres : Le terme « titres recouvre les titres du marché interbancaire, les bons du Trésor et les autres titres de créances négociables, les obligations et les autres valeurs mobilières dites à revenu fixe (c’est-à-dire à rendement non aléatoire), les actions et les autres titres à revenu variable.

Selon les dispositions du règlement CRC n° 2005-01, les titres sont classés dans les catégories suivantes : titres de participation et parts dans les entreprises liées, autres titres détenus à long terme, titres d’investissement, titres de l’activité de portefeuille, titres de placement et titres de transaction.

En ce qui concerne les titres de transaction, de placement, d’investissement ainsi que de l’activité de portefeuille, les risques de défaillance avérés de la contrepartie dont les impacts peuvent être isolés font l’objet de dépréciations dont les mouvements sont inscrits en coût du risque.

— Titres de transaction : La Banque de Savoie ne détient pas de titres de transaction.

— Titres de placement : Sont considérés comme des titres de placement, les titres qui ne sont inscrits dans aucune autre catégorie.

Les titres de placement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus. Le cas échéant, les intérêts courus sont constatés dans des comptes rattachés en contrepartie du compte de résultat au poste « Intérêts et produits assimilés ».

La différence éventuelle entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (prime ou décote) des titres à revenu fixe est rapportée au compte de résultat sur la durée résiduelle du titre. L’étalement de ces différences est réalisé en utilisant la méthode actuarielle.

Les titres de placement sont évalués au plus bas de leur prix d’acquisition ou de leur prix de marché. Les moins-values latentes font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres, sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres.

Les gains provenant des éventuels instruments de couverture sont pris en compte pour le calcul des dépréciations. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les plus et moins-values de cession réalisées sur les titres de placement, ainsi que les dotations et reprises de dépréciations sont enregistrées dans la rubrique « Gains/Pertes sur opérations de placement et assimilés ».

— Titres d’investissement : Ce sont des titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixe qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste et la capacité de les détenir jusqu’à l’échéance. Les titres ne doivent pas être soumis à une contrainte existante, juridique ou autre, qui serait susceptible de remettre en cause l’intention de détention jusqu’à l’échéance des titres. Le classement en titres d’investissement ne fait pas obstacle à leur désignation comme éléments couverts contre le risque de taux.

Les titres d’investissement sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Lorsqu’ils proviennent du portefeuille de placement, ils sont inscrits à leur prix d’acquisition et les dépréciations antérieurement constituées sont reprises sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

L’écart entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement des titres, ainsi que les intérêts courus attachés à ces derniers sont enregistrés selon les mêmes règles que celles applicables aux titres de placement à revenu fixe.

Ils peuvent faire l’objet d’une dépréciation s’il existe une forte probabilité que l’établissement ne conserve pas les titres jusqu’à l’échéance en raison de circonstances nouvelles. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

Les titres d’investissement ne peuvent pas faire l’objet de vente ou de transfert dans une autre catégorie de titres sauf dans des cas spécifiques énumérés par le règlement n° 2005-01 du CRC.

— Titres de l’activité de portefeuille : L’activité sur les titres de portefeuille consiste à investir une partie des actifs dans un portefeuille de façon régulière avec pour seul objectif d’en retirer un gain en capital moyen terme, sans intention d’investir durablement dans le développement du fonds de commerce de l’entreprise émettrice, ni de participer activement à sa gestion opérationnelle. Il ne peut s’agir en principe que de titres à revenu variable. Cette activité doit être exercée de manière significative et permanente dans un cadre structuré, procurant une rentabilité récurrente provenant principalement des plus-values de cession réalisées.

Les titres de l’activité de portefeuille sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l’exercice, ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière est déterminée en tenant compte des perspectives générales d’évolution de l’émetteur et de la durée résiduelle de détention. Pour les titres cotés, la valeur d’utilité est déterminée en fonction du prix de marché moyen des deux dernières années ou de la valeur de marché à la date de la clôture si celle-ci est supérieure. Pour les titres non cotés, il peut être tenu compte du prix auquel ont été réalisées de récentes transactions.

Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Titres de participations et part dans les entreprises liées : Relèvent de cette catégorie, les titres dont la possession durable est estimée utile à l’activité de l’entreprise car elle permet notamment d’exercer une influence notable sur les organes d’administration des sociétés émettrices ou d’en assurer le contrôle.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

A la clôture de l’exercice, ils sont individuellement évalués au plus bas de leur valeur d’acquisition ou de leur valeur d’utilité. La valeur d’utilité est appréciée notamment au regard des critères tels que le caractère stratégique, la volonté de soutien ou de conservation, le cours de bourse, l’actif net comptable, l’actif net réévalué, des éléments prévisionnels. Les moins-values latentes, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Autres titres détenus à long terme : Les règlements du Comité de la réglementation bancaire et financière n° 99-06 et 99-15 prévoient que les participants aux mécanismes de garanties bancaires doivent souscrire dans ce cadre, des certificats d’association.

Le bulletin de la Commission Bancaire du 22 avril 2000 avait publié les modalités de comptabilisation de ces certificats d’association, en classant ces derniers au poste « autres immobilisations incorporelles d’exploitation ».

La Commission Bancaire, dans sa lettre d’information n° 2007-01, a modifié la comptabilisation des certificats d’association qui désormais sont repris dans le poste « autres titres détenus à long terme » le montant concerné par ce reclassement est de 379 K€.

Ce sont des titres acquis afin de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de l’entreprise dont les titres sont détenus en raison du faible pourcentage des droits de vote qu’ils représentent.

Les autres titres détenus à long terme sont enregistrés à leur date d’acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus.

Ils figurent au bilan au plus bas de leur coût historique ou de leur valeur d’utilité. Cette dernière, pour les titres cotés ou non, correspond à ce que l’entreprise accepterait de décaisser pour obtenir ces titres si elle avait à les acquérir compte tenu de son objectif de détention. Les moins-values latentes font obligatoirement l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

— Dépréciation du Portefeuille Titres : Pour l’ensemble des titres, à l’exclusion des titres d’investissement, les moins-values par rapport au prix de revient calculé valeur par valeur donnent lieu à une provision pour dépréciation, alors que les plus-values ne sont pas prises en compte.

 

Opérations en devises. — Les créances, dettes et engagements hors bilan ainsi que les intérêts courus en devises sont évalués au cours de change en vigueur à la clôture de l’exercice.

 

Congés payés et Comptes épargne temps. — Le reliquat des congés acquis en 2007 et non pris au 31 décembre 2007 ainsi que la provision pour congés en fin d’exercice, sont comptabilisés en charges à payer (compte de régularisation) et sont déduits du résultat fiscal.

La mise en place effective du dispositif relatif aux 35 heures, a ouvert la possibilité pour les membres du personnel d’inscrire pour partie leurs jours de congés ou de réduction du temps de travail dans un compte épargne temps. Au 31 décembre 2007, les comptes épargne temps ouverts ont été valorisés et provisionnés à due concurrence (soit 217 K€).

 

Comptabilisation des charges et des produits. — L’ensemble des charges et des produits est comptabilisé prorata temporis à l’exception de certaines commissions qui sont constatées à leur encaissement.

Les charges et les produits sont régularisés lors des écritures d’inventaire par les comptes adéquats :

— dettes rattachées : intérêts ou agios dus à la clientèle et aux établissements financiers ;

— charges à payer : factures non reçues d’achats ou de frais consommés ;

— créances rattachées : intérêts ou agios dus par la clientèle et les établissements financiers ;

— produits à recevoir : produits accessoires acquis ;

— charges payées d’avance : stock cartes bancaires ;

— produits perçus d’avance : réescompte de portefeuille (produits non courus).

La valeur d’inventaire est connue ou évaluée par un calcul approprié.

Les créances et dettes rattachées sont reclassées à l’actif et au passif du bilan dans les postes d’origine correspondants.

 

Participation et intéressement des salariés. — La Banque de Savoie relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion. Pour l'exercice 2007 une provision a été comptabilisée à hauteur de 800 K€.

Par ailleurs et conformément aux termes de l’accord d'intéressement conclu en 2007, une provision pour intéressement a été comptabilisée à hauteur de 580 K€.

 

Provision pour retraites. — En France, les pensions et retraites du personnel sont prises en charge par des organismes interprofessionnels fonctionnant par répartition auxquels sont versées des cotisations.

Celles-ci sont prises en charge dans l’exercice de leur appel.

Les charges futures relatives au personnel en activité, en matière d’indemnité de départ à la retraite et de droit à la médaille du travail sont partiellement externalisées auprès d’une société spécialisée. Le reliquat est provisionné dans les comptes de la Banque de Savoie.

 

Contrats d’échange de taux (SWAPS). — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et n° 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Au 31 décembre 2007, les comptes de régularisation actif et passif sur les swaps de macro couverture ont été nettes au niveau de la présentation des comptes publiables.

La gestion de bilan a comme objectifs permanents :

— la réduction de la sensibilité du bilan aux variations de taux, résultant notamment de l’importance des ressources à vue et à régime spécial ;

— la gestion de la liquidité de la banque dans le strict respect des normes réglementaires.

L’exposition au risque de taux est couverte régulièrement en macro-couverture par l’émission de swaps de taux d’intérêt, intégralement conclue avec HSBC France.

Au 31 décembre 2007, le portefeuille de swaps s'élève à 1 511 758 K€.

Par ailleurs, en application du règlement N° 2004-16 du Comité de la Réglementation comptable, il est précisé que la juste valeur « pied de coupon » des instruments financiers, comptabilisée au 31 décembre 2007, s’élève à - 9 131 K€.

 

Note 2. – Créances sur la clientèle.

 

Evolution encours et taux de couverture (engagements globaux bruts) :

 

 

31/12/2007

% sur encours

31/12/2006

% sur encours

31/12/2005

% sur encours

Encours sains

591 369

96,02%

579 634

95,49%

525 106

94,33%

    Provisions

0

 

0

 

0

 

    Taux de couverture

0,00%

 

0,00%

 

0,00%

 

Encours douteux

6 146

1,00%

7 575

1,25%

10 089

1,81%

    Provisions

2 120

 

2 646

 

2 877

 

    Taux de couverture

34,49%

 

34,93%

 

28,52%

 

Encours contentieux

18 370

2,98%

19 782

3,26%

21 456

3,85%

    Provisions

15 316

 

15 837

 

17 381

 

    Taux de couverture

83,38%

 

80,06%

 

81,01%

 

        Total encours douteux et contentieux

24 516

3,98%

27 357

4,51%

31 545

5,67%

        Total provisions

17 436

 

18 483

 

20 258

 

Taux de couverture

71,12%

 

67,56%

 

64,22%

 

Engagements globaux

615 885

100,00%

606 991

100,00%

556 651

100,00%

 

Le terme « Encours contentieux » correspond aux encours douteux compromis.

 

Ventilation des échéances (engagements nets) :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Contentieux douteux

Créances rattachées

Total

Crédits clientèle

85 563

69 584

235 594

197 389

7 080

3 240

598 450

 

Ventilation des créances clientèle par type de contrepartie :

 

Créances commerciales

5 785

Crédits à l'exportation

143

Autres concours à la clientèle

552 109

    Crédits de trésorerie

59 815

    Crédits à l'équipement

212 968

    PEL

3 306

    Autres crédits à l'habitat

212 054

    Autres

63 966

Comptes ordinaires débiteurs

25 258

Créances rattachées et valeurs non imputées

8 075

Créances douteuses

24 516

Dépréciations sur créances douteuses

-17 436

        Total

598 450

 

Note 3. – Portefeuille titres (hors créances rattachées).

 

 

Coût historique

Valeur estimation 31/12/2007

Provisions constatées 31/12/2007

Titres de placement

 

 

 

Autres titres

16

16

0

        Total

16

16

0

Rappel 31/12/06

16

16

0

Titres d'investissement :

 

 

 

    Bons moyen terme négociables

35 000

35 000

 

    Obligations

 

 

 

        Total

35 000

35 000

 

Rappel 31/12/06

35 000

35 000

 

Titres de participations et TIAP :

 

 

 

    TIAP cotés

0

0

0

    TIAP non cotés

4 586

5 467

148

    TIAP établissement financiers

1

1

0

    Certificats fonds de garantie

379

379

 

    Titres et comptes courants SCI

63

34

29

    Titres de participation

768

1 418

1

        Total

5 797

7 299

178

Rappel 31/12/06

5 870

8 503

178

Parts dans des entreprises liées

2

2

0

Rappel 31/12/06

2

2

 

        Total portefeuille titres

40 815

42 317

178

Rappel 31/12/06

40 888

43 521

178

 

Note 4. – Immobilisations.

 

 

Immobilisations

Amortissements et provisions

 

Valeur brute en début d'exercice

Augmentation

Diminution

Valeur brute en fin d'exercice

Cumul en début d'exercice

Augmentation

Diminution

Cumul en fin d'exercice

Immobilisations incorporelles (*)

3 112

5

379

2 738

2 334

4

0

2 338

Terrains

63

0

0

63

 

 

 

 

Constructions, travaux

1 246

0

0

1 246

841

27

0

868

Matériel, mobilier, installations

17 197

496

164

17 529

14 063

735

171

14 627

Immobilisations en cours

2

2

2

2

 

 

 

 

Titres filiales immobilisations contrôlées

15 898

0

0

15 898

 

 

 

 

Frais établissement

0

0

0

 

 

 

 

 

Immobilisations hors exploitation

111

0

0

111

40

4

0

44

 

37 629

503

545

37 587

17 278

770

171

17 877

(*) Dont transfert certificats de garantie en titres.

 

Note 5. – Autres actifs et comptes de régularisation actif.

 

Ces différents postes se décomposent ainsi :

 

 

31/12/2007

31/12/2006 (rappel)

Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres

 

1

Gestion collective des CODEVI

20 053

19 332

Autres débiteurs divers

9 001

8 845

Comptes d'encaissement

16 079

18 335

Autres comptes

3 775

3 608

 

48 908

50 121

 

Note 6. – Opérations interbancaires.

 

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Créances interbancaires

153 948

45 000

80 315

 

1 691

280 954

Dettes interbancaires

4 172

265

50 315

 

101

54 853

 

Note 7. – Comptes créditeurs de la clientèle.

 

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Comptes créditeurs de la clientèle

761 843

101 354

5 575

14

8 130

876 916

 

Ventilation des dettes liées à la clientèle :

 

Comptes d'épargne à régime spécial

256 141

    PEL/CEL

93 184

    Livrets

105 129

    PEP

1 040

    LDD

53 267

    Autres

3 521

Autres dettes :

 

    Comptes ordinaires créditeurs

356 551

    Comptes créditeurs à terme

252 496

    Autres

3 598

Dettes rattachées

8 130

        Total

876 916

 

Note 8. – Autres passifs et comptes de régularisation passif.

 

Ces différents postes se décomposent ainsi :

 

 

31/12/2007

31/12/2006 (rappel)

Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres

26

0

Créditeurs divers

2 098

3 441

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

8 169

3 313

Impôt sociétés

5 011

6 129

Autres comptes

7 739

4 288

 

23 043

17 171

 

Note 9. – Dettes représentées par un titre.

 

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1 an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Bons de caisse et bons d'épargne

785

 

 

 

145

930

        Total

785

0

0

 

145

930

 

Note 10. – Tableau de variation des provisions.

 

 

Solde ouverture

Dotations

Reprises utilisées

Reprises disponibles

Effet de désactualisation

Transferts (1)

Changement méthode comptable (2)

Solde clôture

1) Provisions déduites de l'actif :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Provision dépréciation créances contentieuses

15 837

2 487

1 961

748

-299

0

 

15 316

    Provision dépréciation créances douteuses

2 647

1 551

 

1 906

-171

0

 

2 121

    Provision dépréciation Portefeuille titres

178

 

 

 

 

0

 

178

    Provision dépréciation Immobilisations

34

 

 

6

 

 

 

28

    Provision dépréciation Débiteurs divers

348

17

 

 

 

 

 

365

2) Provisions figurant au passif :

 

 

 

 

 

 

 

 

    Provisions pour risques commerciaux

0

 

 

 

 

 

 

0

    Provision engagements signature et actions en défense

603

200

 

573

 

 

 

230

    Provisions réglementées

190

8

 

 

 

 

 

198

    Provisions pour indemnités fin de carrière et médailles du travail

698

 

 

252

 

 

 

446

    Provisions PEL/CEL

0

83

 

 

 

 

233

316

    Autres provisions pour risques et charges

150

122

 

 

 

46

 

318

        Total provisions

20 685

4 468

1 961

3 485

-470

46

233

19 516

(1) Charges à payer/Provisions actions gratuites.

(2) Report à nouveau/Provision PEL CEL.

 

Engagement PEL et CEL par génération et provision correspondante :

— Montant des encours collectés au 31/12/2007 par tranche d'ancienneté :

 

PEL dont ancienneté :

67 555 K€

    0-4 ans

8 107 K€

    4-10 ans

33 102 K€

    Plus de 10 ans

26 346 K€

CEL

25 629 K€

 

Montant des encours de crédits au 31/12/2007 par tranche d'ancienneté :

 

PEL

1 195 K€

    0-4 ans

17 K€

    4-10 ans

192 K€

    Plus de 10 ans

986 K€

CEL

2 111 K€

 

Montant des provisions au 31/12/2007 par tranche d'ancienneté :

 

PEL

72 K€

    0-4 ans

0 K€

    4-10 ans

0 K€

    Plus de 10 ans

72 K€

CEL

244 K€

 

Note 11. – Pensions et retraites.

 

Les engagements de la Banque de Savoie au titre des indemnités de départ à la retraite et des droits à la médaille du travail s'élèvent au 31 décembre 2007 à 1 576 K€ avant impôts contre 1 724 K€ à la clôture de l'exercice précédent.

La gestion des indemnités de fin de carrière est partiellement externalisée auprès d'une société spécialisée. Par ailleurs, l'accord intervenu le 13 septembre 1993 entre l'AFB, l'ARRCO et l'AGIRC, a organisé l'adhésion des établissements de crédit à l'AGIRC et le renforcement de leur adhésion à l'ARRCO.

 

 

2007

2006

Engagements externalises en contrat d’assurance :

 

 

    Indemnités de fin de carrière

1 130

1 026

Provisions inscrites au bilan

446

698

        Total engagements

1 576

1 724

 

Note 12. – Capital social.

 

Nombre d’actions

Nominal

Montant

428 283

16

6 852 528,00 €

 

Note 13. – Capitaux propres et FRBG.

 

 

31/12/2007

31/12/2006

 

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Capital

6 853

6 853

6 853

6 853

Prime de conversion et d’émission

762

762

762

762

Réserve légale

685

685

685

685

Autre réserve

39 500

41 000

36 500

39 500

Report à nouveau (1)

629

769

801

862

Provisions réglementées

198

198

191

191

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

0

0

Capitaux propres et FRBG

48 627

50 267

45 791

48 852

Résultats de l’exercice affecte

10 849

 

13 768

 

(1) L’impact sur le report à nouveau est lié au changement de méthode sur les PEL/CEL.

 

Note 14. – Impôt sur les sociétés.

 

Intégration fiscale. — La Banque de Savoie a été intégrée au Groupe du CCF du 1er janvier 1994 au 31 décembre 2000.

A compter de 2001, la Banque de Savoie a rejoint le groupe d’intégration fiscal de HSBC France.

 

Note 15. – Créances et dettes avec entreprises liées.

 

HSBC France détenant 99,96% du capital de la Banque de Savoie, consolidé cette dernière suivant la méthode globale.

 

Créances

HSBC France

HSBC

SIFS

SIRRA

Opérations interbancaires :

 

 

 

 

    Comptes ordinaires débiteurs

18 842

51

 

 

    Comptes et prêts à terme

158 593

 

 

 

    Valeurs reçues en pension

100 000

 

 

 

Opérations sur titres :

 

 

 

 

    Titres d’investissement BMTN

35 000

 

 

 

Opérations diverses :

 

 

 

 

    Créances rattachées

2 969

 

 

 

    Produits à recevoir

79

231

 

 

    Débiteurs divers IS

 

6 147

 

 

 

Dettes

HSBC France

HSBC

SIFS

SIRRA

Opérations interbancaires :

 

 

 

 

    Comptes et emprunts à terme

50 579

 

 

 

    Comptes ordinaires créditeurs

 

 

 

 

Opérations avec la clientèle :

 

 

 

 

    Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

1 092

1 089

    Comptes à terme clientèle

 

 

3 800

3 100

Opérations diverses :

 

 

 

 

    Créditeurs divers (IS)

 

 

 

 

    Dettes rattachées

96

 

12

10

    Charges à payer

138

 

5

49

 

Par dérogation aux dispositions de l’article L233-17 du Code de Commerce, la Banque de Savoie est exemptée de l’obligation d’établir et de publier des comptes consolidés et un rapport sur la gestion du groupe dans la mesure où :

— elle est intégrée dans les comptes consolidés publiés par la société HSBC PLC ;

— elle n’émet plus depuis 2006 de titres de créances négociables (Code Monétaire et financier – Art. L211-1°).

 

Note 16. – Effectif moyen.

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Personnel actif (prorata du temps de travail)

 

 

    Permanent

317,79

315,18

    Saisonniers

8,65

7,25

    Autres contrats à durée déterminée

15,50

17,90

    Entretien et gardiennage

0,36

0,36

        Total effectif moyen

342,30

340,69

 

Le personnel des filiales du groupe HSBC France bénéficie d’avantages sous forme de paiement à base d’actions émises par HSBC Holdings :

— Jusqu’en 2005, HSBC Holdings a octroyé des attributions d’options sur actions HSBC Holdings ;

— En 2006, HSBC France a mis en place un plan d’actions gratuites HSBC Holdings.

En 2006, HSBC France a décidé de facturer le coût du plan d’actions gratuites aux filiales concernées. La charge correspondante est constatée linéairement sur la période d’acquisition des droits par les salariés, en charges de personnel (47 000 € en 2006 et 122 445 € en 2007).

 

Note 17. – Autres informations.

 

Nombre d’heures acquises au titre du Droit Individuel de Formation (DIF) : 18 405 heures.

 

Notes sur le compte de résultat.

(En milliers d’euros.)

 

Note 1. – Ventilation des intérêts (produits et charges assimilés).

 

 

Produits

Charges

Sur opérations avec les établissements de crédit

10 107

1 755

Sur des opérations avec la clientèle

31 224

15 670

Autres intérêts et produits assimilés

2 243

4

Sur instruments financiers

4 638

5 393

Sur obligations et autres titres à revenu fixe

571

 

 

Note 2. – Commissions produits.

 

 

31/12/2007

31/12/2006

% Variation

Change commercial

519

568

-8,6%

Monétique (*)

4 703

2 706

73,8%

Autres moyens de paiement

575

611

-5,9%

Services bancaires

8 223

8 145

1,0%

Opérations sur titres

2 796

2 592

7,9%

Produits d'assurance

3 460

2 966

16,7%

Autres commissions

116

199

-41,7%

 

20 392

17 787

14,6%

(*) En 2007 comptabilisation brute des commissions commerçantes sans déduction de l’acompte CIP sur cartes françaises.

 

Note 3. – Commissions charges.

 

 

31/12/2007

31/12/2006

% Variation

Etranger

-60

-54

 

Monétique (*)

-2 312

-576

301,4%

Autres moyens de paiement

-183

-209

-12,4%

Autres commissions

-4

-3

33,3%

 

-2 559

-842

203,9%

(*) En 2007 comptabilisation brute des commissions commerçantes sans déduction de l’acompte CIP sur cartes françaises.

 

Note 4. – Frais de personnel.

 

 

31/12/2007

31/12/2006

% Variation

Salaires et traitements

-10 164

-9 856

3,13%

Charges sociales

 

 

 

    Charges de retraites

-1 636

-1 555

5,21%

    Autres charges sociales

-2 706

-2 642

2,42%

Impôts taxes et versements assimilés sur rémunérations

-1 006

-942

6,79%

Participation et intéressement

-1 320

-1 831

-27,91%

Frais de personnel facturés aux tiers

12

7

71,43%

Médailles du travail

43

-50

-186,00%

 

-16 777

-16 869

-0,55%

 

Note 5. – Autres frais administratifs.

 

 

31/12/2007

31/12/2006

% Variation

Impôts et taxes

-910

-825

10,3%

Charges immeubles et locaux et équipements

-2 434

-2 336

4,2%

Frais informatiques

-807

-977

-17,4%

Fournitures et matériels

-366

-317

15,5%

Postes et Telecom

-1 588

-1 675

-5,2%

Autres TFSE

-1 116

-775

44,0%

Frais bancaires

-2 463

-2 198

12,1%

Honoraires

-157

-203

-22,7%

Publicité marketing

-150

-164

-8,5%

Transports et déplacements

-189

-178

6,2%

Autres frais divers de gestion

-550

-439

25,3%

 

-10 730

-10 087

6,4%

 

Note 6. – Coût du risque.

 

 

31/12/2007

31/12/2006

% Variation

Dotations aux provisions

-4 068

-3 607

12,8%

Reprises de provisions disponibles

3 227

2 638

22,3%

Reprises de provisions utilisées en couverture de créances

1 961

2 420

-19,0%

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des provisions

-1 961

-2 420

-19,0%

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions

-235

-231

1,7%

Récupérations sur créances amorties

51

20

155,0%

 

-1 025

-1 180

-13,1%

 

Note 7. – Gains et pertes sur actif immobilisé.

 

 

31/12/2007

31/12/2006

Moins-values de cessions

 

 

Dotations aux provisions pour dépréciation

 

 

Reprises de provisions

 

 

Plus-values de cessions

752

11

 

752

11

 

B. — Attestation des commissaires aux comptes.  

Rapport général sur les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2007.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les changements de méthodes comptables exposés dans les notes I.1, I.2 et I.3 de l’annexe concernant :

— L’application de l’Avis n°2006-02 du CNC relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne logement ;

— Le traitement comptable du crédit d’impôt des nouveaux prêts à taux zéro du Ministère du logement émis à partir du 1er février 2005 en application de l’Avis n°2007-B du Comité d’urgence du CNC ;

— L’application du règlement CRC 2005-01 relatif à la comptabilisation des opérations sur titres.

 

2. Justification des appréciations. —En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.

— Estimations comptables : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, comme indiqué dans la note « Provisions pour dépréciation » de l’annexe.

Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi du risque de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.

Nous avons procédé, sur ces bases, à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Lyon et Paris, le 16 avril 2008.

 

Les commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit,

LEGER et Associes :

Département de KPMG SA :

Michel Léger,

Alain Feuillet,

Associé.

Associé ;

 

 

C. — Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

0808043

07/05/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5451
Texte de l'annonce :

0805451

7 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE 

Société anonyme à conseil d'administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry. 

SITUATION AU 31 MARS 2008.

(En milliers d'euros.) 

ACTIF

MONTANTS

Caisse, Banques Centrales, CCP

31570

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

318942

Opérations avec la Clientèle

587593

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

35935

Actions et Autres Titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5718

Parts dans les Entreprises liées

2

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location Simple

 

Immobilisations Incorporelles

402

Immobilisations corporelles

19329

Capital souscrit non versé

 

Actions Propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres Actifs

30326

Comptes de Régularisation

25895

     Total actif

1055728

 

PASSIF

MONTANTS

Banques Centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

55093

Opérations avec la Clientèle

912078

Dettes représentées par un titre

921

Autres Passifs

8227

Comptes de Régularisation

29130

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

1653

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux Propres Hors FRBG (+/-)

48625

    Capital souscrit

6853

    Primes d'Emission

761

    Réserves

40185

    Ecarts de Réévaluation

 

    Provisions réglementées et Subventions d'investissement

198

    Report à nouveau (+/-)

629

        Total passif

1055728

 

HORS-BILAN

MONTANTS

ENGAGEMENTS DONNES

 

    Engagements de financement

44116

    Engagements de garantie

60779

    Engagements sur titres

 

ENGAGEMENTS RECUS

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

67832

    Engagements sur titres

 

 

 

0805451

10/03/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2385
Texte de l'annonce :

0802385

10 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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BANQUE DE SAVOIE 

Société anonyme à conseil d'administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

Situation au 31 décembre 2007.

(En milliers d'euros.) 

Actif

Montant

Caisse, Banques Centrales, CCP

26 683

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

280 954

Opérations avec la Clientèle

598 450

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

36 186

Actions et Autres Titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 619

Parts dans les Entreprises liées

2

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location Simple

 

Immobilisations incorporelles

400

Immobilisations corporelles

19 310

Capital souscrit non versé

 

Actions Propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres Actifs

29 054

Comptes de Régularisation

19 854

    Total actif

1 016 528

 

Passif

Montant

Banques Centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

54 853

Opérations avec la Clientèle

876 916

Dettes représentées par un titre

930

Autres passifs

7 135

Comptes de Régularisation

26 757

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

1 310

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

48 627

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'émission

762

    Réserves

40 185

    Ecarts de Réévaluation

 

    Provisions réglementées et Subventions d'investissement

198

    Report à nouveau (+/-)

629

        Total passif

1 016 528

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnes :

 

    Engagements de financement

41 516

    Engagements de garantie

59 342

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

66 264

    Engagements sur titres

 

 

0802385

26/10/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 16030
Texte de l'annonce :

0716030

26 octobre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129


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BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme à conseil d'administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry. 

Situation trimestrielle au 30 Septembre 2007.

(En milliers d'euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

25 538

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

259 106

Opérations avec la Clientèle

580 566

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

35 795

Actions et Autres Titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 619

Parts dans les Entreprises liées

2

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

395

Immobilisations corporelles

19 343

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

28 133

Comptes de Régularisation

14 286

    Total actif

968 802

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

59 840

Opérations avec la Clientèle

832 541

Dettes représentées par un titre

958

Autres passifs

6 097

Comptes de Régularisation

18 877

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

1 871

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

48 618

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'émission

761

    Réserves

40 185

    Ecarts de Réévaluation

 

    Provisions réglementées et Subventions d'investissement

191

    Report à nouveau (+/-)

629

        Total passif

968 802

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

87 652

    Engagements de garantie

47 895

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

70 757

    Engagements sur titres

 

 

0716030

27/07/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 11563
Texte de l'annonce :

0711563

27 juillet 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°90


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à conseil d'administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 30 juin 2007.

(En milliers d’euros.) 

Actif

Montant 

Caisse, banques centrales, CCP

23 477

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

213 576

Opérations avec la clientèle

585 637

Obligations et autres titres à revenu fixe

35 425

Actions et autres titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 240

Parts dans les entreprises liées

2

Crédit-bail et location avec option d'achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

775

Immobilisations corporelles

19 459

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

26 107

Comptes de régularisation

26 604

        Total actif

936 319

 

Passif

Montant

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

57 379

Opérations avec la clientèle

797 072

Dettes représentées par un titre

960

Autres passifs

5 157

Comptes de régularisation

25 297

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour risques et charges

1 835

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG :

48 618

    Capital souscrit

6 853

    Primes d'émission

761

    Réserves

40 185

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d'investissement

191

    Report а nouveau

629

        Total passif

936 319

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

90 111

    Engagements de garantie

42 435

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

68 171

    Engagements sur titres

 

 

 

 

0711563

30/05/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 7794
Texte de l'annonce :

0707794

30 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°65


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

 Comptes sociaux.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2006.

(En milliers d’euros.)

Actif

31/12/2006

31/12/2005

Caisses, banque centrale, CCP

23 622

24 020

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

Créances sur établissements de crédit

224 020

155 202

A vue

109 388

27 560

A terme

114 632

127 642

Créances sur la clientèle

588 500

536 392

Créances commerciales

6 157

11 499

Autres concours à la clientèle

543 021

492 647

Comptes ordinaires débiteurs

39 322

32 246

Obligations et autres titres à revenu fixe

35 897

56 224

Actions et autres titres à revenu variable

16

34 714

Participations et activité de portefeuille

5 692

4 447

Parts dans les entreprises liées

2

1

Immobilisations incorporelles

777

825

Immobilisations corporelles

19 574

19 592

Autres actifs

28 178

38 796

Comptes de régularisation (*)

21 943

35 291

Total actif

948 221

905 504

 

 

Passif

31/12/2006

31/12/2005

Dettes envers les établissements de crédit

81 885

86 411

A vue

6 330

5 893

A terme

75 555

80 518

Comptes créditeurs de la clientèle :

787 032

674 712

Comptes d'épargne à régime spécial

278 458

289 434

A vue

194 452

188 229

A terme

84 006

101 205

Autres dettes

508 574

385 278

A vue

354 848

336 123

A terme

153 726

49 155

Dettes représentées par un titre

1 124

56 521

Bons de caisse

1 124

1 157

Titres du marché interbancaire et de créances

0

55 364

Négociables

 

 

Emprunts obligataires

0

0

Autres passifs

9 570

8 092

Comptes de régularisation

7 601

19 471

Provisions

1 449

1 559

Provisions réglementées

191

289

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Capital souscrit versé

6 853

6 853

Réserves et prime d'émission

37 947

37 931

Report à nouveau

801

-573

Résultat de l'exercice

13 768

14 238

Total passif

948 221

905 504

 

 

Hors bilan

31/12/2006

31/12/2005

Engagements donnés (*):

 

 

Engagements de financement

 

 

Engagements en faveur de la clientèle

79 700

21 010

Engagements de garantie

 

 

Engagements d'ordre de la clientèle

42 843

46 329

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

1 610 758

1 560 758

Engagements reçus :

 

 

Engagements de garantie

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

56 357

40 204

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

1 610 758

1 560 758

 

   

II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2006.  

(En milliers d’euros.)   

 

31/12/2006

31/12/2005

% évol

Intérêts et produits assimilés

46 667

47 558

 

Intérêts et charges assimilées

-16 045

-17 301

 

Marges sur capitaux

30 622

30 257

1,2%

Revenus des titres à revenu variable

479

386

 

Commissions produits

17 787

17 430

 

Commissions charges

-842

-741

 

Gains et pertes sur négociations

39

94

 

Commissions

16 984

16 783

1,2%

Autres produits d'exploitation

832

718

 

Autres charges d'exploitation

-160

-129

 

Produit net bancaire

48 757

48 015

1,5%

Charges générales d'exploitation

-26 956

-26 395

 

Dotations aux amortissements et aux dépréciations

-822

-814

 

Frais généraux

-27 778

-27 209

2,1%

Résultat brut d'exploitation

20 979

20 806

0,8%

Coût du risque

-1 180

-988

 

Résultat d'exploitation

19 799

19 818

-0,1%

Gains et pertes sur actif immobilisé financiers

0

536

 

Résultat courant avant impôts

19 799

20 354

-2,7%

Dotation reprise FRBG et provisions réglementées

98

-1

 

Résultat exceptionnel

 

 

 

Résultat avant impôts

19 897

20 353

-2,2%

Impôt sociétés

-6 129

-6 115

 

Résultat de l'exercice

13 768

14 238

-3,3%

 

 

Répartition du résultat de l'exercice 2006 :

 

Résultat net de l'exercice

13 768

Report à nouveau de l'exercice précédent

801

 

14 569

Réserve légale 5% plafonnée

0

Réserve ordinaire

3 000

Dividendes

10 707

Report à nouveau

862

 

 

 

III. — Note annexe aux comptes sociaux. 

Notes sur le bilan.

(En milliers d’euros.)

Note 1. – Principes comptables.

Les comptes sociaux de la Banque de Savoie, établissement de crédit agréé, sont établis et présentés conformément aux règles du Comité de la réglementation comptable (CRC) et du Comité de la réglementation bancaire et Financière (CRBF).

Par application du règlement N° 91-01 du CRBF modifié par le règlement n° 200-03 du CRC, les états de synthèse sont présentés selon le format prévu pour les établissements de crédit.

Les comptes de l’exercice sont présentés sous une forme identique à celle de l’exercice précédent. Les conventions comptables générales ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :

— continuité de l’exploitation ;

— permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ;

— indépendance des exercices ;

et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels.

La méthode retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques et tous les postes du bilan sont présentés, le cas échéant, nets d’amortissements de provisions et de corrections de valeur.

 

Immobilisations et écarts de réévaluation. — La Banque de Savoie applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement 2002-10 du CRC (12 décembre 2002) relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07 (12 décembre 2003). Ce règlement rend obligatoire l’approche par composants pour l’enregistrement et l’amortissement des immobilisations. La Banque de Savoie a opté pour la méthode prospective de réallocation des valeurs nettes comptables au 1er janvier 2005.

— Titres de sociétés immobilières contrôlées : Le plan comptable bancaire classe les titres de sociétés immobilières dans le poste « Immobilisations d’exploitation ».

— Immobilisations : Elles sont inscrites pour leur coût historique, frais accessoires compris, ou au prix de revient réévalué selon les dispositions légales.

— Amortissements : Les biens immobilisés sont amortis suivant les mêmes principes et aux mêmes taux que ceux de la société-mère.

Aucun retraitement n’a été effectué.

Les terrains ne sont pas amortis.

 

Durées et modes d’amortissement :

 

Nature des Immobilisations

Durée

Mode

Immeubles et gros oeuvre

25 ans

L

Travaux

10 ans

L

Coffres

10 à 20 ans

L

Matériel de bureau

5 ans

L ou D

Matériel de transport

5 ans

L

Mobilier

10 ans

L

Matériel informatique

3 ou 5 ans

L ou D

Dab

7 ans

L

Agencements, aménagement, installations

10 ans

L

Logiciels

1 ou 3 ans

L

Fonds de commerce

3 ans

L

 

 

Provisions :

— Provisions clientèle :

– Classement des engagements : L'organisation retenue en matière de classement des engagements est en tout point conforme aux dispositions de l’avis 2002-04 du Conseil national de la comptabilité, complétées par les normes spécifiques du Groupe HSBC France.

Les concours commerciaux sont ainsi classés en différentes catégories, représentatives d'un niveau de risque estimé :

- encours sains ;

- encours préoccupants sur dossiers sensibles ;

- encours douteux sur dossiers déjà jugés difficiles ;

- encours douteux compromis ou contentieux faisant l’objet de procédures juridiques appropriées.

Conformément à la réglementation, les créances présentant des impayés de plus de 3 mois (cas général), 6 mois (prêts immobiliers), 9 mois (collectivités locales), sont automatiquement déclassées en douteux. Ce principe s’applique également aux soldes débiteurs non autorisés depuis plus de 3 mois.

Il est précisé en outre, que le classement en encours douteux pour une contrepartie donnée, entraîne par contagion un classement identique pour la totalité des engagements relatifs à cette contrepartie. Dans le cas d’appartenance à un Groupe, il est examiné au cas par cas l’opportunité de déclasser l’intégralité des engagements du Groupe.

Seuls les engagements douteux et contentieux donnent lieu à la constitution de provisions, individualisées dossier par dossier et reprises à l’actif du bilan en déduction des postes de créances correspondants.

Les créances restructurées sont suivies de façon permanente de manière à identifier les restructurations faites à des conditions hors marché. L’analyse menée au 31 décembre 2006 a ressorti un encours non significatif de créances concernées. La décote calculée pour ces dossiers, égale à la différence actualisée entre les conditions accordées et les conditions de marché au jour de la restructuration, n’a pas été comptabilisée étant donné son caractère non significatif (1 484 euros).

 

— Provisions pour dépréciation : Les provisions affectées concernant des postes d’actif (créances contentieuses et douteuses, portefeuille titres et immobilisations) sont déduites des postes concernés qui apparaissent pour leurs montants nets.

Les dépréciations pour pertes probables avérées couvrent l’ensemble des pertes prévisionnelles, calculées en valeur actualisée par différence entre les capitaux restant dus et les flux prévisionnels. Le risque est apprécié créance par créance en tenant compte de la valeur actuelle des garanties reçues.

Au 31 décembre 2006, l’effet de désactualisation des provisions a été comptabilisé au compte de résultat pour 496 K€.

L’effet de désactualisation lié aux créances contentieuses est venu majorer le PNB pour 323 K€.

L’effet de désactualisation lié aux créances douteuses toujours actives a été comptabilisé en diminution du coût du risque pour 173 K€.

 

La Banque de Savoie applique à compter du 1er janvier 2006 le règlement CRC n° 2005-03 du 3 novembre 2005. Celui-ci modifie le règlement CRC n° 2002-03 relatif au risque de crédit. A ce titre, les décotes sur créances restructurées sont désormais calculées par référence au taux effectif d’origine et non plus au taux de marché. Ce changement de réglementation n’a pas de caractère significatif et aucun impact n’a été comptabilisé dans les capitaux propres.

 

– Prêts évalués sur la base de portefeuille : En application des normes IFRS, une dépréciation sur la base de portefeuille a été comptabilisée dans les comptes consolidés de HSBC France au 31 décembre 2006 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice. Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux français en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective.

 

– Provisions sur PEL et CEL : Conformément aux normes IFRS, l’établissement des comptes consolidés de HSBC France a donné lieu à l’identification des dérivés incorporés aux produits d’Épargne Logement (PEL/CEL), et à une valorisation selon un modèle développé par HSBC France. Ces dérivés incorporés sont évalués à la juste valeur et les variations de la juste valeur sont constatées au compte de résultat.

Le provisionnement des conséquences défavorables des engagements sur PEL / CEL a fait l’objet d’un avis du Conseil National de Comptabilité (avis n° 2006-02 du 31 mars 2006 relatif à la comptabilisation des comptes et plans d’épargne-logement dans les établissements habilités à recevoir des dépôts d’épargne-logement et à consentir des prêts d’épargne-logement) applicable de façon obligatoire au 1er janvier 2007 et de façon anticipée au 1er janvier 2006.

Il a été décidé de ne pas anticiper l’adoption de cet avis et par conséquent, aucune provision pour les engagements relatifs aux comptes et plans d’épargne-logement n’a été comptabilisée dans les comptes sociaux au 31 décembre 2006 de la Banque de Savoie.

 

Portefeuille Titres. — Le classement comptable du portefeuille titres est conforme au règlement 90-01 du 23 février 1990 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction 90-03 du 12 juillet 1990 de la Commission Bancaire.

 

— Titres de placement : De manière générale, ces titres sont estimés sur la base du dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés, sur la base de leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés.

Les primes et décotes éventuelles des titres de placement à revenu fixe, sont individualisées et étalées sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

— Titres d’investissement : Conformément aux dispositions du règlement 90-01, sont classés à cette rubrique les titres à revenu fixe, acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance et faisant l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux.

L’écart de taux initial (surcote ou décote) est amorti sur la durée de vie résiduelle des titres.

— Titres des activités de portefeuille (TIAP) : Il s’agit de titres détenus dans la seule intention d’en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans intervention dans la gestion des sociétés émettrices.

Ces titres sont regroupés en terme de présentation avec les titres de participation et filiales.

— Titres de participations et de filiales : Ils comprennent les titres dont la possession durable a été estimée utile à l’activité de la banque.

A la clôture de l’exercice, ils font l’objet d’une évaluation en fonction de leur valeur d’utilité, déterminée par la prise en compte de divers critères tels que, notamment, l’actif net comptable ou les capitaux propres consolidés lorsque ceux-ci sont connus.

La valeur brute du portefeuille titres détenu au 31 décembre 2006 s ‘élève à 40 888 K€.

La valeur de marché de ces titres au 31 décembre 2006 est de 43 521 K€.

— Dépréciation du Portefeuille Titres : Pour l’ensemble des titres, à l’exclusion des titres d’investissement, les moins-values par rapport au prix de revient calculé valeur par valeur donnent lieu à une provision pour dépréciation, alors que les plus-values ne sont pas prises en compte.

 

Opérations en devises. — Les créances, dettes et engagements hors bilan ainsi que les intérêts courus en devises sont évalués au cours de change en vigueur à la clôture de l’exercice.

 

Congés payés et comptes épargne temps. — Le reliquat des congés acquis en 2006 et non pris au 31 décembre 2006 ainsi que la provision pour congés en fin d’exercice, sont comptabilisés en charges à payer (compte de régularisation) et sont déduits du résultat fiscal.

La mise en place effective du dispositif relatif aux 35 heures, a ouvert la possibilité pour les membres du personnel d’inscrire pour partie leurs jours de congés ou de réduction du temps de travail dans un compte épargne temps. Au 31 décembre 2006, les comptes épargne temps ouverts ont été valorisés et provisionnés à due concurrence (soit 182 K€).

 

Comptabilisation des charges et des produits. — L’ensemble des charges et des produits est comptabilisé prorata temporis à l’exception de certaines commissions qui sont constatées à leur encaissement.

Les charges et les produits sont régularisés lors des écritures d’inventaire par les comptes adéquats :

— dettes rattachées : intérêts ou agios dus à la clientèle et aux établissements financiers ;

— charges à payer : factures non reçues d’achats ou de frais consommés ;

— créances rattachées : intérêts ou agios dus par la clientèle et les établissements financiers ;

— produits à recevoir : produits accessoires acquis ;

— charges payées d’avance : stock cartes bancaires ;

— produits perçus d’avance : réescompte de portefeuille (produits non courus).

La valeur d’inventaire est connue ou évaluée par un calcul approprié.

Les créances et dettes rattachées sont reclassées à l’actif et au passif du bilan dans les postes d’origine correspondants.

 

Participation et Intéressement des salariés. — La Banque de Savoie relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion. Pour l'exercice 2006 une provision a été comptabilisée à hauteur de 950 K€.

Par ailleurs et conformément aux termes de l’accord d'intéressement conclu en 2004, une provision pour intéressement a été comptabilisée à hauteur de 950 K€.

 

Provision pour retraites. — En France, les pensions et retraites du personnel sont prises en charge par des organismes interprofessionnels fonctionnant par répartition auxquels sont versées des cotisations.

Celles-ci sont prises en charge dans l’exercice de leur appel.

Les charges futures relatives au personnel en activité, en matière d’indemnité de départ à la retraite et de droit à la médaille du travail sont partiellement externalisées auprès d’une société spécialisée. Le reliquat est provisionné dans les comptes de la Banque de Savoie.

 

Contrats d’échange de taux (SWAPS). — Les opérations de couverture et de marché sur des instruments financiers à terme de taux, de change ou d’actions sont enregistrées conformément aux dispositions des règlements n° 88-02 et n° 90-15 du CRBF. Les engagements relatifs à ces opérations sont inscrits dans les comptes de hors bilan pour la valeur nominale des contrats. Au 31 décembre, le montant de ces engagements représente le volume des opérations non dénouées à la clôture.

Au 31 décembre 2006, les comptes de régularisation actif sur passif sur les swaps de macro couverture ont été nettés au niveau de la présentation des comptes publiables.

La gestion de bilan a comme objectifs permanents :

— la réduction de la sensibilité du bilan aux variations de taux, résultant notamment de l’importance des ressources à vue et à régime spécial.

— la gestion de la liquidité de la banque dans le strict respect des normes réglementaires.

L’exposition au risque de taux est couverte régulièrement en macro-couverture par l’émission de swaps de taux d’intérêt, intégralement conclue avec HSBC France.

Au 31 décembre 2006, le portefeuille de swaps s'élève à 1 610 758 K€.

Par ailleurs, en application du règlement N° 2004-16 du Comité de la réglementation comptable, il est précisé que la juste valeur des instruments financiers, comptabilisée au 31 décembre 2006, s’élève à 7 400 K€.

 

Hors bilan. — La forte augmentation constatée est liée aux nouvelles procédures de recensement de nos engagements donnés ou reçus, dans la mesure où nous sommes à présent plus exhaustifs dans le périmètre retenu.

 

 

Note 2. – Créances sur la clientèle.

— Evolution encours et taux de couverture (Engagements globaux bruts) :

 

 

31/12/2006

% sur encours

31/12/2005

% sur

encours

31/12/2004

% sur

encours

Encours sains

579 634

95,49%

525 106

94,33%

483 835

94,49%

Provisions

0

 

0

 

0

 

Taux de couverture

0,00%

 

0,00%

 

0,00%

 

Encours douteux

7 575

1,25%

10 089

1,81%

4 472

0,87%

Provisions

2 646

 

2 877

 

1 863

 

Taux de couverture

34,93%

 

28,52%

 

41,66%

 

Encours contentieux

19 782

3,26%

21 456

3,85%

23 755

4,64%

Provisions

15 837

 

17 381

 

19 057

 

Taux de couverture

80,06%

 

81,01%

 

80,22%

 

Total encours douteux et contentieux

27 357

4,51%

31 545

5,67%

28 227

5,51%

Total provisions

18 483

 

20 258

 

20 920

 

Taux de couverture

67,56%

 

64,22%

 

74,11%

 

Engagements globaux

606 991

100,00%

556 651

100,00%

512 062

100,00%

 

 

Le terme « Encours contentieux » correspond aux encours douteux compromis.

 

— Ventilation des échéances (engagements nets) :

 

 

<= 3 mois

> 3mois <= 1an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Contentieux

douteux

Créances

rattachées

Total

Crédits clientèle

99 989

68 755

226 291

181 483

8 874

3 108

588 500

 

 

Note 3. – Portefeuille titres (hors créances rattachées).

 

Coût historique

Valeur estimation

31/12/2006

Provisions constatées

31/12/2006

Titres de placement

 

 

 

Autres titres

16

16

0

Total

16

16

0

Rappel 31 décembre 2005

39 877

41 456

0

Titres d'investissement

 

 

 

Bons moyen terme négociables

35 000

35 000

 

Obligations

 

 

 

Total

35 000

35 000

 

Rappel 31 décembre 2005

50 000

50 000

 

Titres de participations et TIAP

 

 

 

TIAP cotés

0

0

0

TIAP non cotés

4 585

5 491

148

TIAP établissement financiers

1

1

0

Titres et c.courants SCI

63

34

29

Titres de participation

1 221

2 977

1

Total

5 870

8 503

178

Rappel 31 décembre 2005

4 625

6 995

178

Parts dans des entreprises liées

2

2

0

Rappel 31 décembre 2005

1

1

 

Total portefeuille titres

40 888

43 521

178

Rappel 31 décembre 2005

94 503

98 452

178

 

 

Note 4. – Immobilisations.

 

Immobilisations

Amortissements et provisions

Valeur brute en début d'exercice

Augmentation

Diminution

Valeur brute en fin

d'exercice

Cumul

en début

d'exercice

Augmentation

Diminution

Cumul

en fin

d'exercice

Immobilisation incorporelles (*)

3 107

5

0

3 112

2 282

52

0

2 334

Terrains

63

0

0

63

 

 

 

 

Constructions, travaux

1 246

0

0

1 246

814

27

0

841

Matériel, mobilier Installations

16 594

781

178

17 197

13 480

745

162

14 063

Immobilisations en cours

10

0

8

2

 

 

 

 

Titres filiales immobilières contrôlées

15 898

0

0

15 898

 

 

 

 

Frais établissement

0

0

0

 

 

 

 

 

Immobilisations hors exploitation

111

0

0

111

36

4

0

40

 

37 029

786

186

37 629

16 612

828

162

17 278

(*) Dont transfert certificats de garantie.

 

 

Note 5. – Autres actifs et comptes de régularisation actif.

Ces différents postes se décomposent ainsi :

 

 

31/12/2006

31/12/2005 (Rappel)

Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres

1

 

Gestion collective des CODEVI

19 332

28 857

Autres débiteurs divers

8 845

9 522

Comptes d'encaissement

18 335

24 502

Prime de remboursement emprunt obligataire

 

 

Autres comptes

3 608

11 206

 

50 121

74 087

 

 

Note 6. – Opérations interbancaires.

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3mois

<= 1an

> 1 an

<= 5 ans

> 5 ans

Dettes

rattachées

Total

Créances interbancaires

126 960

10 000

85 315

 

1 745

224 020

Dettes interbancaires

31 393

0

50 315

 

177

81 885

 

 

Note 7. – Comptes créditeurs de la clientèle.

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3mois

<= 1an

> 1 an

<= 5 ans

> 5 ans

Dettes

rattachées

Total

Comptes créditeurs de la clientèle

692 660

79 885

6 858

13

7 616

787 032

 

 

Note 8. – Autres passifs et comptes de régularisation passif.

Ces différents postes se décomposent ainsi :

 

 

31/12/2006

31/12/2005 (Rappel)

Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres

0

35

Créditeurs divers

3 441

1 942

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

3 313

10 858

Impôt sociétés

6 129

6 115

Autres comptes

4 288

8 613

 

17 171

27 563

 

 

Note 9. – Dettes représentées par un titre.

Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3mois

<= 1an

> 1 an

<= 5 ans

> 5 ans

Dettes

rattachées

Total

Bons de caisse et bons d'épargne

955

 

 

 

169

1 124

Total

955

0

0

 

169

1 124

 

 

Note 10. – Tableau de variation des provisions.

 

Solde ouverture

Dotations

Reprises utilisées

Reprises disponibles

Effet de désactua-lisation

Transferts (*)

Solde clôture

1) Provisions déduites de l'actif :

 

 

 

 

 

 

 

Provision dépréciation créances contentieuses

17 381

2 034

2 420

905

-323

70

15 837

Provision dépréciation créances douteuses

2 878

1 746

 

1 734

-173

-70

2 647

Provision dépréciation Portefeuille titres

178

 

 

 

 

0

178

Provision dépréciation Immmobilisations

41

 

 

7

 

 

34

Provision dépréciation Débiteurs divers

398

 

 

50

 

 

348

2) Provisions figurant au passif :

 

 

 

 

 

 

 

Provisions pour risques commerciaux

0

 

 

 

 

 

0

Provision engagements signature et actions en défense

603

 

 

 

 

 

603

Provisions réglementées

288

 

 

98

 

 

190

Provisions pour indemnités fin de carrière et médailles du travail

808

 

 

110

 

 

698

Autres provisions pour risques et charges

150

 

 

 

 

 

150

Total provisions

22 725

3 780

2 420

2 904

-496

0

20 685

 

 

Note 11. – Pensions et retraites.

Les engagements de la Banque de Savoie au titre des indemnités de départ à la retraite et des droits à la médaille du travail s'élèvent au 31 décembre 2006 à 1 724 K€ avant impôts contre 1 771 K€ à la clôture de l'exercice précédent.

La gestion des indemnités de fin de carrière est partiellement externalisée auprès d'une société spécialisée. Par ailleurs, l'accord intervenu le 13 septembre 1993 entre l'AFB, l'ARRCO et l'AGIRC, a organisé l'adhésion des établissements de crédit à l'AGIRC et le renforcement de leur adhésion à l'ARRCO.

 

 

2006

2005

Engagements externalisés en contrat d’assurance

 

 

Indemnités de fin de carrière

1 026

963

Provisions inscrites au bilan

698

808

Total engagements

1 724

1 771

 

 

Note 12. – Capital social.

Nombre d’actions

Nominal

Montant

428 283

16

6 852 528,00 €

 

 

Note 13. – Capitaux propres et FRBG. 

 

31/12/2006

31/12/2005

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Capital

6 853

6 853

6 853

6 853

Prime de conversion et d’émission

761

761

761

761

Réserve légale

685

685

669

685

Autre réserve

36 500

39 500

36 500

36 500

Report à nouveau (1)

801

862

-573

801

Provisions réglementées

191

191

289

289

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

0

0

Capitaux propres et FRBG

45 791

48 852

44 499

45 889

Résultats de l’exercice affecte

13 768

 

14 238

 

(1) dont imputation effet d’actualisation en 2005 : - 1 143 K€.

 

 

Note 14. – Impôt sur les Sociétés.

Intégration fiscale. — La Banque de Savoie a été intégrée au Groupe du CCF du 1er janvier 1994 au 31 décembre 2000. A compter de 2001, la Banque de Savoie a rejoint le groupe d’intégration fiscal de HSBC France. La société-mère ultime est HSBC PLC.

 

Note 15. – Créances et dettes avec entreprises liées.

HSBC France détenant 99,96% du capital de la Banque de Savoie, consolidé cette dernière suivant la méthode globale.

 

 

HSBC France

HSBC

SIFS

SIRRA

Créances :

 

 

 

 

Opérations interbancaires :

 

 

 

 

Comptes ordinaires débiteurs

9 857

22

 

 

Comptes et prêts à terme

112 979

 

 

 

Valeurs reçues en pension

98 000

 

 

 

Opérations sur titres :

 

 

 

 

Titres d’investissement BMTN

35 000

 

 

 

Opérations diverses :

 

 

 

 

Créances rattachées

2 616

 

 

 

Produits à recevoir

50

187

 

 

Débiteurs divers IS

 

6 043

 

 

Dettes :

 

 

 

 

Opérations interbancaires :

 

 

 

 

Comptes et emprunts à terme

75 378

 

 

 

Comptes ordinaires créditeurs

 

 

 

 

Opérations avec la clientèle :

 

 

 

 

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

864

863

Comptes à terme clientèle

 

 

3 500

3 000

Opérations diverses :

 

 

 

 

Créditeurs divers (IS)

 

6 129

 

 

Dettes rattachées

177

 

10

8

Charges à payer

0

 

6

43

 

 

Par dérogation aux dispositions de l’article L233-17 du Code de commerce, la Banque de Savoie, est exemptée de l’obligation d’établir et de publier des comptes consolidés et un rapport sur la gestion du groupe dans la mesure où :

— Elle est intégrée dans les comptes consolidés publiés par la société HSBC PLC ;

— Elle n’émet plus depuis 2006 de titres de créances négociables (Code monétaire et financier – Art. L211-1.

 

Note 16. – Effectif moyen.

 

31/12/2006

31/12/2005

Personnel actif (Prorata du temps de travail) :

 

 

Permanent

315,18

319,77

Saisonniers

7,25

7,27

Autres contrats à durée déterminée

17,9

14,34

Entretien et gardiennage

0,36

0,77

Total effectif moyen

340,69

342,15

 

 

Le personnel des filiales du groupe HSBC France bénéficie d’avantages sous forme de paiement à base d’actions émises par HSBC Holdings :

— Jusqu’en 2005, HSBC Holdings a octroyé des attributions d’options sur actions HSBC Holdings ;

— En 2006, HSBC France a mis en place un plan d’actions gratuites HSBC Holdings.

En 2006, HSBC France a décidé de facturer le coût du plan d’actions gratuites aux filiales concernées. La charge correspondante est constatée linéairement sur la période d’acquisition des droits par les salariés, en charges de personnel (47 000 € en 2006).

 

Notes sur le compte de résultat.

(En milliers d’euros.) 

Note 1. – Commissions produits.

 

31/12/2006

31/12/2005

% variation

Change commercial

568

628

-9,55%

Monétique

2 706

2 521

7,34%

Autres moyens de paiement

611

623

-1,93%

Services bancaires

8 145

7 638

6,64%

Opérations sur titres

2 592

2 355

10,06%

Produits d'assurance

2 966

3 446

-13,93%

Autres commissions

199

219

-9,13%

 

17 787

17 430

2,05%

 

 

Note 2. – Commissions charges.

 

31/12/2006

31/12/2005

% variation

Etranger

-54

-47

 

Monétique

-576

-462

24,68%

Autres moyens de paiement

-209

-231

-9,52%

Autres commissions

-3

-1

200,00%

 

-842

-741

13,63%

 

 

Note 3. – Frais de personnel.

 

31/12/2006

31/12/2005

% variation

Salaires et traitements

-9 809

-9 201

6,61%

Charges sociales :

 

 

 

Charges de retraite

-1 507

-1 467

2,73%

Autres charges sociales

-2 737

-2 742

-0,18%

Impôts taxes et versements assimilés sur rémunérations

-942

-944

-0,21%

Participation et Intéressement

-1 831

-1 867

-1,93%

Frais de personnel refacturés aux tiers

7

20

-65,00%

Médailles du travail et indemnités fin de carrière

-50

-36

38,89%

 

-16 869

-16 237

3,89%

 

 

Note 4. – Autres frais administratifs.

 

31/12/2006

31/12/2005

Impôts et taxes

-825

-686

Charges immeubles et locaux

-2 336

-2 293

Frais informatiques

-977

-618

Fournitures et matériels

-317

-360

Postes et Telecom

-1 675

-1 855

Autres TFSE

-964

-857

Frais bancaires

-2 198

-2 322

Honoraires

-203

-305

Publicité marketing

-164

-132

Transports et déplacements

-178

-188

Autres frais divers de gestion

-250

-542

 

-10 087

-10 158

 

 

Note 5. – Coût du risque. 

 

31/12/2006

31/12/2005

Dotations aux provisions

-3 607

-3 903

Reprises de provisions disponibles

2 638

2 952

Reprises de provisions utilisées en couverture de créances

2 420

10 107

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des provisions

-2 420

-10 107

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions

-231

-175

Récupérations sur créances amorties

20

138

 

-1 180

-988

 

 

Note 6. – Gains et pertes sur actif immobilisé.

 

31/12/2006

31/12/2005

Moins-values de cessions

 

-4

Dotations aux provisions pour dépréciation

 

 

Reprises de provisions

 

21

Plus-values de cessions

 

519

 

0

536

 

  

IV. — Attestation des commissaires aux comptes.

Rapport général sur les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2006.

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 « Provisions pour dépréciation » de l’annexe concernant le changement de méthode comptable relatif aux modalités de détermination des décotes sur les créances restructurées, en application du règlement CRC n°2005-03.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Changement comptable : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode comptable mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.

— Estimations comptables : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, comme indiqué dans la note « Créances douteuses et risques clientèle » de l’annexe.

Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi du risque de crédit, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques.

Nous avons procédé, sur ces bases, à l’appréciation du caractère raisonnable de ces estimations.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Lyon et Paris, le 18 avril 2007.

 

Les commissaires aux comptes :

BDO Marque & Gendrot :

KPMG Audit, Département de KPMG S.A. :

Joël Assayah, Associé ;

Alain Feuillet, Associé.

 

 

V. — Rapport de gestion.

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

 

 

0707794

04/05/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5467
Texte de l'annonce :

0705467

4 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°54


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.  

Situation au 31 mars 2007

 

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, ccp

24 892

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

259 536

Opérations avec la Clientèle

577 064

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

35 760

Actions et Autres Titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 460

Parts dans les Entreprises liées

2

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

776

Immobilisations corporelles

19 489

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

30 012

Comptes de Régularisation

25 867

Total actif

978 875

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, ccp

1

Dettes envers les établissements de crédit

57 286

Opérations avec la Clientèle

825 167

Dettes représentées par un titre

977

Autres passifs

10 825

Comptes de Régularisation

37 370

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

1 691

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

45 557

Capital souscrit

6 853

Primes d'emission

761

Réserves

37 185

Ecarts de Réevaluation

 

Provisions réglementées et Subventions d'investissement

191

Report à nouveau (+/-)

568

Total passif

978 875

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

81 645

Engagements de garantie

46 084

Engagements sur titres

 

Engagements recus :

 

Engagements de financement

 

Engagements de garantie

58 777

Engagements sur titres

 

 

 

0705467

14/03/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2712
Texte de l'annonce :

0702712

14 mars 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°32


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry. 

Situation au 31/12/2006.  

(En milliers d'Euros.)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, CCP

23 621

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

224 006

Opérations avec la Clientèle

588 500

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

35 897

Actions et Autres Titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

5 692

Parts dans les Entreprises liées

2

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

777

Immobilisations corporelles

19 574

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

28 186

Comptes de Régularisation

21 945

    Total actif

948 217

 

Passif

Montant

Banques centrales, CCP

 

Dettes envers les établissements de crédit

81 886

Opérations avec la Clientèle

787 020

Dettes représentées par un titre

1 124

Autres passifs

9 579

Comptes de Régularisation

21 368

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

1 449

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux propres hors frbg (+/-)

45 790

  Capital souscrit

6 853

  Primes d'emission

761

  Réserves

37 185

  Ecarts de Réevaluation

 

  Provisions réglementées et Subventions d'investissement

191

  Report à nouveau (+/-)

801

    Total passif

948 217

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnes

 

  Engagements de financement

79 700

  Engagements de garantie

42 843

  Engagements sur titres

 

Engagements recus

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

56 357

  Engagements sur titres

 

 

0702712

10/11/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 16726
Texte de l'annonce :

0616726

10 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE 

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry. 

 

Rectificatif à l'annonce concernant la Banque de Savoie parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires n° 129 en date du 27 octobre 2006.

 

Il faut lire « Situation au 30 septembre 2006 » au lieu de « Situation au 30 septembre. ».

 

 

0616726

27/10/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 15765
Texte de l'annonce :

0615765

27 octobre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°129


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry. 

Situation au 30 septembre.

(En milliers d'euros.) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

19 952

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

231 242

Opérations avec la clientèle

561 282

Obligations et autres titres à revenu fixe

36 845

Actions et autres titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

4 221

Parts dans les entreprises liées

2

Crédit-bail et location avec option d'achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

788

Immobilisations corporelles

19 694

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

27 456

Comptes de régularisation

30 250

  Total actif

931 748

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

93 366

Opérations avec la clientèle

746 864

Dettes représentées par un titre

6 505

Autres passifs

6 808

Comptes de régularisation

30 750

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour risques et charges

1 566

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

45 888

  Capital souscrit

6 853

  Primes d'émission

761

  Réserves

37 185

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d'investissement

289

  Report à nouveau (+/-)

801

    Total passif

931 748

 

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

18 548

  Engagements de garantie

35 695

  Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

53 033

  Engagements sur titres

 

 

 

0615765

30/08/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 13805
Texte de l'annonce :

0613805

30 août 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°104


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE  

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6 boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie.)

745 520 411 R.C.S. Chambery.

 Situation au 30 juin 2006.

(En milliers d'euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, ccp

21 719

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

205 273

Opérations avec la clientèle

553 164

Obligations et autres titres à revenu fixe

38 671

Actions et autres titres à revenu variable

16

Participations et autres titres détenus à long terme

4 447

Parts dans les entreprises liées

2

Crédit-bail et location avec option d'achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

801

Immobilisations corporelles

19 802

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

35 878

Comptes de régularisation

18 487

  Total actif

898 258

 

Passif

Montant

Banques centrales, ccp

 

Dettes envers les établissements de crédit

93 381

Opérations avec la clientèle

712 208

Dettes représentées par un titre

16 870

Autres passifs

5 352

Comptes de régularisation

23 058

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour risques et charges

1 500

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux

 

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

45 888

  Capital souscrit

6 853

  Primes d'émission

761

  Réserves

37 185

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d'investissement

289

  Report à nouveau (+/-)

801

    Total passif

898 258

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

17 854

  Engagements de garantie

36 724

  Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

49 482

  Engagements sur titres

 

 

0613805

05/07/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 10132
Texte de l'annonce :

0610132

5 juillet 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°80


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambery.

 

 

A. — Comptes sociaux. 

I. — Bilan au 31 décembre 2005.

(En milliers d'euros.) 

Actif

31/12/2005

31/12/2004

Caisses, banque centrale, CCP

24 020

21 304

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

Créances sur établissements de crédit

155 202

136 846

    A vue

27 560

28 097

    A terme

127 642

108 749

Créances sur la clientèle

536 392

491 142

Créances commerciales

11 499

15 700

Autres concours à la clientèle

492 647

441 965

Comptes ordinaires débiteurs

32 246

33 477

Obligations et autres titres à revenu fixe

56 224

16 211

Actions et autres titres à revenu variable

34 714

38 064

Participations et activité de portefeuille

4 447

4 850

Parts dans les entreprises liées

1

1

Immobilisations incorporelles

825

911

Immobilisations corporelles

19 592

19 591

Autres actifs

38 796

39 118

Comptes de régularisation

35 291

23 119

    Total actif

905 504

791 157

 

Hors bilan

31/12/2005

31/12/2004

Engagements donnes :

 

 

Engagements de financement

 

 

Engagements en faveur de la clientèle

21 010

18 491

Engagements de garantie

 

 

Engagements d'ordre de la clientèle

46 329

28 837

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

1 560 758

1 623 520

 

 

Passif

31/12/2005

31/12/2004

Dettes envers les établissements de crédit

86 411

35 601

    A vue

5 893

4 291

    A terme

80 518

31 310

Comptes créditeurs de la clientèle :

674 712

620 154

Comptes d'épargne à régime spécial

289 434

282 797

    A vue

188 229

177 888

    A terme

101 205

104 909

Autres dettes

385 278

337 357

    A vue

336 123

301 173

    A terme

49 155

36 184

Dettes représentées par un titre

56 521

49 896

Bons de caisse

1 157

1 264

Titres du marché interbancaire et de créances négociables

55 364

48 632

Emprunts obligataires

0

0

Autres passifs

8 092

8 421

Comptes de régularisation

19 471

18 286

Provisions pour risques et charges

1 559

2 463

Provisions réglementées

289

287

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Capital souscrit versé

6 853

6 691

Réserves et prime d'émission

37 931

35 406

Report à nouveau

-573

2 571

Résultat de l'exercice

14 238

11 381

    Total passif

905 504

791 157

 

Hors bilan

31/12/2005

31/12/2004

Engagements reçus :

 

 

Engagements de garantie

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

40 204

34 892

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

1 560 758

1 623 520

 

 

 

II. — Compte de résultat publiable au 31 décembre 2005.

(En milliers d’euros.)

 

 

31/12/2005

31/12/2004

% évol

Intérêts et produits assimilés

47 558

50 198

 

Intérêts et charges assimilées

-17 301

-20 713

 

    Marges sur capitaux

30 257

29 485

2,6%

Revenus des titres à revenu variable

386

386

 

 

 

 

 

Commissions produits

17 430

15 757

 

Commissions charges

-741

-740

 

Gains et pertes sur négociations

94

55

 

    Commissions

16 783

15 072

11,4%

Autres produits d'exploitation

718

652

 

Autres charges d'exploitation

-129

-107

 

    Produit net bancaire

48 015

45 488

5,6%

Charges générales d'exploitation

-26 395

-27 573

 

Dotations aux amortissements

-814

-1 081

 

Frais généraux

-27 209

-28 654

-5,0%

    Résultat brut d'exploitation

20 806

16 834

23,6%

Coût du risque

-988

-1 126

 

    Résultat d'exploitation

19 818

15 708

26,2%

Gains et pertes sur actif immobilisé financiers

536

7

 

    Résultat courant avant impôts

20 354

15 715

29,5%

Dotation reprise FRBG et provisions réglementées

-1

1 716

 

Résultat exceptionnel

 

 

 

    Résultat avant impôts

20 353

17 431

16,8%

Impôt sociétés

-6 115

-6 050

 

    Résultat de l'exercice

14 238

11 381

25,1%

 

- Répartition du résultat de l'exercice 2005 :

 

Résultat net de l'exercice

14 238

Report à nouveau de l'exercice précédent

-573

 

13 665

Réserve légale 5% plafonnée

16

Réserve ordinaire

 

Dividendes

12 848

Report à nouveau

801

 

 

 

III. —Annexe aux comptes sociaux.  

1. – Notes sur le bilan.

(En milliers d’euros.)

 

Note 1. – Principes comptables.

 

Les comptes sociaux de la Banque de Savoie, établissement de crédit agréé, sont établis et présentés conformément aux règles du Comité de la réglementation bancaire et aux instructions de la Commission bancaire en vigueur, ainsi qu'aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire.

 

Immobilisations et écarts de réévaluation. — La Banque de Savoie applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement 2002-10 du CRC (12 décembre 2002) relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07 (12 décembre 2003). Ce règlement rend obligatoire l’approche par composants pour l’enregistrement et l’amortissement des immobilisations. La Banque de Savoie a opté pour la méthode prospective de réallocation des valeurs nettes comptables au 1er janvier 2005. Le différentiel d’amortissements avec les données précédemment retenues n’est pas significatif.

— Titres de sociétés immobilières contrôlées : Le plan comptable bancaire classe les titres de sociétés immobilières dans le poste « Immobilisations d’exploitation ».

Il est procédé à l’élimination de la valeur de ces titres dans les écritures de retraitement.

— Immobilisations : Elles sont inscrites pour leur coût historique, frais accessoires compris, ou au prix de revient réévalué selon les dispositions légales.

— Amortissements : Les biens immobilisés sont amortis suivant les mêmes principes et aux mêmes taux que ceux de la société mère.

Aucun retraitement n’a été effectué.

Les terrains ne sont pas amortis.

 

Durées et modes d’amortissement :

 

Nature des Immobilisations

Durée

Mode

Immeubles et gros oeuvre

25 ans

L

Travaux

10 ans

L

Coffres

10 à 20 ans

L

Matériel de bureau

5 ans

L ou D

Matériel de transport

5 ans

L

Mobilier

10 ans

L

Matériel informatique

3 ou 5 ans

L ou D

DAB

7 ans

L

Agencements, aménagement, installations

10 ans

L

Logiciels

1 ou 3 ans

L

Fonds de commerce

3 ans

L

 

Provisions :

 

— Provisions clientèle :

– Classement des engagements : L'organisation retenue en matière de classement des engagements est en tout point conforme aux dispositions de l’avis 2002-04 du Conseil National de la Comptabilité, complétées par les normes spécifiques du Groupe HSBC France.

Les concours commerciaux sont ainsi classés en différentes catégories, représentatives d'un niveau de risque estimé :

- encours sains,

- encours préoccupants sur dossiers sensibles ;

- encours douteux sur dossiers déjà jugés difficiles ;

- encours douteux compromis ou contentieux faisant l’objet de procédures juridiques appropriées.

Conformément à la réglementation, les créances présentant des impayés de plus de 3 mois (cas général), 6 mois (prêts immobiliers), 9 mois (collectivités locales), sont automatiquement déclassées en douteux. Ce principe s’applique également aux soldes débiteurs non autorisés depuis plus de 3 mois.

Il est précisé en outre, que le classement en encours douteux pour une contrepartie donnée, entraîne par contagion un classement identique pour la totalité des engagements relatifs à cette contrepartie. Dans le cas d’appartenance à un groupe, il est examiné au cas par cas l’opportunité de déclasser l’intégralité des engagements du Groupe.

Seuls les engagements douteux et contentieux donnent lieu à la constitution de provisions, individualisées dossier par dossier et reprises à l’actif du bilan en déduction des postes de créances correspondants.

Les créances restructurées sont suivies de façon permanente de manière à identifier les restructurations faites à des conditions hors marché. L’analyse menée au 31 décembre 2005 a ressorti un encours non significatif de créances concernées. La décote calculée pour ces dossiers, égale à la différence actualisée entre les conditions accordées et les conditions de marché au jour de la restructuration, n’a pas été comptabilisée étant donné son caractère non significatif (2 832 euros).

 

— Provisions pour dépréciation : Les provisions affectées concernant des postes d’actif (créances contentieuses et douteuses, portefeuille titres et immobilisations) sont déduites des postes concernés qui apparaissent pour leurs montants nets.

Le changement de méthode comptable relatif à l’actualisation des provisions (mise en place du règlement CRC 2002 – 03) a été constaté de la façon suivante :

- L’effet d’actualisation des provisions (minoration des provisions pour 1 143 K€) a été enregistré avec comme contrepartie le compte Report à nouveau à l’ouverture au 1er janvier 2005 ;

- Au 31 décembre 2005, l’effet de désactualisation des provisions a été comptabilisé au compte de résultat pour 557 K€.

L’effet de désactualisation lié aux créances contentieuses est venu majorer le PNB pour 383 K€.

L’effet de désactualisation lié aux créances douteuses toujours actives a été comptabilisé en diminution du coût du risque pour 174 K€.

– Prêts évalués sur la base de portefeuille : En application des normes IFRS, une dépréciation sur la base de portefeuille a été comptabilisée dans les comptes consolidés de HSBC France au 31 décembre 2005 afin de tenir compte des risques de crédit avérés mais qui ne peuvent être affectés à des créances individuelles à la date de clôture de l’exercice.

Une telle provision n’a pas été comptabilisée dans les comptes sociaux au 31 décembre 2005 en raison de l’absence de texte réglementaire prévoyant la constitution d’une provision collective. En effet, un règlement introduisant ce principe devrait être publié en 2006 et il a donc été décidé de ne pas l’anticiper.

– Provisions sur PEL et CEL : Conformément aux normes IFRS, l’établissement des comptes consolidés 2005 de HSBC France a donné lieu à l’identification des dérivés incorporés aux produits d’Epargne Logement (PEL/CEL), et à une valorisation selon un modèle développé par HSBC France. Ces dérivés incorporés sont évalués à la juste valeur et les variations de la juste valeur sont constatées au compte de résultat.

Le provisionnement des conséquences défavorables des engagements sur PEL/CEL est en cours de discussion au sein du Conseil national de comptabilité, et devrait donner lieu à la publication d’un règlement en 2006.

Il a été décidé de ne pas anticiper la publication de ce règlement et par conséquent, aucune provision pour les engagements relatifs aux comptes et plans d’épargne-logement n’a été comptabilisée dans les comptes sociaux au 31 décembre 2005.

 

— Portefeuille Titres : Le classement comptable du portefeuille titres est conforme au règlement 90-01 du 23 février 1990 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction 90-03 du 12 juillet 1990 de la Commission bancaire.

 

– Titres de placement : Ces titres comprennent les rachats de Certificats de Dépôts Négociables, effectués pour le compte de notre clientèle et portés jusqu’à leur échéance.

De manière générale, ces titres sont estimés sur la base du dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés, sur la base de leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés.

Les primes et décotes éventuelles des titres de placement à revenu fixe, sont individualisées et étalées sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

– Titres d’investissement : Conformément aux dispositions du règlement 90-01, sont classés à cette rubrique les titres à revenu fixe, acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance et faisant l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux.

L’écart de taux initial (surcote ou décote) est amorti sur la durée de vie résiduelle des titres.

— Titres des activités de portefeuille (TIAP) : Il s’agit de titres détenus dans la seule intention d’en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans intervention dans la gestion des sociétés émettrices.

Ces titres sont regroupés en terme de présentation avec les titres de participation et filiales.

— Titres de participations et de filiales : Ils comprennent les titres dont la possession durable a été estimée utile à l’activité de la banque.

A la clôture de l’exercice, ils font l’objet d’une évaluation en fonction de leur valeur d’utilité, déterminée par la prise en compte de divers critères tels que, notamment, l’actif net comptable ou les capitaux propres consolidés lorsque ceux-ci sont connus.

La valeur brute du portefeuille titres détenu au 31 décembre 2005 s ‘élève à 94 503 K€.

La valeur de marché de ces titres au 31 décembre 2005 est de 98 452 K€.

— Dépréciation du portefeuille Titres : Pour l’ensemble des titres, à l’exclusion des titres d’investissement, les moins-values par rapport au prix de revient calculé valeur par valeur donnent lieu à une provision pour dépréciation, alors que les plus-values ne sont pas prises en compte.

 

— Opérations en devises : Les créances, dettes et engagements hors bilan ainsi que les intérêts courus en devises sont évalués au cours de change en vigueur à la clôture de l’exercice.

 

— Congés payés et comptes épargne temps : Le reliquat des congés acquis en 2005 et non pris au 31 décembre 2005 ainsi que la provision pour congés en fin d’exercice, sont comptabilisés en charges à payer (compte de régularisation) et sont déduits du résultat fiscal.

La mise en place effective du dispositif relatif aux 35 heures, a ouvert la possibilité pour les membres du personnel d’inscrire pour partie leurs jours de congés ou de réduction du temps de travail dans un compte épargne temps. Au 31 décembre 2005, les comptes épargne temps ouverts ont été valorisés et provisionnés à due concurrence (soit 159 K€).

 

— Comptabilisation des charges et des produits : L’ensemble des charges et des produits est comptabilisé prorata temporis à l’exception de certaines commissions qui sont constatées à leur encaissement.

Les charges et les produits sont régularisés lors des écritures d’inventaire par les comptes adéquats :

– dettes rattachées : intérêts ou agios dus à la clientèle et aux établissements financiers ;

– charges à payer : factures non reçues d’achats ou de frais consommés ;

– créances rattachées : intérêts ou agios dus par la clientèle et les établissements financiers ;

– produits à recevoir : produits accessoires acquis ;

– charges payées d’avance : stock cartes bancaires ;

– produits perçus d’avance : réescompte de portefeuille (produits non courus).

La valeur d’inventaire est connue ou évaluée par un calcul approprié.

Les créances et dettes rattachées sont reclassées à l’actif et au passif du bilan dans les postes d’origine correspondants.

 

— Participation et Intéressement des salariés : La Banque de Savoie relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion. Pour l'exercice 2005 une provision a été comptabilisée à hauteur de 930 K€.

Par ailleurs et conformément aux termes du nouvel accord d'intéressement conclu en 2004, une provision pour intéressement a été comptabilisée à hauteur de 970 K€.

 

— Provision pour retraites : En France, les pensions et retraites du personnel sont prises en charge par des organismes interprofessionnels fonctionnant par répartition auxquels sont versées des cotisations.

Celles-ci sont prises en charge dans l’exercice de leur appel.

Les charges futures relatives au personnel en activité, en matière d’indemnité de départ à la retraite et de droit à la médaille du travail sont partiellement externalisées auprès d’une société spécialisée. Le reliquat est provisionné dans les comptes de la Banque de Savoie.

 

— Contrats d’échange de taux (SWAPS) : La gestion de bilan a comme objectifs permanents :

– la réduction de la sensibilité du bilan aux variations de taux, résultant notamment de l’importance des ressources à vue et à régime spécial ;

– la gestion de la liquidité de la banque dans le strict respect des normes réglementaires.

L’exposition au risque de taux est couverte régulièrement en macro-couverture par l’émission de swaps de taux d’intérêt.

Au 31 décembre 2004, le portefeuille de swaps s'élève à 1 560 758 K€.

Par ailleurs, en application du règlement N° 2004-16 du Comité de la Réglementation Comptable, il est précisé que la juste valeur des instruments financiers, comptabilisée au 31 décembre 2005, s’élève à 6 572 K€.

 

 

Note 2. – Créances sur la clientèle.

 

_  Evolution encours et taux de couverture :

 

 

31/12/2005

% sur encours

31/12/2004

% sur encours

31/12/2003

% sur encours

Encours sains

525 106

94,33%

483 835

94,49%

456 576

93,25%

Provisions

0

 

0

 

425

 

Taux de couverture

0,00%

 

0,00%

 

0,09%

 

Encours douteux

10 089

1,81%

4 472

0,87%

3 649

0,75%

Provisions

2 877

 

1 863

 

1 650

 

Taux de couverture

28,52%

 

41,66%

 

45,22%

 

Encours contentieux

21 456

3,85%

23 755

4,64%

29 397

6,00%

Provisions

17 381

 

19 057

 

23 303

 

Taux de couverture

81,01%

 

80,22%

 

79,27%

 

Total encours douteux et contentieux

31 545

5,67%

28 227

5,51%

33 046

6,75%

Total provisions

20 258

 

20 920

 

24 953

 

Taux de couverture

64,22%

 

74,11%

 

75,51%

 

Engagements globaux

556 651

100,00%

512 062

100,00%

489 622

100,00%

 

_ Ventilation des échéances :

 

 

<= 3 mois

> 3mois <= 1an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Contentieux douteux

Créances rattachées

Total

Crédits clientèle

93 371

64 623

218 481

145 881

11 287

2 749

536 392

 

 

Note 3. – Portefeuille titres (hors créances rattachées).

 

 

Coût historique

Valeur estimation 31/12/2005

Provisions constatées 31/12/2005

Titres de placement :

 

 

 

OPCVM

39 861

41 440

 

Autres titres

16

16

0

    Total

39 877

41 456

0

Rappel 31 décembre 2004

38 068

39 047

3

Titres d'investissement :

 

 

 

Bons moyen terme négociables

50 000

50 000

 

Obligations

 

 

 

    Total

50 000

50 000

 

Rappel 31 décembre 2004

15 000

15 000

 

Titres de participations et TIAP :

 

 

 

TIAP cotés

0

0

0

TIAP non cotés

3 113

3 768

147

TIAP établissement financiers

1

1

0

Titres et c. courants SCI

290

260

30

Titres de participation

1 221

2 966

1

    Total

4 625

6 995

178

Rappel 31 décembre 2004

5 046

7 213

197

Titres de filiales

1

1

0

Rappel 31 décembre 2004

1

1

 

    Total portefeuille titres

94 503

98 452

178

Rappel 31 décembre 2004

58 115

61 261

200

 

 

Note 4. – Immobilisations.

 

 

 

Immobilisations

Amortissements et provisions

Valeur brute en début d'exercice

Augmentation

Diminution

Valeur brute en fin d'exercice

Cumul en début d'exercice

Augmentation

Diminution

Cumul en fin d'exercice

Immobilisations incorporelles

3 301

14

208

3 107

2 389

101

208

2 282

Terrains

63

0

0

63

 

 

 

 

Constructions, travaux

1 246

0

0

1 246

787

27

0

814

Matériel, mobilier installations

16 381

873

660

16 594

13 442

690

653

13 479

Immobilisations en cours

150

20

160

10

 

 

 

 

Titres filiales immobilières contrôlées

15 898

0

0

15 898

 

 

 

 

Immobilisations hors exploitation

111

0

0

111

31

5

0

36

 

37 150

907

1 028

37 029

16 649

823

861

16 611

 

 

Note 5. – Autres actifs et comptes de régularisation actif.

 

Ces différents postes se décomposent ainsi :

 

 

31/12/2005

31/12/2004  (Rappel)

Gestion collective des CODEVI

28 857

28 705

Autres débiteurs divers

9 522

10 001

Comptes d'encaissement

24 502

9 504

Prime de remboursement emprunt obligataire

 

 

Autres comptes

11 206

14 027

 

74 087

62 237

 

 

Note 6. – Opérations interbancaires.

 

_ Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Créances interbancaires

28 605

15 000

110 315

 

1 282

155 202

Dettes interbancaires

25 920

10 000

50 315

 

176

86 411

 

 

Note 7. – Comptes créditeurs de la clientèle.

 

 _ Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3 mois <= 1an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Comptes créditeurs de la clientèle

587 219

71 744

8 872

17

6 860

674 712

 

 

Note 8. – Autres passifs et comptes de régularisation passif.

 

Ces différents postes se décomposent ainsi :

 

 

31/12/2005

31/12/2004  (Rappel)

Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres

35

101

Créditeurs divers

1 942

2 270

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

10 858

7 405

Impôt sociétés

6 115

6 050

Autres comptes

8 613

10 881

 

27 563

26 707

 

 

Note 9. – Dettes représentées par un titre.

 

— Ventilation par échéance :

 

 

<= 3 mois

> 3mois <= 1an

> 1 an <= 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Bons de caisse et bons d'épargne

961

5

14

 

178

1 158

Titres de créances négociables

47 432

7 800

 

 

131

55 363

Total

48 393

7 805

14

 

309

56 521

 

 

Note 10. – Tableau de variation des provisions.

 

 

Solde ouverture

Dotations

Reprises utilisées

Reprises disponibles

Effet de désactualisation

Transferts (*)

Solde clôture

1. Provisions déduites de l'actif :

 

 

 

 

 

 

 

Provision dépréciation créances contentieuses

19 057

1 822

2 468

1 625

-383

978

17 381

Provision dépréciation créances douteuses

1 863

2 125

 

1 073

-174

137

2 878

Provision dépréciation Portefeuille titres

172

 

4

18

 

28

178

Provision dépréciation Immobilisations

51

 

 

10

 

 

41

Provision dépréciation débiteurs divers

392

39

 

33

 

 

398

2. Provisions figurant au passif :

 

 

 

 

 

 

 

Provisions pour risques commerciaux

0

 

 

0

 

 

0

Provision engagements signature et actions en défense

826

130

 

353

 

 

603

Provisions réglementées

287

1

 

 

 

 

288

Provisions pour indemnités fin de carrière et médailles du travail

1 013

132

180

157

 

 

808

Autres provisions pour risques et charges

625

 

325

150

 

 

150

    Total provisions

24 286

4 249

2 977

3 419

-557

1 143

22 725

(*) Complément de provision passé par capitaux propres au titre du changement de méthode lié à la mise en place du règlement CRC 2002-03.

 

 

Note 11. – Pensions et retraites.

 

Les engagements de la Banque de Savoie au titre des indemnités de départ à la retraite et des droits à la médaille du travail s'élèvent au 31 décembre 2005 à 1 771 K€ avant impôts, contre 1 693 K€ à la clôture de l'exercice précédent.

L'évaluation de ces engagements traduit l'utilisation de différents concepts actuaires, appliqués à une base de données réactualisée au cours de l'exercice 2003.

La gestion des indemnités de fin de carrière est partiellement externalisée auprès d'une société spécialisée. Par ailleurs, l'accord intervenu le 13 septembre 1993 entre l'AFB, l'ARRCO et l'AGIRC, a organisé l'adhésion des établissements de crédit à l'AGIRC et le renforcement de leur adhésion à l'ARRCO. Les dispositions résultant de cet accord faisaient l’objet d’engagements spécifiques auprès de la CRPB (caisse de retraite du personnel bancaire), estimés à 269 K€ au 31 décembre 2004. Après révision, ces engagements résiduels ont été annulés en 2005.

 

 

2005

2004

Engagements externalisés en contrat d’assurance

 

 

Indemnités de fin de carrière

963

873

Provisions inscrites au bilan

808

1 089

    Total engagements

1 771

1 962

 

 

Note 12. – Capital social.

 

Nombre d’actions (*)

Nominal

Montant

428 283

16

6 852 528,00 €

(*) Augmentation de capital consécutive à levée d’options réservée à différents cadres dirigeants de la Banque.

 

 

Note 13. – Capitaux propres et FRBG.

 

 

 

31/12/2005

31/12/2004

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Capital

6 853

6 853

6 691

6 691

Prime de conversion et d’émission

761

761

245

245

Réserve légale

669

685

661

669

Autre réserve

36 500

36 500

34 500

36 500

Report à nouveau (1) (2)

-573

801

2 571

570

Provisions réglementées

289

289

287

287

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

0

0

0

0

Capitaux propres et FRBG

44 499

45 889

44 955

44 962

Résultats de l’exercice affecte

14 238

 

11 381

 

(1) Dont transfert de FRBG en 2004 : 1 969 K€.

(2) Dont imputation effet d’actualisation en 2005 : -1 143 K€.

 

 

Note 14. – Impôt sur les sociétés. 

 

Intégration fiscale. — La Banque de Savoie a été intégrée au Groupe du CCF du 1er janvier 1994 au 31 décembre 2000. A compter de 2001, la Banque de Savoie a rejoint le groupe d’intégration fiscal de HSBC BANK PLC.

 

 

Note 15. – Créances et dettes avec entreprises liées. 

HSBC France détenant 99,96% du capital de la Banque de Savoie, consolidé cette dernière suivant la méthode globale.

 

 

CCF

HSBC

SIFS

SIRRA

Créances :

 

 

 

 

Opérations interbancaires :

 

 

 

 

Comptes ordinaires débiteurs

8 464

259

 

 

Comptes et prêts à terme

126 394

 

 

 

Valeurs reçues en pension

17 000

 

 

 

Opérations sur titres :

 

 

 

 

Titres d’investissement BMTN

50 000

 

 

 

Opérations diverses :

 

 

 

 

Créances rattachées

2 317

 

 

 

Produits à recevoir

162

 

 

 

Dettes :

 

 

 

 

Opérations interbancaires :

 

 

 

 

Comptes et emprunts à terme

83 342

 

 

 

Compte ordinaires créditeurs

 

4

 

 

Opérations avec la clientèle :

 

 

 

 

Comptes créditeurs de la clientèle

 

 

4 308

3 769

Opérations diverses :

 

 

 

 

Dettes rattachées

176

 

 

 

Charges à payer

178

 

 

 

 

 

Note 16. – Effectif moyen.

 

 

31/12/2005

31/12/2004

Personnel actif (prorata du temps de travail) :

 

 

Permanent

319,77

314,04

Saisonniers

7,27

6,28

Autres contrats à durée déterminée

14,34

15,05

Entretien et gardiennage

0,77

0,77

    Total effectif moyen

342,15

336,14

 

 

2. – Notes sur le compte de résultat.

(En milliers d’euros.) 

 

Note 1. – Commissions produits.

 

 

31/12/2005

31/12/2004

% variation

Change commercial

628

589

6,62%

Monétique

2 521

2 514

0,28%

Autres moyens de paiement

623

670

-7,01%

Services bancaires

7 638

6 974

9,52%

Opérations sur titres

2 355

2 195

7,29%

Produits d'assurance

3 446

2 585

33,31%

Autres commissions

219

230

-4,78%

 

17 430

15 757

10,62%

 

 

Note 2. – Commissions charges.

 

 

31/12/2005

31/12/2004

% variation

Etranger

-47

-5

 

Monétique

-462

-471

-1,91%

Autres moyens de paiement

-231

-258

-10,47%

Autres commissions

-1

-6

-83,33%

 

-741

-740

0,14%

 

 

Note 3. – Frais de personnel.

 

 

31/12/2005

31/12/2004

% variation

Salaires et traitements

-9 201

-9 122

0,87%

Charges sociales :

 

 

 

Charges de retraite

-1 467

-1 467

0,00%

Autres charges sociales

-2 742

-2 544

7,78%

Impôts taxes et versements assimilés sur rémunérations

-944

-934

1,07%

Participation et Intéressement

-1 867

-1 623

15,03%

Frais de personnel refacturés aux tiers

20

18

11,11%

Médailles du travail et indemnités fin de carrière

-36

-72

-50,00%

 

-16 237

-15 744

3,13%

 

 

Note 4. – Autres frais administratifs.

 

 

31/12/2005

31/12/2004

% variation

Impôts et taxes

-686

-903

-24,03%

Charges immeubles et locaux

-2 293

-2 213

3,62%

Frais informatiques

-618

-2 354

-73,75%

Fournitures et matériels

-360

-340

5,88%

Postes et Telecom

-1 855

-1 764

5,16%

Autres TFSE

-857

-761

12,61%

Frais bancaires

-2 322

-2 249

3,25%

Honoraires

-305

-306

-0,33%

Publicité marketing

-132

-245

-46,12%

Transports et déplacements

-188

-185

1,62%

Autres frais divers de gestion

-542

-508

6,69%

 

-10 158

-11 828

-14,12%

 

 

Note 5. – Coût du risque.

 

 

31/12/2005

31/12/2004

% variation

Dotations aux provisions

-3 903

-3 400

14,79%

Reprises de provisions disponibles

2 952

2 410

22,49%

Reprises de provisions utilisées en couverture de créances

10 107

7 371

37,12%

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des provisions

-10 107

-7 371

37,12%

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions

-175

-295

-40,68%

Récupérations sur créances amorties

138

159

-13,21%

 

-988

-1 126

-12,26%

 

 

Note 6. – Gains et pertes sur actif immobilisé.

 

 

31/12/2005

31/12/2004

Moins-values de cessions

-4

-37

Dotations aux provisions pour dépréciation

 

 

Reprises de provisions

21

8

Plus-values de cessions

519

36

 

536

7

 

 

 

IV. — Attestation des commissaires aux comptes.  

Rapport général sur les comptes annuels de l'exercice clos le 31 décembre 2005. 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci‑après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1 de l’annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre à compter du 1er janvier 2005 des changements de méthodes comptables relatifs à l’application :

— du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis en valeur actualisée ;

— du règlement CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.

— Estimations comptables : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité selon les principes exposés à la note 1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan.

Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations sur la base desquelles les provisions ont été déterminées.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

 

Lyon et Paris, le 14 avril 2006.

Les Commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit,

Département de KPMG S.A. :

BDO Marque & Gendrot :

Alain Feuillet,

Associé ;

Joël Assayah,

Associé.

 

 

B. — Comptes consolidés. 

I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2005.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

31/12/2005

31/12/2004

Caisses, banque centrale, CCP

24 020

21 304

Effets publics et valeurs assimilées

0

0

Créances sur établissements de crédit

155 202

136 846

    A vue

27 560

28 097

    A terme

127 642

108 749

Créances sur la clientèle

536 511

491 261

Créances commerciales

11 499

15 700

Autres concours à la clientèle

492 766

442 084

Comptes ordinaires débiteurs

32 246

33 477

Obligations et autres titres à revenu fixe

56 224

16 211

Actions et autres titres à revenu variable

34 714

38 135

Participations et activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées

4 672

5 076

Participation et parts dans les entreprises liées, mise en équivalence :

 

 

Non financière

10

17

Immobilisations incorporelles

1 356

1 459

Immobilisations corporelles

15 825

16 268

Autres actifs

40 292

41 159

Comptes de régularisation

35 328

23 156

    Total actif

904 154

790 892

 

Hors bilan

31/12/2005

31/12/2004

Engagements donnes :

 

 

Engagements de financement

 

 

Engagements en faveur de la clientèle

21 010

18 491

Engagements de garantie

 

 

Engagements d'ordre de la clientèle

46 329

28 837

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

1 560 758

1 623 520

 

 

Passif

31/12/2005

31/12/2004

Banques centrales, C.C.P.

0

0

Dettes envers les établissements de crédit

86 411

35 601

    A vue

5 893

4 291

    A terme

80 518

31 310

Comptes créditeurs de la clientèle :

666 636

612 740

Comptes d'épargne à régime spécial

289 434

282 797

    A vue

188 229

177 888

    A terme

101 205

104 909

Autres dettes

377 202

329 943

    A vue

328 047

293 759

    A terme

49 155

36 184

Dettes représentées par un titre

56 521

49 896

Bons de caisse

1 157

1 264

Titres du marché interbancaire et de créances négociables

55 364

48 632

Emprunts obligataires

0

0

Autres passifs

8 360

8 684

Comptes de régularisation

19 471

18 287

Provisions pour risques et charges

3 529

4 432

Fonds pour risques bancaires généraux

0

0

Dettes subordonnées

0

0

Capital souscrit

6 853

6 691

Réserves consolidées, écart de réévaluation, écart de conservation, différences sur mises en équivalence :

 

42 560

 

42 145

Part du groupe

42 560

42 145

Part des intérêts minoritaires

0

0

Résultat de l'exercice (+/-) :

13 813

12 416

Part du groupe

13 813

12 416

Part des intérêts minoritaires

0

0

    Total passif

904 154

790 892

 

Hors bilan

31/12/2005

31/12/2004

Engagements reçus :

 

 

Engagements de garantie

 

 

Engagements reçus d'établissements de crédit

40 204

34 892

Engagements sur instruments financiers à terme

 

 

Opérations sur instruments de taux d'intérêt

1 560 758

1 623 520

 

 

 

II. — Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2005.

(En milliers d’euros.)

 

 

31/12/2005

31/12/2004

% évol

Intérêts et produits assimilés

47 558

50 198

 

Intérêts et charges assimilées

-17 222

-20 634

 

    Marges sur capitaux

30 336

29 564

2,6%

Revenus des titres à revenu variable

404

398

 

 

 

 

 

Commissions produits

17 430

15 757

 

Commissions charges

-741

-740

 

Gains et pertes sur négociations

111

55

 

    Commissions

16 800

15 072

11,5%

Autres produits d'exploitation

735

668

 

Autres charges d'exploitation

-129

-112

 

    Produit net bancaire

48 146

45 590

5,6%

 

 

 

 

Charges générales d'exploitation

-25 852

-27 065

 

Dotations aux amortissements

-1 274

-1 434

 

    Frais généraux

-27 126

-28 499

-4,8%

    Résultat brut d'exploitation

21 020

17 091

23,0%

Coût du risque

-988

-1 010

 

    Résultat d'exploitation

20 032

16 081

24,6%

Gains et pertes sur actif immobilisé

536

86

 

    Résultat courant avant impôts

20 568

16 167

27,2%

Dotation reprise FRBG et provisions réglementées

0

1 716

 

Résultat exceptionnel

0

0

 

    Résultat avant impôts

20 568

17 883

15,0%

Impôt sociétés

-6 748

-5 466

 

Quote-part résultat mis en équivalence

-7

-1

 

    Résultat de l'exercice

13 813

12 416

11,3%

A titre d'information :

 

 

 

Résultat par action

32,25 €

30,05 €

 

 

 

 

III. — Note annexe aux comptes consolidés.

Principes de consolidation. 

Note 1. Principes et méthodes d’évaluation. — Les comptes consolidés du groupe Banque de Savoie, dont la société mère est un établissement de crédit, sont établis conformément aux règlements du Comité de la réglementation bancaire et aux instructions de la Commission bancaire en vigueur.

Pour des raisons de présentation et d’évaluation, les comptes des sociétés consolidées font l’objet de divers retraitements. En particulier et en vertu de l’application du règlement n°2000-04 du 4 juillet 2000 du Comité de la réglementation comptable, les intérêts sur swaps de macro-couverture sont classés en marge d’intérêts alors que le résultat net des mouvements intervenus sur les provisions pour risques et charges est ventilé par nature de charges ou produits.

Les comptes des entreprises qui ne sont pas soumis à la réglementation comptable applicable aux banques sont reclassés conformément au plan comptable bancaire.

Les comptes des entreprises contrôlées de manière exclusive (participation supérieure à 50%) sont consolidés par la méthode de l’intégration globale.

La part éventuelle des intérêts minoritaires dans la situation nette et dans les résultats est inscrite distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.

Les entreprises dans lesquelles le Groupe détient une influence notable (participation de 20% à 50%) ainsi que celles ayant une activité très différente de la Banque sont consolidées par la méthode de mise en équivalence.

Une sous-consolidation en intégration globale a été effectuée entre la société S.I.R.R.A. (Société mère du sous-groupe) et la société S.I.F.S. (filiale) détenue à 100,00%.

Les impôts différés sont constatés de façon restrictive et uniquement sur les décalages temporaires constatés sur des charges ou produits ayant une très forte probabilité de réalisation dans un avenir suffisamment proche.

Les créances, dettes et engagements, les produits et les charges résultant d’opérations entre entreprises consolidées sont éliminés.

 

Note 2. Liste des Sociétés consolidées :

 

Nom

Capital

% d’intérêt (*)

% de contrôle (*)

Sociétés sous-consolidées :

 

 

 

Société Immobilière de la région Rhône-Alpes

 

 

 

S.I.R.R.A. (SAS)

15 903 615

100,00%

100,00%

Société Immobilière et Foncière Savoisienne

 

 

 

S.I.F.S. (SAS)

3 846 790

100,00%

100,00%

Sociétés mises en équivalence :

 

 

 

Société Auxiliaire Immobilière

 

 

 

S.A.I. (SARL marchand de biens)

16 000

100,00%

100,00%

(*) Taux retenus pour 100%, compte tenu des participations détenues par divers cadres de la Banque de Savoie : SIRRA 0,0009%, SIFS 0,04%.

 

Note 3. Activités des sociétés consolidées :

— Société Immobilière de la Région Rhône-Alpes : Activité de location immobilière à la Banque de Savoie ;

— Société Immobilière et Foncière Savoisienne : Activité de location immobilière à la Banque de Savoie ;

— Société Auxiliaire Immobilière : Société de marchand de biens qui achète et vend des immeubles ou locaux commerciaux essentiellement sur la région Rhône-Alpes.

 

 

Principes comptables et notes annexes. 

Les principes comptables adoptés sont conformes aux règlements du Comité de la réglementation bancaire et aux instructions de la Commission bancaire en vigueur.

Les contrats de location financement n’ont pas fait l’objet de reclassement compte tenu du fait qu’ils représentent un montant non significatif.

Certains éléments figurant dans l’annexe aux comptes sociaux, n’ont pas été repris dans l’annexe aux comptes consolidés car jugés non significatifs au niveau du groupe Banque de Savoie.

 

Note 1. Immobilisations et écarts de réévaluation.

— Titres de sociétés immobilières contrôlées : Le plan comptable bancaire classe les titres de sociétés immobilières dans le poste « Immobilisations d’exploitation ».

Il est procédé à l’élimination de la valeur de ces titres dans les écritures de retraitement.

— Immobilisations : Elles sont inscrites pour leur coût historique, frais accessoires compris, ou au prix de revient réévalué selon les dispositions légales.

La Banque de Savoie applique depuis le 1er janvier 2005 le règlement 2002-10 du CRC (12 décembre 2002) relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, modifié par le règlement CRC 2003-07 (12 décembre 2003). Ce règlement rend obligatoire l’approche par composants pour l’enregistrement et l’amortissement des immobilisations. La Banque de Savoie a opté pour la méthode prospective de réallocation des valeurs nettes comptables au 1er janvier 2005. Le différentiel d’amortissements avec les données précédemment retenues n’est pas significatif.

— Amortissements : Les biens immobilisés sont amortis suivant les mêmes principes et aux mêmes taux que ceux de la société mère.

Aucun retraitement n’a été effectué.

Les terrains ne sont pas amortis.

 

— Durées et modes d’amortissement :

 

Nature des Immobilisations

Durée

Mode

Immeubles et gros oeuvre

25 ans

L

Travaux

10 ans

L

Coffres

10 à 20 ans

L

Matériel de bureau

5 ans

L ou D

Matériel de transport

5 ans

L

Mobilier

10 ans

L

Matériel informatique

3 ou 5 ans

L ou D

DAB

7 ans

L

Agencements, aménagement, installations

10 ans

L

Logiciels

1 ou 3 ans

L

Fonds de commerce

3 ans

L

 

(en K€)

 

Immobilisations

Amortissements et provisions

Valeurs brutes début

Augmentations

Diminutions

Valeurs brutes fin

Cumulées début

Dotations

Reprises

Cumulées fin

Banque de Savoie (*)

 

20 805

 

771

 

893

 

20 683

 

16 161

 

865

 

861

 

16 165

Filiales

19 219

3

3

19 219

6 136

420

 

6 556

Totaux

40 024

774

896

39 902

22 297

1 285

861

22 721

(*) Hors titres SIRRA.

 

Note 2. Créances sur la clientèle. — Ventilation des échéances (en K€) :

 

<= 3 mois

>3 mois <= 1 an

>1 an <=5 ans

> 5 ans

Contentieux douteux

Créances rattachées

Total

93 490

64 623

218 481

145 881

11 287

2 749

536 511

 

Note 3. Comptes créditeurs de la clientèle. — Ventilation des échéances (en K€) :

 

<= 3 mois

>3 mois <= 1 an

>1 an <=5 ans

> 5 ans

Créances rattachées

Total

579 143

71 744

8 872

17

6 860

666 636

 

Note 4. Provisions.

Note 4.1. Provisions clientèle.

 

Classement des engagements. — L'organisation retenue en matière de classement des engagements est en tout point conforme aux dispositions de l’avis 2002-04 du Conseil national de la comptabilité, complétées par les normes spécifiques du groupe HSBC.

Les concours commerciaux sont ainsi classés en différentes catégories, représentatives d'un niveau de risque estimé :

— encours sains ;

— encours préoccupants sur dossiers sensibles ;

— encours douteux sur dossiers déjà jugés difficiles ;

— encours douteux compromis ou contentieux faisant l’objet de procédures juridiques appropriées.

Conformément à la réglementation, les créances présentant des impayés de plus de 3 mois (cas général), 6 mois (prêts immobiliers), 9 mois (collectivités locales), sont automatiquement déclassées en douteux. Ce principe s’applique également aux soldes débiteurs non autorisés depuis plus de 3 mois.

Il est précisé en outre que le classement en encours douteux pour une contrepartie donnée, entraîne par contagion un classement identique pour la totalité des engagements relatifs à cette contrepartie. Dans le cas d’appartenance à un groupe, il est examiné au cas par cas l’opportunité de déclasser l’intégralité des engagements du Groupe.

Seuls les engagements douteux et contentieux donnent lieu à la constitution de provisions, individualisées dossier par dossier et reprises à l’actif du bilan en déduction des postes de créances correspondants.

Enfin, les créances restructurées sont suivies de façon permanente de manière à identifier les restructurations faites à des conditions hors marché. L’analyse menée au 31 décembre 2005 a ressorti un encours non significatif de créances concernées. La décote calculée pour ces dossiers, égale à la différence actualisée entre les conditions accordées et les conditions de marché au jour de la restructuration, n’a pas été comptabilisée étant donné son caractère non significatif (2 832 euros).

Le changement de méthode comptable relatif à l’actualisation des provisions (mise en place du règlement CRC 2002 – 03) a été constaté de la façon suivante :

— L’effet d’actualisation des provisions (minoration des provisions pour 1 143 K€) a été enregistré avec comme contrepartie le compte Report à Nouveau à l’ouverture au 1er janvier 2005 ;

— Au 31 décembre 2005, l’effet de désactualisation des provisions a été comptabilisé au compte de résultat pour 557 K€.

L’effet de désactualisation lié aux créances contentieuses est venu majorer le PNB pour 383 K€.

L’effet de désactualisation lié aux créances douteuses toujours actives a été comptabilisé en diminution du coût du risque pour 174 K€.

 

Note 4.2. Provisions pour dépréciation. — Les provisions affectées concernant des postes d’actif (créances contentieuses et douteuses, portefeuille titres et immobilisations) sont déduites des postes concernés qui apparaissent pour leurs montants nets.

 

(En milliers d’euros)

Provisions créances contentieuses et douteuses

Provisions portefeuille titres

Provisions pour dépréciation des Autres Actifs

Banque de Savoie

20 258

179

439

Société Immobilière de la région Rhône Alpes

 

 

22

Société immobilière foncière savoisienne

 

 

 

 

20 258

179

461

 

Note 4.3. Provisions inscrites au passif du bilan. — Détail des provisions de Passif et incidence sur les postes du compte de résultat (en K€) :

 

 

Au 31/12/2004

Dotations

Reprises utilisées

Reprises disponibles

Au 31/12/2005

Coût du risque :

 

 

 

 

 

Risques commerciaux

0

 

 

 

0

Engagements par signature et actions en défense

826

130

 

353

603

Frais généraux :

 

 

 

 

 

Indemnités fin de carrière et médailles du travail

1 013

132

180

157

808

Autres

624

0

325

150

149

Autres (*)

1 969

 

 

 

1 969

    Total

4 432

262

505

660

3 529

Dont provisions ayant supporté l’impôt

720

 

 

 

505

(*) Retraitement du transfert en report à nouveau du FRBG Banque de Savoie intervenu en 2004.

 

Note 5. Portefeuille titres. — Le classement comptable du portefeuille titres du Groupe Banque de Savoie est conforme au règlement 90-01 du 23 février 1990 du Comité de la réglementation bancaire et à l’instruction 90-03 du 12 juillet 1990 de la Commission bancaire.

 

Titres de placement. — Ces titres comprennent les rachats de Certificats de dépôts négociables, effectués pour le compte de notre clientèle et portés jusqu’à leur échéance.

De manière générale, ces titres sont estimés sur la base du dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés, sur la base de leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés.

Les primes et décotes éventuelles des titres de placement à revenu fixe, sont individualisées et étalées sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.

 

Titres d’investissement. — Conformément aux dispositions du règlement 90-01, sont classés à cette rubrique les titres à revenu fixe, acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance et faisant l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux.

L’écart de taux initial (surcote ou décote) est amorti sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

Titres des activités de portefeuille (TIAP). — Il s’agit de titres détenus dans la seule intention d’en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans intervention dans la gestion des sociétés émettrices.

Ces titres sont regroupés en terme de présentation avec les titres de participation et filiales.

 

Titres de participation et de filiales. — Ils comprennent les titres dont la possession durable a été estimée utile à l’activité de la banque.

A la clôture de l’exercice, ils font l’objet d’une évaluation en fonction de leur valeur d’utilité, déterminée par la prise en compte de divers critères tels que, notamment, l’actif net comptable ou les capitaux propres consolidés lorsque ceux-ci sont connus.

Les titres de filiales détenus par la société mère Banque de Savoie sont éliminés en consolidation.

La valeur brute du portefeuille titres détenu au 31 décembre 2005 s‘élève à 95 788 K€.

La valeur de marché de ces titres au 31 décembre 2005 est de 99 737 K€.

 

Dépréciation du portefeuille Titres. — Pour l’ensemble des titres, à l’exclusion des titres d’investissement, les moins-values par rapport au prix de revient calculé valeur par valeur donnent lieu à une provision pour dépréciation, alors que les plus-values ne sont pas prises en compte.

 

Note 6. Opérations en devises. — Les créances, dettes et engagements hors bilan ainsi que les intérêts courus en devises sont évalués au cours de change en vigueur à la clôture de l’exercice.

 

Note 7. Congés payés et Comptes épargne temps. — Le reliquat des congés acquis en 2005 et non pris au 31 décembre 2005 ainsi que la provision pour congés en fin d’exercice, sont comptabilisés en charges à payer (compte de régularisation) et sont déduits du résultat fiscal.

La mise en place effective du dispositif relatif aux 35 heures, a ouvert la possibilité pour les membres du personnel d’inscrire pour partie leurs jours de congés ou de réduction du temps de travail dans un compte épargne temps. Au 31 décembre 2005, les comptes épargne temps ouverts ont été valorisés et provisionnés à due concurrence (soit 159 K€).

 

Note 8. Comptabilisation des charges et des produits. — L’ensemble des charges et des produits est comptabilisé prorata temporis à l’exception de certaines commissions qui sont constatées à leur encaissement.

Les charges et les produits sont régularisés lors des écritures d’inventaire par les comptes adéquats :

— Dettes rattachées : intérêts ou agios dus à la clientèle et aux établissements financiers ;

— Charges à payer : factures non reçues d’achats ou de frais consommés ;

— Créances rattachées : intérêts ou agios dus par la clientèle et les établissements financiers ;

— Produits à recevoir : produits accessoires acquis ;

— Charges payées d’avance : stock cartes bancaires ;

— Produits perçus d’avance : réescompte de portefeuille (produits non courus).

La valeur d’inventaire est connue ou évaluée par un calcul approprié.

Les créances et dettes rattachées sont reclassées à l’actif et au passif du bilan dans les postes d’origine correspondants.

 

Note 9. Participation et Intéressement des salariés. — La Banque de Savoie, seul employeur du Groupe, relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l'expansion. Pour l'exercice 2005 une provision a été comptabilisée à hauteur de 930 K€.

Par ailleurs et conformément aux termes de l'accord d'intéressement conclu en 2004, une provision pour intéressement a été comptabilisée à hauteur de 970 K€.

 

Note 10. Provision pour retraites. —En France, les pensions et retraites du personnel sont prises en charge par des organismes interprofessionnels fonctionnant par répartition auxquels sont versées des cotisations.

Celles-ci sont prises en charge dans l’exercice de leur appel.

Les charges futures relatives au personnel en activité, en matière d’indemnité de départ à la retraite et de droit à la médaille du travail sont partiellement externalisées auprès d’une société spécialisée. Le reliquat est provisionné dans les comptes de la Banque de Savoie.

 

Note 11. Impôt sur les sociétés et impôts différés.

Impôts courants. — Les sociétés du Groupe sont soumises à l’impôt sur les bénéfices aux taux de droit commun (33 1/3% pour le taux normal ou 19% pour le taux réduit).

En outre, les sociétés bénéficiaires sont passibles de contributions additionnelles calculées sur l’impôt société de l’exercice avant toute imputation des crédits d’impôt.

 

Impôts différés. — Ces impôts résultent des décalages temporaires d’un exercice sur l’autre, entre le résultat comptable et le résultat fiscal du fait de la législation en vigueur et de certains retraitements propres à la consolidation.

Tel est le cas de la provision pour contribution sociale de solidarité et de certaines charges provisionnées.

L'impôt différé a été calculé sur l'ensemble des décalages temporaires susceptibles de se résorber à court terme.

Le retraitement des impôts différés a tenu compte d’un taux de 34,43% pour la partie correspondante aux provisions pour risques et charges, et le calcul portant sur les charges à payer non déductibles.

 

— Tableau d’impôts différés :

 

(En milliers d’euros)

Impôts différés actif

Impôts différés passif

Banque de Savoie

1 290

99

Société Immobilière et Foncière Savoisienne

 

 

Société Immobilière de la région Rhône Alpes

7

 

 

1 297

100

 

— Preuve d’impôt (en K€) :

 

Impôts courants

 

A taux normal

6 203

A taux réduit

0

Impôts différés

545

Total

6 748

Analyse du taux effectif de l’impôt :

 

Taux de droit commun en France

33,83%

Contribution sociale

0,81%

Différences permanentes et autres éléments divers

-1,84%

Taux effectif de l’impôt

32,80%

 

Note 12. Compte de résultat consolidé (en K€) :

 

Résultats sociaux

 

Banque de Savoie

14 238

S.I.R.R.A. et S.I.F.S.

166

 

14 404

Retraitements :

 

Dotation provision 1% CODEVI

1

Résultat société mise en équivalence S.A.I.

-7

Impôts différés

-545

Ajustements amortissements fusion

-40

Résultat consolidé

13 813

 

Note 13. Variations des capitaux propres et F.R.B.G.

 

— Part du groupe :

 

(En milliers d’euros)

1/01/2004

Retraitements

Augmentation

Affectation Résultat n-1

Résultat retraité

31/12/2004

Capital

6 611

 

80

 

 

6 691

Prime conversion

15

 

230

 

 

245

Réserves

38 560

 

-7 562

10 902

 

41 900

Résultat

10 902

 

 

-10 902

12 416

12 416

F.R.B.G.

4 238

 

-4 238

 

 

 

 

60 326

 

-11 490

 

12 416

61 252

 

(En milliers d’euros)

1/01/2005

Retraitements

Augmentation diminution

Affectation résultat n-1

Résultat retraité

31/12/2005

Capital

6 691

 

162

 

 

6 853

Prime conversion

245

 

516

 

 

761

Réserves

41 900

-1 143

-11 374

12 416

 

41 799

Résultat

12 416

 

 

-12 416

13 813

13 813

 

61 252

-1 143

-10 696

0

13 813

63 226

 

Note 14. Contrats d’échange de taux (SWAPS). — La gestion de bilan a comme objectifs permanents :

— la réduction de la sensibilité du bilan aux variations de taux, résultant notamment de l’importance des ressources à vue et à régime spécial ;

— la gestion de la liquidité de la banque dans le strict respect des normes réglementaires.

L’exposition au risque de taux est couverte régulièrement en macro-couverture par l’émission de swaps de taux d’intérêt.

Au 31 décembre 2005, le portefeuille de swaps s'élève à 1 560 758 K€.

Par ailleurs, en application du règlement n° 2004-16 du Comité de la Réglementation Comptable, il est précisé que la juste valeur des instruments financiers, comptabilisée au 31 décembre 2005, s’élève à 6 572 K€.

 

Note 15. Effectif moyen du groupe (*) :

 

 

31/12/2005

31/12/2004

Personnel actif (prorata du temps de travail) :

 

 

Permanent

319,77

314,04

Saisonniers

7,27

6,28

Autres contrats à durée déterminée

14,34

15,05

Entretien et gardiennage

0,77

0,77

    Total effectif moyen

342,15

336,14

(*) Seule la société mère Banque de Savoie possède un effectif salarié.

 

 

 

IV. — Attestation des commissaires aux comptes.

(Extrait du rapport sur les comptes consolidés.) 

Exercice clos le 31 décembre 2005. 

1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci‑après.

Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation.

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « Principes comptables et notes annexes » de l’annexe qui expose les conditions de mise en oeuvre à compter du 1er janvier 2005 des changements de méthodes comptables relatifs à l’application :

— du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis en valeur actualisée ;

— du règlement CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

— Changements comptables : Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivi par votre société, nous nous sommes assurés du bien fondé des changements de méthodes comptables mentionnés ci-dessus et de la présentation qui en a été faite ;

— Estimations comptables : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité selon les principes exposés à la note 4 de l’annexe.

Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan. Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations sur la base desquelles les provisions ont été déterminées.

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérification spécifique : Par ailleurs, nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, à la vérification des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

 

Lyon et Paris, le 14 avril 2006.

Les Commissaires aux comptes :

 

KPMG Audit,

Département de KPMG S.A. :

BDO Marque & Gendrot :

Alain Feuillet,

Associé ;

Joël Assayah,

Associé.

 

 

 

 

 

V. — Rapport de gestion.

 

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.

 

 

 

 

0610132

15/05/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6408
Texte de l'annonce :

0606408

15 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

 

 

BANQUE DE SAVOIE

 

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry .

 

 

 

Rectificatif à l’annonce parue au Bulletin des Annonces légales obligatoires n°55 en date du 8 mai 2006.

 

Au lieu de « Situation au 31 décembre 2005 »,  lire « Situation au 31 mars 2006 ».

 

 

0606408

08/05/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5378
Texte de l'annonce :

0605378

8 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

 

BANQUE DE SAVOIE

 

 

Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).

745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 31 décembre 2005.

 

Actif

 

Montant

Caisse, banques centrales, ccp

 

23 060

Effets Publics et Valeurs assimilées

 

Créances sur les Etablissements de Crédit

208 488

Opérations avec la Clientèle

530 904

Obligations et Autres Titres à revenu fixe

53 542

Actions et Autres Titres à revenu variable

70

Participations et autres titres détenus à long terme

4 447

Parts dans les Entreprises liées

1

Crédit-bail et Location avec Option d'Achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

809

Immobilisations corporelles

19 605

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Comptes de négociation et de règlement

 

Autres actifs

39 941

Comptes de Régularisation

21 318

Total actif

902 186

 

Passif

 

Montant

Banques centrales, ccp

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

56 266

Opérations avec la Clientèle

694 148

Dettes représentées par un titre

57 925

Autres passifs

10 484

Comptes de Régularisation

37 334

Comptes de négociation et de règlement

 

Provisions pour Risques et Charges

1 530

Dettes subordonnées

 

Fonds pour Risques Bancaires Généraux

 

Capitaux propres hors FRBG (+/-)

44 499

Capital souscrit

6 853

Primes d'émission

761

Réserves

37 169

Ecarts de Réévaluation

 

Provisions réglementées et Subventions d'investissement

289

Report à nouveau (+/-)

-573

Total passif

902 186

 

Hors-bilan

 

Montant

 

Engagements donnes :

 

 

Engagements de financement

 

23 012

Engagements de garantie

49 866

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

 

Engagements de garantie

44 891

Engagements sur titres

 

 

 

0605378

08/03/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque de Savoie
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2106
Texte de l'annonce :

0602106

8 mars 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°29


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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Société anonyme à conseil d’administration au capital de 6 852 528 €.

Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).

745 520 411 R.C.S Chambery.

Situation au 31 décembre 2005.

(En milliers d’euros.)

 

Actif

Montant 

Caisse, banques centrales, CCP    

24020

Effets publics et valeurs assimilées    

 

Créances sur les établissements de crédit    

155202

Opérations avec la clientèle    

536393

Obligations et autres titres à revenu fixe    

56224

Actions et autres titres à revenu variable        

34714

Participations et autres titres détenus à long terme    

4447

Parts dans les entreprises liées    

1

Crédit-bail et location avec option d'achat    

 

Location simple    

 

Immobilisations Incorporelles    

825

Immobilisations corporelles    

19592

Capital souscrit non versé    

 

Actions propres    

 

Comptes de négociation et de règlement    

 

Autres actifs    

38796

Comptes de régularisation    

35291

    Total actif    

905504

 

Passif

Montant 

Banques centrales, CCP    

 

Dettes envers les établissements de crédit    

86411

Opérations avec la clientèle    

674713

Dettes représentées par un titre    

56521

Autres passifs    

8092

Comptes de régularisation    

33709

Comptes de négociation et de règlement    

 

Provisions pour risques et charges    

1559

Dettes subordonnées    

 

Fonds pour risques bancaires généraux    

 

Capitaux propres hors FRBG (+/-)    

44499

  Capital souscrit    

6853

  Primes d'Emission    

761

  Réserves    

37169

  Ecarts de Réevaluation    

 

  Provisions réglementées et Subventions d'investissement    

289

  Report à nouveau (+/-)    

-573

    Total passif    

905504

 

Hors-bilan

Montant 

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement    

21010

  Engagements de garantie    

46329

  Engagements sur titres    

 

Engagements recus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie    

40204

  Engagements sur titres    

 

 

0602106

04/11/2005 : PUBLICATIONS PERIODIQUES (74)

Société : Banque de Savoie
Siège : 6, boulevard du Théatre, Chambéry (Savoie).
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 99694
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à conseil d'administration au capital de 6 852 528 €.
Siège social  : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie)..
745 520 411 R.C.S. Chambéry.

 

Situation au 30 septembre 2005.
(En milliers d'euros.)

 

Actif Montant
Caisse, banques centrales, C.C.P. 21 440
Effets publics et valeurs assimilées  
Créances sur les établissements de crédit 125 856
Opérations avec la clientèle 507 751
Obligations et autres titres à revenu fixe 53 822
Actions et autres titres à revenu variable 38 156
Participations et autres titres détenus à long terme 4 576
Parts dans les entreprises liées 1
Crédit-bail et location avec option d'achat --
Location simple --
Immobilisations incorporelles 847
Immobilisations corporelles 19 361
Capital souscrit non versé --
Actions propres --
Comptes de négociation et de règlement --
Autres actifs 37 894
Comptes de régularisation     24 346
      Total actif 834 050

 

 

Passif Montant
Banques centrales, C.C.P. --
Dettes envers les établissements de crédit 53 320
Opérations avec la clientèle 634 210
Dettes représentées par un titre 63 062
Autres passifs 7 451
Comptes de régularisation 29 712
Comptes de négociation et de règlement --
Provisions pour risques et charges 1 798
Dettes subordonnées --
Fonds pour risques bancaires généraux --
Capitaux propres hors FRBG 44 497
    Capital souscrit 6 853
    Primes d'émission 761
    Réserves 37 169
    Ecarts de réévaluation --
    Provisions réglementées et subventions d'investissement 287
    Report à nouveau     - 573
      Total passif 834 050

 

 

Hors bilan Montant
Engagements donnes  :  
Engagements de financement 17 774
Engagements de garantie 36 914
Engagements sur titres --
Engagements reçus  :  
Engagements de financement --
Engagements de garantie 38 361
Engagements sur titres --

 


99694

10/08/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Banque de Savoie
Siège : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 95067
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 6 690 928 €.
Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).
745 520 411 R.C.S. Chambéry.

Situation au 30 juin 2005.
(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

18 616

Effets publics et valeurs assimilées

—

Créances sur les établissements de crédit

133 827

Opérations avec la clientèle

497 615

Obligations et autres titres à revenu fixe

52 640

Actions et autres titres à revenu variable

38 036

Participations et autres titres détenus à long terme

4 576

Parts dans les entreprises liées

1

Crédit-bail et location avec option d’achat

—

Location simple

—

Immobilisations incorporelles

864

Immobilisations corporelles

19 479

Capital souscrit non versé

—

Actions propres

—

Comptes de négociation et de règlement

—

Autres actifs

36 203

Comptes de régularisation

19 102

Total actif

820 960

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

—

Dettes envers les établissements de crédit

47 840

Opérations avec la clientèle

631 837

Dettes représentées par un titre

64 737

Autres passifs

5 276

Comptes de régularisation

24 238

Comptes de négociation et de règlement

—

Provisions pour risques et charges

1 746

Dettes subordonnées

—

Fonds pour risques bancaires généraux

—

Capitaux propres hors FRBG (+/–)

45 286

Capital souscrit

6 771

Primes d’émission

489

Réserves

37 169

Ecarts de réévaluation

—

Provisions réglementées et subventions d’investissement

287

Report à nouveau (+/–)

570

Total passif

820 960

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

13 732

Engagements de garantie

31 413

Engagements sur titres

—

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

—

Engagements de garantie

36 717

Engagements sur titres

—






95067

15/07/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Banque de Savoie
Siège : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
Numéro d'affaire : 93498
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 6 690 928 €.
Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambery.
745 520 411 R.C.S. Chambery.

Documents comptables annuels.

A. — Comptes sociaux.

I. — Bilan au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

31/12/04

31/12/03

Caisses, banque centrale, C.C.P.

21 304

22 013

Effets publics et valeurs assimilées

 

 

Créances sur établissements de crédit

136 846

133 216

A vue

28 097

25 523

A terme

108 749

107 693

Créances sur la clientèle

491 142

464 658

Créances commerciales

15 700

16 523

Autres concours à la clientèle

441 965

418 377

Comptes ordinaires débiteurs

33 477

29 758

Obligations et autres titres à revenu fixe

16 211

16 978

Actions et autres titres à revenu variable

38 064

38 057

Participations et activité de portefeuille

4 850

4 589

Parts dans les entreprises liées

1

1

Immobilisations incorporelles

911

612

Immobilisations corporelles

19 591

19 726

Autres actifs

39 118

33 193

Comptes de régularisation

23 119

23 413

Total actif

791 157

756 456

Hors bilan

31/12/04

31/12/03

Engagements donnés :

 

 

Engagements de financement :

 

 

Engagements en faveur de la clientèle

18 491

17 077

Engagements de garantie :

 

 

Engagements d’ordre de la clientèle

28 837

24 360

Engagements sur instruments financiers à terme :

 

 

Opérations sur instruments de taux d’intérêt

1 623 520

1 595 809

Passif

31/12/04

31/12/03

Dettes envers les établissements de crédit

35 601

29 530

A vue

4 291

2 745

A terme

31 310

26 785

Comptes créditeurs de la clientèle

620 154

594 697

Comptes d’épargne à régime spécial

282 797

268 942

A vue

177 888

163 975

A terme

104 909

104 967

Autres dettes

337 357

325 755

A vue

301 173

277 018

A terme

36 184

48 737

Dettes représentées par un titre

49 896

49 141

Bons de caisse

1 264

1 660

Titres du marché interbancaire et de créances négociables

48 632

47 481

Emprunts obligataires

 

 

Autres passifs

8 421

7 693

Comptes de régularisation

18 286

18 698

Provisions pour risques et charges

2 463

2 372

Provisions réglementées

287

137

Fonds pour risques bancaires généraux

 

4 238

Capital souscrit versé

6 691

6 611

Réserves et prime d’émission

35 406

32 676

Report à nouveau

2 571

538

Résultat de l’exercice

11 381

10 125

Total passif

791 157

756 456

Hors bilan

31/12/04

31/12/03

Engagements reçus :

 

 

Engagements de garantie :

 

 

Engagements reçus d’établissements de crédit

34 892

31 049

Engagements sur instruments financiers à terme :

 

 

Opérations sur instruments de taux d’intérêt

1 623 520

1 595 809

II. — Compte de résultat.
(En milliers d’euros.)

31/12/04

31/12/03

% évolution

Intérêts et produits assimilés

50 198

53 265

 

Intérêts et charges assimilées

– 20 713

– 23 683

 

Marges sur capitaux

29 485

29 582

– 0,3 %

Revenus des titres à revenu variable

386

357

 

 

 

 

Commissions produits

15 409

15 022

 

Commissions charges

– 1 605

– 1 656

 

Gains et pertes sur négociations

416

377

 

Commissions

14 220

13 743

3,5 %

Autres produits d’exploitation

639

789

 

Autres charges d’exploitation

– 107

– 99

 

Produit net bancaire

44 623

44 372

0,6 %

 

 

 

Charges générales d’exploitation

– 26 708

– 25 297

 

Dotations aux amortissements

– 1 081

– 1 022

 

Frais généraux

– 27 789

– 26 319

5,6 %

Résultat brut d’exploitation

16 834

18 053

– 6,8 %

Coût du risque

– 1 276

– 1 873

 

Résultat d’exploitation

15 558

16 180

– 3,8 %

Gains et pertes sur actif immobilisé

7

– 5

 

Résultat courant avant impôts

15 565

16 175

– 3,8 %

Dotation reprise fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées

1 866

157

 

Résultat exceptionnel

0

0

 

Résultat avant impôts

17 431

16 332

6,7 %

Impôt sociétés

– 6 050

– 6 207

 

Résultat de l’exercice

11 381

10 125

12,4 %

III. — Répartition du résultat de l’exercice 2004.

Résultat net de l’exercice

11 381

Report à nouveau de l’exercice précédent

2 571

13 952

Réserve légale 5 % plafonnée

8

Réserve ordinaire

2 000

Dividendes

11 374

Report à nouveau

570

IV. — Note annexe aux comptes sociaux.

Notes sur le bilan. (En milliers d'euros.)

Note 1. Principes comptables. — Les comptes sociaux de la Banque de Savoie, établissement de crédit agréé, sont établis et présentés conformément aux règles du Comité de la réglementation bancaire et aux instructions de la Commission bancaire en vigueur, ainsi qu’aux principes comptables généralement admis par la profession bancaire.
— Immobilisations et écarts de réévaluation :

  • Titres de sociétés immobilières contrôlées : Le Plan comptable bancaire classe les titres de sociétés immobilières dans le poste « Immobilisations d’exploitation ».Il est procédé à l’élimination de la valeur de ces titres dans les écritures de retraitement.
  • Immobilisations : Elles sont inscrites pour leur coût historique, frais accessoires compris, ou au prix de revient réévalué selon les dispositions légales.
  • Amortissements : Les biens immobilisés sont amortis suivant les mêmes principes et aux mêmes taux que ceux de la société-mère.Aucun retraitement n’a été effectué.Les terrains ne sont pas amortis.

— Durées et modes d’amortissement :

Nature des immobilisations

Durée

Mode

Immeubles

De 20 à 33 ans

Linéaire

Travaux

14 ans

Linéaire

Coffres

10 à 20 ans

Linéaire

Matériel de bureau

5 ans

Linéaire ou dégressif

Matériel de transport

5 ans

Linéaire

Mobilier

10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 ou 5 ans

Linéaire ou dégressif

DAB

7 ans

Linéaire

Agencements, aménagement, installations

10 ans

Linéaire

Logiciels

1 ou 3 ans

Linéaire

Fonds de commerce

3 ans

Linéaire

— Provisions :

  • Provisions clientèle :a) Classement des engagements : L’organisation retenue en matière de classement des engagements est en tout point conforme aux dispositions de l’avis 2002-04 du Conseil national de la comptabilité, complétées par les normes spécifiques du groupe CCF-HSBC.Les concours commerciaux sont ainsi classés en différentes catégories, représentatives d’un niveau de risque estimé :
    • encours sains,
    • encours préoccupants sur dossiers sensibles,
    • encours douteux sur dossiers déjà jugés difficiles,
    • encours douteux compromis ou contentieux faisant l’objet de procédures juridiques appropriées.
    Au 31 décembre 2004, il n’y a pas d’encours douteux compromis.Conformément à la réglementation, les créances présentant des impayés de plus de 3 mois (cas général), 6 mois (prêts immobiliers), 9 mois (collectivités locales), sont automatiquement déclassées en douteux. Ce principe s’applique également aux soldes débiteurs non autorisés depuis plus de 3 mois.Il est précisé en outre, que le classement en encours douteux pour une contrepartie donnée, entraîne par contagion un classement identique pour la totalité des engagements relatifs à cette contrepartie. Dans le cas d’appartenance à un groupe, il est examiné au cas par cas l’opportunité de déclasser l’intégralité des engagements du groupe.Seuls les engagements douteux et contentieux donnent lieu à la constitution de provisions, individualisées dossier par dossier et reprises à l’actif du bilan en déduction des postes de créances correspondants.Enfin, les créances restructurées sont suivies de façon permanente de manière à identifier les restructurations faites à des conditions hors marché. L’analyse menée au 31 décembre 2004 a ressorti un encours non significatif de créances concernées. La décote calculée pour ces dossiers, égale à la différence actualisée entre les conditions accordées et les conditions de marché au jour de la restructuration, n’a pas été comptabilisée étant donné son caractère non significatif (3 069 €).b) Provision risques sectoriels : La provision constituée (425 K€ au 31 décembre 2003), a été reprise de manière à intégrer les spécificités liées aux réformes réglementaires et à la mise en place progressive des normes IAS au sein du groupe.
  • Provisions pour dépréciation : Les provisions affectées concernant des postes d’actif (créances contentieuses et douteuses, portefeuille titres et immobilisations) sont déduites des postes concernés qui apparaissent pour leurs montants nets.
— Portefeuille-titres : Le classement comptable du portefeuille titres est conforme au règlement 90-01 du 23 février 1990 du Comité de la réglementation bancaire et à l’Instruction 90-03 du 12 juillet 1990 de la Commission bancaire.
  • Titres de placement : Ces titres comprennent les rachats de certificats de dépôts négociables, effectués pour le compte de notre clientèle et portés jusqu’à leur échéance.De manière générale, ces titres sont estimés sur la base du dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés, sur la base de leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Les primes et décotes éventuelles des titres de placement à revenu fixe, sont individualisées et étalées sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
  • Titres d’investissement : Conformément aux dispositions du règlement 90-01, sont classés à cette rubrique les titres à revenu fixe, acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance et faisant l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux.L’écart de taux initial (surcote ou décote) est amorti sur la durée de vie résiduelle des titres.
  • Titres des activités de portefeuille (TIAP) : Il s’agit de titres détenus dans la seule intention d’en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans intervention dans la gestion des sociétés émettrices.Ces titres sont regroupés en terme de présentation avec les titres de participation et filiales.
  • Titres de participations et de filiales : Ils comprennent les titres dont la possession durable a été estimée utile à l’activité de la banque.A la clôture de l’exercice, ils font l’objet d’une évaluation en fonction de leur valeur d’utilité, déterminée par la prise en compte de divers critères tels que, notamment, l’actif net comptable ou les capitaux propres consolidés lorsque ceux-ci sont connus.
— Dépréciation du portefeuille-titres : Pour l’ensemble des titres, à l’exclusion des titres d’investissement, les moins-values par rapport au prix de revient calculé valeur par valeur donnent lieu à une provision pour dépréciation, alors que les plus-values ne sont pas prises en compte.
— Opérations en devises : Les créances, dettes et engagements hors bilan ainsi que les intérêts courus en devises sont évalués au cours de change en vigueur à la clôture de l’exercice.
— Congés payés et comptes épargne temps : Le reliquat des congés acquis en 2004 et non pris au 31 décembre 2004 ainsi que la provision pour congés en fin d’exercice, sont comptabilisés en charges à payer (compte de régularisation) et sont déduits du résultat fiscal.
La mise en place effective du dispositif relatif aux 35 heures, a ouvert la possibilité pour les membres du personnel d’inscrire pour partie leurs jours de congés ou de réduction du temps de travail dans un compte épargne temps. Au 31 décembre 2004, les comptes épargne temps ouverts ont été valorisés et provisionnés à due concurrence (soit 125 K€).
— Comptabilisation des charges et des produits : L’ensemble des charges et des produits est comptabilisé prorata temporis à l’exception de certaines commissions qui sont constatées à leur encaissement.
Les charges et les produits sont régularisés tors des écritures d’inventaire par les comptes adéquats :
  • dettes rattachées : intérêts ou agios dus à la clientèle et aux établissements financiers ;
  • charges à payer : factures non reçues d’achats ou de frais consommés ;
  • créances rattachées : intérêts ou agios dus par la clientèle et les établissements financiers ;
  • produits à recevoir : produits accessoires acquis ;
  • charges payées d’avance : stock cartes bancaires ;
  • produits perçus d’avance : réescompte de portefeuille (produits non courus).
La valeur d’inventaire est connue ou évaluée par un calcul approprié.
Les créances et dettes rattachées sont reclassées à l’actif et au passif du bilan dans les postes d’origine correspondants.
— Participation et intéressement des salariés : La Banque de Savoie relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l’expansion. Pour l’exercice 2004 une provision a été comptabilisée à hauteur de 900 K€.
Par ailleurs et conformément aux termes du nouvel accord d’intéressement conclu en 2004, une provision pour intéressement a été comptabilisée à hauteur de 730 K€.
— Provision pour retraite : En France, les pensions et retraites du personnel sont prises en charge par des organismes interprofessionnels fonctionnant par répartition auxquels sont versées des cotisations.
Celles-ci sont prises en charge dans l’exercice de leur appel.
Les charges futures relatives au personnel en activité, en matière d’indemnité de départ à la retraite et de droit à la médaille du travail sont partiellement externalisées auprès d’une société spécialisée. Le reliquat est provisionné dans les comptes de la Banque de Savoie.
— Fonds pour risques bancaires généraux : La mise à jour des provisions de retraite au cours de l’exercice 2004 (anticipation des normes IAS applicables au 1er janvier 2005) a conduit à éliminer le fonds pour risques bancaires généraux retraite constitué antérieurement. Ce retraitement a conduit à divers mouvements au cours de l’exercice :
  • un transfert (diminution de 402 K€) du fonds pour risques bancaires généraux retraite à la provision « Indemnités de fin de carrière » ;
  • une reprise du solde, soit 1 969 K€ par les capitaux propres (par symétrie avec les modalités de constitution d’origine).
Par ailleurs, le fonds pour risques bancaires généraux pour charges informatiques constitué au 31 décembre 2003, soit 1 866 K€, a été repris intégralement compte tenu de l’arrêt du projet de migration du système central.
— Contrats d’échange de taux (swaps) : La gestion de bilan a comme objectifs permanents :
  • la réduction de la sensibilité du bilan aux variations de taux, résultant notamment de l’importance des ressources à vue et à régime spécial ;
  • la gestion de la liquidité de la banque dans le strict respect des normes réglementaires.
L’exposition au risque de taux est couverte régulièrement en macro-couverture par l’émission de swaps de taux d’intérêt.
Au 31 décembre 2004, le portefeuille de swaps s’élève à 1 623 520 K€.
Par ailleurs, en application du règlement n° 2004-16 du Comité de la réglementation comptable, il est précisé que la juste valeur des instruments financière, comptabilisée au 31 décembre 2004, s’élève à 12 871 K€.

Note 2. Créances sur la clientèle :
— Evolution encours et taux de couverture :

31/12/02

% sur encourus

31/12/03

% sur encourus

31/12/04

% sur encourus

Encours sains

436 785

92,89 %

456 576

93,25 %

483 836

94,49 %

Encours douteux et contentieux :

 

 

 

 

 

 

Commerciaux

25 710

5,47 %

26 728

5,46 %

25 289

4,94 %

Provisions

19 260

 

19 073

 

18 163

 

Taux de couverture

74,91 %

 

71,36 %

 

71,82 %

 

Affaires immobilières

7 732

1,64 %

6 318

1,29 %

2 938

0,57 %

Provisions (dont forfaitaire)

6 995

 

5 880

 

2 757

 

Taux de couverture

90,47 %

 

93,07 %

 

93,84 %

 

Total douteux et contentieux

33 442

7,11 %

33 046

6,75 %

28 227

5,51 %

Provisions

26 255

 

24 953

 

20 920

 

Taux de couverture

78,51 %

 

75,51 %

 

74,11 %

 

Total engagements

470 227

100,00 %

489 622

100,00 %

512 063

100,00 %

— Ventilation des échéances :

= 3 mois

> 3 mois = 1 an

> 1 an = 5 ans

> 5 ans

Contentieux douteux

Créances rattachées

Total

Crédits clientèle

91 055

59 391

201 144

129 628

7 307

2 617

491 142

Note 3. Portefeuille-titres (hors créances rattachées) :

Coût historique

Valeur estimation 31/12/04

Provisions constatées 31/12/04

1°) Effets publics et valeurs assimilées

 

 

 

Rappel 31 décembre 2003

 

 

 

2°) Titres de placement :

 

 

 

OPCVM monétaires

38 020

39 002

 

Titres non cotés

48

45

3

38 068

39 047

3

Rappel 31 décembre 2003

38 068

38 287

11

3°) Titres d’investissement :

 

 

 

Bons MT négociables

15 000

15 000

 

Obligations

 

 

 

Total

15 000

15 000

 

Rappel 31 décembre 2003

15 000

15 000

 

4°) Titres de participations et TIAP :

 

 

 

TIAP cotés

2

7

 

TIAP non cotés

3 150

3 672

166

TIAP établissement financiers

1

1

 

Titres et comptes courants S.C.I.

289

259

30

Titres de participation

1 604

3 274

1

Total

5 046

7 213

197

Rappel 31 décembre 2003

4 786

4 606

197

5°) Titres de filiales

1

1

 

Rappel 31 décembre 2003

1

1

 

Total portefeuille-titres

58 115

61 261

200

Rappel 31 décembre 2003

57 855

57 894

208

Note 4. Immobilisations :

Immobilisations

Amortissements et provisions

Valeur brute en début d’exercice

Augmentations

Diminutions

Valeur brute en fin d’exercice

Cumulés
en début d’exercice

Augmentations

Diminutions

Cumulés
en fin d’exercice

Immobilisations incorporelles

2 484

844

27

3 301

1 871

518

 

2 389

Terrains

62

1

 

63

 

 

 

 

Constructions, travaux

1 234

12

 

1 246

760

27

 

787

Matériel, mobilier installations

16 309

591

519

16 381

13 103

869

530

13 442

Immobilisations en cours

 

150

 

150

 

 

 

 

Titres filiales immobilières contrôlées

15 898

 

 

15 898

 

 

 

 

Immobilisations hors exploitation

111

 

 

111

26

5

 

31

36 098

1 598

546

37 150

15 760

1 419

530

16 649

Note 5. Autres actifs et comptes de régularisation actif. — Ces différents postes se décomposent ainsi :

31/12/04

31/12/03
rappel

Gestion collective des Codevi

28 705

28 598

Autres débiteurs divers

10 001

4 132

Comptes d’encaissement

9 504

10 169

Prime de remboursement emprunt obligataire

 

 

Autres comptes

14 027

13 707

62 237

56 606

Note 6. Opérations interbancaires. — Ventilation par échéance :

= 3 mois

> 3 mois = 1 an

> 1 an = 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Créances interbancaires

29 348

 

106 245

 

1 253

136 846

Dettes interbancaires

4 291

 

31 245

 

65

35 601

Note 7. Comptes créditeurs de la clientèle. — Ventilation par échéance :

= 3 mois

> 3 mois = 1 an

> 1 an = 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Comptes créditeurs de la clientèle

530 445

64 144

18 749

17

6 799

620 154

Note 8. Autres passifs et comptes de régularisation passif. — Ces différents postes se décomposent ainsi :

31/12/04

31/12/03
rappel

Comptes de règlements relatifs aux opérations sur titres

101

5

Créditeurs divers

8 320

7 688

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

7 405

7 147

Impôt sociétés

6 050

6 207

Autres comptes

4 831

5 344

26 707

26 391

Note 9. Dettes représentées par un titre. — Ventilation par échéance :

= 3 mois

> 3 mois = 1 an

> 1 an = 5 ans

> 5 ans

Dettes rattachées

Total

Bons de caisse et bons d’épargne

913

99

54

 

197

1 263

Titres de créances négociables

46 257

2 290

 

 

85

48 632

Total

47 170

2 389

54

 

282

49 895

Note 10. Tableau de variation des provisions :

Solde ouverture

Dotations

Reprises utilisées

Reprises disponibles

Transferts

Solde cloture

1°) Provisions déduites de l’actif :

 

 

 

 

 

 

Provision dépréciation créances contentieuses

23 303

1 695

5 504

956

519

19 057

Provision dépréciation créances douteuses

1 650

1 605

1

872

– 519

1 863

Provision dépréciation portefeuille-titres

180

 

 

 

 

180

Provision dépréciation immobilisations

63

 

 

12

 

51

Provision dépréciation débiteurs divers

338

122

 

68

 

392

2°) Provisions figurant au passif :

 

 

 

 

 

 

Provisions pour risques commerciaux

425

 

 

425

 

0

Provision engagements signature et actions en défense

883

100

 

157

 

826

Provisions réglementées

137

150

 

 

 

287

Provisions pour indemnités fin de carrière et médailles du travail

843

122

201

153

402

1 013

Autres provisions pour risques et charges

222

1 754

625

726

 

625

Fonds pour risques bancaires généraux charges retraite

2 371

 

 

 

– 2 371

0

FRGB

1 866

 

112

1 754

 

0

Total provisions

32 281

5 548

6 443

5 123

– 1 969

24 294

Note 11. Pensions et retraites. — Les engagements de la Banque de Savoie au titre des indemnités de départ à la retraite et des droits à la médaille du travail s’élèvent au 31 décembre 2004 à 1 620 K€ avant impôts, contre 1 587 K€ à la clôture de l’exercice précédent.
L’évaluation de ces engagements traduit l’utilisation de différents concepts actuaires, appliqués à une base de données réactualisée au cours de l’exercice 2003.

La gestion des indemnités de fin de carrière est partiellement externalisée auprès d’une société spécialisée. Par ailleurs, l’accord intervenu le 13 septembre 1993 entre l’AFB, l’Arrco et l’Agirc, a organisé l’adhésion des établissements de crédit à l’Agirc et le renforcement de leur adhésion à l’Arrco. Les dispositions résultant de cet accord font l’objet d’engagements spécifiques auprès de la CRPB (Caisse de retraite du personnel bancaire), estimés à 269 K€ au 31 décembre 2004.

2004

2003

Engagements externalisés en contrat d’assurance :

 

 

Indemnités de fin de carrière

876

744

Provisions inscrites au bilan

1 013

843

Total engagements

1 889

1 587

Note 12. Capital social :

Nombre d’actions (*)

Nominal

Montant

418 183

16 €

6 690 928,00 €

(*) Augmentation de capital consécutive à levée d’options réservée à différents cadres dirigeants de la Banque.

Note 13. Capitaux propres et fonds pour risques bancaires généraux :

31/12/04

31/12/03

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Avant affectation des résultats

Après affectation des résultats

Capital souscrit

6 691

6 691

6 611

6 611

Prime de conversion

245

245

15

15

Réserve légale

661

669

661

661

Autre réserve

34 500

38 000

32 000

34 500

Report à nouveau (1)

2 571

785

538

602

Provisions réglementées

287

287

137

137

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

 

4 238

4 238

Capitaux propres et FRBG

44 955

46 677

44 200

4 238

Résultats de l’exercice affecté

11 381

 

10 125

 

(1) Dont transfert de FRBG en 2004 :1 969 K€.

Note 14. Impôt sur les sociétés :
— Intégration fiscale : La Banque de Savoie a été intégrée au groupe du CCF du 1er janvier 1994 au 31 décembre 2000. A compter de 2001, la Banque de Savoie a rejoint le groupe d’intégration fiscal de HSBC Bank plc.

Note 15. Créances et dettes avec entreprises liées :

CCF

HSBC

SIFS

SIRRA

Créances :

Opérations interbancaires :

Comptes ordinaires débiteurs

4 952

238

Comptes et prêts à terme

107 550

Valeurs reçues en pension

23 000

Opérations sur titres :

Titres d’investissement BMTN

15 000

Opérations diverses :

Créances rattachées

1 619

Produits à recevoir

26

Dettes :

Opérations interbancaires :

Comptes et emprunts à terme

31 245

Opérations avec la clientèle :

Comptes créditeurs de la clientèle

3 908

3 506

Opérations diverses :

Dettes rattachées

64

Charges à payer

173

Note 16. Effectif moyen :

31/12/04

31/12/03

Personnel actif (prorata du temps de travail) :

Permanent

314,04

308,83

Saisonniers

6,28

8,48

Autres contrats à durée déterminée

15,05

13,20

Entretien et gardiennage

0,77

0,99

Total effectif moyen

336,14

331,50

Notes sur le compte de résultat. (En milliers d’euros.)

Note 1. Commissions produits :

31/12/04

31/12/03

% variation

Monétique

2 514

2 602

– 3,4 %

Autres moyens de paiement

797

817

– 2,4 %

Services bancaires

7 458

7 155

4,2 %

Opérations sur titres

2 195

2 034

7,9 %

Produits d’assurance

2 293

2 250

1,9 %

Autres commissions

152

164

– 7,3 %

15 409

15 022

2,6 %

Note 2. Commissions charges :

31/12/04

31/12/03

% variation

Monétique

– 1 232

– 1 264

– 2,5 %

Autres moyens de paiement

– 349

– 354

– 1,4 %

Autres commissions

– 24

– 38

– 36,8 %

– 1 605

– 1 656

– 3,1 %

Note 3. Frais de personnel :

31/12/04

31/12/03

% variation

Salaires et traitements

– 9 122

– 8 857

3,0 %

Charges sociales :

Charges de retraite

– 1 523

– 1 499

1,6 %

Autres charges sociales

– 2 591

– 2 475

4,7 %

Impôts taxes et versements assimilés sur rémunérations

– 934

– 901

3,7 %

Participation et intéressement

– 1 623

– 1 833

– 11,5 %

Frais de personnel refacturés aux tiers

18

15

20,0 %

Médailles du travail et indemnités fin de carrière

31

– 164

– 118,9 %

– 15 744

– 15 714

0,2 %

Note 4. Autres frais administratifs :

31/12/04

31/12/03

% variation

Impôts et taxes

– 903

– 799

13,0 %

Charges immeubles et locaux

– 2 213

– 2 123

4,2 %

Frais informatiques

– 2 354

– 1 031

128,3 %

Fournitures et matériels

– 340

– 384

– 11,5 %

Postes et Telecom

– 1 764

– 1 727

2,1 %

Autres TFSE

– 761

– 737

3,3 %

Frais bancaires

– 1 397

– 1 209

15,6 %

Honoraires

– 306

– 266

15,0 %

Publicité Marketing

– 245

– 383

– 36,0 %

Transports et déplacements

– 185

– 147

25,9 %

Autres frais divers de gestion

– 496

– 777

– 36,2 %

– 10 964

– 9 583

14,4 %

Note 5. Coût du risque :

31/12/04

31/12/03

% variation

Dotations aux provisions

– 3 550

– 3 845

– 7,7 %

Reprises de provisions disponibles

2 410

2 153

11,9 %

Reprises de provisions utilisées en couverture de créances

7 371

3 860

91,0 %

Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des provisions

– 7 371

– 3 860

91,0 %

Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions

– 295

– 292

1,0 %

Récupérations sur créances amorties

159

111

43,2 %

– 1 276

– 1 873

– 31,9 %

Note 6. Gains et pertes sur actif immobilisé :

31/12/04

31/12/03

% variation

Moins-values de cessions

– 37

– 26

Dotations aux provisions pour dépréciation

– 66

Reprises de provisions

8

56

Plus-values de cessions

36

31

7

– 5

– 240,0 %

V. — Attestation des commissaires aux comptes.
(Rapport général sur les comptes annuels.)

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble.
Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé, ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Estimations comptables : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité selon les principes exposés à la note 1 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan. Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations sur la base desquelles les provisions ont été déterminées.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

Lyon et Paris, le 27 avril 2005.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit,
Département de KPMG S.A. :
alain feuillet,
Associé ;
Salustro Reydel ;
isabelle goalec,
Associée.

B. — Comptes consolidés.

I. — Bilan consolidé au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

31/12/04

31/12/03

Caisses, banque centrale, C.C.P.

21 304

22 013

Effets publics et valeurs assimilées

Créances sur établissements de crédit

136 846

133 216

A vue

28 097

25 523

A terme

108 749

107 693

Créances sur la clientèle

491 261

464 811

Créances commerciales

15 700

16 523

Autres concours à la clientèle

442 084

418 530

Comptes ordinaires débiteurs

33 477

29 758

Obligations et autres titres à revenu fixe

16 211

16 978

Actions et autres titres à revenu variable

38 135

38 132

Participations, activité de portefeuille et parts dans les entreprises liées

5 076

4 588

Participations et parts dans les entreprises liées mises en équivalence :

Non financières

17

18

Immobilisations incorporelles

1 875

1 214

Immobilisations corporelles

15 852

17 062

Autres actifs

41 159

34 523

Comptes de régularisation

23 156

23 450

Total actif

790 892

756 005

Hors bilan

31/12/04

31/12/03

Engagements donnés :

Engagements de financement :

Engagements en faveur de la clientèle

18 491

17 077

Engagements de garantie :

Engagements d’ordre de la clientèle

28 837

24 360

Engagements sur instruments financiers à terme :

Opérations sur instruments de taux d’intérêt

1 623 520

1 595 809

Passif

31/12/04

31/12/03

Dettes envers les établissements de crédit

35 601

29 530

A vue

4 291

2 745

A terme

31 310

26 785

Comptes créditeurs de la clientèle

612 740

588 017

Comptes d’épargne à régime spécial

282 797

268 942

A vue

177 888

163 975

A terme

104 909

104 967

Autres dettes

329 943

319 075

A vue

293 759

270 338

A terme

36 184

48 737

Dettes représentées par un titre

49 896

49 141

Bons de caisse

1 264

1 660

Titres du marché interbancaire et de créances négociables

48 632

47 481

Autres passifs

8 684

7 884

Comptes de régularisation

18 287

18 736

Provisions pour risques et charges

4 432

2 372

Fonds pour risques bancaires généraux

4 238

Capital souscrit versé

6 691

6 611

Réserves consolidées, écart de réévaluation, écart de conversion, différences sur mises en équivalence

42 145

38 575

Part du groupe

42 145

38 575

Part des intérêts minoritaires

Résultat de l’exercice

12 416

10 901

Part du groupe

12 416

10 901

Part des intérêts minoritaires

Total passif

790 892

756 005

Hors bilan

31/12/04

31/12/03

Engagements reçus :

Engagements de garantie :

Engagements reçus d’établissements de crédit

34 892

31 049

II. — Compte de résultat consolidé.
(En milliers d’euros.)

31/12/04

31/12/03

% évolution

Intérêts et produits assimilés

50 198

53 306

Intérêts et charges assimilées

– 20 634

– 23 599

Marges sur capitaux

29 564

29 707

– 0,5 %

Revenus des titres à revenus variables

398

363

Commissions (produits)

15 409

15 068

Commissions (charges)

– 1 605

– 1 671

Gains et pertes sur négociations

416

374

Commissions

14 220

13 771

3,3 %

Autres produits d’exploitation

655

780

Autres charges d’exploitation

– 112

– 191

Produit net bancaire

44 725

44 430

0,7 %

Charges générales d’exploitation

– 26 200

– 24 758

Dotations aux amortissements

– 1 434

– 1 382

Frais généraux

– 27 634

– 26 140

5,7 %

Résultat brut d’exploitation

17 091

18 290

– 6,6 %

Coût du risque

– 1 160

– 1 873

Résultat d’exploitation

15 931

16 417

– 3,0 %

Gains et pertes sur actif immobilisé

86

27

Résultat courant avant impôts

16 017

16 444

– 2,6 %

Dotation/Reprise fonds pour risques bancaires généraux et provisions réglementées

1 866

157

Résultat exceptionnel

– 7

Résultat avant impôts

17 883

16 594

7,8 %

Impôt sociétés

– 5 466

– 5 692

Quote-part résultat mis en équivalence

– 1

Résultat de l’exercice

12 416

10 902

13,9 %

A titre information :

Résultat par action

30,05 €

26,39 €

III. — Note annexe aux comptes consolidés.

Principes de consolidation.

Note 1. Principes et méthodes d’évaluation. — Les comptes consolidés du groupe Banque de Savoie, dont la société-mère est un établissement de crédit, sont établis conformément aux règlements du Comité de la réglementation bancaire et aux instructions de la Commission bancaire en vigueur.
Pour des raisons de présentation et d’évaluation, les comptes des sociétés consolidées font l’objet de divers retraitements. En particulier et en vertu de l’application du règlement n° 2000-04 du 4 juillet 2000 du Comité de la réglementation comptable, les intérêts sur swaps de macro-couverture sont classés en marge d’intérêts alors que le résultat net des mouvements intervenus sur les provisions pour risques et charges est ventilé par nature de charges ou produits.
Les comptes des entreprises qui ne sont pas soumis à la réglementation comptable applicable aux banques sont reclassés conformément au plan comptable bancaire.
Les comptes des entreprises contrôlées de manière exclusive (participation supérieure à 50 %) sont consolidés par la méthode de l’intégration globale.
La part éventuelle des intérêts minoritaires dans la situation nette et dans les résultats est inscrite distinctement au bilan et au compte de résultat consolidés.
Les entreprises dans lesquelles le groupe détient une influence notable (participation de 20 % à 50 %) ainsi que celles ayant une activité très différente de la banque sont consolidées par la méthode de mise en équivalence.
Une sous-consolidation en intégration globale a été effectuée entre la société SIRRA (société-mère du sous-groupe) et la société SIFS (filiale) détenue à 100,00 %.
Les impôts différés sont constatés de façon restrictive et uniquement sur les décalages temporaires constatés sur des charges ou produits ayant une très forte probabilité de réalisation dans un avenir suffisamment proche.
Les créances, dettes et engagements, les produits et les charges résultant d’opérations entre entreprises consolidées sont éliminés.

Note 2. Liste des sociétés consolidées :

Nom

Capital

% d’intérêt 
(*)

% de contrôle (*)

Sociétés sous-consolidées :

Société immobilière de la région Rhône-Alpes SIRRA (S.A.S.)

15 903 615

100,00 %

100,00 %

Société immobilière et foncière savoisienne SIFS (S.A.S.)

3 846 790

100,00 %

100,00 %

Sociétés mises en équivalence :

Société auxiliaire immobilière SAI (S.A.R.L. marchand de biens)

16 000

100,00 %

100,00 %

(*) Taux retenus pour 100 %, compte tenu des participations détenues par divers cadres de la Banque de Savoie : SIRRA 0,0009 %, SIFS 0,04 %.

Note 3. Activités des sociétés consolidées :
— Société immobilière de la région Rhône-Alpes : Activité de location immobilière à la Banque de Savoie ;
— Société immobilière et foncière savoisienne : Activité de location immobilière à la Banque de Savoie ;
— Société auxiliaire immobilière : Société de marchand de biens qui achète et vend des immeubles ou locaux commerciaux essentiellement sur la région Rhône-Alpes.

Principes comptables et notes annexes.

Les principes comptables adoptés sont conformes aux règlements du Comité de la réglementation bancaire et aux Instructions de la Commission bancaire en vigueur.
Certains éléments figurant dans l’annexe aux comptes sociaux, n’ont pas été repris dans l’annexe aux comptes consolidés car jugés non significatifs au niveau du groupe Banque de Savoie.
Note 1. Immobilisations et écarts de réévaluation :
— Titres de sociétés immobilières contrôlées : Le plan comptable bancaire classe les titres de sociétés immobilières dans le poste « Immobilisations d’exploitation ».
Il est procédé à l’élimination de la valeur de ces titres dans les écritures de retraitement.
— Immobilisations : Elles sont inscrites pour leur coût historique, frais accessoires compris, ou au prix de revient réévalué selon les dispositions légales.
— Amortissements : Les biens immobilisés sont amortis suivant les mêmes principes et aux mêmes taux que ceux de la société-mère.
Aucun retraitement n’a été effectué.
Les terrains ne sont pas amortis.

Durées et modes d’amortissement :

Nature des immobilisations

Durée

Mode

Immeubles

De 20 à 33 ans

Linéaire

Travaux

14 ans

Linéaire

Coffres

10 à 20 ans

Linéaire

Matériel de bureau

5 ans

Linéaire ou dégressif

Matériel de transport

5 ans

Linéaire

Mobilier

10 ans

Linéaire

Matériel informatique

3 ou 5 ans

Linéaire ou dégressif

DAB

7 ans

Linéaire

Agencements, aménagement, installations

10 ans

Linéaire

Logiciels

1 ou 3 ans

Linéaire

Fonds de commerce

3 ans

Linéaire

(En milliers d'euros)

Immobilisations

Amortissements et provisions

Valeurs brutes début

Augmentations

Diminutions

Valeurs brutes fin

Cumulées début

Dotations

Reprises

Cumulées fin

Banque de Savoie (*)

19 753

1 598

546

20 805

15 272

1 419

530

16 161

Filiales

19 396

 

177

19 219

5 827

352

43

6 136

Totaux

39 149

1 598

723

40 024

21 099

1 771

573

22 297

(*) Hors titres SIRRA.

Note 2. Créances sur la clientèle. — Ventilation des échéances (en milliers d'euros) :

= 3 mois

> 3 mois = 1 an

> 1 an = 5 ans

> 5 ans

Contentieux douteux

Créances rattachées

Total

91 055

59 510

201 144

129 628

7 307

2 617

491 261

Note 3. Comptes créditeurs de la clientèle. — Ventilation des échéances (en milliers d'euros) :

= 3 mois

> 3 mois = 1 an

> 1 an = 5 ans

> 5 ans

Contentieux douteux

Total

523 031

64 144

18 749

17

6 799

612 740

Note 4. Provisions :
Note 4.1. Provisions clientèle :
— Classement des engagements : L’organisation retenue en matière de classement des engagements est en tout point conforme aux dispositions de l’avis 2002-04 du Conseil national de la comptabilité, complétées par les normes spécifiques du groupe CCF-HSBC.
Les concours commerciaux sont ainsi classés en différentes catégories, représentatives d’un niveau de risque estimé :

  • encours sains ;
  • encours préoccupants sur dossiers sensibles ;
  • encours douteux sur dossiers déjà jugés difficiles ;
  • encours douteux compromis ou contentieux faisant l’objet de procédures juridiques appropriées.
Au 31 décembre 2004, il n’y a pas d’encours douteux compromis.
Conformément à la réglementation, les créances présentant des impayés de plus de 3 mois (cas général), 6 mois (prêts immobiliers), 9 mois (collectivités locales), sont automatiquement déclassées en douteux. Ce principe s’applique également aux soldes débiteurs non autorisés depuis plus de 3 mois.
Il est précisé en outre que le classement en encours douteux pour une contrepartie donnée, entraîne par contagion un classement identique pour la totalité des engagements relatifs à cette contrepartie. Dans le cas d’appartenance à un groupe, il est examiné au cas par cas l’opportunité de déclasser l’intégralité des engagements du groupe.
Seuls les engagements douteux et contentieux donnent lieu à la constitution de provisions, individualisées dossier par dossier et reprises à l’actif du bilan en déduction des postes de créances correspondants.
Enfin, les créances restructurées sont suivies de façon permanente de manière à identifier les restructurations faites à des conditions hors marché. L’analyse menée au 31 décembre 2004 a ressorti un encours non significatif de créances concernées. La décote calculée pour ces dossiers, égale à la différence actualisée entre les conditions accordées et les conditions de marché au jour de la restructuration, n’a pas été comptabilisée étant donné son caractère non significatif (3 069 €).
— Provision risques sectoriels : La provision constituée (425 K€ au 31 décembre 2003), a été reprise de manière à intégrer les spécificités liées aux réformes réglementaires et à la mise en place des normes IAS au sein du groupe.

Note 4.2. Provisions pour dépréciation : Les provisions affectées concernant des postes d’actif (créances contentieuses et douteuses, portefeuille titres et immobilisations) sont déduites des postes concernés qui apparaissent pour leurs montants nets.

(En milliers d'euros)

Provisions créances contentieuses et douteuses

Provisions portefeuille-titres

Provisions pour dépréciation des autres actifs

Banque de Savoie

20 920

180

443

Société immobilière de la région Rhône-Alpes

 

 

22

Société immobilière foncière savoisienne

 

 

 

20 920

180

465

Note 4.3. Provisions inscrites au passif du bilan : Détail dos provisions de passif et incidence sur les postes du compte de résultat (en milliers d'euros) :

Au 31/12/03

Retraitements

Dotations

Reprises utilisées

Reprises dispo-
nibles

Au 31/12/04

Coût du risque

 

 

 

 

 

 

Risques commerciaux

425

 

 

 

425

 

Engagements par signature et actions en défense

883

 

100

 

157

826

Frais généraux

 

 

 

 

 

 

Indemnités fin de carrière et médailles du travail

843

402

122

201

153

1 013

Autres

221

 

1 795

646

746

624

Autres (*)

 

1 969

 

 

 

1 969

Total

2 372

2 371

2 017

847

1 481

4 432

Dont provisions ayant supporté l’impôt

710

 

 

 

 

1 727

(1) Retraitement du transfert en report à nouveau du fonds pour risques bancaires généraux Banque de Savoie.

Note 5. Portefeuille-titres. — Le classement comptable du portefeuille titres du groupe Banque de Savoie est conforme au règlement 90-01 du 23 février 1990 du Comité de la réglementation bancaire et à l’Instruction 90-03 du 12 juillet 1990 de la Commission bancaire.
— Titres de placement : Ces titres comprennent les rachats de certificats de dépôts négociables, effectués pour le compte de notre clientèle et portés jusqu’à leur échéance.
De manière générale, ces titres sont estimés sur la base du dernier cours du mois de décembre pour les titres cotés, sur la base de leur valeur probable de négociation pour les titres non cotés. Les primes et décotes éventuelles des titres de placement à revenu fixe, sont individualisées et étalées sur la durée de vie résiduelle des titres concernés.
— Titres d’investissement : Conformément aux dispositions du règlement 90-01, sont classés à cette rubrique les titres à revenu fixe, acquis avec l’intention de les détenir de façon durable, en principe jusqu’à l’échéance et faisant l’objet d’une couverture spécifique en durée ou en taux.
L’écart de taux initial (surcote ou décote) est amorti sur la durée de vie résiduelle des titres.
— Titres des activités de portefeuille (TIAP) : Il s’agit de titres détenus dans la seule intention d’en retirer à plus ou moins longue échéance une rentabilité satisfaisante, sans intervention dans la gestion des sociétés émettrices.
Ces titres sont regroupés en terme de présentation avec les titres de participation et filiales.
— Titres de participation et de filiales : Ils comprennent les titres dont la possession durable a été estimée utile à l’activité de la banque.
A la clôture de l’exercice, ils font l’objet d’une évaluation en fonction de leur valeur d’utilité, déterminée par la prise en compte de divers critères tels que, notamment l’actif net comptable ou les capitaux propres consolidés lorsque ceux-ci sont connus.
Les titres de filiales détenus par la société-mère Banque de Savoie sont éliminés en consolidation.
— Dépréciation du portefeuille-titres : Pour l’ensemble des titres, à l’exclusion des titres d’investissement, les moins-values par rapport au prix de revient calculé valeur par valeur donnent lieu à une provision pour dépréciation, alors que les plus-values ne sont pas prises en compte.

Note 6. Opérations en devises. — Les créances, dettes et engagements hors bilan ainsi que les intérêts courus en devises sont évalués au cours de change en vigueur à la clôture de l’exercice.

Note 7. Congés payés et comptes épargne temps. — Le reliquat des congés acquis en 2004 et non pris au 31 décembre 2004 ainsi que la provision pour congés en fin d’exercice, sont comptabilisés en charges à payer (compte de régularisation) et sont déduits du résultat fiscal.
La mise en place effective du dispositif relatif aux 35 heures, a ouvert la possibilité pour les membres du personnel d’inscrire pour partie leurs jours de congés ou de réduction du temps de travail dans un compte épargne temps. Au 31 décembre 2004, les comptes épargne temps ouverts ont été valorisés et provisionnés à due concurrence (soit 125 K€).

Note 8. Comptabilisation des charges et des produits. — L’ensemble des charges et des produits est comptabilisé prorata temporis à l’exception de certaines commissions qui sont constatées à leur encaissement.
Les charges et les produits sont régularisés lors des écritures d’inventaire par les comptes adéquats :
— Dettes rattachées : intérêts ou agios dus à la clientèle et aux établissements financiers ;
— Charges à payer : factures non reçues d’achats ou de frais consommés ;
— Créances rattachées : intérêts ou agios dus par la clientèle et les établissements financiers ;
— Produits à recevoir : produits accessoires acquis ;
— Charges payées d’avance : stock cartes bancaires ;
— Produits perçus d’avance : réescompte de portefeuille (produits non courus).
La valeur d’inventaire est connue ou évaluée par un calcul approprié.
Les créances et dettes rattachées sont reclassées à l’actif et au passif du bilan dans les postes d’origine correspondants.

Note 9. Participation et intéressement des salariés. — La Banque de Savoie, seul employeur du groupe, relève du régime courant de participation des salariés aux fruits de l’expansion. Pour l’exercice 2004 une provision a été comptabilisée à hauteur de 900 K€.
Par ailleurs et conformément aux termes de raccord d’intéressement conclu en 2004, une provision pour intéressement a été comptabilisée à hauteur de 730 K€.

Note 10. Provision pour retraites. — En France, les pensions et retraites du personnel sont prises en charge par des organismes interprofessionnels fonctionnant par répartition auxquels sont versées des cotisations.
Celles-ci sont prises en charge dans l’exercice de leur appel.
Les charges futures relatives au personnel en activité, en matière d’indemnité de départ à la retraite et de droit à la médaille du travail sont partiellement externalisées auprès d’une société spécialisée. Le reliquat est provisionné dans les comptes de la Banque de Savoie.

Note 11. Fonds pour risques bancaires généraux. — La mise à jour des provisions de retraite au cours de l’exercice 2004 (anticipation des normes IAS applicables au 1er janvier 2005) a conduit à éliminer le fonds pour risques bancaires généraux retraite constitué antérieurement. Ce retraitement a conduit à divers mouvements au cours de l’exercice :
— un transfert (diminution de 402 K€) du fonds pour risques bancaires généraux retraite à la provision « Indemnités de fin de carrière » ;
— une reprise du solde, soit 1 969 K€ par les capitaux propres (par symétrie avec les modalités de constitution d’origine).
Par ailleurs, le fonds pour risques bancaires généraux pour charges informatiques constitué au 31 décembre 2003, soit 1 866 K€, a été repris intégralement compte tenu de l’arrêt du projet de migration du système central.

Note 12. Impôt sur les sociétés et impôts différés :
— Impôts courants : Les sociétés du groupe sont soumises à l’impôt sur les bénéfices aux taux de droit commun (33 1/3 % pour le taux normal ou 19 % pour le taux réduit).
En outre, les sociétés bénéficiaires sont passibles de contributions additionnelles calculées sur l’impôt société de l’exercice avant toute imputation d’avoirs fiscaux ou crédits d’impôt.
— Impôts différés : Ces impôts résultent des décalages temporaires d’un exercice sur l’autre, entre le résultat comptable et le résultat fiscal du fait de la législation en vigueur et de certains retraitements propres à la consolidation.
Tel est le cas de la provision pour contribution sociale de solidarité et de certaines charges provisionnées.
L’impôt différé a été calculé sur l’ensemble des décalages temporaires susceptibles de se résorber à court terme.
Le retraitement des impôts différés a tenu compte d’un taux de 34,93 % pour la partie correspondante aux provisions pour risques et charges, et le calcul portant sur les charges à payer non déductibles.

— Tableau d’Impôts différés (en milliers d'euros) :

Impôts différés actif

Impôts différés passif

Banque de Savoie

1 837

100

Société immobilière et foncière savoisienne

5

 

Société immobilière de la région Rhône-Alpes

 

 

1 842

100

— Preuve d’impôt (en milliers d'euros) :

Impôts courants

 

A taux normal

6 148

A taux réduit

0

Impôts différés

– 682

Total

5 466

Analyse du taux effectif de l’impôt :

 

Taux de droit commun en France

35,43 %

Résultat des sociétés mises en équivalence

0 %

Différences permanentes et autres éléments divers

– 4,86 %

Taux effectif de l’impôt

30,57 %

Note 13. – Compte de résultat consolidé (en milliers d'euros) :

Résultats sociaux :

 

Banque de Savoie

11 382

SIRRA et SIFS

204

11 585

Retraitements :

 

Dotation provision 1 % Codevi

150

Résultat société mise en équivalence SAI

– 1

Impôts différés

681

Résultat consolidé

12 416

Note 14. Variations des capitaux propres et fonds pour risques bancaires généraux :
— Part du groupe (en milliers d'euros) :

01/01/03

Retraitements (*)

Augmentation

Affectation résultat n – 1

Résultat retraité

31/12/03

Capital

6 606

 

5

 

 

6 611

Prime conversion

9

 

6

 

 

15

Réserves

28 312

– 3

 

10 251

 

38 560

Résultat

10 251

 

 

– 10 251

10 902

10 902

Fonds pour risques bancaires généraux

4 394

– 157

 

 

 

4 238

49 572

– 160

11

 

10 902

60 326

(*) Retraitement réserves : Indemnités de fin de carrière – 671 K€, médailles du travail – 214 K€, provision Euro impact CRC n° 2000-06 : + 30 K€.

01/01/04

Retraitements

Augmentation diminution

Affectation Résultat n – 1

Résultat retraité

31/12/04

Capital

6 611

 

80

 

 

6 691

Prime conversion

15

 

230

 

 

245

Réserves

38 560

 

– 7 562

10 902

 

41 900

Résultat

10 902

 

 

– 10 902

12 416

12 416

Fonds pour risques bancaires généraux

4 238

 

– 4 238

 

 

 

60 326

 

– 11 490

 

12 416

61 252

Note 15. Contrats d’échange de taux (swaps). — La gestion de bilan a comme objectifs permanents :
— la réduction de la sensibilité du bilan aux variations de taux, résultant notamment de l’importance des ressources à vue et à régime spécial ;
— la gestion de la liquidité de la banque dans le strict respect des normes réglementaires.
L’exposition au risque de taux est couverte régulièrement en macro-couverture par l’émission de swaps de taux d’intérêt.
Au 31 décembre 2004, le portefeuille de swaps s’élève à 1 623 520 K€.

Note 16. Effectif moyen du groupe (*) :

31/12/04

31/12/03

Personnel actif (prorata du temps de travail) :

 

 

Permanent

314,04

308,83

Saisonniers

6,28

8,48

Autres contrats à durée déterminée

15,05

13,20

Entretien et gardiennage

0,77

0,99

Total effectif moyen

336,14

331,50

(*) Seule la société-mère Banque de Savoie possède un effectif salarié.

IV. — Attestation des commissaires aux comptes
(extrait du rapport sur les comptes consolidés).

1. Opinion sur les comptes consolidés. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d’ensemble.
Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l’opinion exprimée ci-après.
Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière, ainsi que du résultat de l’ensemble constitué par les entreprises comprises dans la consolidation.

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L. 225-235 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Estimations comptables : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité selon les principes exposés à la note 4 de l’annexe. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions spécifiques à l’actif et au passif du bilan. Nous nous sommes assurés du caractère raisonnable des estimations sur la base desquelles les provisions ont été déterminées.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes consolidés, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

3. Vérification spécifique. — Par ailleurs, nous avons également procédé à la vérification des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés.

Lyon et Paris, le 27 avril 2005.
Les commissaires aux comptes :
KPMG Audit,
Département de KPMG S.A. :
alain feuillet,
Associé ;
Salustro Reydel :
isabelle goalec,
Associée.

C. — Rapport de gestion.

Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public et peut être consulté en notre siège social.






93498

25/04/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Banque de Savoie
Siège : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 86490
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 6 690 928 €.
Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).
745 520 411 R.C.S. Chambéry.

Situation au 31 mars 2005.
(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

25 622

Effets publics et valeurs assimilées

—

Créances sur les établissements de crédit

181 231

Opérations avec la clientèle

486 496

Obligations et autres titres à revenu fixe

31 149

Actions et autres titres à revenu variable

38 115

Participations et autres titres détenus à long terme

4 577

Parts dans les entreprises liées

1

Crédit-bail et location avec option d’achat

—

Location simple

—

Immobilisations incorporelles

889

Immobilisations corporelles

19 479

Capital souscrit non versé

—

Actions propres

—

Comptes de négociation et de règlement

—

Autres actifs

41 033

Comptes de régularisation

25 408

Total actif

854 000

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

—

Dettes envers les établissements de crédit

40 224

Opérations avec la clientèle

660 150

Dettes représentées par un titre

62 427

Autres passifs

10 259

Comptes de régularisation

33 567

Comptes de négociation et de règlement

—

Provisions pour risques et charges

2 095

Dettes subordonnées

—

Fonds pour risques bancaires généraux

—

Capitaux propres hors FRBG (+/–)

45 279

Capital souscrit

6 771

Primes d’émission

489

Réserves

35 161

Ecarts de réévaluation

—

Provisions réglementées et subventions d’investissement

287

Report à nouveau (+/–)

2 571

Total passif

854 000

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

Engagements de financement

17 948

Engagements de garantie

26 021

Engagements sur titres

—

Engagements reçus :

Engagements de financement

—

Engagements de garantie

35 545

Engagements sur titres

—






86490

28/02/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

Société : Banque de Savoie
Siège : 6, boulevard du Théâtre, Chambery (Savoie).
Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
Numéro d'affaire : 83255
Texte de l'annonce :

BANQUE DE SAVOIE

BANQUE DE SAVOIE

Société anonyme à directoire et conseil de surveillance  au capital de 6 690 928 €.
Siège social : 6, boulevard du Théâtre, Chambéry (Savoie).
745 520 411 R.C.S. Chambéry.

Situation au 31 décembre 2004.
(En milliers d’euros.)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

21 304

Effets publics et valeurs assimilées

—

Créances sur les établissements de crédit

136 846

Opérations avec la clientèle

491 142

Obligations et autres titres à revenu fixe

16 211

Actions et autres titres à revenu variable

38 064

Participations et autres titres détenus à long terme

4 850

Parts dans les entreprises liées

1

Crédit-bail et location avec option d’achat

—

Location simple

—

Immobilisations incorporelles

911

Immobilisations corporelles

19 591

Capital souscrit non versé

—

Actions propres

—

Comptes de négociation et de règlement

—

Autres actifs

39 118

Comptes de régularisation

23 119

Total actif

791 158

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

—

Dettes envers les établissements de crédit

35 600

Opérations avec la clientèle

620 154

Dettes représentées par un titre

49 895

Autres passifs

8 421

Comptes de régularisation

29 669

Comptes de négociation et de règlement

—

Provisions pour risques et charges

2 463

Dettes subordonnées

—

Fonds pour risques bancaires généraux

—

Capitaux propres hors FRBG (+/–)

44 955

Capital souscrit

6 691

Primes d’émission

245

Réserves

35 161

Ecarts de réévaluation

—

Provisions réglementées et subventions d’investissement

287

Report à nouveau (+/–)

2 571

Total passif

791 158

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

18 491

Engagements de garantie

28 837

Engagements sur titres

—

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

—

Engagements de garantie

34 892

Engagements sur titres

—






83255

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