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de Rochefort

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Entreprise
Informations de l'établissement :
Date de création : 10/10/2003
Siège de l'unité légale : oui
Siret : 37839891100347 / Siren : 378398911 / NIC : 00347
N° de TVA : FR 22 378398911
Effectif en 2021 : 1 ou 2 salariés
Date du dernier traitement de l'établissement dans le répertoire Sirene : 30/11/2023
   
Activité détaillée de l'établissement : (NAFRev2)
Section K : ACTIVITÉS FINANCIÈRES ET D’ASSURANCE
Cette section comprend les activités des services financiers, y compris les activités d’assurance, de réassurance et des caisses de retraite, ainsi que les services financiers de soutien.
Cette section comprend également les activités de détention d’actifs telles que les activités des sociétés holding et des fonds de placement et autres instruments financiers.
64 : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite
Cette division comprend les activités de collecte et de redistribution de fonds à des fins autres que le financement de la sécurité sociale obligatoire ou des caisses d’assurance ou de retraite. Les dispositions institutionnelles nationales jouent un rôle important dans le classement interne à cette division.
64.1 : Intermédiation monétaire
Ce groupe comprend la collecte de fonds sous la forme de dépôts transférables, c’est-à-dire des fonds fixes en termes monétaires obtenus au jour le jour, qui proviennent, en dehors des banques centrales, de sources non financières.
64.19 : Autres intermédiations monétaires
64.19Z : Autres intermédiations monétaires
Cette sous-classe comprend :
- la réception de dépôts et/ou de proches substituts de dépôts et l’octroi de crédits ou le prêt de fonds. L’octroi de crédit peut prendre différentes formes (prêts, hypothèques, cartes de crédit, etc.). Ces activités sont généralement effectuées par des institutions monétaires autres que les banques centrales, comme les : • établissements bancaires • caisses d’épargne • caisses de crédit mutuel

Cette sous-classe comprend aussi :
- les activités de virements postaux et des caisses d’épargne postales
- l’octroi de prêts au logement par des institutions spécialisées recevant des dépôts
- les activités se rattachant à l’émission et au paiement de mandats

Cette sous-classe ne comprend pas :
- l’octroi de prêts au logement par des institutions spécialisées ne recevant pas de dépôts (cf. 64.92Z)
- les activités de traitement et de règlement des transactions effectuées par carte de crédit (cf. 66.19B) Produits associés : 64.19.11, 64.19.12, 64.19.21, 64.19.22, 64.19.23, 64.19.24, 64.19.25, 64.19.26, 64.19.29, 64.19.30
Coordonnées de l'établissement :
ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Adresse :
1 Allée LOUIS LICHOU
29480 LE RELECQ-KERHUON
Marchés publics :
24/11/2022 : Marché

Objet : Marché de services bancaires: Lot 2: Flux entrants - prélèvement, cartes bleues, paiement mobile montant maximum d'engagement de 170 000euros HT par an
Classification : Services bancaires (66110000)

Numéro unique d’identification : 279200224000122022910900
Source : e-marchespublics
Durée : 48 mois
Forme des prix : Ferme
Montant : 680 000 €
Date de notification : 24/11/2022

Lieu d'exécution : Code département
Acheteur : Hauts-de-Seine Habitat - OPH

Titulaire :
ARKEA BANQUE EetI en groupement avec LYRA NETWORK (37839891100347)
24/11/2022 : Marché

Objet : Marché de services bancaires: Lot 3: Flux sortants - virements, chèques et cartes bleues - montant maximum d'engagement de 30 000euros HT par an
Classification : Services bancaires (66110000)

Numéro unique d’identification : 279200224000122022911000
Source : e-marchespublics
Durée : 48 mois
Forme des prix : Ferme
Montant : 1 200 000 €
Date de notification : 24/11/2022

Lieu d'exécution : Code département
Acheteur : Hauts-de-Seine Habitat - OPH

Titulaire :
ARKEA BANQUE EetI (37839891100347)
01/02/2022 : Marché

Objet : SERVICES DE GESTION DES FLUX BANCAIRES ET AUTRES SERVICES ASSOCIES
Classification : Services bancaires (66110000)

Numéro unique d’identification : 824541148000142021ALS025L200
Source : marches-publics.info
Durée : 36 mois
Forme des prix : Ferme
Date de notification : 26/01/2022

Lieu d'exécution : Paris
Acheteur : ALS

Titulaire :
ARKEA (37839891100347)
18/01/2022 : Marché

Objet : 21_010AOO-Lot 2
Classification : Services bancaires (66110000)

Numéro unique d’identification : 794846501000112021Z4FHT_MXeI00
Source : data.gouv.fr_aife
Durée : 48 mois
Forme des prix : Ferme
Montant : 184 950 €
Date de notification : 25/10/2021

Lieu d'exécution : Brest
Acheteur : URSSAF RHONE ALPES

Titulaire :
ARKEA BANQUE (37839891100347)
15/07/2020 : Marché

Objet : Flux bancaires-Gestion de flux bancaires de l'établissement
Classification : Services bancaires et d'investissement (66100000)

Numéro unique d’identification : 7020177240007220199/pRPLHFJh00
Source : data.gouv.fr_aife
Durée : 48 mois
Forme des prix : Ferme
Montant : 5 128 €
Date de notification : 10/03/2020

Lieu d'exécution : Paris
Acheteur : SEMAPA

Titulaire :
ARKEA BANQUE (37839891100347)
Historique de l'établissement :
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
25/12/2003 : activité principale, caractère employeur
Activité principale : Banques mutualistes (NAFRev1 : 65.1D)
Caractère employeur : Oui
Liens de succession de l'établissement :
10/10/2003 : Succession
Informations de l'unité légale :
Date de création : 21/06/1990
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Dénomination usuelle: ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Catégorie juridique : SA à directoire (s.a.i.)
Catégorie d'entreprise en 2021 : grande entreprise
Caractère employeur : Non
Effectif en 2021 : 250 à 499 salariés
Economie sociale et solidaire : Non
Liste des établissements :
ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Le Relecq-Kerhuon (siège)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Saint-GrégoireARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - BrestARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - MontpellierARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - LyonARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - BayonneARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Clermont-FerrandARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - RoubaixARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Saint-MichelARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Saint-GrégoireARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Montpellier (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - NiceARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - RouenARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - MarseilleARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - ToursARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - GrenobleARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - BalmaARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Lille (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISE ET INSTITUTIONNELS - Lyon (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - ParisARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Saint-BenoîtARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - TrégueuxARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - PessacARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - QuimperARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Brest (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Le Relecq-KerhuonARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Clermont-Ferrand (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - VannesARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Montpellier (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Montpellier (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Lille (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISE ET INSTITUTIONNELS - Lyon (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Rennes (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Angoulême (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Paris (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Lyon (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Labège (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Brive-la-Gaillarde (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Rouen (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Charenton-le-Pont (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Poitiers (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Lyon (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Courbevoie (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Lyon (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Nantes (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Brest (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Bordeaux (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Brive-la-Gaillarde (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Poitiers (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Paris (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Angoulême (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Limoges (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Poitiers (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Clermont-Ferrand (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Nantes (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Paris (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Bordeaux (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Rennes (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Lorient (fermé)ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS - Le Relecq-Kerhuon (fermé)
Marques françaises :
12/11/2019 : HERITAGE MEILLEURE PAR NATURE
N° national/d'enregistrement : 4598097
Date de dépôt : 12/11/2019
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 12/11/2029
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 31
    Liste des Produits & Services pour cette classe : pommes (fruits frais) ;
  • N° de la classe : 32
    Liste des Produits & Services pour cette classe : jus de pommes (boissons à base de fruits) ;
  • N° de la classe : 44
    Liste des Produits & Services pour cette classe : services de production de pommes (services de l'agriculture).

Déposant 1 : SOCHELEAU
Forme juridique : SNC
Adresse :
Les Vergers de la Blottière Saint Gerges-des-Gardes
49120 Chemillé en Anjou
FR

Mandataire 1 : PARTHEMA 2, Madame Marie-Pierre L'HOPITALIER
Adresse :
3, mail du Front Populaire
44200 Nantes
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 823441
Date de demande : 31/05/2021
N° de BOPI : 2021-26
Date du BOPI : 02/07/2021

Bénéficiare 1 : Banque CIC Ouest, société anonyme
Numéro de SIREN : 855801072
Adresse :
2 avenue Jean-Claude Bonduelle
44000 Nantes
FR

Bénéficiare 2 : Crédit Agricole Ouest Alliance, Société en participation
Adresse :
La Garde, Route de Paris
44949 Nantes CEDEX 9
FR

Bénéficiare 3 : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Anjou et du Maine, société coopérative à capital variable
Numéro de SIREN : 414993998
Adresse :
77 avenue Olivier Messiaen
72083 Le Mans CEDEX 9
FR

Bénéficiare 4 : Banque Populaire Grand Ouest, société anonyme coopérative de banque populaire à capital variable
Numéro de SIREN : 857500227
Adresse :
15 boulevard de la Boutière - CS 26858
35768 Saint-Grégoire CEDEX
FR

Bénéficiare 5 : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2019-49
Date du BOPI : 06/12/2019

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2020-10
Date du BOPI : 06/03/2020

24/09/2019 : HERITAGE
N° national/d'enregistrement : 4584377
Date de dépôt : 24/09/2019
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 24/09/2029
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 31
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Pommes non préparées ;
  • N° de la classe : 44
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Service de production de pommes (service de l’agriculture ).

Déposant 1 : SOCHELEAU
Forme juridique : SNC
Adresse :
Les vergers de la blottière Saint-Georges-des-Gardes
49120 Chemillé-en-Anjou
FR

Mandataire 1 : Parthema 2, Madame Marie-Pierre L Hopitalier
Adresse :
3 Mail du Front populaire
44200 Nantes
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 823441
Date de demande : 31/05/2021
N° de BOPI : 2021-26
Date du BOPI : 02/07/2021

Bénéficiare 1 : Banque CIC Ouest, société anonyme
Numéro de SIREN : 855801072
Adresse :
2 avenue Jean-Claude Bonduelle
44000 Nantes
FR

Bénéficiare 2 : Crédit Agricole Ouest Alliance, Société en participation
Adresse :
La Garde, Route de Paris
44949 Nantes CEDEX 9
FR

Bénéficiare 3 : Caisse Régionale de Crédit Agricole Mutuel de l'Anjou et du Maine, société coopérative à capital variable
Numéro de SIREN : 414993998
Adresse :
77 avenue Olivier Messiaen
72083 Le Mans CEDEX 9
FR

Bénéficiare 4 : Banque Populaire Grand Ouest, société anonyme coopérative de banque populaire à capital variable
Numéro de SIREN : 857500227
Adresse :
15 boulevard de la Boutière - CS 26858
35768 Saint-Grégoire CEDEX
FR

Bénéficiare 5 : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2019-42
Date du BOPI : 18/10/2019

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2020-06
Date du BOPI : 07/02/2020

08/12/2017 : MIIDEX
N° national/d'enregistrement : 4411317
Date de dépôt : 08/12/2017
Lieu de dépôt : 92 INPI - Dépôt électronique
Date d'expiration : 08/12/2027
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 04
    Liste des Produits & Services pour cette classe : matières éclairantes ; mèches pour l'éclairage ; gaz d'éclairage ;
  • N° de la classe : 07
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Machines-outils ; moteurs (à l'exception des moteurs pour véhicules terrestres) ; accouplements et organes de transmission (à l'exception de ceux pour véhicules terrestres) ; instruments agricoles autres que ceux actionnés manuellement ; distributeurs automatiques ; machines agricoles ; machines d'aspiration à usage industriel ; machines à travailler le bois ; manipulateurs industriels (machines) ; machines d'emballage ; pompes (machines) ; perceuses à main électriques ; tournevis électriques ; tondeuses (machines) ; bouldozeurs ; broyeurs (machines) ; centrifugeuses (machines) ; ascenseurs ; machines à coudre ; machines à tricoter ; repasseuses ; lave-linge ; machines de cuisine électriques ; couteaux électriques ; machines à trier pour l'industrie ; scies (machines) ; robots (machines) ; machines à imprimer ; foreuses ; élévateurs ;
  • N° de la classe : 11
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'éclairage ; appareils de chauffage ; appareils de production de vapeur ; appareils de cuisson ; appareils de réfrigération ; appareils de séchage ; appareils de distribution d'eau ; installations sanitaires ; appareils de climatisation ; installations de climatisation ; congélateurs ; torches électriques ; cafetières électriques ; cuisinières ; appareils d'éclairage pour véhicules ; installations de chauffage pour véhicules ; installations de climatisation pour véhicules ; appareils et machines pour la purification de l'air ; appareils et machines pour la purification de l'eau ; stérilisateurs ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; travaux de bureau ; diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; services d'abonnement à des journaux (pour des tiers) ; services d'abonnement à des services de télécommunications pour des tiers ; présentation de produits sur tout moyen de communication pour la vente au détail ; conseils en organisation et direction des affaires ; comptabilité ; reproduction de documents ; services de bureaux de placement ; portage salarial ; service de gestion informatisée de fichiers ; optimisation du trafic pour des sites web ; organisation d'expositions à buts commerciaux ou de publicité ; publicité en ligne sur un réseau informatique ; location de temps publicitaire sur tout moyen de communication ; publication de textes publicitaires ; location d'espaces publicitaires ; diffusion d'annonces publicitaires ; conseils en communication (publicité) ; relations publiques ; conseils en communication (relations publiques) ; audits d'entreprises (analyses commerciales) ; services d'intermédiation commerciale (conciergerie) ;
  • N° de la classe : 37
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Construction ; informations en matière de construction ; conseils en construction ; supervision (direction) de travaux de construction ; maçonnerie ; travaux de plâtrerie ; travaux de plomberie ; travaux de couverture de toits ; services d'isolation (construction) ; démolition de constructions ; location de machines de chantier ; nettoyage de bâtiments (ménage) ; nettoyage d'édifices (surface extérieure) ; nettoyage de fenêtres ; nettoyage de véhicules ; entretien de véhicules ; assistance en cas de pannes de véhicules (réparation) ; désinfection ; dératisation ; nettoyage de vêtements ; rénovation de vêtements ; entretien, nettoyage et réparation du cuir ; entretien, nettoyage et réparation des fourrures ; repassage du linge ; travaux de cordonnerie ; rechapage de pneus ; vulcanisation de pneus (réparation) ; installation, entretien et réparation d'appareils de bureau ; installation, entretien et réparation de machines ; installation, entretien et réparation de matériel informatique ; entretien et réparation d'instruments d'horlogeries et chronométriques ; réparation de serrures ; restauration de mobilier ; construction navale ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; informations en matière de télécommunications ; communications par terminaux d'ordinateurs ; communications par réseaux de fibres optiques ; communications radiophoniques ; communications téléphoniques ; radiotéléphonie mobile ; fourniture d'accès utilisateur à des réseaux informatiques mondiaux ; mise à disposition de forums en ligne ; fourniture d'accès à des bases de données ; services d'affichage électronique (télécommunications) ; raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; agences de presse ; agences d'informations (nouvelles) ; location d'appareils de télécommunication ; émissions radiophoniques ; émissions télévisées ; services de téléconférences ; services de visioconférence ; services de messagerie électronique ; location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux ;
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Evaluations techniques concernant la conception (travaux d'ingénieurs) ; recherches scientifiques ; recherches techniques ; conception d'ordinateurs pour des tiers ; développement d'ordinateurs ; conception de logiciels ; développement de logiciels ; recherche et développement de nouveaux produits pour des tiers ; conduite d'études de projets techniques ; architecture ; décoration intérieure ; élaboration (conception) de logiciels ; installation de logiciels ; maintenance de logiciels ; mise à jour de logiciels ; location de logiciels ; programmation pour ordinateurs ; analyse de systèmes informatiques ; conception de systèmes informatiques ; services de conseillers en matière de conception et de développement de matériel informatique ; numérisation de documents ; logiciel-service (SaaS) ; informatique en nuage ; conseils en technologie de l'information ; hébergement de serveurs ; contrôle technique de véhicules automobiles ; services de conception d'art graphique ; stylisme (esthétique industrielle) ; authentification d'oeuvres d'art ; audits en matière d'énergie ; stockage électronique de données ;
  • N° de la classe : 45
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services juridiques ; médiation ; services de sécurité pour la protection des biens et des individus ; services d'agences matrimoniales ; célébration de cérémonies religieuses ; établissement d'horoscopes ; services de pompes funèbres ; services de crémation ; services d'agences de surveillance nocturne ; surveillance des alarmes anti-intrusion ; services de conseillers en matière de sécurité physique ; ouverture de serrures ; location de vêtements ; services d'agences de détectives ; recherches judiciaires ; conseils en propriété intellectuelle ; location de noms de domaine sur Internet ; services de réseautage social en ligne ; garde d'enfants à domicile.

Déposant 1 : Monsieur Pierre LASSALAS
Adresse :
NAVE B-3 B-4
4 C/BASILEA
08210 BARBERA DEL VALLES
ES

Mandataire 1 : Monsieur Pierre LASSALAS
Adresse :
NAVE B-3 B-4
4 C/BASILEA
08210 BARBERA DEL VALLES
ES

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 804752
Date de demande : 07/12/2020
N° de BOPI : 2021-01
Date du BOPI : 08/01/2021

Bénéficiare 1 : MIIDEX LIGHTING, société par actions simplifiées
Numéro de SIREN : 888022993
Adresse :
1 rue Isaac Newton
31830 Plaisance-du-Touch
FR

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 805367
Date de demande : 07/12/2020
N° de BOPI : 2021-02
Date du BOPI : 15/01/2021

Bénéficiare 1 : Pierre, LASSALAS
Adresse :
19 c/ de l'Aigüeta 1-3
AD500 Andorra la Vella
AD

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 813727
Date de demande : 29/01/2021
N° de BOPI : 2021-12
Date du BOPI : 26/03/2021

Bénéficiare 1 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
FR

Bénéficiare 2 : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE MIDI PYRENEES, société anonyme à directoire et conseil d'orientation et de surveillance
Numéro de SIREN : 383354594
Adresse :
10 avenue Maxwell
31100 Toulouse
FR

Bénéficiare 3 : SOCIETE GENERALE, société anonyme
Numéro de SIREN : 552120222
Adresse :
29 Boulevard Haussmann
75009 Paris
FR

Evènement 4 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2017-52
Date du BOPI : 29/12/2017

Evènement 5 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2018-13
Date du BOPI : 30/03/2018

26/10/2015 : LA PLATEFORME DES COLLECTIVITES
N° national/d'enregistrement : 4220743
Date de dépôt : 26/10/2015
Lieu de dépôt : I.N.P.I. - ÎLE DE FRANCE
Date d'expiration : 26/10/2025
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales, administration commerciale, diffusion de matériel publicitaire, travaux de bureau ; conseils en organisation et direction des affaires ; comptabilité ; gestion de fichiers informatiques, publicité en ligne sur un réseau informatique, diffusion d'annonces publicitaires.

Déposant 1 : ARKEA BANQUE E&I, Société Anonyme à Directoire et à Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège Social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, ARKEA BANQUE E&I
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2015-47
Date du BOPI : 20/11/2015

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2016-21
Date du BOPI : 27/05/2016

26/10/2015 : LA PLATEFORME DES INSTITUTIONNELS
N° national/d'enregistrement : 4220746
Date de dépôt : 26/10/2015
Lieu de dépôt : I.N.P.I. - ÎLE DE FRANCE
Date d'expiration : 26/10/2025
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales, administration commerciale, diffusion de matériel publicitaire, travaux de bureau ; conseils en organisation et direction des affaires ; comptabilité ; gestion de fichiers informatiques, publicité en ligne sur un réseau informatique, diffusion d'annonces publicitaires.

Déposant 1 : ARKEA BANQUE E&I, Société Anonyme à Directoire et à Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège Social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, ARKEA BANQUE E&I
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2015-47
Date du BOPI : 20/11/2015

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2016-20
Date du BOPI : 20/05/2016

19/06/2012 : Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels, au service de l'économie réelle
N° national/d'enregistrement : 3928284
Date de dépôt : 19/06/2012
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 19/06/2032
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires affaires immobilières. Caisses de prévoyance. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
1, allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : CASALONGA, Mme CASALONGA Caroline
Adresse :
31 rue de Fleurus
75006 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2012-28
Date du BOPI : 13/07/2012

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2012-41
Date du BOPI : 12/10/2012

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2815377
Date de demande : 02/06/2022
N° de BOPI : 2022-32
Date du BOPI : 12/08/2022

06/12/2011 : ARKEA Banque E&I Direct
N° national/d'enregistrement : 3879615
Date de dépôt : 06/12/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 06/12/2031
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales, administration commerciale, diffusion de matériel publicitaire, travaux de bureau ; conseils en organisation et direction des affaires ; comptabilité ; gestion de fichiers informatiques, publicité en ligne sur un réseau informatique, diffusion d'annonces publicitaires.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires affaires immobilières. Caisses de prévoyance. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications. Informations en matière de télécommunications. Communications par terminaux d'ordinateurs ou par réseau de fibres optiques. Communications radiophoniques ou téléphonique. Fourniture d'accès à un réseau informatique mondial. Services d'affichage électronique (télécommunications). Raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial. Services de messagerie électronique.
  • N° de la classe : 42
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Conception et développement d'ordinateurs et de logiciels, programmation pour ordinateur, élaboration de logiciels, conversion de documents d'un support physique vers un support électronique.

Déposant 1 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : CASALONGA, Mme CASALONGA Caroline
Adresse :
31 rue de Fleurus
75006 Paris
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-52
Date du BOPI : 30/12/2011

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2012-13
Date du BOPI : 30/03/2012

Evènement 3 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2796213
Date de demande : 04/11/2021
N° de BOPI : 2021-51
Date du BOPI : 24/12/2021

28/11/2011 : LIVRET INSTITUTIONNEL : LOGEMENT SOCIAL
N° national/d'enregistrement : 3877940
Date de dépôt : 28/11/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 28/11/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; émission de cartes de crédit.

Déposant 1 : ARKEA BANQUE E&I, Société Anonyme à Directoire et à Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège Social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, ARKEA BANQUE E&I
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Rejet partiel
Référence associée à l'événement : 592732
Date de demande : 16/01/2013
N° de BOPI : 2013-07
Date du BOPI : 15/02/2013

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-51
Date du BOPI : 23/12/2011

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2013-03
Date du BOPI : 18/01/2013

28/11/2011 : LIVRET INSTITUTIONNEL
N° national/d'enregistrement : 3877942
Date de dépôt : 28/11/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 28/11/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; émission de cartes de crédit.

Déposant 1 : ARKEA BANQUE E&I, Société Anonyme à Directoire et à Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège Social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, ARKEA BANQUE E&I
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Rejet partiel
Référence associée à l'événement : 592733
Date de demande : 16/01/2013
N° de BOPI : 2013-07
Date du BOPI : 15/02/2013

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-51
Date du BOPI : 23/12/2011

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2013-03
Date du BOPI : 18/01/2013

08/07/2011 : ARKEA TRYADIS
N° national/d'enregistrement : 3844904
Date de dépôt : 08/07/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 08/07/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires affaires immobilières. Caisses de prévoyance. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : BCME, Société Anonyme à Directoire et à Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège Social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-30
Date du BOPI : 29/07/2011

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-43
Date du BOPI : 28/10/2011

08/07/2011 : ARKEA CASH PLACEMENT
N° national/d'enregistrement : 3844969
Date de dépôt : 08/07/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 08/07/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires affaires immobilières. Caisses de prévoyance. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : BCME, Société Anonyme à Directoire et à Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège Social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-30
Date du BOPI : 29/07/2011

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-43
Date du BOPI : 28/10/2011

08/07/2011 : ARKEA ACTIV'CASH
N° national/d'enregistrement : 3844982
Date de dépôt : 08/07/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 08/07/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires affaires immobilières. Caisses de prévoyance. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : BCME, Société Anonyme à Directoire et à Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège Social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-30
Date du BOPI : 29/07/2011

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-43
Date du BOPI : 28/10/2011

22/04/2011 : PREOP
N° national/d'enregistrement : 3825931
Date de dépôt : 22/04/2011
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 22/04/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires affaires immobilières. Caisses de prévoyance. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : BCME, Société Anonyme à Directoire et à Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège Social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2011-19
Date du BOPI : 13/05/2011

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-32
Date du BOPI : 12/08/2011

01/09/2010 : CASH INSTITUTIONNELS
N° national/d'enregistrement : 3763291
Date de dépôt : 01/09/2010
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 01/09/2020
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires affaires immobilières. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement ; analyse financière ; constitution ou investissement de capitaux ; consultation en matière financière ; estimations financières (assurances, banques, immobilier) ; placement de fonds.

Déposant 1 : BCME, Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ KERHUON
FR

Mandataire 1 : BCME, Monsieur Gérard BAYOL
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2010-38
Date du BOPI : 24/09/2010

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2011-03
Date du BOPI : 21/01/2011

10/11/2009 : « CASH FIDELITE »
N° national/d'enregistrement : 3690085
Date de dépôt : 10/11/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 10/11/2019
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances. Affaires financières. Affaires monétaires. Affaires immobilières. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement. Analyse financière. Constitution ou investissement de capitaux. Consultation en matière financière. Estimations financières (assurances, banques, immobilier). Placement de fonds.

Déposant 1 : BCME, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Déposant 2 : CAMEFI BANQUE, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433383338
Adresse :
Siège social : 521, Avenue du Prado
13008 MARSEILLE
FR

Mandataire 1 : BCME, Ste Anonyme à Directoire et Conseil de surveillance, Monsieur Gérard BAYOL, PRESIDENT DU DIRECTOIRE
Adresse :
Allee Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-51
Date du BOPI : 18/12/2009

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2010-15
Date du BOPI : 16/04/2010

25/09/2009 : « CASH FORWARD »
N° national/d'enregistrement : 3678800
Date de dépôt : 25/09/2009
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 25/09/2019
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Assurances. Affaires financières. Affaires monétaires. Affaires immobilières. Banque directe. Emission de cartes de crédit. Services de financement. Analyse financière. Constitution ou investissement de capitaux. Consultation en matière financière. Estimations financières (assurances, banques, immobilier). Placement de fonds.

Déposant 1 : BCME, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Siège social : Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Déposant 2 : CAMEFI BANQUE, Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 433383338
Adresse :
Siège social : 521, Avenue du Prado
13008 MARSEILLE
FR

Mandataire 1 : CMB, Service Institution et Sociétés, Monsieur Gérard BAYOL, PRESIDENT DU DIRECTOIRE
Adresse :
11, rue Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-44
Date du BOPI : 30/10/2009

Evènement 2 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2010-08
Date du BOPI : 26/02/2010

20/02/2009 : VISION-EL
N° national/d'enregistrement : 3631232
Date de dépôt : 20/02/2009
Lieu de dépôt : DEPÔT ELECTRONIQUE PARIS
Date d'expiration : 20/02/2029
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 11
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Appareils d'éclairage, de chauffage, de production de vapeur, de cuisson, de réfrigération, de séchage, de ventilation, de distribution d'eau et installations sanitaires ; lampes de poche ; appareils d'éclairage pour véhicules ;
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; Diffusion de matériel publicitaire (tracts, prospectus, imprimés, échantillons) ; Conseils en organisation et direction des affaires ; Reproduction de documents ; Publicité en ligne sur un réseau informatique ; locations d'espaces publicitaires ; relations publiques ;
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Télécommunications ; Informations en matière de télécommunications ; Communications par terminaux d'ordinateurs ou par réseau de fibres optiques ; Communications radiophoniques ou téléphoniques ; Services de radiotéléphonie mobile ; Fourniture d'accès à un réseau informatique mondial ; Services d'affichage électronique (télécommunications) ; Raccordement par télécommunications à un réseau informatique mondial ; Agences de presse ou d'informations (nouvelles) ; Location d'appareils de télécommunication ; Emissions radiophoniques ou télévisées ; Services de téléconférences ; Services de messagerie électronique ; Location de temps d'accès à des réseaux informatiques mondiaux.

Déposant 1 : MIIDEX SAS, SAS
Numéro de SIREN : 502188253
Adresse :
1 RUE ISAAC NEWTON
31830 PLAISANCE-DU-TOUCH
FR

Mandataire 1 : M. LASSALAS Pierre
Adresse :
1 RUE ISAAC NEWTON
31830 PLAISANCE-DU-TOUCH
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de nature juridique;Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 602504
Date de demande : 06/06/2013
N° de BOPI : 2013-27
Date du BOPI : 05/07/2013

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 672093
Date de demande : 14/06/2016
N° de BOPI : 2016-28
Date du BOPI : 15/07/2016

Bénéficiare 1 : MIIDEX SAS

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Revendication d'ancienneté relative à une marque de l'Union européenne
Référence associée à l'événement : 789476
Date de demande : 25/06/2020
N° de BOPI : 2020-30
Date du BOPI : 24/07/2020

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 805619
Date de demande : 14/12/2020
N° de BOPI : 2021-02
Date du BOPI : 15/01/2021

Bénéficiare 1 : MIIDEX LIGHTING, Société par actions simplifiée
Numéro de SIREN : 888022993
Adresse :
1 rue Isaac Newton
31830 Plaisance-du-Touch
FR

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 813727
Date de demande : 29/01/2021
N° de BOPI : 2021-12
Date du BOPI : 26/03/2021

Bénéficiare 1 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
FR

Bénéficiare 2 : CAISSE D'EPARGNE ET DE PREVOYANCE DE MIDI PYRENEES, société anonyme à directoire et conseil d'orientation et de surveillance
Numéro de SIREN : 383354594
Adresse :
10 avenue Maxwell
31100 Toulouse
FR

Bénéficiare 3 : SOCIETE GENERALE, société anonyme
Numéro de SIREN : 552120222
Adresse :
29 Boulevard Haussmann
75009 Paris
FR

Evènement 6 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2009-13
Date du BOPI : 27/03/2009

Evènement 7 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2009-30
Date du BOPI : 24/07/2009

Evènement 8 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2707154
Date de demande : 20/02/2019
N° de BOPI : 2019-26
Date du BOPI : 28/06/2019

27/02/2008 : CASH PREMIUM
N° national/d'enregistrement : 3558721
Date de dépôt : 27/02/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 27/02/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Gestion de fichiers informatiques. Publicité en ligne sur un réseau informatique.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de financement et de parrainage financier ; services d'assurance ; transfert électronique de fonds ; services de cartes de crédit et de cartes de débit ; services d'informations, de consultations en matière d'assurance, en matière bancaire et financière ; affaires financières et monétaires ; valeurs financières et mobilières ; gestion de fonds communs de placement ; placement de fonds ; constitution de capitaux ; cote en bourse ; consultation en matière financière ; estimations financières ; investissement de capitaux ; services financiers rendus par des sociétés de capital-risque et notamment services de financement et d'investissement direct ; services financiers accessibles par e-mail ou Internet.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de communications téléphoniques, radiophoniques, radio-téléphoniques, télégraphiques ainsi que par tous moyens téléinformatiques, par vidéographies interactive et notamment par terminaux ou périphériques d'ordinateurs ou équipements électroniques et/ou numériques, par vidéophone, visiophone et vidéo-conférence ; services de transmission d'informations par voie télématique ou par satellite ; expédition électronique de messages, transmission de dépêches et de messages ; services de transmission de données, en particulier transmission à haut débit (par paquet) pour les opérateurs de réseaux publics et les entreprises ; expédition et transmission de documents informatisés ; services de courrier électronique, de messagerie électronique, de diffusion d'information par voie électronique notamment par réseau de communication mondiale (Internet) ou à accès privé (Intranet) ; transmission par satellite, diffusion de données, de sons et d'images, assistées par ordinateur ou non ; services de communications radiotéléphoniques mobiles ; services de transmission sécurisée de données notamment avec code d'accès ; communications par terminaux d'ordinateurs ; réseaux de télécommunications informatiques mondiaux, réseau satellitaire. La fourniture d'accès à un réseau informatique mondial.

Déposant 1 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, Société Anonyme à directoire et conseil de surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : CASALONGA
Adresse :
8 avenue Percier
75008 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission partielle de propriété en ce qui concerne le(s) titulaire(s)
Référence associée à l'événement : 715845
Date de demande : 22/01/2018
N° de BOPI : 2018-08
Date du BOPI : 23/02/2018

Bénéficiare 1 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-14
Date du BOPI : 04/04/2008

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2008-31

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2671552
Date de demande : 06/02/2018
N° de BOPI : 2018-26
Date du BOPI : 29/06/2018

27/02/2008 : CASH PREMIUM
N° national/d'enregistrement : 3558721
Date de dépôt : 27/02/2008
Lieu de dépôt : I.N.P.I. RENNES
Date d'expiration : 27/02/2018
Statut : Marque enregistrée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 35
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Gestion de fichiers informatiques. Publicité en ligne sur un réseau informatique.
  • N° de la classe : 36
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de financement et de parrainage financier ; services d'assurance ; transfert électronique de fonds ; services de cartes de crédit et de cartes de débit ; services d'informations, de consultations en matière d'assurance, en matière bancaire et financière ; affaires financières et monétaires ; valeurs financières et mobilières ; gestion de fonds communs de placement ; placement de fonds ; constitution de capitaux ; cote en bourse ; consultation en matière financière ; estimations financières ; investissement de capitaux ; services financiers rendus par des sociétés de capital-risque et notamment services de financement et d'investissement direct ; services financiers accessibles par e-mail ou Internet.
  • N° de la classe : 38
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Services de communications téléphoniques, radiophoniques, radio-téléphoniques, télégraphiques ainsi que par tous moyens téléinformatiques, par vidéographies interactive et notamment par terminaux ou périphériques d'ordinateurs ou équipements électroniques et/ou numériques, par vidéophone, visiophone et vidéo-conférence ; services de transmission d'informations par voie télématique ou par satellite ; expédition électronique de messages, transmission de dépêches et de messages ; services de transmission de données, en particulier transmission à haut débit (par paquet) pour les opérateurs de réseaux publics et les entreprises ; expédition et transmission de documents informatisés ; services de courrier électronique, de messagerie électronique, de diffusion d'information par voie électronique notamment par réseau de communication mondiale (Internet) ou à accès privé (Intranet) ; transmission par satellite, diffusion de données, de sons et d'images, assistées par ordinateur ou non ; services de communications radiotéléphoniques mobiles ; services de transmission sécurisée de données notamment avec code d'accès ; communications par terminaux d'ordinateurs ; réseaux de télécommunications informatiques mondiaux, réseau satellitaire. La fourniture d'accès à un réseau informatique mondial.

Déposant 1 : BCME Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance

Déposant 2 : CAMEFI BANQUE Société Anonyme à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911

Mandataire 1 : Monsieur Gilbert RICHARD PRESIDENT DU DIRECTOIRE

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission partielle de propriété en ce qui concerne le(s) titulaire(s)
Référence associée à l'événement : 715845
Date de demande : 22/01/2018
N° de BOPI : 2018-08
Date du BOPI : 23/02/2018

Bénéficiare 1 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2008-14
Date du BOPI : 04/04/2008

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2008-31

07/08/2001 : BCME BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
N° national/d'enregistrement : 3115599
Date de dépôt : 07/08/2001
Lieu de dépôt : RENNES (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 07/08/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité ; gestion des affaires commerciales ; administration commerciale ; travaux de bureau ; conseils, informations ou renseignements d'affaires ; comptabilité ; gestion de fichiers informatiques. Assurances ; affaires financières ; affaires monétaires ; affaires immobilières ; affaires bancaires. Télécommunications ; communications téléphoniques et télématiques ; transmission d'informations par voie télématique rendus dans le domaine des informations bancaires. Agences de presse et d'informations. Communications par terminaux d'ordinateurs.
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38

Déposant 1 : BCME, SOCIETE ANONYME A DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 402328
Date de demande : 08/11/2004
N° de BOPI : 2004-50

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-37
Date du BOPI : 14/09/2001

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement sans modification
N° de BOPI : 2002-02

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2472094
Date de demande : 01/06/2011
N° de BOPI : 2011-29
Date du BOPI : 22/07/2011

06/06/2001 : @ WWW.TROPHEES-BRETAGNE-COLLECTIVITES.NET MA COMMUNE INNOVE C'EST NET !
N° national/d'enregistrement : 3103880
Date de dépôt : 06/06/2001
Lieu de dépôt : RENNES (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 06/06/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque mixte

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Papier, carton, produits de l'imprimerie ; articles pour reliures ; photographies ; papeterie ; adhésifs (matières collantes) pour la papeterie ou le ménage ; matériel pour les artistes ; pinceaux ; machines à écrire et articles de bureau (à l'exception des meubles) ; matériel d'instruction ou d'enseignement (à l'exception des appareils) ; matières plastiques pour l'emballage à savoir : sacs, sachets, films et feuilles ; cartes à jouer ; caractères d'imprimerie ; clichés. Télécommunications ; communications téléphoniques et télématiques ; transmission d'informations par voie télématique rendus dans le domaine des informations bancaires. Education ; formation ; divertissement ; activités sportives et culturelles. Edition de livres, de revues. Prêts de livres. Dressage d'animaux. Production de spectacles, de films. Agences pour artistes. Locations de films, d'enregistrement phonographiques, d'appareils de projection de cinéma et accessoires de décors de théâtre. Organisation de concours en matière d'éducation ou de divertissement. Organisation et conduite de colloques, conférences, congrès. Organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs.
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41

Déposant 1 : BCME, SOCIETE ANONYME A DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 402328
Date de demande : 08/11/2004
N° de BOPI : 2004-50

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-28
Date du BOPI : 13/07/2001

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2001-49

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2466253
Date de demande : 22/03/2011
N° de BOPI : 2011-18
Date du BOPI : 06/05/2011

04/04/2001 : TROPHEES BRETAGNE-COLLECTIVITES
N° national/d'enregistrement : 3093323
Date de dépôt : 04/04/2001
Lieu de dépôt : RENNES (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 04/04/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Papier, carton ; produits de l'imprimerie ; articles pour reliures ; photographies ; papeterie ; adhésifs (matières collantes) pour la papeterie ou le ménage ; matériel pour les artistes ; pinceaux ; machines à écrire et articles de bureau (à l'exception des meubles) ; matériel d'instruction ou d'enseignement (à l'exception des appareils) ; matières plastiques pour l'emballage non comprises dans d'autres classes, à savoir sacs, sachets, films et feuilles ; cartes à jouer ; caractères d'imprimerie ; clichés. Télécommunications ; communications téléphoniques et télématiques ; transmission d'informations par voie télématique rendus dans le domaine des informations bancaires. Education ; formation ; divertissement ; activités sportives et culturelles. Edition de livres, de revues. Prêts de livres. Dressage d'animaux. Production de spectacles, de films. Agences pour artistes. Locations de films, d'enregistrement phonographiques, d'appareils de projection de cinéma et accessoires de décors de théâtre. Organisation de concours en matière d'éducation ou de divertissement. Organisation et conduite de colloques, conférences, congrès. Organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs.
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41

Déposant 1 : BCME, S.A. à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
1, rue Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 402328
Date de demande : 08/11/2004
N° de BOPI : 2004-50

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-19
Date du BOPI : 11/05/2001

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2001-38

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2459207
Date de demande : 06/01/2011
N° de BOPI : 2011-08
Date du BOPI : 25/02/2011

04/04/2001 : BRETAGNE-COLLECTIVITES
N° national/d'enregistrement : 3093324
Date de dépôt : 04/04/2001
Lieu de dépôt : RENNES (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 04/04/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Papier, carton ; produits de l'imprimerie ; articles pour reliures ; photographies ; papeterie ; adhésifs (matières collantes) pour la papeterie ; adhésifs (matières collantes) pour la papeterie ou le ménage ; matériel pour les artistes ; pinceaux ; machines à écrire et articles de bureau (à l'exception des meubles) ; matériel d'instruction ou d'enseignement (à l'exception des appareils) ; matières plastiques pour l'emballage non comprises dans d'autres classes, à savoir sacs, sachets, films et feuilles ; cartes à jouer ; caractères d'imprimerie ; clichés. Télécommunications ; communications téléphoniques et télématiques ; transmission d'informations par voie télématique rendus dans le domaine des informations bancaires. Education ; formation ; divertissement ; activités sportives et culturelles. Edition de livres, de revues. Prêts de livres. Dressage d'animaux. Production de spectacles, de films, agences pour artistes. Locations de films, d'enregistrement phonographiques, d'appareils de projection de cinéma et accessoires de décors de théâtre. Organisation de concours en matière d'éducation ou de divertissement. Organisation et conduite de colloques, conférences, congrès. Organisation d'expositions à buts culturels ou éducatifs.
  • N° de la classe : 16
  • N° de la classe : 28
  • N° de la classe : 38
  • N° de la classe : 41

Déposant 1 : BCME, S.A. à Directoire et Conseil de Surveillance
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
1, rue Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 402328
Date de demande : 08/11/2004
N° de BOPI : 2004-50

Evènement 2 :
Type d'évènement : Publication
N° de BOPI : 2001-19
Date du BOPI : 11/05/2001

Evènement 3 :
Type d'évènement : Enregistrement avec modification
N° de BOPI : 2001-38

Evènement 4 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2459206
Date de demande : 06/01/2011
N° de BOPI : 2011-08
Date du BOPI : 25/02/2011

23/04/1991 : B.C.M.E.
N° national/d'enregistrement : 1660118
Date de dépôt : 23/04/1991
Lieu de dépôt : BREST
Date d'expiration : 23/04/2021
Statut : Marque expirée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Publicité et affaires, assurances et finances, communications
  • N° de la classe : 35
  • N° de la classe : 36
  • N° de la classe : 38

Déposant 1 : BCME (BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE), SOCIETE ANONYME A DIRECTOIRE & A CONSEIL DE SURVEILLANCE
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
1, rue Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Mandataire 1 : Monsieur Gérard BAYOL, BCME
Adresse :
Allée Louis Lichou
29480 LE RELECQ-KERHUON
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission de propriété
Référence associée à l'événement : 179780
Date de demande : 20/12/1994

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement de dénomination ; Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 293083
Date de demande : 10/01/2000

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 402328
Date de demande : 08/11/2004
N° de BOPI : 2004-50

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1991-41

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2194426
Date de demande : 16/03/2001
N° de BOPI : 2001-28

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2462087
Date de demande : 04/02/2011
N° de BOPI : 2011-12
Date du BOPI : 25/03/2011

09/03/1990 : KICKERS
N° national/d'enregistrement : 1580231
Date de dépôt : 09/03/1990
Lieu de dépôt : LYON (CENTRE I.N.P.I.)
Date d'expiration : 09/03/2030
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Commentaires sur la marque : Renouvellement du depot opere le:18 MARS 1980 à l'INPI No 548991 ET ENREGISTRE SOUS LE No 1127757
Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Métaux précieux et leurs alliages et objets en ces matières ou en plaqué (excepté coutellerie, fourchettes et cuillers) ; joaillerie, pierres précieuses, horlogerie et autres instruments chronométriques. Cuir et imitations du cuir ; articles en ces matières ; peaux, malles et valises ; parapluies, parasols et cannes ; fouets ; harnais et sellerie. Vêtements y compris les bottes, les souliers et les pantoufles.
  • N° de la classe : 14
  • N° de la classe : 18
  • N° de la classe : 25

Déposant 1 : Kickers International B.V., Société à responsabilité limitée (B.V.) de droit néerlandais
Adresse :
15 Hoogoorddreef
1101 BA AMSTERDAM
NL

Mandataire 1 : A.P.I. CONSEIL, M. LERBS Alexander
Adresse :
4 rue Jules Ferry, Technopôle Hélioparc - Bâtiment Newton
64000 PAU
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CONCESSION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 57221
Date de demande : 29/10/1991

Bénéficiare 1 : COLLONIL FRANCE SA

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CONCESSION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 61503
Date de demande : 24/03/1992

Bénéficiare 1 : CHAUSETTES LABONAL

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CONCESSION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 62818
Date de demande : 29/04/1992

Bénéficiare 1 : VADOBAG FRANCE

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CONCESSION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 169079
Date de demande : 08/02/1994

Bénéficiare 1 : CC DIFFUSION

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CONCESSION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 171651
Date de demande : 19/04/1994

Bénéficiare 1 : EUROKA SA

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CONCESSION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 175481
Date de demande : 11/08/1994

Bénéficiare 1 : SA LOGO

Evènement 7 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CONCESSION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 178838
Date de demande : 22/11/1994

Bénéficiare 1 : SLAVA PRECISION

Bénéficiare 2 : SLAVA PRECISION

Evènement 8 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CHANGEMENT D'ADRESSE
Référence associée à l'événement : 182986
Date de demande : 10/03/1995

Evènement 9 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission de propriété
Référence associée à l'événement : 182987
Date de demande : 10/03/1995

Evènement 10 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CONCESSION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 184667
Date de demande : 28/04/1995

Bénéficiare 1 : DAUPHITEX

Evènement 11 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : CHANGEMENT DE DENOMINATION
Référence associée à l'événement : 197368
Date de demande : 12/02/1996

Evènement 12 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : RESILIATION DE LICENCE
Référence associée à l'événement : 198125
Date de demande : 26/02/1996

Evènement 13 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 246259
Date de demande : 25/11/1997

Bénéficiare 1 : LOGO SA

Evènement 14 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 271267
Date de demande : 27/01/1999

Bénéficiare 1 : EUROKA SA

Evènement 15 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 497304
Date de demande : 14/05/2009
N° de BOPI : 2009-24
Date du BOPI : 12/06/2009

Evènement 16 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 537687
Date de demande : 13/12/2010
N° de BOPI : 2011-02
Date du BOPI : 14/01/2011

Evènement 17 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 555712
Date de demande : 18/08/2011
N° de BOPI : 2011-37
Date du BOPI : 16/09/2011

Bénéficiare 1 : EUROKA

Evènement 18 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage radié
Référence associée à l'événement : 625638
Date de demande : 22/04/2014
N° de BOPI : 2014-29
Date du BOPI : 18/07/2014

Evènement 19 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 625639
Date de demande : 22/04/2014
N° de BOPI : 2014-29
Date du BOPI : 18/07/2014

Evènement 20 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 648006
Date de demande : 27/04/2015
N° de BOPI : 2015-22
Date du BOPI : 29/05/2015

Bénéficiare 1 : EUROKA

Evènement 21 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 664748
Date de demande : 14/03/2016
N° de BOPI : 2016-15
Date du BOPI : 15/04/2016

Bénéficiare 1 : KICKERS INTERNATIONAL BV

Evènement 22 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 674050
Date de demande : 19/07/2016
N° de BOPI : 2016-33
Date du BOPI : 19/08/2016

Bénéficiare 1 : EUROKA

Evènement 23 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 854687
Date de demande : 12/04/2022
N° de BOPI : 2022-19
Date du BOPI : 13/05/2022

Bénéficiare 1 : KICKERS INTERNATIONAL B.V., SOCIETE DE DROIT NEERLANDAIS
Adresse :
Claude Deussylaan 24
1082 MD - AMSTERDAM
NL

Evènement 24 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 859436
Date de demande : 09/06/2022
N° de BOPI : 2022-27
Date du BOPI : 08/07/2022

Bénéficiare 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL d'ILLE ET VILAINE, SOCIETE COOPERATIVE A CAPITAL VARIABLE
Numéro de SIREN : 775590847
Adresse :
4 RUE LOUIS BRAILLE
35136 SAINT JACQUES DE LA LANDE
FR

Bénéficiare 2 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS,
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
59480 LE RELECQ KERHUON
FR

Bénéficiare 3 : BANQUE POPULAIRE GRAND OUEST,
Numéro de SIREN : 857500227
Adresse :
15 Boulevard de la Boutière CS 26858
35768 Saint-Grégoire
FR

09/11/1988 : MILLS
N° national/d'enregistrement : 1540421
Date de dépôt : 09/11/1988
Lieu de dépôt : INPI PARIS
Date d'expiration : 09/11/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Commentaires sur la marque : Renouvellement du depot opere le:10 MAI 1978 INPI No 277894 ET ENREGISTRE SOUS LE No 1076308
Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Matériel pour échafaudages et constructions, notamment matériel d'entreprises, éléments constitutifs de charpentes tubulaires ou non, démontables ou non, notamment tubes et colliers d'assemblage à angle fixe et variable, accessoires divers pour l'assemblage des tubes et leur liaison en tant qu'étalement de coffrages de béton, à savoir: vérins, fourches, plaques de base, goujons, manchons, galets, allonges, étais, boulons et vis. Métaux communs bruts et mi-ouvrés et leurs alliages ; ancres, enclumes, cloches, matériaux à bâtir laminés et fondus ; rails et autres matériaux métalliques pour les voies ferrées ; chaînes (à l'exception des chaînes motrices pour véhicules) ; câbles et fils métalliques non électriques ; serrurerie, tuyaux métalliques ; coffres-forts et cassettes ; billes d'acier ; fers à cheval ; clous et vis ; autres produits en métal (non précieux) non compris dans d'autres classes ; minerais. Outils et instruments à main ; coutellerie, fourchettes et cuillers ; armes blanches. Tous dispositifs pour stockage, ossatures pour stockage par accumulation, casiers à palettes, casiers à tiroirs, casiers pour magasinage de tôles ou de barres, casiers distributeurs, rayonnages, garages, parcs à fers, parcs à tôles, casiers pour outillages divers, hangars, stands, constructions démontables. Jeu d'assemblage, constitué par des tubes et raccords pour la construction de charpentes, ossatures et dispositifs démontables ; accessoires divers, planches métalliques. Matériaux de construction, pierres naturelles et artificielles, ciment, chaux, mortier, plâtre et gravier ; tuyaux en gres ou en ciment ; produits pour la construction des routes ; asphalte, poix et bitume ; maisons transportables ; monuments en pierres ; cheminées.
  • N° de la classe : 06
  • N° de la classe : 08
  • N° de la classe : 19

Déposant 1 : MILLS, Société Anonyme
Numéro de SIREN : 632036927
Adresse :
82 rue Edouard Vaillant
93350 LE BOURGET
FR

Mandataire 1 : ARGYMARK,
Adresse :
25 rue des Mathurins
75008 PARIS-8E-ARRONDISSEMENT
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 705774
Date de demande : 01/08/2017
N° de BOPI : 2017-35
Date du BOPI : 01/09/2017

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Modification d'un mandataire
Référence associée à l'événement : 843138
Date de demande : 22/12/2021
N° de BOPI : 2022-03
Date du BOPI : 21/01/2022

Bénéficiare 1 : ARGYMARK,
Adresse :
25 rue des Mathurins
75008 PARIS-8E-ARRONDISSEMENT
FR

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 847959
Date de demande : 08/02/2022
N° de BOPI : 2022-10
Date du BOPI : 11/03/2022

Bénéficiare 1 : BANQUE CIC EST, société anonyme à conseil d'administration
Numéro de SIREN : 754800712
Adresse :
31 rue Jean Wenger Valentin
67000 Strasbourg
FR

Bénéficiare 2 : BANQUE POPULAIRE RIVES DE PARIS, société anonyme
Numéro de SIREN : 552002313
Adresse :
76-78 avenue de France
75204 Paris cedex 13
FR

Bénéficiare 3 : BNP PARIBAS, société anonyme à conseil d'administration
Numéro de SIREN : 662042449
Adresse :
16 boulevard des italiens
75009 Paris
FR

Bénéficiare 4 : CREDIT LYONNAIS, société anonyme à conseil d'administration
Numéro de SIREN : 954509741
Adresse :
18 rue de la République
69002 Lyon
FR

Bénéficiare 5 : SP EUROCREANCES 2020 CLASSIQUE représenté par Schelcher Prince Gestion, société anonyme à conseil d'administration
Numéro de SIREN : 438414377
Adresse :
72 rue Pierre Charron
75008 Paris
FR

Bénéficiare 6 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS, société anonyme
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
allée Louis Lichou
29480 Le Relecq-Kerhuon
FR

Bénéficiare 7 : FCT AVIVA INVESTORS RELANCE DURABLE FRANCE représenté par Abeille Asset Management, société anonyme
Numéro de SIREN : 335133229
Adresse :
14 rue Roquépine
75008 Paris
FR

Bénéficiare 8 : Société générale, société anonyme
Numéro de SIREN : 552120222
Adresse :
29 boulevard Haussmann
75009 Paris
FR

Evènement 4 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1989-52

Evènement 5 :
Type d'évènement : Renouvellement avec limitation
Référence associée à l'événement : 2108874
Date de demande : 18/04/2008
N° de BOPI : 1998-14

Evènement 6 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2370700
Date de demande : 18/04/2008
N° de BOPI : 2008-38

Evènement 7 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2680859
Date de demande : 07/05/2018
N° de BOPI : 2018-36
Date du BOPI : 07/09/2018

25/03/1988 : KELIAN
N° national/d'enregistrement : 1457593
Date de dépôt : 25/03/1988
Lieu de dépôt : INPI PARIS
Date d'expiration : 25/03/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Commentaires sur la marque : Renouvellement du depot opere le:28 MARS 1978 A L'INPI No 273465 ET ENREGISTRE SOUS LE No 1067496
Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Toutes sortes de chaussures.
  • N° de la classe : 10
  • N° de la classe : 25

Déposant 1 : KICKERS INTERNATIONAL B.V., Société de droit néerlandais
Adresse :
Hoogoorddreef 15
1101 BA AMSTERDAM
NL

Mandataire 1 : Cabinet DEGRET, Mme CLAIR-MOULY Magali
Adresse :
24 Place du Général Catroux
75017 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 374936
Date de demande : 04/08/2003

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 416043
Date de demande : 28/07/2005

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 416750
Date de demande : 18/08/2005

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage radié
Référence associée à l'événement : 454733
Date de demande : 31/05/2007

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 459748
Date de demande : 28/08/2007

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 478087
Date de demande : 28/07/2008

Evènement 7 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 537687
Date de demande : 13/12/2010
N° de BOPI : 2011-02
Date du BOPI : 14/01/2011

Evènement 8 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage radié
Référence associée à l'événement : 625638
Date de demande : 22/04/2014
N° de BOPI : 2014-29
Date du BOPI : 18/07/2014

Evènement 9 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 625639
Date de demande : 22/04/2014
N° de BOPI : 2014-29
Date du BOPI : 18/07/2014

Evènement 10 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 717585
Date de demande : 21/02/2018
N° de BOPI : 2018-13
Date du BOPI : 30/03/2018

Bénéficiare 1 : KICKERS INTERNATIONAL B.V.

Evènement 11 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Radiation de gage
Référence associée à l'événement : 854687
Date de demande : 12/04/2022
N° de BOPI : 2022-19
Date du BOPI : 13/05/2022

Bénéficiare 1 : KICKERS INTERNATIONAL B.V., SOCIETE DE DROIT NEERLANDAIS
Adresse :
Claude Deussylaan 24
1082 MD - AMSTERDAM
NL

Evènement 12 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 859436
Date de demande : 09/06/2022
N° de BOPI : 2022-27
Date du BOPI : 08/07/2022

Bénéficiare 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL d'ILLE ET VILAINE, SOCIETE COOPERATIVE A CAPITAL VARIABLE
Numéro de SIREN : 775590847
Adresse :
4 RUE LOUIS BRAILLE
35136 SAINT JACQUES DE LA LANDE
FR

Bénéficiare 2 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS,
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
59480 LE RELECQ KERHUON
FR

Bénéficiare 3 : BANQUE POPULAIRE GRAND OUEST,
Numéro de SIREN : 857500227
Adresse :
15 Boulevard de la Boutière CS 26858
35768 Saint-Grégoire
FR

Evènement 13 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1988-36

Evènement 14 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2110443
N° de BOPI : 1998-16

Evènement 15 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2003-36

Evènement 16 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2005-35

Evènement 17 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2005-38

Evènement 18 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2007-27

Evènement 19 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2007-39

Evènement 20 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2008-35

Evènement 21 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2366944
Date de demande : 14/03/2008
N° de BOPI : 2008-35

Evènement 22 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2674296
Date de demande : 02/03/2018
N° de BOPI : 2018-29
Date du BOPI : 20/07/2018

25/03/1988 : STEPHANE KELIAN
N° national/d'enregistrement : 1519216
Date de dépôt : 25/03/1988
Lieu de dépôt : INPI PARIS
Date d'expiration : 25/03/2028
Statut : Marque renouvelée
Type de marque : individuelle
Typologie : marque verbale

Commentaires sur la marque : Renouvellement du depot opere le:Renouvellement des dépôts opérés LES 28 MARS 1978 A L'INPI No 273465 ET ENREGISTRE SOUS LE No 1067496 ET 30 MAI 1980 No 558871 ET ENREGISTRE SOUS LE No 1136510
Classes de produits et services :
Classification : Nice
  • N° de la classe : 00
    Liste des Produits & Services pour cette classe : Produits de beauté et de parfumerie.Articles de lunetterie et plus spécialement des lunettes solaires.Articles de maroquinerie, malles et mallettes valises, sacs, pochettes, serviettes d'affaires, parapluies, ombrelles. Vêtements pour hommes, femmes et enfants, ceintures, coiffures, foulards et écharpes, châles, chaussures et autres articles chaussants.
  • N° de la classe : 03
  • N° de la classe : 09
  • N° de la classe : 10
  • N° de la classe : 18
  • N° de la classe : 25

Déposant 1 : KICKERS INTERNATIONAL B.V., Société de droit néerlandais
Adresse :
Hoogoorddreef 15
1101 BA AMSTERDAM
NL

Mandataire 1 : Cabinet DEGRET, Mme CLAIR-MOULY Magali
Adresse :
24 Place du Général Catroux
75017 PARIS
FR

Evènement 1 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 336911
Date de demande : 13/12/2001

Evènement 2 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 374936
Date de demande : 04/08/2003

Evènement 3 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 416043
Date de demande : 28/07/2005

Evènement 4 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 416750
Date de demande : 18/08/2005

Evènement 5 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage radié
Référence associée à l'événement : 454733
Date de demande : 31/05/2007

Evènement 6 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Transmission totale de propriété
Référence associée à l'événement : 459748
Date de demande : 28/08/2007

Evènement 7 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Concession de licence
Référence associée à l'événement : 475948
Date de demande : 30/05/2008

Bénéficiare 1 : ROYER LICENCES

Evènement 8 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 478087
Date de demande : 28/07/2008

Evènement 9 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 537687
Date de demande : 13/12/2010
N° de BOPI : 2011-02
Date du BOPI : 14/01/2011

Evènement 10 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage radié
Référence associée à l'événement : 625638
Date de demande : 22/04/2014
N° de BOPI : 2014-29
Date du BOPI : 18/07/2014

Evènement 11 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Gage constitué
Référence associée à l'événement : 625639
Date de demande : 22/04/2014
N° de BOPI : 2014-29
Date du BOPI : 18/07/2014

Evènement 12 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Changement d'adresse
Référence associée à l'événement : 717585
Date de demande : 21/02/2018
N° de BOPI : 2018-13
Date du BOPI : 30/03/2018

Bénéficiare 1 : KICKERS INTERNATIONAL B.V.

Evènement 13 :
Type d'évènement : Inscription
Type d'inscription : Constitution de gage
Référence associée à l'événement : 859436
Date de demande : 09/06/2022
N° de BOPI : 2022-27
Date du BOPI : 08/07/2022

Bénéficiare 1 : CAISSE REGIONALE DE CREDIT AGRICOLE MUTUEL d'ILLE ET VILAINE, SOCIETE COOPERATIVE A CAPITAL VARIABLE
Numéro de SIREN : 775590847
Adresse :
4 RUE LOUIS BRAILLE
35136 SAINT JACQUES DE LA LANDE
FR

Bénéficiare 2 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS,
Numéro de SIREN : 378398911
Adresse :
Allée Louis Lichou
59480 LE RELECQ KERHUON
FR

Bénéficiare 3 : BANQUE POPULAIRE GRAND OUEST,
Numéro de SIREN : 857500227
Adresse :
15 Boulevard de la Boutière CS 26858
35768 Saint-Grégoire
FR

Evènement 14 :
Type d'évènement : Enregistrement ancienne loi
N° de BOPI : 1989-34

Evènement 15 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2110444
N° de BOPI : 1998-16

Evènement 16 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2003-36

Evènement 17 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2005-35

Evènement 18 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2005-38

Evènement 19 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2007-27

Evènement 20 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2007-39

Evènement 21 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2008-30

Evènement 22 :
Type d'évènement : Publication d'inscription
N° de BOPI : 2008-35

Evènement 23 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2366928
Date de demande : 14/03/2008
N° de BOPI : 2008-35

Evènement 24 :
Type d'évènement : Renouvellement sans limitation
Référence associée à l'événement : 2674297
Date de demande : 02/03/2018
N° de BOPI : 2018-29
Date du BOPI : 20/07/2018

Publications au Bodacc :
31/10/2023 : Modifications générales

Annonce N°584
NOJO : 002901MYG250742
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABEVIN Jacky, Célestin ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Membre du directoire : CANCIANI Colette, Catherine, Jacqueline, Marie ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
25/07/2023 : Modifications générales

Annonce N°656
NOJO : 002901MYG247449
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEABEVIN Jacky, Célestin ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
27/06/2023 : Modifications générales

Annonce N°667
NOJO : 002901MYG246065
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le capital.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Montant du capital : 1312029010.00 EUR
06/06/2023 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1241
NOJO : 2901MYG24487400
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2022

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
31/05/2022 : Modifications générales

Annonce N°500
NOJO : 002901MYG228482
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration, le capital.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACARDOSO DIAS Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
Montant du capital : 1183987450.00 EUR
24/05/2022 : Modifications générales

Annonce N°2323
NOJO : 002901MYG228230
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MARSOIN Mickaël, Jean-Jacques, Marie ; Membre du conseil de surveillance : ROGUE Daniel, Joseph ; Membre du conseil de surveillance : MURATET Jean-Luc, Alphonse ; Membre du conseil de surveillance : LE MEUR Daphné, Sabine, Andrée ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT
17/05/2022 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1820
NOJO : 2901MYG22779700
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2021

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
15/06/2021 : Modifications générales

Annonce N°412
NOJO : 002901MYG211607
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration, le capital.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : GENTREAU Anne-Sophie ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : LAMARSAUDE Emmanuel, Jacques ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
Montant du capital : 1074135790.00 EUR
25/05/2021 : Modifications générales

Annonce N°892
NOJO : 002901MYG210904
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance, Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEACRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : GENTREAU Anne-Sophie ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Membre du conseil de surveillance : HAMON Jean-Paul ; Membre du conseil de surveillance : COSSE Laurent, Jean, Marie ; Membre du conseil de surveillance : LAMARSAUDE Emmanuel, Jacques ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : PRICEWATERHOUSECOOPERS AUDIT ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
19/05/2021 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1193
NOJO : 2901MYG21060500
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2020

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
10/07/2020 : Modifications générales

Annonce N°527
NOJO : 002901MYG199012
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le capital.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Montant du capital : 964359800.00 EUR
17/05/2020 : Modifications générales

Annonce N°289
NOJO : 002901MYG197429
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Membre du conseil de surveillance : GENTREAU Anne-Sophie ; Membre du conseil de surveillance : LETORT Véronique ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
17/05/2020 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°734
NOJO : 2901MYG19734400
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2019

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
21/04/2020 : Modifications générales

Annonce N°517
NOJO : 002901MYG197003
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEATRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
21/04/2020 : Modifications générales

Annonce N°518
NOJO : 002901MYG197004
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEATRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du directoire : GRENTHE Jérôme ; Membre du directoire : LE CLAIR Anne ; Membre du directoire : LE GALL Catherine ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
12/02/2020 : Modifications générales

Annonce N°534
NOJO : 002901MYG194991
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration.

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEATRUBERT Dominique ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Commissaire aux comptes titulaire : DELOITTE & ASSOCIES ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
13/09/2019 : Modifications générales

Annonce N°238
NOJO : 000002901190934
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le capital

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
Montant du capital : 875650000 EUR
05/07/2019 : Modifications générales

Annonce N°370
NOJO : 000002901188713
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine né(e) NOWICKI ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile né(e) SCHLEMMER ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
02/05/2019 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°608
NOJO : 290118665900000
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2018

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
06/06/2018 : Modifications générales

Annonce N°831
NOJO : 000002901174923
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine né(e) NOWICKI ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Vice-président du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile né(e) SCHLEMMER ; Membre du conseil de surveillance : BEVIN Jacky ; Membre du conseil de surveillance : CHUPIN Philippe ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
06/05/2018 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°2098
NOJO : 290117424300000
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2017

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
11/06/2017 : Modifications générales

Annonce N°440
NOJO : 000002901163471
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine né(e) NOWICKI ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Président du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy ; Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND ; Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET ; Membre du conseil de surveillance : QUEILLE Cécile né(e) SCHLEMMER ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne
20/05/2017 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1225
NOJO : 290116265200000
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2016

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
06/11/2016 : Modifications générales

Annonce N°321
NOJO : 000002901156611
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard ; Membre du directoire : ROYO Jean-Michel ; Membre du directoire : VAN ROMPU Catherine né(e) NOWICKI ; Membre du directoire : HERVE Alain, Henri, Bernard ; Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre ; Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel ; Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel ; Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique ; Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel ; Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie ; Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian ; Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian ; Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc ; Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy ; Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND ; Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain ; Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie ; Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François ; Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS ; Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine ; Membre du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET ; Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) ; Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) ; Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne ; Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
24/07/2016 : Modifications générales

Annonce N°715
NOJO : BXB16203000658J
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine Membre du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
15/05/2016 : Modifications générales

Annonce N°356
NOJO : BXB16134000434Q
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine Membre du conseil de surveillance : LANGOUET-PRIGENT Sophie né(e) LANGOUET Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
27/04/2016 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1861
NOJO : 290115044400000
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2015

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
23/07/2015 : Modifications générales

Annonce N°264
NOJO : BXB151970007082
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Membre du directoire : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
10/06/2015 : Modifications générales

Annonce N°772
NOJO : BXB15154001427B
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le capital, l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : BOHEC Yves Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Membre du conseil de surveillance : CRENN Marta né(e) CARDOSO DIAS Membre du conseil de surveillance : CROCHET Catherine Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
Montant du capital : 830000000 EUR
30/04/2015 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1758
NOJO : 290113786500000
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2014

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
15/05/2014 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1539
NOJO : 290112711400000
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2013

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
15/05/2014 : Modifications générales

Annonce N°924
NOJO : BXB14127000777P
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : BOHEC Yves Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : LE GUYADER Albert Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : MEYER Jean-François Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
31/07/2013 : Modifications générales

Annonce N°720
NOJO : BXB13205001098D
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : BOHEC Yves Membre du directoire : ROYO Jean-Michel Président du conseil de surveillance : DEVAUX Jean, François, Fernand, Pierre Vice-président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Membre du conseil de surveillance : LE GUYADER Albert Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
06/06/2013 : Modifications générales

Annonce N°183
NOJO : BXB13150000941E
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général, Membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du directoire : LOURY Jean, Pierre Président du conseil de surveillance : GARNIER Marcel Vice-président du conseil de surveillance : LE GUYADER Albert Membre du conseil de surveillance : GOURS Michel Membre du conseil de surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du conseil de surveillance : BELLIN Michel Membre du conseil de surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du conseil de surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du conseil de surveillance : CADIOU Christian Membre du conseil de surveillance : LE ROUX Christian Membre du conseil de surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du conseil de surveillance : MOAL Luc Membre du conseil de surveillance : BOUSQUET Guy Membre du conseil de surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du conseil de surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du conseil de surveillance : CHATEL François, Marie Membre du conseil de surveillance : DEVAUX Jean, François, Fernand, Pierre Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
21/05/2013 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°2618
NOJO : BXC13123010131L
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2012

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Adresse :
allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
25/06/2012 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°2396
NOJO : BXC121580007399
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2011

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance
20/06/2012 : Modifications générales

Annonce N°626
NOJO : BXB12166000603A
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général et membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (COFA) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : BOUSQUET Guy Membre du Conseil de Surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du Conseil de Surveillance : LOUSTANAU Alain Membre du Conseil de Surveillance : CHATEL François, Marie Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : VEAUTE Anne Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
14/12/2011 : Modifications générales

Annonce N°279
NOJO : BXB11342000916O
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le nom commercial

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance
07/12/2011 : Modifications générales

Annonce N°679
NOJO : BXB11335000335J
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le sigle, la dénomination

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance
29/09/2011 : Modifications générales

Annonce N°244
NOJO : BXB112650004188
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le capital

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance
Montant du capital : 530000000 EUR
26/06/2011 : Modifications générales

Annonce N°547
NOJO : BXB111710005048
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général et membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : BOUSQUET Guy Membre du Conseil de Surveillance : BLANC LEMARCHAND Marie-Claire né(e) LEMARCHAND Membre du Conseil de Surveillance : LOUSTANAU Alain Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
23/06/2011 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°2743
NOJO : BXC11154000993M
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2010

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Sigle : BCME
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Adresse :
allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
28/04/2011 : Autre achat, apport, attribution

Annonce N°589
NOJO : BXA11110001089Y
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE MONTPELLIER (34)
Catégorie de vente : Autre achat, apport, attribution
Date de commencement d'activité : 20/11/2010
Publication légale : le Télégramme, le 29/11/2010
Oppositions : pas d'oppositions

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Sigle : bcme
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Etablissement secondaire :
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurance
Origine des fonds : Etablissement secondaire acquis par fusion au prix stipulé de 35350943 Euros.

Adresse :
205 rue de l'Acropole
34000 Montpellier

Précédent propriétaire :
Numéro d'identification : RCS Marseille 433 383 338
Dénomination : CAMEFI BANQUE
23/02/2011 : Modifications générales

Annonce N°380
NOJO : BXB11047001540W
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Directeur général et membre du directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
09/02/2011 : Modifications générales

Annonce N°656
NOJO : BXB11034001182Z
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le capital et Fusion - L236-1 à compter du 19/11/2010 : Personne(s) morale(s) ayant participé à l'opération : CAMEFI BANQUE, Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance (SAD), 521 avenue du Prado 13008 Marseille 08 (RCS BREST (2901) 433 383 338)

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance
Montant du capital : 330000000 EUR
26/01/2011 : Modifications générales

Annonce N°1085
NOJO : BXB11019001438U
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
21/11/2010 : Modifications générales

Annonce N°428
NOJO : BXB103160027562
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
02/09/2010 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°5428
NOJO : BXC102170051752
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2009

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Sigle : BCME
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Adresse :
allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
31/07/2010 : Modifications générales

Annonce N°150
NOJO : BXB10204000394P
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain, Jean, Marc, Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry, Michel, Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : de BOISRIOU Charles Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
16/07/2010 : Modifications générales

Annonce N°558
NOJO : BXB10190000534M
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard, André, Roger Membre du Directoire : LOURY Jean, Pierre Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine, Pascal, Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain, Jean, Marc, Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry, Michel, Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel, Auguste, Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
21/02/2010 : Modifications générales

Annonce N°745
NOJO : BXB10043003012G
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard André Roger Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine Pascal Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
25/09/2009 : Modifications générales

Annonce N°513
NOJO : BXB09261001996L
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le capital, l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : BAYOL Gérard André Roger Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine Pascal Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : CHERBEIX André Joseph Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
Montant du capital : 152616290 EUR
30/07/2009 : Modifications générales

Annonce N°599
NOJO : BXB08205002890J
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : RICHARD Gilbert Marcel Marie Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine Pascal Paul Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel Membre du Conseil de Surveillance : CREDIT MUTUEL ARKEA (SAK) représenté par TRUBERT Dominique Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude Membre du Conseil de Surveillance : CHERBEIX André Joseph Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie Membre du Conseil de Surveillance : CADIOU Christian Membre du Conseil de Surveillance : LE ROUX Christian Membre du Conseil de Surveillance : MAZAL Henri, Yves, Marius Membre du Conseil de Surveillance : MOAL Luc Membre du Conseil de Surveillance : SALAT Gilbert Membre du Conseil de Surveillance : TRONEL Gilbert, Denis, Théophile Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS (SA) Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA) Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël
24/06/2009 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°2167
NOJO : BXC08167011594B
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2008

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Sigle : BCME
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Adresse :
allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
01/04/2009 : Modifications générales

Annonce N°504
NOJO : BXB08085002348O
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur le capital, l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : RICHARD Gilbert Marcel Marie.
Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre.
Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean.
Membre du Directoire : LEFEBVRE Antoine Pascal Paul.
Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel.
Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert.
Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain.
Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel.
Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel.
Membre du Conseil de Surveillance : COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL (SA) représenté par PERON Christian Jean-Raymond.
Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel.
Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude.
Membre du Conseil de Surveillance : CHERBEIX André Joseph.
Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques.
Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques.
Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie.
Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA).
Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD (SA).
Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela.
Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël.

Montant du capital : 150000000 EUR
25/11/2008 : Modifications générales

Annonce N°254
NOJO : BXB08323000438Z
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Descriptif : Modification survenue sur l'administration

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Administration :
Président du Directoire : RICHARD Gilbert Marcel Marie.
Membre du Directoire : LOURY Jean Pierre.
Membre du Directoire : JARLEGANT Michel Edmond Jean.
Président du Conseil de Surveillance : GARNIER Marcel.
Vice-Président du Conseil de Surveillance : LE GUYADER Albert.
Vice-Président du Conseil de Surveillance : TETEDOIE Alain.
Membre du Conseil de Surveillance : CAISSE FEDERALE DE CREDIT MUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST (SC) représenté par TESSIER Alain Jean Marc Emmanuel.
Membre du Conseil de Surveillance : GOURS Michel.
Membre du Conseil de Surveillance : COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL (SA) représenté par PERON Christian Jean-Raymond.
Membre du Conseil de Surveillance : BELLIN Michel.
Membre du Conseil de Surveillance : FOUYET Claude.
Membre du Conseil de Surveillance : CHERBEIX André Joseph.
Membre du Conseil de Surveillance : BECOT Thierry Michel Jacques.
Membre du Conseil de Surveillance : ENJALBERT Jacques.
Membre du Conseil de Surveillance : GOURTAY Michel Auguste Marie.
Commissaire aux comptes titulaire : CABINET STERENN (SA).
Commissaire aux comptes titulaire : MAZARS ET GUERARD (SA).
Commissaire aux comptes suppléant : BAUDOIN-REVERT Manuela.
Commissaire aux comptes suppléant : LECOMPTE Raphaël.

08/06/2008 : Comptes annuels et rapports

Annonce N°1958
NOJO : BXC08155005862Z
Déposée au GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST (29)
Type de dépot : Comptes annuels et rapports
Date de clôture : 31/12/2007

Numéro d'identification : RCS Brest 378 398 911
Dénomination : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE
Sigle : BCME
Forme juridique : Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance

Adresse :
allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
Historique de l'unité légale :
26/04/2022 : caractère employeur
Caractère employeur : Non
16/11/2020 : économie sociale et solidaire
Economie sociale et solidaire : Oui
10/11/2018 : économie sociale et solidaire
Economie sociale et solidaire : Oui
03/10/2011 : dénomination, dénomination usuelle
Dénomination : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Dénomination usuelle : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
01/01/2008 : activité principale
Activité principale : Autres intermédiations monétaires (NAFRev2 : 64.19Z)
01/01/1999 : dénomination
Dénomination : BANQUE CIALE POUR MARCHE DE L'ENTREPRISE
25/12/1992 : activité principale
Activité principale : Banques mutualistes (NAF1993 : 65.1D)
01/01/1992 : dénomination
Dénomination : BANQUE CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE
Représentants légaux :
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard
Né le 27/01/1963 à Boulogne-sur-Mer (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Président du directoire

Adresse :
2 impasse Adrienne Bolland
35136 Saint-Jacques-de-la lande
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : BLANPAIN Bertrand, Jean-Louis, Gérard
Né le 27/01/1963 à Boulogne-sur-Mer (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du directoire

Adresse :
2 impasse Adrienne Bolland
35136 Saint-Jacques-de-la lande
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : ROYO Jean-Michel
Né le 21/03/1965 à PERPIGNAN (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du directoire

Adresse :
45 rue des Vignes
92140 Clamart
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : NOWICKI (VAN ROMPU) Catherine
Né le 19/02/1961 à Bruay (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du directoire

Adresse :
6 place du Général Koenig
35000 Rennes
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : HERVE Alain, Henri, Bernard
Né le 19/08/1967 à Rennes (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du directoire

Adresse :
12 rue Jean Monnet
35760 Saint-Grégoire
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : DEVAUX Jean-François, Fernand, Pierre
Né le 09/02/1947 à ROANNE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Président du conseil de surveillance

Adresse :
8 bis avenue Thermale
63400 Chamalières
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : GARNIER Marcel
Né le 02/01/1948 à CORNILLE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Vice-président du conseil de surveillance

Adresse :
LA SAUVAGERE
SAINT HOVEC
22600 LOUDEAC
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : GOURS Michel
Né le 11/08/1953 à LAMBALLE
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
IMPASSE DU HALAGE
35830 BETTON
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Morale

Nom : CREDIT MUTUEL ARKEA
Siren : 775577018
Forme juridique : Société coopérative à forme anonyme
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
1 rue Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
FRANCE
Représentant permanent

Nom : TRUBERT Dominique
Né le 21/12/1960 à PACE (FRANCE)
Nationalité : Française

Adresse :
Le Verger Tixue
35850 Gévezé
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : BELLIN Michel
Né le 27/06/1949 à NEVERS
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
CHATEAU DE KERLAREC
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : GOURTAY Michel Auguste Marie
Né le 14/09/1951 à GOUEZEC (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
390 VENELLE DE FEUNTEUN AON
29480 LE RELECQ KERHUON
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : CADIOU Christian
Né le 09/04/1954 à BREST (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
16 rue Henri Barbusse
29200 Brest
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : LE ROUX Christian
Né le 15/03/1955 à CARHAIX (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
Kerjegu
29246 Poullaouen
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : MOAL Luc
Né le 03/12/1957 à BREST (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
4 rue de la Fraternité
29200 Brest
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : BOUSQUET Guy
Né le 11/07/1947 à TOULOUSE (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
30 rue Edmond About
33700 Mérignac
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : LEMARCHAND (BLANC LEMARCHAND) Marie-Claire
Né le 05/04/1949 à ANTRAIN (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
1 rue de Houat
35135 Chantepie
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : LOUSTANAU Alain
Né le 08/06/1950 à ST (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
9 bis rue Louis Hémon
29000 Quimper
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : CHATEL François, Marie
Né le 17/09/1951 à RENNES (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
4 boulevard Painlevé
35700 Rennes
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : MEYER Jean-François
Né le 15/01/1965 à Clermont-Ferrand (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
8 route de Riom
63720 Varennes-sur-Morge
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : CARDOSO DIAS (CRENN) Marta
Né le 26/05/1976 à Lisbonne (PORTUGAL)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
108 route du Passage
29470 Plougastel Daoulas
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : CROCHET Catherine
Né le 21/04/1954 à Fribourg (ALLEMAGNE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
13 square des Cloteaux
35000 Rennes
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : LANGOUET (LANGOUET-PRIGENT) Sophie
Né le 25/07/1967 à Rennes (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Membre du conseil de surveillance

Adresse :
36 rue Waldeck Rousseau
35700 Rennes
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Morale

Nom : MAZARS
Siren : 784824153
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
61 RUE HENRI REGNAULT TOUR EXALTIS
92400 COURBEVOIE
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Morale

Nom : CABINET STERENN
Siren : 349516427
Forme juridique : Société anonyme
Qualité : Commissaire aux comptes titulaire

Adresse :
RUE GASTON PLANTE ZAC DE KERGARADEC
29200 BREST
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : VEAUTE Anne
Né le 01/04/1963 à TOURS (FRANCE)
Nationalité : Française
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
61 rue Henri Regnault
Tour Exaltis
92075 La Défense cedex
FRANCE
28/10/2016 : Nouveau dirigeant
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Personne Physique

Nom : LECOMPTE Raphaël
Nationalité : Française
Qualité : Commissaire aux comptes suppléant

Adresse :
RUE GASTON PLANTE ZAC DE KERGARADEC
29200 BREST
FRANCE
Dépôts des actes :
27/09/2016 : Extrait de procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4998 déposé le 28/10/2016
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
21/06/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3461 déposé le 12/07/2016
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) relative(s) au directoire
13/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2309 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
13/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2309 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de membre(s) du conseil de surveillance
13/04/2016 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2309 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement(s) de mandat(s) de commissaire(s) aux comptes
13/04/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2309 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du conseil de surveillance
13/04/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2309 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de membre(s) du directoire
13/04/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2309 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Changement de directeur général
13/04/2016 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2309 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
Décision : Nomination de président du directoire
13/04/2016 : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2309 déposé le 03/05/2016
Etat : Déposé
16/06/2015 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2909 déposé le 08/07/2015
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) relative(s) au directoire
09/04/2015 : Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2111 déposé le 19/05/2015
Etat : Déposé
08/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2111 déposé le 19/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
08/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2111 déposé le 19/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
08/04/2015 : Procès-verbal d'assemblée générale mixte
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2111 déposé le 19/05/2015
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de membre(s) du conseil de surveillance
09/04/2014 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1721 déposé le 25/04/2014
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
25/06/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3017 déposé le 18/07/2013
Etat : Déposé
Décision : Changement de président du conseil de surveillance
25/06/2013 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3017 déposé le 18/07/2013
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
03/04/2013 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2088 déposé le 22/05/2013
Etat : Déposé
Décision : Nomination d'un membre du conseil de surveillance.
21/06/2012 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2688 déposé le 02/07/2012
Etat : Déposé
19/06/2012 : Attestation de dépôt des fonds
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2688 déposé le 02/07/2012
Etat : Déposé
12/06/2012 : Extrait de procès-verbal du directoire
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2688 déposé le 02/07/2012
Etat : Déposé
Décision : Libération augmentation de capital
02/05/2012 : Procès-verbal d'assemblée générale ordinaire
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2329 déposé le 07/06/2012
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
03/10/2011 : Extrait de procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4490 déposé le 21/11/2011
Etat : Déposé
Décision : Changement de dénomination en celle de ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS.
03/10/2011 : Extrait de procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4490 déposé le 21/11/2011
Etat : Déposé
Décision : Modification(s) statutaire(s)
06/09/2011 : Extrait de procès-verbal du directoire
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4490 déposé le 21/11/2011
Etat : Déposé
Décision : Projet de modification de la dénomination sociale.
23/08/2011 : Procès-verbal du directoire
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3557 déposé le 14/09/2011
Etat : Déposé
Décision : Réalisation de l'augmentation de capital.
27/06/2011 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3557 déposé le 14/09/2011
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
20/04/2011 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2329 déposé le 06/06/2011
Etat : Déposé
Décision : Renouvellement partiel du Conseil d'Administration.
13/12/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°619 déposé le 10/02/2011
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
13/12/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°619 déposé le 10/02/2011
Etat : Déposé
Décision : Modification de l'article 13-II des statuts.
19/11/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°278 déposé le 20/01/2011
Etat : Déposé
Décision : Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
19/11/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°278 déposé le 20/01/2011
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
19/11/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°278 déposé le 20/01/2011
Etat : Déposé
Décision : de la société CAMEFI BANQUE : approbation du projet de fusion - dissolution de la société sans liquidation.
18/10/2010 : Ordonnance du président
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°94 déposé le 18/10/2010
Etat : Déposé
Décision : Nomination de commissaire aux apports
23/09/2010 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4007 déposé le 05/11/2010
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
24/06/2010 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4007 déposé le 05/11/2010
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
21/06/2010 : Lettre de démission
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4007 déposé le 05/11/2010
Etat : Déposé
Décision : de la Caisse Fédérale de Crédit Mutuel de Loire-Atlantique et du Centre-Ouest.
28/04/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2652 déposé le 12/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Changement(s) de commissaire(s) aux comptes
28/04/2010 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2652 déposé le 12/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Mise à jour de l'article 19 bis des statuts.
02/03/2010 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2506 déposé le 02/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
01/03/2010 : Lettre de démission
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2506 déposé le 02/07/2010
Etat : Déposé
Décision : Démission de Mr Michel JARLEGANT en qualité de membre du Directoire.
25/11/2009 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°101 déposé le 10/01/2011
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
26/06/2009 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3298 déposé le 11/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Changement de président du directoire
05/06/2009 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3298 déposé le 11/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
22/04/2009 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2505 déposé le 13/07/2009
Etat : Déposé
Décision : Modification des membres du conseil de surveillance.Renouvellement du mandat du commisaire aux comptes titulaire.
13/03/2009 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°406 déposé le 03/02/2010
Etat : Déposé
Décision : Démission d'un membre du Conseil de Surveillance.
11/12/2008 : Extrait de procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°987 déposé le 18/03/2009
Etat : Déposé
Décision : Nomination(s) de membre(s) du directoire
11/12/2008 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°987 déposé le 18/03/2009
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
20/09/2007 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3038 déposé le 28/10/2008
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
03/05/2007 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1711 déposé le 22/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
03/05/2007 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1711 déposé le 22/06/2007
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
07/12/2006 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°922 déposé le 28/03/2007
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
27/04/2006 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1457 déposé le 06/06/2006
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
29/04/2004 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1819 déposé le 05/08/2004
Etat : Déposé
Décision : Modification du directoire - conseil de surveillance
29/04/2004 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1819 déposé le 05/08/2004
Etat : Déposé
Décision : Modification du directoire - conseil de surveillance
20/06/2002 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2185 déposé le 12/09/2002
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
03/05/2002 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1682 déposé le 11/07/2002
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
02/05/2001 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1612 déposé le 12/07/2001
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
02/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2265 déposé le 21/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
02/05/2001 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2265 déposé le 21/09/2001
Etat : Déposé
Décision : Conversion du capital en euros
23/06/2000 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1439 déposé le 26/07/2000
Etat : Déposé
19/11/1999 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2536 déposé le 16/12/1999
Etat : Déposé
Décision : Changement de dénomination en celle de BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE Transfert du siège 19 RUE ROMAIN DESFOSSES, 29200 BREST
19/11/1999 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2536 déposé le 16/12/1999
Etat : Déposé
Décision : Changement de dénomination en celle de BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE Transfert du siège 19 RUE ROMAIN DESFOSSES, 29200 BREST
19/11/1999 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°40 déposé le 10/01/2000
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
10/09/1999 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2154 déposé le 29/10/1999
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
07/05/1999 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1527 déposé le 26/07/1999
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
07/05/1998 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1283 déposé le 06/07/1998
Etat : Déposé
Décision : Transformation en SA A DIRECTOIRE ET A CONSEIL DE SURVEILLANCE
07/05/1998 : Procès-verbal du conseil de surveillance
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1283 déposé le 06/07/1998
Etat : Déposé
Décision : Transformation en SA A DIRECTOIRE ET A CONSEIL DE SURVEILLANCE
16/01/1998 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°363 déposé le 19/02/1998
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
07/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1656 déposé le 28/08/1997
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration Modification de(s) commissaire(s) aux comptes Modification de l'objet social Modification de l'activité
07/05/1997 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1656 déposé le 28/08/1997
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration Modification de(s) commissaire(s) aux comptes Modification de l'objet social Modification de l'activité
20/09/1996 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°317 déposé le 13/02/1997
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
24/02/1995 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°674 déposé le 04/04/1995
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration
24/02/1995 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°674 déposé le 04/04/1995
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration
23/12/1994 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°214 déposé le 31/01/1995
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
23/12/1994 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°214 déposé le 31/01/1995
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
18/06/1993 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1169 déposé le 12/07/1993
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
21/08/1992 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1999 déposé le 22/10/1992
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au conseil d'administration
21/05/1992 : Procès-verbal d'assemblée
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
21/05/1992 : Procès-verbal du conseil d'administration
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1152 déposé le 09/07/1990
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°20 déposé le 06/03/1992
Etat : Déposé
Décision : Apport du patrimoine de la société dans le cadre d'une fusion
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°20 déposé le 06/03/1992
Etat : Déposé
Décision : NOMINATION D'UN COMMISSAIRE AUX APPORTS ET A LA FUSION PAR ORDONNANCE DUPRESIDENT DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST EN DATE DU 05.03.92
N.C             : Rapport du commissaire aux apports
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°768 déposé le 17/04/1992
Etat : Déposé
Décision : PROCES VERBAL DE DELIBERATION DU DIRECTOIRE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°768 déposé le 17/04/1992
Etat : Déposé
Décision : PROJET DE TRAIT D'APPORT PARTIEL D'ACTIF PROCES VERBAL DE DELIBERATION DU DIRECTOIRE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°892 déposé le 11/05/1992
Etat : Déposé
Décision : RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX APPORTS
N.C             : Rapport du commissaire aux apports
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
Décision : 2}ME RAPPORT DU COMMISSAIRE RELATIF A L'APPORT PARTIEL D'ACTIF EFFECTUE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
Décision : PROJET DE TRAITE D'APPORT PARTIEL D'ACTIF
N.C             : Déclaration de conformité
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
Décision : 2}ME DECLARATION DE CONFORMITE SOUSCRITE PAR STES BCME ET INTERBRETAGNE
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1469 déposé le 10/08/1992
Etat : Déposé
Décision : AGREMENT DE LA BANQUE DE FRANCE
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1169 déposé le 12/07/1993
Etat : Déposé
N.C             : Déclaration de conformité
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1169 déposé le 12/07/1993
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1169 déposé le 12/07/1993
Etat : Déposé
Décision : ATTESTATION DE LA BANQUE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°44 déposé le 16/05/1994
Etat : Déposé
Décision : Augmentation du capital social
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°44 déposé le 16/05/1994
Etat : Déposé
Décision : NOMINATION D'UN COMMISSAIRE AUXX APPORTS
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2326 déposé le 14/12/1994
Etat : Déposé
Décision : RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX APPORTS
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°214 déposé le 31/01/1995
Etat : Déposé
Décision : ATTESTATION DE DEPOT DES FONDS
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°214 déposé le 31/01/1995
Etat : Déposé
Décision : LETTRE DE DESIGNATION DU REPRESENTANT PERMANENT
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°214 déposé le 31/01/1995
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°674 déposé le 04/04/1995
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°674 déposé le 04/04/1995
Etat : Déposé
Décision : MODIFICATION DES STATUTS Modification de la composition du conseil d'administration
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1656 déposé le 28/08/1997
Etat : Déposé
Décision : Modification de la composition du conseil d'administration Modification de(s) commissaire(s) aux comptes Modification de l'objet social Modification de l'activité
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°363 déposé le 19/02/1998
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1283 déposé le 06/07/1998
Etat : Déposé
Décision : ACTE DE NOMINATION DU REPRESENTANT PERMANENT Transformation en SA A DIRECTOIRE ET A CONSEIL DE SURVEILLANCE
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1283 déposé le 06/07/1998
Etat : Déposé
Décision : Transformation en SA A DIRECTOIRE ET A CONSEIL DE SURVEILLANCE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1527 déposé le 26/07/1999
Etat : Déposé
Décision : PV DES DELIBERATIONS DU DIRECTOIRE DU 01.07.1999
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1527 déposé le 26/07/1999
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2536 déposé le 16/12/1999
Etat : Déposé
Décision : Changement de dénomination en celle de BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE Transfert du siège 19 RUE ROMAIN DESFOSSES, 29200 BREST
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°40 déposé le 10/01/2000
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°40 déposé le 10/01/2000
Etat : Déposé
Décision : ATTESTATION DE LA BANQUE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1439 déposé le 26/07/2000
Etat : Déposé
Décision : NOMINATION DU PRESIDENT DU CONSEIL DE SURVEILLANCE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1611 déposé le 12/07/2001
Etat : Déposé
Décision : Modifications relatives au directoire et au conseil de surveillance
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1611 déposé le 12/07/2001
Etat : Déposé
Décision : SEANCE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DU 29/03/2001 DE LA CAISSE FEDERALE DECREDIT MUTUEL DE LOIRE ATLANTIQUE ET DU CENTRE OUEST
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2265 déposé le 21/09/2001
Etat : Déposé
Décision : PROCES VERBAL DES DELIBERATION DU DIRECTOIRE DU 30/08/2001
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2265 déposé le 21/09/2001
Etat : Déposé
Décision : ATTESTATION DE LA COMPAGNIE FINANCIERE DU CREDIT MUTUEL
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2265 déposé le 21/09/2001
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1682 déposé le 11/07/2002
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1682 déposé le 11/07/2002
Etat : Déposé
Décision : ACTE DE NOMINATION DU REPRESENTANT PERMANENT
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1682 déposé le 11/07/2002
Etat : Déposé
Décision : MODIFICATION DE L'ARTICLE 15 DES STATUTS
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2657 déposé le 21/10/2003
Etat : Déposé
Décision : EXTRAIT DU P.V. DU CONSEIL DE SURVEILLANCE EN DATE DU 18/09/2003 Transfert du siège ALLEE LOUIS LICHOU - 29480 LE RELECQ KERHUON
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2657 déposé le 21/10/2003
Etat : Déposé
Décision : Transfert du siège ALLEE LOUIS LICHOU - 29480 LE RELECQ KERHUON
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°171 déposé le 24/01/2005
Etat : Déposé
Décision : EXTRAIT DU P.V. D'ASSEMBLEE EN DATE DU 02/12/2004
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°171 déposé le 24/01/2005
Etat : Déposé
Décision : MODIFICATION DU CONSEIL DE SURVEILLANCE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2855 déposé le 08/12/2005
Etat : Déposé
Décision : EXTRAIT DU P.V. DU CONSEIL DE SURVEILLANCE EN DATE DU 23/06/2005 MEMBRE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE PARTANT
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1711 déposé le 22/06/2007
Etat : Déposé
Décision : DESIGNATION DU REPRESENTANT PERMANENT DE LA COMPAGNIE FINANCIERE DUCREDIT MUTUEL, MEMBRE DU CONSEIL DE SURVEILLANCE
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3038 déposé le 28/10/2008
Etat : Déposé
Décision : Désignation du nouveau représentant permanent de la CAISSE FEDERALE DE CREDITMUTUEL DE LOIRE-ATLANTIQUE ET DU CENTRE-OUEST
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°987 déposé le 18/03/2009
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2505 déposé le 13/07/2009
Etat : Déposé
Décision : Lettre du Directeur Général Crédit Mutuel Arkéa en date du 14/04/2009. Désignation du représentant permanent.
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3298 déposé le 11/09/2009
Etat : Déposé
Décision : Lettre de démission de Mr RICHARD Gilbert en date du 26/06/2009.
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3298 déposé le 11/09/2009
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2652 déposé le 12/07/2010
Etat : Déposé
N.C             : Projet de traité de fusion
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3031 déposé le 09/08/2010
Etat : Déposé
Décision : Fusion de la CAMEFI BANQUE et de la BCME qui sera effectuée par absorption de la première par la seconde.
N.C             : Rapport du commissaire aux apports
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4048 déposé le 10/11/2010
Etat : Déposé
Décision : sur la valeur des apports dans le cadre de la fusion absorption de la société CAMEFI BANQUE, 433 383 338 RCS MARSEILLE, par la société BCME.
N.C             : Déclaration de conformité
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°278 déposé le 20/01/2011
Etat : Déposé
N.C             : Rapport du commissaire aux apports
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°278 déposé le 20/01/2011
Etat : Déposé
Décision : sur la valeur des apports dans le cadre de la fusion absorption de la société CAMEFI BANQUE par la société BCME.
N.C             : Traité de fusion
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°278 déposé le 20/01/2011
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°278 déposé le 20/01/2011
Etat : Déposé
N.C             : Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°278 déposé le 20/01/2011
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°619 déposé le 10/02/2011
Etat : Déposé
N.C             : Attestation de dépôt des fonds et liste des souscripteurs
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3557 déposé le 14/09/2011
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°3557 déposé le 14/09/2011
Etat : Déposé
N.C             : Divers
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4490 déposé le 21/11/2011
Etat : Déposé
Décision : Rapport du Directoire.
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°4490 déposé le 21/11/2011
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2688 déposé le 02/07/2012
Etat : Déposé
N.C             : Statuts mis à jour
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2111 déposé le 19/05/2015
Etat : Déposé
Etablissements :
02/12/2020 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Strasbourg (6752)
Numéro de gestion : 2020B02590
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
1 Quai Jacques Sturm
Villa Sturm
67000 Strasbourg
FRANCE
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 16/11/2020
Activité : Activité bancaire. Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
28/11/2019 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Clermont-Ferrand (6303)
Numéro de gestion : 1993B00263
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
Zone du Brezet
1-3 Rue Képler
63100 Clermont-Ferrand
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : Arkea banque entreprises et Institutionnels
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/05/1992
Activité : Activité bancaire
Origine du fonds : Divers
PPORT PARTIEL D'ACTIF AU MONTANT EVALUE - récédent propriétair - ANQUE COOPERATIVE ET MUTUALISTE DE BRETAGN
Type d’exploitation : Exploitation directe
28/10/2016 : Etablissement ouvert

Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Siège

Adresse :
allée Louis Lichou
29480 Le Relecq Kerhuon
FRANCE
28/10/2016 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 14
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Type : Etablissement secondaire

Adresse :
19 rue Romain Desfossés
29200 Brest
FRANCE
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/05/1992
Activité : TOUTES OPERATIONS RELEVANT DE L'ACTIVITE BANCAIRE ET DU COURTAGE EN ASSURANCES.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
21/02/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Bordeaux (3302)
Numéro de gestion : 1993B01686
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
Avenue ANTOINE BECQUEREL
33608 Pessac CEDEX
FRANCE
Nom commercial : Arkea Banque Entreprises et Institutionnels
Enseigne : Arkea Banque Entreprises et Institutionnels
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 23/04/1993
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
09/02/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 4
Greffe : Paris (7501)
Numéro de gestion : 1993B14994
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
118 avenue des Champs-Élysées
75008 Paris
France
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/05/1992
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
30/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Nantes (4401)
Numéro de gestion : 1995B01330
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
2 rue Vasco De Gama
44802 Saint-Herblain CEDEX
France
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/1994
Activité : toutes opérations relevant de l'activité bancaire
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
26/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Marseille (1303)
Numéro de gestion : 2011B00559
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
10 Place de la Joliette
Les Docks Atrium 10 5
2e Etage
13002 Marseille
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISE ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISE ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/11/2010
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurance
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
24/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Vannes (5602)
Numéro de gestion : 1993B00232
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
2 rue Charles Manach
56000 Vannes
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/05/1992
Activité : Activité bancaire
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
20/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Poitiers (8602)
Numéro de gestion : 1995B00380
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
12-14 Rue du Pré Médard
Bâtiment 2ème étage
86280 Saint-Benoît
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/07/1995
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
19/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Clermont-Ferrand (6303)
Numéro de gestion : 1993B00263
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
61 rue Blatin
63000 Clermont-Ferrand
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : Arkea banque entreprises et Institutionnels
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/05/1992
Activité : Activité bancaire
Origine du fonds : Divers
PPORT PARTIEL D'ACTIF AU MONTANT EVALUE - récédent propriétair - ANQUE COOPERATIVE ET MUTUALISTE DE BRETAGN
Type d’exploitation : Exploitation directe
18/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Rouen (7608)
Numéro de gestion : 2003B00219
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
4 passage de la Luciline
Immeuble le Vauban
76540 Rouen
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 15/04/2003
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
17/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Grenoble (3801)
Numéro de gestion : 2011B00267
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
6 Place Docteur Léon Martin
38000 Grenoble
France
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/11/2010
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurance.
Origine du fonds : Apport fusion
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
17/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Lyon (6901)
Numéro de gestion : 2000B02964
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
129 Rue Servient
Tour Part Dieu 6ème étage
69003 Lyon
France
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/09/2000
Activité : Toutes activités relevant de l'activité bancaire et du courtage d'assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
17/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 3
Greffe : Toulouse (3102)
Numéro de gestion : 2005B00976
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
24 Avenue Georges Pompidou
Bâtiment B - Rdc
31133 Balma
France
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/01/2005
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurance.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
16/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 10
Greffe : Rennes (3501)
Numéro de gestion : 1993B00555
Type : Etablissement principal

Adresse :
255 Rue de Saint Malo Immeuble le
Sextant ZAC de Beauregard
35000 Rennes
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 31/05/2010
Activité : toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
16/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 20
Greffe : Rennes (3501)
Numéro de gestion : 1993B00555
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
255 Rue de Saint Malo
cs 21135
35000 Rennes
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Activité : activité bancaire
Origine du fonds : Transfert
- -
Type d’exploitation : Exploitation directe
16/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Lille Métropole (5910)
Numéro de gestion : 2010B01872
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
11 parvis de Roterdam Tour Lille Europe
59777 Euralille
France
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : BCME
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/08/2010
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
16/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Saint-Brieuc (2202)
Numéro de gestion : 1993B00161
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
rue de la Ville Joyaux
Rond Point de Brezillet
22950 Trégueux
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/05/1992
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances.
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
16/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 2
Greffe : Nice (0605)
Numéro de gestion : 2011B00309
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
455 Promenade des Anglais
Immeuble Communica
06200 Nice
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/11/2010
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
- récédent exploitan - AMEFI BANQU
Type d’exploitation : Exploitation directe
13/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Quimper (2903)
Numéro de gestion : 1993B00346
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
Centre d'Affaires "le Colisée" -
29000 Quimper
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : Arkea banque entreprises et institutionnels
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 21/05/1992
Activité : Activité bancaire
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Divers
12/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Angoulème (1601)
Numéro de gestion : 1996B00014
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
13 boulevard de Bury
16000 Angoulême
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 30/10/1995
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
12/01/2012 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Tours (3701)
Numéro de gestion : 2011B00043
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
41 rue de la Milletière - Bât F Centre d Affaires l Aéronef
37000 Tours
France
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 01/02/2011
Activité : toutes opérations revevant de l'activité bancaire et du courtage en assurances
Origine du fonds : Création
Type d’exploitation : Exploitation directe
19/04/2011 : Etablissement ouvert
Numéro unique d’identification : 1
Greffe : Montpellier (3405)
Numéro de gestion : 2011B01197
Type : Etablissement secondaire
Pays où se situe le siège : France
RCS ou registre étranger : Brest

Adresse :
205 rue de l'Acropole
34000 Montpellier
FRANCE
Nom commercial : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Enseigne : bcme
Activité ambulante : non
Activité saisonnière : non
Activité non sédentaire : non
Date début d’activité : 20/11/2010
Activité : Toutes opérations relevant de l'activité bancaire et du courtage en assurance
Origine du fonds : Acquisition par fusion
cquis par fusio - récédent propriétair - AMEFI BANQU
Type d’exploitation : Exploitation directe
Observations :
02/12/2020 : Ajout
Greffe : Strasbourg (6752)
Numéro unique d’identification d’une observation : 99998
Texte de l'observation : Société immatriculée au tribunal de commerce de BREST sous le numéro 1990B235.
28/11/2019 : Ajout
Greffe : Clermont-Ferrand (6303)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : 5373
Date d’ajout de l’observation : 24/12/1999
Texte de l'observation : ANCIENNE DENOMINATION : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE NOUVELLE DENOMINATION : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE TRANSFERT DU SIEGE SOCIAL DE 29480 LE RELECQ KERHUON 32 RUE MIRABEAU A BREST - 19 RUE ROMAIN DESFOSSES Date d'effet : 19/11/1999
28/11/2019 : Ajout
Greffe : Clermont-Ferrand (6303)
Numéro unique d’identification d’une observation : 6
Numéro unique d’observation : 5393
Date d’ajout de l’observation : 28/02/2000
Texte de l'observation : ANCIENNE FORME JURIDIQUE : SOCIETE ANONYME NOUVELLE FORME JURIDIQUE : SOCIETE ANONYME A DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE
28/10/2016 : Ajout
Greffe : Brest (2901)
Numéro unique d’identification d’une observation : 134
Numéro unique d’observation : 447
Date d’ajout de l’observation : 20/01/2011
Texte de l'observation : Fusion - L236-1 à compter du 19/11/2010 : Personne(s) morale(s) ayant participé à l'opération (société absorbée) : CAMEFI BANQUE, Société anonyme à directoire et à conseil de surveillance (SAD), 521 avenue du Prado 13008 Marseille 08 (RCS BREST (2901) 433 383 338) Augmentation de capital à compter du 19/11/2010 : 1- de 152 616 290 euros à 187 197 230 euros (suite à la fusion) 2- de 187 197 230 euros à 330 000 000 euros (en numéraire)
20/01/2012 : Ajout
Greffe : Poitiers (8602)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Numéro unique d’observation : 2
Date d’ajout de l’observation : 20/05/2010
Texte de l'observation : : Numéro d'immatriculation au Registre des Intermédiaires en assurance : 07026594
19/01/2012 : Ajout
Greffe : Clermont-Ferrand (6303)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : 5373
Date d’ajout de l’observation : 24/12/1999
Texte de l'observation : ANCIENNE DENOMINATION : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE NOUVELLE DENOMINATION : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE TRANSFERT DU SIEGE SOCIAL DE 29480 LE RELECQ KERHUON 32 RUE MIRABEAU A BREST - 19 RUE ROMAIN DESFOSSES Date d'effet : 19/11/1999
19/01/2012 : Ajout
Greffe : Clermont-Ferrand (6303)
Numéro unique d’identification d’une observation : 6
Numéro unique d’observation : 5393
Date d’ajout de l’observation : 28/02/2000
Texte de l'observation : ANCIENNE FORME JURIDIQUE : SOCIETE ANONYME NOUVELLE FORME JURIDIQUE : SOCIETE ANONYME A DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE
17/01/2012 : Ajout
Greffe : Grenoble (3801)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : F12/000080
Date d’ajout de l’observation : 12/01/2012
Texte de l'observation : Changement de dénomination à compter du 03/10/2011. Ancienne dénomination BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE.
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Rennes (3501)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Numéro unique d’observation : 2
Date d’ajout de l’observation : 17/06/1993
Texte de l'observation : Historique des observations depuis le 17/06/1993 : - IMMATRICULATION A TITRE PRINCIPAL AU GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST.
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Rennes (3501)
Numéro unique d’identification d’une observation : 13
Numéro unique d’observation : 3
Date d’ajout de l’observation : 13/07/2010
Texte de l'observation : : En attente d'immatriculation au registre des intermédiaires en assurance.
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Rennes (3501)
Numéro unique d’identification d’une observation : 14
Numéro unique d’observation : 4
Date d’ajout de l’observation : 13/07/2010
Texte de l'observation : : Transfert de l'établissement principal LE RELECQ KERHUON (29) allée Louis Lichou Exploité du 19.11.1999 au 31.05.2010.
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Rennes (3501)
Numéro unique d’identification d’une observation : 22
Numéro unique d’observation : 6
Date d’ajout de l’observation : 13/07/2010
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 255 rue de Saint Malo Immeuble le, Sextant ZAC de Beauregard 35000 Rennes : Pour l'établissement principal situé à BREST 19 rue Romain Desfossés il est donné la précision suivante concernant l'origine du fonds création.
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Rennes (3501)
Numéro unique d’identification d’une observation : 21
Numéro unique d’observation : 5
Date d’ajout de l’observation : 09/09/2010
Texte de l'observation : : Transfert de l'ancien établissement secondaire : RENNES, 30 BD DE LA TOUR D'AUVERGNE Exploité du 1.12.1992 au 17.05.2010.
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Rennes (3501)
Numéro unique d’identification d’une observation : 23
Numéro unique d’observation : 7
Date d’ajout de l’observation : 09/09/2010
Texte de l'observation : Observations concernant l'établissement situé 255 rue de Saint Malo, cs 21135 35000 Rennes : Pour l'établissement secondaire situé à RENNES, 30 BD DE LA TOUR D'AUVERGNE il est donné la précision suivante concernant l'origine du fonds CREATION
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Saint-Brieuc (2202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Numéro unique d’observation : 527
Date d’ajout de l’observation : 17/02/2000
Texte de l'observation : TRANSFERT DU SIEGE SOCIAL : NOUVEAU : 19, RUE ROMAIN DESFOSSES, 29200 BREST ANCIEN : 32, RUE MIRABEAU, 29480 LE RELECQ-KERHUON MODIFICATION DE LA DENOMINATION SOCIALE : NOUVELLE : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE ANCIENNE : BANQUE DU CREDIT MUTUEL POUR L'ENTREPRISE Date d'effet : 19/11/1999
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Saint-Brieuc (2202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : 950
Date d’ajout de l’observation : 21/03/2000
Texte de l'observation : REGULARISATION : MODIFICATION DE LA FORME JURIDIQUE : NOUVELLE FORME : SA A DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE ANCIENNE FORME : SA A CONSEIL D'ADMINISTRATION Date d'effet : 07/05/1998
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Saint-Brieuc (2202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 8
Numéro unique d’observation : 3609
Date d’ajout de l’observation : 17/11/2003
Texte de l'observation : TRANSFERT DU SIEGE SOCIAL : NOUVEAU SIEGE : ALLEE LOUIS LICHOU-29480 LE RELECQ KERHUON ANCIEN SIEGE : 19 RUE ROMAIN DESFOSSES-29200 BREST Date d'effet : 10/10/2003
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Saint-Brieuc (2202)
Numéro unique d’identification d’une observation : 10
Numéro unique d’observation : 4898
Date d’ajout de l’observation : 12/12/2005
Texte de l'observation : TRANSFERT DE L'ETABLISSEMENT SECONDAIRE DE SAINT BRIEUC (22000) 1 RUE VOLTAIRE A TREGUEUX (22950) RUE DE LA VILLE YOYAUX,ROND POINT DE BREZILLET. ENSEIGNE: BCME Date d'effet : 05/12/2005
16/01/2012 : Ajout
Greffe : Nice (0605)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : 32399
Date d’ajout de l’observation : 07/02/2011
Texte de l'observation : En cours d'immatriculation au registre des intermédiaires en assurance,banque et finances.
13/01/2012 : Ajout
Greffe : Quimper (2903)
Numéro unique d’identification d’une observation : 2
Numéro unique d’observation : 5993
Date d’ajout de l’observation : 21/12/1999
Texte de l'observation : Transfert du siège social ANCIENNE ADRESSE : 32, RUE MIRABEAU - 29480 - LE RELECQ KERHUON NOUVELLE ADRESSE : 19 RUE ROMAIN DESFOSSES - 29200 - BREST CHANGEMENT DE DENOMINATION ANCIENNE : BANQUE DE CREDIT MUTUEL POUR L'ENTRERPISE NOUVELLE : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE Date d'effet : 19/11/1999
13/01/2012 : Ajout
Greffe : Quimper (2903)
Numéro unique d’identification d’une observation : 4
Numéro unique d’observation : 987
Date d’ajout de l’observation : 18/02/2000
Texte de l'observation : TRANSFORMATION DE LA SOCIETE ANONYME EN SOCIETE ANONYME A DIRECTOIRE ET CONSEIL DE SURVEILLANCE NOTIFICATION DU GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST DU 14/02/2000 Date d'effet : 07/05/1998
13/01/2012 : Ajout
Greffe : Quimper (2903)
Numéro unique d’identification d’une observation : 6
Numéro unique d’observation : 5766
Date d’ajout de l’observation : 21/11/2002
Texte de l'observation : TRANSFERT DE L'ETABLISSEMENT SECONDAIRE DE QUIMPER - 8 ALLEE SULLY A QUIMPER - 29000 - CENTRE D'AFFAIRES "LE COLISEE" - 34 RUE JACQUES ANQUETIL Date d'effet : 17/06/2002
13/01/2012 : Ajout
Greffe : Quimper (2903)
Numéro unique d’identification d’une observation : 8
Numéro unique d’observation : 5218
Date d’ajout de l’observation : 04/11/2003
Texte de l'observation : TRANSFERT DU SIEGE ANCIENNE ADRESSE : 19 RUE ROMAIN DESFOSSES - 29200 - BREST NOUVELLE ADRESSE : ALLEE LOUIS LICHOU - 29480 - LE RELECQ KERHUON NOTIFICATION DU GREFFE DU TRIBUNAL DE COMMERCE DE BREST DU 31/10/2003 Date d'effet : 10/10/2003
13/01/2012 : Ajout
Greffe : Quimper (2903)
Numéro unique d’identification d’une observation : 12
Numéro unique d’observation : 6138
Date d’ajout de l’observation : 22/11/2011
Texte de l'observation : Changement de dénomination à compter du 03/10/2011 Ancienne : BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE Nouvelle : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Adoption d'un sigle à compter du 03/10/2011 : Ancien : BCME Nouveau : ARKEA BANQUE E & I
13/01/2012 : Ajout
Greffe : Quimper (2903)
Numéro unique d’identification d’une observation : 16
Numéro unique d’observation : 343
Date d’ajout de l’observation : 13/01/2012
Texte de l'observation : Modification de l'enseigne à compter du 03/10/2011 : Ancienne(S) : B.C.M.E.; Nouvelle(S) : Arkea banque entreprises et institutionnels Adoption d'un nom commercial à compter du 03/10/2011 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
12/01/2012 : Ajout
Greffe : Tours (3701)
Numéro unique d’identification d’une observation : 1
Numéro unique d’observation : 1
Date d’ajout de l’observation : 13/01/2011
Texte de l'observation : Numéro d'immatriculation au Registre des Intermédi aires en assurance : 07 025 585
Personnes morales :
02/12/2020 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Strasbourg (6752)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 02/12/2020
Date à laquelle la personne commence son activité : 16/11/2020

Economie sociale et solidaire : Oui
28/11/2019 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Clermont-Ferrand (6303)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 21/06/1993

Economie sociale et solidaire : Oui
28/10/2016 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Brest (2901)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Principale
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 09/07/1990

Type de capital : Fixe
Capital : 830000000.0
Devise : Euros
Date de clôture de l’exercice comptable : 31 Décembre
Economie sociale et solidaire : Non
Durée de vie de la personne morale : 99 années
21/02/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Bordeaux (3302)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 01/09/1993

Economie sociale et solidaire : Non
09/02/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Paris (7501)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E&I
Forme juridique : Société anonyme

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 30/11/1993
Date à laquelle la personne commence son activité : 30/11/1993

Economie sociale et solidaire : Non
30/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Nantes (4401)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 17/11/1995
Date à laquelle la personne commence son activité : 17/11/1995

Economie sociale et solidaire : Non
26/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Marseille (1303)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 08/02/2011

Economie sociale et solidaire : Non
24/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Vannes (5602)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 18/06/1993

Economie sociale et solidaire : Non
20/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Poitiers (8602)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 31/10/1995

Economie sociale et solidaire : Non
19/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Clermont-Ferrand (6303)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 21/06/1993

Economie sociale et solidaire : Non
18/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Rouen (7608)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 21/03/2003

Economie sociale et solidaire : Non
17/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Toulouse (3102)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 01/04/2005

Economie sociale et solidaire : Non
17/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Lyon (6901)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à conseil d'administration

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 28/09/2000

Economie sociale et solidaire : Non
17/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Grenoble (3801)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E&I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 08/02/2011
Date à laquelle la personne a commencé une activité pour la première fois : 20/11/2010

Economie sociale et solidaire : Non
16/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Nice (0605)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 07/02/2011

Economie sociale et solidaire : Non
16/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Lille Métropole (5910)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 16/09/2010
Date à laquelle la personne commence son activité : 16/09/2010

Economie sociale et solidaire : Non
16/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Rennes (3501)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 17/06/1993

Economie sociale et solidaire : Non
16/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Saint-Brieuc (2202)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 12/07/1993

Economie sociale et solidaire : Non
13/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Quimper (2903)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 05/08/1993

Economie sociale et solidaire : Non
12/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Angoulème (1601)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 19/01/1996

Economie sociale et solidaire : Non
12/01/2012 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Tours (3701)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Sigle : ARKEA BANQUE E & I
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 13/01/2011
Date à laquelle la personne commence son activité : 13/01/2011

Economie sociale et solidaire : Non
19/04/2011 : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS
Greffe : Montpellier (3405)
Libellé de l'événement : Création
Type d’inscription : Secondaire
Forme juridique : Société anonyme à directoire et conseil de surveillance

Date à laquelle la personne s'est enregistrée au greffe : 15/04/2011

Economie sociale et solidaire : Non
Dépôts des comptes annuels :
31/12/2015 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1234 déposé le 19/04/2016
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2014 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1203 déposé le 14/04/2015
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2013 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1533 déposé le 18/04/2014
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2012 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1514 déposé le 22/04/2013
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2011 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1805 déposé le 25/05/2012
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2010 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1891 déposé le 12/05/2011
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2009 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°2419 déposé le 09/07/2010
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2008 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1685 déposé le 29/05/2009
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2007 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°932 déposé le 19/05/2008
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2006 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1312 déposé le 04/06/2007
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2005 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°856 déposé le 19/05/2006
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2004 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°1103 déposé le 22/06/2005
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2003 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°824 déposé le 17/05/2004
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2002 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°800 déposé le 16/05/2003
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2001 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°793 déposé le 17/05/2002
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/2000 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°880 déposé le 15/05/2001
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1999 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°707 déposé le 12/05/2000
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1998 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°722 déposé le 18/05/1999
Durée de l'exercice : 12
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1997 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°878 déposé le 08/06/1998
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1996 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°877 déposé le 06/06/1997
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1995 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°785 déposé le 06/06/1996
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1994 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°833 déposé le 30/05/1995
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1993 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°600 déposé le 03/06/1994
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
31/12/1992 : Clôture de l'exercice comptable
Greffe : Brest (2901)
Numéro de gestion : 1990B00235
Dépôt : N°719 déposé le 22/06/1993
Type de remise : Comptes simplifiés ou sociaux
Confidentialité totale du compte annuel : Non
Confidentialité partielle (compte de résultat) du compte annuel : Non
Etat : Bilan déposé au greffe
Comptes annuels :
31/12/2022 : Compte annuel banque
Greffe : BREST (2901)
Numéro de dépôt : 2776 du 05/05/2023
Numéro de gestion : 1990B00235
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2022, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2021
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit8 734 5508 829 983
A2ACTIF - Créances sur la clientèle11 712 19911 415 387
A3TOTAL ACTIF20 745 66320 646 760
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit8 486 3219 771 400
P3PASSIF - Capital souscrit830 000830 000
P4PASSIF - Primes d’émission20 41920 419
P5PASSIF - Réserves39 84137 035
P7PASSIF - Report à nouveau69 99050 752
P8PASSIF - Résultat de l’exercice70 46356 124
P9TOTAL PASSIF20 745 66320 646 760
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés405 215376 159
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées-278 743-279 092
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice70 46356 124
31/12/2021 : Compte annuel banque
Greffe : BREST (2901)
Numéro de dépôt : 4151 du 04/05/2022
Numéro de gestion : 1990B00235
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2021, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2020
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit8 734 5508 829 983
A2ACTIF - Créances sur la clientèle11 712 19911 415 387
A3TOTAL ACTIF20 745 66320 646 760
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit8 486 3219 771 400
P3PASSIF - Capital souscrit830 000830 000
P4PASSIF - Primes d’émission20 41920 419
P5PASSIF - Réserves39 84137 035
P7PASSIF - Report à nouveau69 99050 752
P8PASSIF - Résultat de l’exercice70 46356 124
P9TOTAL PASSIF20 745 66320 646 760
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés405 215376 159
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées-278 743-279 092
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice70 46356 124
31/12/2020 : Compte annuel banque
Greffe : BREST (2901)
Numéro de dépôt : 1925 du 30/04/2021
Numéro de gestion : 1990B00235
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2020, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2019
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit8 734 5508 829 983
A2ACTIF - Créances sur la clientèle11 712 19911 415 387
A3TOTAL ACTIF20 745 66320 646 760
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit8 486 3219 771 400
P3PASSIF - Capital souscrit830 000830 000
P4PASSIF - Primes d’émission20 41920 419
P5PASSIF - Réserves39 84137 035
P7PASSIF - Report à nouveau69 99050 752
P8PASSIF - Résultat de l’exercice70 46356 124
P9TOTAL PASSIF20 745 66320 646 760
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés405 215376 159
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées-278 743-279 092
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice70 46356 124
31/12/2019 : Compte annuel simplifié
Greffe : BREST (2901)
Numéro de dépôt : 1286 du 29/04/2020
Numéro de gestion : 1990B00235
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2019, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2018
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant brut NAmortissement année NNet année NNet année N-1
31/12/2018 : Compte annuel banque
Greffe : BREST (2901)
Numéro de dépôt : 1538 du 24/04/2019
Numéro de gestion : 1990B00235
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2018, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2017
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit8 734 5508 829 983
A2ACTIF - Créances sur la clientèle11 712 19911 415 387
A3TOTAL ACTIF20 745 66320 646 760
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit8 486 3219 771 400
P3PASSIF - Capital souscrit830 000830 000
P4PASSIF - Primes d’émission20 41920 419
P5PASSIF - Réserves39 84137 035
P7PASSIF - Report à nouveau69 99050 752
P8PASSIF - Résultat de l’exercice70 46356 124
P9TOTAL PASSIF20 745 66320 646 760
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés405 215376 159
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées-278 743-279 092
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice70 46356 124
31/12/2017 : Compte annuel banque
Greffe : BREST (2901)
Numéro de dépôt : 1382 du 24/04/2018
Numéro de gestion : 1990B00235
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2017, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2016
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit8 734 5508 829 983
A2ACTIF - Créances sur la clientèle11 712 19911 415 387
A3TOTAL ACTIF20 745 66320 646 760
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit8 486 3219 771 400
P3PASSIF - Capital souscrit830 000830 000
P4PASSIF - Primes d’émission20 41920 419
P5PASSIF - Réserves39 84137 035
P7PASSIF - Report à nouveau69 99050 752
P8PASSIF - Résultat de l’exercice70 46356 124
P9TOTAL PASSIF20 745 66320 646 760
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés405 215376 159
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées-278 743-279 092
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice70 46356 124
31/12/2016 : Compte annuel banque
Greffe : BREST (2901)
Numéro de dépôt : 2173 du 02/05/2017
Numéro de gestion : 1990B00235
Code activité : 6419Z : Activités des services financiers, hors assurance et caisses de retraite (NAFRev2 : 64)
Clôture de l'exercice : le 31/12/2016, durée : 12 mois
Clôture de l'exercice précédent : le 31/12/2015
Conditions de saisie : Comptes annuels saisis avec des incohérences comptables à la source du document (01)
Code devise/unité monétaire : EUR (devise d'origine)
Confidentialité de saisie : comptes annuels non confidentiels (0)
CodeLibellé du posteMontant année NMontant année N-1
A1ACTIF - Créances sur les Ets de crédit8 734 5508 829 983
A2ACTIF - Créances sur la clientèle11 712 19911 415 387
A3TOTAL ACTIF20 745 66320 646 760
P1PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit8 486 3219 771 400
P3PASSIF - Capital souscrit830 000830 000
P4PASSIF - Primes d’émission20 41920 419
P5PASSIF - Réserves39 84137 035
P7PASSIF - Report à nouveau69 99050 752
P8PASSIF - Résultat de l’exercice70 46356 124
P9TOTAL PASSIF20 745 66320 646 760
R1Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés405 215376 159
R2Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées-278 743-279 092
R3Compte de résultat - Résultat de l’exercice70 46356 124
Bulletin des annonces légales et obligtoires (BALO) :
14/08/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2303667
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 183 987 450 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 30 Juin 2023 (En milliers d ’ euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 15   803   660 Opérations avec la clientèle 22   799   777 Obligations et autres titres à revenu fixe 45   993 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3   528 Parts dans les entreprises liées 55 Crédit-bail et location avec option d ’ achat Location simple Immobilisations incorporelles 22   475 Immobilisations corporelles 343 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 29   046 Comptes de régularisation 184   262 Total de l ’ actif 38   889   140 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 15   429   070 Opérations avec la clientèle 21   222   323 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 9   857 Comptes de régularisation 256   327 Provisions pour risques et charges 9   196 Dettes subordonnées 386   933 Fonds pour risques bancaires généraux ( FRBG) 28   330 Capitaux propres hors FRBG 1   547   105 Capital souscrit 1   312   029 Primes d ’ émission 20 419 Réserves 73   238 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Report à nouveau 141   420 Total du passif 38   889   140 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6   364   914 Engagements de garantie 4   373   101 Engagements sur titres 4   249 Engagements reçus : Engagements de financement 35   650 Engagements de garantie 4   128   807 Engagements sur titres

22/05/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Arkea Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2301838
Texte de l'annonce :

Arkea Banque Entreprises et Institutionnels SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 1 183 987 450 € Siège Social : Allée Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon 378 398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l'Assemblée générale ordinaire du 26 avril 2023 I. Bilan au 31.12.2022 (En milliers d'euros) Actif Notes 31.12.2022 31.12.2021 Caisse, Banques centrales 9 3 Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 & 16 14 892 114 13 516 675 Opérations avec la clientèle 2 & 16 21 943 190 19 196 531 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 & 16 40 374 57 558 Actions et autres titres à revenu variable 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 5 3 523 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 55 55 Immobilisations incorporelles 6 22 156 21 505 Immobilisations corporelles 6 360 393 Autres actifs 7 14 305 10 789 Comptes de régularisation 8 161 940 140 807 Total 37 078 026 32 948 057 Passif Notes 31.12.2022 31.12.2021 Dettes envers les établissements de crédit 9 & 16 13 006 285 11 493 275 Opérations avec la clientèle 10 & 16 21 846 485 19 406 403 Dettes représentées par un titre 16 - 183 Autres passifs 11 14 491 27 854 Comptes de régularisation 12 247 329 150 036 Provisions 13 10 420 35 947 Dettes subordonnées 14 381 493 380 699 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 24 418 34 596 Capitaux propres hors FRBG 15 1 547 105 1 419 064 Capital souscrit 1 183 987 1 074 136 Primes d'émission 20 419 20 419 Réserves 66 836 61 343 Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 147 821 153 314 Résultat de l'exercice 128 042 109 852 Total 37 078 026 32 948 057 Hors-bilan Notes 31.12.2022 31.12.2021 Engagements donnés 18 11 067 234 10 087 730 Engagements de financement 6 559 580 6 251 338 Engagements de garantie 4 507 654 3 836 392 Engagements sur titres - - Engagements reçus 18 4 252 333 4 011 577 Engagements de financement 289 810 - Engagements de garantie 3 962 523 4 011 577 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 18 & 19 16 471 836 18 070 897 II. Compte de résultat Notes 31.12.2022 31.12.2021 Intérêts et produits assimilés 20 534 050 421 991 Intérêts et charges assimilées 20 -335 036 -215 394 Revenus des titres à revenu variable 480 632 Commissions (produits) 21 141 639 124 958 Commissions (charges) 21 -39 709 -29 500 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 -1 662 -2 807 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 -2 112 105 Autres produits d'exploitation bancaire 6 692 1 679 Autres charges d'exploitation bancaire -2 154 -1 243 Produit net bancaire 302 188 300 421 Charges générales d'exploitation 23 -121 732 -106 562 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -558 -540 Résultat brut d'exploitation 179 898 193 319 Coût du risque 24 -15 973 -32 835 Résultat d'exploitation 163 925 160 484 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 163 925 160 484 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 25 -46 061 -52 913 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 26 10 178 2 281 Résultat net 128 042 109 852 III. Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 128 041 563 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 147 821 982 Euros, soit un montant disponible de 275 863 545 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : Affectation d'une somme de 6 402 078 Euros en Réserve Légale, Affectation d'une somme de 128 041 560 Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. Affectation d’une somme de 141 419 907 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2019 87 565 000 (1) 1,01 € (2) 88 709 800 (3) 2020 96 435 980 (1) 1,14 € (2) 109 775 990 (3) 2021 107 413 579 (1) 1,02 (2) 109 851 660 (3) (1) intégralement libérées (2) par action libérée (3) versé sous forme d’actions Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. Annexe Comptes au 31.12.2022 Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. Faits marquants de l'exercice L'Assemblée Générale Ordinaire du 26 avril 2022 a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 109 851 660 euros, par versement du dividende 2021 en actions, intégralement souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 27 Avril 2022. Après augmentation, le montant du capital s’élève à 1 183 987 450 euros. Principes comptables et méthodes d’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Prêts garantis par l’ E tat Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0   %, augmenté du coût de la garantie d’ E tat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’ E tat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’ E tat figure en engagements reçus. Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’ E tat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’ E tat. Comptablement, le report d'échéance s'analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d'être enregistrés en produits en contrepartie d'un compte de créances rattachées. Les modifications liées à la prorogation des PGE sont étalées au prorata temporis. Prêts participatifs relance Conformément aux dispositions des articles L. 313-13 et suivants du code monétaire et financier et aux dispositions du décret n° 2021-318 du 25 mars 2021 relatif à la garantie de l’ E tat prévue à l’article 209 de la loi n° 2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, des prêts participatifs relance ont pu être proposés aux clients éligibles. Prêts garantis par l’ E tat résilience Depuis avril 2022, la société propose des PGE Résilience pour les clients éligibles qui n’auraient pas souscrit de PGE depuis mars 2020 ou qui n’auraient pas saturé le plafond de leur 1er PGE Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes d’Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels appliquent l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant le poste Opérations avec la clientèle au passif. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12   mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l’emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu’il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l’ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Une créance restructurée est une créance ayant fait l’objet d’une concession accordée pour tout type d’exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Les primes de remboursement sont amorties linéairement sur la durée de vie des emprunts . Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément à la PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d'expert. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée soit en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l’ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie , soit avec un calcul de provisions à dire d'expert. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé, d’une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte «  créances irrécouvrables ». Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué) permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d’utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les « autres titres détenus à long terme » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l’intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l’entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d'estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l’IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation) : - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d’évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l’évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d’une transaction normale entre participants de marché dans l’environnement actuel Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clos et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciel créé ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «  Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles  » . En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 2013-02 du 7 n ovembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n° 90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice , à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement . L es charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 7 188 373 - 7 188 373 8 636 576 - 8 636 576 Prêts, valeurs reçues en pension - 7 642 891 7 642 891 - 4 868 835 4 868 835 Créances rattachées 29 526 31 324 60 850 2 504 8 760 11 264 Total 7 217 899 7 674 215 14 892 114 8 639 080 4 877 595 13 516 675 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Encours brut Dont en cours d outeux (1) Dépréciations (2) Total Encours brut Dont en cours d outeux Dépréciations Total Créances commerciales En cours 94 430 - - 94 430 99 716 1 131 - 99 716 Créances rattachées 145 - - 145 77 - - 77 Prêts et crédits En cours 20 707 977 316 868 -103 592 20 604 385 18 130 565 278 814 -105 858 18 024 707 Créances rattachées 62 220 7 065 -7 065 55 155 42 224 9 150 -9 150 33 075 Comptes ordinaires En cours 1 226 657 62 796 -56 064 1 170 593 1 070 039 45 494 -39 930 1 030 110 Créances rattachées 18 482 - - 18 482 8 847 - - 8 847 Total 22 109 911 386 729 -166 720 21 943 190 19 351 469 334 588 -154 938 19 196 531 (1) dont créances douteuses en douteux compromis : 133 659 milliers d'euros au 31.12.2022 et 124 101 milliers d'euros au 31.12.2021 (2) dont dépréciations sur douteux compromis : -109 142 milliers d'euros au 31.12.2022 et - 108 040 milliers d'euros au 31.12.2021 Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle (En milliers d'euros) 31.12.2021 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2022 Dépréciations déduites de l'actif -154 938 -67 406 55 659 -35 -166 720 dont douteux compromis -108 040 -29 751 28 649 - -109 142 dont douteux non compromis -46 898 -37 655 27 010 -35 -57 578 Provisions inscrites au passif 35 547 7 699 -33 195 - 10 051 au titre des engagements par signature 34 011 7 249 -32 149 - 9 111 au titre des créances clientèle 1 536 450 -1 046 - 940 Total -119 391 -59 708 22 464 -35 -156 669 Créances douteuses et créances rattachées par contrepartie (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Encours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Encours brut Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - - - Administrations publiques 7 561 111 - - 6 147 446 5 602 -2 Etablissements de crédit - - - - - - Autres entreprises financières 918 408 7 821 -4 344 791 312 14 177 -10 033 Entreprises non financières 13 630 392 378 908 -162 376 12 412 710 314 810 -144 903 Total 22 109 911 386 729 -166 720 19 351 468 334 589 -154 938 Variation des dépréciations 31.12.2021 Dotations Reprises disponibles Reprises utilisées Autres 31.12.2022 Dépréciations -154 938 -67 406 27 084 28 576 -35 -166 720 Total -154 938 -67 406 27 084 28 576 -35 -166 720 Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 97 376 - 97 376 - 111 162 - 111 162 Créances rattachées - 696 - 696 - 1 186 - 1 186 Total brut - 98 072 - 98 072 - 112 348 - 112 348 Dépréciations - -57 698 - -57 698 - -54 790 - -54 790 Total net - 40 374 - 40 374 - 57 558 - 57 558 Plus-values latentes - 1 299 - 1 299 - 919 - 919 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - - - - - - - - La part des titres cotés est de 18,14 % pour 2022 contre 21,44 % en 2021. En 2022, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Obligations et autres titres à revenu fixe par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2022 Obligations et autres titres à revenu fixe c o tés 17 791 Obligations et autres titres à revenu fixe non c o tés 80 281 Total 98 072 Obligations et autres titres à revenu fixe par émetteurs (En milliers d'euros) 31.12.2022 Obligations et autres titres à revenu fixe émis par des organismes publics - Obligations et autres titres à revenu fixe émis par d'autres émetteurs 98 072 Total 98 072 Note 4. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Actions et autres titres à revenu variable par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2022 Actions et autres titres à revenu variable c o tés - Actions et autres titres à revenu variable non c o tés 1 409 Total 1 409 Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d'euros) 31.12.2021 Augmentation Diminution Autres 31.12.2022 Participations Valeur brute (1) 278 9 -118 -183 -14 Dépréciations - - - - - Valeur nette 278 9 -118 -183 -14 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute 3 463 141 -67 - 3 537 Dépréciations - - - - - Valeur nette 3 463 141 -67 - 3 537 Entreprises liées - - - Valeur brute 55 - - - 55 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 55 - - - 55 (1) Le montant indiqué dans la colonne « Autres » pour - 183 milliers d’euros correspond au reclassement à l’actif des pertes affectées aux comptes courants d’associés par les SCCV dont ABEI détient des participations. Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 0 euro. Suite à l'application du règlement 2015-06, le mali a été affecté aux titres sur les entreprises liées. Il n'a été ni déprécié, ni amorti au 31.12.2022. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond s de garantie pour 3 537 milliers d'euros soit 2 957 milliers d'euros au titre du certificat d'associé et 579 milliers d'euros au titre du certificat d'association. Tableau des filiales et participations Informations financières concernant les filiales et participations (en milliers d'euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore remboursés Montant des cautions et avals donnés par la société Chiffre d'affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice clos Dividendes encaissés par la société au cours de l'exercice Brute Nette A - Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % ) Néant - - - - - - - - - - 2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %) Néant - - - - - - - - - - B - Renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1. Filiales françaises - - - - - 2. Filiales étrangères - - - - - 3. Participations françaises 55 55 7 555 - - 4. Participations étrangères - - - - - Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d'euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Actif Capital détenu 55 53 - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois 55 53 - - Passif - - - - Dettes 7 555 6 811 - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources 7 555 6 811 - - Engagements donn é s - - - - De financement - - - - De garantie 1 161 336 - - 929 116 Total engagements donn é s 1 161 336 - - 929 116 Engagements reçus - - - - De financement - - - - De garantie 380 006 - - 410 630 Total engagements reçus 380 006 - - 410 630 Au 31.12.2022, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Participations et autres titres détenus à long terme par type de cotation (En milliers d'euros) 31.12.2022 Participations et autres titres détenus à long terme c o tés - Participations et autres titres détenus à long terme non c o tés 55 Total 55 Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d'euros) 31.12.2021 Augmentation Diminution 31.12.2022 Immobilisations incorporelles Montant brut 25 687 1 627 -456 26 858 Mali affecté - - - - Amortissements -4 182 -520 - -4 702 Montant net 21 505 1 107 -456 22 156 Immobilisations corporelles - Montant brut 1 387 16 -10 1 393 Amortissements -994 -39 - -1 033 Montant net 393 -23 -10 360 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2022. La société ne détient ni terrains d'exploitation, ni terrains hors exploitation. Fonds commercial (En milliers d'euros) Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Eléments constitutifs Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Etat - 14 Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés - - Dépôts de garantie versés 2 374 2 374 Autres débiteurs divers 11 931 8 401 Total 14 305 10 789 Note 8. Comptes de régularisation - Actif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Valeurs à l'encaissement 29 380 28 240 Comptes d'ajustement 197 339 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d'avance 4 701 5 409 Produits à recevoir 28 908 23 269 Comptes de régularisation divers 98 754 83 550 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - Total 161 940 140 807 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 1 536 - 1 536 20 918 - 20 918 Emprunts et valeurs données en pension - 12 992 461 12 992 461 - 11 465 458 11 465 458 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 282 12 006 12 288 6 587 312 6 899 Total 1 818 13 004 467 13 006 285 27 505 11 465 770 11 493 275 Note 10. Opérations avec la clientèle - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 2 734 561 - 2 734 561 2 130 328 - 2 130 328 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 25 579 - 25 579 9 672 - 9 672 Comptes ordinaires 12 664 500 - 12 664 500 12 519 124 - 12 519 124 Comptes à terme et emprunts - 7 095 113 7 095 113 - 5 483 504 5 483 504 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC -731 048 - -731 048 -757 633 - -757 633 Dettes rattachées 26 370 31 410 57 780 2 686 18 722 21 408 Total 14 719 962 7 126 523 21 846 485 13 904 177 5 502 226 19 406 403 Note 11. Autres Passifs (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus - - Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - Etat 3 817 7 656 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 5 760 6 056 Charges sociales 4 060 3 782 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 854 10 360 Total 14 491 27 854 Note 12. Comptes de régularisation - Passif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 84 434 17 013 Produits constatés d'avance 15 715 14 874 Charges à payer 30 872 27 603 Comptes d'ajustement 193 338 Comptes de régularisation divers 116 115 90 208 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - Total 247 329 150 036 Note 13. Provisions (En milliers d'euros) 31.12.2021 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2022 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 34 011 7 249 - -32 149 - 9 111 Provisions pour engagement de retraite 175 - - -175 - - Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges 63 - - - - 63 Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 1 698 741 -147 -1 046 - 1 246 Total 35 947 7 990 -147 -33 370 - 10   420 Variation nette - -25   527 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation entre 3,58 % et 3,78   %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx C orporate AA 10+ E urozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,19 % et 4,82 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 3,18 % et 3,45 % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 14. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance CREDIT MUTUEL ARKEA 180 000 - Euribor 3M +2,6   % 02/11/2026 CREDIT MUTUEL ARKEA 200 000 - EUR ESTR CMP +2,3   % 24/12/2040 Dettes rattachées 1 493 - - - Total 381 493 Note 15. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d'euros) Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice CAPITAL 1 074 136 - 109 851 1 183 987 PRIME D'EMISSION 20 419 - - 20 419 TOTAL RESERVES 61 343 5 493 - 66 836 Réserve légale 34 245 5 493 - 39 738 Réserves facultatives et statutaires 27 098 - - 27 098 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves - - - - PROVISIONS REGLEMENTEES - - - - ECART DE REEVALUATION - - - - REPORT A NOUVEAU CREDITEUR 153 314 -5 493 - 147 821 REPORT A NOUVEAU DEBITEUR - - - - RESULTAT DE L'EXERCICE 109 852 -109 852 - 128 042 128 042 Dividendes versés - 109 852 - Total 1 419 064 - - 237 893 1 547 105 Le capital est composé de 118 398 745 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 1 183 987 milliers d'euros. Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D<3 mois 3M5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 7 225 759 534 856 5 080 164 1 990 484 60 851 14 892 114 à vue 7 188 373 - - - 29 526 7 217 899 à terme 37 387 534 856 5 080 164 1 990 484 31 324 7 674 215 Créances sur la clientèle 2 617 496 1 980 349 7 970 202 9 301 361 73 782 21 943 190 créances commerciales - - - 94 430 145 94 575 autres concours à la clientèle 1 446 903 1 980 349 7 970 202 9 206 931 55 155 20 659 540 comptes ordinaires débiteurs 1 170 593 - - - 18 482 1 189 075 Obligations et autres titres à revenu fixe - 16 424 19 712 3 541 696 40 374 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1 343 257 2 731 269 5 404 926 3 514 546 12 288 13 006 285 à vue 1 536 - - - 282 1 818 à terme 1 341 722 2 731 269 5 404 926 3 514 546 12 006 13 004 467 Opérations avec la clientèle 14 848 390 1 544 019 5 317 315 53 401 83 360 21 846 485 comptes d'épargne à régime spécial 2 003 513 - - - 25 579 2 029 092 à vue 2 003 513 - - - 25 579 2 029 092 à terme - - - - - - autres dettes 12 844 878 1 544 019 5 317 315 53 401 57 781 19 817 393 à vue 12 664 500 - - - 26 370 12 690 870 à terme 180 378 1 544 019 5 317 315 53 401 31 410 7 126 523 Dettes représentées par un titre - - - - - - bons de caisse - - - - - - titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - - - emprunts obligataires - - - - - - Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 17. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2022 à 74 088 milliers d'euros et 73 445 milliers d'euros. Note 18. Engagements de l’activité bancaire (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Engagements donnés 11 067 234 10 087 730 Engagements de financement 6 559 580 6 251 338 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 6 559 580 6 251 338 Engagements de garantie 4 507 654 3 836 392 d'ordre d'établissements de crédit 270 500 213 151 d'ordre de la clientèle 4 237 154 3 623 241 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 4 252 333 4 011 577 Engagements de financement 289 810 - reçus des établissements de crédit - - reçus de la clientèle 289 810 - Engagements de garantie 3 962 523 4 011 577 reçus des établissements de crédit 390 170 407 735 reçus de la clientèle 3 572 353 3 603 842 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Banque de France (1) 2 892 851 2 606 065 Caisse des Dépôts et Consignations 563 456 676 489 Banque Européenne d'Investissement 608 293 630 308 Arkéa Public Sector SCF 2 165 984 1 595 311 Total 6 230 584 5 508 173 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via Crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 2 121 977 milliers d'euros au 31.12.2022. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 14 913 092 - 14 913 092 15 811 875 - 15 811 875 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 778 230 - 778 230 1 083 634 - 1 083 634 vendus 780 514 - 780 514 1 175 388 - 1 175 388 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées - - - - - - vendues - - - - - - Total 16 471 836 - 16 471 836 18 070 897 - 18 070 897 Par durée restant à courir (En milliers d'euros) 31.12.2022 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total INSTRUMENTS DE TAUX - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 1 231 235 4 479 229 9 202 628 14 913 092 Contrats de taux plancher / plafond 183 630 267 172 1 107 942 1 558 744 Autres options : de change - - - - Total 1 414 865 4 746 401 10 310 570 16 471 836 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «  zéro coupon  » . (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Instruments de taux 17 137 -22 895 Autres options - - Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 157 974 -212 384 113 566 -151 255 Opérations avec la clientèle 356 998 -122 638 290 936 -64 139 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 271 - 4 002 - Autres opérations 15 807 -15 13 487 - Total 534 050 -335 036 421 991 -215 394 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : -9 457 milliers d'euros au 31.12.2022 et -7 273 milliers d'euros au 31.12.2021 Note 21. Commissions (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 2 681 -3 735 2 468 -2 898 Opérations avec la clientèle 64 925 - 57 598 - Opérations sur titres 3 - - - Opérations de change 2 633 - 1 834 - Opérations sur hors-bilan 5 904 -1 606 5 076 -761 Prestations de services financiers 23 665 -2 384 24 143 -650 Opérations sur instruments fin. à terme 513 -97 218 -8 Opérations sur moyens de paiement 41 315 -31 887 33 621 -25 183 Total 141 639 -39 709 124 958 -29 500 Note 22. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change -497 273 Opérations sur instruments financiers à terme -1 165 -3 080 De taux d'intérêt -1 165 -3 080 Divers - - Total -1 662 -2 807 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession - 1 Moins-values de cession - -11 Dotations aux dépréciations -2 112 -37 Reprises des dépréciations - 152 Total -2 112 105 Note 23. Charges générales d'exploitation (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Frais de personnel -44 794 -41 980 Salaires et traitements -26 190 -23 174 Charges sociales -10 640 -11 241 dont charges de retraite -2 577 -2 838 Intéressement et participation -3 936 -3 864 Impôts et taxes afférentes -4 027 -3 701 Autres frais administratifs -76 938 -64 582 Impôts et taxes -14 747 -12 011 Services extérieurs 0 - Charges refacturées 1 332 1 035 Autres charges d'exploitation -63 523 -53 606 Total -121 732 -106 562 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2022 31.12.2021 Personnel salarié Personnel salarié Employés 90 90 Cadres 359 331 Total 449 421 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 24. Coût du risque (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Créances Dotations -65 732 -36 741 Reprises utilisées 25 883 34 472 Reprises devenues disponibles 25 999 19 235 Récupération sur créances amorties 1 089 141 Créances irrécouvrables couvertes -25 885 -39 827 Créances irrécouvrables non couvertes -1 430 -599 Risques hors-bilan Dotations 3 365 -22 403 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 21 536 8 778 Titres Dotations -797 -891 Reprises - 5 000 Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -15 973 -32 835 Note 25. Impôt sur les bénéfices (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -46 061 -52 913 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -46 061 -52 913 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 163 925 160 484 Taux effectif 28,10   % 32,97   % Note 26. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (En milliers d'euros) 31.12.2022 31.12.2021 Dotations au FRBG - - Reprises au FRBG 10 178 2 281 Total 10 178 2 281 Note 27. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E & I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu pour elle de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou , 29480 Le Relecq - Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.cm-arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 28. Intégration f iscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère , s oit 698 milliers d’euros au titre de 2022. V. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels A l'assemblée générale de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2022, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L 'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie «  Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels  » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 2022 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d'une lettre de confort relative à l'inclusion des bénéfices de fin d'exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET 1 ) Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • Risque de crédit - Dépréciation individuelle des encours - Notes 2 et 24 de l'annexe aux comptes annuels Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé e aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l'objet de dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations et provisions sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. La constitution de ces dépréciations est fondée sur différents paramètres intégrant notamment des critères d'impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Dans un contexte d'incertitude marqué par l'invasion de l'Ukraine, la hausse de l'inflation sur les matières premières et un climat des affaires dégradé, le dispositif de d'estimation des pertes de crédit attendues a été adapté sur l'exercice, tel que précisé dans la note « principes comptables et méthodes d'évaluation  » . Nous avons considéré que l'appréciation du risque de crédit et l'évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l'audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l'appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. En particulier, dans le contexte persistant de crises successives, nous avons considéré que l'appréciation de l'adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d'attention particulière pour l'exercice 2022. Au 31 décembre 2022, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s'élève à 22   110 millions d'euros (vs 19 352 millions d'euros au 31.12.2021) pour un montant total des dépréciations qui s'élève à 167 millions d'euros (vs 155 millions d'euros au 31.12.2021) et un coût du risque de 16 millions d'euros au titre de l'année 2022 contre 33 millions d'euros en 2021, comme précisé dans les notes 2 et 24 de l'annexe aux comptes sociaux d'Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2022. Notre approche d'audit Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d'identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en note 2. et 24. de l'annexe aux comptes annuels relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci-dessous. L a sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l'observation suivante: comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par l'article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS par l'assemblée générale du 3   décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés et par l'assemblée générale du 21 avril 2021 pour PricewaterhouseCoopers Audit . Au 31 décembre 20 22, Deloitte & Associés était dans la 4 e année de sa mission sans interruption et PricewaterhouseCoopers Audit dans sa 2 e année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce Nous remettons au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil de surveillance, exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce, figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l'article L.823-19 du code de commerce la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil de surveillance des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 11 avril 2023 Les commissaires aux comptes PricewaterhousseCoopers Audit Deloitte & Associés Pierre CLAVIE Anne-Elisabeth PANNIER VI. Rapport de gestion En application du règlement ANC n°   2014-07, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante  : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS : 1 , a llée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON

17/05/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2301680
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 183 987 450 € Adresse : 1 Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00347 Situation au 31 Mars 2023 (En milliers d ’ euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 15   447   488 Opérations avec la clientèle 22   517   736 Obligations et autres titres à revenu fixe 47   652 Actions et autres titres à revenu variable 0 Participations et autres titres détenus à long terme 3 523 Parts dans les entreprises liées 55 Crédit-bail et location avec option d ’ achat Location simple Immobilisations incorporelles 21   989 Immobilisations corporelles 352 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 59   363 Comptes de régularisation 183   411 Total de l ’ actif 38   281   569 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 15   376   446 Opé rations avec la clientèle 20   726   125 Dettes représentées par un titre 0 Autres passifs 15 012 Comptes de régularisation 199 672 Provisions pour risques et charges 8   807 Dettes subordonnées 383   983 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 24 418 Capitaux propres hors FRBG 1   547   106 Capital souscrit 1 183 987 Primes d ’ émission 20 419 Réserves 66 836 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d ’ investissement Report à nouveau 275   864 Total du passif 38   281   569 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6   446   467 Engagements de garantie 4   357   418 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 1   500 Engagements de garantie 4   023   477 Engagements sur titres

25/01/2023 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2300094
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Décembre 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 4   892 114 Opérations avec la clientèle 21  943 190 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 0 373 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 523 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 2 156 Immobilisations corporelles 3 6 0 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 14 306 Comptes de régularisation 161 940 Total de l’actif 3 7   078 0 26 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 3   006 285 Opérations avec la clientèle 21   846 485 Dettes représentées par un titre Autres passifs 14 491 Comptes de régularisation 375 371 Provisions pour risques et charges 10 420 Dettes subordonnées 381 493 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 24 418 Capitaux propres hors FRBG 1 419 06 3 Capital souscrit 1  183 987 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 66 836 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 147 82 1 Total du passif 3 7   078 0 26 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 654 854 Engagements de garantie 4 507 654 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 289 810 Engagements de garantie 3 962 523 Engagements sur titres

26/10/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2204195
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 2 886 732 Opérations avec la clientèle 21 484 835 Obligations et autres titres à revenu fixe 42 111 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 21 648 Immobilisations corporelles 3 6 8 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 38 229 Comptes de régularisation 295 376 Total de l’actif 34 773 095 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 14 530 706 Opérations avec la clientèle 18 073 792 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 20 301 Comptes de régularisation 299 754 Provisions pour risques et charges 10 900 Dettes subordonnées 383 800 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 596 Capitaux propres hors FRBG 1 419 06 3 Capital souscrit 1  183 987 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 66 836 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 147 82 1 Total du passif 34 773 095 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 7 240 135 Engagements de garantie 4 110 402 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 184 310 Engagements de garantie 4 186 428 Engagements sur titres

27/07/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2203538
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 1   5 03 762 Opérations avec la clientèle 20 642 292 Obligations et autres titres à revenu fixe 42 532 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 21 776 Immobilisations corporelles 378 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 12 845 Comptes de régularisation 242 912 Total de l’actif 32 470 293 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 12 314 613 Opérations avec la clientèle 18 058 545 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 14 195 Comptes de régularisation 236 187 Provisions pour risques et charges 13 262 Dettes subordonnées 382 454 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 31 791 Capitaux propres hors FRBG 1 419 06 3 Capital souscrit 1 183 987 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 66 835 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 147 822 Total du passif 32 470 293 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 547 747 Engagements de garantie 3 934 405 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 4 118 901 Engagements sur titres

03/06/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2202443
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2022 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 1   520 795 Opérations avec la clientèle 19  881 360 Obligations et autres titres à revenu fixe 43 214 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 21 636 Immobilisations corporelles 3 88 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 10 472 Comptes de régularisation 1 11 062 Total de l’actif 3 1   592 723 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 1 0 554 790 Opérations avec la clientèle 1 8 973 236 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 57 066 Comptes de régularisation 140 202 Provisions pour risques et charges 32 033 Dettes subordonnées 381 553 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 596 Capitaux propres hors FRBG 1 419 064 Capital souscrit 1 074 136 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 61 343 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 153 315 Total du passif 31 592 723 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 037 258 Engagements de garantie 3 804 776 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 4 070 811 Engagements sur titres

20/05/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Arkea Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2201898
Texte de l'annonce :

Arkea Banque Entreprises et Institutionnels SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 1 074 135 790 € Siège Social : Allée Louis Lichou – 29480 Le Relecq Kerhuon 378  398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 26 avril 2022 I. Bilan au 31.12.2021 en milliers d ’ euros Actif Notes 31.12.2021 31.12.2020 Caisse, Banques centrales 3 - Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 & 16 13 516 675 11 147 660 Opérations avec la clientèle 2 & 16 19 196 531 17 232 911 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 & 16 57 558 66 219 Actions et autres titres à revenu variable 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 5 3 741 2 765 Parts dans les entreprises liées 5 55 53 Immobilisations incorporelles 6 21 505 21 011 Immobilisations corporelles 6 393 343 Autres actifs 7 10 789 8 726 Comptes de régularisation 8 140 807 108 930 Total 32 948 057 28 588 618 Passif Notes 31.12.2021 31.12.2020 Dettes envers les établissements de crédit 9 & 16 11 493 275 8 720 717 Opérations avec la clientèle 10 & 16 19 406 403 17 976 391 Dettes représentées par un titre 16 183 183 Autres passifs 11 27 854 12 717 Comptes de régularisation 12 150 036 129 544 Provisions 13 35 947 22 276 Dettes subordonnées 14 380 699 380 702 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 596 36 876 Capitaux propres hors FRBG 15 1 419 064 1 309 212 Capital souscrit 1 074 136 964 360 Primes d ’ émission 20 419 20 419 Réserves 61 343 55 854 Provisions réglementées et subventions d ’ investissement - - Report à nouveau 153 314 158 803 Résultat de l ’ exercice 109 852 109 776 Total 32 948 057 28 588 618 Hors-bilan Notes 31.12.2021 31.12.2020 Engagements donnés 18 10 087 730 9 062 985 Engagements de financement 6 251 338 5 627 549 Engagements de garantie 3 836 392 3 435 436 Engagements sur titres - - Engagements reçus 18 4 011 577 3 627 604 Engagements de financement - - Engagements de garantie 4 011 577 3 627 604 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 18 & 19 18 070 897 18 803 438 II. – Compte de résultat Notes 31.12.2021 31.12.2020 Intérêts et produits assimilés 20 421 991 389 421 Intérêts et charges assimilées 20 -215 394 -183 064 Revenus des titres à revenu variable 632 653 Commissions (produits) 21 124 958 103 341 Commissions (charges) 21 -29 500 -24 845 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 22 -2 807 -2 615 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 22 105 1 193 Autres produits d ’ exploitation bancaire 1 679 2 103 Autres charges d ’ exploitation bancaire -1 243 -1 474 Produit net bancaire 300 421 284 713 Charges générales d ’ exploitation 23 -106 562 -95 031 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -540 -476 Résultat brut d ’ exploitation 24 193 319 189 206 Coût du risque -32 835 -24 979 Résultat d ’ exploitation 160 484 164 227 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 160 484 164 227 Résultat exceptionnel - 436 Impôt sur les bénéfices 25 -52 913 -54 605 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 26 2 281 -282 Résultat net 109 852 109 776 III. – Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 109 851 660 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 153 314 565 Euros, soit un montant disponible de 263 166 225 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : Affectation d'une somme de 5 492 583 Euros en Réserve Légale, Affectation d'une somme de 109 851 660 Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. Affectation d’une somme de 147 821 982 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2018 83 000 000 (1) 0,55 € (2) 45 650 000 (3) 2019 87 565 000 (1) 1,01 € (2) 88 709 800 (3) 2020 96 435 980 (1) 1,14 € (2) 109 775 990(3) (1) intégralement libérées (2) par action libérée (3) versé sous forme d’actions Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. – Annexe Comptes au 31.12.2021 Cadre juridique et financier et faits marquants de l ’ exercice Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E&I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d ’ affaires déployés en France. Faits marquants de l ’ exercice L ’ Assemblée Générale Ordinaire du 21 avril 2021 a décidé d ’ augmenter le capital d ’ ABEI de 109 775 990 euros, par versement du dividende 2020 en actions, intégralement souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 22 Avril 2021. Après augmentation, le montant du capital s ’ élève à 1 074 135 790 euros. Principes comptables et méthodes d ’ évaluation Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n°2014-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Principes généraux et méthodes d ’ évaluation Principes généraux Les méthodes d ’ évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n ’ ont pas été modifiées par rapport à l ’ exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d ’ exploitation, - Permanence de méthodes d ’ un exercice à l ’ autre, - Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d ’ établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu ’ aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l ’ ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l ’ évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Impacts liés à la pandémie de la covid-19 Contexte Conformément aux recommandations et observations émises par l ’ ANC le 24 juillet 2020 relatives à la prise en compte des conséquences de la pandémie de la Covid-19 dans les comptes et situations établis à compter du 1 er janvier 2020, les comptes de la société Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels sont établis selon la méthode ciblée. La méthode consiste à présenter les principaux impacts jugés pertinents de l ’ événement covid-19 sur le compte de résultat et le bilan de la société Crise sanitaire liée à la covid-19 La crise sanitaire liée à la covid-19 a peu impacté la performance de l ’ entité sur l ’ exercice écoulé. Les impacts financiers liés à la crise sanitaire de la Covid-19 (exemple  : baisse des frais de déplacement) ne peuvent être distingués des variations liées aux autres impacts. Mesures de soutien covid-19 Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels a poursuivi son engagement dans le dispositif gouvernemental de soutien à l ’ économie en prolongeant la distribution de prêts garantis par l ’ État pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements représentent des prêts in fine d ’ une durée de 12 mois, qui comportent une clause de différé d ’ amortissement. Dans son offre initiale, son taux d ’ intérêt s ’ établit à 0%, augmenté du coût de la garantie d ’ État (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l ’ État sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l ’ octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d ’ un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l ’ objet d ’ un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l ’ État figure en engagements reçus. Au 31 décembre 2021, les prêts garantis par l ’ État distribués par Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels s ’ élèvent à 950 187 milliers d ’ euros, garantis à hauteur de 937 198 milliers d ’ euros, dont 22 307 milliers d ’ euros de prêts garantis par l ’ État «  saison  » , garantie à 100 %. L ’ entreprise ayant souscrit un prêt garanti par l ’ État peut décider, à l ’ issue de la première année, d ’ amortir le prêt sur une durée de 1, 2, 3, 4 ou 5 années supplémentaires. L ’ encours de prêts ayant fait l ’ objet d ’ un différé d ’ amortissement est de 863 837 milliers d ’ euros, dont 85,44% sur une durée de 5 année supplémentaire . Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l ’ État à partir du moment où l ’ encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l ’ État. Au 31 décembre 2021, le montant de la dépréciation sur les encours de prêts garantis par l ’ É tat s ’ élève à 4 657 milliers d ’ euros. Au 31 décembre 2021, l ’ encours douteux est de 73 382 milliers d ’ euros. Comptablement, le report d ’ échéance s ’ analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d ’ être enregistrés en produits en contrepartie d ’ un compte de créances rattachées. L ’ encours de prêts ayant fait l ’ objet de prorogations d ’ échéances depuis le début de la pandémie s ’ élèvent à 1 676 453 milliers d ’ euros. Au 31 décembre 2021, pour 97.1% de ces encours, les clients ont repris les paiements conformément à l ’ échéancier. Les modifications liées à la prorogation des PGE sont étalées au prorata temporis. Par ailleurs, conformément aux dispositions des articles L. 313-13 et suivants du code monétaire et financier et aux dispositions du décret n°2021-318 du 25 mars 2021 relatif à la garantie de l ’ État prévue à l ’ article 209 de la loi n°2020-1721 du 29 décembre 2020 de finances pour 2021, des prêts participatifs relance (PPR), ont pu être proposés aux clients éligibles. Les prêts participatifs relance sont destinés à financer l ’ investissement, avec une maturité de 8 ans et un différé de remboursement de 4 ans. Ces prêts sont compris entre 200 000 € et 100 M€ et sont rémunérés par un taux fixe défini librement par la banque, pouvant être majoré d ’ une participation aux bénéfices net de l ’ Emprunteur (clause participative). Les montants distribués dans le cadre des prêts participatifs relance sont non significatifs . Options et méthodes d ’ évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes d ’ Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels appliquent l ’ étalement des commissions d ’ octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d ’ intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l ’ encours de crédit concerné au bilan. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s ’ apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 12 mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 11 notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l ’ une des deux conditions suivantes  : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits  ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l ’ objet de procédures contentieuses. Le passage d ’ une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l ’ ensemble des créances d ’ une contrepartie donnée. Sont qualifiées d ’ encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de «  créances douteuses  » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Les encours douteux sont classés en encours sains lorsque l ’ emprunteur est resté sain sur les 24 derniers mois et qu ’ il ne présente aucun impayé de plus de 30 jours sur l ’ ensemble de ses contrats à la fin des 24 mois. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Une créance restructurée est une créance ayant fait l ’ objet d ’ une concession accordée pour tout type d ’ exposition à un client rencontrant ou sur le point de rencontrer des difficultés à honorer ses engagements financiers. Dépréciations Les créances douteuses font l ’ objet, dossier par dossier, d ’ une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l ’ actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «  Coût du risque  » , à l ’ exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au PGRC (Politique de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), les provisions sont calculées de façon statistique puis complétées par des provisions à dire d ’ expert. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l ’ ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L ’ actualisation est effectuée au taux effectif d ’ origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l ’ incidence de l ’ actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l ’ objet d ’ une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l ’ actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. La perte prévisionnelle est calculée, en appliquant des grilles de taux de provisionnement statistique, qui tiennent compte de l ’ ancienneté de la créance dans le défaut et de la valeur de la garantie. Conformément au DGRC (Dispositif de Gestion du Risque de Crédit Clientèle), le passage en perte est réalisé , d ’ une manière générale, après avoir épuisé toutes les possibilités de recouvrement et sur décision de la structure ayant reçu pouvoirs, la créance jugée définitivement perdue est soldée par un compte «  créances irrécouvrable s » . Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité, en fonction de la nature des garanties figurant au portefeuille. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d ’ investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l ’ article 2014.07 de l ’ ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d ’ acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d ’ acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l ’ exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s ’ inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l ’ objet d ’ une dépréciation. Les plus-values-latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d ’ actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l ’ entreprise et qui permettent d ’ exercer une influence notable sur la société émettrice ou d ’ en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10%. Les titres de participation et parts d a ns les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d ’ utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d ’ acquisition et de cette valeur d ’ utilité. L ’ estimation de la valeur d ’ utilité, pour chaque titre, s ’ appuie sur des méthodes d ’ évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels, … ), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, … ) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d ’ apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d ’ utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d ’ utilité, calculées par lignes de titres, font l ’ objet d ’ une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l ’ actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Autres titres détenus à long terme Les «  autres titres détenus à long terme  » sont des actions ou des valeurs assimilées qui sont détenues dans l ’ intention de favoriser le développement de relations professionnelles durables en créant un lien privilégié avec l ’ entreprise émettrice mais sans influence dans la gestion de cette dernière, en raison de la faiblesse des droits de vote liés à ces titres. Les autres titres détenus à long terme sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d ’ acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d ’ utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d ’ acquisition et de cette valeur d ’ utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d ’ utilité, calculées par lignes de titres, font l ’ objet d ’ une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Zone de jugement et d ’ estimation La détermination des justes valeurs des titres de capitaux propres en portefeuille est déterminée notamment en appliquant les recommandations de l ’ IPEV Board (International Private Equity and Venture Capital Valuation)  : - L es effets de la crise sanitaire et ses conséquences économiques sont pris en compte - La juste valeur est établie sur la base des informations connues et connaissables à date d ’ évaluation - Les mesures gouvernementales (dont les mesures trésorerie) sont intégrées si elles sont assurées - Le poids relatif des transactions récentes doit être considéré pour réaliser l ’ évaluation - La juste valeur correspond au prix qui serait reçu dans le cadre d ’ une transaction normale entre participants de marché dans l ’ environnement actuel Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n°2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne de l ’ hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu ’ une indication du volume d ’ opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d ’ évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l ’ enregistrement des charges et produits relatifs à l ’ élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d ’ échange de taux d ’ intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d ’ intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d ’ arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. À l ’ échéance, si l ’ option est exercée, cela se traduit par une opération d ’ achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n°2014-03 relatif aux règles d ’ amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d ’ utilisation respectives. Les composants et durées d ’ amortissements suivants ont été retenus  : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Clots et couverts 25 ans Lots techniques 20 ans Agencements 3 à 10 ans Mobilier 10 ans Matériel électronique 3 à 5 ans Logiciel créé ou acquis 2 à 5 ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6 à 13 ans En application du règlement n°2014-03 de l ’ Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs, les frais d ’ acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d ’ entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l ’ entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l ’ entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l ’ entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l ’ application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d ’ essais et à l ’ élaboration de la documentation technique destinée à l ’ utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu ’ il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «  Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles  » . En particulier, la mali générée par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d ’ un actif sous-jacent auquel une quote-part de la mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l ’ actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-06 de l ’ ANC transposant la directive européenne 2013, la mali technique est comptabilisée au bilan par catégories d ’ actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745-5 et 745-6). Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d ’ un fonds de commerce et qui n ’ ont pas fait l ’ objet d ’ une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d ’ activité  : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l ’ objet d ’ amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l ’ ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l ’ hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l ’ actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03  : elles sont subordonnées à l ’ existence d ’ une obligation à l ’ égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 2013-02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d ’ évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l ’ exercice, enregistrée dans la rubrique «  frais de personnels  » . Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s ’ est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan «  provisions  » . Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Conformément à la recommandation n°2013-02 du 7 novembre 2013 modifiée le 5 novembre 2021, l ’ application anticipée est possible pour les exercices clos à compter du 30 juin 2021. La société n ’ a pas opté pour cette application anticipée . Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l ’ activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique «  dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux  » . Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d ’ actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l ’ exercice. À l ’ exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Informations sur les postes du bilan, de l ’ hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit ( E n milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires 8 636 576 - 8 636 576 7 325 163 - 7 325 163 Prêts, valeurs reçues en pension - 4 868 835 4 868 835 - 3 813 153 3 813 153 Créances rattachées 2 504 8 760 11 264 - 9 344 9 344 Total 8 639 080 4 877 595 13 516 675 7 325 163 3 822 497 11 147 660 Note 2. Opérations avec la clientèle Actif ( E n milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Créances commerciales 98 585 125 165 Créances rattachées 77 83 Prêts et crédits 17 851 751 15 964 405 Créances rattachées 33 075 33 553 Comptes ordinaires 1 024 546 1 001 033 Créances rattachées 8 847 7 731 Créances douteuses 325 438 263 645 Dont douteux compromis 124 101 158 719 Créances rattachées 9 150 9 877 Dépréciations -154 938 -172 581 Dont dépréciations / douteux compromis -97 309 -129 145 Total 19 196 531 17 232 911 Les taux de couverture des créances douteuses s ’ élèvent à 47,61 % contre 65,46 % en 2020 . Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 0,81 % contre 1,00 % en 2020 . Dépréciations et provisions sur le risque crédit constituées sur les opérations avec la clientèle : ( E n milliers d’euros) 31.12.2020 Dotations Reprises Autres var. 31.12.2021 Dépréciations déduites de l ’ actif -172 581 -38 153 55 933 -137 -154 938 Provisions inscrites au passif 1 446 717 -627 - 1 536 au titre des engagements par signature 20 388 22 402 -8 779 - 34 011 au titre des créances clientèle 1 446 717 -627 - 1 536 Total -171 135 -37 436 55 306 -137 -153 402 Créances douteuses et créances rattachées par contrepartie ( E n milliers d’euros) 31.12.2020 31.12.2021 Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Actifs dépréciés (S3) Dépréciations Banques centrales - - - - Administrations publiques 6 903 -3 5 602 -2 Établissements de crédit - - - - Autres entreprises financières 41 387 -26 361 14 177 -10 033 Entreprises non financières 225 232 -146 217 314 809 -144 903 Total 273 522 -172 581 334 588 -154 938 Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe ( E n milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 111 162 - 111 162 - 122 617 - 122 617 Créances rattachées - 1 186 - 1 186 - 2 616 - 2 616 Total brut - 112 348 - 112 348 - 125 233 - 125 233 Dépréciations - -54 790 - -54 790 - -59 014 - -59 014 Total net - 57 558 - 57 558 - 66 219 - 66 219 Plus-values latentes - 919 - 919 - 1 408 - 1 408 Différence entre prix d ’ acquisition et prix de remboursement - - - - - -0 - -0 La part des titres cotés est de 21,44 % pour 2021 contre 23.42 % en 2020. En 2021, aucun transfert n ’ a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n ’ est constitué d ’ aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions et autres titres à revenu variable (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L ’ ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Ces titres ne sont pas cotés . Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées (En milliers d’euros) 31.12.2020 Augmentation Diminution Autres 31.12.2021 Participations - - - - Valeur brute 578 150 -450 - 278 Dépréciations - - - - - Valeur nette 578 150 -450 - 278 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute 2 606 1 277 -420 - 3 463 Dépréciations -419 - 419 - - Valeur nette 2 187 1 277 -1 - 3 463 Entreprises liées - - - - - Valeur brute 53 2 - - 55 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 53 2 - - 55 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s ’ élève à 3 741 milliers d ’ euros. Il n ’ y a pas de titres cotés dans le portefeuille des participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 3 463 milliers d ’ euros soit 2 817 milliers d ’ euros au titre du certificat d ’ associé et 646 milliers d ’ euros au titre du certificat d ’ association. Liste des filiales et participations Informations financières Sur les filiales et participations (En milliers d’euros) Capital Réserves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital détenue Valeur comptable des titres détenus Prêts et avances consentis par la société et non encore rembourses Montant des cautions et avals donnes par la société Chiffre d ’ affaires du dernier exercice écoulé Résultats du dernier exercice clos Dividendes encaisses par la société au cours de l ’ exercice Brute Nette A - renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50%) Néant - - - - - - - - - 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10% et 50%) Néant B - renseignements globaux concernant les autres filiales et participations 1. Filiales françaises - - - - - - - - - - 2. Filiales étrangères - - - - - - - - - - 3. Participations françaises - - - 53 53 6 811 - - - - 4. Participations étrangères - - - - - - - - - - Opérations avec les entreprises liées et les participations (En milliers d’euros) Participations et entreprises liées Filiales 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1% du capital A ctif Capital détenu 53 53 - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois 53 53 - - P assif - - - - Dettes 6 811 11 824 - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources 6 811 11 824 - - Engagements donn é s - - - - De financement - - - - De garantie - - 929 116 881 514 Total engagements donn é s - - 929 116 881 514 Engagements reçus - - - - De financement - - - - De garantie - - 410 630 302 615 Total engagements reçus - - 410 630 302 615 Au 31.12.2021, aucune transaction significative et n ’ ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n ’ a été effectuée entre des parties liées. Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles (En milliers d’euros) 31.12.2020 Augmentation Diminution 31.12.2021 Immobilisations incorporelles Montant brut 24 706 1 999 -1 018 25 687 Mali affecté - - - - Amortissements -3 695 -487 - -4 182 Montant net 21 011 1 512 -1 018 21 505 Immobilisations corporelles - Montant brut 1 284 293 -190 1 387 Amortissements -941 -53 - -994 Montant net 343 240 -190 393 Aucune charge de dépréciation n ’ a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l ’ exercice 2021. La société ne détient ni terrains d ’ exploitation, ni terrains hors exploitation. Fonds commercial (En milliers d’euros) Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations É léments constitutifs Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 É tat 14 594 Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés - 34 Dépôts de garantie versés 2 374 1 570 Autres débiteurs divers 8 401 6 528 T otal 10 789 8 726 Note 8. Comptes de régularisation – Actif (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Valeurs à l ’ encaissement 28 240 18 706 Comptes d ’ ajustement 339 560 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d ’ avance 5 409 5 930 Produits à recevoir 23 269 21 363 Comptes de régularisation divers 83 550 62 371 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - T otal 140 807 108 930 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes ordinaires 20 918 - 20 918 48 068 - 48 068 Emprunts et valeurs données en pension - 11 465 458 11 465 458 - 8 665 817 8 665 817 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 6 587 312 6 899 9 6 823 6 832 T otal 27 505 11 465 770 11 493 275 48 077 8 672 640 8 720 717 Note 10. Opérations avec la clientèle – Passif (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 À vue À terme Total À vue À terme Total Comptes d ’ épargne à régime spécial 2 130 328 - 2 130 328 2 301 368 - 2 301 368 Dettes rattachées sur comptes d ’ épargne 9 672 - 9 672 9 245 - 9 245 Comptes ordinaires 12 519 124 - 12 519 124 11 409 159 - 11 409 159 Comptes à terme et emprunts - 5 483 504 5 483 504 - 5 212 158 5 212 158 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC -757 633 - -757 633 -983 105 - -983 105 Dettes rattachées 2 686 18 722 21 408 2 656 24 910 27 566 T otal 13 904 177 5 502 226 19 406 403 12 739 323 5 237 068 17 976 391 Note 11. Autres Passifs (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus - 34 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - État 7 656 5 580 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 6 056 5 036 Charges sociales 3 782 1 453 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 10 360 614 T otal 27 854 12 717 Note 12. Comptes de régularisation – Passif (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 17 013 9 203 Produits constatés d ’ avance 14 874 13 698 Charges à payer 27 603 33 900 Comptes d ’ ajustement 338 560 Comptes de régularisation divers 90 208 72 183 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - T otal 150 036 129 544 Note 13. Provisions (En milliers d’euros) 31.12.2020 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31.12.2021 Provisions pour risques d ’ exécution des engagements par signature 20 388 22 402 - -8 779 - 34 011 Provisions pour engagement de retraite 215 - - -40 - 175 Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges 63 - - - - 63 Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 1 610 865 5 -782 - 1 698 T otal 22 276 23 267 5 -9 601 - 35 947 Variation nette - 13 671 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d ’ hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d ’ augmentations des salaires, de taux d ’ actualisation et d ’ inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d ’ actualisation entre 0,80% et 0,91%. Ce taux est déterminé en référence à l ’ indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,30% et 8,11% et un taux de revalorisation des salaires brut d ’ inflation compris entre 2,56% et 2,70% Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l ’ engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 14. Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 10 % du total des dettes subordonnées (En milliers d’euros) Montant Devise Taux É chéance Crédit mutuel Arkea 180 000 Euribor 3M +2,6% 02/11/2026 Crédit mutuel Arkea 200 000 EUR ESTR CMP +2,3% 24/12/2040 Dettes rattachées 699 T otal 380 699 Note 15. Capitaux propres hors FRBG (En milliers d’euros) Début d ’ exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l ’ exercice Variation de l ’ exercice Fin d ’ exercice Capital 964 360 - 109 776 1 074 136 Prime d ’ émission 20 419 - - 20 419 Total réserves 55 854 5 489 - 61 343 Réserve légale 28 756 5 489 - 34 245 Réserves facultatives et statutaires 27 098 - - 27 098 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves - - - - Provisions règlementées - - - - Ecart de réévaluation - - - - Report à nouveau créditeur 158 803 -5 489 - 153 314 Report à nouveau débiteur - - - - Résultat de l ’ exercice 109 776 -109 776 - 109 852 109 852 Dividendes versés - 109 776 - Total 1 309 212 - - 219 628 1 419 064 Le capital est composé de 107 413 579 actions ordinaires d ’ une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 1 074 136 milliers d ’ euros. Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle D<3 mois 3M5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 8 640 622 827 868 2 351 453 1 685 467 11 264 13 516 675 À vue 8 636 576 - - - 2 504 8 639 080 À terme 4 047 827 868 2 351 453 1 685 467 8 760 4 877 595 Créances sur la clientèle 2 599 728 1 967 221 6 963 052 7 624 531 41 999 19 196 531 Créances commerciales - - - 98 585 77 98 662 Autres concours à la clientèle 1 575 182 1 967 221 6 963 052 7 525 946 33 075 18 064 476 Comptes ordinaires débiteurs 1 024 546 - - - 8 847 1 033 393 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 500 7 367 32 442 5 970 4 279 57 558 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1 267 193 4 513 747 3 325 462 2 379 973 6 899 11 493 275 À vue 20 918 - - - 6 587 27 505 À terme 1 246 275 4 513 747 3 325 462 2 379 973 312 11 465 770 Opérations avec la clientèle 13 974 909 373 124 5 023 288 4 002 31 080 19 406 403 Comptes d ’ épargne à régime spécial 1 372 695 - - - 9 672 1 382 367 À vue 1 372 695 - - - 9 672 1 382 367 À terme - - - - - - Autres dettes 12 602 214 373 124 5 023 288 4 002 21 408 18 024 036 À vue 12 519 124 - - - 2 686 12 521 810 À terme 83 090 373 124 5 023 288 4 002 18 722 5 502 226 Dettes représentées par un titre - - - - 183 183 Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - - - Emprunts obligataires - - - - 183 183 Il n ’ y a pas de créance à durée indéterminée. Note 17. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s ’ élèvent respectivement au 31 décembre 2021 à 83   319 milliers d ’ euros et 82 949 milliers d ’ euros. Note 18. Engagements de l ’ activité bancaire (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Engagements donnés 10 087 730 9 062 985 Engagements de financement 6 251 338 5 627 549 En faveur des établissements de crédit - - En faveur de la clientèle 6 251 338 5 627 549 Engagements de garantie 3 836 392 3 435 436 D ’ ordre d ’ établissements de crédit 213 151 184 792 D ’ ordre de la clientèle 3 623 241 3 250 644 Engagements sur titres - - Autres engagements donnés - - Engagements reçus 4 011 577 3 627 604 Engagements de financement - - Reçus des établissements de crédit - - Reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 4 011 577 3 627 604 Reçus des établissements de crédit 407 735 314 360 Reçus de la clientèle 3 603 842 3 313 244 Engagements sur titres - - Autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Banque de France (1) 2 606 065 1 681 222 Caisse des Dépôts et Consignations 676 489 724 188 Banque Européenne d ’ Investissement 630 308 604 083 Arkéa Public Sector SCF 1 595 311 2 457 943 T otal 5 508 173 5 467 436 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via Crédit Mutuel Arkéa) s’élèvent à 2 045 193 milliers d’euros au 31.12.2021. Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats Par nature (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 15 811 875 - 15 811 875 15 395 972 - 15 395 972 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Op é rations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 1 083 634 - 1 083 634 1 439 433 - 1 439 433 vendus 1 175 388 - 1 175 388 1 958 455 - 1 958 455 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées - - - 4 789 - 4 789 vendues - - - 4 789 - 4 789 Total 18 070 897 - 18 070 897 18 803 438 - 18 803 438 Par durée restant à courir (En milliers d’euros) 31.12.2021 Total - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 1 242 745 5 577 451 8 991 679 15 811 875 Contrats de taux plancher / plafond 240 763 756 902 1 261 357 2 259 022 Autres options : de change - - - - Total 1 483 508 6 334 353 10 253 036 18 070 897 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d ’ évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «  zéro coupon  » . (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Instruments de taux -22 895 2 449 Autres options - - Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 113 566 -151 255 93 703 -123 966 Opérations avec la clientèle 290 936 -64 139 286 945 -59 090 Obligations et autres titres à revenu fixe 4 002 - 3 054 -8 Autres opérations 13 487 - 5 719 - Total 421 991 -215 394 389 421 -183 064 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : -7 273 milliers d’euros au 31.12.2021 et -4 129 milliers d’euros au 31.12.2020 Note 21. Commissions (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 2 468 -2 898 1 848 -2 280 Opérations avec la clientèle 57 598 - 41 325 - Opérations sur titres - - - - Opérations de change 1 834 - 1 523 - Opérations sur hors-bilan 5 076 -761 4 678 -751 Prestations de services financiers 24 143 -650 24 459 -690 Opérations sur instruments fin. à terme 218 -8 271 -50 Opérations sur moyens de paiement 33 621 -25 183 29 237 -21 074 Total 124 958 -29 500 103 341 -24 845 Note 22 . Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change 273 72 Opérations sur instruments financiers à terme -3 080 -2 687 De taux d ’ intérêt -3 080 -2 687 Divers - - Total -2 807 -2 615 Portefeuilles de placement et assimilés (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 1 529 Moins-values de cession -11 - Dotations aux dépréciations -37 - Reprises des dépréciations 152 664 Total 105 1 193 Note 23. Charges générales d ’ exploitation (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Frais de personnel -41 980 -36 827 Salaires et traitements -23 174 -21 801 Charges sociales -11 241 -8 235 dont charges de retraite -2 838 -26 Intéressement et participation -3 864 -3 408 Impôts et taxes afférentes -3 701 -3 383 Autres frais administratifs -64 582 -58 204 Impôts et taxes -12 011 -10 300 Services extérieurs - - Charges refacturées 1 035 -712 Autres charges d ’ exploitation -53 606 -47 192 Total -106 562 -95 031 Ventilation des effectifs du personnel salarié 31.12.2021 Personnel salarié 31.12.2020 Personnel salarié Employés 90 89 Cadres 331 308 Total 421 397 La rémunération versée au mandataire social d ’ Arkéa Banque E & I n ’ est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 24. Coût du risque (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Créances Dotations -36 741 -37 265 Reprises utilisées 34 472 65 281 Reprises devenues disponibles 19 235 14 620 Récupération sur créances amorties 141 115 Créances irrécouvrables couvertes -39 827 -65 287 Créances irrécouvrables non couvertes -599 -986 Risques hors-bilan Dotations -22 403 -10 327 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 8 778 8 870 Titres Dotations -891 - Reprises 5 000 - Provisions pour autres risques et charges Dotations - - Reprises - - Solde -32 835 -24 979 Note 25. Impôt sur les bénéfices (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -52 913 -54 605 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -52 913 -54 605 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 160 484 164 227 Taux effectif 32,97% 33,25% Note 26 . Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées (En milliers d’euros) 31.12.2021 31.12.2020 Dotations au FRBG - -282 Reprises au FRBG 2 281 - Total 2 281 -282 Note 27. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n ’ a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n ’ y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.cm-arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 28. Intégration Fiscale La société est comprise dans le périmètre de l ’ intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d ’ impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d ’ intégration fiscale, l ’ impôt est déterminé par la filiale, comme en l ’ absence d ’ intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d ’ impôts éventuels, est dû à la société mère : Soit 4 395 milliers d ’ euros au titre de 2021. V. Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2021 À l'assemblée générale de la société Arkea Banque Entreprises et Institutionnels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société Arkea Banque Entreprises et Institutionnels relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2021, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance, prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n°537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants  : - É mission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur f inancement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • Risque de crédit – Dépréciation des encours - Notes 2 et 24 de l’annexe aux comptes annuels Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. Les encours de crédits supportant un risque de contrepartie avéré font l’objet de dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Ces dépréciations et provisions sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont évaluées par le management de votre Banque en fonction des flux futurs recouvrables estimés tenant compte des garanties disponibles sur chacun des crédits concernés. La constitution de ces dépréciations est fondée sur différents paramètres intégrant notamment des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Compte tenu du prolongement du contexte de crise liée à la pandémie de c ovid-19, les modalités de calcul des dépréciations pour pertes de crédit attendues ont connu un certain nombre d’adaptations tel que précisé dans la note « principes comptables et méthodes d’évaluation ». Nous avons considéré que l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l’audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. En particulier dans le contexte persistant de crise liée à la pandémie de Covid-19, nous avons considéré que l’appréciation de l’adéquation du niveau de couverture des risques de crédit par des provisions et le niveau du coût du risque associé constituent une zone d’attention particulière pour l’exercice 2021. Au 31 décembre 2021, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 19 352 millions d’euros (vs 17 405 millions d’euros au 31.12.2020) pour un montant total des dépréciations qui s’élève à 155 millions d’euros (vs 173 millions d’euros au 31.12.2020) et un coût du risque de 33 millions d’euros au titre de l’année 2021 contre 25 millions d’euros en 2020, comme précisé dans la note 24 «  Coût du risque  » de l’annexe aux comptes sociaux d’Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2021. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en note 2. et 24. de l’annexe aux comptes annuels relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante  : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du code de commerce. Autres vérifications ou informations prévues par les textes légaux et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Arkea Banque Entreprises et Institutionnels par l'assemblée générale du 3 décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés et par l'assemblée générale du 21 avril 2021 pour PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2021, Deloitte & Associés était dans la 3 ème année de sa mission sans interruption et PricewaterhouseCoopers Audit dans sa 1 ère année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce Nous remettons au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du code de commerce la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil de surveillance des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Neuilly-sur-Seine et Paris-La Défense, le 12 avril 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit Pierre CLAVIÉ Deloitte & Associés Anne-Elisabeth PANNIER VI. Rapport de gestion En application du règlement ANC n° 2014-07, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS : 1, rue Louis Lichou 29480 Le RELECQ KERHUON .

26/01/2022 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2200109
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Décembre 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. 3 Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 1 3 516 675 Opérations avec la clientèle 19 196 531 Obligations et autres titres à revenu fixe 57 558 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 3 741 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 21 505 Immobilisations corporelles 393 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 10 788 Comptes de régularisation 140 808 Total de l’actif 32 948 057 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 11 493 275 Opérations avec la clientèle 19 406 403 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 137 705 Comptes de régularisation 150 036 Provisions pour risques et charges 35 947 Dettes subordonnées 380 699 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 596 Capitaux propres hors FRBG 1  309 21 3 Capital souscrit 1 074 136 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 61 343 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 153 315 Total du passif 32 948 057 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 6 251 338 Engagements de garantie 3 836 392 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 4 011 577 Engagements sur titres

27/10/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2104138
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11 487 789 Opérations avec la clientèle 18 384 543 Obligations et autres titres à revenu fixe 55 325 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 375 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 1 4 98 Immobilisations corporelles 3 97 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 11 564 Comptes de régularisation 177 909 Total de l’actif 30 141 455 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 10  397 591 Opérations avec la clientèle 1 7  736 255 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 114 106 Comptes de régularisation 138 974 Provisions pour risques et charges 24 931 Dettes subordonnées 383 326 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 876 Capitaux propres hors FRBG 1  309 21 3 Capital souscrit 1 074 136 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 61 343 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 153 315 Total du passif 30 141 455 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5  828 976 Engagements de garantie 3 649 553 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3 830 870 Engagements sur titres

21/07/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2103435
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 1 074 135 790 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11 153 593 Opérations avec la clientèle 17 913 484 Obligations et autres titres à revenu fixe 57 485 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 375 Parts dans les entreprises liées 5 5 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 1 448 Immobilisations corporelles 3 97 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 22 2 83 Comptes de régularisation 229 014 Total de l’actif 2 9  400 134 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 10   2 06 208 Opérations avec la clientèle 1 7  210 464 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 9 887 Comptes de régularisation 220 191 Provisions pour risques et charges 2 5 066 Dettes subordonnées 38 2 463 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 459 Capitaux propres hors FRBG 1  309 21 3 Capital souscrit 1 074 136 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 61 343 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 153 315 Total du passif 2 9  400 134 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5  824 533 Engagements de garantie 3   4 2 4 869 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3  847 975 Engagements sur titres

17/05/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Arkea Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2101744
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS SA coopérative à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 96 4  35 9  8 0 0  € . Siège Social : Allée Louis Lichou – 2948 0  Le Relecq Kerhuon 37 8  39 8  91 1  R . C . S . Brest Comptes annuels approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 2 1  avril 2021 — Bilan au 3 1  décembre 20 20 En milliers d'euros Actif Notes 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Caisse, Banques centrales - - Effets publics et valeurs assimilées - - Créances sur les établissements de crédit 1 1 1  14 7  660 1 1  10 7  371 Opérations avec la clientèle 2 1 7  23 2  911 1 5  16 9  347 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 6 6  219 8 7  982 Actions et autres titres à revenu variable 4 - - Participations et autres titres détenus à long terme 5 2  765 1  914 Parts dans les entreprises liées 5 53 53 Immobilisations incorporelles 6 2 1  011 2 0  539 Immobilisations corporelles 6 343 268 Autres actifs 7 8  726 6  471 Comptes de régularisation 8 10 8  930 10 4  060 Total 2 8  58 8  618 2 6  49 8  005 Passif Notes 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Dettes envers les établissements de crédit 9 8  72 0  717 8  97 3  975 Opérations avec la clientèle 10 1 7  97 6  391 1 5  95 3  588 Dettes représentées par un titre 11 183 175 Autres passifs 12 1 2  717 1 7  428 Comptes de régularisation 13 12 9  544 11 3  053 Provisions 14 2 2  276 2 3  087 Dettes subordonnées 15 38 0  702 18 0  669 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6  876 3 6  594 Capitaux propres hors FRBG 16 1  30 9  212 1  19 9  436 Capital souscrit 96 4  360 87 5  650 Primes d'émission 2 0  419 2 0  419 Réserves 5 5  854 5 1  419 Provisions réglementées et subventions d'investissement - - Report à nouveau 15 8  803 16 3  238 Résultat de l'exercice 10 9  776 8 8  710 Total 2 8  58 8  618 2 6  49 8  005 Hors- bilan (En milliers d'euros) Notes 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Engagements donnés 19 9 062 985 8 549 069 Engagements de financement 5 627 549 5 139 063 Engagements de garantie 3 435 436 3 410 006 Engagements sur titres - - Engagements reçus 19 3 627 604 2 345 974 Engagements de financement - - Engagements de garantie 3 627 604 2 345 974 Engagements sur titres - - Instruments financiers à terme 19 18 803 438 18 403 830 — Compte de résultat En milliers d'euros Notes 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Intérêts et produits assimilés 21 389 421 395 691 Intérêts et charges assimilées 21 -183 064 -201 192 Revenus des titres à revenu variable 22 653 435 Commissions (produits) 23 103 341 107 890 Commissions (charges) 23 -24 845 -25 859 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 24 -2 615 -2 294 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 1 193 1 093 Autres produits d'exploitation bancaire 2 103 1 170 Autres charges d'exploitation bancaire -1 474 -1 006 Produit net bancaire 284 713 275 928 Charges générales d'exploitation 25 -95 031 -100 902 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -476 -548 Résultat brut d'exploitation 189 206 174 478 Coût du risque 26 -24 979 -25 937 Résultat d'exploitation 164 227 148 541 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 164 227 148 541 Résultat exceptionnel 436 414 Impôt sur les bénéfices 27 -54 605 -54 931 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 -282 -5 314 Résultat net 109 776 88 710 — Affectation d u résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 10 9  77 5  99 1  Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 15 8  80 3  36 4  Euros, soit un montant disponible de 26 8  57 9  35 5  Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : Affectation d'une somme de 5  48 8  80 0  Euros en Réserve Légale, Affectation d'une somme de 10 9  77 5  99 0  Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. Affectation d’une somme de 15 3  31 4  56 5  Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2017 8 3  00 0  00 0  (1) 0.53 5  € (2) 4 1  19 5  000 2018 8 3  00 0  00 0  (3) 0,55 0  € (2) 4 5  65 0  00 0  (4) 2019 8 7  56 5  00 0  (3) 1,01 3  € (2) 8 8  70 9  80 0  (4) (1) dont 77 000 000 actions libérées (2) par action libérée (3) intégralement libérées (4) versé sous forme d’actions Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité . — A nnexe - Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice – Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 1 9  centres d’affaires déployés en France. – Faits marquants de l'exercice L'Assemblée Générale Ordinaire du 2 2  avril 202 0  a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 8 8  70 9  80 0  euros, par versement du dividende 201 9  en actions, intégralement souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 2 3  Avril 2020. Après augmentation, le montant du capital s’élève à 96 4  35 9  80 0  euros. Arkéa Banque E. & I. a lancé en février 202 0  un nouveau dispositif de prêt à impact, le prêt « PACT » qui s’articule autour d’un financement bonifié et d’un accompagnement stratégique destiné à la transformation sociétale et environnementale de l’emprunteur. - Principes comptables et méthodes d’évaluation – Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. – Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux A l’exception de la modification de présentation présentée dans la note1, les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : Continuité d’exploitation, Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, Indépendance des exercices et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de la société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Impacts liés à la pandémie de la Covid-19 Contexte Conformément aux recommandations et observations émises par l'ANC le 2 4  juillet 202 0  relatives à la prise en compte des conséquences de la pandémie de la Covid-1 9  dans les comptes et situations établis à compter du 1er janvier 2020, les comptes de la société Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels sont établis selon la méthode ciblée. La méthode consiste à présenter les principaux impacts jugés pertinents de l’événement Covid-1 9 sur le compte de résultat et le bilan de la société . Crise sanitaire liée à la Covid -19 La crise sanitaire a eu un impact sur les dépôts clientèle des établissements bancaires qui affichent une forte croissance sur l'exercice 2020. La baisse de la consommation induite par les périodes de confinement, couplée à un sentiment d'incertitude sur l'avenir ont poussé les clients à développer une épargne de précaution. La crise sanitaire liée à la Covid-1 9  a peu impacté la performance de l'entité sur l'exercice écoulé. Les impacts financiers liés à la crise sanitaire de la Covid-1 9  (exemple : baisse des frais de déplacement) ne peuvent être distingués des variations liées aux autres impacts. Mesures de soutien Covid-19 Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels s’est engagé dans le dispositif gouvernemental de soutien à l’économie. Il propose des prêts garantis par l’Etat pour soutenir la trésorerie de ses clients entreprises et professionnels. Ces financements représentent des prêts in fine d’une durée de 1 2  mois, qui comportent une clause de différé d’amortissement. Dans son offre initiale, son taux d’intérêt s’établit à 0 %, augmenté du coût de la garantie d’Etat (refacturé via une commission supportée par le client). Lors de leur octroi, les prêts garantis par l’Etat sont enregistrés comme des prêts à la clientèle à leur valeur contractuelle. Les intérêts courus depuis l’octroi des prêts ou depuis la dernière échéance contractuelle sont enregistrés en résultat par la contrepartie d’un compte rattaché aux encours de prêts au bilan. Les commissions de garantie perçues et versées font l’objet d’un étalement linéaire sur la durée de vie du prêt. Le montant des encours garantis par l’État figure en engagements reçus. Au 3 1  décembre 2020, les prêts garantis par l’Etat distribués par Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels s’élèvent à 1  12 4  42 2  milliers d’euros, garantis à hauteur de 1  01 8  94 3  milliers d’euros, dont 8  18 7  milliers d’euros de prêts garantis par l’Etat « saison ». Une dépréciation est enregistrée sur un prêt garanti par l’Etat à partir du moment où l’encours a été classé en douteux. La dépréciation doit représenter la perte probable, et son quantum tiendra compte de la garantie accordée par l’État. Au 3 1  décembre 2020, le montant de la dépréciation sur les encours de prêts garantis par l’Etat s’élève à 2 7  millions d’euros. Afin de soutenir ses clients, Crédit Mutuel Arkéa a accordé des reports de remboursements de crédits sur une période allant de 3  à 6  mois (suspension des paiements d’intérêts et/ou report du remboursement de capital), sans pénalités. Comptablement, le report d'échéance s'analyse comme un report de paiement. Les intérêts continuent d'être enregistrés en produits en contrepartie d'un compte de créances rattachées. L’encours de prêts ayant fait l’objet de prorogations d’échéances dans le courant de l’année 202 0  s’élèvent à 1  64 4  19 8  milliers d’euros. Au 3 1  décembre 2020, pour 94.9   % de ces encours, les clients ont repris les paiements conformément à l’échéancier. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, les comptes d’Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. L’impact du Règlement N° 2020-1 0  du 2 2  décembre 202 0  modifiant le règlement ANC N° 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire est de 98 3  M€ sur le total du bilan au 31/12/20. Le montant de la créance sur le fonds d’épargne n’est pas inclus dans les Créances sur établissements de crédit à l’actif : il est présenté, conformément à l’article 1121-3, en déduction des encours de dépôts collectés par l’établissement au titre du livret A, du livret de développement durable et solidaire et du compte sur livret d’épargne populaire figurant au poste Opérations avec la clientèle au passif.  Garanties Les garanties sont valorisées à la meilleure périodicité et à dire d’expert, compte tenu de la nature des garanties figurant au portefeuille. Qualité du risque de crédit du portefeuille La qualité du risque du portefeuille de crédits à la clientèle s’apprécie au travers de la notation interne des clients qui mesure la capacité de remboursement dans les 1 2  mois à venir. Mise à jour quotidiennement pour tenir compte des éventuels événements de risque, elle est exprimée sur une échelle de 1 1  notes, allant de la meilleure note A+ (risque le plus faible) à la moins bonne note F (risque le plus fort). Les notes internes E- et F rassemblent les créances douteuses et litigieuses, les neuf autres notes regroupant les créances saines. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des deux conditions suivantes : impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ; contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis. Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre o u de les racheter à court terme ; - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché, ce classement en titres de transaction étant subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et respectant les conditions suivantes : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale. Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5  du titre 3  du livre II de l'article 2014.0 7  de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence positive entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values-latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement  » ou de la catégorie « titres de transaction » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. L'estimation de la valeur d’utilité, pour chaque titre, s'appuie sur des méthodes d’évaluation fondée soit sur des approches de marché (multiples, benchmarks sectoriels...), des approches par les résultats (actualisation des flux futurs, DCF - Discounted Cash-Flows, DDM - Dividend Discount Model, ...) ou des approches par les coûts (actif net réévalué), permettant ainsi d'apprécier les perspectives de rentabilité. Pour les titres cotés sur un marché actif, la valeur d’utilité est considérée égale au cours de Bourse moyen observé sur le dernier mois. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Instruments de change Sur les swaps de change, le différentiel de valorisation est comptabilisé en résultat à chaque date d’arrêté. Pour les options de change, les plus ou moins-values latentes sont constatées en résultat. A l’échéance, si l'option est exercée, cela se traduit par une opération d’achat ou de ventes de devises. Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 3  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Terrain non amortissable Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 5 0  ans Agences : 2 5  ans Clots et couverts 2 5  ans Lots techniques 2 0  ans Agencements 3  à 1 0  ans Mobilier 1 0  ans Matériel électronique 3  à 5  ans Logiciel créé ou acquis 2  à 5  ans Portefeuille de contrats clientèle acquis 6  à 1 3  ans En application du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet a de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. En application du règlement 2015-0 6  de l'ANC transposant la directive européenne 2013, le mali technique est comptabilisé au bilan par catégories d'actifs selon son affectation aux plus-values latentes sur les actifs sous-jacents apportés (PCG art 745- 5  et 745-6). Fonds commercial Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-0 6  du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-0 3  : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E. & I. applique la recommandation n° ANC 201 3  - 0 2  du 7  Novembre 201 3  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. La loi Pacte du 2 2  mai 201 9  relative à la croissance et la transformation des entreprises ainsi que l’ordonnance n° 2019-69 7  du 3  juillet 201 9  ont mis fin aux régimes de retraite supplémentaire à droits aléatoires dits « Article 3 9  ». Crédit Mutuel Arkéa a ainsi procédé à la cristallisation des engagements relatifs à l’Article 3 9  et a mis en place un nouveau dispositif. Fonds pour risques bancaires généraux Institué par le règlement n°90-0 2  du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises du fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice. A l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. Commissions Commissions sur Garantie Financière à l’Achèvement (GFA) Les commissions sur Garantie financière à l’achèvement couvrent un risque qui court de la mise en place de la garantie à la déclaration d’achèvement des travaux. Les commissions GFA sont très majoritairement payées par les clients intégralement lors de la mise en place de la garantie. Selon la réglementation, elles doivent être comptabilisées sur une base proportionnelle à la durée de l’engagement, soit sur vingt-quatre mois. Or, sur les années antérieures à 2020, ces commissions ont été comptabilisées intégralement en résultat, une correction d’erreur a donc été constatée sur l’exercice. La part des commissions antérieures à 202 0  restant à étaler a été comptabilisée en « produit perçu d’avance » au bilan en contrepartie du compte de résultat. (cf. notes 1 3  et 21). - Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de r é sultat Note 1. — Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 7  32 5  163 - 7  32 5  163 6  09 3  138 - 6  09 3  138 Prêts, valeurs reçues en pension (*) - 3  81 3  153 3  81 3  153 - 5  00 4  098 5  00 4  098 Créances rattachées - 9  344 9  344 10 1 0  125 1 0  135 Total 7  32 5  163 3  82 2  497 1 1  14 7  660 6  09 3  148 5  01 4  223 1 1  10 7  371 (*) Au 31/12/2020, suite à l’amendement du règlement ANC 2014-07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle à hauteur de 983 millions d’euros ; au 31/12/2019, l’impact au bilan de cette compensation aurait été de - 860 millions d’euro. L’épargne centralisée présentée dans les créances sur les établissements de crédit correspond au montant à payer à la Caisse des Dépôts et Consignation au titre du dernier appel du mois. Note 2. — Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Créances commerciales 125 165 126 856 Créances rattachées 83 90 Prêts et crédits 15 964 405 13 715 280 Créances rattachées 33 553 29 615 Comptes ordinaires 1 001 033 1 213 909 Créances rattachées 7 731 8 286 Créances douteuses 263 645 280 571 d ont douteux compromis 158 719 181 966 Créances rattachées 9 877 11 645 Dépréciations -172 581 -216 905 d ont dépréciation s/ douteux compromis -129 145 -152 386 Total 17 232 911 15 169 347 Les taux de couverture des créances douteuses s’élèvent à 65,46 % contre 77,31 % en 2019 Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,00 % contre 1,43 % en 2019 Note 3. — Obligations et autres titres à revenu fixe En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Transaction Placement Invest. Total Transaction Placement Invest. Total Titres détenus (valeur brute) - 12 2  617 - 12 2  617 - 2 9  644 6 1  462 9 1  106 Créances rattachées - 2  616 - 2  616 - 1  621 1  072 2  693 Total brut - 12 5  233 - 12 5  233 - 3 1  265 6 2  534 9 3  799 Dépréciations - -5 9  014 - -5 9  014 - -664 - 5  153 - 5  817 Total net - 6 6  219 - 6 6  219 - 3 0  601 5 7  381 8 7  982 Plus-values latentes - 1  408 - 1  408 - 911 1  625 2  536 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement - -0 - -0 - - - - La part des titres cotés est de 23,4 2  % pour 202 0  contre 58,3 2  % en 2019. En 2020, un transfert du portefeuille d’investissement vers le portefeuille de placement a été opéré pour un montant de 5 7  38 1  milliers d’euros. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. — Actions et autres titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées - - Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Ces titres ne sont pas côtés . Note 5. — Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées En milliers d'euros 31/12/2019 Augmentation Diminution Autres 31/12/2020 Participations - - - - Valeur brute 429 249 -100 - 578 Dépréciations - - - - - Valeur nette 429 249 -100 - 578 Autres titres détenus à long terme - - - - - Valeur brute 1 904 702 - - 2 606 Dépréciations -419 - - - -419 Valeur nette 1 485 702 - - 2 187 Entreprises liées - - - - - Valeur brute 53 - - - 53 Mali affecté - - - - - Dépréciations - - - - - Valeur nette 53 - - - 53 Le montant des participations et des parts dans les entreprises liées détenues dans les établissements de crédit s'élève à 2  76 5  milliers d'euros. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille des participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fonds de garantie pour 2  18 6  milliers d'euros soit 1  71 7  milliers d'euros au titre du certificat d'associé et 46 9  milliers d'euros au titre du certificat d'association. Liste des filiales et participations (en milliers d’euros) Informations financi è res s ur les filiales et participations Capital R é serves et report à nouveau avant affectation des résultats Quote-part du capital d é tenue Valeur comptable des titres détenus Pr ê ts et avances consentis par la soci é t é et non encore rembours é s Brute Nette A - R enseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital 1. Filiales (soci é t é s d é tenues à plus de 50 %) Néant - - - - - Participations et entreprises li é es (d é tenues entre 10 % et 50 %) NOVELIA, 30, Boulevard de la Tour D'Auvergne 35000 RENNES 1 000 8 006 10,00 % 53 53 11 791 A - R enseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital 1. Filiales fran ç aises - - 0 - - - 2. Filiales é trang è res - - - - - - 3. Participations fran ç aises 1 000 8 006 10 % 53 53 11 791 4. Participations é trang è res - - - - - - Informations financi è res s ur les filiales et participations Montant des cautions et avals donn é s par la soci é t é Chiffre d'affaires du dernier exercice é coul é R é sultats d u dernier exercice clos Dividendes encaiss é s par la soci é t é au cours de l'exercice A - Re nseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital 1. Filiales ( sociétés d é tenues à plus de 50 %) Néant - - - - 2. Participations et entreprises liées (détenues entre 10 % et 50 %) NOVELIA, 30, Boulevard de la Tour D'Auvergne 35000 RENNES - 28 332 5 342 403 A - R enseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital 1. Filiales fran ç aises - - - - 2. Filiales é trang è res - - - - 3. Participations fran ç aises - 28 332 5 342 403 4. Participations é trang è res - - - - Opérations avec les entreprises liées et les participations En milliers d'euros Participations et entreprises liées Filiales 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 Renseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute exc è de 1 % du capital Actif Capital détenu 53 53 - - Autres emplois - - - - Créances - - - - Obligations et autres titres à revenu fixe - - - - Total emplois 53 53 - - Passif - - - - Dettes 11 824 10 918 - - Dettes représentées par des titres - - - - Total ressources 11 824 10 918 - - Engagements donnés - - - - De financement - - - - De garantie - - 881 514 699 865 Total engagements donnés - - 881 514 699 865 Engagements reçus - - - - De financement - - - - De garantie - - 302 615 439 275 Total engagements reçus - - 302 615 439 275 Au 31 / 12 / 2020, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Note 6. — Immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d'euros 31 / 12 / 2019 Augmentation Diminution 31 / 12 / 2020 Immobilisations incorporelles Montant brut 2 3  808 1  079 -181 2 4  706 Mali affecté - - - - Amortissements - 3  269 -426 - - 3  695 Montant net 2 0  539 653 -181 2 1  011 Immobilisations corporelles - Montant brut 1  161 124 -1 1  284 Amortissements -893 -48 - -941 Montant net 268 76 -1 343 Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles et corporelles au cours de l'exercice 2020. Les immobilisations incorporelles brutes sont composées à 78,50% de fonds de commerce à fin 2020. Fonds commercial En milliers d'euros Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Eléments constitutifs Fonds commerciaux - 1 9  394 - 1 9  394 - Total - 1 9  394 - 1 9  394 - Note 7. — Autres actifs En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Etat 594 2 Prime épargne-logement - - Impôts différés actifs - - Opérations sur titres - - Primes versées sur instruments conditionnels achetés 34 183 Dépôts de garantie versés 1  570 1  636 Autres débiteurs divers 6  528 4  650 Total 8  726 6  471 Note 8. — Comptes de régularisation – a ctif En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Valeurs à l'encaissement 1 8  706 2 5  485 Comptes d'ajustement 560 918 Pertes sur instruments financiers à terme de couverture - - Primes émission TCN et emprunts obligataires - - Charges constatées d'avance 5  930 7  410 Produits à recevoir 2 1  363 2 0  605 Comptes de régularisation divers 6 2  371 4 9  642 Péréquation à recevoir - - Remboursement de péréquation à recevoir - - Divers - - Total 10 8  930 10 4  060 Note 9. — Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 4 8  068 - 4 8  068 7 6  069 - 7 6  069 Emprunts et valeurs données en pension - 8  66 5  817 8  66 5  817 - 8  89 1  325 8  89 1  325 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Dettes rattachées 9 6  823 6  832 325 6  256 6  581 Total 4 8  077 8  67 2  640 8  72 0  717 7 6  394 8  89 7  581 8  97 3  975 Note 10. — Opérations avec la clientèle – p assif En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 2 301 368 - 2 301 368 2 498 543 - 2 498 543 Dettes rattachées sur comptes d'épargne 9 245 - 9 245 12 395 - 12 395 Comptes ordinaires 11 409 159 - 11 409 159 8 797 693 - 8 797 693 Comptes à terme et emprunts - 5 212 158 5 212 158 - 4 612 611 4 612 611 Titres donnés en pension livrée - - - - - - Centralisation CDC (*) -983 105 - -983 105 - - - Dettes rattachées 2 656 24 910 27 566 4 770 27 576 32 346 Total 12 739 323 5 237 068 17 976 391 11 313 401 4 640 187 15 953 588 (*) En 2020, suite à l’amendement du règlement ANC 2014-07, les montants centralisés auprès de la Caisse des Dépôts et Consignation viennent en déduction des dépôts d’épargne clientèle à hauteur de 983 millions d’euros. Au 31/12/2019, l’impact de cette compensation au bilan aurait été de - 86 0  millions d’euro s . Note 11. — Dettes représentées par un titre En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Principal Dettes ratt a chées Total Principal Dettes rattachées Total Bons de caisse - - - - - - Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - 175 175 Emprunts obligataires - 183 183 - - - Total - 183 183 - 175 175 Note 12. — Autres Passifs En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 34 183 Dépôts de garantie reçus sur instruments financiers - - Etat 5  580 8  894 Impôts différés passifs - - Rémunérations dues au personnel 5  036 6  057 Charges sociales 1  453 1  597 Versements sur titres restant à effectuer - - Divers 614 697 Total 1 2  717 1 7  428 Note 13. — Comptes de régularisation – Passif En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 9  203 3 6  298 Produits constatés d'avance (*) 1 3  698 7  695 Charges à payer 3 3  900 3 0  957 Comptes d'ajustement 560 849 Comptes de régularisation divers 7 2  183 3 7  254 Péréquation à verser - - Remboursement de péréquation à verser - - Autres charges à payer - - Total 12 9  544 11 3  053 (*) La variation du poste charge constatée d’avance est liée à la correction d’erreur de comptabilisation de la garantie financière d’achèvement : étalement des commissions perçues en 2020 : + 6 371 milliers d’euros, part amortie sur 2020 : - 1 333 milliers d’euros, étalement des commis sions perçues en 2018 et 2019 : + 2 192 milliers d’euros. Note 14. — Provisions En milliers d'euros 31 / 12 / 2019 Dotations Reprises (utilisées) Reprises (non utilisées) Autres variations 31 / 12 / 2020 Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 1 9  105 1 0  326 - - 8  870 -173 2 0  388 Provisions pour engagement de retraite 1  762 13 - 1  560 - - 215 Provisions charges de personnel - - - - - - Provisions litiges - 63 - - - 63 Provision épargne logement - - - - - - Autres provisions 2  220 410 - - 1  020 - 1  610 Total 2 3  087 1 0  812 - 1  560 - 9  890 -173 2 2  276 Variation nette - 811 - La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 0,48%. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,0 6  % et 8,1 3  % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,6 2  % et 2,6 3  % Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-0 2  et TF00-0 2  pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH0 5  et TGF0 5  pour la phase de restitution des rentes. Note 15. — Dettes subordonnées Dettes subordonnées représentant au moins 1 0  % du total des dettes subordonnées (En milliers d'euros) Montant Devise Taux Echéance Cr é dit mutuel A rk é a 18 0  000 Euro Euribor 3M +2,6 % 02/11/2026 Cr é dit mutuel A rk é a 20 0  000 Euro EUR ESTR CMP +2,3 % 24/12/2040 Dettes rattachées 702 Total 38 0  702 Note 16. — Capitaux propres hors FRBG En milliers d'euros Début d'exercice Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice Variation de l'exercice Fin d'exercice Capital 87 5  650 - 8 8  710 96 4  360 Prime d' é mission 2 0  419 - - 2 0  419 Total réserves 5 1  419 4  435 - 5 5  854 Réserve légale 2 4  321 4  435 - 2 8  756 Réserves facultatives et statutaires 2 7  098 - - 2 7  098 Réserves plus-values à long terme - - - - Autres réserves - - - - Provisions r é glement é es - - - - Ecart de r éé valuation - - - - Report à nouveau créditeur 16 4  945 - - 6  142 15 8  803 Report à nouveau débiteur - 1  707 - 4  435 6  142 - R é sultat de l'exercice 8 8  710 -8 8  710 - 10 9  776 10 9  776 Dividendes versés - 8 8  710 - Total 1  19 9  436 - - 19 8  486 1  30 9  212 Le capital est composé de 9 6  43 5  98 0  actions ordinaires d'une valeur nominale de 1 0  euros soit un capital social de 96 4  36 0  milliers d'euros. Note 17. — Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle En milliers d’euros D< 3  mois 3M5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 7  32 9  210 33 9  274 1  15 4  359 2  31 5  472 9  344 1 1  14 7  660 à vue 7  32 5  163 - - - - 7  32 5  163 à terme 4  049 33 9  274 1  15 4  359 2  31 5  472 9  344 3  82 2  499 Créances sur la clientèle 2  23 5  825 2  44 2  207 6  10 9  910 6  40 3  602 4 1  367 1 7  23 2  911 C réances commerciales - - - 12 5  165 83 12 5  248 A utres concours à la clientèle 1  23 4  792 2  44 2  207 6  10 9  910 6  27 8  437 3 3  553 1 6  09 8  899 C omptes ordinaires débiteurs 1  00 1  033 - - - 7  731 1  00 8  764 Obligations et autres titres à revenu fixe 7  500 - 4 1  828 1 1  296 5  595 6 6  219 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1  30 0  214 3  22 5  420 3  10 1  534 1  08 6  716 6  833 8  72 0  717 à vue 4 8  068 - - - 9 4 8  077 à terme 1  25 2  146 3  22 5  420 3  10 1  534 1  08 6  716 6  823 8  67 2  639 Opérations avec la clientèle 1 2  73 8  342 54 3  114 4  30 5  672 35 2  452 3 6  811 1 7  97 6  391 C omptes d'épargne à régime spécial 1  31 8  263 - - - 9  245 1  32 7  508 à vue 1  31 8  263 - - - 9  245 1  32 7  508 à terme - - - - - - A utres dettes 1 1  42 0  079 54 3  114 4  30 5  672 35 2  452 2 7  566 1 6  64 8  883 à vue 1 1  40 9  159 - - - 2  656 1 1  41 1  815 à terme 1 0  920 54 3  114 4  30 5  672 35 2  452 2 4  910 5  23 7  068 Dettes représentées par un titre - - - - 183 183 B ons de caisse - - - - - - T itres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - - - 183 183 E mprunts obligataires - - - - - - Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. — Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 3 1  décembre 202 0  à 6 9  88 6  milliers d'euros et 7 2  79 5  milliers d'euros. Note 19. — Engagements de l’activité bancaire En milliers d'euros 31.12.2020 31.12.2019 Engagements donnés 9  06 2  985 8  54 9  069 Engagements de financement 5  62 7  549 5  13 9  063 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 5  62 7  549 5  13 9  063 Engagements de garantie 3  43 5  436 3  41 0  006 d'ordre d'établissements de crédit 18 4  792 15 7  971 d'ordre de la clientèle 3  25 0  644 3  25 2  035 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 3  62 7  604 2  34 5  974 Engagements de financement - - reçus des établissements de crédit - - reçus de la clientèle - - Engagements de garantie 3  62 7  604 2  34 5  974 reçus des établissements de crédit 31 4  360 45 1  033 reçus de la clientèle 3  31 3  244 1  89 4  941 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Banque de France (1) 1  68 1  222 1  68 0  976 Caisse des Dépôts et Consignations 72 4  188 89 3  669 Banque Européenne d'Investissement 60 4  083 62 6  805 Arkéa Public Sector SCF 2  45 7  943 2  40 8  435 Total 5  46 7  436 5  60 9  885 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via Crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 296 829 milliers d'euros au 31.12.2020. Note 20. — Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats  : Par nature En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Op é rations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - contrats de taux - - - - - - contrats de change - - - - - - autres opérations - - - - - - Opérations de gré à gré - - - - - - accords de taux futurs - - - - - - swaps de taux 1 5  39 5  971 - 1 5  39 5  971 1 2  98 8  627 - 1 2  98 8  627 swaps financiers - - - - - - autres opérations - - - - - - Operations conditionnelles Contrats de taux plancher/plafond - - - - - - achetés 1  43 9  433 - 1  43 9  433 2  29 3  583 - 2  29 3  583 vendus 1  95 8  455 - 1  95 8  455 3  08 8  064 - 3  08 8  064 Options de taux, change et autres - - - - - - achetées 4  789 - 4  789 1 6  778 - 1 6  778 vendues 4  789 - 4  789 1 6  778 - 1 6  778 Total 1 8  80 3  437 - 1 8  80 3  437 1 8  40 3  830 - 1 8  40 3  830 Par durée restant à courir En milliers d'euros 31.12.2020 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux - - - Marché de gré à gré - - - Swaps de taux 730 579 5 662 645 9 003 490 15 396 714 Contrats de taux plancher / plafond 224 405 1 800 376 1 373 109 3 397 890 Autres options : de change 9 577 - - 9 577 Total 964 561 7 463 021 10 376 599 18 804 181 Juste valeur La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du « zéro coupon ». En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Instruments de taux 2 449 9 999 Autres options - - Note 2 1 . —   Intérêts, produits et charges assimilés En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit (1) 9 3  703 -12 3  966 9 6  803 -13 6  435 Opérations avec la clientèle 28 6  945 -5 9  090 28 4  667 -6 4  757 Obligations et autres titres à revenu fixe 3  054 -8 3  353 - Autres opérations (2) 5  719 - 1 0  868 - Total 38 9  421 -18 3  064 39 5  691 -20 1  192 (1) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : - 4 129 milliers d'euros au 31.12.2020 et - 4 125 milliers d'euros au 31.12.2019 (2) Correction d’erreur de comptabilisation de la garantie financière d’achèvement : étalement des commissions perçues en 2020 : - 6 371 milliers d’euros, part amortie sur 2020 : + 1 333 milliers d’euros, étalement des commissions perçues en 2018 et 2019 : - 2 192 milliers d’euros. Note 2 2 . —    Revenus des titres à revenu variable En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Actions et autres titres à revenu variable - - Participations et autres titres détenus à long terme - - Parts dans les entreprises liées 653 435 Total 653 435 Note 23 . — Commissions En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Produits Charges Produits Charges Opérations avec les établissements de crédit 1  848 - 2  280 7  115 - 3  043 Opérations avec la clientèle 4 1  325 - 4 4  046 - Opérations sur titres - - 156 - Opérations de change 1  523 - 1  534 - Opérations sur hors-bilan 4  678 -751 - - Prestations de services financiers 2 4  459 -690 2 4  018 - 1  029 Opérations sur instruments fin à terme 271 -50 536 -51 Opérations sur moyens de paiement 2 9  237 -2 1  074 3 0  485 -2 1  736 Total 10 3  341 -2 4  845 10 7  890 -2 5  859 Note 2 4 . —   Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation  : En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Opérations sur titres de transaction - - Opérations de change 72 189 Opérations sur instruments financiers à terme - 2  687 - 2  483 De taux d'intérêt - 2  687 - 2  483 Divers - - Total - 2  615 - 2  294 Portefeuilles de placement et assimilés  : En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Opérations sur titres de placement - - Plus-values de cession 529 - Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations - -314 Reprises des dépréciations 664 1  407 Total 1  193 1  093 Note 25. —  Charges générales d'exploitation En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Frais de personnel -3 6  827 -4 1  484 Salaires et traitements -2 1  801 -2 1  247 Charges sociales - 8  235 -1 1  959 dont charges de retraite -26 - 3  714 Intéressement et participation - 3  408 - 4  946 Impôts et taxes afférentes - 3  383 - 3  332 Autres frais administratifs -5 8  204 -5 9  418 Impôts et taxes -1 0  300 - 9  359 Services extérieurs - - Charges refacturées -712 - Autres charges d'exploitation -4 7  192 -5 0  059 Total -9 5  031 -10 0  902 Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Personnel salarié Personnel salarié Employés 89 87 Cadres 308 297 Total 397 384 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. — Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2020 31/12/2019 Cr é ances Dotations -3 7  265 -3 8  334 Reprises utilisées 6 5  281 1 0  648 Reprises devenues disponibles 1 4  620 2 0  474 Récupération sur créances amorties 115 67 Créances irrécouvrables couvertes -6 5  287 -1 0  649 Créances irrécouvrables non couvertes -986 -100 Risques hors-bilan Dotations -1 0  327 -1 5  599 Reprises utilisées - - Reprises devenues disponibles 8  870 8  806 Titres Dotations - - Reprises - - Provisions pour autres risques et charges Dotations - - 1  250 Reprises - - Solde -2 4  979 -2 5  937 Note 2 7 . —   Impôt sur les bénéfices En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Charge fiscale courante hors apport des filiales intégrées -5 4  605 -5 4  931 Apport des filiales intégrées - - Créance de carry back - - Charge fiscale différée nette et divers - - Total -5 4  605 -5 4  931 Résultat avant impôt, résultat exceptionnel et FRBG 16 4  227 14 8  541 Taux effectif 33,25 % 36,98 % Note 28. — Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées En milliers d'euros 31 / 12 / 2020 31 / 12 / 2019 Dotations au FRBG -282 - 5  314 Reprises au FRBG - - Total -282 - 5  314 Note 29. — Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés de Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480, Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site de Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels Note 30. — Intégration Fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale de Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère : Soit 2  98 5  milliers d’euros au titre de 2020. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 3 1  décembre 2020 A l'assemblée générale de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2020, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-1 9  du code de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er janvier 202 0  à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1  (CET1) Observation Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note « Principes comptables et méthode d’évaluation » de l’annexe aux comptes annuels qui expose les impacts du changement de méthode comptable relatif à la présentation des emprunts de titres et de l’épargne règlementée centralisée résultant de la modification du règlement ANC n° 2014-0 7  par le règlement ANC n° 2020-10. Justification des appréciations - Points clés de l’audit La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-1 9  crée des conditions particulières pour la préparation et l’audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l’état d’urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d’avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l’organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en oeuvre des audits. C’est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L.823- 9  et R.823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment, et de la formation de notre opinion exprimée ci - avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. • Risque de crédit – Dépréciation des encours - (Notes 2 et 26 de l’annexe aux comptes annuels) Risque identifié et principaux jugements Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposé aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur les activités de prêts de la banque. La Covid-19 a conduit à une crise sanitaire et économique sans précédent. Cette crise affecte les capacités de remboursement des emprunteurs entreprises avec des situations contrastées selon les secteurs d’activité. En réponse à cette crise, des mesures gouvernementales de grande ampleur ont été déployées : dispositifs de chômage partiel, allocations diverses, prêts garantis par l’état, moratoires… Votre société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Celles-ci sont déterminées sur base individuelle selon le type de produits (crédit immobilier et autres types de crédits). Elles sont fondées sur des différents paramètres intégrant notamment des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie, après prise en considération des garanties. Dans le contexte de crise sanitaire liée à la pandémie de Covid-19, nous avons considéré que l’appréciation du risque de crédit et l’évaluation des dépréciations constituaient un point clé de l’audit pour ce qui concerne le risque de crédit aux entreprises. En effet, les crédits octroyés à la clientèle constituent une part significative du bilan et les provisions constituées représentent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction dans l’appréciation du niveau de provisionnement individuel des encours de crédits. Au 31 décembre 2020, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 17 405 millions d’euros (vs 15 386 millions d’euros au 31.12.2019) pour un montant total des dépréciations de 173 millions d’euros (vs 217 millions d’euros au 31.12.2019), et un coût du risque de 25 millions d’euros au titre de l’année 2020 contre 25,9 millions d’euros en 2019, comme précisé dans la note 26 « Coût du risque » de l’annexe aux comptes sociaux d’Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels au 31 décembre 2020. Notre approche d’audit Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôles et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi du risque de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôles du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions et, dans ce cadre, avons notamment apprécié leur correcte actualisation et évaluation dans le contexte économique actuel. Enfin, nous avons examiné les informations publiées en annexes relatives au risque de crédit. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire arrêté le 1 6  février 202 1  et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires, à l'exception du point ci - dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441- 6  du code de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37- 4  du code de commerce. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS par les statuts en 198 5  pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale du 3  décembre 2019 pour le cabinet Deloitte & Associés. Au 3 1  décembre 2020, le cabinet Mazars était dans la 35ème année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte & Associés dans sa 2ème année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-1 9  du code de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10- 1  du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en oeuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-1 9  du code de commerce Nous remettons au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-1 9  du code de commerce un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en oeuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-1 9  du code de commerce, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-1 9  du code de commerce la déclaration prévue par l’article 6  du règlement (UE) n° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-1 0  à L.822-1 4  du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-1 9  du code de commerce des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Rennes et Paris-La Défense, le 2  avril 2021 Les commissaires aux comptes  : Mazars Deloitte & Associés Ludovic SEVESTRE Anne-Elisabeth PANNIER — Rapport de gestion Le lieu de mise à disposition du rapport de gestion de la société se trouve au Siège Social Crédit Mutuel ARKEA au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.

05/05/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2101439
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 964 359 800 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2021 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 12 055 067 Opérations avec la clientèle 17 650 170 Obligations et autres titres à revenu fixe 62 083 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 615 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 908 Immobilisations corporelles 378 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 7 883 Comptes de régularisation 1 44 662 Total de l’actif 2 9 943 819 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 10 233 064 Opérations avec la clientèle 1 7 755 238 Dettes représentées par un titre 183 Autres passifs 2 1 276 Comptes de régularisation 1 84 546 Provisions pour risques et charges 2 1 873 Dettes subordonnées 381 551 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 876 Capitaux propres hors FRBG 1  309 212 Capital souscrit 964 360 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 268 579 Total du passif 2 9 943 819 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 470 466 Engagements de garantie 3  413 400 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 20 000 Engagements de garantie 3 746 100 Engagements sur titres

12/02/2021 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2100218
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 964 359 800 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Déc embre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11  152 660 Opérations avec la clientèle 17 232 911 Obligations et autres titres à revenu fixe 6 6 219 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 765 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 1 011 Immobilisations corporelles 343 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 726 Comptes de régularisation 1 08 930 Total de l’actif 2 8 593 618 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8   7 20 717 Opérations avec la clientèle 1 7 976 391 Dettes représentées par un titre 1 83 Autres passifs 1 7 717 Comptes de régularisation 2 39 320 Provisions pour risques et charges 2 2 276 Dettes subordonnées 380 702 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 876 Capitaux propres hors FRBG 1   1 99 436 Capital souscrit 964 360 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 158 803 Total du passif 2 8 593 618 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 627 549 Engagements de garantie 3  435 436 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3  627 604 Engagements sur titres

23/10/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2004291
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 964 359 800 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11  989 927 Opérations avec la clientèle 16 808 101 Obligations et autres titres à revenu fixe 62 812 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 2 163 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 755 Immobilisations corporelles 2 51 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 8 272 Comptes de régularisation 1 59 815 Total de l’actif 2 9 052 149 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 732 053 Opérations avec la clientèle 1 8  572 128 Dettes représentées par un titre 1 83 Autres passifs 12 103 Comptes de régularisation 296 178 Provisions pour risques et charges 2 2 821 Dettes subordonnées 180 653 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 594 Capitaux propres hors FRBG 1   1 99 436 Capital souscrit 964 360 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 158 803 Total du passif 2 9 052 149 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 340 481 Engagements de garantie 3  259 616 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 3 352 692 Engagements sur titres

10/08/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2003648
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 964 359 800 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11 977 771 Opérations avec la clientèle 16 531 349 Obligations et autres titres à revenu fixe 78 255 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 914 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 475 Immobilisations corporelles 247 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 132 807 Comptes de régularisation 1 44 351 Total de l’actif 2 8 887 222 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9  232 527 Opérations avec la clientèle 1 8 008 596 Dettes représentées par un titre 17 5 Autres passifs 9 051 Comptes de régularisation 1 98 598 Provisions pour risques et charges 2 1 762 Dettes subordonnées 180 722 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 355 Capitaux propres hors FRBG 1   1 99 436 Capital souscrit 964 360 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 158 803 Total du passif 28 887 222 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 921 595 Engagements de garantie 3 331 345 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 27 400 Engagements de garantie 2  838 252 Engagements sur titres

29/05/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Arkea Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 2002009
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS SA à Directoire et Conseil de Surveillance au capital de 875 650 000 € Siège Social : Allée Louis Lichou – 29480 Le Relecq Kerhuon 378 398 911 RCS Brest Comptes annuels approuvés par l’ Assemblée générale ordinaire du 22 avril 2020 I. — Bilan au 31 décembre 2019 En milliers d'euros Actif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Caisse, Banques centrales Créances sur les établissements de crédit 1 11 107 371 10 929 945 Opérations avec la clientèle 2 15 169 347 13 698 807 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 87 982 76 787 Actions et autres titres à revenu variable 4 0 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 1 914 1 459 Parts dans les entreprises liées 5 53 53 Immobilisations incorporelles 6 20 539 20 853 Immobilisations corporelles 6 268 208 Capital souscrit non versé Autres actifs 7 6 471 7 395 Comptes de régularisation 8 104 060 168 283 Total 26 498 005 24 903 790 Passif Notes 31/12/2019 31/12/2018 Dettes envers les établissements de crédit 9 8 973 975 9 397 682 Opérations avec la clientèle 10 15 953 588 13 968 454 Dettes représentées par un titre 11 175 964 Autres passifs 12 17 428 48 800 Comptes de régularisation 13 113 053 150 311 Provisions 14 23 087 14 876 Dettes subordo n nées 15 180 669 180 696 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 36 594 31 281 Capitaux propres hors FRBG 16 1 199 436 1 110 726 Capital souscrit 16 875 650 830 000 Primes d'émission 16 20 419 20 419 Réserves 16 51 419 47 177 Report à nouveau 16 163 238 128 303 Résultat de l'exercice 16 88 710 84 827 Total 26 498 005 24 903 790 Hors-bilan ( En milliers d'euros) Notes 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés 19 8 549 069 8 363 046 Engagements de financement 19 5 139 063 5 479 861 Engagements de garantie 19 3 410 006 2 883 185 Engagements sur titres 19 Engagements reçus 19 2 345 974 1 991 657 Engagements de financement 19 900 Engagements de garantie 19 2 345 974 1 990 757 Engagements sur titres 19 Instruments financiers à terme 20 18 403 830 22 687 613 II. — Compte de résultat En milliers d'euros Notes 31/12/2019 31/12/2018 Intérêts et produits assimilés 21 395 691 392 219 Intérêts et charges assimilées 21 -201 192 -219 773 Revenus des titres à revenu variable 22 435 340 Commissions (produits) 23 107 890 90 939 Commissions (charges) 23 -25 859 -21 421 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négoci a tion 24 -2 294 -76 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 1 093 406 Autres produits d'exploitation bancaire 1 170 492 Autres charges d'exploitation bancaire -1 006 -163 Produit net bancaire 275 928 242 963 Charges générales d'exploitation 25 -100 902 -88 569 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilis a tions incorporelles et corporelles -548 -587 Résultat brut d'exploitation 174 478 153 807 Coût du risque 26 -25 937 -16 043 Résultat d'exploitation 148 541 137 764 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 148 541 137 764 Résultat exceptionnel 414 229 Impôt sur les bénéfices 27 -54 931 -48 866 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 -5 314 -4 300 Résultat net 88 710 84 827 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 88 709 798 Euros auquel s'ajoute le Report à N ouveau antérieur de 163 238 856  Euros, soit un montant disponible de 251 948 654 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : Affectation d'une somme de 4  435 490 Euros en Réserve Légale. Affectation d'une somme de 88 709 800 Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. Affectation d’une somme de 158 803 364 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2016 83 000 000 (1) 0,518 € (2) 39 886 000 2017 83 000 000 (1) 0.535 € (2) 41 195 000 2018 83 000 000 (3) 45 650 000 (4) (1) dont 77 000 000 actions libérées (2) par action libérée (3) intégralement libérées (4) versé sous forme d’actions Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. —Annexe 1- Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1-1 Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France. 1-2 Faits marquants de l’exercice L'Assemblée Générale Ordinaire du 17 avril 2019 à décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 45 650 000 euros, par versement du dividende 2018 en actions, intégral e ment souscrit et libéré par Crédit Mutuel Arkéa le 18/04/2019. 2- Principes comptables et méthodes d’évaluation 2-1 Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2-2 Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les méthodes d’évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice, n’ont pas été modifiées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - Continuité d’exploitation, - Permanence de méthodes d’un exercice à l’autre, - Indépendance des exercices Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. Les comptes de société sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établiss e ments de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits   ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepa r tie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Lorsque la perte probable est relative à un engagement hors-bilan ( engagement par signature ou hors-bilan de financement), la provision afférente figure au poste Provisions pour risques et charges au passif du bilan. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisio n nelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contra c tuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme , - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ce classement en titres de transaction est subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et doit respecter certaines conditions : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale . Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'inve s tissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la mé thode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes corrigées des amortissements, ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie «  titres de transaction  » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché, corrigé des amortiss e ments, ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développ e ment de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas compt a bilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabil i sés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor , collar ), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux comp o sants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements su i vants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Gros œuvre Immeubles de direction et de placement : 50 ans Agences : 25 ans Agencements 3 à 10 ans Matériel électronique 4 ans Mobilier 10 ans Matériel de bureau 5 ans Logiciel créées ou acquis 2 à 5 ans En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. Les logiciels destinés à un usage interne sont enregistrés en immobilisations si le projet à de sérieuses chances de réussite technique et que l'entité manifeste sa volonté de produire le logiciel (PCG art 611-3). Les logiciels créés par l'entité destinés à un usage commercial ainsi que ceux destinés aux besoins propres de l'entité sont inscrits en immobilisations, à leur coût de production. Le coût de production comprend les seuls coûts liés à la conception détaillée de l'application (analyse organique), à la programmation, à la réalisation des tests et jeux d'essais et à l'élaboration de la documentation technique destinée à l'utilisation interne ou externe (PCG art 611-4). Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectuée. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «   Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. Fonds de commerce Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E & I applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotis a tions définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégral e ment provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour Risques Bancaires généraux Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engag e ments de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. 3- Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 6 093 138 6 093 138 5 853 219 5 853 219 Prêts, valeurs reçues en pension 5 004 098 5 004 098 5 066 667 5 066 667 Créances ratt a chées 10 10 125 10 135 4 10 055 10 059 Total 6 093 148 5 014 223 11 107 371 5 853 223 5 076 722 10 929 945 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Créances commerciales 126 856 136 827 Créances rattachées 90 97 Prêts et crédits 13 715 280 12 212 273 Créances rattachées 29 615 14 303 Comptes ordinaires 1 213 909 1 263 965 Créances rattachées 8 286 7 956 Créances douteuses et restruct u rées 292 216 271 826 dont douteux compromis 181 966 116 807 Dépréciations -216 905 -208 440 dont dépréciation s/ douteux compr o mis -152 386 -108 697 Total 15 169 347 13 698 807 Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 74,23 % contre 76,68   % en 2018. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,43   % contre 1,52   % en 2018. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 29 644 61 462 91 106 18 651 61 462 80 113 Créances rattachées 1 621 1 072 2 693 1 261 1 074 2 335 Total brut 31 265 62 534 93 799 19 912 62 536 82 448 Dépréciations sur titres -664 -5 153 -5 817 -1 758 -3 903 -5 661 Total net 30 601 57 381 87 982 18 154 58 633 76 787 Plus-values latentes 911 1 625 2 536 697 748 1 445 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement La part des titres cotés est de 58,32 % pour 2019 contre 66,19 % en 2018. En 2019, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Titres détenus 1 409 1 409 Créances rattachées Dépréciations sur titres -1 409 -1 409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placemen t. Ces titres ne sont pas cotés . Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme En milliers d'euros 31/12/2018 Augmentation Diminution 31/12/2019 Participation Valeur brute 349 180 100 429 Dépréciations - - - - Valeur nette 349 180 100 429 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 1 529 375 1 904 Dépréciations -419 - - -419 Valeur nette 1 110 375 0 1 485 Le montant des participations et des autres titres détenus à LT dans les établissements de crédit s'élève à 1 914 milliers d'€. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille des participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 1 484 milliers d'€ soit 1 048 milliers d'€ au titre du certificat d'associé et 436 milliers d'€ au titre du certificat d'association. Liste des filiales et participations (e n milliers d'euros) Dénomination, adresse des sociétés Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du de r nier exercice clos Renseignements détailles sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 %) NEANT 2. Participations et entreprise liées (détenues entre 10 % et 50 %) NOVELIA, 30, Boulevard de la Tour D'Auvergne 35000 RENNES 10 % 13 036 4 480 Opérations avec les entreprises liées et les participations En milliers d'euros Partic i pations Entreprises liées 31/12/2019 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2018 Actif Capital détenu 53 53 Autres emplois Créances - - Obligations et autres titres à revenu fixe Total des emplois 53 53 NA NA Passif Dettes 10 918 9 323 NA NA Dettes représentées par des titres - - Total des re s sources 10 918 9 323 NA NA Engagements donnés De financement - - - - De garantie - - 699 865 618 284 Total engagements donnés - - 699 865 618 284 Engagements reçus De financement - - - 0 De garantie - - 439 275 421 265 Total engagements reçus 0 0 439 275 421 265 Au 31/12/2019, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées. Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d'euros 31/12/2018 Augmentation Diminution 31/12/2019 Immobilisations incorporelles Montant brut 23 623 491 -306 23 808 Amortissements -2 770 -499 - -3 269 Montant net 20 853 -8 -306 20 539 Immobilisations corporelles Montant brut 1 051 114 -4 1 161 Amortissements -843 -50 - -893 Montant net 208 64 -4 268 Les immobilisations incorporelles brutes sont composées à 81,47 % de fonds de commerce à fin 2019. Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles au cours de l'exercice 2019. Fonds de commerce Eléments constitutifs Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Fonds commerciaux - 19 394 - 19 394 - Total - 19 394 - 19 394 - Note 7. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Etat 2 1 Primes versées sur instruments conditio n nels achetés 183 2 116 Dépôts de garantie versés 1 636 1 489 Autres débiteurs divers 4 650 3 789 Capital, souscrit non appelé - 0 Total 6 471 7 395 Note 8. Comptes de régularisation - actif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Valeurs à l'encaissement 25 485 37 406 Comptes d'ajustement 918 1 545 Charges constatées d'avance 7 410 8 316 Produits à recevoir 20 605 20 813 Comptes de régularisation divers 49 642 100 203 Total 104 060 168 283 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 76 069 76 069 92 347 92 347 Emprunts et valeurs données en pension 8 891 325 8 891 325 9 300 000 9 300 000 Dettes rattachées 325 6 256 6 581 350 4 985 5 335 Total 76 394 8 897 581 8 973 975 92 697 9 304 985 9 397 682 Note 10. Opérations avec la clientèle - passif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 2 498 543 2 498 543 1 707 799 1 707 799 Dettes rattachées sur compte d'épargne 12 395 12 395 10 624 10 624 Comptes ordinaires 8 797 693 8 797 693 7 671 746 7 671 746 Comptes à terme et emprunts 4 612 611 4 612 611 4 550 388 4 550 388 Dettes rattachées 4 770 27 576 32 346 5 391 22 506 27 897 Total 11 313 401 4 640 187 15 953 588 9 395 560 4 572 894 13 968 454 Note 11. Dettes représentées par un titre En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 0 175 175 790 174 964 Total 0 175 175 790 174 964 Note 12. Autres Passifs En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Primes reçues sur instruments conditio n nels vendus 183 2 116 Dépôts de garantie reçus sur instr u ments financiers 0 0 Rémunérations dues au personnel 6 057 5 402 Charges sociales 1 597 3 348 Etat 8 894 7 570 Créditeurs Divers Groupe Intégr a tion Fiscale Versements sur titres restant à effectuer 0 0 Divers 697 30 364 Total 17 428 48 800 Note 13. Comptes de régularisation - passif En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 36 298 46 199 Produits constatés d'avance 7 695 8 632 Charges à payer 30 957 41 558 Comptes d'ajustement 849 1 461 Comptes de régularisation divers 37 254 52 461 Total 113 053 150 311 Note 14. Provisions En milliers d'euros 31/12/2018 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2019 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engag e ments par signature 11 918 15 599 0 8 412 0 19 105 Provisions pour engag e ment de retraite 159 1 603 0 0 - 1 762 Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan 394 0 0 394 - 0 Autres provisions 2 406 101 - 287 - 2 220 Total 14 877 17 303 0 9 093 - 23 087 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 0,62 %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,15   % et 7,11   % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,55 % pour les non cadres et 2,57   % pour les cadres. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes. Note 15. Dettes subordonnées Dettes subordonnées (En milliers d'euros) 31/12/2019 Devise Taux Echéance Titres super subordo n nés Titres subordonnés Crédit Mutuel Arkéa 180 000 Euros EURIBOR 3 MOIS +2,6% 02/11/2026 Dettes rattachées 669 Total 180 669 Note 16. Capitaux propres hors FRBG En milliers d'euros 31/12/2018 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2019 Capital 830 000 45 650 875 650 Prime d'émission 20 419 20 419 Total réserves 47 177 4 242 51 419 Réserve légale 20 078 4 242 24 320 Réserves facult a tives 27 099 - 27 099 Report à nouveau créditeur 130 010 34 935 164 945 Report à nouveau débiteur -1 707 -1 707 Résultat 84 827 -84 827 88 710 88 710 Dividendes versés 45 650 Total 1 110 726 0 134 360 1 199 436 Le capital est composé de 87 565 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 875 650 milliers d'€. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle En milliers d’euros D<3mois 3M5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établiss e ments de crédit 6 184 113 328 450 2 084 545 2 500 138 10 125 11 107 371 à vue 6 093 148 6 093 148 à terme 90 965 328 450 2 084 545 2 500 138 10 125 5 014 223 Créances sur la clientèle 2 474 533 1 253 907 5 540 524 5 798 766 101 617 15 169 347 Créances comme r ciales 1 260 624 1 253 907 5 540 524 5 798 766 86 756 13 940 577 Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs 1 213 909 - - - 14 861 1 228 770 Obligations et autres titres à revenu fixe 15 000 60 052 10 902 2 028 87 982 Passif Dettes envers les établissements de crédit 1 666 775 2 927 091 2 621 022 1 750 801 8 286 8 973 975 à vue 74 363 2 031 76 394 à terme 1 592 412 2 927 091 2 621 022 1 750 801 6 255 8 897 581 Opérations avec la clientèle 11 334 221 432 389 3 174 861 967 376 44 741 15 953 588 comptes d'épargne à régime spécial - - - - - - à vue 11 296 235 0 0 0 17 166 11 313 401 à terme 37 986 432 389 3 174 861 967 376 27 575 4 640 187 autres dettes - à vue à terme Dettes représentées par un titre 175 175 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables emprunts oblig a taires 0 0 175 175 Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2019 à 94 577 milliers d'euros et 94 265 milliers d'euros. Note 19. Engagement de l'activité bancaire En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 Engagements donnés 8 549 069 8 363 046 Engagements de financement 5 139 063 5 479 861 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 5 139 063 5 479 861 Engagements de garantie 3 410 006 2 883 185 d'ordre d'établi s sements de crédit 157 971 123 185 d'ordre de la clientèle 3 252 035 2 760 000 Engagements sur titres - - autres engag e ments donnés - - Engagements reçus 2 345 974 1 991 657 Engagements de financement - 900 reçus des établi s sements de crédit - 900 Engagements de garantie 2 345 974 1 990 757 reçus des établi s sements de crédit 451 033 434 917 reçus de la clientèle 1 894 941 1 555 840 Engagements sur titres - - autres engag e ments reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif : En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 Banque de France (1) 1 680 976 1 719 738 Caisse des Dépôts et Consignation 893 669 944 609 Banque Européenne d’Investissement 626 805 507 824 Arkéa Public Sector SCF Total 3 201 450 3 172 171 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 080 640 milliers d'€ au 31/12/2019. Le montant des actifs remis en garantie de passif à Arkéa SCF est de 2 408 435 milliers d'€ au 31/12/2019. Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats : Par nature En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 Opérations de couve r ture Autres opér a tions Total Opérations de couve r ture Autres opér a tions Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - Opérations de gré à gré swaps de taux 12 988 628 - 12 988 628 13 653 972 - 13 653 972 Opérations conditionnelles Opérations de gré à gré - - - - - - Contrats de taux pla n cher/plafond achetés 2 293 581 - 2 293 581 3 847 333 - 3 847 333 vendues 3 088 065 - 3 088 065 4 924 892 - 4 924 892 Options de taux, change et autres achetées 16 778 - 16 778 130 708 - 130 708 vendues 16 778 - 16 778 130 708 - 130 708 Total 18 403 830 - 18 403 830 22 687 613 - 22 687 613 Par durée restant à courir En milliers d'euros 31/12/2019 - de 1 an + 1 an - 5 ans + 5 ans Total Instruments de taux Marché de gré à gré Swaps de taux 989 561 4 019 437 7 979 630 12 988 628 Contrats de taux plancher / plafond 1 435 606 2 412 855 1 533 185 5 381 646 Autres options : de change 23 528 10 028 - 33 556 Total 2 448 695 6 442 320 9 512 815 18 403 830 Juste valeur sur instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation général e ment admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «   zéro coupon   ». En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Instruments de taux 9 999 2 304 Autres options Total 9 999 2 304 Note 21. Intérêts, produits et charges assimilées En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établiss e ments de crédit (*) -136 435 96 803 -155 131 96 842 Opérations avec la clientèle -64 757 284 667 -64 614 280 467 Obligations et autres titres à revenu fixe 0 3 353 -28 3 220 Autres opérations - 10 868 0 11 690 Total -201 192 395 691 -219 773 392 219 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 4 125 milliers d'€ au 31/12/2019 et 4 153 milliers d'€ au 31/12/2018. Note 22. Revenus des titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Actions et autres titres à revenu variable 0 0 Parts dans les entreprises liées 435 340 Total 435 340 Note 23. Commissions En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établiss e ments de crédit -3 043 7 115 -977 7 425 Opérations avec la clientèle - 44 046 - 34 206 Opérations sur titres - 156 - 337 Opérations de change - 1 534 - 1 298 Opérations sur hors-bilan - - - - Opérations sur instruments fin. à terme -51 536 -453 2 812 Opérations sur moyens de paiement -21 736 30 485 -19 241 25 231 Prestations de services financiers -1 029 24 018 -750 19 630 Total -25 859 107 890 -21 421 90 939 Note 24. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation : En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Opérations sur titres de transa c tions - - Opérations de change 189 443 Opérations sur instruments financiers -2 483 -519 Total -2 294 -76 Portefeuilles de placement et assimilés : En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Opérations sur titres de placement Plus-values de cession 0 Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations -314 -251 Reprises des dépréciations 1 407 657 Total 1 093 406 Note 25. Charges générales d'exploitation En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Frais de personnel -41 484 -36 716 Salaires et traitements -21 247 -18 891 Charges sociales -11 959 -9 734 dont charges de retraite -3 714 -2 472 Intéressement et participation -4 946 -4 863 Impôts et taxes afférentes -3 332 -3 228 Autres frais administratifs -59 418 -51 853 Impôts et taxes -9 359 -7 965 Services extérieurs - - Autres charges d'exploitation -50 059 -43 888 Total -100 902 -88 569 Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31/12/2019 31/12/2018 Personnel salarié Personnel salarié Employés 86,75 83,75 Cadres 297,00 285,50 Total 383,75 369,25 La rémunération versée au mandataire social d' Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Créances Dotations -38 334 -50 834 Reprises utilisées 10 648 14 904 Reprises devenues disponibles 20 474 36 512 Récupération sur créances amorties 67 529 Créances irrécouvrables couvertes -10 649 -14 904 Créances irrécouvrables non couvertes -100 -305 Risque hors-bilan Dotations -15 599 -2 475 Reprises utilisées - 0 Reprises devenues disponibles 8 806 4 280 Titres Couvertes 0 0 Non couvertes 0 0 Provisions pour autres Dotations -1 250 -3 750 Risques et charges Reprises 0 0 Solde -25 937 -16 043 Note 27. Impôt sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Charge fiscale courante -54 931 -48 866 Charge fiscale liée au contrôle fiscal - - Créance de carry back - - Charge nette d'impôt sur les bénéfices -54 931 -48 866 Résultat courant avant impôt 148 541 137 763 Taux effectif d'impôt 36,98 % 35,47 % Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées En milliers d'euros 31/12/2019 31/12/2018 Dotations au FRBG -5 314 -4 300 Reprises de FRBG 0 0 Total -5 314 -4 300 Note 29. Intégration fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2019, le montant d'impôt dû à la société mère est de 5 991 milliers d'€. Note 30. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de prése n ter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1,rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon . Les états financiers consolidés sont consultables sur le site du Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels V. — Rapport général des commissaires aux comptes Exercice clos le 31 décembre 2019 À l'assemblée générale de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par l'assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le directoire le 21 février 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialis é visé à l’article L.823-19 du C ode de commerce. Fondement de l’opinion Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er   janvier 2019 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlem ent (UE) n° 537/2014 ou par le C ode de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes annuels sont les suivants : - Emission d’une lettre de confort relative à l’inclusion des bénéfices de fin d’exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1) Justification des appréciations - Points clés de l’audit En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du C ode de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble, arrêtés dans les conditions rappelées précédemment et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit – Dépréciation des encours (Cf. paragraphe « Créances » au point 2.2 de l’annexe) Risque identifié Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l’incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Celles-ci sont déterminées sur base individuelle. Elles sont fondées sur des paramètres réglementaires ou spécifiques ainsi que sur des critères d’impayés ou de situation financière de la contrepartie. Au 31 décembre 2019, le montant total des encours de prêts à la clientèle exposés au risque de crédit s’élève à 15   386 millions d’euros ; le montant total des dépréciations s’élève à 217 millions d’euros. Ces provisions constituent une estimation significative pour l’établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Notre réponse Dans le cadre de nos procédures d’audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l’efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d’identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d’un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et règlementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire arrêté le 21 février 2020 et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires à l'exception du point ci-dessous : - La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-4 du C ode de commerce appellent de notre part l’observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n’incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu’elles n’entrent pas dans le périmètre des informations à produire. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil de surveillance sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par l’article L.225-37-4 du C ode de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-37-3 du C ode de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels par les statuts en 1985 pour le cabinet Mazars et par l’Assemblée Générale du 3 décembre 2019 pour le cabinet Deloitte. Au 31 décembre 2019, le cabinet Ma zars était dans la 34 e   année de sa mission sans interruption et le cabinet Deloitte dans sa première - par ailleurs, la société Sterenn , ancien membre du réseau Deloitte, était précédemment commissaire aux comptes de l’entité de 1997 à 2018. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d’entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au conseil de surveillance exerçant les missions du comité spécialisé visé à l’article L.823-19 du C ode de commerce de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes a nnuels Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme préci sé par l’article L.823-10-1 du C ode de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non - déte c tion d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploit a tion. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité d’audit visé à l’article L.823-19 du C ode de commerce Nous remettons au conseil de surveillance exerçant les missions d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre , ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au conseil de surveillance exerçant les missions du comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au conseil de surveillance exerçant les missions du comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le conseil de surveillance exerçant les missions du comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Rennes et Paris-La Défense, le 8 avril 2020 Les commissaires aux comptes Mazars Deloitte & Associés Ludovic SEVESTRE Jean-Vincent COUSTEL Associé Associé VI. — Rapport de gestion En application du règlement ANC n°2014-07, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutio n nels, allée Louis Lichou , 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.

24/04/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2001080
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2020 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10   8 57 608 Opérations avec la clientèle 16 308 513 Obligations et autres titres à revenu fixe 87 551 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 914 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 538 Immobilisations corporelles 261 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 670 Comptes de régularisation 101 638 Total de l’actif 2 7 384 746 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9  406 384 Opérations avec la clientèle 1 6 380 685 Dettes représentées par un titre 17 5 Autres passifs 2 1 844 Comptes de régularisation 1 36 856 Provisions pour risques et charges 22 112 Dettes subordonnées 180 6 60 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 6 594 Capitaux propres hors FRBG 1   1 99 436 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 55 854 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 247 513 Total du passif 2 7 384 746 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 505 927 Engagements de garantie 3 355 960 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2 466 277 Engagements sur titres

14/02/2020 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 2000229
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Déc embre 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 11 107 371 Opérations avec la clientèle 15 169 347 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 7 982 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 914 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 539 Immobilisations corporelles 2 68 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 471 Comptes de régularisation 1 04 060 Total de l’actif 2 6  498 005 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8   9 73 975 Opérations avec la clientèle 1 5  953 587 Dettes représentées par un titre 17 5 Autres passifs 1 7 428 Comptes de régularisation 201 763 Provisions pour risques et charges 2 3 087 Dettes subordonnées 180 6 69 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 36 594 Capitaux propres hors FRBG 1  110 72 7 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 51 419 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 6 3 239 Total du passif 26 498 005 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 139 063 Engagements de garantie 3  410 006 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2  345 974 Engagements sur titres

25/10/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1904609
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 977 757 Opérations avec la clientèle 14 989 428 Obligations et autres titres à revenu fixe 82 104 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 359 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 647 Immobilisations corporelles 2 81 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 9 272 Comptes de régularisation 1 30 700 Total de l’actif 2 6 211 601 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 909 012 Opérations avec la clientèle 1 5 745 752 Dettes représentées par un titre 17 5 Autres passifs 14 090 Comptes de régularisation 19 4 96 5 Provisions pour risques et charges 24 918 Dettes subordonnées 180 6 81 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 3 1 281 Capitaux propres hors FRBG 1  110 72 7 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 51 419 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 6 3 239 Total du passif 2 6 211 601 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 865 830 Engagements de garantie 3 006 626 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2  295 502 Engagements sur titres

26/07/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1903894
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 660 188 Opérations avec la clientèle 14 593 170 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 8 616 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 459 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 7 10 Immobilisations corporelles 272 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 11 348 Comptes de régularisation 171 782 Total de l’actif 2 5  537 598 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9 293 278 Opérations avec la clientèle 1 4  674 417 Dettes représentées par un titre 174 Autres passifs 12 494 Comptes de régularisation 214 946 Provisions pour risques et charges 1 6 195 Dettes subordonnées 180 698 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 34 669 Capitaux propres hors FRBG 1  110 72 7 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 51 419 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 6 3 239 Total du passif 2 5  537 598 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 779 087 Engagements de garantie 2  945 847 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 2   2 23 845 Engagements sur titres

22/05/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Arkea Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 1902165
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société anonyme au capital de 83 0  00 0  00 0  €uros Siège social : Allée Louis Lichou – 2948 0  LE RELECQ-KERHUON Siren : 37 8  39 8  91 1  R . C . S . BREST Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 1 7  avril 2019 I. — Bilan au 3 1  décembre 201 8 En milliers d'euros Actif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Caisse, Banques centrales Créances sur les établissements de crédit  1  1 0  92 9  945   9  50 3  488 Opérations avec la clientèle   2  1 3  69 8  807  1 2  52 2  527 Obligations et autres titres à revenu fixe  3  7 6  787  8 0  727 Actions et autres titres à revenu variable  4  0    Participations et autres titres détenus à long terme 5   1  459   1  193 Parts dans les entreprises liées  5  53  54 Immobilisations incorporelles  6  2 0  853  2 0  969 Immobilisations corporelles  6  208  195 Capital souscrit non versé      6 0  000 Autres actifs  7   7  395  1 1  148 Comptes de régularisation 8 16 8  283 19 9  795 Total   2 4  90 3  790  2 2  40 0  096 Passif Notes 31/12/2018 31/12/2017 Dettes envers les établissements de crédit 9 9  39 7  682 9  18 5  588 Opérations avec la clientèle  10  1 3  96 8  454  1 1  73 1  549 Dettes représentées par un titre  11  964  960 Autres passifs  12  4 8  800  1 9  120 Comptes de régularisation  13  15 0  311  17 1  434 Provisions  14  1 4  876  1 6  678 Dettes subordonnées  15  18 0  696  18 0  692 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)  3 1  281  2 6  980 Capitaux propres hors FRBG  16   1  11 0  726   1  06 7  095 Capital souscrit  16  83 0  000  83 0  000 Primes d'émission 16  2 0  419  2 0  419 Réserves  16  4 7  177  4 3  364 Report à nouveau 16  12 8  303  9 7  044 Résultat de l'exercice 16 8 4  827 7 6  268 Total    2 4  90 3  790  2 2  40 0  096 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Engagements donnés 19 8  36 3  046 7  67 4  402 Engagements de financement  19   5  47 9  861   4  85 4  693 Engagements de garantie  19   2  88 3  185   2  81 9  709 Engagements sur titres 19 Engagements reçus  19   1  99 1  657   1  63 4  917 Engagements de financement  19  900    Engagements de garantie  19   1  99 0  757   1  63 4  917 Engagements sur titres  19      Instruments financiers à terme  20  2 2  68 7  613  2 3  30 5  207 II. — Compte de résultats au 3 1  décembre 2018 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2018 31/12/2017 Intérêts et produits assimilés 21 39 2  219 39 6  746 Intérêts et charges assimilées  21  -21 9  773  -24 6  912 Revenus des titres à revenu variable  22  340  961 Commissions (produits)   23  9 0  939  10 4  836 Commissions (charges)  23  -2 1  421  -2 2  634 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 24  -76  220 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés  24  406  342 Autres produits d'exploitation bancaire   492  714 Autres charges d'exploitation bancaire -163 -965 Produit net bancaire    24 2  963  23 3  308 Charges générales d'exploitation 25 -8 8  569 -8 3  581 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles   -587  -642 Résultat brut d'exploitation   15 3  807  14 9  085 Coût du risque 26 -1 6  043 -2 5  343 Résultat d'exploitation   13 7  764  12 3  742 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant imp ô t   13 7  764  12 3  742 Résultat exceptionnel 229 - Impôt sur les bénéfices  27  -4 8  866  -4 3  539 Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées 28 - 4  300 - 3  935 Résultat net   8 4  827  7 6  268 III. — Affectation du résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 84 826 944 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 128 303 259 Euros, soit un montant disponible de 213 130 203 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : - Affectation d'une somme de 4 241 347 Euros en Réserve Légale, - Affectation d'une somme de 45 650 000 Euros au paiement d'un dividende versé sous forme d’actions. - Affectation d’une somme de 163 238 856 Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2015 83 000 000 (1) 0,480 € (3) 34 080 000 2016 83 000 000 (2) 0,518 € (3) 39 886 000 2017 83 000 000 (2) 0.535 € (3) 41 195 000 (1) dont 71 000 000 actions libérées (2) dont 77 000 000 actions libérées (3) par action libérée Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV . — Annexe 1- Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1- 1  Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 1 9  centres d’affaires déployés en France. 1- 2  Faits marquants de l’exercice Le Capital a été versé sur appel de fonds du directoire le 12/11/201 8  pour 6 0  millions d'euros. 2- Principes comptables et m é thodes d’ é valuation 2- 1  Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2- 2  Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les comptes d'Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2  conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits  ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis . Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Lorsque la perte probable est relative à un engagement hors-bilan (engagement par signature ou hors-bilan de financement), la provision afférente figure au poste Provisions pour risques et charges au passif du bilan. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre o u de les racheter à court terme ; - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ce classement en titres de transaction est subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et doit respecter certaines conditions : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le ca s échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5  du titre 3  du livre II de l'article 2014.0 7  de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. À chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. À chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes corrigées des amortissements, ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de p lacement » ou de la catégorie « titres de transaction » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché, corrigé des amortissements, ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus- values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 3  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Gros œuvre 2 5  ans Agencements 1 0  ans Matériel électronique 4  ans Mobilier de bureau 3- 5  ans Matériel de bureau 5  ans Logiciels 3  ans à 5  ans En application du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectué . En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «   Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles   ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilé subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. Fonds de commerce Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d'activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-0 6  du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-0 3  : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E & I applique la recommandation n° ANC 201 3- 0 2  du 7  Novembre 201 3  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels  ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provision nés dans la rubrique du bilan « provisions  ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour Risques Bancaires généraux Institué par le règlement n°90-0 2  du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique «  dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux  ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement   ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. 3 . Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de r é sultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 5  85 3  219 5  85 3  219 4  40 7  597 4  40 7  597 Prêts, valeurs reçues en pension 5  06 6  667 5  06 6  667 5  08 6  458 5  08 6  458 Créances rattachées 4 1 0  055 1 0  059 9  433 9  433 Total 5  85 3  223 5  07 6  722 1 0  92 9  945 4  40 7  597 5  09 5  891 9  50 3  488 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros  31/12/201 8  31/12/2017 Créances commerciales  13 6  82 7   12 6  553 Créances rattachées 97 102 Prêts et crédits  1 2  21 2  273  1 1  46 3  741 Créances rattachées  1 4  30 3   1 7  173 Comptes ordinaires 1  26 3  965 82 6  759 Créances rattachées 7  956 7  543 Créances douteuses et restructurées  27 1  82 6   28 9  033 dont douteux compromis 11 6  807 12 5  420 Dépréciations -20 8  440 -20 8  379 dont dépréciation s/ douteux compromis  -10 8  69 7   -11 6  517 Total   1 3  69 8  80 7   1 2  52 2  527 Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 76,68% contre 72,10% en 2017. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,52% contre 1,66% en 2017. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 1 8  651 6 1  462 8 0  113 1 3  563 6 6  784 8 0  347 Créances rattachées 1  261 1  074 2  335 1  112 1  585 2  697 Total brut 1 9  912 6 2  536 8 2  448 1 4  675 6 8  369 8 3  044 Dépréciations sur titres - 1  758 - 3  903 - 5  661 - 2  317 - - 2  317 Total net 1 8  154 5 8  633 7 6  787 1 2  358 6 8  369 8 0  727 Plus-values latentes 697 748 1  445 388 2  119 2  507 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement             La part des titres cotés est de 66,19 % pour 2018 contre 57,50 % en 2017. En 2018, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable  En milliers d'euros  31/12/2018  31/12/2017 Titres détenus 1  409 1  409 Créances rattachées Dépréciations sur titres - 1  409 - 1  409 Total net  0 0 Plus-values latentes   - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Ces titres ne sont pas côtés . Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme  En milliers d'euros 31/12/2017 Augmentation Diminution 31/12/2018 Participation Valeur brute 449 100 349 Dépréciations - - - - Valeur nette 449 0 100 349 Autres titres d é tenus à long terme Valeur brute 1  162 367 1  529 Dépréciations -419 - - -419 Valeur nette 743 367 0 1  110 Le montant des participations et des autres titres détenus à LT dans les établissements de crédit s'élève à 1  45 9  milliers d'€. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille des participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 1  11 0  milliers d'€ soit 70 5  milliers d'€ au titre du certificat d'associé et 40 5  milliers d'€ au titre du certificat d'association. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés ( En milliers d'euros ) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements d é taill é s sur chaque titre dont la valeur brute excède 1  % du capital   1. Filiales (soci é t é s détenues à plus de 5 0  %) N é ant         2. Participations et entreprise li é es ( détenues entre 10% et 50%) NOVELIA, 30, boulevard de la Tour d'A uvergne 35000  RENNES  10%  1 2  90 6    4  88 3  Opérations avec les entreprises liées et les participations   En milliers d'euros Participations Entreprises liées 31/12/2018 31/12/2017  31/12/2018 31/12/2017 Actif          Capital d é tenu 53 53      Autres emplois          Créances - -      Obligations et autres titres à revenu fixe          Total des emplois 53 53  NA NA Passif          Dettes 9 323 7 507  NA NA Dettes représentées par des titres - -      Total des ressources 9 323 7 507  NA NA Engagements donn é s          De financement - -  - - De garantie - -  61 8  284 57 2  212 Total engagements donn é s - -  618 284 572 212 Engagements re ç us          De financement - -  - 0 De garantie - -  42 1  265 26 6  494 Total engagements re ç us 0 0  42 1  265 26 6  494 Au 31/12/2018, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-0 7  du 4  novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 3 1  décembre 201 6  des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées. Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles  En milliers d'euros 31/12/2017 Augmentation Diminution 31/12/2018 Immobilisations incorporelles Montant brut 2 3  193 429   2 3  623 Amortissements - 2  223 -545 - - 2  769 Montant net 2 0  969 -116 - 2 0  853 Immobilisations corporelles Montant brut 995 56 - 1  051 Amortissements -801 -42 - -843 Montant net 195 13 - 208 Les immobilisations incorporelles brutes sont composées à 82,1 0  % de fonds de commerce à fin 2018. Aucune charge de depréciation n'a été constatée sur les immobilisations incorporelles au cours de l'exercice 2018. Fonds de commerce Eléments constitutifs  Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Fonds commerciaux - 1 9  394 - 1 9  394 - Total - 1 9  394 - 1 9  394 - Note 7. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Etat 1 3 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 2  116 6  429 Dépôts de garantie versés 1  489 1  215 Autres débiteurs divers 3  789 3  501 Capital, souscrit non appelé - 6 0  000 Total  7 395  71 148 Note 8. Comptes de régularisation - actif  En milliers d'euros  31/12/2018  31/12/2017 Valeurs à l'encaissement 3 7  406 3 6  978 Comptes d'ajustement 1  545 2  383 Charges constatées d'avance 8  316 8  664 Produits à recevoir 2 0  813 2 2  021 Comptes de régularisation divers 10 0  203 12 9  749 Total 16 8  283  19 9  795 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 9 2  347 9 2  347 15 4  615 15 4  615 Emprunts et valeurs données en pension 9  30 0  000 9  30 0  000 9  02 4  825 9  02 4  825 Dettes rattachées 350 4  985 5  335 505 5  643 6  148 Total 9 2  697 9  30 4  985 9  39 7  682 15 5  120 9  03 0  468 9  18 5  588 Note 10. Opérations avec la clientèle - passif  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1  70 7  799 1  70 7  799 1  62 2  857 1  62 2  857 Dettes rattachées sur compte d'épargne 1 0  624 1 0  624 1 0  055 1 0  055 Comptes ordinaires 7  67 1  746 7  67 1  746 6  90 3  284 6  90 3  284 Comptes à terme et emprunts 4  55 0  388 4  55 0  388 3  17 2  692 3  17 2  692 Dettes rattachées 5  391 2 2  506 2 7  897 6  020 1 6  641 2 2  661 Total 9  39 5  560 4  57 2  894 1 3  96 8  454 8  54 2  216 3  18 9  333 1 1  73 1  549 Note 11. Dettes représentées par un titre  En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances 790 174 964 790 170 960 Total 790 174 964 790 170 960 Note 12. Autres Passifs  En milliers d'euros  31/12/2018  31/12/2017 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 2  116 6  429 Rémunérations dues au personnel 5  402 5  327 Charges sociales 3  348 3  488 Etat 7  570 2  599 Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale 860 Divers 3 0  364 417 Total  4 8  800  1 9  120 Note 13. Comptes de régularisation – passif  En milliers d'euros  31/12/2018  31/12/2017 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 4 6  199 7 1  728 Produits constatés d'avance 8  632 8  898 Charges à payer 4 1  558 4 4  167 Comptes d'ajustement 1  461 4  873 Comptes de régularisation divers 5 2  461 4 1  768 Total  15 0  311  17 1  434 Note 14. Provisions  En milliers d'euros 31/12/2017 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2018 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 1 2  041 2  475 - 2  598 - 1 1  918 Provisions pour engagement de retraite 81 78 0 0 - 159 Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan 2  075 0 0 1  681 - 394 Autres provisions 2  481 4 - 79 - 2  406 Total 1 6  679 2  557 0 4  358 - 1 4  876 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,5 9  %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,93% et 7,43% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,5 2  % pour les non cadres et 2,56% pour les cadres. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-0 2  et TF00-0 2  pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH0 5  et TGF0 5  pour la phase de restitution des rentes. Note 15. Dettes subordonnées Dettes subordonnees (En milliers d'euros) 31/12/2018 Devise Taux  Echéance Titres super subordonnés Titres subordonnés Crédit Mutuel Arkéa 18 0  000 Euros  EURIBOR 3  MOIS +2,6% 02/11/202 6  Dettes rattachées 696 Total 18 0  696       Note 16. Capitaux propres hors FRBG  En milliers d'euros  31/12/2017 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2018 Capital 83 0  000 83 0  000 Prime d' é mission 2 0  419 2 0  419 Total r é serves 4 3  364 3  813 4 7  177 Réserve légale 1 6  265 3  813 2 0  078 Réserves facultatives 2 7  099 - 2 7  099 Report à nouveau cr é diteur 9 8  751 3 1  259 13 0  010 Report à nouveau d é biteur - 1  707 - 1  707 Résultat 7 6  268 -7 6  268 8 4  827 8 4  827 Dividendes versés 4 1  195 Total   1  06 7  095 0 8 4  827 1  11 0  726 Le capital est composé de 8 3  00 0  00 0  actions ordinaires d'une valeur nominale de 1 0  euros soit un capital social de 83 0  00 0  milliers d'€. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle  En milliers d’euros D<3mois 3M5ans Dettes et créances rattachées Total Actif             Créances sur établissements de crédit 5  92 9  094 32 8  479 1  97 3  623 2  68 8  694 1 0  055 1 0  92 9  945 à vue 5  85 3  223         5  85 3  223 à terme 7 5  871 32 8  479 1  97 3  623 2  68 8  694 1 0  055 5  07 6  722 Créances sur la clientèle 2  42 2  196 1  21 5  910 4  62 9  164 5  34 5  794 8 5  743 1 3  69 8  807 Créances commerciales 1  15 8  231 1  21 5  910 4  62 9  164 5  34 5  794 6 9  619 1 2  41 8  719 Autres concours à la clientèle             Comptes ordinaires débiteurs 1  26 3  965 - - - 1 6  124 1  28 0  089 Obligations et autres titres à revenu fixe             Passif             Dettes envers les établissements de crédit 1  30 8  822 3  13 3  605 2  86 8  824 2  08 0  524 5  906 9  39 7  682 à vue 9 1  776       921 9 2  697 à terme 1  21 7  046 3  13 3  605 2  86 8  824 2  08 0  524 4  985 9  30 4  985 Opérations avec la clientèle 9  49 8  071 23 5  710 3  14 2  726 1  05 3  426 3 8  521 1 3  96 8  454 Dettes représentées par un titre 790       174 964 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 790 0   0 174 964 emprunts obligataires             Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 3 1  décembre 201 8  à 7 8  42 2  milliers d'euros et 7 8  00 8  milliers d'euros. Note 19. Engagement de l'activité bancaire  En milliers d’euros 31/12/2018  31/12/2017 Engagements donnés 8  36 3  046   7  67 4  402 Engagements de financement 5  47 9  861 4  85 4  693 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 5  47 9  861 4  85 4  693 Engagements de garantie 2  88 3  185 2  81 9  709 d'ordre d'établissements de crédit 12 3  185 10 3  281 d'ordre de la clientèle 2  76 0  000 2  71 6  428 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 1  99 1  657 1  63 4  917 Engagements de financement 900 - reçus des établissements de crédit 900 - Engagements de garantie 1  99 0  757 1  63 4  917 reçus des établissements de crédit 43 4  917 28 1  577 reçus de la clientèle 1  55 5  840 1  35 3  340 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif :  En milliers d’euros 31/12/2018  31/12/2017 Banque de France (1) 1  71 9  738  97 9  057 Caisse des Dépôts et Consignation 94 4  609  92 4  370 Banque Européenne d’Investissement 50 7  824  61 6  778 Total 3  17 2  171   2  52 0  205 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 018 823 milliers d'€ au 31/12/2018. Le montant des actifs remis en garantie de passif à Arkéa SCF est de 1 761 468  milliers d'€ au 31/12/2018. Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats : Par nature  En milliers d’euros 31/12/2018 31/12/2017 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes             Opérations sur marchés organisés - - - - - - Opérations de gré à gré             swaps de taux 1 3  65 3  972 - 1 3  65 3  972 1 3  84 1  910 - 1 3  84 1  910 Opérations conditionnelles             Opérations de gré à gré - - - - - - Contrats de taux plancher/plafond             achetés 3  84 7  333 - 3  84 7  333 4  43 2  067 - 4  43 2  067 vendues 4  92 4  892 - 4  92 4  892 3  97 2  982 - 3  97 2  982 Options de taux, change et autres             achetées 13 0  708 - 13 0  708 52 9  124 - 52 9  124 vendues 13 0  708 - 13 0  708 52 9  124 - 52 9  124 Total 2 2  68 7  613 - 2 2  68 7  613 2 3  30 5  207 - 2 3  30 5  207 Par durée restant à courir .  En milliers d'euros 31/12/2018 - de 1  an + 1  an - 5  ans + 5  ans Total Instruments de taux         Marché de gré à gré         Swaps de taux 1  05 7  021 4  79 2  086 7  80 4  864 1 3  65 3  972 Contrats de taux plancher / plafond 2  82 6  037 3  17 8  164 2  76 8  024 8  77 2  225 Autres options : de change 23 1  008 3 0  408 - 26 1  416 Total 4  11 4  066 8  00 0  659 1 0  57 2  888 2 2  68 7  613 Juste valeur sur instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «   zéro coupon   ».    En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Instruments de taux 2  304   2 0  817 Autres options   Total 2 304   20 817 Note 21. Intérêts, produits et charges assimilées  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit (*) -15 5  131 9 6  842 -18 1  683 11 5  232 Opérations avec la clientèle -6 4  614 28 0  467 -6 5  194 27 7  554 Obligations et autres titres à revenu fixe -28 3  220 -35 3  960 Autres opérations - 1 1  690 0 - Total -219 773 392 219  -246 912 396 746 (*) dont charges sur les opérations relat ives aux dettes subordonnées : 4 153 milliers d'€ au 31/12/2018 et 4 147 milliers d'€ au 31/12/2017. Note 22. Revenus des titres à revenu variable  En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Actions et autres titres à revenu variable 0 537 Parts dans les entreprises liées 340 424 Total 340  961 Note 23. Commissions  En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit -977 7  425 - 1  723 7  705 Opérations avec la clientèle - 3 4  206 - 4 4  462 Opérations sur titres - 337 - 202 Opérations de change - 1  298 - 1  282 Opérations sur hors-bilan - - - - Opérations sur instruments fin. à terme -453 2  812 -682 6  315 Opérations sur moyens de paiement -1 9  241 2 5  231 -1 9  397 2 8  325 Prestations de services financiers -750 1 9  630 -832 1 6  545 Total -21 421 90 939  -22 634 104 836 Note 24. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation : En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Opérations sur titres de transactions - - Opérations de change 443 220 Opérations sur instruments financiers -519 - Total -76  220 Portefeuilles de placement et assimilés : En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Opérations sur titres de placement Plus-values de cession 0 Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations -251 - Reprises des dépréciations 657 342 Total  406  342 Note 25. Charges générales d'exploitation  En milliers d'euros 31/12/201 8   31/12/2017 Frais de personnel -3 6  716  -3 3  622 Salaires et traitements -1 8  891 -1 8  318 Charges sociales - 9  734 - 8  900 dont charges de retraite - 2  472 - 2  016 Intéressement et participation - 4  863 - 3  474 Impôts et taxes afférentes - 3  228 - 2  930 Autres frais administratifs -51 853  -49 959 Impôts et taxes -7 965 -7 282 Services extérieurs - - Autres charges d'exploitation -43 888 -42 677 Total -88 569   -83 581 Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 32 1  milliers d'euros au 3 1  décembre 2018. Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31/12/2018 31/12/2017 Personnel salarié Personnel salarié Employés 83,75  83,50 Cadres 285,50  271,00 Total 369,25 354,50 La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. Coût du risque  En milliers d'euros 31/12/2018 31/12/2017 Cr é ances Dotations -5 0  834 -5 7  254 Reprises utilisées 1 4  904 1 5  417 Reprises devenues disponibles 3 6  512 3 2  228 Récupération sur créances amorties 529 621 Créances irrécouvrables couvertes -1 4  904 -1 5  417 Créances irrécouvrables non couvertes -305 -701 Risque hors-bilan Dotations - 2  475  - 6  581 Reprises utilisées - 0 Reprises devenues disponibles 4  280   6  344 Titres Couvertes 0 Non couvertes 0 Provisions pour autres Dotations - 3  750   Risques et charges Reprises 0  Solde -1 6  043  -2 5  343 Note 27. Impôt sur les bénéfices  En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Charge fiscale courante -48 866 -43 539 Charge fiscale liée au contrôle fiscal - - Créance de carry back - - Charge nette d'imp ô t sur les b é n é fices -48 866   -43 539 Résultat courant avant impôt 137 763   123 742 Taux effectif d'impôt 35,47%  35,19% Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées  En milliers d'euros 31/12/2018  31/12/2017 Dotations au FRBG -4 300 -3 935 Reprises de FRBG 0 0 Total -4 300   -3 935 Note 29. Intégration fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2018, le montant d'impôt dû à la société mère est de 4  98 1  milliers d'€. Note 30. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1,rue Louis Lichou 2948 0  Le Relecq Kerhuon. Les états financiers consolidés sont consultables sur le site du Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, http:/www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuel s V. — Rapport général des commissaires aux comptes Exercice clos le 31 décembre 2018 A l'Assemblée Générale de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels relatifs à l'exercice clos le 31  décembre 2018 , tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont app licables, sur la période du 1 er   janvier 201 8  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe l, du règlement (UE) n° 537/2014 ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels sont les suivants   : - Emission d'une lettre de confort relative à l'inclusion des bénéfices de fin d'exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1 (CET1)  ; - Intervention portant sur la conservation des avoirs prévues aux articles 313-13 à 313-17 du RGAM et à l'article 533-10 alinéa 6 du COMOFI. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Risque de crédit- Dépréciation des encours (Cf. paragraphe « Créances » au point 2.2 de l'annexe) Risque identifié Notre réponse Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Celles-ci sont déterminées sur base individuelle. Elles sont fondées sur des paramètres réglementaires ou spécifiques ainsi que sur des critères d'impayés ou de situation financière de la contrepartie. Ces provisions constituent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d'identification et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux nor mes d'exercice professionnel applicables en France, aux vér ificati ons spécifique s prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincé rité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. La sincérité et la concordance avec les comptes annue ls des informations relatives aux délais de pa iement mentionnées à l'article D .441-4 du code de commerce appellent de notre part l'observat ion suivante : Comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n'in cluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, vot re société considérant qu'elles n'entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'e xistence, dans le rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-3 et L.   225-37-4 du code de commerce . Concernant les informations fo urnies en application des dispo sitions de l'article L. 225-37- 3 du code de commerce sur les rémunérati ons et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et , le cas échéant , avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle . Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été no mmés commi ssaires aux comptes de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels par les statuts en 1985 pour le cabinet Mazars et par l'Assemblée Générale du 7 mai 1997 pour le cabinet S terenn. Au 31 décembre 2 018, le cabinet Mazars était dans la 33 e année de sa mission sans interruption et le cabinet S terenn dans la 22 e année . Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec r éserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit Nous remettons un rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Brest et Rennes, le 1 er avril 2019 Les commissaires aux comptes  : STERENN Jean-Vincent Coustel MAZARS Ludovic Sevestre VI. — Rapport de gestion En application du règlement ANC n°2014-07, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.

29/04/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1901399
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 8 75   65 0 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2019 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 827 650 Opérations avec la clientèle 14 531 817 Obligations et autres titres à revenu fixe 77 281 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 459 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 720 Immobilisations corporelles 1 97 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 6 037 Comptes de régularisation 207 321 Total de l’actif 2 5 672 535 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9 630 677 Opérations avec la clientèle 1 4 520 361 Dettes représentées par un titre 174 Autres passifs 23 888 Comptes de régularisation 1 60 265 Provisions pour risques et charges 1 4 486 Dettes subordonnées 180 677 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 31 281 Capitaux propres hors FRBG 1  110 726 Capital souscrit 8 75 650 Primes d’émission 2 0 419 Réserves 4 7 177 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 67 480 Total du passif 2 5 672 535 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 009 017 Engagements de garantie 2 877 566 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 10 445 Engagements de garantie 2 207 212 Engagements sur titres

01/02/2019 : Publications périodiques (4)

Société : Arkea Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1900119
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 83 0 000 000 € Ad resse : Allée Louis Lichou, 2948 0 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Décembre 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10  929 945 Opérations avec la clientèle 13 698 808 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 6 787 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 459 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 8 54 Immobilisations corporelles 2 08 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 7 395 Comptes de régularisation 1 68 281 Total de l’actif 2 4  903 790 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9  397 682 Opérations avec la clientèle 1 3  968 454 Dettes représentées par un titre 9 6 4 Autres passifs 48 800 Comptes de régularisation 150 311 Provisions pour risques et charges 1 4 876 Dettes subordonnées 180 69 6 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 31 281 Capitaux propres hors FRBG 1  110 726 Capital souscrit 8 30 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 4 7 177 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 28 303 Total du passif 2 4  903 790 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 5 479 861 Engagements de garantie 2  883 184 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement 900 Engagements de garantie 1  990 757 Engagements sur titres

14/11/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Arkea Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1805167
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 83 0 000 000 € Ad resse : Allée Louis Lichou, 2948 0 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Septembre 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 10 599 583 Opérations avec la clientèle 13 139 527 Obligations et autres titres à revenu fixe 7 7 604 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 093 Parts dans les entreprises liées 5 4 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 889 Immobilisations corporelles 215 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 70 391 Comptes de régularisation 1 39 193 Total de l’actif 2 4 048 549 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 9 369 245 Opérations avec la clientèle 1 3 228 666 Dettes représentées par un titre 9 60 Autres passifs 18 631 Comptes de régularisation 181 441 Provisions pour risques et charges 1 6 032 Dettes subordonnées 180 695 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 6 980 Capitaux propres hors FRBG 1 025 899 Capital souscrit 8 30 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 4 7 177 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 28 303 Total du passif 2 4 048 549 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4  930 352 Engagements de garantie 2   6 90 228 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 1 821 462 Engagements sur titres

01/08/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1804141
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 83 0 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 0 Juin 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 9 532 576 Opérations avec la clientèle 12 731 734 Obligations et autres titres à revenu fixe 79 587 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 193 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 902 Immobilisations corporelles 1 75 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 1 43 311 Comptes de régularisation 1 70 666 Total de l’actif 2 2  680 197 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8  861 254 Opérations avec la clientèle 1 2 299 126 Dettes représentées par un titre 952 Autres passifs 20 270 Comptes de régularisation 246 593 Provisions pour risques et charges 1 6 580 Dettes subordonnées 180 693 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 8 830 Capitaux propres hors FRBG 1 025 899 Capital souscrit 8 30 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 4 7 177 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 1 28 303 Total du passif 2 2  680 197 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4  647 737 Engagements de garantie 2  668 109 Engagements sur titres 0 Engagements reçus : Engagements de financement 55 730 Engagements de garantie 1  682 921 Engagements sur titres 4 621

07/05/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Arkea Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Comptes annuels (4.1)
Numéro d'affaire : 1801608
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Société anonyme au capital de 83 0  00 0  00 0  €uros Siège social  : Allée Louis Lichou – 2948 0  LE RELECQ-KERHUON Siren   : 37 8  39 8  91 1  RCS B REST Comptes annuels approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 1 8  avril 2018 I. — Bilan au 3 1  décembre 2017 En milliers d'euros Actif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Caisse, Banques centrales Créances sur les établissements de crédit 1 9  50 3  488 8  73 4  550 Opérations avec la clientèle 2 1 2  52 2  527 1 1  71 2  199 Obligations et autres titres à revenu fixe 3 8 0  727 8 0  737 Actions et autres titres à revenu variable 4 0 Participations et autres titres détenus à long terme 5 1  193 712 Parts dans les entreprises liées 5 54 54 Immobilisations incorporelles 6 2 0  969 2 1  142 Immobilisations corporelles 6 195 223 Capital souscrit non versé 6 0  000 6 0  000 Autres actifs 7 1 1  148 1 9  610 Comptes de régularisation 8 19 9  795 11 6  436 Total 2 2  40 0  096 2 0  74 5  663 Passif Notes 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les établissements de crédit 9 9  18 5  588 8  48 6  321 Opérations avec la clientèle 10 1 1  73 1  549 1 0  87 1  332 Dettes représentées par un titre 11 960 798 Autres passifs 12 1 9  120 3 8  276 Comptes de régularisation 13 17 1  434 9 8  499 Provisions 14 1 6  678 1 5  982 Dettes subordonnées 15 18 0  692 18 0  698 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 2 6  980 2 3  045 Capitaux propres hors FRBG 16 1  06 7  095 1  03 0  713 Capital souscrit 16 83 0  000 83 0  000 Primes d'émission 16 2 0  419 2 0  419 Réserves 16 4 3  364 3 9  841 Report à nouveau 16 9 7  044 6 9  990 Résultat de l'exercice 16 7 6  268 7 0  463 Total 2 2  40 0  096 2 0  74 5  663 Hors-bilan (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 19 7  67 4  402 7  26 8  139 Engagements de financement 19 4  85 4  693 4  77 3  238 Engagements de garantie 19 2  81 9  709 2  49 4  901 Engagements sur titres 19 Engagements reçus 19 1  63 4  917 1  57 1  621 Engagements de financement 19 25 0  000 Engagements de garantie 19 1  63 4  917 1  32 1  621 Engagements sur titres 19 Instruments financiers à terme 20 2 3  30 5  207 2 0  98 9  577 II. Compte de résultat au 3 1  décembre 2017 (En milliers d'euros) Notes 31/12/2017 31/12/2016 Intérêts et produits assimilés 21 39 6  746 40 5  215 Intérêts et charges assimilées 21 -24 6  912 -27 8  743 Revenus des titres à revenu variable 22 961 263 Commissions (produits) 23 10 4  836 10 2  773 Commissions (charges) 23 -2 2  634 -2 3  309 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 24 220 182 Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 24 342 1  042 Autres produits d'exploitation bancaire 714 1 1  507 Autres charges d'exploitation bancaire -965 -436 Produit net bancaire 23 3  308 21 8  494 Charges générales d'exploitation 25 -8 3  581 -7 8  958 Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles -642 -614 Résultat brut d'exploitation 14 9  085 13 8  922 Coût du risque 26 -2 5  343 -2 0  952 Résultat d'exploitation 12 3  742 11 7  969 Gains ou pertes sur actifs immobilisés - - Résultat courant avant impôt 12 3  742 11 7  969 Résultat exceptionnel - - Impôt sur les bénéfices 27 -4 3  539 -4 2  262 Dotations/Reprises de FRBG et provisions régleme n tées 28 - 3  935 - 5  246 Résultat net 7 6  268 7 0  463 III. — Affectation du Résultat L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 7 6  26 7  64 4  Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 9 7  04 3  99 6  Euros, soit un montant disponible de 17 3  31 1  64 1  Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit : - Affectation d'une somme de 3  81 3  38 2  Euros en Réserve Légale, - Affectation d'une somme de 4 1  19 5  00 0  Euros au paiement d'un dividende de 0,53 5  Euro par action libérée (ouvrant droit, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, aux abattements et crédit d'impôts mentionnés à l'article 15 8  du code général des impôts.), payable entre le 1 9  avril et le 3 1  mai 2018. - Affectation d’une somme de 12 8  30 3  25 9  Euros en Report à nouveau. Les dividendes mis en distribution au titre des trois exercices précédents ont été de : Année Nombre d’actions Dividende par action Dividende annuel 2014 5 3  00 0  000 0.48 0  € 2 5  44 0  000 2015 8 3  00 0  00 0  (1) 0,48 0  € (3) 3 4  08 0  000 2016 8 3  00 0  00 0  (2) 0,51 8  € (3) 3 9  88 6  000 (1) dont 71 000 000 actions libérées (2) dont 77 000 000 actions libérées (3) par action libérée Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité. IV. — Annexes 1- Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice 1- 1  Cadre juridique et financier Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels ( Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 1 9  centres d’affaires déployés en France. 1- 2  Faits marquants de l’exercice Néant 2- Principes comptables et méthodes d’évaluation 2- 1  Présentation des comptes La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-0 7  de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. 2- 2  Principes généraux et méthodes d’évaluation Principes généraux Les comptes d' Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-0 7  du 2 6  novembre 201 4  qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit. Options et méthodes d’évaluation Créances Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-0 7  relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat. Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan. Classement Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux. Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2  conditions suivantes : - impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits   ; - contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses. Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée. Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis . Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains. Dépréciations Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Lorsque la perte probable est relative à un engagement hors-bilan (engagement par signature ou hors-bilan de financement), la provision afférente figure au poste Provisions pour risques et charges au passif du bilan. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés. Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire. Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés. L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés. Portefeuille titres Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07. Titres de transaction Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont : - soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme - soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché. Ce classement en titres de transaction est subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et doit respecter certaines conditions : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale . Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. Titres de placement Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5  du titre 3  du livre II de l'article 2014.0 7  de l'ANC. Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée. A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes corrigées des amortissements, ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres d’investissement Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie "titres de transaction" avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance. Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché, corrigé des amortissements, ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ». Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres de participation et parts dans les entreprises liées Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au dévelo p pement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 1 0  %. Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées. Titres donnés en pension livrée Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif. Opérations sur instruments financiers à terme Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07. Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Instruments de taux Marchés organisés Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat. Marchés de gré à gré Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net. Pour les contrats optionnels (cap, floor , collar ), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis. Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente. Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap). Immobilisations Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire. Conformément au règlement ANC n° 2014-0 3  relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus : Composant Durée d’amortissement Gros œuvre 2 5  ans Agencements 1 0  ans Matériel électronique 4  ans Mobilier de bureau 3- 5  ans Matériel de bureau 5  ans Logiciels 3  ans à 5  ans En application du règlement n° 2014-0 3  de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations. La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges. Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectuée. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique «Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté. Fonds de commerce Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d' activité   : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-0 6  du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée. Provisions Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-0 3  : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future. Provisions pour engagements sociaux Arkéa Banque E & I applique la recommandation n° ANC 201 3  - 0 2  du 7  n ovembre 201 3  relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires. Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégral e ment provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste. Fonds pour Risques Bancaires généraux Institué par le règlement n°90-0 2  du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire. Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ». Conversion des comptes en devises Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement   ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date. 3. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat Note 1. Créances sur les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 4  40 7  597 4  40 7  597 3  67 3  949 3  67 3  949 Prêts, valeurs reçues en pension 5  08 6  458 5  08 6  458 5  05 5  343 5  05 5  343 Créances rattachées 9  433 9  433 5  259 5  259 Total 4  40 7  597 5  09 5  891 9  50 3  488 3  67 3  949 5  06 0  601 8  73 4  550 Note 2. Opérations avec la clientèle - Actif En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Créances commerciales 12 6  553 12 2  905 Créances rattachées 102 70 Prêts et crédits 1 1  46 3  742 1 0  51 6  174 Créances rattachées 1 7  173 1 3  758 Comptes ordinaires 82 6  759 91 2  787 Créances rattachées 7  543 7  847 Créances douteuses et restructurées 28 9  033 33 7  651 dont douteux compromis 12 5  420 12 2  770 Dépréciations -20 8  379 -19 8  993 dont dépréciation s/ douteux compromis -11 6  517 -11 1  124 Total 1 2  52 2  527 1 1  71 2  199 Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 72,10% contre 58,93% en 2016. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,66% contre 1,70% en 2016. Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Placement Investissement Total Placement Investissement Total Titres détenus 1 3  563 6 6  784 8 0  347 2 2  192 5 8  809 8 1  001 Créances rattachées 1  112 1  585 2  697 989 1  407 2  395 Total brut 1 4  675 6 8  369 8 3  044 2 3  181 6 0  216 8 3  396 Dépréciations sur titres - 2  317 - - 2  317 - 2  659 - - 2  659 Total net 1 2  358 6 8  369 8 0  727 2 0  522 6 0  216 8 0  737 Plus-values latentes 388 2  119 2  507 558 1  235 1  793 Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement La part des titres cotés est de 57,5 0  % pour 201 7  contre 57,0 4  % en 2016. En 2017, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres. Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics. Note 4. Actions & autres titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Titres détenus 1  409 1  409 Créances rattachées Dépréciations sur titres - 1  409 - 1  409 Total net 0 0 Plus-values latentes - - L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Les titres côtés représentent 0  % du portefeuille. Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme En milliers d'euros 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Participation Valeur brute 197 252 0 449 Dépréciations - - - - Valeur nette 197 252 0 449 Autres titres détenus à long terme Valeur brute 934 229 1  162 Dépréciations -419 - - -419 Valeur nette 515 229 0 743 Le montant des participations et des autres titres détenus à LT dans les établissements de crédit s'élève à 119 2  milliers d'€. Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille participations. Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 74 3  milliers d'€ soit 39 3  milliers d'€ au titre du certificat d'associé et 35 0  milliers d'€ au titre du certificat d'association. Liste des filiales et participations Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros) Part de capital détenue Capitaux propres Résultat du dernier exercice clos Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1  % du capital 1. Filiales (sociétés détenues à plus de 5 0  %) Néant 2. Participations et entreprise liées (détenues entre 10% et 50%) NOVELIA, 1  rue G. De Gaulle- Anthonioz ZAC Clémenceau 3520 8  RENNES cedex 2 10% 11468 3772 Opérations avec les entreprises liées et les participations En milliers d'euros Participations Entreprises liées 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 Actif Capital détenu 53 53 Na Autres emplois Créances - - NA Obligations et autres titres à revenu fixe Total des emplois 53 53 Na Na Passif Dettes 7  507 6  900 NA NA Dettes représentées par des titres - - Total des ressources 7  507 6  900 Na Na Engagements donnés De financement - - - - De garantie - - 57 2  212 60 6  221 Total engagements donnés 0 0 57 2  212 60 6  221 Engagements reçus De financement - - - 25 0  000 De garantie - - 26 6  494 16 1  012 Total engagements reçus 0 0 26 6  494 41 1  012 Au 31/12/2017, aucune transaction significative et n'ayant pas été conclue aux conditions normales de marché n'a été effectuée entre des parties liées. Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-0 7  du 4  novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 3 1  décembre 201 6  des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées. Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles En milliers d'euros 31/12/2016 Augmentation Diminution 31/12/2017 Immobilisations incorporelles Montant brut 2 2  776 416 2 3  193 Amortissements - 1  634 -589 - - 2  223 Montant net 2 1  142 -173 - 2 0  969 Immobilisations corporelles Montant brut 971 25 - 995 Amortissements -748 -53 - -801 Montant net 223 -28 - 195 Les immobilisations incorporelles brutes sont composées à 83,6 2  % de fonds de commerce à fin 2017. Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immos incorporelles au cours de l'exercice 2017. Fonds de commerce Eléments constitutifs Achat Reçu en apport Cessions Montant global Dépréciations Fonds commerciaux - 1 9  394 - 1 9  394 - Total - 1 9  394 - 1 9  394 - Note 7. Autres actifs En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Etat 3 2 Primes versées sur instruments conditionnels achetés 6  429 1 5  389 Dépôts de garantie versés 1  215 923 Autres débiteurs divers 3  501 3  296 Capital, souscrit non appelé 6 0  000 6 0  000 Total 7 1  148 7 9  610 Note 8. Comptes de régularisation - actif En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Valeurs à l'encaissement 3 6  978 2 6  374 Comptes d'ajustement 2  383 1  532 Charges constatées d'avance 8  664 4  110 Produits à recevoir 2 2  021 2 5  921 Comptes de régularisation divers 12 9  749 5 8  499 Total 19 9  795 11 6  436 Note 9. Dettes envers les établissements de crédit En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes ordinaires 15 4  615 15 4  615 14 0  451 14 0  451 Emprunts et valeurs données en pension 9  02 4  825 9  02 4  825 8  33 8  883 8  33 8  883 Dettes rattachées 505 5  643 6  148 - 6  987 6  987 Total 15 5  120 9  03 0  468 9  18 5  588 14 0  451 8  34 5  870 8  48 6  321 Note 10. Opérations avec la clientèle - passif En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 A vue A terme Total A vue A terme Total Comptes d'épargne à régime spécial 1  62 2  857 1  62 2  857 1  39 3  857 1  39 3  857 Dettes rattachées sur compte d'épargne 1 0  055 1 0  055 8  559 8  559 Comptes ordinaires 6  90 3  284 6  90 3  284 6  11 0  858 6  11 0  858 Comptes à terme et emprunts 3  17 2  692 3  17 2  692 3  32 1  910 3  32 1  910 Dettes rattachées 6  020 1 6  641 2 2  661 1 7  921 1 8  227 3 6  148 Total 8  54 2  216 3  18 9  333 1 1  73 1  549 7  53 1  195 3  34 0  137 1 0  87 1  332 Note 11. Dettes représentées par un titre En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Principal Dettes rattachées Total Principal Dettes rattachées Total Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables 790 170 960 790 8 798 Total 790 170 960 790 8 798 Note 12. Autres Passifs En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Primes reçues sur instruments conditionnels vendus 6  429 1 5  389 Rémunérations dues au personnel 5  327 4  270 Charges sociales 3  488 3  177 Etat 2  599 2  985 Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale 860 1 2  021 Divers 417 434 Total 1 9  120 3 8  276 Note 13. Comptes de régularisation - passif En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement 7 1  728 5 4  524 Produits constatés d'avance 8  898 4  441 Charges à payer 4 4  167 3 3  002 Comptes d'ajustement 4  873 3  688 Comptes de régularisation divers 4 1  768 2  844 Total 17 1  434 9 8  499 Note 14. Provisions En milliers d'euros 31/12/2016 Dotations Reprises Autres variations de l'exercice 31/12/2017 utilisées non utilisées Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature 9  553 6  581 - 4  093 - 1 2  041 Provisions pour engagement de retraite 0 81 - - - 81 Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan 4  326 0 - 2  251 - 2  075 Autres provisions 2  103 660 - 282 - 2  481 Total 1 5  982 7  322 0 6  626 - 1 6  679 La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,5 4  %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10+ eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 0,91% et 6,73% et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,1 8  % pour les non- cadres et 2,33% pour les cadres. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-0 2  et TF00-0 2  pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH0 5  et TGF0 5  pour la phase de restitution des rentes. Note 15. Dettes subordonnées Dettes subordonnées (En milliers d'euros) 31/12/2017 Devise Taux Echéance Titres super subordonnés Titres subordonnés Crédit Mutuel Arkéa 18 0  000 Euros EURIBOR 3  MOIS +2,6% 02/11/2026 Dettes rattachées 692 Total 18 0  692 Note 16. Capitaux propres hors FRBG En milliers d'euros 31/12/2016 Affectation résultat exercice précédent Autres variations de l'exercice 31/12/2017 Capital 83 0  000 83 0  000 Prime d'émission 2 0  419 2 0  419 Total réserves 3 9  841 3  523 4 3  364 Réserve légale 1 2  742 3  523 1 6  265 Réserves facultatives 2 7  099 - 2 7  099 Report à nouveau créditeur 7 1  697 2 7  053 9 8  751 Report à nouveau débiteur - 1  707 - 1  707 Résultat 7 0  463 -7 0  463 7 6  268 7 6  268 Dividendes versés 3 9  886 Total 1  03 0  713 0 7 6  268 1  06 7  094 Le capital est composé de 8 3  00 0  00 0  actions ordinaires d'une valeur nominale de 1 0  euros soit un capital social de 83 0  00 0  milliers d'€ dont 6 0  00 0  milliers d'€ non appelés. Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle En milliers d’euros D<3mois 3M5ans Dettes et créances rattachées Total Actif Créances sur établissements de crédit 4  50 0  734 14 4  164 1  86 9  629 2  97 9  528 9  433 9  50 3  488 à vue 4  40 7  596 4  40 7  596 à terme 9 3  138 14 4  164 1  86 9  629 2  97 9  528 9  433 5  09 5  892 Créances sur la clientèle 2  07 4  471 1  78 0  844 3  12 3  891 5  43 7  848 10 5  473 1 2  52 2  527 Créances comme r ciales 1  24 7  712 1  78 0  844 3  12 3  891 5  43 7  848 9 0  826 1 1  68 1  121 Autres concours à la clientèle Comptes ordinaires débiteurs 82 6  759 - - - 1 4  647 84 1  406 Obligations et autres titres à revenu fixe Passif Dettes envers les établissements de crédit 1  12 1  813 2  82 7  297 3  02 2  247 2  20 8  587 5  644 9  18 5  588 à vue 15 5  120 - - - - 15 5  120 à terme 96 6  693 2  82 7  297 3  02 2  247 2  20 8  587 5  644 9  03 0  468 Opérations avec la clientèle 8  62 8  261 11 6  271 1  65 9  778 1  29 4  523 3 2  716 1 1  73 1  549 autres dettes 8  62 8  261 11 6  271 1  65 9  778 1  29 4  523 3 2  716 1 1  73 1  549 à vue 8  52 6  141 - - - 1 6  075 8  54 2  216 à terme 10 2  121 11 6  271 1  65 9  778 1  29 4  523 1 6  641 3  18 9  333 Dettes représentées par un titre - - 790 - 170 960 titres du marché interbancaire et titres de créances négociables - - 790 - 170 960 emprunts obligataires Il n'y a pas de créance à durée indéterminée. Note 18. Actifs et passifs en devises Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 3 1  décembre 201 7  à 6 2  90 8  milliers d'euros et 6 2  62 9  milliers d'euros. Note 19. Engagement de l'activité bancaire En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Engagements donnés 7  67 4  402 7  26 8  139 Engagements de financement 4  85 4  693 4  77 3  239 en faveur des établissements de crédit - - en faveur de la clientèle 4  85 4  693 4  77 3  239 Engagements de garantie 2  81 9  709 2  49 4  901 d'ordre d'établissements de crédit 10 3  281 12 4  980 d'ordre de la clientèle 2  71 6  428 2  36 9  921 Engagements sur titres - - autres engagements donnés - - Engagements reçus 1  63 4  917 1  57 1  622 Engagements de financement - 25 0  000 reçus des établissements de crédit - 25 0  000 Engagements de garantie 1  63 4  917 1  32 1  621 reçus des établissements de crédit 28 1  577 17 6  819 reçus de la clientèle 1  35 3  340 1  14 4  802 Engagements sur titres - - autres engagements reçus - - Ventilation des actifs remis en garantie de passif : En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Banque de France (1) 97 9  057 2  11 6  087 Caisse des Dépôts et Consignation 92 4  370 84 6  856 Banque Européenne d’Investissement 61 6  778 33 8  490 Total 2  52 0  205 3  30 1  433 (1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa ) s'élèvent à 69 5  72 3  milliers d'€ au 31/12/2017. Le montant des actifs remis en garantie de passif à Arkéa SCF est de 1  63 2  18 6  milliers d'€ au 31/12/2017. Note 20. Opérations sur instruments financiers à terme Valeur nominale des contrats : Par nature En milliers d’euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations de couverture Autres opérations Total Opérations fermes Opérations sur marchés organisés - - - - - - Opérations de gré à gré swaps de taux 1 3  84 1  910 - 1 3  84 1  910 1 3  86 1  617 - 1 3  86 1  617 Opérations conditionnelles Opérations de gré à gré - - - - - - Contrats de taux plancher/plafond achetés 4  43 2  067 - 4  43 2  067 3  08 5  945 - 3  08 5  945 vendues 3  97 2  983 - 3  97 2  983 2  81 8  354 - 2  81 8  354 Options de taux, change et autres achetées 52 9  124 - 52 9  124 61 1  830 - 61 1  830 vendues 52 9  124 - 52 9  124 61 1  830 - 61 1  830 Total 2 3  30 5  207 - 2 3  30 5  207 2 0  98 9  577 - 2 0  98 9  577 Par durée restant à courir En milliers d'euros 31/12/2017 - de 1  an + 1  an - 5  ans + 5  ans Total Instruments de taux Marché de gré à gré Swaps de taux 1  24 1  079 4  12 4  690 8  47 6  140 1 3  84 1  909 Contrats de taux plancher / plafond 1  94 5  964 4  89 9  098 1  55 9  988 8  40 5  050 Autres options : de change 81 3  483 24 4  765 - 1  05 8  248 Total 4  00 0  526 9  26 8  553 1 0  03 6  128 2 3  30 5  207 Juste valeur sur instruments financiers à terme La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «   zéro coupon   ». En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Instruments de taux 2 0  817 5  873 Autres options Total 2 0  817 5  873 Note 21. Intérêts, produits et charges assimilées En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit (*) -18 1  683 11 5  232 -18 7  834 11 3  144 Opérations avec la clientèle -6 5  194 27 7  554 -9 0  880 28 8  061 Obligations et autres titres à revenu fixe -35 3  960 -16 4  010 Autres opérations - - -14 - Total -24 6  912 39 6  746 -27 8  743 40 5  215 (*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 4  14 7  milliers d'€ au 31/12/201 7  et 4  33 0  milliers d'€ au 31/12/2016. Note 22. Revenus des titres à revenu variable En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Actions et autres titres à revenu variable 537 - Total 537 0 Note 23. Commissions En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Charges Produits Charges Produits Opérations avec les établissements de crédit - 1  723 7  705 - 1  625 7  248 Opérations avec la clientèle - 4 4  462 - 4 5  009 Opérations sur titres - 202 - 476 Opérations de change - 1  282 - 1  390 Opérations sur hors-bilan - - - - Opérations sur instruments fin. à terme -682 6  315 -417 5  342 Opérations sur moyens de paiement -1 9  397 2 8  325 -2 0  400 2 6  830 Prestations de services financiers -832 1 6  545 -867 1 6  478 Total -2 2  634 10 4  836 -2 3  309 10 2  773 Note 24. Gains ou pertes sur opérations de portefeuille Portefeuilles de négociation : En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations sur titres de transactions - - Opérations de change 220 182 Opérations sur instruments financiers - - Total 220 182 Portefeuilles de placement et assimilés : En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Opérations sur titres de placement Plus-values de cession 428 Moins-values de cession - - Dotations aux dépréciations - - Reprises des dépréciations 343 614 Total 343 1  042 Note 25. Charges générales d'exploitation En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Frais de personnel -3 3  622 -3 1  576 Salaires et traitements -1 8  318 -1 7  888 Charges sociales - 8  900 - 8  418 dont charges de retraite - 2  016 - 2  045 Intéressement et participation - 3  474 - 2  505 Impôts et taxes afférentes - 2  930 - 2  765 Autres frais administratifs -4 9  959 -4 7  382 Impôts et taxes - 7  282 - 5  730 Services extérieurs - - Autres charges d'exploitation -4 2  677 -4 1  652 Total -8 3  581 -7 8  958 Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 35 6  milliers d'euros au 3 1  décembre 2017. Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires. Ventilation des effectifs du personnel salarié Effectifs moyens 31/12/2017 31/12/2016 Personnel salarié Personnel salarié Employés 83,50 82,25 Cadres 271,00 271,00 Total 354,50 353,25 La rémunération versée au mandataire social d' Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle. Note 26. Coût du risque En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Créances Dotations -5 7  254 -4 4  651 Reprises utilisées 1 5  417 2 7  007 Reprises devenues disponibles 3 2  228 2 7  317 Récupération sur créances amorties 621 274 Créances irrécouvrables couvertes -1 5  417 -2 7  306 Créances irrécouvrables non couvertes -701 -452 Risque hors-bilan Dotations - 6  581 - 6  953 Reprises utilisées - 299 Reprises devenues disponibles 6  344 3  513 Titres Couvertes Non couvertes Provisions pour autres Dotations Risques et charges Reprises Solde -2 5  343 -2 0  952 Note 27. Impôt sur les bénéfices En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Charge fiscale courante -4 3  539 -4 2  262 Charge fiscale liée au contrôle fiscal - - Créance de carry back - - Charge nette d'impôt sur les bénéfices -4 3  539 -4 2  262 Résultat courant avant impôt 12 3  742 11 7  970 Taux effectif d'impôt 35,19% 35,82% Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées En milliers d'euros 31/12/2017 31/12/2016 Dotations au FRBG - 3  935 - 5  246 Reprises de FRBG 0 0 Total - 3  935 - 5  246 Note 29. Intégration fiscale La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2017, le montant d'impôt dû à la société mère est de 86 0  milliers d'€. Note 30. Comptes consolidés ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa , situé au 1 , rue Louis Lichou 2948 0  Le Relecq Kerhuon . Les états financiers consolidés sont consultables sur le site du Crédit Mutuel Arkéa , à savoir, http:/www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels V. — Rapport général des commissaires aux comptes Exercice clos le 3 1  décembre 2017 A l'Assemblée Générale de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels relatifs à l'exercice clos le 3 1  décembre 2017, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit. Fondement de l'opinion Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1er janvier 201 7  à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe l, du règlement (UE) n° 537/201 4  ou par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l'exercice à votre société et aux entités qu'elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l'annexe des comptes annuels sont les suivants: - Emission d'une lettre de confort relative à l'inclusion des bénéfices de fin d'exercice dans les fonds propres de base de catégorie 1  (CET1) - Intervention portant sur la conservation des avoirs prévu e s aux articles 313-1 3  à 313-1 7  du RGAM et à l'article 533-1 0  alinéa 6  du COMOFI. Justification des appréciations - Points clés de l'audit En application des dispositions des articles L. 823- 9  et R.823- 7  du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connai s sance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Risque de crédit- Dépréciation des encours (Cf. paragraphe « Créances» au point 2.2 de l'annexe) Risque identifié Notre réponse Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels est exposée aux risques de crédit et de contrepartie. Ces risques résultant de l'incapacité de ses clients ou de ses contreparties à faire face à leurs engagements financiers, portent notamment sur ses activités de prêts. Votre société constitue des dépréciations et provisions destinées à couvrir les risques avérés de pertes. Celles-ci sont déterminées sur base individuelle. Elles sont fondées sur des paramètres réglementaires ou spécifiques ainsi que sur des critères d'impayés ou de situation financière de la contrepartie. Ces provisions constituent une estimation significative pour l'établissement des comptes et font appel au jugement de la direction. Dans le cadre de nos procédures d'audit, nous avons examiné le dispositif de contrôle et testé la conception et l'efficacité des contrôles clés relatifs au recensement des expositions, au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l' appréciation des risques de non- recouvrement et à la détermination des dépréciations et provisions afférentes sur base individuelle. Nos travaux ont consisté en la réalisation de tests de contrôle du dispositif d'identific a tion et de suivi des contreparties sensibles, douteuses et contentieuses, du processus de revue de crédit et du dispositif de valorisation des garanties. Par ailleurs, sur la base d'un échantillon de dossiers sélectionnés sur des critères de matérialité et de risque, nous avons réalisé des analyses contradictoires des montants de provisions. Systèmes d'Information Risque identifié Notre réponse La fiabilité et la sécurité du système d'information jouent un rôle clé dans la préparatio n de l'information financière. L 'appréciation des contrôles généraux informatiques et des contrôles applicatifs spécifiques aux différentes chaines de traitement de l'information qui concourent à l'élaboration de l'information comptable et financière, représente un point clé de l'audit. En particulier, l'existence d'un dispositif de contrôle des droits d'accès aux systèmes d'information et des niveaux d'autorisation en fonction des profils de collaborateurs constitue un contrôle clé pour limiter le risque de fraudes ou d'erreurs imputables à des modifications inappropriées du paramétrage des applicatifs ou des données qui leur sont sous-jacentes. Les travaux que nous avons mis en œuvre avec le support de nos spécialistes informatiques ont plus particulièrement porté sur les éléments suivants : - Compréhension des systèmes, processus et contrôles qui sous-tendent l'information comptable et financière   ; - Evaluation des contrôles généraux informatiques (gestion des accès aux applic a tions et aux données, gestion des changements et des développements relatifs aux applications, gestion de l'exploitation informatique) sur les systèmes significatifs (nota m ment applications comptables, de rapprochement automatique, de gestion des crédits et de gestion des activités de marchés) ; - Evaluation des contrôles applicatifs automatiques   ; - Analyse détaillée des interfaces et des flux en amont/aval des principaux processus métiers   ; - Revue des écritures manuelles. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux actionnaires Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et l a concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les autres documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels. Rapport sur le gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans le rapport du Conseil de Surveillance sur le gouvernement d'entreprise, des informations requises par les articles L . 225-37- 3  et L . 225-37- 4  du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L . 225 - 37- 3  du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Informations résultant d'autres obligations légales et réglementaires Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels par les statuts en 198 5  pour le cabinet Mazars et par l'Assemblée Générale du 7  mai 199 7  pour le cabinet Sterenn . Au 3 1  décembre 2017, le cabinet Mazars était dans la 32e année de sa mission sans interruption et le cabinet Sterenn dans la 21e année. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d'entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.823-10- 1  du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre: - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne   ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne   ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels   ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier   ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit Nous remettons un rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6  du règlement (UE) n° 537-201 4  confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.822-1 0  à L.822-1 4  du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Conseil de Surveillance remplissant les fonctions du comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Brest et Rennes, le 3 0  mars 2018 Les commissaires aux comptes STERENN Jean-Vincent Coustel MAZARS Ludovic Sevestre V I . — Rapport de gestion En application du règlement n°94-0 3  du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou , 2948 0  LE RELECQ-KERHUON / BREST.

25/04/2018 : Publications périodiques (4)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Chiffres d'affaires et situations trimestrielles (4.2)
Numéro d'affaire : 1801356
Texte de l'annonce :

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS Capital : 83 0 000 000 € Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon Siret : 378 398 911 00016 Situation au 3 1 Mars 2018 (En milliers d’euros) Actif Montant Caisse, banques centrales, C.C.P. Effets publics et valeurs assimilées Créances sur les établissements de crédit 8 955 390 Opérations avec la clientèle 12 812 771 Obligations et autres titres à revenu fixe 8 2 322 Actions et autres titres à revenu variable Participations et autres titres détenus à long terme 1 193 Parts dans les entreprises liées 5 3 Crédit-bail et location avec option d’achat Location simple Immobilisations incorporelles 2 0 9 71 Immobilisations corporelles 1 85 Capital souscrit non versé Actions propres Autres actifs 107 611 Comptes de régularisation 1 30 362 Total de l’actif 2 2  110 858 Passif Montant Banques centrales, C.C.P. Dettes envers les établissements de crédit 8 917 061 Opérations avec la clientèle 1 1  689 653 Dettes représentées par un titre 9 6 4 Autres passifs 62 842 Comptes de régularisation 190 595 Provisions pour risques et charges 1 6 193 Dettes subordonnées 180 670 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 26 980 Capitaux propres hors FRBG 1 025 900 Capital souscrit 8 30 000 Primes d’émission 20 419 Réserves 43 364 Ecarts de réévaluation Provisions réglementées et subventions d’investissement Report à nouveau 132 117 Total du passif 2 2  110 858 Hors bilan Montant Engagements donnés : Engagements de financement 4 383 564 Engagements de garantie 2  717 215 Engagements sur titres Engagements reçus : Engagements de financement Engagements de garantie 1  705 831 Engagements sur titres

09/02/2018 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1800218
Texte de l'annonce :

1800218

9 février 2018BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°18


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Capital : 830 000 000 €

Adresse : allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 Décembre 2017

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

9 503 488

Opérations avec la clientèle

12 522 527

Obligations et autres titres à revenu fixe

80 727

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

1 193

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 969

Immobilisations corporelles

195

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

71 148

Comptes de régularisation

199 795

Total de l’actif

22 400 096

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

9 185 588

Opérations avec la clientèle

11 731 549

Dettes représentées par un titre

960

Autres passifs

19 120

Comptes de régularisation

247 702

Provisions pour risques et charges

16 678

Dettes subordonnées

180 692

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

26 980

Capitaux propres hors FRBG

990 827

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

43 364

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

97 044

Total du passif

22 400 096

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 854 693

Engagements de garantie

2 819 709

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

 

Engagements de garantie

1 634 917

Engagements sur titres

 

 

 

1800218

30/10/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1704871
Texte de l'annonce :

1704871

30 octobre 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°130


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Capital : 830 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 Septembre 2017

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

9 981 127

Opérations avec la clientèle

12 002 171

Obligations et autres titres à revenu fixe

88 819

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

964

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 027

Immobilisations corporelles

205

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

71 561

Comptes de régularisation

217 122

Total de l’actif

22 383 050

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

9 431 873

Opérations avec la clientèle

11 499 643

Dettes représentées par un titre

937

Autres passifs

32 058

Comptes de régularisation

208 034

Provisions pour risques et charges

15 940

Dettes subordonnées

180 693

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

23 045

Capitaux propres hors FRBG

990 827

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

43 364

Écarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

97 044

Total du passif

22 383 050

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 553 972

Engagements de garantie

2 620 062

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

1 552 882

Engagements sur titres

 

 

 

1704871

28/07/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1704016
Texte de l'annonce :

1704016

28 juillet 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°90


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Capital : 830 000 000 €

Adresse : allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 Juin 2017

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

8 907 619

Opérations avec la clientèle

12 019 987

Obligations et autres titres à revenu fixe

89 492

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

815

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 068

Immobilisations corporelles

194

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

71 720

Comptes de régularisation

119 025

Total de l’actif

21 229 974

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

8 831 534

Opérations avec la clientèle

11 013 516

Dettes représentées par un titre

893

Autres passifs

15 918

Comptes de régularisation

155 816

Provisions pour risques et charges

15 787

Dettes subordonnées

180 670

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

25 013

Capitaux propres hors FRBG

990 827

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

43 364

Écarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

97 044

Total du passif

21 229 974

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 711 662

Engagements de garantie

2 653 646

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

350 000

Engagements de garantie

1 534 344

Engagements sur titres

 

 

 

1704016

12/05/2017 : Publications périodiques (74B)

Société : Arkea Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1701864
Texte de l'annonce :

1701864

12 mai 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°57


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Société anonyme au capital de 830 000 000 €uros

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le relecq-Kerhuon

378 398 911 R.C.S. Brest

 

Comptes annuels approuvés par l'Assemblée Générale Ordinaire du 26 avril 2017.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2016

(En milliers d’euros)

 

Actif

Notes

31/12/2016

31/12/2015

Caisse, Banques centrales

 

 

 

Créances sur les établissements de crédit

1

8 734 550

8 829 983

Opérations avec la clientèle

2

11 712 199

11 415 387

Obligations et autres titres à revenu fixe

3

80 737

88 390

Actions et autres titres à revenu variable

4

0

0

Participations et autres titres détenus à long terme

5

712

697

Parts dans les entreprises liées

5

54

54

Immobilisations incorporelles

6

21 142

21 145

Immobilisations corporelles

6

223

284

Capital souscrit non versé

 

60 000

120 000

Autres actifs

7

19 610

17 966

Comptes de régularisation

8

116 436

152 855

Total

 

20 745 663

20 646 760

 

Passif

Notes

31/12/2016

31/12/2015

Dettes envers les établissements de crédit

9

8 486 321

9 771 400

Opérations avec la clientèle

10

10 871 332

9 510 387

Dettes représentées par un titre

11

798

1 332

Autres passifs

12

38 276

38 969

Comptes de régularisation

13

98 499

118 574

Provisions

14

15 982

13 221

Dettes subordonnées

15

180 698

180 747

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

23 045

17 799

Capitaux propres hors FRBG

16

1 030 713

994 330

Capital souscrit

16

830 000

830 000

Primes d'émission

16

20 419

20 419

Réserves

16

39 841

37 035

Report à nouveau

16

69 990

50 752

Résultat de l'exercice

16

70 463

56 124

Total

 

20 745 663

20 646 760

 

Hors-bilan (En milliers d’euros)

Notes

31/12/2016

31/12/2015

Engagements donnés

19

7 268 139

6 680 165

Engagements de financement

19

4 773 238

4 433 935

Engagements de garantie

19

2 494 901

2 245 647

Engagements sur titres

19

 

584

Engagements reçus

19

1 571 621

1 278 695

Engagements de financement

19

250 000

250 000

Engagements de garantie

19

1 321 621

1 028 111

Engagements sur titres

19

 

584

Instruments financiers à terme

20

20 989 577

17 543 883

 

II. — Compte de Résultat au 31 décembre 2016

 

En milliers d’euros

Notes

31/12/2016

31/12/2015

Intérêts et produits assimilés

21

405 215

376 159

Intérêts et charges assimilées

21

-278 743

-279 092

Revenus des titres à revenu variable

22

263

258

Commissions (produits)

23

102 773

101 769

Commissions (charges)

23

-23 309

-23 604

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

24

182

489

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

24

1 042

711

Autres produits d'exploitation bancaire

 

11 507

775

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-436

-3 128

Produit net bancaire

 

218 494

174 336

Charges générales d'exploitation

25

-78 958

-68 939

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-614

-516

Résultat brut d'exploitation

 

138 922

104 881

Coût du risque

26

-20 952

-15 401

Résultat d'exploitation

 

117 969

89 480

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

-

-

Résultat courant avant impôt

 

117 969

89 480

Résultat exceptionnel

 

-

-

Impôt sur les bénéfices

27

-42 262

-33 002

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

28

-5 246

-354

Résultat net

 

70 463

56 124

 

III. — Affectation du Résultat

 

L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 70 462 588 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 69 990 537 Euros, soit un montant disponible de 140 453 125 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit :

 

– Affectation d'une somme de 3 523 129 Euros en Réserve Légale,

 

– Affectation d'une somme de 39 886 000 Euros au paiement d'un dividende de 0,518 Euro par action libérée (ouvrant droit, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, aux abattements et crédit d'impôts mentionnés à l'article 158 du code général des impôts.), payable entre le 27 avril et le 31 mai 2017.

 

– Affectation d’une somme de 97 043 996 Euros en Report à nouveau.

 

Les dividendes mis en paiement au titre des trois exercices précédents ont été de :

 

Exercice

Nombre d’actions

Dividende par action

2013

53 000 000

0.370 €

2014

53 000 000

0.480 €

2015

83 000 000 (1)

0,480 € (2)

(1) dont 71 000 000 actions libérées

(2) par action libérée

 

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.

 

IV. — Annexes

 

1. Cadre juridique et financier et faits marquants de l'exercice

 

1.1. Cadre juridique et financier

 

Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France.

 

1.2. Faits marquants de l’exercice

 

Néant.

 

2. Principes comptables et méthodes d’évaluation

 

2.1. Présentation des comptes

 

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.

 

2.2. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

Principes généraux

Les comptes d'Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux établissements de crédit en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07 du 26 novembre 2014 qui regroupe à droit constant dans un règlement unique l'ensemble des normes comptables applicables aux établissements de crédit.

 

Options et méthodes d’évaluation

 

Créances

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière. Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC), des commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû. Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan.

 

Classement

Les créances sont réparties en encours sains et encours douteux.

 

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

- impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédits ;

- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

 

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée.

 

La notion de « créances douteuses » recouvre les encours douteux et les encours douteux compromis. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis

 

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

Dépréciations

Les créances douteuses font l’objet, dossier par dossier, d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l’actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

 

Au compte de résultat, les dotations et reprises des dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l’exception des dotations et reprises des dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.

 

Conformément au règlement ANC 2014-07, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable.

 

En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés ; en conséquence, seules les dépréciations sur créances contentieuses font l’objet d’une actualisation. Au compte de résultat, les dotations relatives à l’actualisation sont portées en coût du risque et les reprises relatives aux effets de désactualisation sont portées en produit net bancaire. Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

Portefeuille titres

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07.

 

Titres de transaction

Sont considérés comme des titres de transaction les titres qui, à l'origine sont :

- soit acquis ou vendus avec l'intention de les revendre ou de les racheter à court terme

- soit détenus par un établissement du fait de son activité de mainteneur de marché.

Ce classement en titres de transaction est subordonné à la condition que le stock de titres fasse l'objet d'une rotation effective et d'un volume d'opérations significatif compte tenu des opportunités du marché et doit respecter certaines conditions : ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

Titres de placement

Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits ni parmi les titres de transaction, ni parmi les titres d'investissement, ni parmi les titres visés au chapitre 5 du titre 3 du livre II de l'article 2014.07 de l'ANC.

 

Les titres de placement sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres en utilisant la méthode actuarielle à l'exception des titrisations et des obligations structurées pour lesquelles la méthode linéaire est appliquée.

 

A chaque arrêté comptable, par ligne de titre, les moins-values latentes corrigées des amortissements, ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres d’investissement

Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » ou de la catégorie "titres de transaction" avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance.

 

L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.

 

La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché, corrigé des amortissements, ne font pas l'objet d'un provisionnement.

 

Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution d’une dépréciation. Cette dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « coût du risque ».

 

Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.

 

Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres donnés en pension livrée

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

Opérations sur instruments financiers à terme

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement ANC n° 2014-07.

 

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis.

 

Instruments de taux

- Marchés organisés

Les contrats de marché à terme sont réévalués à chaque arrêté à leur valeur de marché. Pour les opérations de couverture, les gains et les pertes réalisés sont comptabilisés en compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs à l’élément couvert. Pour les positions isolées, les gains et les pertes liés à la réévaluation sont portés directement au compte de résultat.

 

– Marchés de gré à gré

Les contrats d’échange de taux d’intérêt (swaps) et les accords de taux futurs (FRA) donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis sur leur durée de référence. Les charges et produits sur un même contrat sont enregistrés pour leur montant net.

 

Pour les contrats optionnels (cap, floor, collar), les primes et les intérêts courus sont comptabilisés en résultat prorata temporis.

 

Dans le cas des swaps spéculatifs, une provision est comptabilisée en cas de moins-value latente.

 

Dans le cas des swaps de couverture, une provision est comptabilisée sur le titre couvert qui dégage une moins-value (qui ne serait pas totalement compensée par la plus-value latente du swap).

 

Immobilisations

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

Conformément au règlement ANC n° 2014-03 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :

 

Composant

Durée d’amortissement

Gros œuvre

25 ans

Agencements

10 ans

Matériel électronique

4 ans

Mobilier de bureau

3-5 ans

Matériel de bureau

5 ans

Logiciels

3 ans à 5 ans

 

En application du règlement n° 2014-03 de l’Autorité des Normes Comptables relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.

 

La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.

 

Lorsqu'il existe des indices de perte de valeur, un test de dépréciation visant à comparer la valeur comptable du bien et sa valeur actuelle est effectuée. En cas de perte de valeur, une dépréciation est constatée en compte de résultat, dans la rubrique « Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles ». En particulier, le mali généré par une opération de fusion ou assimilée subit une dépréciation lorsque la valeur actuelle d’un actif sous-jacent auquel une quote-part du mali a été affectée devient inférieure à la valeur comptable de l’actif précité, majorée de la quote-part du mali affecté.

 

Fonds de commerce

Le fonds commercial est constitué des éléments non identifiables d'un fonds de commerce et qui n'ont pas fait l'objet d'une évaluation séparée au bilan. Il concourt au maintien et au développement du potentiel d’activité : les fonds commerciaux présumés à durée indéfinie ne font pas l'objet d'amortissements mais de tests de dépréciation annuels conformément au règlement de l'ANC 2015-06 du 23/11/2015. Dans l'hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l'actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée.

 

Provisions

Des provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation à l’égard des tiers sans contrepartie future.

 

Provisions pour engagements sociaux

Arkéa Banque E & I applique la recommandation n° ANC 2013 - 02 du 7 Novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

Les régimes de retraite peuvent être des régimes à cotisations définies ou des régimes à prestations définies. Les régimes à cotisations définies ne comportent aucun engagement de la société sur le niveau de prestations fournies. Les cotisations versées constituent une charge de l’exercice, enregistrée dans la rubrique « frais de personnels ». Les régimes à prestations définies désignent des régimes pour lesquels la société s’est engagée à assurer un montant ou un niveau de prestation. Cet engagement constitue un risque à moyen ou long terme. Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies sont intégralement provisionnés dans la rubrique du bilan « provisions ». Les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail sont également enregistrées à ce même poste.

 

Fonds pour Risques Bancaires généraux

Institué par le règlement n°90-02 du Comité de la réglementation bancaire et financière, ce fonds est constitué à la discrétion des dirigeants en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine et qui relèvent de l'activité bancaire.

Les dotations ou reprises sont portées au niveau du compte de résultat dans la rubrique « dotations, reprises des fonds pour risques bancaires généraux ».

 

Conversion des comptes en devises

Conformément aux dispositions édictées par le règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de marché à la clôture de l’exercice à l'exception des éléments libellés en devises participant à la monnaie unique européenne, pour lesquels le taux de conversion officiel a été retenu. Les engagements de change à terme suivent la même règle. Les produits et charges en devises sont enregistrés au cours de change en vigueur le dernier jour du mois de leur perception ou de leur paiement ; les charges et produits courus mais non payés à la date de clôture sont convertis au cours de change à cette date.

 

2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat

 

Note 1 : Créances sur les établissements de crédit

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

3 673 949

 

3 673 949

3 600 956

 

3 600 956

Prêts, valeurs reçues en pension

 

5 055 343

5 055 343

 

5 222 131

5 222 131

Créances rattachées

 

5 259

5 259

 

6 897

6 897

Total

3 673 949

5 060 601

8 734 550

3 600 956

5 229 028

8 829 983

 

Note 2 : Opérations avec la clientèle - Actif

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Créances commerciales

122 905

133 351

Créances rattachées

70

75

Prêts et crédits

10 516 174

10 171 058

Créances rattachées

13 758

22 446

Comptes ordinaires

912 787

972 167

Créances rattachées

7 847

7 742

Créances douteuses et restructurées

337 651

317 920

dont douteux compromis

122 770

138 782

Dépréciations

-198 993

-209 372

dont dépréciation s/ douteux compromis

-111 124

-122 260

Total

11 712 199

11 415 387

 

Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 58,93 % contre 65,86 % en 2015.

 

Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,70 % contre 1,83 % en 2015.

 

Note 3 : Obligations et autres titres à revenu fixe

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Titres détenus

22 192

58 809

81 001

21 822

67 891

89 714

Créances rattachées

989

1 407

2 395

954

995

1 949

Total brut

23 181

60 216

83 396

22 776

68 886

91 663

Dépréciations sur titres

-2 659

-

-2 659

-3 273

-

-3 273

Total net

20 522

60 216

80 737

19 503

68 886

88 390

Plus-values latentes

558

1 235

1 793

421

900

1 321

Différence entre prix d'acquisition et prix de remboursement

 

La part des titres cotés est de 57,04 % pour 2016 contre 69,62 % en 2015.

 

En 2016, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.

 

Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics.

 

Note 4 : Actions & autres titres à revenu variable

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Titres détenus

1 409

1 409

Créances rattachées

 

 

Dépréciations sur titres

-1 409

-1 409

Total net

0

0

Plus-values latentes

-

-

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Les titres côtés représentent 0 % du portefeuille.

 

Note 5 : Participations, autres titres détenus à long terme

 

En milliers d’euros

31/12/2015

Augmentation

Diminution

31/12/2016

Participation

 

 

 

 

Valeur brute

339

-

142

197

Dépréciations

-

-

-

0

Valeur nette

339

0

142

197

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur brute

777

226

69

934

Dépréciations

-419

-

-

-419

Valeur nette

358

226

69

515

 

Le montant des participations et des autres titres détenus à LT dans les établissements de crédit s'élève à 712 milliers d'€.

 

Il n'y a pas de titres cotés dans le portefeuille participations.

 

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre les certificats au fond de garantie pour 514 milliers d'€ soit 226 milliers d'€ au titre du certificat d'associé et 288 milliers d'€ au titre du certificat d'association.

 

Liste des filiales et participations

 

Dénomination, adresse des sociétés

(En milliers d’euros)

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice clos

Renseignements détaillés sur chaque titre dont la valeur brute excède 1 % du capital

 

 

 

1. Filiales (sociétés détenues a plus de 50 %)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participations et entreprise liées (détenues entre 10 % et 50 %)

 

 

 

Novelia, 1, rue G.de Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 Rennes cedex 2

10 %

10 436

3 044

 

Opérations avec les entreprises liées et les participations

 

En milliers d’euros

Participations

Entreprises liées

31/12/2016

31/12/2015

31/12/2016

31/12/2015

Actif

 

 

 

 

Capital détenu

53

53

NA

53

Autres emplois

 

 

 

 

Créances

-

-

NA

9 044 156

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

53

53

NA

9 044 103

Passif

 

 

 

 

Dettes

6 900

3 542

NA

9 936 417

Dettes représentées par des titres

-

-

 

 

Total des ressources

6 900

3 542

NA

9 936 417

Engagements donnés

 

 

 

 

De financement

-

-

-

-

De garantie

-

-

606 221

566 455

Total engagements donnés

0

0

606 221

566 455

Engagements reçus

 

 

 

 

De financement

-

-

250 000

250 000

De garantie

-

-

161 012

123 846

Total engagements reçus

0

0

411 012

373 846

 

Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 des créances, des dettes, des charges et des produits financiers concernant les entreprises liées.

 

Note 6 : Immobilisations corporelles et incorporelles

 

En milliers d’euros

31/12/2015

Augmentation

Diminution

31/12/2016

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

22 227

549

-

22 776

Amortissements

-1 082

-552

-

-1 634

Montant net

21 145

-3

-

21 142

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

970

1

-

971

Amortissements

-686

-62

-

-748

Montant net

284

-61

-

223

 

Les immobilisations incorporelles sont composées à 85,15 % de fonds de commerce à fin 2016.

 

Aucune charge de dépréciation n'a été constatée sur les immos incorporelles au cours de l'exercice 2016.

 

Fonds de commerce

 

Eléments constitutifs

Achat

Reçu en apport

Cessions

Montant global

Dépréciations

Fonds commerciaux

-

19 394

-

19 394

-

Total

-

19 394

-

19 394

-

 

Note 7 : Autres actifs

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Etat

2

2

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

15 389

10 368

Dépôts de garantie versés

923

4 860

Autres débiteurs divers

3 296

2 737

Capital, souscrit non appelé

60 000

120 000

Total

79 610

137 966

 

Note 8 : Comptes de régularisation - actif

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Valeurs à l'encaissement

26 374

49 564

Comptes d'ajustement

1 532

682

Charges constatées d'avance

4 110

3 710

Produits à recevoir

25 921

20 146

Comptes de régularisation divers

58 499

78 754

Total

116 436

152 855

 

Note 9 : Dettes envers les établissements de crédit

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

140 451

 

140 451

81 364

 

81 364

Emprunts et valeurs données en pension

 

8 338 883

8 338 883

 

9 680 492

9 680 492

Dettes rattachées

-

6 987

6 987

-

9 544

9 544

Total

140 451

8 345 870

8 486 321

81 364

9 690 036

9 771 400

 

Note 10 : Opérations avec la clientèle – passif

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

1 393 857

 

1 393 857

1 026 981

 

1 026 981

Dettes rattachées sur compte d'épargne

8 559

 

8 559

 

 

0

Comptes ordinaires

6 110 858

 

6 110 858

5 329 000

 

5 329 000

Comptes à terme et emprunts

 

3 321 910

3 321 910

 

3 139 325

3 139 325

Dettes rattachées

17 921

18 227

36 148

25

15 055

15 080

Total

7 531 195

3 340 137

10 871 332

6 356 006

3 154 380

9 510 387

 

Note 11 : Dettes représentées par un titre

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Principal

Dettes rattachées

Total

Principal

Dettes rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

790

8

798

1 324

8

1 332

Total

790

8

798

1 324

8

1 332

 

Note 12 : Autres Passifs

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

15 389

10 368

Rémunérations dues au personnel

4 270

4 250

Charges sociales

3 177

1 562

Etat

2 985

2 133

Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale

12 021

19 301

Divers

434

1 354

Total

38 276

38 969

 

Note 13 : Comptes de régularisation - passif

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

54 524

43 432

Produits constatés d'avance

4 441

4 122

Charges à payer

33 002

20 971

Comptes d'ajustement

3 688

2 170

Comptes de régularisation divers

2 844

47 880

Total

98 499

118 574

 

Note 14 : Provisions

 

En milliers d’euros

31/12/2015

Dotations

Reprises

Autres variations

de l'exercice

31/12/2016

Utilisées

Non utilisées

Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature

8 649

4 676

299

3 473

-

9 553

Provisions pour engagement de retraite

22

-

-

22

-

0

Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan

2 088

2 278

-

40

-

4 326

Autres provisions

2 462

208

-

567

-

2 103

Total

13 221

7 162

299

4 102

-

15 982

 

La provision pour engagements de retraite est évaluée selon la méthode des unités de crédit projetées et tient compte d’hypothèses démographiques, de taux de rotation des effectifs, d’augmentations des salaires, de taux d’actualisation et d’inflation. En particulier, les calculs réalisés intègrent un taux d’actualisation de 1,84 %. Ce taux est déterminé en référence à l’indice iBoxx corporate AA 10 + eurozone basé sur des obligations privées. Les calculs intègrent également un taux de rotation des effectifs compris entre 1,02 % et 5,7 % et un taux de revalorisation des salaires brut d’inflation compris entre 2,41 % et 2,62 %. Les engagements sont évalués sur la base des tables de mortalité TH00-02 et TF00-02 pour la phase de constitution de l’engagement et des tables de mortalité TGH05 et TGF05 pour la phase de restitution des rentes.

 

Note 15 : Dettes subordonnées

 

Dettes subordonnées

(En milliers d’euros)

31/12/2016

Devise

Taux

Echéance

Titres super subordonnés

 

 

 

 

Titres subordonnés

 

 

 

 

Crédit Mutuel Arkéa

180 000

Euros

Euribor 3 Mois +2,6 %

02/11/2026

Dettes rattachées

698

 

 

 

Total

180 698

 

 

 

 

Note 16 : Capitaux propres hors FRBG

 

En milliers d’euros

31/12/2015

Affectation résultat exercice précédent

Autres variations de l'exercice

31/12/2016

Capital

830 000

 

 

830 000

Prime d'émission

20 419

 

 

20 419

Total réserves

37 035

2 806

 

39 841

Réserve légale

9 936

2 806

 

12 742

Réserves facultatives

27 098

-

 

27 099

Report à nouveau créditeur

52 459

19 238

 

71 697

Report à nouveau débiteur

-1 707

 

 

-1 707

Résultat

56 124

-56 124

70 463

70 463

Dividendes versés

 

34 080

 

 

Total

994 330

0

70 463

1 030 713

 

Le capital est composé de 83 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 830 000 milliers d'€ dont 60 000 milliers d'€ non appelés.

 

Note 17 : Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle

 

En milliers d’euros

D<3mois

3M<D<1an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

78870

9814

18908

67699

259

73550

À vue

3 673 949

 

 

 

 

3 673 949

À terme

106 922

90 814

1 183 908

3 673 699

5 259

5 060 602

Créances sur la clientèle

2 018 161

1 179 937

3 026 565

5 327 807

159 730

11 712 199

Créances commerciales

1 105 374

1 179 937

3 026 565

5 327 807

137 848

10 777 531

Autres concours à la clientèle

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires débiteurs

912 787

-

-

-

21 881

934 668

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

56227

01703

51573

38830

987

48321

À vue

140 451

-

-

-

-

140 451

À terme

425 776

3 016 703

2 515 573

2 380 830

6 987

8 345 869

Opérations avec la clientèle

7 751 750

158 428

1 489 083

1 427 365

44 706

10 871 332

Comptes d'épargne à régime spécial

-

-

-

-

-

-

Autres dettes

7 751 750

158 428

1 489 083

1 427 365

44 706

10 871 332

À vue

7 504 715

-

-

-

26 480

7 531 195

À terme

247 035

158 428

1 489 083

1 427 365

18 227

3 340 137

Dettes représentées par un titre

-

-

790

-

8

798

Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

-

-

790

-

8

798

 

Il n'y a pas de créance à durée indéterminée.

 

Note 18 : Actifs et passifs en devises

 

Les actifs et passifs en devises s'élèvent respectivement au 31 décembre 2016 à 114 557 milliers d'euros et 114 337 milliers d'euros.

 

Note 19 : Engagement de l'activité bancaire

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Engagements donnés

7 268 139

6 680 165

Engagements de financement

4 773 239

4 433 935

En faveur des établissements de crédit

-

-

En faveur de la clientèle

4 773 239

4 433 935

Engagements de garantie

2 494 901

2 245 647

D’ordre d'établissements de crédit

124 980

571 531

D’ordre de la clientèle

2 369 921

1 674 115

Engagements sur titres

-

584

Autres engagements donnés

-

584

Engagements reçus

1 571 622

1 278 696

Engagements de financement

250 000

250 000

Reçus des établissements de crédit

250 000

250 000

Engagements de garantie

1 321 621

1 028 111

Reçus des établissements de crédit

176 819

125 465

Reçus de la clientèle

1 144 802

902 646

Engagements sur titres

-

584

Autres engagements reçus

-

584

 

Ventilation des actifs remis en garantie de passif :

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Banque de France (1)

2 116 087

1 791 216

Caisse des Dépôts et Consignation

846 856

864 627

Banque Européenne d’Investissement

338 490

408 201

Total

3 301 433

3 064 044

(1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 550 049 milliers d'€ au 31/12/2016.

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif à Arkéa SCF est de 1 420 323 milliers d'€ au 31/12/2016.

 

Note 20 : Opérations sur instruments financiers à terme

 

Valeur nominale des contrats :

 

– Par nature

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Opérations de couverture

Autres

opérations

Total

Opérations de couverture

Autres

opérations

Total

Operations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations sur marchés organisés

-

-

-

-

-

-

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

Swaps de taux

13 861 617

-

13 861 617

13 371 729

-

13 371 729

Operations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

-

-

-

-

-

-

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

Achetés

3 085 945

-

3 085 945

1 740 039

-

1 740 039

Vendues

2 818 354

-

2 818 354

1 459 139

-

1 459 139

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

Achetées

611 830

-

611 830

486 488

-

486 488

Vendues

611 830

-

611 830

486 488

-

486 488

Total

20 989 577

-

20 989 577

17 543 883

-

17 543 883

 

– Par durée restant à courir

 

En milliers d’euros

31/12/2016

- de 1 an

+ 1 an

- 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marché de gré à gré

 

 

 

 

Swaps de taux

1 532 625

4 072 645

8 256 347

13 861 617

Contrats de taux plancher / plafond

377 603

4 320 535

1 206 162

5 904 299

Autres options : de change

674 396

549 264

-

1 223 660

Total

2 584 624

8 942 444

9 462 509

20 989 577

 

Juste valeur sur instruments financiers à terme

 

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du « zéro coupon ».

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Instruments de taux

6

-4 961

Autres options

 

 

Total

6

-4 961

 

Note 21 : Intérêts, produits et charges assimilées

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit (*)

-187 834

113 144

-191 244

88 872

Opérations avec la clientèle

-90 880

288 061

-87 824

284 768

Obligations et autres titres à revenu fixe

-16

4 010

-16

2 518

Autres opérations

-14

-

-8

-

Total

-278 743

405 215

-279 092

376 159

(*) dont charges sur les opérations relatives aux dettes subordonnées : 4 330 milliers d'€ au 31/12/2016 et 4 749 milliers d'€ au 31/12/2015.

 

Note 22 : Revenus des titres à revenu variable

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Parts dans les entreprises liées

NA

258

Total

NA

258

 

Note 23. Commissions

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-1 625

7 248

-1 464

7 709

Opérations avec la clientèle

-

45 009

-

36 856

Opérations sur titres

-

476

-

270

Opérations de change

-

1 390

-

1 363

Opérations sur hors-bilan

-

-

-

-

Opérations sur instruments fin. à terme

-417

5 342

-707

7 001

Opérations sur moyens de paiement

-20 400

26 830

-21 051

29 064

Prestations de services financiers

-867

16 478

-383

19 506

Total

-23 309

102 773

-23 604

101 769

 

Note 24 : Gains ou pertes sur opérations de portefeuille

 

Portefeuilles de négociation :

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Opérations sur titres de transactions

-

-

Opérations de change

182

489

Opérations sur instruments financiers

-

-

Total

182

489

 

Portefeuilles de placement et assimilés :

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Opérations sur titres de placement

 

 

Plus-values de cession

428

674

Moins-values de cession

-

-

Dotations aux dépréciations

-

-102

Reprises des dépréciations

614

139

Total

1 042

711

 

Note : 25. Charges générales d'exploitation

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Frais de personnel

-31 576

-32 988

Salaires et traitements

-17 888

-17 980

Charges sociales

-8 418

-9 054

dont charges de retraite

-2 045

-2 379

Intéressement et participation

-2 505

-3 140

Impôts et taxes afférentes

-2 765

-2 813

Autres frais administratifs

-47 382

-35 951

Impôts et taxes

-5 730

-3 853

Services extérieurs

-

-

Autres charges d'exploitation

-41 652

-32 098

Total

-78 958

-68 939

 

Le « crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi » (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 303 milliers d'euros au 31 décembre 2016.

 

Le CICE a permis d’assurer le développement de la société grâce à des investissements maîtrisés, incluant des investissements d’innovations et règlementaires.

 

Ventilation des effectifs du personnel salarié

 

Effectifs moyens

31/12/2016

31/12/2015

Personnel salarié

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Employés

82,25

43,11

 

Cadres

271,00

275,28

15,11

Total

353,25

318,39

15,11

 

La rémunération versée au mandataire social d’Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.

 

Compte tenu du règlement de l'ANC n°2016-07 du 4 novembre 2016, il n'est plus fait mention à compter du 31 décembre 2016 de l'effectif mis à disposition.

 

Note 26 : Coût du risque

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Créances

Dotations

-44 651

-58 910

Reprises utilisées

27 007

31 728

Reprises devenues disponibles

27 317

44 837

Récupération sur créances amorties

274

182

Créances irrécouvrables couvertes

-27 306

-31 789

Créances irrécouvrables non couvertes

-452

-965

Risque hors-bilan

Dotations

-6 953

-5 885

Reprises utilisées

299

3 308

Reprises devenues disponibles

3 513

2 091

Titres

Couvertes

 

 

Non couvertes

 

 

Provisions pour autres

Dotations

 

 

Risques et charges

Reprises

 

 

Solde

-20 952

-15 401

 

Note 27 : Impôt sur les bénéfices

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Charge fiscale courante

-42 262

-33 002

Charge fiscale liée au contrôle fiscal

0

0

Créance de carry back

 

 

Charge nette d'impôt sur les bénéfices

-42 262

-33 002

Résultat courant avant impôt

117 970

89 480

Taux effectif d'impôt

35,82 %

36,88 %

 

Note 28 : Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées

 

En milliers d’euros

31/12/2016

31/12/2015

Dotations au FRBG

-5 246

-354

Reprises de FRBG

0

0

Total

-5 246

-354

 

Note 29 : Intégration fiscale

 

La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2016, le montant d'impôt dû à la société mère est de 12 021 milliers d'€.

 

Note 30 : Comptes consolidés

 

Arkéa Banque E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.

 

Les états financiers consolidés sont consultables sur le site du Crédit Mutuel Arkéa, à savoir, www.arkea.com/banque/assurance/credit/mutuel/ecb_5034/fr/rapports-annuels  

 

V. — Rapport des Commissaires aux comptes sur les comptes annuels.

 

Exercice clos le 31 décembre 2016

 

Aux Actionnaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :

 

- le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu’ils sont joints au présent rapport ;

- la justification de nos appréciations ;

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Risque de crédit

 

Comme indiqué dans les principes et méthodes d’évaluation du paragraphe 2-2 et dans la note 2 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit et les risques inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n’avons pas d’observation à formuler sur leur sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Concernant les informations fournies en application des dispositions de l’article L.225-102-1 du Code du commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l’établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l’exactitude et la sincérité de ces informations.

 

 

Fait à Brest, Rennes et Courbevoie, le 23 mars 2017

Les Commissaires aux comptes :

 

 

VI. — Rapport de gestion

 

En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.

 

 

1701864

15/02/2017 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 276
Texte de l'annonce :

1700276

15 février 2017BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°20


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 830 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 Décembre 2016

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

8 734 550

Opérations avec la clientèle

11 712 199

Obligations et autres titres à revenu fixe

80 737

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

712

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 142

Immobilisations corporelles

223

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

79 610

Comptes de régularisation

116 436

Total de l’actif

20 745 663

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

8 486 321

Opérations avec la clientèle

10 871 332

Dettes représentées par un titre

798

Autres passifs

38 276

Comptes de régularisation

168 960

Provisions pour risques et charges

15 982

Dettes subordonnées

180 698

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

23 045

Capitaux propres hors FRBG

960 251

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

39 841

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

69 991

Total du passif

20 745 663

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 773 239

Engagements de garantie

2 494 901

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

1 321 621

Engagements sur titres

 

 

 

 

1700276

21/10/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4933
Texte de l'annonce :

1604933

21 octobre 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°127


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Capital : 830 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 Situation au 30 Septembre 2016

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

8 961 946

Opérations avec la clientèle

11 707 169

Obligations et autres titres à revenu fixe

89 685

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

639

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 176

Immobilisations corporelles

238

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

461 243

Comptes de régularisation

190 166

Total de l’actif

21 432 316

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

8 267 063

Opérations avec la clientèle

11 731 202

Dettes représentées par un titre

794

Autres passifs

29 115

Comptes de régularisation

228 935

Provisions pour risques et charges

13 324

Dettes subordonnées

180 691

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

20 941

Capitaux propres hors FRBG

960 251

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

39 841

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

69 991

Total du passif

21 432 316

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 387 218

Engagements de garantie

2 429 088

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

1 318 169

Engagements sur titres

 

 

 

1604933

29/07/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4113
Texte de l'annonce :

1604113

29 juillet 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 

Capital : 830 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 Juin 2016

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

8 881 831

Opérations avec la clientèle

11 747 249

Obligations et autres titres à revenu fixe

87 915

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

697

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 206

Immobilisations corporelles

253

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

139 393

Comptes de régularisation

150 679

Total de l’actif

21 029 277

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

8 566 210

Opérations avec la clientèle

11 106 684

Dettes représentées par un titre

790

Autres passifs

21 523

Comptes de régularisation

158 730

Provisions pour risques et charges

13 455

Dettes subordonnées

180 693

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

20 941

Capitaux propres hors FRBG

960 251

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

39 841

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

69 991

Total du passif

21 029 277

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 240 550

Engagements de garantie

2 386 573

Engagements sur titres

486

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

255 500

Engagements de garantie

1 322 154

Engagements sur titres

486

 

 

1604113

25/04/2016 : Publications périodiques (74B)

Société : Arkea Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1528
Texte de l'annonce :

1601528

25 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°50


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Société Anonyme au capital de 830 000 000 €.

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.

378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Comptes annuels approuvés par l’Assemblée Générale Ordinaire du 1avril 2016

 

I. — Bilan au 3décembre 2015

(En milliers d’euros)

Actif

Notes

31/12/2015

31/12/2014

Caisse, Banques centrales

 

 

0

Créances sur les établissements de crédit

1

8 829 983

6 171 620

Opérations avec la clientèle

2

11 415 387

9 993 128

Obligations et autres titres à revenu fixe

3

88 390

44 855

Actions et autres titres à revenu variable

4

0

0

Participations et autres titres détenus à long terme

5

697

392

Parts dans les entreprises liées

5

54

54

Immobilisations incorporelles

6

21 145

21 133

Immobilisations corporelles

6

284

347

Capital souscrit non versé

 

 

 

Autres actifs

7

137 966

15 237

Comptes de régularisation

8

152 855

140 941

Total

 

20 646 760

16 387 706

 

Passif

Notes

31/12/2015

31/12/2014

Dettes envers les établissements de crédit

9

9 771 400

7 640 483

Opérations avec la clientèle

10

9 510 387

7 685 122

Dettes représentées par un titre

11

1 332

11 332

Autres passifs

12

38 969

17 720

Comptes de régularisation

13

118 574

159 921

Provisions

14

13 221

11 218

Dettes subordonnées

15

180 747

180 820

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

17 799

17 446

Capitaux propres hors FRBG

16

994 330

663 646

Capital souscrit

16

830 000

530 000

Primes d'émission

16

20 419

20 419

Réserves

16

37 035

35 664

Report à nouveau

16

50 752

50 150

Résultat de l'exercice

16

56 124

27 413

Total

 

20 646 760

16 387 706

 

Hors-bilan (en milliers d'euros)

Notes

31/12/2015

31/12/2014

Engagements donnés

18

6 680 165

5 238 308

Engagements de financement

18

4 433 935

3 392 706

Engagements de garantie

18

2 245 647

1 845 541

Engagements sur titres

18

584

61

Engagements reçus

18

1 278 695

921 406

Engagements de financement

18

250 000

258 000

Engagements de garantie

18

1 028 111

663 345

Engagements sur titres

18

584

61

Instruments financiers à terme

19

17 543 883

15 161 350

 

II. — Compte de résultat au 3décembre 2015

 

(en milliers d’euros)

Notes

31/12/2015

31/12/2014

Intérêts et produits assimilés

20

376 159

373 346

Intérêts et charges assimilées

20

-279 092

-297 092

Revenus des titres à revenu variable

21

258

254

Commissions (produits)

22

101 769

92 449

Commissions (charges)

22

-23 604

-23 133

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

23

489

143

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

24

711

-728

Autres produits d'exploitation bancaire

 

775

2 081

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-3 128

-841

Produit net bancaire

 

174 336

146 479

Charges générales d'exploitation

25

-68 939

-69 792

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-516

-398

Résultat brut d'exploitation

 

104 881

76 289

Coût du risque

26

-15 401

-31 277

Résultat d'exploitation

 

89 480

45 012

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

0

0

Résultat courant avant impôt

 

89 480

45 012

Résultat exceptionnel

 

 

 

Impôt sur les bénéfices

27

-33 002

-19 073

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

28

-354

1 474

Résultat net

 

56 124

27 413

 

III. — Annexes

 

Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France.

 

1. Référentiel organisationnel et comptable

 

1.1. Faits marquants de l’exercice

 

L'AGE du 8 avril 2015 a décidé d'augmenter le capital d'ABEI de 300 000 milliers d'euros intégralement souscrit par Crédit Mutuel Arkéa et libéré à hauteur de 180 000 milliers d'euros.

 

1.2. Présentation des comptes

 

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.

 

1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

Principes généraux

Les comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07.

 

Options et méthodes d’évaluation

 

- Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce)

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

Conformément au règlement ANC 2014-03, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :

 

Composant

Durée d’amortissement

Gros œuvre

25 ans

Agencements

10 ans

Matériel électronique

4 ans

Mobilier de bureau

3-5 ans

Matériel de bureau

5 ans

Logiciels

3 ans à 5 ans

 

En application du règlement ANC 2014-03, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.

La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.

 

- Fonds de commerce

Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi-critères.

Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée.

 

- Commissions d’octroi de crédits

Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) et les commissions de renégociation sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.

Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan.

 

- Créances

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07.

Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

- Créances douteuses

 

Classement

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

- Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit

- Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

Dépréciations

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

 

Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

 

Conformément au règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes comptables, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

 

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

- Conversion des comptes en devises

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

- Portefeuille de titres

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07.

 

Titres de transaction

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.

Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

Titres de placement

Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.

Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres d’investissement

Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.

Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

Lors de l’arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.

 

Titres donnés en pension livrée

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.

 

Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

- Opérations sur instruments financiers à terme

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement ANC 2014-07.

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

- Provisions

Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

- Fonds pour Risques Bancaires généraux

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.

 

- Engagements en matière de retraite

Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.

 

Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation ANC 2013-02  du 7 novembre 2013 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.

 

2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilanet compte de résultat

 

Note 1. Créances sur les établissements de crédit

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

3 600 956

 

3 600 956

3 218 906

 

3 218 906

Prêts, valeurs reçues en pension

 

5 222 131

5 222 131

 

2 945 362

2 945 362

Créances rattachées

 

6 897

6 897

 

7 352

7 352

Total

3 600 956

5 229 028

8 829 983

3 218 906

2 952 714

6 171 620

 

Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Créances commerciales

133 351

103 621

Créances rattachées

75

62

Prêts et crédits

10 171 058

8 928 589

Créances rattachées

22 446

22 937

Comptes ordinaires

972 167

839 977

Créances rattachées

7 742

7 680

Créances douteuses et restructurées

317 920

317 104

dont douteux compromis

138 782

153 274

Dépréciations

-209 372

-226 842

dont dépréciation s/ douteux compromis

-122 260

-138 114

Total

11 415 387

9 993 128

 

Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 65,86% contre 71,52% en 2014. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 1,83% contre 2,27% en 2014.

 

Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Titres détenus

21 822

67 891

89 714

18 322

27 385

45 707

Créances rattachées

954

995

1 949

729

1 729

2 458

Dépréciations sur titres

-3 273

0

-3 273

-3 310

0

-3 310

Total net

19 503

68 886

88 390

15 742

29 114

44 855

Plus-values latentes

421

900

1 321

157

463

620

 

En 2015, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.

Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics.

 

Note 4. Actions & autres titres à revenu variable

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Titres détenus

1 409

1 409

Créances rattachées

 

 

Dépréciations sur titres

-1 409

-1 409

Total net

0

0

Plus-values latentes

0

0

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement.

 

Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées

 

Variation de l'exercice

 

En milliers d'euros

31/12/2014

Augmentation

Diminution

31/12/2015

Participation

 

 

 

 

Valeur brute

127

300

88

339

Dépréciations

0

 

 

0

Valeur nette

127

300

88

339

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur brute

684

93

 

777

Dépréciations

-419

 

 

-419

Valeur nette

265

93

0

358

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Dépréciations

0

 

 

0

Valeur nette

54

0

0

54

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 358 K€.

 

Liste des filiales et participations

 

Dénomination, adresse des sociétés (en milliers d’euros)

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par ARKEA BANQUE E&I)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participations (détenues entre 10% et 50%)

 

 

 

NOVELIA, 1 rue G.De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 RENNES cedex 2

10%

10 022

2 914

 

Opérations avec les entreprises liées et les participations

 

En milliers d'euros

Participations

Entreprises liées

31/12/2015

31/12/2014

31/12/2015

31/12/2014

Actif

 

 

 

 

Capital détenu

53

53

53

53

Autres emplois

 

 

 

 

Créances

 

 

9 044 156

6 363 357

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

53

53

9 097 156

6 416 357

Passif

 

 

 

 

Dettes

3 542

2 975

9 936 417

7 851 862

Dettes représentées par des titres

 

 

 

 

Total des ressources

3 542

2 975

9 936 417

7 851 862

Engagements donnés

 

 

 

 

De financement

 

 

 

 

De garantie

 

 

566 455

497 962

Total engagements donnés

0

0

566 455

497 962

Engagements reçus

 

 

 

 

De financement

 

 

250 000

250 000

De garantie

 

 

123 846

98 649

Total engagements reçus

0

0

373 846

348 649

 

Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles

 

En milliers d'euros

31/12/2014

Augmentation

Diminution

31/12/2015

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

21 762

465

 

22 227

Amortissements

-629

-453

 

-1 082

Montant net

21 133

12

0

21 145

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

970

 

 

970

Amortissements

-623

-64

0

-686

Montant net

347

-64

0

284

 

Les immobilisations incorporelles sont composées à 92 % de fonds de commerce à fin 2015.

 

Note 7. Autres actifs

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Etat

2

1 813

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

10 368

7 143

Dépôts de garantie versés

4 860

4 907

Autres débiteurs divers

2 737

1 373

Capital, souscrit non appelé

120 000

 

Total

137 966

15 237

 

Note 8. Comptes de régularisation – actif

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Valeurs à l'encaissement

49 564

41 446

Comptes d'ajustement

682

-202

Charges constatées d'avance

3 710

3 299

Produits à recevoir

20 146

29 156

Comptes de régularisation divers

78 754

67 242

Total

152 855

140 941

 

Note 9. Dettes envers les établissements de crédit

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

81 364

 

81 364

97 004

 

97 004

Emprunts et valeurs données en pension

 

9 680 492

9 680 492

 

7 530 952

7 530 952

Dettes rattachées

0

9 544

9 544

-1

12 527

12 526

Total

81 364

9 690 036

9 771 400

97 003

7 543 480

7 640 483

 

Note 10. Opérations avec la clientèle – passif

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

1 026 981

 

1 026 981

991 039

 

991 039

Dettes rattachées sur compte d'épargne

 

 

0

 

 

0

Sous-total

1 026 981

 

1 026 981

991 039

 

991 039

Comptes ordinaires

5 329 000

 

5 329 000

4 470 850

 

4 470 850

Comptes à terme et emprunts

 

3 139 325

3 139 325

 

2 210 184

2 210 184

Dettes rattachées

25

15 055

15 080

9

13 040

13 049

Sous-total

5 329 026

3 154 380

8 483 406

4 470 859

2 223 224

6 694 083

Total

6 356 006

3 154 380

9 510 387

5 461 898

2 223 224

7 685 122

 

Note 11. Dettes représentées par un titre

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Principal

Dettes rattachées

Total

Principal

Dettes rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

1 324

8

1 332

11 324

8

11 332

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

Total

1 324

8

1 332

11 324

8

11 332

 

Note 12. Autres Passifs

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

10 368

7 143

Rémunérations dues au personnel

4 250

3 605

Charges sociales

1 562

3 359

Etat

2 133

3 563

Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale

19 301

 

Divers

1 354

50

Total

38 969

17 720

 

Note 13. Comptes de régularisation – passif

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

43 432

63 889

Produits constatés d'avance

4 122

3 792

Charges à payer

20 971

18 813

Comptes d'ajustement

2 170

689

Comptes de régularisation divers

47 880

72 738

Total

118 574

159 921

 

Note 14. Provisions

 

En milliers d'euros

31/12/2014

Dotations

Reprises

Autres variations de l'exercice

31/12/2015

Utilisées

Non utilisées

Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature

10 251

3 797

0

5 399

0

8 649

Provisions pour engagement de retraite

37

 

 

16

 

22

Provisions sur engagements financiers douteux hors bilan

 

2 088

 

 

 

2 088

Autres provisions

929

1 621

31

57

0

2 462

Total

11 218

7 506

31

5 472

0

13 220

 

Note 15. Dettes subordonnées

 

En milliers d'euros

31/12/2015

Devise

Taux

Echéance

Titres subordonnés

 

 

 

 

Crédit Mutuel Arkéa

180 000

Euros

EURIBOR 3 MOIS +2,6%

02/11/2026

Emprunts subordonnés

 

 

 

 

Dettes rattachées

747

 

 

 

Total

180 747

 

 

 

 

Note 16. Capitaux propres hors FRBG

 

En milliers d'euros

31/12/2014

Affectation résultat exercice précédent

Autres variations de l'exercice

31/12/2015

Capital

530 000

 

300 000

830 000

Prime d'émission

20 419

 

 

20 419

Total réserves

35 664

1 371

 

37 035

Réserve légale

8 566

1 371

 

9 936

Réserves facultatives

27 098

0

 

27 098

Report à nouveau créditeur

51 857

602

 

52 459

Report à nouveau débiteur

-1 707

 

 

-1 707

Résultat

27 413

-27 413

56 124

56 124

Dividendes versés

 

25 440

 

 

Total capitaux propres

663 646

0

356 124

994 330

 

Le capital est composé de 83 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 830 000 000 euros dont 120 000 000 € non appelés.

 

Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle

 

En milliers d’euros

D<3mois

3M<D<1 an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

3 739 034

1 021 476

996 013

3 066 563

6 897

8 829 983

Créances sur la clientèle dont

2 136 627

1 320 758

1 987 635

5 832 121

138 246

11 415 387

Créances commerciales et autres concours à la clientèle

1 164 460

1 320 758

1 987 635

5 832 121

111 817

10 416 791

Comptes ordinaires

972 167

 

 

 

26 428

998 596

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

902 254

3 669 095

2 140 202

3 050 305

9 544

9 771 400

Dettes envers la clientèle dont

6 769 847

506 685

964 377

1 254 397

15 081

9 510 387

Dépôts à terme

413 866

506 685

964 377

1 254 397

15 056

3 154 380

Comptes à vue clientèle

6 355 982

0

0

0

25

6 356 007

Dettes représentées par un titre dont

534

0

790

0

8

1 332

titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

534

0

790

0

8

1 332

 

Il n'y a pas de créance à durée indéterminée.

 

Note 18. Engagement de l'activité bancaire

 

En milliers d’euros

31/12/2015

31/12/2014

Engagements donnés

6 680 165

5 238 308

Engagements de financement

4 433 935

3 392 706

en faveur de la clientèle

4 433 935

3 384 706

en faveur des établissements de crédit

0

8 000

Engagements de garantie

2 245 647

1 845 541

d'ordre d'établissements de crédit

571 531

109 678

d'ordre de la clientèle

1 674 115

1 735 863

Engagements sur titres

584

61

autres engagements donnés

584

61

Engagements reçus

1 278 696

921 407

Engagements de financement

250 000

258 000

reçus des établissements de crédit

250 000

258 000

Engagements de garantie

1 028 111

663 345

reçus des établissements de crédit

125 465

110 759

reçus de la clientèle

902 646

552 586

Engagements sur titres

584

61

autres engagements reçus

584

61

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :

 

En milliers d’euros

31/12/2015

31/12/2014

Banque Européenne d’Investissement

408 201

264 581

Caisse des Dépôts et Consignation

864 627

851 873

Banque de France (1)

1 791 216

1 510 084

Total

3 064 044

2 626 538

(1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 364 865 milliers d'euros au 31/12/2015.

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 412 301 milliers d'euros au 31/12/2015.

 

Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme

 

Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l'absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement)

 

Par nature

 

En milliers d’euros

31/12/2015

31/12/2014

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

accords de taux futurs

 

 

 

 

 

 

swaps de taux

13 371 729

 

13 371 729

11 642 907

 

11 642 907

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

achetés

1 740 039

 

1 740 039

1 690 896

 

1 690 896

vendues

1 459 139

 

1 459 139

1 066 892

 

1 066 892

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

achetées

486 488

 

486 488

380 327

 

380 327

vendues

486 488

 

486 488

380 327

 

380 327

Total

17 543 883

 

17 543 883

15 161 350

 

15 161 350

 

Par durée restant à courir

 

En milliers d'euros

31/12/2015

- de 1 an

+ 1 an - 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marché de gré à gré

 

 

 

 

Swaps de taux

1 187 525

5 033 888

7 150 315

13 371 729

Contrats de taux plancher / plafond

849 222

1 272 934

1 077 022

3 199 178

Options de change

428 840

533 937

10 199

972 976

Total

2 465 587

6 840 760

8 237 535

17 543 883

 

Juste valeur sur instruments financiers à terme

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Instruments de taux

-4 961

-25 574

Autres instruments financiers à terme

 

 

Total

-4 961

-25 574

 

Note 20. Intérêts, produits et charges assimilées

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-191 244

88 872

-204 291

82 715

Opérations avec la clientèle

-87 824

284 768

-92 741

287 790

Obligations et autres titres à revenu fixe

-16

2 518

-19

2 841

Autres intérêts et produits assimilés

-8

 

-41

 

Total

-279 092

376 159

-297 092

373 346

 

Note 21. Revenus des titres à revenu variable

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Parts dans les entreprises liées

258

254

Total

258

254

 

Note 22. Commissions

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-1 464

7 709

-1 716

4 916

Opérations avec la clientèle

 

36 856

 

33 067

Opérations sur titres

 

270

 

452

Opérations de change

 

1 363

 

1 110

Opérations sur instruments fin. à terme

-707

7 001

-173

4 691

Opérations sur moyens de paiement

-21 051

29 064

-21 216

30 121

Prestations de services financiers

-383

19 506

-29

18 093

Total

-23 604

101 769

-23 133

92 449

 

Note 23. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Opérations sur titres de transactions

 

 

Opérations de change

489

143

Opérations sur instruments financiers

 

 

De taux d'intérêt

 

 

De cours de change

 

 

Divers

 

 

Total

489

143

 

Note 24. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Opérations sur titres de placement

 

 

Plus-values de cession

674

123

Moins-values de cession

 

-64

Dotations aux provisions pour dépréciation

-102

-850

Reprises de provisions pour dépréciation

139

63

Total

711

-728

 

Note 25. Charges générales d'exploitation

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Frais de personnel

-32 988

-33 138

Salaires et traitements

-17 980

-18 467

Charges sociales

-9 054

-9 854

dont charges de retraite

-2 379

-2 380

Intéressement et participation

-3 140

-2 118

Impôts et taxes afférentes

-2 813

-2 698

Impôts et taxes

-3 853

-2 836

Autres charges d'exploitation

-32 098

-33 818

Total

-68 939

-69 792

 

Effectif moyen du personnel

 

Effectifs moyens

31/12/2015

31/12/2014

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Employés

43,11

 

49,07

 

Cadres

275,28

15,11

273,58

12,78

Total

318,39

15,11

322,65

12,78

 

La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.

Le "crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi" (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 309 996 euros au 31 décembre 2015.

Le CICE a permis d'assurer le développement de la société grâce à des investissements maitrisés, incluant des investissements d'innovations et règlementaires.

 

Note 26. Coût du risque

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Créances

Dotations

-58 910

-113 813

Reprises utilisées

31 728

10 404

Reprises devenues disponibles

44 837

84 083

Récupération sur créances amorties

182

1 725

Risque hors-bilan

Dotations

-5 885

-6 592

Reprises utilisées

3 308

4 389

Reprises devenues disponibles

2 091

1 704

Créances irrécouvrables

Couvertes

-31 789

-11 931

Non couvertes

-965

-1 247

 

Solde

-15 401

-31 277

 

Note 27. Impôt sur les bénéfices

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Charge fiscale courante

-33 002

-12 104

Charge fiscale liée au contrôle fiscal

0

-6 970

Charge nette d'impôt sur les bénéfices

-33 002

-19 073

Résultat courant avant impôt

89 480

45 012

 

Intégration fiscale

La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2015, le montant d'impôt dû à la société mère est de 19 301 K€.

 

Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées

 

En milliers d'euros

31/12/2015

31/12/2014

Dotations au FRBG

-354

0

Reprises de FRBG

0

1 474

Total

-354

1 474

 

Note 29. Exemption d'établir des comptes consolidés

 

ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.

 

IV. — Affectation du résultat

 

L'Assemblée Générale constate que le Bénéfice Net Comptable de l'exercice s'élève à 56 124 408 Euros auquel s'ajoute le Report à Nouveau antérieur de 50 752 350 Euros, soit un montant disponible de 106 876 758 Euros que l'Assemblée Générale décide, sur proposition du Directoire, de répartir comme suit :

- Affectation d'une somme de 2 806 220 Euros en Réserve Légale,

- Affectation d'une somme de 34 080 000 Euros au paiement d'un dividende de 0,48 Euro par action libérée (ouvrant droit, pour les personnes physiques fiscalement domiciliées en France, aux abattements et crédit d'impôts mentionnés à l'article 158 du Code général des impôts.), payable entre le 14 avril et le 31 mai 2016.

- Affectation d’une somme de 69 990 538 Euros en Report à nouveau.

 

Les dividendes mis en paiement au titre des trois exercices précédents ont été de :

 

Exercice

Nombre total d’actions

Dividende distribué par action

2012

53 000 000

0,152

2013

53 000 000

0.370

2014

53 000 000

0.480

 

Cette résolution, mise aux voix, est adoptée à l’unanimité.

 

V. — Rapport général des Commissaires aux Comptes

Exercice clos le 31 décembre 2015

 

Aux actionnaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2015, sur :

- le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Risque de crédit

Comme indiqué dans les options et méthodes d'évaluation du paragraphe 1.3 et dans la note 2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations et des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code du commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.

 

 

VI. — Rapport de gestion

 

En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.

 

 

1601528

22/04/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1509
Texte de l'annonce :

1601509

22 avril 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 830 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 Situation au 31 mars 2016

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

8 284 842

Opérations avec la clientèle

11 641 833

Obligations et autres titres à revenu fixe

94 303

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

697

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 132

Immobilisations corporelles

268

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

137 457

Comptes de régularisation

105 248

Total de l’actif

20 285 834

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

8 841 794

Opérations avec la clientèle

10 047 529

Dettes représentées par un titre

802

Autres passifs

84 830

Comptes de régularisation

139 142

Provisions pour risques et charges

12 967

Dettes subordonnées

180 720

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 799

Capitaux propres hors FRBG

960 251

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

37 035

Écarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

72 797

Total du passif

20 285 834

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 413 325

Engagements de garantie

2 264 679

Engagements sur titres

0

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

286 254

Engagements de garantie

1 162 124

Engagements sur titres

0

 

 

1601509

19/02/2016 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 554
Texte de l'annonce :

1600554

19 février 2016BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°22


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Capital : 830 000 000 euros

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 Décembre 2015

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

8 829 983

Opérations avec la clientèle

11 415 387

Obligations et autres titres à revenu fixe

88 390

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

697

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 145

Immobilisations corporelles

284

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

137 966

Comptes de régularisation

152 854

Total de l’actif

20 646 760

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

9 771 400

Opérations avec la clientèle

9 510 387

Dettes représentées par un titre

1 332

Autres passifs

38 969

Comptes de régularisation

174 699

Provisions pour risques et charges

13 221

Dettes subordonnées

180 747

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 799

Capitaux propres hors FRBG

938 206

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

37 035

Écarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

50 752

Total du passif

20 646 760

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 433 935

Engagements de garantie

2 245 647

Engagements sur titres

584

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

1 028 111

Engagements sur titres

584

 

 

 

1600554

06/11/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 5034
Texte de l'annonce :

1505034

6 novembre 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Société anonyme au capital de 830 000 000 €.

Siège social : allée Louis-Lichou, 29840 Le Relecq-Kerhuon.

378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Situation au 30 septembre 2015

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 362 876

Opérations avec la clientèle

11 109 780

Obligations et autres titres à revenu fixe

79 196

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

344

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 139

Immobilisations corporelles

299

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

140 275

Comptes de régularisation

117 034

Total de l’actif

16 830 997

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

7 199 472

Opérations avec la clientèle

8 297 932

Dettes représentées par un titre

794

Autres passifs

40 453

Comptes de régularisation

144 831

Provisions pour risques et charges

11 077

Dettes subordonnées

180 786

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 446

Capitaux propres hors FRBG

938 206

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

37 035

Écarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

50 752

Total du passif

16 830 997

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

4 146 033

Engagements de garantie

2 197 294

Engagements sur titres

301

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

917 088

Engagements sur titres

5 301

 

 

1505034

03/08/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa Banque Entreprises Et Institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4150
Texte de l'annonce :

1504150

3 août 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 830 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 Juin 2015

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 406 436

Opérations avec la clientèle

10 554 784

Obligations et autres titres à revenu fixe

37 568

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

352

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 163

Immobilisations corporelles

315

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

139 629

Comptes de régularisation

131 527

Total de l’actif

16 291 828

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

7 202 063

Opérations avec la clientèle

7 741 788

Dettes représentées par un titre

790

Autres passifs

31 659

Comptes de régularisation

164 691

Provisions pour risques et charges

15 074

Dettes subordonnées

180 791

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

16 766

Capitaux propres hors FRBG

938 206

Capital souscrit

830 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

37 035

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

50 752

Total du passif

16 291 828

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

3 850 584

Engagements de garantie

2 027 737

Engagements sur titres

486

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

305 000

Engagements de garantie

792 421

Engagements sur titres

486

 

 

 

1504150

01/05/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banques entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1628
Texte de l'annonce :

1501628

1er et 2 mai 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°52


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 Capital : 530 000 000 €

Adresse : allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 Mars 2015

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

5 077 854

Opérations avec la clientèle

10 368 536

Obligations et autres titres à revenu fixe

45 601

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

392

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 154

Immobilisations corporelles

331

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

27 434

Comptes de régularisation

129 876

Total de l’actif

15 671 231

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

7 272 467

Opérations avec la clientèle

7 340 707

Dettes représentées par un titre

1 336

Autres passifs

58 142

Comptes de régularisation

152 431

Provisions pour risques et charges

9 740

Dettes subordonnées

180 756

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 446

Capitaux propres hors FRBG

638 206

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

35 664

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

52 123

Total du passif

15 671 231

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

3 459 312

Engagements de garantie

2 018 700

Engagements sur titres

475

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

282 341

Engagements de garantie

725 579

Engagements sur titres

475

 

 

1501628

17/04/2015 : Publications périodiques (74B)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1124
Texte de l'annonce :

1501124

17 avril 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°46


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

(Ex. Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise)

Société anonyme au capital de 530 000 000 €.

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.

378 398 911 R.C.S Brest.

 

Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du 8 avril 2015.

I. – Bilan au 31 décembre 2014.

 

Actif

(en milliers d’euros)

Notes

31/12/2014

31/12/2013

Caisse, Banques centrales

 

0

0

Créances sur les établissements de crédit

1

6 171 620

4 529 264

Opérations avec la clientèle

2

9 993 128

9 424 343

Obligations et autres titres à revenu fixe

3

44 855

48 559

Actions et autres titres à revenu variable

4

0

0

Participations et autres titres détenus à long terme

5

392

475

Parts dans les entreprises liées

5

54

54

Immobilisations incorporelles

6

21 133

20 806

Immobilisations corporelles

6

347

413

Capital souscrit non versé

 

 

 

Autres actifs

7

15 237

5 946

Comptes de régularisation

8

140 941

144 864

Total

 

16 387 706

14 174 724

 

Passif

(en milliers d’euros)

Notes

31/12/2014

31/12/2013

Dettes envers les établissements de crédit

9

7 640 483

6 875 752

Opérations avec la clientèle

10

7 685 122

6 315 024

Dettes représentées par un titre

11

11 332

1 632

Autres passifs

12

17 720

13 044

Comptes de régularisation

13

159 921

87 124

Provisions

14

11 218

11 523

Dettes subordonnées

15

180 820

195 863

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

17 446

18 919

Capitaux propres hors FRBG

16

663 646

655 843

Capital souscrit

16

530 000

530 000

Primes d'émission

16

20 419

20 419

Réserves

16

35 664

34 623

Report à nouveau

16

50 150

49 974

Résultat de l'exercice

16

27 413

20 827

Total

 

16 387 706

14 174 724

 

Hors-bilan

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2014

31/12/2013

Engagements donnés

18

5 238 308

4 803 845

Engagements de financement

18

3 392 706

3 018 303

Engagements de garantie

18

1 845 541

1 785 072

Engagements sur titres

18

61

470

Engagements reçus

18

921 406

329 814

Engagements de financement

18

258 000

250 000

Engagements de garantie

18

663 345

79 344

Engagements sur titres

18

61

470

Instruments financiers à terme

19

15 161 350

13 201 791

 

II. Compte de résultat

 

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/2014

31/12/2013

Intérêts et produits assimilés

20

373 346

360 290

Intérêts et charges assimilées

20

-297 092

-287 636

Revenus des titres à revenu variable

21

254

238

Commissions (produits)

22

92 449

86 596

Commissions (charges)

22

-23 133

-21 402

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

23

143

329

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

24

-728

206

Autres produits d'exploitation bancaire

 

2 081

864

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-841

-1 676

Produit net bancaire

 

146 479

137 809

Charges générales d'exploitation

25

-69 792

-64 078

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-398

-275

Résultat brut d'exploitation

 

76 289

73 456

Coût du risque

26

-31 277

-38 469

Résultat d'exploitation

 

45 012

34 987

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

0

-1

Résultat courant avant impôt

 

45 012

34 986

Résultat exceptionnel

 

 

 

Impôt sur les bénéfices

27

-19 073

-12 739

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

28

1 474

-1 420

Résultat net

 

27 413

20 827

 

III. Annexe aux comptes du 31 décembre 2014

 

Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France.

 

1. Référentiel organisationnel et comptable

 

1.1. Faits marquants de l’exercice

 

Néant

 

1.2. Présentation des comptes

 

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes Comptables (ANC) relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.

 

1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

Principes généraux

 

Les comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement ANC 2014-07.

 

Options et méthodes d’évaluation

 

- Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce)

 

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

Conformément au règlement ANC 2014-03, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :

 

Composant

Durée d’amortissement

Gros œuvre

25 ans

Agencements

10 ans

Matériel électronique

4 ans

Mobilier de bureau

3-5 ans

Matériel de bureau

5 ans

Logiciels

3 ans à 5 ans

 

En application du règlement ANC 2014-03, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.

 

La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.

 

- Fonds de commerce

 

Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi-critères.

 

Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée.

 

- Commissions d’octroi de crédits

 

Conformément au règlement ANC 2014-07, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.

 

Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan.

 

- Créances

 

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement ANC 2014-07.

Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

- Créances douteuses

 

Classement

 

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

 

- Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit,

- Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

 

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

 

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

Dépréciations

 

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

 

Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

 

Conformément au règlement n° 2014-07 de l'Autorité des Normes comptables, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

 

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

- Conversion des comptes en devises

 

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement ANC 2014-07, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

- Portefeuille de titres

 

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement ANC 2014-07.

 

Titres de transaction

 

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.

 

Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

Titres de placement

 

Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.

 

Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres d’investissement

 

Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

Lors de l’arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.

 

Titres donnés en pension livrée

 

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.

 

Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

- Opérations sur instruments financiers à terme

 

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement ANC 2014-07.

 

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

 

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

 

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

- Provisions

 

Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du ANC 2014-03 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

- Fonds pour Risques Bancaires généraux

 

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.

 

- Droit individuel à formation

 

Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Arkéa Banque E&I accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 31 439 heures au 31/12/2014.

 

- Engagements en matière de retraite

 

Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.

 

Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.

 

2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et compte de résultat

Note 1. Créances sur les établissements de crédit

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

3 218 906

 

3 218 906

1 229 183

 

1 229 183

Prêts, valeurs reçues en pension

 

2 945 362

2 945 362

 

3 290 665

3 290 665

Créances rattachées

 

7 352

7 352

149

9 267

9 416

Total

3 218 906

2 952 714

6 171 620

1 229 332

3 299 932

4 529 264

 

Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Créances commerciales

103 621

50 651

Créances rattachées

62

 

Prêts et crédits

8 928 589

8 559 962

Créances rattachées

22 937

21 403

Comptes ordinaires

839 977

699 144

Créances rattachées

7 680

7 296

Créances douteuses et restructurées

317 104

292 008

dont douteux compromis

153 274

165 390

Dépréciations

-226 842

-206 121

dont dépréciation s/ douteux compromis

-138 114

-139 591

Total

9 993 128

9 424 343

 

Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 71,52 % contre 70,59 % en 2013. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2,27 % contre 2,19 % en 2013.

 

Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Titres détenus

18 322

27 385

45 707

19 074

30 285

49 359

Créances rattachées

729

1 729

2 458

776

947

1 723

Dépréciations sur titres

-3 310

0

-3 310

-2 523

0

-2 523

Total net

15 742

29 114

44 855

17 327

31 232

48 559

Plus-values latentes

157

463

620

0

0

 

 

En 2014, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.

Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics.

 

Note 4. Actions & autres titres à revenu variable

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Titres détenus

1 409

1 409

Créances rattachées

 

 

Dépréciations sur titres

-1 409

-1 409

Total net

0

0

Plus-values latentes

0

0

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement.

 

Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées

 

Variation de l'exercice

 

(en milliers d'euros)

31/12/2013

Augmentation

Diminution

31/12/2014

Participation

 

 

 

 

Valeur brute

210

0

83

127

Dépréciations

0

 

 

0

Valeur nette

210

0

83

127

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur brute

684

0

 

684

Dépréciations

-419

 

 

-419

Valeur nette

265

0

0

265

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Dépréciations

0

 

 

0

Valeur nette

54

0

0

54

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€.

 

Liste des filiales et participations

 

Dénomination, adresse des sociétés (en milliers d'euros)

Part de capital

détenue

Capitaux

propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (Sociétés détenues à plus de 50 % par ARKEA BANQUE E&I)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %)

 

 

 

NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 RENNES cedex 2

10%

9 682

2 860

 

Opérations avec les entreprises liées et les participations

 

(en milliers d'euros)

Participations

Entreprises liées

31/12/2014

31/12/2013

31/12/2014

31/12/2013

Actif

 

 

 

 

Capital détenu

53

53

53

53

Autres emplois

 

 

 

 

Créances

 

 

6 363 357

4 661 532

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

53

53

6 416 357

4 661 585

Passif

 

 

 

 

Dettes

2 975

2 352

7 851 862

7 044 463

Dettes représentées par des titres

 

 

 

 

Total des ressources

2 975

2 352

7 851 862

7 044 463

Engagements donnés

 

 

 

 

De financement

 

 

 

 

De garantie

 

 

497 962

421 467

Total engagements donnés

0

0

497 962

421 467

Engagements reçus

 

 

 

 

De financement

 

 

250 000

250 000

De garantie

 

 

98 649

75 512

Total engagements reçus

0

0

348 649

325 512

 

Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles

 

(en milliers d'euros)

31/12/2013

Augmentation

Diminution

31/12/2014

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

25 704

659

4 600

21 762

Amortissements

-4 898

-332

-4 600

-629

Montant net

20 806

327

0

21 133

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

970

 

 

970

Amortissements

-556

-66

0

-623

Montant net

413

-66

0

347

 

Les immobilisations incorporelles sont composées à 85 % de fonds de commerce à fin 2014.

 

Note 7. Autres actifs

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Etat

1 813

8

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

7 143

1 754

Dépôts de garantie versés

4 907

3 072

Autres débiteurs divers

1 373

1 112

Total

15 237

5 946

 

Note 8. Comptes de régularisation – actif

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Valeurs à l'encaissement

41 446

28 998

Comptes d'ajustement

-202

-209

Charges constatées d'avance

3 299

3 795

Produits à recevoir

29 156

14 736

Comptes de régularisation divers

67 242

97 544

Total

140 941

144 864

 

Note 9. Dettes envers les établissements de crédit

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

97 004

 

97 004

77 699

 

77 699

Emprunts et valeurs données en pension

 

7 530 952

7 530 952

 

6 787 349

6 787 349

Dettes rattachées

-1

12 527

12 526

11

10 693

10 705

Total

97 003

7 543 480

7 640 483

77 710

6 798 042

6 875 752

 

Note 10. Opérations avec la clientèle – passif

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

991 039

 

991 039

875 911

 

875 911

Dettes rattachées sur compte d'épargne

 

 

0

 

 

0

Sous-total

991 039

 

991 039

875 911

 

875 911

Comptes ordinaires

4 470 850

 

4 470 850

3 321 172

 

3 321 172

Comptes à terme et emprunts

 

2 210 184

2 210 184

 

2 105 053

2 105 053

Dettes rattachées

9

13 040

13 049

50

12 838

12 888

Sous-total

4 470 859

2 223 224

6 694 083

3 321 222

2 117 891

5 439 113

Total

5 461 898

2 223 224

7 685 122

4 197 133

2 117 891

6 315 024

 

Note 11. Dettes représentées par un titre

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Principal

Dettes

rattachées

Total

Principal

Dettes

rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

11 324

8

11 332

1 624

8

1 632

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

Total

11 324

8

11 332

1 624

8

1 632

 

Note 12. Autres Passifs

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

7 143

1 754

Rémunérations dues au personnel

3 605

1 447

Charges sociales

3 359

2 557

Etat

3 563

2 129

Créditeurs Divers Groupe Intégration Fiscale

 

0

Divers

50

5 157

Total

17 720

13 044

 

Note 13. Comptes de régularisation – passif

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

63 889

34 119

Produits constatés d'avance

3 792

4 206

Charges à payer

18 813

19 898

Comptes d'ajustement

689

125

Comptes de régularisation divers

72 738

28 776

Total

159 921

87 124

 

Note 14. Provisions

 

(en milliers d'euros)

31/12/2013

Dotations

Reprises

Autres variations

de l'exercice

31/12/2014

utilisées

non utilisées

Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature

9 815

6 592

4 389

1 766

0

10 251

Provisions pour engagement de retraite

 

26

 

0

12

38

Autres provisions

1 708

464

0

1 231

-12

929

Total

11 523

7 081

4 389

2 997

0

11 218

 

Note 15. Dettes subordonnées

 

Dettes subordonnées

(en milliers d'euros)

31/12/2014

Devise

Taux

Echéance

Titres subordonnés

 

 

 

 

Crédit Mutuel Arkéa

180 000

Euros

EURIBOR 3 MOIS +2,6 %

02/11/2026

Emprunts subordonnés

 

 

 

 

Dettes rattachées

820

 

 

 

Total

180 820

 

 

 

 

Note 16. Capitaux propres hors FRBG

 

(en milliers d'euros)

31/12/2013

Affectation résultat

exercice précédent

Autres variations

de l'exercice

31/12/2014

Capital

530 000

 

 

530 000

Prime d'émission

20 419

 

 

20 419

Total réserves

34 623

1 041

 

35 664

Réserve légale

7 524

1 041

 

8 566

Réserves facultatives

27 098

0

 

27 098

Report à nouveau créditeur

51 681

176

 

51 857

Report à nouveau débiteur

-1 707

 

 

-1 707

Résultat

20 827

-20 827

27 413

27 413

Dividendes versés

 

19 610

 

 

Total capitaux propres

655 842

0

27 413

663 646

 

Le capital est composé de 53 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 530 000 000 euros.

 

Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon la durée résiduelle

 

(en milliers d'euros)

D < 3 mois

3M < D < 1 an

1 an < D < 5 ans

D > 5 ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

3 356 712

378 957

1 422 918

1 005 680

7 352

6 171 620

Créances sur la clientèle dont

1 835 284

1 058 893

2 199 992

4 778 018

120 941

9 993 128

Créances commerciales et autres concours à la clientèle

1 001 870

1 058 893

2 199 992

4 778 018

96 016

9 134 789

Comptes ordinaires

833 414

 

 

 

24 925

858 340

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 144 528

1 047 321

2 156 869

3 279 238

12 526

7 640 483

Dettes envers la clientèle dont

5 881 880

470 182

1 061 758

258 253

13 050

7 685 122

Dépôts à terme

419 991

470 182

1 061 758

258 253

13 041

2 223 223

Comptes à vue clientèle

5 461 890

0

0

0

9

5 461 899

Dettes représentées par un titre dont

10 534

0

790

0

8

11 332

titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

10 534

0

790

0

8

11 332

 

Il n'y a pas de créance à durée indéterminée.

 

Note 18. Engagement de l'activité bancaire

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Engagements donnés

5 238 308

4 803 845

Engagements de financement

3 392 706

3 018 303

en faveur de la clientèle

3 384 706

3 018 303

en faveur des établissements de crédit

8 000

 

Engagements de garantie

1 845 541

1 785 072

d'ordre d'établissements de crédit

109 678

110 716

d'ordre de la clientèle

1 735 863

1 674 356

Engagements sur titres

61

470

autres engagements donnés

61

470

Engagements reçus

921 407

329 813

Engagements de financement

258 000

250 000

reçus des établissements de crédit

258 000

250 000

Engagements de garantie

663 345

79 344

reçus des établissements de crédit

110 759

79 344

reçus de la clientèle

552 586

 

Engagements sur titres

61

470

autres engagements reçus

61

470

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Banque Européenne d’Investissement

264 581

159 593

Caisse des Dépôts et Consignation

851 873

813 374

Banque de France (1)

1 510 084

1 606 174

Total

2 626 538

2 579 141

(1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 157 264 milliers d'euros au 31/12/2014.

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 232 379 milliers d'euros au 31/12/2014.

 

Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme

 

Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l'absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).

 

Par nature

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations de couvertures

Autres opérations

Total

Opérations fermés

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

accords de taux futurs

 

 

 

 

 

0

swaps de taux

11 642 907

 

11 642 907

10 017 996

 

10 017 996

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

0

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

0

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

0

achetés

1 690 896

 

1 690 896

1 721 219

 

1 721 219

vendus

1 066 892

 

1 066 892

1 140 746

 

1 140 746

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

0

achetées

380 327

 

380 327

160 915

 

160 915

vendues

380 327

 

380 327

160 915

 

160 915

Total

15 161 350

 

15 161 350

13 201 791

 

13 201 791

 

Par durée restant à courir

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

- de 1 an

+ 1 an - 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marché de gré à gré

 

 

 

 

Swaps de taux

1 556 138

4 927 742

5 159 025

11 642 907

Contrats de taux plancher / plafond

674 374

1 314 699

768 715

2 757 788

Options de change

489 747

270 908

 

760 655

Total

2 720 260

6 513 350

5 927 740

15 161 350

 

Juste valeur sur instruments financiers à terme.

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Instruments de taux

-25 574

-19 040

Autres instruments financiers a terme

 

 

Total

-25 574

-19 040

 

Note 20. Intérêts, produits et charges assimilées

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-204 291

82 715

-190 505

72 813

Opérations avec la clientèle

-92 741

287 790

-97 114

285 518

Obligations et autres titres à revenu fixe

-19

2 841

-17

1 959

Autres intérêts et produits assimilés

-41

 

0

 

Total

-297 092

373 346

-287 636

360 290

 

Note 21. Revenus des titres à revenu variable

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Parts dans les entreprises liées

254

238

Total

254

238

 

Note 22. Commissions

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-1 716

4 916

-1 152

3 363

Opérations avec la clientèle

 

33 067

 

30 545

Opérations sur titres

 

452

 

471

Opérations de change

 

1 110

 

1 278

Opérations sur instruments fin. à terme

-173

4 691

-168

2 478

Opérations sur moyens de paiement

-21 216

30 121

-19 954

28 910

Prestations de services financiers

-29

18 093

-128

19 551

Total

-23 133

92 449

-21 402

86 596

 

Note 23. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Opérations sur titres de transactions

 

0

Opérations de change

143

329

Opérations sur instruments financiers

 

 

De taux d'intérêt

 

 

De cours de change

 

 

Divers

 

 

Total

143

329

 

Note 24. Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Opérations sur titres de placement

 

 

Plus-values de cession

123

8

Moins-values de cession

-64

0

Dotations aux provisions pour dépréciation

-850

-62

Reprises de provisions pour dépréciation

63

261

Total

-728

206

 

Note 25. Charges générales d'exploitation

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Frais de personnel

-33 138

-29 955

Salaires et traitements

-18 467

-17 942

Charges sociales

-9 854

-7 792

dont charges de retraite

-2 380

-1 451

Intéressement et participation

-2 118

-1 640

Impôts et taxes afférentes

-2 698

-2 581

Impôts et taxes

-2 836

-1 923

Autres charges d'exploitation

-33 818

-32 200

Total

-69 792

-64 078

 

Effectif moyen du personnel

 

Effectifs moyens

31/12/2014

31/12/2013

Personnel salarié

Personnel mis à

disposition

Personnel salarié

Personnel mis à

disposition

Employés

49,07

 

49,39

 

Cadres

273,58

12,78

272,38

10,79

Total

322,65

12,78

321,77

10,79

 

La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.

Le "crédit d'impôt pour la compétitivité et l'emploi" (CICE) est comptabilisé en diminution des charges de personnel pour un montant de 284 984 euros au 31 décembre 2014.

Le CICE a permis d'assurer le développement de la société grâce à des investissements maitrisés, incluant des investissements d'innovations et règlementaires.

 

Note 26. Coût du risque

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Créances

Dotations

-113 813

-66 704

Reprises utilisées

10 404

17 414

Reprises devenues disponibles

84 083

34 491

Récupération sur créances amorties

1 725

569

Risque hors-bilan

Dotations

-6 592

-7 457

Reprises utilisées

4 389

 

Reprises devenues disponibles

1 704

4 417

Créances irrécouvrables

Couvertes

-11 931

-20 316

Non couvertes

-1 247

-883

 

Solde

-31 277

-38 469

 

Note 27. Impôt sur les bénéfices

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Charge fiscale courante

-12 104

-12 739

Charge fiscale liée au contrôle fiscal

-6 970

 

Charge nette d'impôt sur les bénéfices

-19 073

-12 739

Résultat courant avant impôt

45 012

34 987

 

Intégration fiscale

La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déductions faites des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2014, le montant d'impôt dû à la société mère est de 19 073K€.

 

Note 28. Dotations / reprises de FRBG et provisions réglementées

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Dotations au FRBG

0

1 420

Reprises de FRBG

1 474

0

Total

1 474

1 420

 

Note 29. Affectation de résultat

 

(en milliers d'euros)

31/12/2014

31/12/2013

Affectations

Origines

Affectations

Origines

Report à nouveau antérieur

 

50 150

 

49 974

Résultat de l'exercice

 

27 413

 

20 827

Réserve légale

1 371

 

1 041

 

Réserves facultatives

 

 

 

 

Dividendes

25 440

 

19 610

 

Report à nouveau

50 752

 

50 150

 

Total

77 563

77 563

70 801

70 801

 

Note 30. Exemption d'établir des comptes consolidés

 

ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.

 

IV. Rapport général des commissaires aux comptes

 

Aux actionnaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2014, sur :

 

- le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. II nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1 Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. II consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

2 Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Risque de crédit

Comme indiqué dans les options et méthodes d'évaluation du paragraphe 1.3 et dans la note 2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3 Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.225-102-1 du Code de commerce sur les rémunérations et avantages versés aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlant votre société ou contrôlées par elle. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations.

 

Fait à Brest, Rennes et Courbevoie, le 9 mars 2015

 

Les commissaires aux comptes :

 

V. Rapport de gestion

 

En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.

 

 

1501124

18/02/2015 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banques entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 268
Texte de l'annonce :

1500268

18 février 2015BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Société anonyme au capital de 530 000 000 €

Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

378 398 911 R.C.S. Brest

 

Situation au 31 décembre 2014

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

6 171 620

Opérations avec la clientèle

9 993 128

Obligations et autres titres à revenu fixe

44 855

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

392

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 133

Immobilisations corporelles

347

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

15 237

Comptes de régularisation

140 941

Total de l’actif

16 387 706

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

7 640 483

Opérations avec la clientèle

7 685 122

Dettes représentées par un titre

11 332

Autres passifs

17 720

Comptes de régularisation

187 334

Provisions pour risques et charges

11 218

Dettes subordonnées

180 820

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 446

Capitaux propres hors FRBG

636 233

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

35 664

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

50 150

Total du passif

16 387 706

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

3 392 706

Engagements de garantie

1 845 541

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

258 000

Engagements de garantie

663 345

Engagements sur titres

 

 

 

1500268

07/11/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 5086
Texte de l'annonce :

1405086

7 novembre 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°134


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Société anonyme au capital de 530 000 000 €

Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

378 398 911 R.C.S. Brest

 

Situation au 30 septembre 2014

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 516 540

Opérations avec la clientèle

9 925 741

Obligations et autres titres à revenu fixe

39 494

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

434

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 082

Immobilisations corporelles

364

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

10 258

Comptes de régularisation

121 272

Total de l’actif

14 635 239

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 651 909

Opérations avec la clientèle

6 930 261

Dettes représentées par un titre

1 095

Autres passifs

18 795

Comptes de régularisation

171 571

Provisions pour risques et charges

10 599

Dettes subordonnées

195 857

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

18 919

Capitaux propres hors FRBG

636 233

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

35 664

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

50 150

Total du passif

14 635 239

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

3 068 702

Engagements de garantie

1 765 695

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

621 571

Engagements sur titres

 

 

 

1405086

01/08/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4147
Texte de l'annonce :

1404147

1 août 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°92


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 juin 2014

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 960 759

Opérations avec la clientèle

9 677 592

Obligations et autres titres à revenu fixe

45 520

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

434

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

21 004

Immobilisations corporelles

381

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

6 961

Comptes de régularisation

118 156

Total de l’actif

14 830 861

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

7 435 495

Opérations avec la clientèle

6 392 447

Dettes représentées par un titre

2 158

Autres passifs

14 972

Comptes de régularisation

125 087

Provisions pour risques et charges

10 238

Dettes subordonnées

195 898

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

18 333

Capitaux propres hors FRBG

636 233

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

35 664

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

50 150

Total du passif

14 830 861

 

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

2 725 566

Engagements de garantie

1 690 629

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

252 000

Engagements de garantie

104 869

Engagements sur titres

 

 

 

1404147

14/05/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 1919
Texte de l'annonce :

1401919

14 mai 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°58


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 530 000 000 €

Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 mars 2014

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 289 094

Opérations avec la clientèle

9 586 892

Obligations et autres titres à revenu fixe

48 774

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

475

Parts dans les entreprises liées

54

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 871

Immobilisations corporelles

397

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

7 291

Comptes de régularisation

135 769

Total de l’actif

14 089 617

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 672 368

Opérations avec la clientèle

6 416 011

Dettes représentées par un titre

1 102

Autres passifs

32 051

Comptes de régularisation

107 665

Provisions pour risques et charges

9 411

Dettes subordonnées

195 856

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

18 919

Capitaux propres hors FRBG

636 234

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

20 419

Réserves

34 623

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

51 192

Total du passif

14 089 617

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

2 720 381

Engagements de garantie

1 728 422

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

104 722

Engagements sur titres

 

 

 

1401919

17/02/2014 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 324
Texte de l'annonce :

1400324

17 février 2014BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°21


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 Décembre 2013

(En milliers d’euros).

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 597 793

Opérations avec la clientèle

9 427 146

Obligations et autres titres à revenu fixe

48 559

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

529

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 806

Immobilisations corporelles

413

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

5 797

Comptes de régularisation

1 070 815

Total de l’actif

15 171 858

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 944 281

Opérations avec la clientèle

6 316 096

Dettes représentées par un titre

1 632

Autres passifs

34 237

Comptes de régularisation

1 014 291

Provisions pour risques et charges

11 523

Dettes subordonnées

195 863

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

18 919

Capitaux propres (hors FRBG)

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

55 041

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

49 975

Total du passif

15 171 858

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

3 018 303

Engagements de garantie

1 727 360

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

79 344

Engagements sur titres

 

 

 

1400324

06/11/2013 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 5395
Texte de l'annonce :

1305395

6 novembre 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°133


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Société anonyme au capital de 530 000 000 €

Siège social : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

378 398 911 R.C.S. Brest

 

Situation au 30 Septembre 2013

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 737 376

Opérations avec la clientèle

9 604 871

Obligations et autres titres à revenu fixe

48 087

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

318

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 721

Immobilisations corporelles

430

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

4 029

Comptes de régularisation

975 976

Total de l’actif

15 391 808

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

7 023 887

Opérations avec la clientèle

6 435 843

Dettes représentées par un titre

1 485

Autres passifs

28 779

Comptes de régularisation

970 096

Provisions pour risques et charges

8 313

Dettes subordonnées

270 890

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 499

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

55 041

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

49 975

Total du passif

15 391 808

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

2 297 171

Engagements de garantie

1 400 966

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

194 491

Engagements de garantie

83 156

Engagements sur titres

 

 

 

1305395

31/07/2013 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 4345
Texte de l'annonce :

1304345

31 juillet 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°91


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 Juin 2013

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

4 767 977

Opérations avec la clientèle

9 502 024

Obligations et autres titres à revenu fixe

39 593

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

318

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 597

Immobilisations corporelles

447

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

4 206

Comptes de régularisation

347 385

Total de l’actif

14 682 547

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

7 098 466

Opérations avec la clientèle

6 340 124

Dettes représentées par un titre

1781

Autres passifs

19 725

Comptes de régularisation

290 406

Provisions pour risques et charges

7 298

Dettes subordonnées

270 883

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

18 848

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

55 041

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

49 975

Total du passif

14 682 547

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

2 839 593

Engagements de garantie

1 409 449

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

253 500

Engagements de garantie

90 535

Engagements sur titres

 

 

 

1304345

07/06/2013 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N1)
Numéro d'affaire : 3099
Texte de l'annonce :

1303099

7 juin 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°68


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

Situation au 31 Mars 2013

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

3 392 320

Opérations avec la clientèle

9 746 072

Obligations et autres titres à revenu fixe

35 834

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

318

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 422

Immobilisations corporelles

464

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

203 943

Comptes de régularisation

705 591

Total de l’actif

14 104 965

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 515 274

Opérations avec la clientèle

5 705 836

Dettes représentées par un titre

1 289

Autres passifs

233 368

Comptes de régularisation

726 689

Provisions pour risques et charges

7 186

Dettes subordonnées

270 863

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 499

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

54 236

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

42 725

Total du passif

14 104 965

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

2 375 884

Engagements de garantie

1 321 266

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

92 119

Engagements sur titres

 

 

 

1303099

24/04/2013 : Publications périodiques (74B)

Société : Arkea banque entreprises et institutionnels
Catégorie 1 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N1)
Numéro d'affaire : 1391
Texte de l'annonce :

1301391

24 avril 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRESBulletin n°49


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

(Ex. Banque Commerciale pour le Marché de l'Entreprise)

Société anonyme au capital de 530 000 000 €.

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.

378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du avril 2013.

 

I. – Bilan au 3décembre 2012.

 

Actif

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/12

31/12/11

Caisse, Banques centrales

 

 

4

Créances sur les établissements de crédit

1

3 510 317

953 291

Opérations avec la clientèle

2

9 397 165

9 033 674

Obligations et autres titres à revenu fixe

3

27 907

24 574

Actions et autres titres à revenu variable

4

 

 

Participations et autres titres détenus à long terme

5

265

273

Parts dans les entreprises liées

5

54

54

Immobilisations incorporelles

6

20 347

19 905

Immobilisations corporelles

6

482

588

Capital souscrit non versé

 

 

100 000

Autres actifs

7

3 311

2 311

Comptes de régularisation

8

112 341

112 205

Total

 

13 072 189

10 246 879

 

Passif

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/12

31/12/11

Dettes envers les établissements de crédit

9

6 956 757

6 726 520

Opérations avec la clientèle

10

5 007 839

2 351 405

Dettes représentées par un titre

11

1 436

83 414

Autres passifs

12

9 522

16 118

Comptes de régularisation

13

157 615

146 505

Provisions

14

7 567

7 652

Dettes subordonnées

15

270 882

271 336

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

17 499

8 700

    Capitaux propres hors FRBG

 

643 072

635 229

    Capital souscrit

16

530 000

530 000

    Primes d'émission

16

20 419

20 419

    Réserves

16

33 817

32 990

    Report à nouveau

16

42 725

35 279

    Résultat de l'exercice

 

16 111

16 541

Total

 

13 072 189

10 246 879

 

 

 

 

 

Hors-bilan

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/12

31/12/11

Engagements donnés

18

3 823 256

4 604 987

Engagements de financement

 

2 529 344

3 274 623

Engagements de garantie

 

1 293 912

1 330 364

Engagements sur titres

 

 

 

Engagements reçus

18

335 581

398 922

Engagements de financement

 

250 000

251 003

Engagements de garantie

 

85 581

147 919

Engagements sur titres

 

 

 

Instruments financiers à terme

19

11 914 361

8 349 376

 

II. – Compte de résultat

 

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/12

31/12/11

Intérêts et produits assimilés

20

341 253

262 384

Intérêts et charges assimilées

20

-265 639

-187 895

Revenus des titres à revenu variable

21

193

160

Commissions (produits)

22

82 176

82 326

Commissions (charges)

22

-20 902

-26 872

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

23

299

-4 376

Autres produits d'exploitation bancaire

 

814

686

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-393

-280

Produit net bancaire

 

137 801

126 133

Charges générales d'exploitation

24

-69 599

-61 114

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-337

-538

Résultat brut d'exploitation

 

67 865

64 481

Coût du risque

25

-30 020

-36 929

Résultat d'exploitation

 

37 845

27 552

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

-102

 

Résultat courant avant impôt

 

37 743

27 552

Résultat exceptionnel

 

 

 

Impôt sur les bénéfices

26

-12 833

-11 011

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

27

-8 799

 

Résultat net

 

16 111

16 541

 

 

 

III. - Annexe aux comptes du 3décembre 2012

 

1. Référentiel organisationnel et comptable

 

1.1 Faits marquants de l’exercice

 

Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France.

 

L’Assemblée Générale Extraordinaire du 27/06/2011 a agréé une augmentation de capital de 200 000 000 d’euros par la création de 20 000 000 d’actions nouvelles au nominal de 10 euros chacune, libérées à hauteur de 50% en 2011 et intégralement libérées en 2012.

 

Au cours de l’exercice, Arkéa Banque E & I a concrétisé son développement sur l’activité de la collecte bancaire et a mis en place de nouvelles solutions de crédits aux collectivités par l’utilisation notamment d’un véhicule de titrisation.

 

De plus, Arkéa Banque E & I a reçu l’homologation Bâle II IRBA sur le périmètre Corporate permettant une économie significative de fonds propres.

 

1.2. Présentation des comptes

 

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable, modifié par le règlement n°2005-04, relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.

 

1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

Principes généraux

 

Les comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire, modifié par les règlements 99-04 et 2000-03 du comité de la réglementation comptable.

 

Options et méthodes d’évaluation

 

- Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce)

 

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

Conformément au règlement CRC 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus:

 

Composant

Durée d’amortissement

Gros oeuvre

25 ans

Agencements

10 ans

Matériel électronique

4 ans

Mobilier de bureau

3-5 ans

Matériel de bureau

5 ans

Logiciels

3 ans à 5 ans

 

En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.

 

La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.

 

- Fonds de commerce

 

Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi critères.

Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée.

 

- Commissions d’octroi de crédits

 

Conformément au règlement CRC 2009-03, la société Arkéa Banque E & I applique l’étalement des commissions d’octroi de crédits (COC) sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.

 

Les commissions reçues sont présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan.

 

- Créances

 

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

- Créances douteuses

 

Classement

 

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

 

- Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit

- Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

 

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

 

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

 

 

 

Dépréciations

 

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

 

Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

 

Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

 

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

 

Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

- Conversion des comptes en devises

 

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

- Portefeuille de titres

 

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n°00-02 et n°2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.

 

Titres de transaction

 

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.

 

Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

Titres de placement

 

Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.

 

Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres d’investissement

 

Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

Lors de l’arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.

 

Titres donnés en pension livrée

 

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

 

 

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.

 

Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus-values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

- Opérations sur instruments financiers à terme

 

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.

 

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

 

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

 

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

- Provisions

 

Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

- Fonds pour Risques Bancaires généraux

 

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.

 

- Droit individuel à formation

 

Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Arkéa Banque E&I accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 27 607 heures au 31/12/2012.

 

- Engagements en matière de retraite

 

Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.

 

Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.

 

2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat

 

Note 1. Créances sur les établissements de crédit

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

760 997

 

760 997

444 243

 

444 243

Prêts, valeurs reçues en pension

 

2 742 316

2 742 316

 

507 017

507 017

Créances rattachées

7

6 997

7 004

32

1 999

2 031

Total

761 004

2 749 313

3 510 317

444 275

509 016

953 291

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif 

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Créances commerciales

53 731

57 894

Créances rattachées

 

 

Prêts et crédits

8 501 306

8 151 855

Créances rattachées

22 190

21 304

Comptes ordinaires

691 676

713 049

Créances rattachées

6 516

9 632

Créances douteuses et restructurées

312 882

264 268

    Dont douteux compromis

135 497

134 135

Dépréciations

-191 136

-184 328

    Dont dépréciations sur douteux compromis

-121 504

-119 508

Titres reçus en pension livrée

 

 

Total

9 397 165

9 033 674

 

Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 61 % contre 70% au 31 12 2011. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2% comme au 31 12 2011.

 

Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe 

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Titres détenus

7 500

22 771

30 271

9 722

19 885

29 607

Créances rattachées

298

59

357

207

3

210

Dépréciations sur titres

-2 721

 

-2 721

-5 243

 

-5 243

Total net

5 077

22 830

27 907

4 686

19 888

24 574

Plus-values latentes

0

0

 

0

0

 

 

En 2012, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.

Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics.

 

Note 4. Actions et autres titres à revenu variable 

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Titres détenus

1 409

1 409

Créances rattachées

 

 

Dépréciations sur titres

-1 409

-1 409

Total net

 

 

Plus-values latentes

0

0

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement.

 

Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées

 

Variation de l’exercice

 

(En milliers d'euros)

31/12/2011

Augmentation

Diminution

31/12/2012

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur brute

692

 

8

684

Dépréciations

-419

 

 

-419

Valeur nette

273

 

8

265

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Dépréciations

 

 

 

 

Valeur nette

54

 

 

54

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€.

 

Liste des filiales et participations

 

Dénomination, adresse des sociétés (En milliers d'euros)

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (sociétés détenues a plus de 50 % par ARKEA BANQUE E&I)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participations (détenues entre 10% et 50%)

 

 

 

NOVELIA, 1 rue G. de Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 Rennes cedex 2

10%

8 565

2 643

 

Opérations avec les entreprises liées et participations

 

(En milliers d'euros)

Participations

Entreprises liées

31/12/2012

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2011

Actif

 

 

 

 

  Capital détenu

53

53

53

53

  Autres emplois

 

 

 

 

  Créances

 

2

3 578 304

950 338

  Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

53

55

3 578 357

950 391

Passif

 

 

 

 

  Dettes

2 299

81

7 219 602

7 000 201

  Dettes représentées par des titres

 

2 050

 

400

Total des ressources

2 299

2 131

7 219 602

7 000 601

Engagements donnés

 

 

 

 

  De financement

 

 

 

 

  De garantie

 

 

271 359

261 233

Total engagements donnés

 

 

271 359

261 233

Engagements reçus

 

 

 

 

  De financement

 

 

250 000

250 000

  De garantie

 

 

76 853

132 798

Total engagements reçus

 

 

326 853

382 798

 

Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles

 

(En milliers d'euros)

Montant 31/12/2011

Augmentation

Diminution

Montant 31/12/2012

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

1 164

58

-239

983

Amortissements

-576

-70

145

-501

Montant net

588

-12

-94

482

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

24 328

709

 

25 037

Amortissements

-4 423

-267

 

-4 690

Montant net

19 905

442

 

20 347

 

 

 

 

 

 

 

 

Note 7. Autres actifs

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Etat

6

49

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

1 556

272

Dépôts de garantie versés

1 105

640

Autres débiteurs divers

644

1 350

Total

3 311

2 311

 

Note 8. Comptes de régularisation – Actif

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Valeurs à l'encaissement

48 317

27 528

Comptes d'ajustement

13

385

Charges constatées d'avance

2 925

3 166

Produits à recevoir

12 072

8 367

Comptes de régularisation divers

49 014

72 759

Total

112 341

112 205

 

Note 9. Dettes envers les établissements de crédit

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

36 411

 

36 411

49 478

 

49 478

Emprunts et valeurs données en pension

 

6 907 882

6 907 882

 

6 657 048

6 657 048

Dettes rattachées

8

12 456

12 464

102

19 892

19 994

Total

36 419

6 920 338

6 956 757

49 580

6 676 940

6 726 520

 

Note 10. Opérations avec la clientèle – Passif

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

1 187 652

 

1 187 652

182 889

 

182 889

Dettes rattachées sur compte d'épargne

 

 

 

 

 

 

Sous-total

1 187 652

 

1 187 652

182 889

 

182 889

Comptes ordinaires

1 937 092

 

1 937 092

949 839

 

949 839

Comptes à terme et emprunts (1)

 

1 873 159

1 873 159

 

1 214 211

1 214 211

Dettes rattachées

 

9 936

9 936

100

4 366

4 466

Sous-total

1 937 092

1 883 095

3 820 187

949 939

1 218 577

2 168 516

Total

3 124 744

1 883 095

5 007 839

1 132 828

1 218 577

2 351 405

(1) dont comptes à terme à taux progressif : 1 462 787 k€

 

Note 11. Dettes représentées par un titre

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Principal

Dettes rattachées

Total

Principal

Dettes rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

1 434

2

1 436

83 218

196

83 414

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

Total

1 434

2

1 436

83 218

196

83 414

 

 

 

 

Note 12. Autres passifs

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

1 556

271

Rémunérations dues au personnel

1 177

1 224

Charges sociales

1 529

1 311

Etat

2 026

2 241

Débiteurs Divers Groupe Intégration Fiscale

2 735

10 269

Divers

499

802

Total

9 522

16 118

 

Note 13. Comptes de régularisation – Passif

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

64 463

74 761

Produits constatés d'avance

3 222

3 797

Charges à payer

17 901

12 889

Comptes d'ajustement

202

317

Comptes de régularisation divers

71 827

54 741

Total

157 615

146 505

 

Note 14. Provisions

 

(En milliers d'euros)

31/12/2011

Dotations

Reprises

Autres variations de l'exercice

31/12/2012

utilisées

non utilisées

Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature

6 860

3 269

 

3 354

 

6 775

Provisions pour engagement de retraite

409

 

 

 

 

409

Autres provisions

383

266

55

211

 

383

Total

7 652

3 535

55

3 565

 

7 567

 

Note 15. Dettes subordonnées

 

Dettes subordonnées

Montant au 31/12/2012

Devise

Taux

Echéance

Titres subordonnés

 

 

 

 

  Crédit Mutuel Arkéa

15 000

Euros

EURIBOR 3 MOIS + 1,3%

19/12/2017

  Crédit Mutuel Arkéa

60 000

Euros

EURIBOR 3 MOIS + 0,28%

19/12/2016

  Crédit Mutuel Arkéa

180 000

Euros

EURIBOR 3 MOIS + 2,6%

02/11/2026

  CFCMLACO

15 000

Euros

EURIBOR 3 MOIS + 0,28%

19/12/2016

  Emprunts subordonnés

 

 

 

 

Dettes rattachées

882

 

 

 

Total

270 882

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Note 16. Capitaux propres hors FRBG

 

(En milliers d'euros)

31/12/2011

Affectation résultat exercice précédent

Autres variations de l'exercice

31/12/2012

Capital

530 000

 

 

530 000

Prime d'émission

20 419

 

 

20 419

Total réserves

32 990

 

 

33 817

  Réserve légale

5 892

827

 

6 719

  Réserves facultatives

27 098

 

 

27 098

Report à nouveau créditeur

36 986

7 446

 

44 432

Report à nouveau débiteur

-1 707

 

 

-1 707

Résultat

16 541

-16 541

16 111

16 111

  Dividendes

 

8 268

 

 

Total capitaux propres

635 229

0

16 111

643 072

 

Le capital est composé de 53 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 530 000 000 euros. L'Assemblée Générale Extraordinaire du 27/06/2011 a agréé une augmentation de capital par la création de 20 millions d'actions nouvelles libérées à 50% en 2011 et les 50% restants ont été libérés en juin 2012.

 

Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle

 

(En milliers d'euros)

D<3mois

3M<D<1an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

1 111 887

332 662

1 523 088

535 676

7 004

3 510 317

Créances sur la clientèle dont

2 178 387

725 451

2 155 335

4 187 540

150 452

9 397 165

  Créances commerciales et autres concours à la clientèle

1 486 711

725 451

2 155 335

4 187 540

119 029

8 674 066

  Comptes ordinaires

691 676

 

 

 

31 423

723 099

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 047 016

1 275 216

2 056 610

2 565 451

12 464

6 956 757

Dettes envers la clientèle dont

3 442 490

383 273

1 047 471

124 713

9 892

5 007 839

  Comptes d'épargne à régime spécial

 

 

 

 

 

 

  Dépôts à terme

317 703

383 273

1 047 471

124 713

9 936

1 883 096

  Comptes à vue clientèle

3 124 787

 

 

 

-44

3 124 743

Dettes représentées par un titre dont

684

750

 

 

2

1 436

  titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

684

750

 

 

2

1 436

 

Il n'y a pas de créance à durée indéterminée.

 

Note 18. Engagements de l’activité bancaire 

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Engagements donnés

3 823 256

4 604 987

  Engagements de financement

2 529 344

3 274 623

    en faveur de la clientèle

2 529 344

3 274 623

  Engagements de garantie

1 293 912

1 330 364

    d'ordre d'établissements de crédit

101 979

111 923

    d'ordre de la clientèle

1 191 933

1 218 441

  Engagements sur titres

 

 

    autres engagements donnés

 

 

Engagements reçus

335 581

398 922

  Engagements de financement

250 000

251 003

    reçus des établissements de crédit

250 000

251 003

    reçus de la clientèle

 

 

  Engagements de garantie

85 581

147 919

    reçus des établissements de crédit

85 581

147 919

  Engagements sur titres

 

 

    autres engagements reçus

 

 

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Banque Européenne d’Investissement

215 153

227 076

Caisse des Dépôts et Consignation

527 305

200 194

Banque de France (1)

1 979 121

1 680 101

Total

2 721 579

2 107 371

(1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 5060milliers d'euros au 31/12/2012.

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 028 405 milliers d'euros au 31/12/2012

 

Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme

 

Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).

 

Par nature

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

  Accords de taux futurs

 

 

 

 

 

 

  Swaps de taux

9 342 633

 

9 342 633

6 141 928

 

6 141 928

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

  Achetés

1 475 342

 

1 475 342

617 377

31 919

649 296

  Vendues

910 122

 

910 122

473 727

1 059 185

1 532 912

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

  Achetées

93 132

 

93 132

 

 

 

  Vendues

93 132

 

93 132

25 240

 

25 240

Total

11 914 361

 

11 914 361

7 258 272

1 091 104

8 349 376

 

Par durée restant à courir

 

(En milliers d'euros)

Opérations avec la clientèle

- de an

+ an - ans

+ ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marché de gré à gré

 

 

 

 

  Swaps de taux

1 127 692

3 970 617

4 244 324

9 342 633

  Contrats de taux plancher / plafond

310 304

1 235 936

839 224

2 385 464

  Autres options

147 454

38 810

 

186 264

Total

1 585 450

5 245 363

5 083 548

11 914 361

 

Juste valeur

 

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Instruments de taux

-21 298

-21 788

Autres instruments financiers à terme

 

 

Total

-21 298

-21 788

 

 

 

 

Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-202 531

55 526

-166 461

13 958

Opérations avec la clientèle

-62 673

284 901

-19 522

247 644

Obligations et autres titres à revenu fixe

-434

826

-1 906

782

Autres intérêts et produits assimilés

-1

 

-6

 

Total

-265 639

341 253

-187 895

262 384

 

Note 21. Revenus des titres à revenu variable

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Parts dans les entreprises liées

193

160

Total

193

160

 

Note 22. Commissions

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-823

2 088

-1 098

2 484

Opérations avec la clientèle

 

24 455

 

26 863

Opérations sur titres

 

552

 

653

Opérations de change

-10

1 513

 

1 404

Opérations sur instruments fin. à terme

-3

3 081

-2 826

6 832

Opérations sur moyens de paiement

-19 946

29 398

-22 878

31 393

Prestations de services financiers

-120

21 089

-70

12 697

Total

-20 902

82 176

-26 872

82 326

 

Note 23. Gains et pertes sur opérations de portefeuille

 

(En milliers d'euros)

31/12/12

31/12/11

Opérations sur titres de placement

 

 

Plus-values de cession

0

17

Moins-values de cession

 

0

Dotations aux provisions pour dépréciation

 

-4 393

Reprises de provisions pour dépréciation

299

0

Total

299

-4 376

 

Note 24. Charges générales d’exploitation

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Frais de personnel

-32 940

-29 573

Salaires et traitements

-18 872

-18 618

Charges sociales

-10 643

-7 642

  dont charges de retraite

-3 559

-1 719

Intéressement et participation

-1 038

-1 116

Impôts et taxes afférentes

-2 387

-2 197

Impôts et taxes

-2 328

-2 373

Autres charges d'exploitation

-34 331

-29 168

Total

-69 599

-61 114

 

Effectif moyen du personnel

 

Effectifs moyens

31/12/2012

31/12/2011

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Employés

49,94

 

52,84

0,91

Cadres

276,42

11,79

256,75

8,88

Total

326,36

11,79

309,59

9,79

 

La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.

 

Note 25. Coût du risque

 

(En milliers d'euros)

 

31/12/2012

31/12/2011

Créances

Dotations

-74 150

-63 647

Reprises utilisées

22 154

13 561

Reprises devenues disponibles

47 469

29 274

Récupération sur créances amorties

268

774

Risque hors-bilan

Dotations

-3 269

-4 043

Reprises utilisées

 

 

Reprises devenues disponibles

3 354

1 140

Créances irrécouvrables

Couvertes

-24 237

-13 561

Non couvertes

-1 609

-427

Solde

-30 020

-36 929

 

Note 26. Impôts sur les bénéfices

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Charge fiscale courante

-12 833

-11 011

Créance de carry back

 

 

Charge nette d'impôt sur les bénéfices

-12 833

-11 011

Résultat courant avant impôt

37 743

27 552

Taux effectif d'impôt

34,00%

39,96%

 

Intégration fiscale

La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2012, le montant d'impôt dû à la société mère est de 12 834 K€.

 

Note 27. Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Dotations au FRBG

8 799

 

Reprises de FRBG

 

 

Total

8 799

 

 

Note 28. Affectation du résultat

 

(En milliers d'euros)

31/12/2012

31/12/2011

Affectations

Origines

Affectations

Origines

Report à nouveau antérieur

 

42 725

 

35 279

Résultat de l'exercice

 

16 111

 

16 541

Réserve légale

806

 

827

 

Réserves facultatives

 

 

 

 

Dividendes

8 056

 

8 268

 

Report à nouveau

49 974

 

42 725

 

Total

58 836

58 836

51 820

51 820

 

Note 29. Exemption d’établir des comptes consolidés

 

ARKEA BANQUE E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.

 

IV. - Rapport général des commissaires aux comptes

 

Aux actionnaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :

- le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels.

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations.

 

En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification des appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Risque de crédit

Comme indiqué dans les options et méthodes d’évaluation et la note 2 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Brest et à Courbevoie, le 8 mars 2013

Les commissaires aux comptes :

 

 

V. – Rapport de gestion :

 

En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.

 

1301391

13/03/2013 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 690
Texte de l'annonce :

1300690

13 mars 2013BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

 

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

 

Situation au 31 Décembre 2012

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

3 577 074

Opérations avec la clientèle

9 404 641

Obligations et autres titres à revenu fixe

27 906

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

318

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 347

Immobilisations corporelles

482

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

3 311

Comptes de régularisation

660 390

Total de l’actif

13 694 469

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

7 023 514

Opérations avec la clientèle

5 015 313

Dettes représentées par un titre

1 436

Autres passifs

25 100

Comptes de régularisation

706 180

Provisions pour risques et charges

7 584

Dettes subordonnées

270 882

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

17 499

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

54 236

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

42 725

Total du passif

13 694 469

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

2 529 344

Engagements de garantie

1 272 082

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

92 700

Engagements sur titres

 

 

 

1300690

10/12/2012 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6752
Texte de l'annonce :

1206752

10 décembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°148


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS   

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 30 Septembre 2012

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

2 058 154

Opérations avec la clientèle

9 199 345

Obligations et autres titres à revenu fixe

27 836

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

318

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 095

Immobilisations corporelles

492

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

8 492

Comptes de régularisation

535 151

    Total de l’actif

11 849 883

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 679 348

Opérations avec la clientèle

3 645 872

Dettes représentées par un titre

36 235

Autres passifs

28 371

Comptes de régularisation

546 126

Provisions pour risques et charges

7 324

Dettes subordonnées

270 946

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

54 236

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

42 725

    Total du passif

11 849 883

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

2 733 832

    Engagements de garantie

1 223 340

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

253 387

    Engagements de garantie

102 595

    Engagements sur titres

 

 

 

1206752

14/09/2012 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5765
Texte de l'annonce :

1205765

14 septembre 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 Juin 2012

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

1 910 103

Opérations avec la clientèle

9 121 780

Obligations et autres titres à revenu fixe

27 530

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

325

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 037

Immobilisations corporelles

509

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

24 099

Comptes de régularisation

451 948

Total de l’actif

11 556 331

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 941 677

Opérations avec la clientèle

3 165 021

Dettes représentées par un titre

38 695

Autres passifs

30 883

Comptes de régularisation

465 827

Provisions pour risques et charges

7 519

Dettes subordonnées

271 048

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

54 236

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

42 725

Total du passif

11 556 331

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

3 100 561

Engagements de garantie

1 192 567

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

253 369

Engagements de garantie

101 419

Engagements sur titres

 

 

 

1205765

15/06/2012 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 4059
Texte de l'annonce :

1204059

15 juin 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°72


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS   

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 Mars 2012

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

1 285 395

Opérations avec la clientèle

9 233 105

Obligations et autres titres à revenu fixe

24 743

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

325

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 025

Immobilisations corporelles

518

Capital souscrit non versé

100 000

Actions propres

 

Autres actifs

3 018

Comptes de régularisation

633 886

Total de l’actif

11 301 015

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 816 208

Opérations avec la clientèle

2 705 931

Dettes représentées par un titre

41 011

Autres passifs

52 455

Comptes de régularisation

779 969

Provisions pour risques et charges

6 887

Dettes subordonnées

271 165

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

53 409

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

35 280

Total du passif

11 301 015

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

2 970 653

Engagements de garantie

1 244 324

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

251 77

Engagements de garantie

104 830

Engagements sur titres

 

 

 

1204059

09/05/2012 : Publications périodiques (74B)

Société : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2198
Texte de l'annonce :

1202198

9 mai 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS  

(ex. Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise)

Société anonyme au capital de 530 000 000 €.

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.

378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du 2 mai 2012.

 

I.– Bilan au 31 décembre 2011.

 

Actif

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/11

31/12/10

Caisse, Banques centrales

 

4

 

Créances sur les établissements de crédit

1

953 291

705 803

Opérations avec la clientèle

2

9 033 674

7 014 909

Obligations et autres titres à revenu fixe

3

24 574

19 888

Actions et autres titres à revenu variable

4

 

 

Participations et autres titres détenus à long terme

5

273

273

Parts dans les entreprises liées

5

54

54

Immobilisations incorporelles

6

19 905

20 045

Immobilisations corporelles

6

588

456

Capital souscrit non versé

 

100 000

 

Autres actifs

7

2 311

1 417

Comptes de régularisation

8

112 205

101 880

Total

 

10 246 879

7 864 725

 

Passif

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/11

31/12/10

Dettes envers les établissements de crédit

9

6 726 520

5 791 004

Opérations avec la clientèle

10

2 351 405

1 221 294

Dettes représentées par un titre

11

83 414

218 749

Autres passifs

12

16 118

4 665

Comptes de régularisation

13

146 505

102 048

Provisions

14

7 652

5 083

Dettes subordonnées

15

271 336

90 038

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

8 700

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

635 229

423 144

Capital souscrit

16

530 000

330 000

Primes d'émission

16

20 419

20 419

Réserves

16

32 990

32 434

Report à nouveau

16

35 279

29 169

Résultat de l'exercice

 

16 541

11 122

Total

 

10 246 879

7 864 725

 

Hors-bilan

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/11

31/12/10

Engagements donnés

18

4 604 987

4 012 543

Engagements de financement

 

3 274 623

2 853 632

Engagements de garantie

 

1 330 364

1 158 865

Engagements sur titres

 

 

46

Engagements reçus

18

398 922

525 563

Engagements de financement

 

251 003

250 000

Engagements de garantie

 

147 919

275 517

Engagements sur titres

 

 

46

Instruments financiers à terme

19

8 349 376

4 600 597

 

II.– Compte de résultat :

 

(En milliers d'euros)

 

Notes

31/12/11

31/12/10

Intérêts et produits assimilés

20

262 384

157 846

Intérêts et charges assimilées

20

-187 895

-93 644

Revenus des titres à revenu variable

21

160

160

Commissions (produits)

22

82 326

55 499

Commissions (charges)

22

-26 872

-18 615

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

23

-4 376

25

Autres produits d'exploitation bancaire

 

686

98

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-280

-389

Produit net bancaire

 

126 133

100 980

Charges générales d'exploitation

24

-61 114

-52 919

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-538

-536

Résultat brut d'exploitation

 

64 481

47 525

Coût du risque

25

-36 929

-27 036

Résultat d'exploitation

 

27 552

20 489

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

 

-8

Résultat courant avant impôt

 

27 552

20 481

Résultat exceptionnel

 

 

 

Impôt sur les bénéfices

26

-11 011

-7 359

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

27

 

-2 000

Résultat net

 

16 541

11 122

 

III.– Annexe aux comptes du 31 décembre 2011 :

 

1. Référentiel organisationnel et comptable.

 

1.1. Faits marquants de l’exercice

 

La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) devenue Arkéa Banque Entreprises & Institutionnels (Arkéa Banque E & I) le 7 novembre 2011 accompagne les entreprises, les acteurs publics et institutionnels ainsi que les professionnels de la promotion immobilière dans leur développement via un réseau de proximité de 19 centres d’affaires déployés en France.

 

L’Assemblée Générale Extraordinaire du 27/06/2011 a agréé une augmentation de capital de 200 000 000 d’euros par la création de 20 000 000 d’actions nouvelles au nominal de 10 euros chacune, libérées à hauteur de 50%.

Elle a réalisé en octobre 2011 une émission de titres subordonnés souscrite en intégralité par Crédit Mutuel Arkéa pour un montant de 180 millions d’euros.

 

A 16,5 millions d’euros, le résultat d’ Arkéa Banque E & I est en hausse de 48,7% par rapport à l’exercice précédent.

 

1.2. Présentation des comptes

 

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement n° 2000-03 du Comité de la Réglementation comptable, modifié par le règlement n°2005-04, relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.

 

1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

Principes généraux

Les comptes d’Arkéa Banque E & I sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France, prescrites par le règlement 91-01 du Comité de la réglementation bancaire, modifié par les règlements 99-04 et 2000-03 du comité de la réglementation comptable.

 

Options et méthodes d’évaluation

- Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce)

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

Conformément au règlement CRC 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :

 

Composant

Durée d’amortissement

Gros oeuvre

25 ans

Agencements

10 ans

Matériel électronique

4 ans

Mobilier de bureau

3-5 ans

Matériel de bureau

5 ans

Logiciels

3 ans à 5 ans

 

En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.

 

La méthode préférentielle en matière de comptabilisation des logiciels créés en interne est appliquée. Ainsi, toutes les dépenses de logiciels survenues après le début du processus de production (analyse détaillée, développement, recettes, documentation) sont immobilisées ; les dépenses ne répondant pas aux conditions d'activation (et notamment les dépenses d'étude préalable et d'analyse fonctionnelle) sont quant à elles comptabilisées en charges.

 

- Fonds de commerce

Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi critères.

Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une dépréciation serait enregistrée.

 

- Créances

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

- Créances douteuses

Classement

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

 

— impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit.

— contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

 

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

 

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

Dépréciations

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

 

Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

 

Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

 

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

 

Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

- Conversion des comptes en devises

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

- Portefeuille de titres

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n°00-02 et n°2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.

 

Titres de transaction

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.

 

Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

Titres de placement

Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.

 

Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres d’investissement

Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie «titres de placement» avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

Lors de l’arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.

 

Titres donnés en pension livrée

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.

 

Les moins values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

- Opérations sur instruments financiers à terme

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.

 

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

 

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

 

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

- Provisions

Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

- Fonds pour Risques Bancaires généraux

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants d’Arkéa Banque E&I en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.

 

- Droit individuel à formation

Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, Arkéa Banque E&I accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 25 642 heures au 31/12/2011.

 

- Engagements en matière de retraite

Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.

 

Arkéa Banque E&I applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.

 

2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.

 

Note 1. Créances sur les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

444 243

 

444 243

372 329

 

372 329

Prêts, valeurs reçues en pension

 

507 017

507 017

 

332 896

332 896

Créances rattachées

32

1 999

2 031

119

459

578

Total

444 275

509 016

953 291

372 448

333 355

705 803

 

Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Créances commerciales

57 894

70 187

Créances rattachées

 

 

Prêts et crédits

8 151 855

5 978 613

Créances rattachées

21 304

11 853

Comptes ordinaires

713 049

835 963

Créances rattachées

9 632

7 571

Créances douteuses et restructurées

264 268

272 586

Dont douteux compromis

134 135

92 672

Dépréciations

-184 328

-161 864

Dont dépréciations sur douteux compromis

-119 508

-82 230

Titres reçus en pension livrée

 

 

Total

9 033 674

7 014 909

Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 70 % contre 59% au 31 12 2010. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2% comme au 31 12 2010.

 

Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Titres détenus

9 722

19 885

29 607

2 222

19 885

22 107

Créances rattachées

207

3

210

37

3

40

Dépréciations sur titres

-5 243

 

-5 243

-2 259

 

-2 259

Total net

4 686

19 888

24 574

 

19 888

19 888

Plus-values latentes

 

 

 

 

 

 

 

En 2010, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.

Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre émis par des organismes publics.

 

Note 4. Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Titres détenus

1 409

 

Créances rattachées

 

 

Dépréciations sur titres

-1 409

 

Total net

 

 

Plus-values latentes

 

 

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement.

 

Note 5. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées :

 

Variation de l’exercice

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

Augmentation

Diminution

31/12/2011

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur brute

692

 

 

692

Dépréciations

-419

 

 

-419

Valeur nette

273

 

 

273

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Dépréciations

 

 

 

 

Valeur nette

54

 

 

54

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€.

 

Liste des filiales et participations

 

Dénomination, adresse des sociétés

(En milliers d’euros)

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par Arkea Banque E&I)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participations (détenues entre 10% et 50%)

 

 

 

NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau, 35208 Rennes cedex 2

10%

7 853

2 409

 

Opérations avec les entreprises liées et participations :

 

(En milliers d’euros)

Participations

Entreprises liées

 

31/12/2011

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2010

Actif

 

 

 

 

Capital détenu

53

 

53

53

Autres emplois

 

 

 

 

Créances

2

 

950 338

625 659

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

55

 

950 391

625 712

Passif

 

 

 

 

Dettes

81

171

7 000 201

5 861 794

Dettes représentées par des titres

2 050

 

400

1 100

Total des ressources

2 131

171

7 000 601

5 862 894

Engagements donnes

 

 

 

 

De financement

 

 

 

 

De garantie

 

 

261 233

250 361

Total engagements donnes

 

 

261 233

250 361

Engagements reçus

 

 

 

 

De financement

 

 

250 000

250 000

De garantie

 

 

132 798

258 477

Total engagements reçus

 

 

382 798

508 477

 

Note 6. Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2010

Augmentation

Diminution

Montant

31/12/2011

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

957

207

 

1 164

Amortissements

-501

-75

 

-576

Montant net

456

132

 

588

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

24 005

323

 

24 328

Amortissements

-3 960

-463

 

-4 423

Montant net

20 045

-140

 

19 905

 

Note 7. Autres actifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Etat

49

524

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

272

87

Dépôts de garantie versés

640

526

Autres débiteurs divers

1 350

280

Total

2 311

1 417

 

Note 8. Comptes de régularisation – Actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Valeurs à l'encaissement

27 528

40 137

Comptes d'ajustement

385

264

Charges constatées d'avance

3 166

896

Produits à recevoir

8 367

7 571

Comptes de régularisation divers

72 759

53 012

Total

112 205

101 880

 

Note 9. Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

49 478

 

49 478

25 442

 

25 442

Emprunts et valeurs données en pension

 

6 657 048

6 657 048

 

5 748 947

5 748 947

Dettes rattachées

102

19 892

19 994

 

16 615

16 615

Total

49 580

6 676 940

6 726 520

25 442

5 765 562

5 791 004

 

Note 10. Opérations avec la clientèle – Passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

182 889

 

182 889

76 514

 

76 514

Dettes rattachées sur compte d'épargne

 

 

 

 

 

 

Sous-total

182 889

 

182 889

76 514

 

76 514

Comptes ordinaires

949 839

 

949 839

770 366

 

770 366

Comptes à terme et emprunts (1)

 

1 214 211

1 214 211

 

373 493

373 493

Dettes rattachées

100

4 366

4 466

61

860

921

Sous-total

949 939

1 218 577

2 168 516

770 427

374 353

1 144 780

Total

1 132 828

1 218 577

2 351 405

846 941

374 353

1 221 294

(1) dont comptes à terme à taux progressif : 1 062 211 k€

 

Note 11. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Principal

Dettes

rattachées

Total

Principal

Dettes

rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

83 218

196

83 414

218 421

328

218 749

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

Total

83 218

196

83 414

218 421

328

218 749

 

Note 12. Autres passifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

271

91

Rémunérations dues au personnel

1 224

1 222

Charges sociales

1 311

1 996

Etat

2 241

1 334

Débiteurs Divers Groupe Intégration Fiscale

10 269

 

Divers

802

22

Total

16 118

4 665

 

Note 13. Comptes de régularisation – Passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

74 761

48 905

Produits constatés d'avance

3 797

1 426

Charges à payer

12 889

10 887

Comptes d'ajustement

317

205

Comptes de régularisation divers

54 741

40 625

Total

146 505

102 048

 

Note 14. Provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

Dotations

Reprises

Autres variations de l'exercice

31/12/2011

 

 

 

utilisées

non utilisées

 

 

Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature

3 957

4 043

 

1 140

 

6 860

Provisions pour engagement de retraite

563

 

 

128

-26

409

Autres provisions

563

108

212

63

-13

383

Total

5 083

4 151

212

1 331

-39

7 652

 

Note 15. Dettes subordonnées :

 

Dettes subordonnées

(En milliers d’euros)

Montant au 31/12/2011

Devise

Taux

Echéance

Titres subordonnés

 

 

 

 

Crédit Mutuel Arkéa

180 000

EUR

EURIBOR 3mois + 2,60%

02/11/2026

Crédit Mutuel Arkéa

60 000

EUR

EURIBOR 3mois + 0,28%

19/12/2016

Crédit Mutuel Arkéa

15 000

EUR

EURIBOR 3mois + 1,30%

19/12/2017

CFCMLACO

15 000

EUR

EURIBOR 3mois + 0,28%

19/12/2016

Emprunts subordonnés

 

 

 

 

Dettes rattachées

1 336

 

 

 

Total

271 336

 

 

 

 

Note 16. Capitaux propres hors FRBG :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

Affectation résultat exercice précédent

Autres variations de l'exercice

31/12/2011

Capital

330 000

 

200 000

530 000

Prime d'émission

20 419

 

 

20 419

Total réserves

32 434

 

 

32 990

Réserve légale

5 336

556

 

5 892

Réserves facultatives

27 098

 

 

27 098

Report à nouveau créditeur

30 876

6 110

 

36 986

Report à nouveau débiteur

-1 707

 

 

-1 707

Résultat

11 122

-11 122

16 541

16 541

Dividendes

 

4 456

 

 

Total capitaux propres

423 144

0

216 541

635 229

 

Le capital est composé de 53 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros soit un capital social de 530 000 000 euros. L'Assemblée Générale Extraordinaire du 27/06/2011 a agréé une augmentation de capital par la création de 20 millions d'actions nouvelles libérées à 50%.

 

Note 17. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

D<3mois

3M<D<1an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

603 095

87 746

200 825

59 594

2 031

953 291

Créances sur la clientèle dont

1 924 162

743 532

2 223 652

4 049 253

93 075

9 033 674

. Créances commerciales et autres concours à la clientèle

1 211 113

743 532

2 223 652

4 049 253

83 443

8 310 993

. Comptes ordinaires

713 049

 

 

 

9 632

722 681

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

772 436

1 397 695

1 849 985

2 686 410

19 994

6 726 520

Dettes envers la clientèle dont

1 494 674

144 358

689 232

18 675

4 466

2 351 405

Comptes d'épargne à régime spécial

 

 

 

 

 

 

. Dépôts à terme

361 946

144 358

689 232

18 675

4 366

1 218 577

. Comptes à vue clientèle

1 132 728

 

 

 

100

1 132 828

Dettes représentées par un titre dont

46 088

36 980

150

 

196

83 414

. titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

46 088

36 980

150

 

196

83 414

 

Il n'y a pas de créance à durée indéterminée.

 

Note 18. Engagements de l’activité bancaire :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Engagements donnés

4 604 987

4 012 543

Engagements de financement

3 274 623

2 853 632

en faveur de la clientèle

3 274 623

2 853 632

Engagements de garantie

1 330 364

1 158 865

d'ordre d'établissements de crédit

111 923

122 147

d'ordre de la clientèle

1 218 441

1 036 718

Engagements sur titres

 

46

autres engagements donnés

 

46

Engagements reçus

398 922

525 563

Engagements de financement

251 003

250 000

reçus des établissements de crédit

251 003

250 000

reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

147 919

275 517

reçus des établissements de crédit

147 919

275 517

Engagements sur titres

 

46

autres engagements reçus

 

46

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Banque Européenne d’Investissement

227 076

265 214

Caisse des Dépôts et Consignation

200 194

47

Banque de France (1)

1 680 101

1 487 225

Total

2 107 371

1 752 486

(1) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 264 706 milliers d'euros au 31/12/2011.

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif à Crédit Mutuel Arkéa Public Sector SCF est de 1 063 502 milliers d'euros au 31/12/2011

 

Note 19. Opérations sur instruments financiers à terme :

 

Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).

 

Par nature :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Operations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

accords de taux futurs

 

 

 

 

 

 

swaps de taux

6 141 928

 

6 141 928

3 803 803

 

3 803 803

Operations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

achetés

617 377

31 919

649 296

388 091

 

388 091

vendues

473 727

1 059 185

1 532 912

388 091

 

388 091

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

achetées

 

 

 

10 306

 

10 306

vendues

25 240

 

25 240

10 306

 

10 306

Total

7 258 272

1 091 104

8 349 376

4 600 597

 

4 600 597

 

Par durée restant à courir :

 

(En milliers d’euros)

Opérations avec la clientèle

 

- de 1 an

+ 1 an - 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marché de gré à gré

 

 

 

 

Swaps de taux

206 968

2 258 327

3 676 633

6 141 928

Contrats de taux plancher / plafond

499 264

838 895

844 049

2 182 208

Autres options

17 194

8 046

 

25 240

Total

723 426

3 105 268

4 520 682

8 349 376

 

Juste valeur :

 

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Instruments de taux

-21 788

10 242

Autres instruments financiers à terme

 

 

Total

-21 788

10 242

 

Note 20. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-166 461

13 958

-87 757

4 850

Opérations avec la clientèle

-19 522

247 644

-5 037

152 715

Obligations et autres titres à revenu fixe

-1 906

782

-850

281

Autres intérêts et produits assimilés

-6

 

 

 

Total

-187 895

262 384

-93 644

157 846

 

Note 21. Revenus des titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Parts dans les entreprises liées

160

160

Total

160

160

 

Note 22. Commissions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-1 098

2 484

-1 135

3 200

Opérations avec la clientèle

 

26 863

 

21 542

Opérations sur titres

 

653

 

821

Opérations de change

 

1 404

 

1 503

Opérations sur instruments fin. à terme

-2 826

6 832

-1 612

3 066

Opérations sur moyens de paiement

-22 878

31 393

-15 830

22 391

Prestations de services financiers

-70

12 697

-38

2 976

Total

-26 872

82 326

-18 615

55 499

 

Note 23. Gains et pertes sur opérations de portefeuille :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Opérations sur titres de placement

 

 

Plus-values de cession

17

62

Moins-values de cession

0

0

Dotations aux provisions pour dépréciation

-4 393

-37

Reprises de provisions pour dépréciation

0

0

Total

-4 376

25

 

Note 24. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Frais de personnel

-29 573

-26 433

Salaires et traitements

-18 618

-15 958

Charges sociales

-7 642

-7 410

dont charges de retraite

-1 719

-1 964

Intéressement et participation

-1 116

-1 145

Impôts et taxes afférentes

-2 197

-1 920

Impôts et taxes

-2 373

-2 011

Autres charges d'exploitation

-29 168

-24 475

Total

-61 114

-52 919

 

Effectif moyen du personnel :

 

Effectifs moyens

31/12/2011

31/12/2010

 

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Employés

52,84

0,91

51,20

 

Cadres

256,75

8,88

203,48

3,49

Total

309,59

9,79

254,68

3,49

 

La rémunération versée au mandataire social d'Arkéa Banque E & I n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.

 

Note 25. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Créances

Dotations

-63 647

-65 025

 

Reprises utilisées

13 561

4 584

 

Reprises devenues disponibles

29 274

32 201

 

Récupération sur créances amorties

774

8 282

Risque hors-bilan

Dotations

-4 043

-3 042

 

Reprises utilisées

 

 

 

Reprises devenues disponibles

1 140

726

Créances irrécouvrables

Couvertes

-13 561

-4 584

 

Non couvertes

-427

-178

 

Solde

-36 929

-27 036

 

Note 26. Impôts sur les bénéfices:

 

(En milliers d’euro)

31/12/2011

31/12/2010

Charge fiscale courante

-11 011

-7 359

Créance de carry back

 

 

Charge nette d'impôt sur les bénéfices

-11 011

-7 359

Résultat courant avant impôt

27 552

20 481

Taux effectif d'impôt

39,96%

35,93%

 

Intégration fiscale

La société est comprise dans le périmètre de l’intégration fiscale du groupe Crédit Mutuel Arkéa dont la société mère est Crédit Mutuel Arkéa depuis le 01/01/2011. En matière d’impôt sur les sociétés, conformément aux termes de la convention d’intégration fiscale, l’impôt est déterminé par la filiale, comme en l’absence d’intégration fiscale. Le montant ainsi calculé, déduction faite des avoirs fiscaux et crédits d’impôts éventuels, est dû à la société mère. Au 31/12/2011, le montant d'impôt dû à la société mère est de 10 269 K€.

 

Note 27. Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

Dotations au FRBG

 

-2 000

Reprises de FRBG

 

 

Total

 

-2 000

 

Note 28. Affectation du résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2011

31/12/2010

 

Affectations

Origines

Affectations

Origines

Report à nouveau antérieur

 

35 279

 

29 169

Résultat de l'exercice

 

16 541

 

11 122

Réserve légale

827

 

556

 

Réserves facultatives

 

 

 

 

Dividendes

8 268

 

4 455

 

Report à nouveau

42 725

 

35 280

 

Total

51 820

51 820

40 291

40 291

 

Note 29. Exemption d’établir des comptes consolidés :

 

Arkea Banque E&I n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés.

Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du groupe Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.

 

IV.– Rapport général des commissaires aux comptes :

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011 sur :

- le contrôle des comptes annuels de la société Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

I - Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

II - Justification des appréciations

Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2011 ont été réalisées dans un environnement incertain, lié à la crise des finances publiques de certains pays de la zone euro (et en particulier de la Grèce), qui est accompagnée d’une crise économique et d’une crise de liquidité, qui rend difficile l’appréhension des perspectives économiques.

 

C’est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L. 823-9 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Risque de crédit

Comme indiqué dans les « options et méthodes d’évaluation », et les notes 2 et 25 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

III - Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d’administration et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Brest et à Courbevoie, le 2 avril 2012

Les commissaires aux comptes :

 

STERENN

MAZARS

Pascale CHARLIER

Franck BOYER

 

V.– Rapport de gestion :

 

En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.

 

1202198

09/03/2012 : Publications périodiques (74C)

Société : Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 784
Texte de l'annonce :

1200784

9 mars 2012BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°30


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

ARKEA BANQUE ENTREPRISES ET INSTITUTIONNELS   

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 31 Décembre 2011

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

1 049 375

Opérations avec la clientèle

9 035 842

Obligations et autres titres à revenu fixe

24 575

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

325

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

19 905

Immobilisations corporelles

588

Capital souscrit non versé

100 000

Actions propres

 

Autres actifs

1 287

Comptes de régularisation

458 320

Total de l’actif

10 690 217

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 827 598

Opérations avec la clientèle

2 347 170

Dettes représentées par un titre

83 414

Autres passifs

31 170

Comptes de régularisation

494 488

Provisions pour risques et charges

7 652

Dettes subordonnées

271 336

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

530 000

    Primes d’émission

 

    Réserves

53 409

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

35 280

        Total du passif

10 690 217

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

3 279 932

    Engagements de garantie

1 328 711

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

254 957

    Engagements de garantie

106 569

    Engagements sur titres

 

 

 

 

1200784

09/12/2011 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6703
Texte de l'annonce :

1106703

9 décembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°147


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq-Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 Septembre 2011

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

891 198

Opérations avec la clientèle

8 329 378

Obligations et autres titres à revenu fixe

24 346

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

764

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

19 701

Immobilisations corporelles

596

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

100 000

Autres actifs

1 141

Comptes de régularisation

153 278

Total de l’actif

9 520 402

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 991 065

Opérations avec la clientèle

1 597 322

Dettes représentées par un titre

93 794

Autres passifs

28 362

Comptes de régularisation

85 730

Provisions pour risques et charges

6 690

Dettes subordonnées

90 050

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

53 409

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

35 280

Total du passif

9 520 402

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

3 603 176

Engagements de garantie

1 137 966

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

300 495

Engagements de garantie

164 339

Engagements sur titres

 

 

 

1106703

14/09/2011 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5627
Texte de l'annonce :

1105627

14 septembre 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°110


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 530 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

378 398 911 R.C.S. Brest

Siret : 378 398 911 00016

 

 

Situation au 31 Juin 2011

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

716 663

Opérations avec la clientèle

7 934 949

Obligations et autres titres à revenu fixe

24 309

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

711

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

19 816

Immobilisations corporelles

515

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

100 000

Autres actifs

1 248

Comptes de régularisation

114 652

Total de l’actif

8 912 863

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 706 038

Opérations avec la clientèle

1 275 552

Dettes représentées par un titre

86 752

Autres passifs

16 733

Comptes de régularisation

104 086

Provisions pour risques et charges

6 267

Dettes subordonnées

90046

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

530 000

Primes d’émission

 

Réserves

53 409

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

35 280

Total du passif

8 912 863

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

3 200 037

Engagements de garantie

1 088 304

Engagements sur titres

445

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

285 000

Engagements de garantie

245 496

Engagements sur titres

445

 

 

1105627

13/06/2011 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 3563
Texte de l'annonce :

1103563

13 juin 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 330 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 31 Mars 2011

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

454 370

Opérations avec la clientèle

7 476 612

Obligations et autres titres à revenu fixe

24 181

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

764 

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

19 931

Immobilisations corporelles

464

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

1 348

Comptes de régularisation

47 053

    Total de l’actif

8 024 723

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

6 042 712

Opérations avec la clientèle

1 143 473

Dettes représentées par un titre

178 946

Autres passifs

12 040

Comptes de régularisation

131 608

Provisions pour risques et charges

5 183

Dettes subordonnées

90039

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

   Capital souscrit

330 000

   Primes d’émission

 

   Réserves

52 853

   Ecarts de réévaluation

 

   Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

   Report à nouveau

29 169

     Total du passif

8 024 723

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

   Engagements de financement

3 226 632

   Engagements de garantie

1 135 708

   Engagements sur titres

23 

Engagements reçus :

 

   Engagements de financement

256 000

   Engagements de garantie

293 566

   Engagements sur titres

23 

 

 

1103563

29/04/2011 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 810
Texte de l'annonce :

1100810

29 avril 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°51


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Société anonyme au capital de 330 000 000 €.

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.

378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Documents comptable annuels approuvés par l’assemblée générale du 20 avril 2011.

I.– Bilan au 31 décembre 2010.

Actif

(En milliers d’euros)

Notes

31/12/10

31/12/09

31/12/2009

Pro forma

Caisse, Banques centrales

 

 

0

-1

Créances sur les établissements de crédit

1

705 803

62 516

135 990

Opérations avec la clientèle

2

7 014 909

3 982 382

4 510 960

Obligations et autres titres à revenu fixe

3

19 888

266

266

Participations et autres titres détenus à long terme

4

273

236

273

Parts dans les entreprises liées

4

54

54

54

Immobilisations incorporelles

5

20 045

1 177

20 507

Immobilisations corporelles

5

456

173

415

Autres actifs

6

1 417

3 224

6 600

Comptes de régularisation

7

101 880

55 746

60 003

Total

 

7 864 725

4 105 774

4 735 067

 

Passif

(En milliers d’euros)

Notes

31/12/10

31/12/09

31/12/2009

Pro forma

Dettes envers les établissements de crédit

8

5 791 004

3 087 720

3 541 887

Opérations avec la clientèle

9

1 221 294

548 353

664 238

Dettes représentées par un titre

10

218 749

64 767

64 767

Autres passifs

11

4 665

4 191

4 884

Comptes de régularisation

12

102 048

81 827

89 173

Provisions

13

5 083

2 318

2 460

Dettes subordonnées

14

90 038

75 022

90 032

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

8 700

6 000

6 700

Capitaux propres hors FRBG

 

423 144

235 576

270 926

Capital souscrit

15

330 000

152 616

199 285

Primes d'émission

15

20 419

19 649

19 649

Réserves

15

32 434

32 167

32 493

Report à nouveau

15

29 169

25 794

30 343

Résultat de l'exercice

 

11 122

5 350

-10 844

Total

 

7 864 725

4 105 774

4 735 067

 

Hors-bilan

(En milliers d'euros)

Notes

31/12/10

31/12/09

31/12/2009

Pro forma

Engagements donnés

17

4 012 543

1 845 080

2 127 624

Engagements de financement

 

2 853 632

1 232 445

1 373 707

Engagements de garantie

 

1 158 865

612 635

753 917

Engagements sur titres

 

46

 

 

Engagements reçus

17

525 563

287 492

510 775

Engagements de financement

 

250 000

208 914

258 914

Engagements de garantie

 

275 517

78 578

251 861

Engagements sur titres

 

46

 

 

Instruments financiers à terme

18

4 600 597

1 626 117

1 694 290

 

II.– Compte de résultat :

(En milliers d’euros)

Notes

31/12/10

31/12/09

31/12/2009

Pro forma

Intérêts et produits assimilés

19

157 846

130 783

149 411

Intérêts et charges assimilées

19

-93 644

-88 375

-98 608

Revenus des titres à revenu variable

20

160

160

160

Commissions (produits)

21

55 499

35 694

41 746

Commissions (charges)

21

-18 615

-12 210

-13 689

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

25

0

0

Autres produits d'exploitation bancaire

 

98

67

72

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-389

-179

-171

Produit net bancaire

 

100 980

65 940

78 921

Charges générales d'exploitation

22

-52 919

-31 612

-39 655

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-536

-30

-533

Résultat brut d'exploitation

 

47 525

34 298

38 733

Coût du risque

23

-27 036

-26 366

-49 474

Résultat d'exploitation

 

20 489

7 932

-10 741

Gains ou pertes sur actifs immobilisés 

 

-8

0

-7

Résultat courant avant impôt

 

20 481

7 932

-10 748

Résultat exceptionnel

 

 

0

0

Impôt sur les bénéfices

24

-7 359

-2 582

-96

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

25

-2 000

0

0

Résultat net

 

11 122

5 350

-10 844

 

III.– Annexes aux comptes du 31 décembre 2010 :

1. Référentiel organisationnel et comptable.

1.1. Faits marquants de l’exercice

 

La société BCME, société anonyme à directoire et conseil de surveillance résulte de la fusion des deux filiales du Groupe Crédit Mutuel Arkea qui interviennent sur le marché des entreprises et des institutionnels : BCME et CAMEFI BANQUE.

 

Précédemment à la fusion, Crédit Mutuel Arkéa a racheté l’intégralité des parts de la BCME et de la Camefi Banque.

 

L’Assemblée Générale Extraordinaire du 19 novembre 2010 a approuvé le projet de fusion absorption de la Camefi Banque par la BCME avec effet rétroactif au 1er janvier 2010. Les deux sociétés étant sous contrôle commun au sens du règlement CRC 04-01 du 4 mai 2004, la valorisation des apports a été effectuée sur la base de leur valeur comptable.

Cette même Assemblée Générale Extraordinaire a agréé une augmentation de capital de 142 802 770 euros par la création de 14 280 277 actions nouvelles au nominal de 10 euros chacune, entièrement libérées.

 

1.2. Présentation des comptes

 

La présentation de cet arrêté de comptes est faite conformément aux principes appliqués aux comptes annuels, soit en conformité avec le règlement 00-03 du comité de la Réglementation Comptable.

 

1.3. Changement de méthode comptable

 

Conformément aux dispositions de l’avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité, la société BCME applique, depuis le 1er janvier 2010, l’étalement des commissions et des coûts de transaction perçus ou supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition de crédits.

 

La BCME étale les Commissions d’Octroi de Crédit (COC) sur la durée de vie effective du crédit au prorata du capital restant dû.

 

Les impacts de ce changement de méthode sont repris dans le tableau ci-dessous :

 

(En K€)

COCS BCME (périmètre BCME + ex-CAMEFI)

31/12/2010

31/12/2009

Proforma

31/12/2009

Impact sur le report à nouveau

-1 707

-1 642

0

Impact sur le stock

5 477

1 707

0

Impact sur les commissions (flat) en produits

0

-708

708

Impact sur les commissions (étalement) en produits

948

643

0

Impact global sur le résultat

948

-65

708

 

Les commissions reçues sont désormais présentées en produits nets d’intérêts dans le produit net bancaire au compte de résultat et intégrées à l’encours de crédit concerné au bilan.

 

1.4. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

Principes généraux

Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.

 

Options et méthodes d’évaluation

- Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce)

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

Conformément au règlement CRC 2002-10 relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, les principaux composants des constructions sont isolés en comptabilité et amortis sur leurs durées d’utilisation respectives. Les composants et durées d’amortissements suivants ont été retenus :

 

Composant

Durée d’amortissement

Gros oeuvre

25 ans

Agencements

10 ans

Matériel électronique

4 ans

Mobilier de bureau

3-5 ans

Matériel de bureau

5 ans

Logiciels

3 ans à 5 ans

 

En application du règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, les frais d’acquisition des immobilisations sont incorporés à la valeur d’entrée au bilan de ces immobilisations.

 

 

- Fonds de commerce

Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement. A chaque clôture, la société valorise le fonds de commerce selon une approche multi critères.

Dans l’hypothèse où cela aboutirait à un montant inférieur à celui figurant à l’actif du bilan, une provision pour dépréciation serait enregistrée.

 

 

- Créances

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

- Créances douteuses

Classement

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

 

— impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit

— contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

 

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

 

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

Dépréciations

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

 

Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

 

Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

 

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

 

Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

- Conversion des comptes en devises

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

- Portefeuille de titres

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n° 00-02 et n° 2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.

 

Titres de transaction

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.

 

Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

Titres de placement

Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.

 

Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

Titres d’investissement

Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance. L’établissement doit disposer de la capacité de financement nécessaire pour les détenir jusqu’à leur échéance tout en n’étant soumis à aucune contrainte juridique ou autre qui pourrait remettre en cause leur intention de les détenir jusqu’à leur échéance.

 

Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

Lors de l’arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.

 

Titres donnés en pension livrée

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

Titres de participation et parts dans les entreprises liées

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.

 

Les moins values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

 

- Opérations sur instruments financiers à terme

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.

 

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

 

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

 

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

- Provisions

Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

- Fonds pour Risques Bancaires généraux

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n° 90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants de la BCME en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.

 

- Droit individuel à formation

Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, la BCME accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis est de 23 156 heures au 31/12/2010.

 

- Engagements en matière de retraite

Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.

 

La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R.01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.

 

- Comptes pro forma

Présentation des comptes pro forma

Les comptes pro forma de la BCME ont été établis en additionnant :

- les comptes historiques de la BCME,

- les comptes historiques de la CAMEFI BANQUE,

et en éliminant les opérations réciproques entre la BCME et la CAMEFI BANQUE.

 

Modalités d’élaboration des comptes pro forma

Les principes et méthodes comptables appliqués aux comptes pro forma sont identiques à ceux utilisés dans les comptes historiques. Les comptes pro forma ont été établis suivant la présentation édictée dans le règlement n° 2000-03 du Comité de la réglementation comptable relatif à la publication des comptes individuels annuels des établissements de crédit.

 

 

2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.

Note 1. Créances sur les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

372 329

0

372 329

80 038

 

80 038

Prêts, valeurs reçues en pension

0

332 896

332 896

 

55 865

55 865

Créances rattachées

119

459

578

14

73

87

Total

372 448

333 355

705 803

80 052

55 938

135 990

 

Note 2. Opérations avec la clientèle – Actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

01/01/2010

Créances commerciales

70 187

77 159

77 159

Créances rattachées

0

 

0

Prêts et crédits (1)

5 978 613

3 921 505

3 921 505

Créances rattachées (2)

11 853

16 207

15 186

Comptes ordinaires

835 963

346 112

346 112

Créances rattachées

7 571

5 743

5 743

Créances douteuses et restructurées

272 586

277 590

277 590

Dont douteux compromis

92 672

81 112

81 112

Dépréciations

-161 864

-133 356

-133 356

Dont dépréciations sur douteux compromis

-82 230

-66 356

-66 356

Titres reçus en pension livrée

 

 

 

Total

7 014 909

4 510 960

4 509 939

Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 59 % contre 48 % au 31 12 2009 (pro forma). Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2 % contre 3 % au 31 12 2009 (pro forma).

(1) La ligne "autres concours" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 12 514 K€ a fait l'objet d'un regroupement dans la rubrique "prêts et crédits".

(2) L'impact du changement de méthode des commissions d'octroi de crédit est à l'ouverture (au 01/01/2010) de 1 020 K€ sur les créances rattachées aux prêts et crédits.

 

Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Placement

Investissement

Total

Placement

Investissement

Total

Titres détenus

2 222

19 885

22 107

2 473

 

2 473

Créances rattachées

37

3

40

15

 

15

Dépréciations sur titres

-2 259

 

-2 259

-2 222

 

-2 222

Total net

0

19 888

19 888

266

0

266

Plus-values latentes

 

 

 

 

 

 

 

En 2010, aucun transfert n'a été opéré entre les différentes catégories de titres.

Ce portefeuille n'est constitué d'aucun titre coté et d'aucun titre émis par des organismes publics.

 

Note 4. Participations, autres titres détenus à long terme et parts dans les entreprises liées :

 

Variation de l’exercice :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

Pro forma

Augmentation

Diminution

31/12/2010

Autres titres détenus à long terme

 

 

 

 

Valeur brute

692

 

 

692

Dépréciations

-419

 

 

-419

Valeur nette

273

0

0

273

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Dépréciations

 

 

 

0

Valeur nette

54

0

0

54

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette et intègre le certificat au fond de garantie pour 265 K€.

 

Liste des filiales et participations :

 

Dénomination, adresse des sociétés

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participation (détenues entre 10% ET 50%)

 

 

 

NOVELIA, 1, rue G.De Gaulle-Anthonioz, ZAC Clémenceau, 35208 RENNES Cedex 2

10 %

5 143

1 901

 

Opérations avec les entreprises liées et participations :

 

(En milliers d’euros)

Participations

Entreprises liées

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Actif

 

 

 

 

Capital détenu

 

 

53

53

Autres emplois

 

 

 

 

Créances

 

 

625 659

153 644

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

0

0

625 712

153 697

Passif

 

 

 

 

Dettes

171

206

5 861 794

3 366 713

Dettes représentées par des titres

 

 

1 100

752

Total des ressources

171

206

5 862 894

3 367 465

Engagements donnés

 

 

 

 

De financement

 

 

 

 

De garantie

 

 

250 361

162 540

Total engagements donnés

0

0

250 361

162 540

Engagements reçus

 

 

 

 

De financement

 

 

250 000

250 000

De garantie

 

 

258 477

227 526

Total engagements reçus

0

0

508 477

477 526

 

Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d’euros)

Montant

31/12/2009

Pro forma

Augmentation

Diminution

Montant

31/12/2010

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

961

211

-215

957

Amortissements

-546

-76

121

-501

Montant net

415

135

-94

456

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

24 005

 

 

24 005

Amortissements

-3 498

-462

 

-3 960

Montant net

20 507

-462

0

20 045

 

Les immobilisations incorporelles sont constituées pour 18 220 K€ du fonds de commerce et pour 650 K€ du droit à non concurrence apportés par CAMEFI BANQUE.

 

Note 6. Autres actifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Etat (1)

524

5 234

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

87

372

Dépôts de garantie versés

526

92

Autres débiteurs divers

280

902

Total

1 417

6 600

(1) En 2009, la créance de carry back s'élevait à 2 484 milliers d'euros.

 

Note 7. Comptes de régularisation – Actif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Valeurs à l'encaissement

40 137

28 775

Comptes d'ajustement

264

81

Charges constatées d'avance

896

1 417

Produits à recevoir

7 571

3 405

Comptes de régularisation divers

53 012

26 325

Total

101 880

60 003

 

Note 8. Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires (1)

25 442

 

25 442

16 818

 

16 818

Emprunts et valeurs données en pension

 

5 748 947

5 748 947

 

3 508 548

3 508 548

Dettes rattachées

 

16 615

16 615

96

16 425

16 521

Total

25 442

5 765 562

5 791 004

16 914

3 524 973

3 541 887

(1) La ligne "autres concours" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 1 608 K€ a fait l'objet d'un regroupement dans la rubrique "comptes ordinaires".

 

Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

76 514

 

76 514

 

 

0

Dettes rattachées sur compte d'épargne

 

 

0

 

 

0

Sous-total

76 514

0

76 514

0

0

0

Comptes ordinaires

770 366

 

770 366

555 047

 

555 047

Comptes à terme et emprunts

 

373 493

373 493

 

108 944

108 944

Dettes rattachées

61

860

921

4

243

247

Sous-total

770 427

374 353

1 144 780

555 051

109 187

664 238

Total

846 941

374 353

1 221 294

555 051

109 187

664 238

 

Note 10. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Principal

Dettes

rattachées

Total

Principal

Dettes

rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

218 421

328

218 749

64 455

312

64 767

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

0

Total

218 421

328

218 749

64 455

312

64 767

 

Note 11. Autres passifs :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

91

381

Rémunérations dues au personnel

1 222

1 594

Charges sociales

1 996

1 624

Etat

1 334

1 091

Divers

22

194

Total

4 665

4 884

 

Note 12. Comptes de régularisation – Passif :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

48 905

49 544

Produits constatés d'avance

1 426

1 318

Charges à payer

10 887

6 654

Comptes d'ajustement

205

53

Comptes de régularisation divers

40 625

31 604

Total

102 048

89 173

 

Note 13. Provisions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

Pro forma

Dotations

Reprises

Autres

variations de

l'exercice

31/12/2010

utilisées

non utilisées

Provisions pour risques d'exécution des engagements par signature

1 641

3 042

 

726

 

3 957

Provisions pour engagement de retraite (1)

563

 

 

 

 

563

Autres provisions (1) (2)

256

339

32

 

 

563

Total

2 460

3 381

32

726

 

5 083

(1) La ligne "provision pour charges de personnel" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 651 K€ a fait l'objet d'un éclatement entre les rubriques "provisions pour engagements de retraite" et les "autres provisions".

(2) La ligne "provision pour litiges" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 168 K€ a fait l'objet d'un regroupement dans la rubrique "autres provisions".

 

Note 14. Dettes subordonnées :

 

Dettes subordonnées représentant au moins 10% des dettes subordonnées

(En milliers d’euros)

Montant au 31/12/2010

Devise

Taux

Echéance

Titres subordonnés

 

 

 

 

Crédit Mutuel Arkéa

15 000

EUR

Euribor 3mois + 1,30 %

19/12/2017

Crédit Mutuel Arkéa

60 000

EUR

Euribor 3mois + 0,28 %

19/12/2016

CFCMLACO

15 000

EUR

Euribor 3mois + 0,28 %

19/12/2016

Emprunts subordonnés

 

 

 

 

Dettes rattachées

38

 

 

 

Total

90 038

 

 

 

 

Note 15. Capitaux propres hors FRBG :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2009

Affectation résultat exercice précédent

Rémunération

des apports

Camefi Banque

Changement de méthode comptable

Augmentation de capital

Autres

variations

de l'exercice

31/12/2010

Capital

152 616

 

34 581

 

142 803

 

330 000

Prime d'émission

19 649

 

770

 

 

 

20 419

Total réserves

32 167

267

0

0

0

 

32 434

Réserve légale

5 069

267

 

 

 

 

5 336

Réserves facultatives

27 098

 

 

 

 

 

27 098

Report à nouveau créditeur

25 794

5 083

 

 

 

-1

30 876

Report à nouveau débiteur

 

 

 

-1 707

 

 

-1 707

Résultat de l'exercice

5 350

-5 350

 

 

 

11 122

11 122

Total capitaux propres

235 576

0

35 351

-1 707

142 803

11 121

423 144

 

Le capital est composé de 33 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros dont 3 458 094 actions émises en rémunération de l'apport CAMEFI BANQUE et 14 280 277 actions émises pour porter le capital social à 330 000 000 euros.

 

Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :

 

(En milliers d’euros)

D < 3 mois

3 M < D < 1 an

1 an < D < 5 ans

D>5ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

527 607

35 531

113 283

28 804

578

705 803

Créances sur la clientèle dont

1 851 787

674 003

1 675 627

2 683 346

130 146

7 014 909

. créances commerciales et autres concours à la clientèle

1 015 824

674 003

1 675 627

2 683 346

88 555

6 137 355

. comptes ordinaires

835 963

 

 

 

41 591

877 554

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 947 024

2 134 763

1 355 730

336 873

16 614

5 791 004

Dettes envers la clientèle dont

1 076 799

49 240

94 333

 

922

1 221 294

Comptes d'épargne à régime spécial

76 514

 

 

 

 

76 514

. dépôts à terme

229 919

49 240

94 333

 

861

374 353

. comptes à vue clientèle

770 366

 

 

 

61

770 427

Dettes représentées par un titre dont

99 681

83 160

35 580

 

328

218 749

. titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

99 681

83 160

35 580

 

328

218 749

 

Il n'y a pas de créance à durée indéterminée.

 

Note 17. Engagements de l’activité bancaire :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Engagements donnés

4 012 543

2 127 624

Engagements de financement

2 853 632

1 373 707

en faveur de la clientèle

2 853 632

1 373 707

Engagements de garantie

1 158 865

753 917

d'ordre d'établissements de crédit

122 147

76 393

d'ordre de la clientèle

1 036 718

677 524

Engagements sur titres

46

 

autres engagements donnés

46

 

Engagements reçus

525 563

510 775

Engagements de financement

250 000

258 914

reçus des établissements de crédit

250 000

258 914

reçus de la clientèle

 

 

Engagements de garantie

275 517

251 861

reçus des établissements de crédit

275 517

251 861

Engagements sur titres

46

0

autres engagements reçus

46

 

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif au Crédit Mutuel Arkéa pour le compte de la BEI, BDF et CDC se décompose comme suit :

 

 

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Banque Européenne d’Investissement (1)

265 214

310 432

Caisse des Dépôts et Consignation

47

 

Banque de France (2)

1 487 225

474 073

Total

1 752 486

784 505

(1) La ligne "Crédit Mutuel Arkéa" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 310 432 K€ a fait l'objet d'un reclassement dans la ligne BEI.

(2) Les créances mobilisées à la Banque de France (via le crédit Mutuel Arkéa) s'élèvent à 1 217 681 milliers d'euros au 31/12/2010.

 

Note 18. Opérations sur instruments financiers à terme :

 

Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).

 

Par nature :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Opérations de couver ture

Autres

opérations

Total

Opérations de couver ture

Autres

opérations

Total

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

accords de taux futurs

 

 

0

 

 

0

swaps de taux

3 803 803

 

3 803 803

1 049 538

 

1 049 538

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

achetés

388 091

 

388 091

307 809

 

307 809

vendues

388 091

 

388 091

307 809

 

307 809

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

achetées

10 306

 

10 306

14 567

 

14 567

vendues

10 306

 

10 306

14 567

 

14 567

Total

4 600 597

0

4 600 597

1 694 290

0

1 694 290

 

Par durée restant à courir :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

- de 1 an

+ 1 an - 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

 

 

 

0

Ventes

 

 

 

0

Swaps de taux

32 196

1 209 229

2 562 378

3 803 803

Instruments de change

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

106 626

232 549

48 916

388 091

Ventes

106 626

232 549

48 916

388 091

Swaps financiers

 

 

 

0

Autres instruments financiers à terme

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

10 306

 

 

10 306

Ventes

10 306

 

 

10 306

Total

266 060

1 674 327

2 660 210

4 600 597

 

Juste valeur :

 

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Instruments de taux

10 242

-3 797

Autres instruments financiers à terme

 

 

Total

10 242

-3 797

 

Note 19. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-87 757

4 850

-92 916

3 630

Opérations avec la clientèle (1)

-5 037

152 715

-2 298

145 766

Obligations et autres titres à revenu fixe

-850

281

-3 394

15

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

0

0

Total

-93 644

157 846

-98 608

149 411

(1) Conformément à l'avis CNC 2009-05, les commissions d'octroi de crédit étalées sur la durée de vie du crédit sont comptabilisées en produits d'intérêts. Le montant ainsi comptabilisé au 31/12/2010 est de 948 K€.

 

Note 20. Revenus des titres à revenu variable :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Parts dans les entreprises liées

160

160

Total

160

160

 

Note 21. Commissions :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de crédit

-1 135

3 200

-710

2 476

Opérations avec la clientèle (1)

 

21 542

 

13 954

Opérations sur titres

 

821

0

722

Opérations de change

 

1 503

 

1 237

Opérations sur instruments fin. à terme

-1 612

3 066

-5

445

Opérations sur moyens de paiement

-15 830

22 391

-12 931

19 675

Prestations de services financiers

-38

2 976

-43

3 237

Total

-18 615

55 499

-13 689

41 746

(1) Conformément à l'avis CNC 2009-05, les commissions d'octroi de crédit étalées sur la durée de vie du crédit sont comptabilisées en produits d'intérêts et non plus en commissions. Le montant au 31/12/2009 pro forma s'élevait à 708 K€.

 

Note 22. Charges générales d’exploitation :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Frais de personnel

-26 433

-19 815

Salaires et traitements

-15 958

-11 191

Charges sociales (1)

-7 410

-5 495

dont charges de retraite

-1 964

-1 455

Intéressement et participation

-1 145

-1 656

Impôts et taxes afférentes

-1 920

-1 473

Impôts et taxes

-2 011

-1 172

Autres charges d'exploitation

-24 475

-18 668

Total

-52 919

-39 655

(1) La ligne "autres charges de personnel" présente au 31/12/2009 (pro forma) pour 20 K€ a fait l'objet d'un regroupement dans la rubrique "charges sociales".

 

Effectif moyen du personnel :

 

Effectifs moyens

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Personnel salarié

Personnel mis

à disposition

Personnel salarié

Personnel mis

à disposition

Employés

51,20

0

53,45

 

Cadres

203,48

3,49

163,63

2,84

Total

254,68

3,49

217,08

2,84

 

La rémunération versée au mandataire social de la BCME n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.

 

Note 23. Coût du risque :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Créances

Dotations

-65 025

-67 911

 

Reprises utilisées

4 584

3 268

 

Reprises devenues disponibles

32 201

15 880

 

Récupération sur créances amorties

8 282

382

Risque hors-bilan

Dotations

-3 042

-196

 

Reprises utilisées

 

 

 

Reprises devenues disponibles

726

2 352

Créances irrécouvrables

Couvertes

-4 584

-3 268

 

Non couvertes

-178

19

 

Solde

-27 036

-49 474

 

Le 19 novembre 2010, Crédit Mutuel Arkéa a dénoncé les garanties apportées initialement à la Camefi Banque et a procédé en contrepartie au versement d’une indemnité compensatrice de 7,6 M€ comptabilisée en "Récupération sur créances amorties".

 

Note 24. Impôts sur les bénéfices :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Charge fiscale courante

-7 359

-2 580

Créance de carry back

0

2 484

Charge nette d'impôt sur les bénéfices

-7 359

-96

Résultat courant avant impôt

20 481

-10 748

Taux effectif d'impôt

35,93%

0,89%

 

La BCME bénéficie au 31 décembre 2010 du report des déficits antérieurement subis par la Camefi Banque à hauteur de 10 616 135€.

 

Note 25. Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2010

31/12/2009

Pro forma

Dotations au FRBG

-2 000

0

Reprises de FRBG

0

0

Total

-2 000

0

 

Note 26. Affectation du résultat :

 

(En milliers d’euros)

31/12/10

31/12/2009

Pro forma

Affectations

Origines

Affectations

Origines

Report à nouveau antérieur

 

29 169

 

30 343

Résultat de l'exercice

 

11 122

 

-10 844

Réserve légale

556

 

267

 

Réserves facultatives

 

 

 

 

Dividendes

4 455

 

0

 

Report à nouveau

35 280

 

19 232

 

Total

40 291

40 291

19 499

19 499

 

Note 27. Exemption d’établir des comptes consolidés :

 

La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du Crédit Mutuel Arkéa, situé au 1, rue Louis Lichou 29480 Le Relecq Kerhuon.

 

IV.– Rapport général des commissaires aux comptes :

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :

  • le contrôle des comptes annuels de la société Banque Commerciale pour le Marché de l'Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport,
  • la justification de nos appréciations,
  • les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.

Les comptes annuels on été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels

 

Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondage ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur le paragraphe 1.3 de l'annexe qui expose le changement de méthode comptable lié à la première application au 1er janvier 2010 de l'avis 2009-05 du Conseil National de la Comptabilité relatif à l'étalement des commissions et frais de dossiers.

 

2. Justification des appréciations

 

En application des dispositions de l'article L.823.9 du Code du commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.

 

Changement de méthode comptable

Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables, nous nous sommes assurés du bien-fondé du changement de méthode et de la présentation qui en est faite, ainsi que de sa correcte application. Nos travaux ont également consisté à vérifier les informations chiffrées relatives à cette méthode fournies dans les notes de l'annexe.

 

Estimations comptables sur les crédits

Comme indiqué dans les options et méthodes d'évaluation et la note 2 de l'annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Instruments financiers à terme

Les options et méthodes d'évaluation ainsi que la note 18 de l'annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation des ces positions.

 

Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et on donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressées aux actionnaires sur la situation financières et les comptes annuels.

 

 

Fait à Courbevoie et à Brest, le 24 mars 2011.

 

Les commissaires aux comptes.

 MAZARS

 STERENN

 Franck BOYER

Pascale CHARLIER

 

  

 

V.– Rapport de gestion :

 

 

En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante : Banque Commerciale pour le marché de l’entreprise, allée Louis Lichou, 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.

 

 

1100810

18/03/2011 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 756
Texte de l'annonce :

1100756

18 mars 2011BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°33


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Capital : 152 616 290 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

 

Situation au 31 Décembre 2010

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

705 573

Opérations avec la clientèle

7 015 440

Obligations et autres titres à revenu fixe

19 885

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

272

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

20 045

Immobilisations corporelles

457

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

1 734

Comptes de régularisation

102 085

Total de l’actif

7 865 491

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

5 796 818

Opérations avec la clientèle

1 215 456

Dettes représentées par un titre

218 749

Autres passifs

15 701

Comptes de régularisation

103 184

Provisions pour risques et charges

4 823

Dettes subordonnées

90 038

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

8 700

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

330 000

Primes d’émission

 

Réserves

52 853

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

29 169

Total du passif

7 865 491

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

2 853 632

Engagements de garantie

1 158 866

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

250 000

Engagements de garantie

275 517

Engagements sur titres

 

 

 

 

 

1100756

03/12/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6244
Texte de l'annonce :

1006244

3 décembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°145


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE  

Capital : 152 616 290 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 30 Septembre 2010

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

987 897

Opérations avec la clientèle

5 115 901

Obligations et autres titres à revenu fixe

19 885

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

289

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 175

Immobilisations corporelles

246

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

2 379

Comptes de régularisation

241 332

    Total de l’actif

6 369 104

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

5 120 477

Opérations avec la clientèle

771 865

Dettes représentées par un titre

72 542

Autres passifs

29 011

Comptes de régularisation

55 881

Provisions pour risques et charges

3 532

Dettes subordonnées

75 033

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

152 616

    Primes d’émission

 

    Réserves

52 083

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

30 064

        Total du passif

6 369 104

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

2 660 636

    Engagements de garantie

793 360

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

217 975

    Engagements de garantie

326 777

    Engagements sur titres

 

 

 

1006244

22/09/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5346
Texte de l'annonce :

1005346

22 septembre 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°114


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

 

Société Anonyme au capital de : 152 616 290 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 Juin 2010

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

300 449

Opérations avec la clientèle

4 673 767

Obligations et autres titres à revenu fixe

19 885

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

289

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 176

Immobilisations corporelles

161

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

2 072

Comptes de régularisation

97 716

        Total de l’actif

5 095 515

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 944 444

Opérations avec la clientèle

657 191

Dettes représentées par un titre

67 497

Autres passifs

24 312

Comptes de régularisation

83 023

Provisions pour risques et charges

3 264

Dettes subordonnées

75 021

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

    Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

152 616

    Primes d’émission

 

    Réserves

52 083

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

30 064

        Total du passif

5 095 515

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

1 402 390

    Engagements de garantie

713 520

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

217 825

    Engagements de garantie

257 059

    Engagements sur titres

 

  

1005346

11/06/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 3349
Texte de l'annonce :

1003349

11 juin 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°70


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE  

Capital : 152 616 290 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

 

Situation au 31 Mars 2010

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

56 791

Opérations avec la clientèle

4 144 198

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

289

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 176

Immobilisations corporelles

166

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

1 063

Comptes de régularisation

66 918

Total de l’actif

4 270 601

 

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 283 189

Opérations avec la clientèle

527 291

Dettes représentées par un titre

15 619

Autres passifs

12 546

Comptes de régularisation

119 184

Provisions pour risques et charges

2 334

Dettes subordonnées

75 025

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

152 616

Primes d’émission

 

Réserves

51 815

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

24 982

Total du passif

4 270 601

 

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

1 605 236

Engagements de garantie

610 775

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

217 825

Engagements de garantie

34 994

Engagements sur titres

 

 

 

 

 

1003349

12/05/2010 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 1633
Texte de l'annonce :

1001633

12 mai 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°57


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE  

Société anonyme au capital de 152 616 290 €.

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.

378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 28 avril 2010.

 

I.– Bilan au 31 décembre 2009 

 

Actif

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/09

31/12/08

Caisse, Banques centrales

 

0

0

Créances sur les établissements de crédit

1

62 516

16 594

Opérations avec la clientèle

2

3 982 382

3 797 998

Obligations et autres titres à revenu fixe

3

266

0

Participations et autres titres détenus à long terme

4

236

236

Parts dans les entreprises liées

4

54

54

Immobilisations incorporelles

5

1 177

1 179

Immobilisations corporelles

5

173

192

Autres actifs

6

3 224

6 834

Comptes de régularisation

7

55 746

88 436

Total

 

4 105 774

3 911 523

 

Passif

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/09

31/12/08

Dettes envers les établissements de crédit

8

3 087 720

2 840 395

Opérations avec la clientèle

9

548 353

407 844

Dettes représentées par un titre

10

64 767

223 432

Autres passifs

11

4 191

1 896

Comptes de régularisation

12

81 827

122 096

Provisions

13

2 318

4 542

Dettes subordonnées

14

75 022

75 092

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

6 000

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

235 576

230 226

Capital souscrit

15

152 616

150 000

Primes d'émission

15

19 649

18 215

Réserves

15

32 167

31 659

Report à nouveau

15

25 794

20 195

Résultat de l'exercice

 

5 350

10 157

Total

 

4 105 774

3 911 523

 

Hors-bilan

(en milliers d'euros)

Notes

31/12/09

31/12/08

Engagements donnés

 

 

 

Engagements de financement

 

1 232 445

929 095

Engagements de garantie

 

612 635

602 409

Engagements reçus

 

 

 

Engagements de financement

 

208 914

581 123

Engagements de garantie

 

78 578

229 304

Instruments financiers à terme

17

1 626 117

1 089 363

 

II.– Compte de résultat :

 

(en milliers d'euros)

Notes

2009

2008

Intérêts et produits assimilés

18

130 783

190 741

Intérêts et charges assimilées

18

-88 375

-145 649

Revenus des titres à revenu variable

 

160

193

Commissions (produits)

19

35 694

46 339

Commissions (charges)

19

-12 210

-33 577

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

0

452

Autres produits d'exploitation bancaire

 

67

162

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-179

-185

Produit net bancaire

 

65 940

58 476

Charges générales d'exploitation

20

-31 612

-27 268

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-30

-33

Résultat brut d'exploitation

 

34 298

31 175

Coût du risque

21

-26 366

-15 638

Résultat d'exploitation

 

7 932

15 537

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

0

-373

Résultat courant avant impôt

 

7 932

15 164

Résultat exceptionnel

 

 

 

Impôt sur les bénéfices

22

-2 582

-5 007

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

 

0

0

Résultat net

 

5 350

10 157

 

III.– Annexes aux comptes du 31 décembre 2009.

 

1. Référentiel organisationnel et comptable.

 

1.1. Organisation

 

La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau Commercial des Marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque Coopérative et Mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du Crédit Mutuel pour l’Entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise le 19 novembre 1999.

 

Au cours du Directoire du 05/06/09, par dérogation de l’Assemblée Générale, la BCME a procédé à une augmentation de capital par paiement des dividendes en actions soit une création de 261 629 actions nouvelles au nominal de 10€ et de valeur d’émission 15,48€, souscrites par Crédit Mutuel Arkéa (219 768 actions) et la Caisse Fédérale du Crédit Mutuel de Loire-Atlantique et du Centre-Ouest (41 861 actions) portant son capital social à 152,61 millions d’euros.

 

1.2. Présentation des comptes

 

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement 00-03 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.

 

1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation

 

Principes généraux

Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.

 

Options et méthodes d’évaluation

- Immobilisations corporelles et incorporelles (hors fonds de commerce)

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

- Fonds de commerce

Le fonds de commerce ne fait l’objet d’aucun amortissement.

 

- Créances

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

- Créances douteuses

 Classement

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

 

— impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit

— contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

 

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

 

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

 Dépréciations

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

 

Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

 

Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

 

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

 

Sont recensées au passif les dépréciations destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

- Conversion des comptes en devises

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

- Portefeuille de titres

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n°00-02 et n°2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.

 

 Titres de transaction

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

 

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.

 

Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

 Titres de placement

Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

 

Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.

 

Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

 Titres d’investissement

Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance.

 

Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées.

 

Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

 

Lors de l’arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.

 

 Titres donnés en pension livrée

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

 Titres de participation et parts dans les entreprises liées

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

 

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité.

 

Les moins values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

- Opérations sur instruments financiers à terme

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.

 

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

 

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

 

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

- Provisions

Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

- Fonds pour Risques Bancaires généraux

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants de la BCME en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.

 

- Droit individuel à formation

Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, la BCME accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis et non exercés est de 18 905 heures au 31/12/2009.

 

- Engagements en matière de retraite

Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.

 

La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.

 

2. Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.

 

Note 1. Créances sur les établissements de crédit :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

18 954

43 493

62 447

8 436

8 102

16 538

Prêts, valeurs reçues en pension

 

 

0

 

 

0

Titres reçus en pension livrée

 

 

0

 

 

0

Créances rattachées

4

65

69

-2

58

56

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

Total

18 958

43 558

62 516

8 434

8 160

16 594

 

Note 2. Opérations sur la clientèle – Actif :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Créances commerciales

53 069

78 964

Créances rattachées

 

 

Autres concours

10 462

15 367

Prêts et crédits

3 515 964

3 269 912

Créances rattachées

15 219

18 288

Comptes ordinaires

301 527

313 171

Créances rattachées

4 465

9 225

Créances douteuses et restructurées

182 212

168 957

Dont douteux compromis

66 437

46 568

Dépréciations

-100 536

-75 886

Dont dépréciations sur douteux compromis

-55 311

-41 250

Titres reçus en pension livrée

 

 

Total

3 982 382

3 797 998

 

Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 55 % contre 45 % en 2008. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2,5 % en 2009 contre 2 % en 2008.

Les créances mobilisées à la Banque de France s'élèvent à 354 670 milliers d'euros.

Les créances mobilisées au Crédit Mutuel Arkéa s'élèvent à 287 618 milliers d'euros.

 

Note 3. Obligations et autres titres à revenu fixe :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Titres détenus

2 473

 

Créances rattachées

15

 

Dépréciations sur titres

-2 222

 

Total net

266

0

Plus-values latentes

 

 

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement.

 

Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées.

 

Variation de l’exercice :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

Augmentation

Diminution

31/12/2009

Participations

 

 

 

 

Valeur brute

655

 

 

655

Dépréciations

-419

 

 

-419

Valeur nette

236

0

0

236

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Dépréciations

0

 

 

0

Valeur nette

54

0

0

54

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.

 

Liste des filiales et participations :

 

Dénomination, adresse des sociétés

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participation (détenues entre 10% et 50%)

 

 

 

NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau 35208 Rennes cedex 2

10%

4 750

1 994

 

Opérations avec les entreprises liées et participations :

 

(en milliers d'euros)

Participations

Entreprises liées

 

31/12/2009

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2008

Actif

 

 

 

 

Créances

 

 

81 552

16 955

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

0

0

81 552

16 955

Passif

 

 

 

 

Dettes

206

 

2 924 165

2 810 978

Dettes représentées par des titres

 

 

752

3 025

Total des ressources

206

0

2 924 917

2 814 003

Engagements donnes

 

 

 

 

De financement

 

 

 

 

De garantie

 

 

125 660

122 086

Total engagements donnés

0

0

125 660

122 086

Engagements reçus

 

 

 

 

De financement

 

 

200 000

581 123

De garantie

 

 

64 599

223 249

Total engagements reçus

0

0

264 599

804 372

 

Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(en milliers d'euros)

Montant

début d'exercice

Augmentation

Diminution

Montant

fin d'exercice

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

381

9

-2

388

Amortissements

-189

-26

 

-215

Montant net

192

-17

-2

173

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

1 186

 

 

1 186

Amortissements

-7

-2

 

-9

Montant net

1 179

-2

0

1 177

 

Note 6. Autres actifs :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Etat

2 306

5 979

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

371

253

Autres débiteurs divers

510

567

Dépôts de garantie versés

37

35

Total

3 224

6 834

 

Note 7. Comptes de régularisation – Actif :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Valeurs à l'encaissement

24 999

19 833

Comptes d'ajustement

76

182

Charges constatées d'avance

1 412

864

Produits à recevoir

3 786

3 755

Comptes de régularisation divers

25 473

63 802

Total

55 746

88 436

 

Note 8. Dettes envers les établissements de crédit :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

15 209

 

15 209

107 422

 

107 422

Autres sommes dues

1 237

 

1 237

4 948

 

4 948

Emprunts et valeurs données en pension

 

3 056 447

3 056 447

 

2 703 614

2 703 614

Dettes rattachées

96

14 731

14 827

212

24 199

24 411

Total

16 542

3 071 178

3 087 720

112 582

2 727 813

2 840 395

 

Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

 

 

0

0

 

0

Sous-total

 

 

0

0

 

0

Comptes ordinaires

466 349

 

466 349

389 106

 

389 106

Comptes à terme et emprunts

 

81 807

81 807

 

18 566

18 566

Dettes rattachées

3

194

197

58

114

172

Sous-total

466 352

82 001

548 353

389 164

18 680

407 844

Total

466 352

82 001

548 353

389 164

18 680

407 844

 

Note 10. Dettes représentées par un titre :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Principal

Dettes

rattachées

Total

Principal

Dettes

rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

64 455

312

64 767

220 901

2 531

223 432

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

0

Total

64 455

312

64 767

220 901

2 531

223 432

 

Note 11. Autres passifs :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

380

257

Rémunérations dues au personnel

1 322

510

Charges sociales

1 325

590

Etat

984

518

Divers

180

21

Total

4 191

1 896

 

Note 12. Comptes de régularisation – Passif :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

44 305

51 313

Produits constatés d'avance

1 269

1 193

Charges à payer

5 405

7 409

Comptes de régularisation divers

30 848

62 181

Total

81 827

122 096

 

Note 13. Provisions :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2008

Dotations

Reprises

Autres variations de l'exercice

31/12/2009

 

 

 

utilisées

non utilisées

 

 

Provision pour risques hors-bilan

3 797

184

 

-2 352

 

1 629

Provision pour litiges

79

120

-63

 

 

136

Provision pour charges de personnel

666

 

 

-113

 

553

Total

4 542

304

-63

-2 465

 

2 318

 

Note 14. Dettes subordonnées :

 

Dettes subordonnées représentant

au moins 10% des dettes subordonnées

(en milliers d'euros)

Montant

Devise

Taux

Echéance

 

 

 

 

 

Titres subordonnées

75 000

EUR

Euribor 3mois +0,28%

19/12/2016

Dettes rattachées

22

 

 

 

Total

75 022

 

 

 

 

Note 15. Capitaux propres hors FRBG :

 

(en milliers d'euros)

Début d'exercice

Affectation résultat exercice précédent

Autres variations

de l'exercice

Fin d'exercice

Capital

150 000

 

2 616

152 616

Prime d'émission

18 215

 

1 434

19 649

Total réserves

31 659

 

 

32 167

Réserve légale

4 561

508

 

5 069

Réserves facultatives

27 098

 

 

27 098

Report à nouveau créditeur

20 195

5 599

 

25 794

Total capitaux propres

220 069

6 107

4 050

230 226

 

Le capital est composé de 15.261.629 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros.

 

Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :

 

(en milliers d'euros)

D<3mois

3M<D<1an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

19 460

343

42 644

0

69

62 516

Créances sur la clientèle dont :

1 010 202

527 460

1 354 385

988 976

101 359

3 982 382

. créances commerciales et autres concours à la clientèle

708 675

527 460

1 354 385

988 976

63 021

3 642 517

. comptes ordinaires

301 527

 

 

 

38 338

339 865

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 094 645

891 928

1 086 320

 

14 827

3 087 720

Dettes envers la clientèle dont

509 069

986

38 101

0

197

548 353

. dépôts à terme

42 719

986

38 101

0

194

82 000

. compte à vue clientèle

466 350

 

 

 

3

466 353

Dettes représentées par un titre dont

53 737

7 287

3 430

0

313

64 767

. titres du marché interbancaire

et titres de créances négociables

53 737

7 287

3 430

 

313

64 767

 

Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.

 

Note 17. Opérations sur instruments financiers à terme.

 

Ces opérations sont comptabilisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).

 

Par nature :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

 

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

accords de taux futurs

 

 

0

 

 

0

swaps de taux

995 299

 

995 299

897 379

 

897 379

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

achetés

301 259

 

301 259

86 436

 

86 436

vendues

301 259

 

301 259

86 436

 

86 436

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

achetées

14 150

 

14 150

9 556

 

9 556

vendues

14 150

 

14 150

9 556

 

9 556

Total

1 626 117

0

1 626 117

1 089 363

0

1 089 363

 

Par durée restant à courir :

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

 

- de 1 an

+ 1 an - 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

 

 

 

0

Ventes

 

 

 

0

Swaps de taux

45 204

422 503

527 592

995 299

Instruments de change

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

152 564

139 868

8 827

301 259

Ventes

152 564

139 868

8 827

301 259

Swaps financiers

 

 

 

0

Autres instruments financiers à terme

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

14 150

 

 

14 150

Ventes

14 150

 

 

14 150

Total

378 632

702 239

545 246

1 626 117

 

Juste valeur.

 

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

(en milliers d'euros)

31/12/2009

31/12/2008

Instruments de taux

-3 798

-125

Autres instruments financiers à terme

 

 

Total

-3 798

-125

 

Note 18. Intérêts, produits et charges assimilés :

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

 

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de Crédit

83 250

3 389

130 287

7 245

Opérations avec la clientèle

1 731

127 379

4 094

182 920

Obligations et autres titres à revenu fixe

3 394

15

11 268

576

Autres intérêts et produits assimilés

 

 

0

0

Total

88 375

130 783

145 649

190 741

 

Note 19. Commissions :

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

 

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les Etablissements de Crédit

373

2 224

428

1 999

Opérations avec la clientèle

 

11 216

 

11 256

Opérations sur titres

 

643

 

639

Opérations de change

 

714

 

597

Opérations sur instruments fin. à terme

5

432

66

270

Opérations sur moyens de paiement (1)

11 789

17 951

33 049

29 936

Prestations de services financiers

43

2 514

33

1 642

Total

12 210

35 694

33 576

46 339

 

(1) Les commissions sur moyens de paiement sont notamment constituées de commissions interbancaires de paiement.

 

Les règles intra-groupe d'imputation de la commission interbancaire de paiement ont été modifiées au cours de l'exercice 2008, avec effet rétroactif dans la limite de 2 ans. Cette modification qui met à la charge des banques de commerçants l'intégralité des commissions payées au titre de l'interchange se traduit par une augmentation des commissions enregistrées en produits et charges de l’exercice 2008 de la manière suivante :

 

(en milliers d'euros)

CIP - charge

CIP - produit

Impact net - charge

Commissions relatives à 2006

10 290

6 254

4 035

Commissions relatives à 2007

11 340

7 102

4 238

Commissions relatives à 2008

11 225

7 525

3 701

Total

32 854

20 881

11 974

 

Note 20. Charges générales d’exploitation :

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

Frais de personnel

16 091

13 839

Salaires et traitements

9 044

8 433

Charges sociales

4 449

3 983

dont charges de retraite

1 173

1 127

Intéressement et participation

1 396

359

Impôts et taxes afférentes

1 196

1 072

Autres charges de personnel

6

-8

Impôts et taxes

1 009

1 006

Autres charges d'exploitation

14 512

12 423

Total

31 612

27 268

 

Effectifs moyens

2009

2008

 

Personnel salarié

Personnel mis

à disposition

Personnel salarié

Personnel mis

à disposition

Employés

40,74

 

40,28

0,13

Cadres

135,59

2,84

125,68

1,50

Total

176,33

2,84

165,96

1,63

 

La rémunération globale allouée aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 4 milliers d'euros. La rémunération versée au mandataire social de la BCME n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.

 

Note 21. Coût du risque :

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

Titres

 

 

Dotations

2 222

0

Créances

 

 

Dotations

40 344

31 290

Reprises utilisées

-2 683

-15 797

Reprises devenues disponibles

-13 677

-18 190

Récupération sur créances amorties

-382

-470

Risque hors-bilan

 

 

Dotations

184

3 559

Reprises utilisées

 

 

Reprises devenues disponibles

-2 352

-674

Créances irrécouvrables

 

 

Couvertes

2 683

15 797

Non couvertes

27

123

Solde

26 366

15 638

 

Note 22. Impôt sur les bénéfices :

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

Impôt sur les sociétés

2 582

5 007

dont contribution sociale de 3,3 %

61

136

Résultat courant avant impôt

7 932

15 164

Taux effectif d'impôt

32,55%

33,02%

 

Le taux d'impôt s'analyse comme suit :

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

Taux normal d'impôt (y compris les contributions)

32,85%

34,12%

Différences permanentes

-0,63%

 

Différences temporaires

0,33%

-1,10%

Autres

 

 

Taux effectif de l'impôt

32,55%

33,02%

 

Note 23. Affectation du résultat :

 

(en milliers d'euros)

2009

2008

 

Affectations

Origines

Affectations

Origines

Report à nouveau antérieur

 

25 794

 

20 195

Résultat de l'exercice

 

5 350

 

10 157

Réserve légale

267

 

508

 

Réserves facultatives

 

 

 

 

Dividendes

0

 

4 050

 

Report à nouveau

30 877

 

25 794

 

Total

31 144

31 144

30 352

30 352

 

Note 24. Hors-Bilan :

 

Le montant des actifs remis en garantie de passif se décompose comme suit au 31/12/09 :

 

(en milliers d'euros)

2009

Crédit Mutuel Arkéa

287 618

Banque de France

428 446

Total

716 064

 

Note 25. Exemption d’établir des comptes consolidés.

 

La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du Crédit Mutuel Arkéa.

 

IV.– Rapport général des commissaires aux comptes

 

Mesdames, Messieurs les actionnaires,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :

— le contrôle des comptes annuels de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport,

— la justification de nos appréciations,

— les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels.

Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 19 de l’annexe aux comptes annuels qui présente les impacts des modifications des règles intragroupe d’imputation des commissions interbancaires de paiement intervenues en 2008.

 

2. Justification des appréciations.

 

Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables sur les crédits.

Comme indiqué dans la note 1.3 et la note 2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Instruments financiers à terme.

Les « options et méthodes d’évaluation » ainsi que la note 17 de l’annexe aux comptes annuels exposent les principes et méthodes comptables relatifs aux positions sur titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques.

 

Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Courbevoie et à Brest, le 13 avril 2010 ;

 

Les Commissaires aux Comptes :

 

MAZARS

STERENN

Franck Boyer

Pascale Charlier

 

V.– Rapport de gestion

 

En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante : Banque Commerciale pour le Marché de l'Entreprise, Allée Louis Lichou - 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.

 

1001633

12/03/2010 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 677
Texte de l'annonce :

1000677

12 mars 2010BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°31


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Capital : 152 616 290 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 31 décembre 2009

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

71 232

Opérations avec la clientèle

3 987 363

Obligations et autres titres à revenu fixe

251

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

289

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 177

Immobilisations corporelles

173

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

2 908

Comptes de régularisation

57 585

        Total de l’actif

4 120 978

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 096 444

Opérations avec la clientèle

548 541

Dettes représentées par un titre

64 767

Autres passifs

9 416

Comptes de régularisation

88 365

Provisions pour risques et charges

2 198

Dettes subordonnées

75 022

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres (hors FRBG)

 

    Capital souscrit

152 616

    Primes d’émission

 

    Réserves

51 815

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

25 794

        Total du passif

4 120 978

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

1 232 446

    Engagements de garantie

612 635

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

208 914

    Engagements de garantie

78 578

   Engagements sur titres

 

 

 

1000677

11/11/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 7921
Texte de l'annonce :

0907921

11 novembre 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°135


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 152 616 290 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 30 septembre 2009

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

56 547

Opérations avec la clientèle

3 855 172

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

289

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 178

Immobilisations corporelles

180

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

4 206

Comptes de régularisation

89 457

    Total de l’actif

4 007 029

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 070 899

Opérations avec la clientèle

407 591

Dettes représentées par un titre

79 889

Autres passifs

5 780

Comptes de régularisation

129 102

Provisions pour risques et charges

2 520

Dettes subordonnées

75 023

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

152 616

    Primes d’émission

 

    Réserves

51 815

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

25 794

        Total du passif

4 007 029

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

1 005 493

    Engagements de garantie

569 049

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

200 000

    Engagements de garantie

92 175

    Engagements sur titres

 

 

 

0907921

31/07/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 6244
Texte de l'annonce :

0906244

31 juillet 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°91


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 152 616 290 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 30 juin 2009

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

55 363

Opérations avec la clientèle

3 857 673

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

289

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 178

Immobilisations corporelles

179

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

3 119

Comptes de régularisation

93 338

    Total de l’actif

4 011 140

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 072 057

Opérations avec la clientèle

411 112

Dettes représentées par un titre

92 766

Autres passifs

2 652

Comptes de régularisation

117 886

Provisions pour risques et charges

3 404

Dettes subordonnées

75 038

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

152 616

    Primes d’émission

 

    Réserves

51 815

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

25 794

        Total du passif

4 011 140

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

943 088

    Engagements de garantie

562 444

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

200 000

    Engagements de garantie

97 828

    Engagements sur titres

 

 

 

0906244

08/05/2009 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 2574
Texte de l'annonce :

0902574

8 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°55


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE

Société anonyme au capital de 150 000 000 €.

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.

378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Documents comptables annuels approuvés par l'assemblée générale du 22 avril 2009.

(En milliers d’euros).

Comptes sociaux.

I. — Bilan au 31 décembre 2008.

(En milliers d’euros).

Actif

Notes

31/12/08

31/12/07

Caisse, Banques centrales

 

0

397

Créances sur les établissements de crédit

1

16 594

12 682

Opérations avec la clientèle

2

3 797 998

3 429 146

Actions et autres titres à revenu variable

3

0

948

Participations et autres titres détenus à long terme

4

236

845

Parts dans les entreprises liées

4

54

54

Immobilisations incorporelles

5

1 179

1 182

Immobilisations corporelles

5

192

230

Autres actifs

6

6 834

1 006

Comptes de régularisation

7

88 436

130 563

        Total

 

3 911 523

3 577 053

 

Passif

Notes

31/12/08

31/12/07

Dettes envers les établissements de crédit

8

2 840 395

2 529 592

Opérations avec la clientèle

9

407 844

423 634

Dettes représentées par un titre

10

223 432

219 347

Autres passifs

11

1 896

6 598

Comptes de régularisation

12

122 096

135 223

Provisions

13

4 542

1 648

Dettes subordonnées

14

75 092

75 142

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

6 000

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

230 226

179 869

    Capital souscrit

15

150 000

120 000

    Primes d'émission

15

18 215

215

    Réserves

15

31 659

30 883

    Report à nouveau

15

20 195

13 252

    Résultat de l'exercice

 

10 157

15 519

        Total

 

3 911 523

3 577 053

 

Hors-bilan

Notes

31/12/08

31/12/07

Engagements donnés :

 

 

 

    Engagements de financement

 

929 095

469 737

    Engagements de garantie

 

602 409

556 068

Engagements reçus :

 

 

 

    Engagements de financement

 

581 123

247 450

    Engagements de garantie

 

229 304

253 097

    Instruments financiers à terme

17

1 089 363

790 116

 

II. — Compte de résultat.

(En milliers d'euros).

Projet au 27/01/09.

 

Notes

2008

2007

Intérêts et produits assimilés

18

190 741

157 535

Intérêts et charges assimilées

18

-145 649

-118 045

Revenus des titres à revenu variable

 

193

91

Commissions (produits)

19

46 339

27 192

Commissions (charges)

19

-33 577

-976

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

452

755

Autres produits d'exploitation bancaire

 

162

137

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-185

-78

Produit net bancaire

 

58 476

66 611

Charges générales d'exploitation

21

-27 268

-25 916

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-33

-26

Résultat brut d'exploitation

 

31 175

40 669

Coût du risque

22

-15 638

-8 087

Résultat d'exploitation

 

15 537

32 582

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

-373

 

Résultat courant avant impôt

 

15 164

32 582

Résultat exceptionnel

23

 

 

Impôt sur les bénéfices

24

-5 007

-11 063

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

25

0

-6 000

Résultat net

 

10 157

15 519

 

III. — Annexe aux comptes sociaux du 31 décembre 2008.

1. - Référentiel organisationnel et comptable.

1.1. Organisation.

La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau Commercial des Marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque Coopérative et Mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du Crédit Mutuel pour l’Entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise le 19 novembre 1999.

Au cours de l’Assemblée Générale Extraordinaire du 11 décembre 2008, la BCME a procédé à une augmentation de capital par création de 3 000 000 d’actions nouvelles entièrement libérées au nominal de 10 € et de valeur d’émission 16 €, souscrites intégralement par la Compagnie Financière du Credit Mutuel portant son capital social à 150 millions d’euros.

 

1.2. Présentation des comptes.

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement 00-03 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.

 

1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation.

 

— Principes généraux.

 

Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.

 

— Options et méthodes d’évaluation.

 

- Immobilisations corporelles.

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

- Créances.

Les créances sur les établissements de crédit et sur la clientèle sont régies par le règlement CRC 2002-03 du 12 décembre 2002, modifié par le règlement CRC 2005-03 puis par le CRC 2007-06 relatif au traitement comptable du risque de crédit dans les entreprises relevant du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière.

Les crédits sont inscrits au bilan à leur valeur nominale

Les intérêts courus sur les créances sont portés en compte de créances rattachées en contrepartie du compte de résultat.

 

- Créances douteuses.

 

* Classement.

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

- impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit

- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

* Dépréciations.

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

Sont recensées au passif les dépréciations destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

- Conversion des comptes en devises.

 

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

- Portefeuille de titres.

 

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire modifié par les règlements n° 00-02 et n° 2005-01 du Comité de Réglementation Comptable.

 

* Titres de transaction.

Ces titres doivent être négociables sur un marché actif et les prix de marché ainsi accessibles doivent être représentatifs de transactions réelles intervenant régulièrement sur le marché dans des conditions de concurrence normale.

Les titres enregistrés parmi les titres de transaction ne peuvent être reclassés dans une autre catégorie comptable et continuent à suivre les règles de présentation et de valorisation des titres de transaction jusqu’à leur sortie du bilan par cession, remboursement intégral ou passage en perte.

Les titres de transaction sont comptabilisés au bilan à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition frais exclus en incluant le cas échéant les intérêts courus. A chaque arrêté, ces titres sont évalués au prix de marché du jour le plus récent. Le solde global des différences résultant des variations de cours est porté au compte de résultat.

 

* Titres de placement.

Sont considérés comme des titres de placement les titres qui ne sont pas inscrits parmi les autres catégories de titres.

Les titres sont enregistrés à leur date d’acquisition pour leur prix d’acquisition frais exclus.

Les titres à revenu fixe sont enregistrés pied de coupon et leurs coupons courus non échus, sous la rubrique «Intérêts achetés». Les titres à revenu variable sont enregistrés pour leur valeur d’achat.

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement des titres à revenu fixe est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

A chaque arrêté comptable, les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture font l’objet d’une dépréciation qui peut être appréciée par ensembles homogènes de titres sans compensation avec les plus-values constatées sur les autres catégories de titres. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

* Titres d’investissement.

Sont considérés comme des titres d’investissement les titres à revenu fixe assortis d’une échéance fixée qui ont été acquis ou reclassés de la catégorie « titres de placement » avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à échéance.

Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées.

Les titres d’investissement sont enregistrés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Les intérêts courus constatés lors de l’acquisition des titres, le cas échéant, sont comptabilisés dans des comptes rattachés.

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur un mode actuariel sur la durée de vie résiduelle des titres.

Lors de l’arrêté comptable, les moins values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciation.

 

* Titres donnés en pension livrée.

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

* Titres de participation et parts dans les entreprises liées.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la date de leur acquisition et pour leur prix d’acquisition, frais exclus. Ils sont ensuite évalués en fonction de leur valeur d’utilité et figurent au bilan au plus bas de leur valeur d’acquisition et de cette valeur d’utilité. Les moins values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur d’utilité, calculées par lignes de titres, font l’objet d’une dotation pour dépréciation sans compensation avec les plus values latentes constatées. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

- Opérations sur instruments financiers à terme.

 

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

- Provisions.

 

Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

- Fonds pour Risques Bancaires généraux.

 

Conformément aux dispositions prévues par la IVème directive européenne, le règlement n°90-02 et l’instruction de la Commission bancaire n°90-01 relatifs aux fonds propres, ces fonds sont constitués à la discrétion des dirigeants de la BCME en vue de faire face à des risques dont la concrétisation est incertaine mais qui relèvent de l’activité bancaire.

 

- Droit individuel à formation.

 

Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mars 2004 relative à la formation professionnelle, la BCME accorde à ses salariés un droit individuel d’une durée de 20 heures minimum par année civile cumulable sur une durée maximale de 6 ans et au terme de ce délai et, à défaut de son utilisation, l’ensemble des droits restera plafonné à 120 heures. Le volume d’heures de formation cumulées relatif aux droits acquis et non exercés est de 15 211 heures au 31/12/2008.

 

- Engagements en matière de retraite.

 

Les engagements en matière de retraite qui ne relèvent pas des régimes à cotisations définies, les indemnités de fin de carrière et les médailles du travail donnent lieu à la souscription de contrats auprès d’une compagnie d’assurances ou à la constatation de provisions.

La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

Ces engagements sont évalués en fonction d’hypothèses actuarielles, financières et démographiques.

 

2. - Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.

Note 1. Créances sur les établissements de crédit.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

8 436

8 102

16 538

3 416

9 207

12 623

Prêts, valeurs reçues en pension

 

 

0

 

 

0

Titres reçus en pension livrée

 

 

0

 

 

0

Créances rattachées

-2

58

56

45

14

59

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

Total

8 434

8 160

16 594

3 461

9 221

12 682

 

Note 2. Opérations sur la clientèle – actif.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Créances commerciales

78 964

76 677

Créances rattachées

 

 

Autres concours

15 367

14 501

Prêts et crédits

3 269 912

2 957 886

Créances rattachées

18 288

16 244

Comptes ordinaires

313 171

321 975

Créances rattachées

9 225

9 449

Créances douteuses et restructurées

168 957

111 389

Dont douteux compromis

46 568

64 918

Dépréciations

-75 886

-78 975

Dont dépréciations sur douteux compromis

-41 250

-55 125

Titres reçus en pension livrée

 

 

Total

3 797 998

3 429 146

 

Le taux de couverture des créances douteuses s'élève à 45 % contre 71 % en 2007. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2 % en 2008 contre 2 % en 2007.

Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 255 964 milliers d'euros contre 256 441 milliers d'euros en 2007.

 

Note 3. Actions et autres titres à revenu variable.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Titres détenus

 

914

Créances rattachées

 

34

Dépréciations sur titres

 

 

Total net

0

948

Plus-values latentes

 

512

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.

 

Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit :

 

OPCVM

2008

2007

France

Etranger

France

Etranger

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Titres détenus

0

 

 

 

914

 

 

 

 

Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées.

- Variation de l’exercice :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Augmentation (*)

Diminution

31/12/2008

Participations

 

 

 

 

Valeur brute

845

229

-419

655

Dépréciations

0

-419

 

-419

Valeur nette

845

-190

-419

236

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Dépréciations

0

 

 

0

Valeur nette

54

0

0

54

(*) L'augmentation de la valeur brute en 2008 correspond au reclassement en autres titres détenus à long terme des certificats d'association classés en débiteurs divers en 2007.Ils ne font l'objet d'aucune dépréciation.

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.

 

- Liste des filiales et participations :

 

Dénomination, adresse des sociétés

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participation (détenues entre 10 % et 50 %)

 

 

 

NOVELIA, 1, rue G.De Gaulle-Anthonioz ZAC Clémenceau, 35208 RENNES Cedex 2

10 %

4 353

1 997

 

- Opérations avec les entreprises liées et participations :

 

(En milliers d’euros)

Participations

Entreprises liées

31/12/2008

31/12/2007

31/12/2008

31/12/2007

Actif

 

 

 

 

- Créances

 

 

16 955

24 570

- Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

0

0

16 955

24 570

Passif

 

 

 

 

- Dettes

 

 

2 810 978

2 357 769

- Dettes représentées par des titres

 

 

3 025

6 060

Total des ressources

0

0

2 814 003

2 363 829

Engagements donnés

 

 

 

 

- De financement

 

 

 

 

- De garantie

 

 

122 086

82 836

Total

0

0

122 086

82 836

Engagements reçus

 

 

 

 

- De financement

 

 

581 123

247 450

- De garantie

 

 

223 249

247 096

Total

0

0

804 372

494 546

 

Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles.

(En milliers d’euros)

Montant

début d'exercice

Augmentation

Diminution

Montant

fin d'exercice

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

419

6

-44

381

Amortissements

-189

-30

30

-189

Montant net

230

-24

-14

192

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

1 186

 

 

1 186

Amortissements

-4

-3

 

-7

Montant net

1 182

-3

0

1 179

 

Note 6. Autres actifs.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Etat

5 979

1

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

253

191

Autres débiteurs divers

567

780

Dépôts de garantie versés

35

34

Total

6 834

1 006

 

Note 7. Comptes de régularisation – actif.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Valeurs à l'encaissement

19 833

60 632

Comptes d'ajustement

182

112

Charges constatées d'avance

864

48

Produits à recevoir

3 755

3 171

Comptes de régularisation divers

63 802

66 600

Total

88 436

130 563

 

Note 8. Dettes envers les établissements de crédit.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

107 422

 

107 422

67 913

 

67 913

Autres sommes dues

4 948

 

4 948

4 843

 

4 843

Emprunts et valeurs données en pension

 

2 703 614

2 703 614

 

2 445 188

2 445 188

Dettes rattachées

212

24 199

24 411

629

11 019

11 648

Total

112 582

2 727 813

2 840 395

73 385

2 456 207

2 529 592

 

Note 9. Opérations avec la clientèle – passif.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

0

 

0

0

 

0

Sous-total

0

 

0

0

 

0

Comptes ordinaires

389 106

 

389 106

396 351

 

396 351

Comptes à terme et emprunts

 

18 566

18 566

 

26 765

26 765

Dettes rattachées

58

114

172

113

405

518

Sous-total

389 164

18 680

407 844

396 464

27 170

423 634

Total

389 164

18 680

407 844

396 464

27 170

423 634

 

Note 10. Dettes représentées par un titre.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Principal

Dettes rattachées

Total

Principal

Dettes rattachées

Total

Titres du marché inter-bancaire & titres de créances négociables

220 901

2 531

223 432

217 552

1 795

219 347

Emprunts obligataires

 

 

0

 

 

0

Total

220 901

2 531

223 432

217 552

1 795

219 347

 

Note 11. Autres passifs.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

257

201

Rémunérations dues au personnel

510

749

Charges sociales

590

1 008

Etat

518

4 606

Divers

21

34

Total

1 896

6 598

 

Note 12. Comptes de régularisation – Passif.

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

51 313

71 659

Produits constatés d'avance

1 193

1 473

Charges à payer

7 409

3 476

Comptes de régularisation divers

62 181

58 615

Total

122 096

135 223

 

Note 13. Provisions.

(En milliers d’euros)

31/12/2007

Dotations

Reprises

Autres

variations de l'exercice

31/12/2008

utilisées

non utilisées

Provision pour risques hors-bilan

912

3 559

 

-674

 

3 797

Provision pour litiges

63

16

 

 

 

79

Provision pour charges de personnel

673

 

-7

 

 

666

Total

1 648

3 575

-7

-674

 

4 542

 

Note 14. Dettes subordonnées.

Dettes subordonnées représentant

au moins 10 % des dettes subordonnées

(En milliers d’euros)

Montant

Devise

Taux

Echéance

Titres subordonnées

75 000

EUR

Euribor 3mois +0,28%

19/12/2016

Dettes rattachées

92

 

 

 

Total

75 092

 

 

 

 

Note 15. Capitaux propres hors FRBG.

(En milliers d’euros)

Début d'exercice

Affectation résultat exercice précédent

Autres variations de l'exercice

Fin d'exercice

Capital

120 000

 

30 000

150 000

Prime d'émission

215

 

18 000

18 215

Total réserves

30 883

776

0

31 659

- Réserve légale

3 785

776

 

4 561

- Réserves facultatives

27 098

 

 

27 098

Report à nouveau créditeur

13 252

6 943

 

20 195

Total capitaux propres

164 350

7 719

48 000

220 069

 

Le capital est composé de 15.000.000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros.

 

Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle.

(En milliers d’euros)

D<3mois

3M<D<1an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

10 298

45

6 195

 

56

16 594

Créances sur la clientèle dont :

998 642

517 300

1 214 432

947 041

120 583

3 797 998

- créances commerciales et autres concours à la clientèle

685 471

517 300

1 214 432

947 041

63 867

3 428 111

- comptes ordinaires

313 171

 

 

 

56 716

369 887

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

1 004 010

764 376

726 679

320 919

24 411

2 840 395

Dettes envers la clientèle dont

403 390

3 182

1 100

0

172

407 844

- dépôts à terme

14 284

3 182

1 100

 

114

18 680

- compte à vue clientèle

389 106

 

 

 

58

389 164

Dettes représentées par un titre dont

154 598

63 383

2 920

 

2 531

223 432

- titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

154 598

63 383

2 920

0

2 531

223 432

 

Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.

 

Note 17. Opérations sur instruments financiers à terme.

Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).

 

- par nature :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations de couverture

Autres opérations

Total

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

accords de taux futurs

 

 

0

 

 

0

swaps de taux

897 379

 

897 379

677 302

 

677 302

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

achetés

86 436

 

86 436

35 580

 

35 580

vendues

86 436

 

86 436

35 580

 

35 580

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

achetées

9 556

 

9 556

20 827

 

20 827

vendues

9 556

 

9 556

20 827

 

20 827

Total

1 089 363

0

1 089 363

790 116

0

790 116

 

- par durée restant à courir :

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

- de 1 an

+ 1 an - 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

achats

 

 

 

0

ventes

 

 

 

0

swaps de taux

76 634

322 520

498 225

897 379

Instruments de change

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

achats

59 749

21 381

5 306

86 436

ventes

59 749

21 381

5 306

86 436

swaps financiers

 

 

 

0

Autres instruments financiers à terme

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

achats

9 556

 

 

9 556

ventes

9 556

 

 

9 556

Total

215 244

365 282

508 837

1 089 363

 

- juste valeur :

 

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

(En milliers d’euros)

31/12/2008

31/12/2007

Instruments de taux

-125

4 562

Autres instruments financiers à terme

 

 

Total

-125

4 562

 

Note 18. Intérêts, produits et charges assimilés.

(En milliers d’euros)

2008

2007

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de Crédit

130 287

7 245

106 328

6 592

Opérations avec la clientèle

4 094

182 920

3 518

150 926

Obligations et autres titres à revenu fixe

11 268

576

8 199

8

Autres intérêts et produits assimilés

0

0

 

9

Total

145 649

190 741

118 045

157 535

 

Note 19. Commissions.

(En milliers d’euros)

2008

2007

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les Etablissements de Crédit

428

1 999

460

1 722

Opérations avec la clientèle

 

11 256

 

13 434

Opérations sur titres

 

639

 

699

Opérations de change

 

597

 

629

Opérations sur instruments fin. à terme

66

270

 

 

Opérations sur moyens de paiement (1)

33 049

29 936

498

8 765

Prestations de services financiers

33

1 642

18

1 943

Total

33 576

46 339

976

27 192

 

(1) Les commissions sur moyens de paiement sont notamment constituées de commissions interbancaires de paiement. Les règles intra-groupe d'imputation de la commission interbancaire de paiement ont été modifiées au cours de l'exercice, avec effet rétroactif dans la limite de 2 ans. Cette modification qui met à la charge des banques de commerçants l'intégralité des commissions payées au titre de l'interchange se traduit par une augmentation des commissions enregistrées en produits et charges de l’exercice 2008 de la manière suivante :

 

(En milliers d’euros)

CIP - charge

CIP - produit

Impact net - charge

Commissions relatives à 2006

10 290

6 254

4 035

Commissions relatives à 2007

11 340

7 102

4 238

Commissions relatives à 2008

11 225

7 525

3 701

Total

32 854

20 881

11 974

 

Note 20. Gains et pertes sur opérations financières.

(En milliers d’euros)

Dotations aux dépréciations

Moins-values de cessions

Reprises de dépréciations

Plus-values de cessions

Montant net

Titres de placement

 

 

 

452

452

 

Note 21. Charges générales d’exploitation.

 

(En milliers d’euros)

2008

2007

Frais de personnel

13 839

12 912

Salaires et traitements

8 433

7 638

Charges sociales

3 983

3 564

dont charges de retraite

1 127

912

Intéressement et participation

359

846

Impôts et taxes afférentes

1 072

982

Autres charges de personnel

-8

-118

Impôts et taxes

1 006

1 065

Autres charges d'exploitation

12 423

11 939

Total

27 268

25 916

 

Effectif moyen du personnel :

 

Effectifs moyens

2008

2007

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Employés

40,28

0,13

40,25

0,79

Cadres

125,68

1,50

119,76

1,00

Total

165,96

1,63

160,01

1,79

 

La rémunération globale allouée aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 6 milliers d'euros. La rémunération versée au mandataire social de la BCME n'est pas communiquée car elle correspond à une rémunération individuelle.

 

Note 22. Coût du risque.

(En milliers d’euros)

2008

2007

Créances

- Dotations

31 290

22 677

 

- Reprises utilisées

-15 797

-9 621

 

- Reprises devenues disponibles

-18 190

-15 205

 

- Récupération sur créances amorties

-470

-115

Risque hors bilan

- Dotations

3 559

448

 

- Reprises utilisées

 

 

 

- Reprises devenues disponibles

-674

-118

Créances irrécouvrables

- Couvertes

15 797

9 621

 

- Non couvertes

123

400

 

Solde

15 638

8 087

 

Note 23. Impôt sur les bénéfices.

(En milliers d’euros)

2008

2007

Impôt sur les sociétés

5 007

11 063

- dont contribution temporaire de 3,3 %

136

329

Résultat courant avant impôt

15 164

32 582

Taux effectif d'impôt

33,02 %

33,95 %

 

Le taux d'impôt s'analyse comme suit :

 

 

2008

2007

Taux normal d'impôt (y compris les contributions)

34,12 %

34,31 %

Différences permanentes

 

0,01 %

Différences temporaires

-1,10 %

-0,37 %

Autres

 

 

Taux effectif de l'impôt

33,02 %

33,95 %

 

Note 24. Variation des fonds pour risques bancaires généraux.

 

2008

2007

Dotations aux FRBG

0

6 000

Reprises des FRBG

 

 

Total

0

6 000

 

Note 25. Affectation du résultat.

(En milliers d’euros)

2008

2007

Affectations

Origines

Affectations

Origines

- Report à nouveau antérieur

 

20 195

 

13 252

- Résultat de l'exercice

 

10 157

 

15 519

- Réserve légale

508

 

776

 

- Réserves facultatives

 

 

0

 

- Dividendes

4 050

 

7 800

 

- Report à nouveau

25 794

 

20 195

 

Total

30 352

30 352

28 771

28 771

 

Note 26. Exemption d’établir des comptes consolidés.

La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du "Crédit Mutuel Arkéa".

 

IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.

Comptes Annuels – Exercice clos le 31 décembre 2008.

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :

- le contrôle des comptes annuels de la société Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 19 de l’annexe qui présente les impacts des modifications des règles intragroupe d’imputation des commissions interbancaires de paiement.

 

2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte de difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, en application des dispositions de l’article L.823.9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Estimations comptables sur les crédits

Comme indiqué dans la note 1.3 et la note 2 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Instruments financiers à terme

Les options et méthodes d’évaluation ainsi que la note 17 de l’annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Courbevoie et à Brest, le 25 mars 2009.

 

Les Commissaires aux Comptes :

MAZARS STERENN :

Franck Boyer ;

  Pascale Charlier.

 

V. — Rapport de gestion.

En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante : Banque Commerciale pour le Marché de l'Entreprise, Allée Louis Lichou - 29480 LE RELECQ-KERHUON / BREST.

 

 

0902574

01/05/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2579
Texte de l'annonce :

0902579

1er et 2 mai 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Capital : 150 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret 378 398 911 00016 

 

Situation au 31 mars 2009

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

21 930

Opérations avec la clientèle

3 826 457

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

289

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 179

Immobilisations corporelles

185

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

6 983

Comptes de régularisation

80 083

        Total de l’actif

3 937 106

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 018 776

Opérations avec la clientèle

343 039

Dettes représentées par un titre

156 204

Autres passifs

10 179

Comptes de régularisation

102 972

Provisions pour risques et charges

4 816

Dettes subordonnées

75 051

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

150 000

Primes d’émission

 

Réserves

49 874

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

20 195

       Total

3 937 106

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

937 073

Engagements de garantie

566 198

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

581 123

Engagements de garantie

159 412

Engagements sur titres

 

 

 

0902579

27/02/2009 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 948
Texte de l'annonce :

0900948

27 février 2009BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°25


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Capital : 120 000 000 €.

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon.

Siret : 378 398 911 00016.

 

Situation au 31décembre 2008.

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

21 211

Opérations avec la clientèle

3 810 944

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

708

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 179

Immobilisations corporelles

192

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

6 841

Comptes de régularisation

80 364

        Total de l’actif

3 921 439

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 845 065

Opérations avec la clientèle

407 894

Dettes représentées par un titre

223 432

Autres passifs

11 816

Comptes de régularisation

127 916

Provisions pour risques et charges

4 155

Dettes subordonnées

75 092

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

150 000

    Primes d’émission

 

    Réserves

49 874

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

20 195

        Total du passif

3 921 439

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

934 190

    Engagements de garantie

602 410

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

581 123

    Engagements de garantie

229 304

    Engagements sur titres

 

 

 

0900948

14/11/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 14104
Texte de l'annonce :

0814104

14 novembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Capital : 120 000 000 €.

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon.

Siret : 378 398 911 00016.

 

Situation au 30 septembre 2008.

(En milliers d’euros).

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

 

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

49 024

Opérations avec la clientèle

3 623 376

Obligations et autres titres à revenu fixe

150 486

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

708

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 180

Immobilisations corporelles

192

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

8 912

Comptes de régularisation

88 793

        Total de l’actif

3 922 671

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 928 929

Opérations avec la clientèle

362 692

Dettes représentées par un titre

239 333

Autres passifs

21 500

Comptes de régularisation

113 792

Provisions pour risques et charges

3 225

Dettes subordonnées

75 131

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

120 000

    Primes d’émission

 

    Réserves

31 874

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

20 195

        Total du passif

3 922 671

 

Hors-bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

785 272

    Engagements de garantie

550 640

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

200 000

    Engagements de garantie

247 080

    Engagements sur titres

 

 

 

0814104

03/09/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 12392
Texte de l'annonce :

0812392

3 septembre 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°107


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 juin 2008

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

11

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

71 850

Opérations avec la clientèle

3 594 918

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

708

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 180

Immobilisations corporelles

200

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

6 950

Comptes de régularisation

115 894

   Total de l’actif

3 791 711

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 737 582

Opérations avec la clientèle

370 853

Dettes représentées par un titre

254 701

Autres passifs

18 289

Comptes de régularisation

155 533

Provisions pour risques et charges

1 553

Dettes subordonnées

75 131

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

120 000

Primes d’émission

 

Réserves

31 874

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

20 195

   Total du passif

3 791 711

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

Engagements de financement

847 136

Engagements de garantie

558 041

Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

Engagements de financement

200 000

Engagements de garantie

268 238

Engagements sur titres

 

 

 

0812392

07/05/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 5490
Texte de l'annonce :

0805490

7 mai 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°56


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 31 mars 2008

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

11

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

18 493

Opérations avec la clientèle

3 509 458

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

 

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

1 161

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 181

Immobilisations corporelles

222

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

729

Comptes de régularisation

81 550

    Total de l’actif

3 612 805

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 658 741

Opérations avec la clientèle

353 534

Dettes représentées par un titre

222 470

Autres passifs

24 259

Comptes de régularisation

106 701

Provisions pour risques et charges

1 615

Dettes subordonnées

75 134

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

Capital souscrit

120 000

Primes d’émission

 

Réserves

31 098

Ecarts de réévaluation

 

Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

Report à nouveau

13 253

    Total du passif

3 612 805

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

444 088

  Engagements de garantie

556 562

  Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

200 000

  Engagements de garantie

264 469

  Engagements sur titres

 

 

 

0805490

30/04/2008 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 4730
Texte de l'annonce :

0804730

30 avril 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°52


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

 

Société anonyme au capital de 120 000 000 €.

Siège social : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.

Siren : 378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Documents comptables annuels approuvés par l’assemblée générale du 24 avril 2008.

 

Comptes sociaux.

 

I. — Bilan au 31 décembre 2007.  

(En milliers d’euros).

 

Actif

Notes

31/12/07

31/12/06

Caisse, Banques centrales, C.C.P.

 

397

13 322

Créances sur les établissements de crédit

1

12 682

33 351

Opérations avec la clientèle

2

3 429 146

3 030 462

Actions et autres titres à revenu variable

3

948

948

Participations et autres titres détenus à long terme

4

845

845

Parts dans les entreprises liées

4

54

54

Immobilisations incorporelles

5

1 182

1 175

Immobilisations corporelles

5

230

82

Autres actifs

6

1 006

908

Comptes de régularisation

7

130 563

135 068

   Total

 

3 577 053

3 216 215

 

Passif

Notes

31/12/07

31/12/06

Dettes envers les établissements de crédit

8

2 529 592

2 054 971

Opérations avec la clientèle

9

423 634

500 511

Dettes représentées par un titre

10

219 347

216 307

Autres passifs

11

6 598

2 898

Comptes de régularisation

12

135 223

195 140

Provisions

13

1 648

1 671

Dettes subordonnées

14

75 142

75 086

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

6 000

0

Capitaux propres hors FRBG

 

179 869

169 631

Capital souscrit

15

120 000

120 000

Primes d'émission

15

215

215

Réserves

15

30 883

24 219

Report à nouveau

15

13 252

11 916

Résultat de l'exercice

 

15 519

13 281

   Total

 

3 577 053

3 216 215

 

Hors-bilan (en milliers d'euros)

Notes

31/12/07

31/12/06

Engagements donnés

 

 

 

   Engagements de financement

 

469 737

429 060

   Engagements de garantie

 

556 068

493 237

Engagements reçus

 

 

 

   Engagements de financement

 

247 450

200 000

   Engagements de garantie

 

253 097

248 023

   Instruments financiers à terme

17

790 116

862 463

 

II. — Compte de résultat  

(en milliers d'euros).

 

 

Notes

2007

2006

Intérêts et produits assimilés

18

157 535

122 993

Intérêts et charges assimilées

18

-118 045

-87 524

Revenus des titres à revenu variable

 

91

81

Commissions (produits)

19

27 192

25 109

Commissions (charges)

19

-976

-308

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

755

0

Autres produits d'exploitation bancaire

 

137

136

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-78

-111

Produit net bancaire

 

66 611

60 376

Charges générales d'exploitation

21

-25 916

-25 518

Dotations aux amortissements et aux dépréciations sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-26

-22

Résultat brut d'exploitation

 

40 669

34 836

Coût du risque

22

-8 087

-14 434

Résultat d'exploitation

 

32 582

20 402

Résultat courant avant impôt

 

32 582

20 402

Résultat exceptionnel

23

 

-41

Impôt sur les bénéfices

24

-11 063

-7 080

Dotations/Reprises de FRBG et provisions réglementées

25

-6 000

 

Résultat net

 

15 519

13 281

 

III. — Annexe aux comptes du 31 décembre 2007.

 

1. ‑ Référentiel organisationnel et comptable

 

1.1. Organisation.

 

La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau Commercial des Marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque Coopérative et Mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du Crédit Mutuel pour l’Entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise le 19 novembre 1999.

 

1.2. Présentation des comptes.

 

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement 00-03 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.

 

1.3. Principes généraux et méthodes d’évaluation.

 

— Principes généraux.

Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.

 

— Options et méthodes d’évaluation.

 

‑ Immobilisations.

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

‑ Conversion des comptes en devises.

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

‑ Portefeuille de titres.

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et dans le règlement 00-02 du Comité de la Réglementation Comptable.

 

* Titres de transaction.

Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat.

 

* Titres de placement.

Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d’acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte «Intérêts achetés». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus.

 

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires.

 

Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à dépréciation dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

* Titres d’investissement.

Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'une dépréciation. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de dépréciations.

 

* Titres donnés en pension livrée

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

* Titres de participation et parts dans les entreprises liées.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité.

 

‑ Opérations sur instruments financiers à terme.

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.

 

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

 

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

 

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

‑ Créances douteuses.

 

* Classement.

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

- impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit

- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

 

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

 

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

* Dépréciations.

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces dépréciations viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement dépréciés.

 

Au compte de résultat, les dotations et reprises de dépréciations, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de dépréciations relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

 

Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces dépréciations sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

 

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

 

Sont recensées au passif les dépréciations destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

‑ Provisions.

Les provisions sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

‑ Engagements en matière de retraite

La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

2. ‑ Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.

 

Note 1. Créances sur les établissements de crédit.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

3 416

9 207

12 623

30 004

3 308

33 312

Prêts, valeurs reçues en pension

 

 

 

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées

45

14

59

35

4

39

Dépréciations

 

 

 

 

 

 

   Total

3 461

9 221

12 682

30 039

3 312

33 351

 

Note 2. Opérations sur la clientèle – actif.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Créances commerciales

76 677

79 418

Créances rattachées

 

 

Autres concours

14 501

3 236

Prêts et crédits

2 957 886

2 614 625

Créances rattachées

16 244

16 338

Comptes ordinaires

321 975

259 579

Créances rattachées

9 449

7 298

Créances douteuses et restructurées

111 389

130 384

Dont douteux compromis

64 918

73 217

Dépréciations

-78 975

-80 416

Dont dépréciations sur douteux compromis

-55 125

-58 761

Titres reçus en pension livrée

 

 

   Total

3 429 146

3 030 462

 

Le taux de couverture des dépréciations sur les créances douteuses s'élève à 71 % contre 62 % en 2006. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 2 % en 2007 contre 3 % en 2006.

 

Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 256 441 milliers d'euros contre 34 945 milliers d'euros en 2006. Il n'y a pas de créances mobilisées au 31/12/2007.

 

Note 3. Actions et autres titres à revenu variable

 

En milliers d'euros

31/1212007

31/12/2006

Titres détenus

914

914

Créances rattachées

34

34

Dépréciations sur litres

 

 

   Total net

948

948

Plus-values latentes

512

454

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.

 

Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit :

 

OPCVM

2007

2006

 

France

Etranger

France

Etranger

 

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Titres détenus

914

 

 

 

914

 

 

 

 

Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées.

 

- Variation de l’exercice :

 

En milliers d'euros

31/12/2006

Augmentation

Diminution

31/12/2007

Participations

 

 

 

 

Valeur brute

845

 

 

845

Dépréciations

0

 

 

0

   Valeur nette

845

0

0

845

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Dépréciations

0

 

 

0

   Valeur nette

54

0

0

54

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.

 

- Liste des filiales et participations :

 

Dénomination, adresse des sociétés

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participation (détenues entre 10% et 50%)

 

 

 

NOVELIA, 1 rue G. De Gaulle-Anthonioz ZAC Clemenceau 35208 Rennes cedex 2

10%

4 252

1 701

 

- Opérations avec les entreprises liées et participations :

 

En milliers d'euros

Participations

Entreprises liées

 

31/12/2007

31/12/2006

31/12/2007

31/12/2006

Actif

 

 

 

 

- Créances

 

 

24 570

42 453

- Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

 

 

24 570

42 453

Passif

 

 

 

 

- Dettes

 

 

2 357 769

1 883 890

- Dettes représentées par des titres

 

 

6 060

24 461

Total des ressources

 

 

2 363 829

1 908 351

Engagements donnés

 

 

 

 

- De financement

 

 

 

 

- De garantie

 

 

82 836

66 556

Total

 

 

82 836

66 556

Engagements reçus

 

 

 

 

- De financement

 

 

247 450

200 000

- De garantie

 

 

247 096

229 597

Total

 

 

494 546

429 597

 

Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles.

 

En milliers d'euros

Montant

début d'exercice

Augmentation

Diminution

Montant

fin d'exercice

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

245

174

 

419

Amortissements

-163

-26

 

-189

Montant net

82

148

 

230

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

1 179

7

 

1 186

Amortissements

-4

 

 

-4

Montant net

1 175

7

 

1 182

 

Note 6. Autres actifs.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Etat

1

15

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

191

173

Autres débiteurs divers

780

700

Dépôts de garantie versés

34

20

Total

1 006

908

 

Note 7. Comptes de régularisation – actif.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Valeurs à l'encaissement

60 632

27 274

Comptes d'ajustement

112

153

Charges constatées d'avance

48

 

Produits à recevoir

3 171

3 420

Comptes de régularisation divers

66 600

104 221

Total

130 563

135 068

 

Note 8. Dettes envers les établissements de crédit.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

67 913

 

67 913

16 908

 

16 908

Autres sommes dues

4 843

 

4 843

9 499

 

9 499

Emprunts et valeurs données en pension

 

2 445 188

2 445 188

 

2 021 194

2 021 194

Dettes rattachées

629

11 019

11 648

135

7 235

7 370

Total

73 385

2 456 207

2 529 592

26 542

2 028 429

2 054 971

 

Note 9. Opérations avec la clientèle – passif.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

 

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

 

 

 

 

 

 

Sous-total

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires

396 351

 

396 351

479 757

 

479 757

Comptes à terme et emprunts

 

26 765

26 765

 

20 344

20 344

Dettes rattachées

113

405

518

45

365

410

   Sous-total

396 464

27 170

423 634

479 802

20 709

500 511

      Total

396 464

27 170

423 634

479 802

20 709

500 511

 

Note 10. Dettes représentées par un titre.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

 

Principal

Dettes

rattachées

Total

Principal

Dettes

rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

217 552

1 795

219 347

215 032

1 275

216 307

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

    Total

217 552

1 795

219 347

215 032

1 275

216 307

 

Note 11. Autres passifs.

 

En milliers d'euros 

31/12/2007

31/12/2006

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

201

182

Rémunérations dues au personnel

749

773

Charges sociales

1 008

965

Etat

4 606

958

Divers

34

20

  Total

6 598

2 898

 

Note 12. Comptes de régularisation – Passif.

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

71 659

109 358

Produits constatés d'avance

1 473

1 339

Charges à payer

3 476

3 350

Comptes de régularisation divers

58 615

81 093

   Total

135 223

195 140

 

Note 13. Provisions.

 

En milliers d'euros

31/12/2006

Dotations

Reprises

Autres variations de l'exercice

31/12/2007

 

 

 

utilisées

non utilisées

 

 

Provision pour risques hors-bilan

581

448

 

-117

 

912

Provision pour litiges

299

 

 

-236

 

63

Provision pour charges de personnel

791

 

-118

 

 

673

   Total

1 671

448

-118

-353

 

1 648

 

Note 14. Dettes subordonnées.

 

Dettes subordonnées représentant au moins 10%

des dettes subordonnées

En milliers d'euros

Montant

Devise

Taux

Echéance

 

 

 

 

 

Titres subordonnées

75 000

EUR

Euribor 3mois +0,28%

19/12/2016

Dettes rattachées

142

 

 

 

   Total

75 142

 

 

 

 

Note 15. Capitaux propres hors FRBG.

 

En milliers d'euros

Début d'exercice

Affectation résultat exercice précédent

Autres variations

de l'exercice

Fin d'exercice

Capital

120 000

 

 

120 000

Prime d'émission

215

 

 

215

   Total réserves

24 219

 

 

30 883

- réserve légale

3 121

664

 

3 785

- réserves facultatives

21 098

6 000

 

27 098

Report à nouveau créditeur

11 916

1 336

 

13 252

   Total capitaux propres

156 350

8 000

 

164 350

 

Le capital est composé de 12.000.000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros.

 

Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle.

 

En milliers d'euros

D<3mois

3M<D<1an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes et créances rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

6 257

1 610

3 493

1 263

59

12 682

Créances sur la clientèle dont

824 141

574 987

1 209 296

762 615

58 107

3 429 146

- créances commerciales et autres concours à la clientèle

502 166

574 987

1 209 296

762 615

35 479

3 084 543

- comptes ordinaires

321 975

 

 

 

22 628

344 603

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

812 700

981 706

465 022

258 516

11 648

2 529 592

Dettes envers la clientèle dont

407 895

14 321

900

 

518

423 634

- dépôts à terme

11 544

14 321

900

 

405

27 170

- compte à vue clientèle

396 351

 

 

 

113

396 464

Dettes représentées par un titre dont

176 501

38 567

2 484

 

1 795

219 347

- titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

176 501

38 567

2 484

 

1 795

219 347

 

Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.

 

Note 17. Opérations sur instruments financiers à terme.

 

Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).

 

‑ par nature :

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

 

Opérations

de couverture

Autres opérations

Total

Opérations

de couverture

Autres opérations

Total

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

accords de taux futurs

 

 

 

 

 

 

swaps de taux

677 302

 

677 302

683 401

 

683 401

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

achetés

35 580

 

35 580

59 052

 

59 052

vendues

35 580

 

35 580

59 164

 

59 164

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

achetées

20 827

 

20 827

30 423

 

30 423

vendues

20 827

 

20 827

30 423

 

30 423

Total

790 116

 

790 116

862 463

 

862 463

 

‑ par durée restant à courir :

 

En milliers d'euros

31/12/2007

 

- de 1 an

+ 1 an - 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

 

 

 

 

Ventes

 

 

 

 

Swaps de taux

44 352

257 522

375 428

677 302

Instruments de change

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

1 330

27 590

6 660

35 580

Ventes

1 330

27 590

6 660

35 580

Swaps financiers

 

 

 

 

Autres instruments financiers à terme

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

20 548

279

 

20 827

Ventes

20 548

279

 

20 827

   Total

88 108

313 260

388 748

790 116

 

‑ juste valeur

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

En milliers d'euros

31/12/2007

31/12/2006

Instruments de taux

4 562

2 719

Autres instruments financiers à terme

 

 

   Total

4 562

2 719

 

Note 18. Intérêts, produits et charges assimilés.

 

En milliers d'euros

2007

2006

 

Charges

Produits

Charges

Produits

- Opérations avec les établissements de Crédit

106 328

6 592

79 004

8 105

- Opérations avec la clientèle

3 518

150 926

3 297

114 853

- Obligations et autres titres à revenu fixe

8 199

8

5 223

2

- Autres intérêts et produits assimilés

 

9

 

33

    Total

118 045

157 535

87 524

122 993

 

Note 19. Commissions.

 

En milliers d'euros

2007

2006

 

Charges

Produits

Charges

Produits

- Opérations avec les Etablissements de Crédit

460

1 722

286

1 696

- Opérations avec la clientèle

 

13 434

 

12 138

- Opérations sur titres

 

699

 

689

- Opérations de change

 

629

 

535

- Opérations sur moyens de paiement

498

8 765

1

8 141

- Prestations de services financiers

18

1 943

21

1 910

   Total

976

27 192

308

25 109

 

Note 20. Gains et pertes sur opérations financières.

 

 

Dotations

aux dépréciations

Moins-values

de cessions

Reprises

de dépréciations

Plus-values

de cessions

Montant net

Titres de placement

 

 

 

755

755

 

Note 21. Charges générales d’exploitation.

 

En milliers d'euros

2007

2006

Frais de personnel

12 912

13 101

Salaires et traitements

7 638

7 674

Charges sociales

3 564

3 635

dont charges de retraite

912

1 011

Intéressement et participation

846

818

Impôts et taxes afférentes

982

973

Autres charges de personnel

-118

 

Impôts et taxes

1 065

978

Autres charges d'exploitation

11 939

11 439

   Total

25 916

25 518

 

Effectif moyen du personnel :

 

Effectifs moyens

2007

2006

 

Personnel salarié

Personnel

mis à disposition

Personnel salarié

Personnel

mis à disposition

- Employés

40,25

0,79

39,81

0,88

- Cadres

119,76

1,00

120,04

1,00

   Total

160,01

1,79

159,85

1,88

 

La rémunération globale allouée aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 6 milliers d'euros.

 

Note 22. Coût du risque.

 

En milliers d'euros

2007

2006

Créances

- Dotations

22 677

26 117

 

- Reprises utilisées

-9 621

-3 233

 

- Reprises devenues disponibles

-15 205

-11 447

 

- Récupération sur créances amorties

-115

-43

Risque hors-bilan

- Dotations

448

446

 

- Reprises utilisées

 

 

 

- Reprises devenues disponibles

-118

-645

Créances irrécouvrables

- Couvertes

9 621

3 233

 

- Non couvertes

400

6

 

Solde

8 087

14 434

 

Note 23. Résultat exceptionnel.

 

En milliers d'euros

2007

2006

Autres charges exceptionnelles (1)

0

-41

   Total

0

-41

(1) Le poste "Autres charges exceptionnelles" était constitué d'un rappel de cotisations sociales en 2006.

 

Note 24. Impôt sur les bénéfices.

 

En milliers d'euros

2007

2006

Impôt sur les sociétés

11 063

7 080

- dont contribution temporaire de 3,3 %

329

203

Résultat courant avant impôt

32 582

20 402

Taux effectif d'impôt

33,95%

34,70%

Le taux d'impôt s'analyse comme suit :

 

 

Taux normal d'impôt (y compris les contributions)

34,31%

34,20%

Différences permanentes

0,01%

-0,08%

Différences temporaires

-0,37%

0,65%

Autres

 

-0,07%

Taux effectif de l'impôt

33,95%

34,70%

 

Note 25. Variation des fonds pour risques bancaires généraux.

 

 

2007

2006

Dotations aux FRBG

6 000

 

Reprises des FRBG

 

 

   Total

6 000

0

 

Note 26. Affectation du résultat.

 

En milliers d'euros

2007

2006

 

Affectations

Origines

Affectations

Origines

- Report à nouveau antérieur

 

13 253

 

11 916

- Résultat de l'exercice

 

15 519

 

13 281

- Réserve légale

776

 

664

 

- Réserves facultatives

 

 

6 000

 

- Dividendes

7 800

 

5 280

 

- Report à nouveau

20 196

 

13 253

 

   Total

28 772

28 772

25 197

25 197

 

Note 27. Exemption d’établir des comptes consolidés.

 

La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du "Groupe Arkéa".

 

IV. ‑ Rapport Général des commissaires aux comptes.

 

Comptes Annuels – Exercice clos le 31 décembre 2007.

 

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2007, sur :

- le contrôle des comptes annuels de la société Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

 

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

 

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations — En application des dispositions de l’article L. 823-9 du Code du commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Crédits

Comme indiqué dans la note 1.3 de l’annexe, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit, aux méthodologies de dépréciations, et à la couverture des pertes de valeur.

 

Instruments financiers à terme

Les options et méthodes d’évaluation ainsi que la note 17 de l’annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions sur titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.

 

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Courbevoie et à Brest, le 8 avril 2008.

 

Les commissaires aux comptes :

 

MAZARS & GUERARD

STERENN

Franck Boyer

Pascale Charlier

 

V. — Rapport de gestion.

 

En application du règlement n°94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante : Banque Commerciale pour le marché de l'entreprise, Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon/Brest.

 

0804730

05/03/2008 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 2177
Texte de l'annonce :

0802177

5 mars 2008BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°28


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 31 décembre 2007

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

397

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

16 830

Opérations avec la clientèle

3 431 401

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

915

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

933

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 410

Immobilisations corporelles

230

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

626

Comptes de régularisation

106 856

    Total de l’actif

3 559 598

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 533 889

Opérations avec la clientèle

423 635

Dettes représentées par un titre

219 347

Autres passifs

21 746

Comptes de régularisation

113 840

Provisions pour risques et charges

1 648

Dettes subordonnées

75 142

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

6 000

Capitaux propres hors FRBG

 

  Capital souscrit

120 000

  Primes d’émission

 

  Réserves

31 098

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

13 253

    Total du passif

3 559 598

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

469 737

  Engagements de garantie

556 068

  Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

247 450

  Engagements de garantie

253 097

  Engagements sur titres

 

 

 

0802177

16/11/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 17467
Texte de l'annonce :

0717467

16 novembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°138


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 

Situation au 30 septembre 2007

(En milliers d’euros)

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

9 253

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

270 498

Opérations avec la clientèle

3 255 801

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

915

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

933

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 404

Immobilisations corporelles

120

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

 

Comptes de régularisation

108 166

    Total de l’actif

3 647 090

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 642 355

Opérations avec la clientèle

385 512

Dettes représentées par un titre

204 946

Autres passifs

 

Comptes de régularisation

173 250

Provisions pour risques et charges

1 576

Dettes subordonnées

75 100

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

120 000

    Primes d’émission

 

    Réserves

31 098

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

13 253

        Total du passif

3 647 090

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

436 716

    Engagements de garantie

529 004

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

203 450

    Engagements de garantie

233 261

    Engagements sur titres

 

 

 

0717467

14/09/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 14400
Texte de l'annonce :

0714400

14 septembre 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
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BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 30 juin 2007

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

13 691

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

29 222

Opérations avec la clientèle

3 183 931

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

915

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

933

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 404

Immobilisations corporelles

124

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

 

Comptes de régularisation

112 921

    Total de l’actif

3 343 141

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 320 648

Opérations avec la clientèle

413 140

Dettes représentées par un titre

182 475

Autres passifs

 

Comptes de régularisation

185 700

Provisions pour risques et charges

1 716

Dettes subordonnées

75 111

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

 

  Capital souscrit

120 000

  Primes d’émission

 

  Réserves

31 098

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

13 253

    otal du passif

3 343 141

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

406 569

  Engagements de garantie

542 592

  Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

210 234

  Engagements de garantie

198 591

  Engagements sur titres

 

 

 

0714400

13/06/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 8828
Texte de l'annonce :

0708828

13 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°71


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE  

Société anonyme au capital de 120 000 000 €.

Siège social : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.

Siren : 378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Additif à la publication des comptes parue dans le Bulletin des Annonces légales obligatoires du 25 mai 2007, il convient de préciser que les comptes ont été approuvés par l’assemblée générale du 3 mai 2007.

 

 

 

0708828

06/06/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 8250
Texte de l'annonce :

0708250

6 juin 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°68


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 31 mars 2007

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

10 793

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

90 710

Opérations avec la clientèle

3 138 310

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

915

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

933

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 404

Immobilisations corporelles

117

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

 

Comptes de régularisation

88 497

    Total de l’actif

3 331 679

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 344 516

Opérations avec la clientèle

412 799

Dettes représentées par un titre

202 820

Autres passifs

 

Comptes de régularisation

138 697

Provisions pour risques et charges

1 384

Dettes subordonnées

75 113

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

 

  Capital souscrit

120 000

  Primes d’émission

 

  Réserves

24 434

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

11 916

    Total du passif

3 331 679

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

416 203

  Engagements de garantie

520 494

  Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

200 000

  Engagements de garantie

237 355

  Engagements sur titres

 

 

 

0708250

25/05/2007 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 5297
Texte de l'annonce :

0705297

25 mai 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°63


Publications périodiques
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Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Société anonyme au capital de 120 000 000 €.

Siège social : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon / Brest.

Siren : 378 398 911 R.C.S. Brest.

Comptes sociaux.

I. — Bilan au 31 décembre 2006.

(En milliers d’euros).

Actif

Notes

31/12/06

31/12/05

Caisse, Banques centrales, C.C.P.

 

13 322

5 141

Créances sur les établissements de crédit

1

33 351

5 447

Opérations avec la clientèle

2

3 030 462

2 722 981

Actions et autres titres à revenu variable

3

948

948

Participations et autres titres détenus à long terme

4

845

838

Parts dans les entreprises liées

4

54

54

Immobilisations incorporelles

5

1 175

1 175

Immobilisations corporelles

5

82

99

Autres actifs

6

908

1 002

Comptes de régularisation

7

135 068

103 492

Total

 

3 216 215

2 841 177

 

Passif

Notes

31/12/06

31/12/05

Dettes envers les établissements de crédit

8

2 054 971

1 966 343

Opérations avec la clientèle

9

500 511

445 338

Dettes représentées par un titre

10

216 307

134 246

Autres passifs

11

2 898

3 868

Comptes de régularisation

12

195 140

128 363

Provisions pour risques et charges

13

1 671

1 870

Dettes subordonnées

14

75 086

0

Capitaux propres hors FRBG

 

169 631

161 149

Capital souscrit

15

120 000

120 000

Primes d'émission

15

215

215

Réserves

15

24 219

19 622

Report à nouveau

15

11 916

9 384

Résultat de l'exercice

 

13 281

11 928

Total

 

3 216 215

2 841 177

 

Hors-bilan

Notes

31/12/06

31/12/05

Engagements donnés

 

 

 

Engagements de financement

 

429 060

292 843

Engagements de garantie

 

493 237

571 851

Engagements reçus

 

 

 

Engagements de financement

 

200 000

 

Engagements de garantie

 

248 023

147 542

Instruments financiers à terme

17

862 463

763 101

II. — Compte de résultat.

(En milliers d'euros).

 

Notes

2006

2005

Intérêts et produits assimilés

18

122 993

101 399

Intérêts et charges assimilées

18

-87 524

-66 189

Revenus des titres à revenu variable

 

81

72

Commissions (produits)

19

25 109

23 806

Commissions (charges)

19

-308

-295

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

 

0

0

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

 

0

0

Autres produits d'exploitation bancaire

 

136

111

Autres charges d'exploitation bancaire

 

-111

-141

Produit net bancaire

 

60 376

58 763

Charges générales d'exploitation

20

-25 518

-24 902

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

 

-22

-22

Résultat brut d'exploitation

 

34 836

33 839

Coût du risque

21

-14 434

-15 275

Résultat d'exploitation

 

20 402

18 564

Gains ou pertes sur actifs immobilisés

 

0

0

Résultat courant avant impôt

 

20 402

18 564

Résultat exceptionnel

22

-41

0

Impôt sur les bénéfices

23

-7 080

-6 636

Résultat net

 

13 281

11 928

III. — Annexe aux comptes sociaux du 31 décembre 2006.

1. - Référentiel organisationnel et comptable.

1.1. - Organisation.

 

La Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau Commercial des Marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque Coopérative et Mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du Crédit Mutuel pour l’Entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise le 19 novembre 1999.

 

1.2. - Présentation des comptes.

 

La présentation des comptes est faite en conformité avec le Règlement 00-03 du Comité de la Réglementation Bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des Etablissements de Crédit.

 

1.3. - Principes généraux et méthodes d’évaluation.

 

— Principes généraux.

Les comptes de la Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.

 

— Options et méthodes d’évaluation.

 

- Immobilisations.

Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

- Conversion des comptes en devises.

Conformément aux dispositions édictées par le Règlement 89-01 du Comité de la Réglementation Bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

- Portefeuille de titres.

Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la Réglementation Bancaire et dans le règlement 00-02 du Comité de la Réglementation Comptable.

 

* Titres de transaction.

Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat.

 

* Titres de placement.

Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d’acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte «Intérêts achetés». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus.

La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires.

Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à provision dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

 

* Titres d’investissement.

Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de provision.

 

* Titres donnés en pension livrée.

Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

 

* Titres de participation et parts dans les entreprises liées.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité.

 

- Opérations sur instruments financiers à terme.

Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du Règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’Instruction 94-04 du Comité de la Réglementation Bancaire et Financière et du règlement 2002-01 du Comité de la Réglementation Comptable.

Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

- Créances douteuses.

* Classement.

Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

- impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit

- contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

* Provisions.

Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés.

Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le Produit Net Bancaire.

Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil National de la Comptabilité, ces provisions sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

- Provisions pour risques et charges.

Les provisions pour risques et charges sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions pour risques et charges non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

- Engagements en matière de retraite.

La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

2. - Informations sur les postes du bilan, du hors-bilan et du compte de résultat.

Note 1. Créances sur les établissements de crédit.

En milliers d’euros.

31.12.2006

31.12.2005

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

30 004

3 308

33 312

2 760

2 675

5 435

Prêts, valeurs reçues en pension

 

 

 

 

 

 

Titres reçus en pension livrée

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées

35

4

39

6

6

12

Provisions pour dépréciation

 

 

 

 

 

 

Total

30 039

3 312

33 351

2 766

2 681

5 447

 

Note 2. Opérations sur la clientèle – actif.

En milliers d’euros.

31.12.2006

31.12.2005

Créances commerciales

79 418

96 844

Créances rattachées

 

 

Autres concours

3 236

2 639

Prêts et crédits

2 614 625

2 349 430

Créances rattachées

16 338

13 448

Comptes ordinaires

259 579

227 793

Créances rattachées

7 298

5 313

Créances douteuses et restructurées

130 384

94 036

Dont douteux compromis

73 217

53 393

Provisions pour dépréciation

-80 416

-66 522

Dont provisions sur douteux compromis

-58 761

-45 954

Titres reçus en pension livrée

 

 

Total

3 030 462

2 722 981

 

Le taux de couverture de provisions sur les créances douteuses s'élève 62 % contre 71 % en 2005. Par rapport au total des créances, le taux de couverture est de 3 % en 2006 contre 2 % en 2005.

Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 34 945 milliers d'euros contre 40 685 milliers d'euros en 2005. Il n'y a pas de créances mobilisées au 31/12/2006.

 

Note 3. Actions et autres titres à revenu variable.

En milliers d’euros.

31.12.2006

31.12.2005

Titres détenus

914

914

Créances rattachées

34

34

Provisions sur titres

 

 

Total net

948

948

Plus-values latentes

454

384

 

L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.

 

Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit (en milliers d’euros) :

 

OPCVM

2006

2005

France

Etranger

France

Etranger

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Titres détenus

914

 

 

 

914

 

 

 

 

Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées.

- Variation de l’exercice.

 

En milliers d’euros.

2005

Augmentation

Diminution

2006

Participations

 

 

 

 

Valeur brute

838

7

 

845

Provisions

0

 

 

0

Valeur nette

838

7

0

845

Entreprises liées

 

 

 

 

Valeur brute

54

 

 

54

Provisions

0

 

 

0

Valeur nette

54

0

0

54

 

L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.

 

- Liste des filiales et participations.

 

En milliers d’euros.

 

Dénomination, adresse des sociétés

Part

de capital

détenue

Capitaux

propres

Résultat

du dernier

exercice

1. Filiales (Sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME)

 

 

 

Néant

 

 

 

2. Participation (détenues entre 10% et 50%)

 

 

 

NOVELIA, 30, boulevard de la Tour d'Auvergne 35000 Rennes

10%

3 400

1 422

 

- Opérations avec les entreprises liées et participations.

 

En milliers d’euros.

Participations

Entreprises liées

2006

2005

2006

2005

Actif

 

 

 

 

Créances

 

 

42 453

15 557

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

Total des emplois

 

 

42 453

15 557

Passif

 

 

 

 

Dettes

 

 

1 883 890

1 750 506

Dettes représentées par des titres

 

 

24 461

22 792

Total des ressources

 

 

1 908 351

1 773 298

Engagements donnés

 

 

 

 

De financement

 

 

 

 

De garantie

 

 

66 556

176 237

Total

 

 

66 556

176 237

Engagements reçus

 

 

 

 

De financement

 

 

200 000

 

De garantie

 

 

229 597

124 013

Total

 

 

429 597

124 013

 

Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles.

En milliers d’euros. 

Montant

début

d'exercice

Augmentation

Diminution

Montant

fin

d'exercice

Immobilisations corporelles

 

 

 

 

Montant brut

243

2

 

245

Amortissements

-144

-21

2

-163

Montant net

99

-19

2

82

Immobilisations incorporelles

 

 

 

 

Montant brut

1 179

 

 

1 179

Amortissements

-4

 

 

-4

Montant net

1 175

 

 

1 175

 

Note 6. Autres actifs.

En milliers d’euros

2006

2005

Etat

15

2

Primes versées sur instruments conditionnels achetés

173

163

Autres débiteurs divers

720

837

Total

908

1 002

 

Note 7. Comptes de régularisation – actif.

En milliers d’euros

2006

2005

Valeurs à l'encaissement

27 274

33 145

Comptes d'ajustement

153

156

Charges constatées d'avance

 

2

Produits à recevoir

3 420

4 543

Comptes de régularisation divers

104 221

65 646

Total

135 068

103 492

 

Note 8. Dettes envers les établissements de crédit.

 En milliers

d’euros

31.12.2006

31.12.2005

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires

16 908

 

16 908

28 983

 

28 983

Autres sommes dues

9 499

 

9 499

4 473

 

4 473

Emprunts et valeurs données en pension

 

2 021 194

2 021 194

 

1 927 216

1 927 216

Dettes rattachées

135

7 235

7 370

334

5 337

5 671

Total

26 542

2 028 429

2 054 971

33 790

1 932 553

1 966 343

 

Note 9. Opérations avec la clientèle – passif.

En milliers d’euros 

31.12.2006

31.12.2005

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d'épargne à régime spécial

 

 

 

1

 

1

Sous-total

 

 

 

1

 

1

Comptes ordinaires

479 757

 

479 757

413 629

 

413 629

Comptes à terme et emprunts

 

20 344

20 344

 

31 355

31 355

Dettes rattachées

45

365

410

5

348

353

Sous-total

479 802

20 709

500 511

413 634

31 703

445 337

Total

479 802

20 709

500 511

413 635

31 703

445 338

 

Note 10. Dettes représentées par un titre.

En milliers d’euros

31.12.2006

31.12.2005

Principal

Dettes

rattachées

Total

Principal

Dettes

rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de créances négociables

215 032

1 275

216 307

133 569

677

134 246

Emprunts obligataires

 

 

 

 

 

 

Total

215 032

1 275

216 307

133 569

677

134 246

 

Note 11. Autres passifs.

En milliers d’euros

2006

2005

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

182

180

Impôts différés passif

 

 

Versements sur titres restant à effectuer

 

 

Rémunérations dues au personnel

773

574

Charges sociales

965

895

Etat

958

2 192

Divers

20

27

Total

2 898

3 868

 

Note 12. Comptes de régularisation – Passif.

En milliers d’euros

2006

2005

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

109 358

35 586

Produits constatés d'avance

1 339

946

Charges à payer

3 350

3 975

Comptes de régularisation divers

81 093

87 856

Total

195 140

128 363

 

Note 13. Provisions pour risques et charges.

En milliers d’euros

31.12.2005 

Dotations 

Reprises

Autres

variations

de

l'exercice

31.12.2006 

utilisées

non

utilisées

Provision pour risques hors-bilan

780

446

 

-645

 

581

Provision pour litiges

299

 

 

 

 

299

Provision pour charges de personnel

791

 

 

 

 

791

Total

1 870

446

 

-645

 

1 671

 

Note 14. Dettes subordonnées.

En milliers d’euros.

 

Dettes subordonnées

représentant au moins 10%

des dettes subordonnées

Montant  

Devise  

 

Taux  

 

Echéance  

Titres subordonnés

75 000

EUR

Euribor 3mois + 0,28 %

19/12/2016

Dettes rattachées

86

 

 

 

Total

75 086

 

 

 

 

Note 15. Capitaux propres hors FRBG.

En milliers d’euros

Début

d'exercice

Affectation

résultat

exercice

précédent

Autres

variations

de l'exercice

Fin

d'exercice

Capital

120 000

 

 

120 000

Prime d'émission

215

 

 

215

Total réserves

19 622

 

 

24 219

Réserve légale

2 524

597

 

3 121

Réserves facultatives

17 098

4 000

 

21 098

Report à nouveau créditeur

9 384

2 532

 

11 916

Total capitaux propres

149 221

7 129

 

156 350

 

Le capital est composé de 12 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros.

 

Note 16. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle.

En milliers d’euros

D<3mois

3M<D<1an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes

et

créances

rattachées

Total

Actif

 

 

 

 

 

 

Créances sur établissements de crédit

30 776

641

1 406

489

39

33 351

Créances sur la clientèle dont

770 360

462 028

1 064 086

660 384

73 604

3 030 462

créances commerciales et autres concours à la clientèle

510 781

462 028

1 064 086

660 384

45 440

2 742 719

comptes ordinaires

259 579

 

 

 

28 164

287 743

Obligations et autres titres à revenu fixe

 

 

 

 

 

 

Passif

 

 

 

 

 

 

Dettes envers les établissements de crédit

730 103

703 038

394 579

219 881

7 370

2 054 971

Dettes envers la clientèle dont

484 869

2 295

12 937

 

410

500 511

comptes d'épargne à régime spécial

 

 

 

 

 

 

dépôts à terme

5 112

2 295

12 937

 

365

20 709

compte à vue clientèle

479 757

 

 

 

45

479 802

Dettes représentées par un titre dont

 

 

 

 

 

 

titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

144 848

62 074

8 110

 

1 275

216 307

 

Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.

 

Note 17. Opérations sur instruments financiers à terme.

Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement).

 

- par nature.

 

En milliers d’euros

2006

2005

Opérations

de

couverture

Autres

opérations

Total

Opérations

de

couverture

Autres

opérations

Total

Opérations fermes

 

 

 

 

 

 

Opérations de gré à gré

 

 

 

 

 

 

accords de taux futurs

 

 

 

 

 

 

swaps de taux

683 401

 

683 401

557 567

 

557 567

Opérations conditionnelles

 

 

 

 

 

 

Contrats de taux plancher/plafond

 

 

 

 

 

 

achetés

59 052

 

59 052

69 866

 

69 866

vendues

59 164

 

59 164

69 814

 

69 814

Options de taux, change et autres

 

 

 

 

 

 

achetées

30 423

 

30 423

32 927

 

32 927

vendues

30 423

 

30 423

32 927

 

32 927

Total

862 463

 

862 463

763 101

 

763 101

 

- par durée restant à courir.

 

En milliers d’euros 

2006

- de 1 an

+ 1an - 5 ans

+ 5 ans

Total

Instruments de taux

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

 

 

 

 

Ventes

 

 

 

 

Swaps de taux

85 298

222 017

376 086

683 401

Instruments de change

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

30 423

 

 

30 423

Ventes

30 423

 

 

30 423

Swaps financiers

 

 

 

 

Autres instruments financiers a terme

 

 

 

 

Marchés de gré à gré

 

 

 

 

Achats

24 902

26 522

7 628

59 052

Ventes

25 005

26 531

7 628

59 164

Total

196 051

275 070

391 342

862 463

 

- juste valeur.

 

La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d’évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du «zéro coupon».

 

En milliers d’euros

2006

2005

Instruments de taux

2 719

2 162

Autres instruments financiers à terme

 

 

Total

2 719

2 162

 

Note 18. Intérêts, produits et charges assimilés.

 

 

En milliers d’euros

 

 

2006

2005

Charges

Produits

Charges

Produits

Opérations avec les établissements de Crédit

79 004

8 105

58 913

6 718

Opérations avec la clientèle

3 297

114 853

3 799

94 618

Obligations et autres titres à revenu fixe

5 223

2

3 477

 

Autres intérêts et produits assimilés

 

33

 

63

Total

87 524

122 993

66 189

101 399

 

Note 19. Commissions.

En milliers d’euros 

2006

2005

Charges

Produits

Charges

Produits

. Opérations avec les Etablissements de Crédit

286

1 696

233

1 679

. Opérations avec la clientèle

 

12 138

 

12 064

. Opérations sur titres

 

689

 

609

. Opérations de change

 

535

 

635

. Opérations sur moyens de paiement

1

8 141

 

7 019

. Prestations de services financiers

21

1 910

62

1 800

Total

308

25 109

295

23 806

 

Note 20. Charges générales d’exploitation.

En milliers d’euros

2006

2005

Frais de personnel

13 101

12 319

Salaires et traitements

7 674

7 421

Charges sociales

3 635

3 378

dont charges de retraite

1 011

873

Intéressement et participation

818

561

Impôts et taxes afférentes

973

959

Impôts et taxes

978

785

Autres charges d'exploitation

11 439

11 798

Total

25 518

24 902

 

Effectif moyen du personnel.

 

Effectifs moyens

2006

2005

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Personnel salarié

Personnel mis à disposition

Employés

39,81

0,88

37,78

1,00

Cadres

120,04

1,00

117,51

1,33

Total

159,85

1,88

155,29

2,33

 

La rémunération globale allouée aux membres du Conseil de Surveillance s'élève à 6 milliers d'euros.

 

Note 21. Coût du risque.

En milliers d’euros

2006

2005

Créances

. Dotations

26 117

25 418

 

. Reprises utilisées

-3 233

-5 576

 

. Reprises devenues disponibles

-11 447

-10 428

 

. Récupération sur créances amorties

-43

-120

Risque hors-bilan

. Dotations

446

522

 

. Reprises utilisées

 

 

 

. Reprises devenues disponibles

-645

-176

Créances irrécouvrables

. Couvertes

3 233

5 576

 

. Non couvertes

6

59

 

Solde

14 434

15 275

 

Note 22. Résultat exceptionnel

En milliers d’euros

2006

2005

Autres charges exceptionnelles (1)

-41

 

Total

-41

0

(1) Le poste "Autres charges exceptionnelles" est constitué d'un rappel de cotisations sociales.

 

Note 23. Impôt sur les bénéfices.

En milliers d’euros.

2006

2005

Impôt sur les sociétés

7 080

6 636

dont contribution de 1,5 %

 

99

dont contribution temporaire de 3,3 %

203

193

dont impôts différés

 

252

Résultat courant avant impôt

20 402

18 564

Taux effectif d'impôt

34,70 %

35,75 %

 

Le taux d'impôt s'analyse comme suit :

 

 

2006

2005

Taux normal d'impôt (y compris les contributions)

34,20 %

34,75 %

Différences permanentes

-0,08 %

0,70 %

Différences temporaires

0,65 %

0,29 %

Autres

-0,07 %

0,01 %

Taux effectif de l'impôt

34,70 %

35,75 %

 

Note 24. Affectation du résultat.

En milliers d’euros

2006

2005

Affectations

Origines

Affectations

Origines

Report à nouveau antérieur

 

11 916

 

9 384

Résultat de l'exercice

 

13 281

 

11 928

Réserve légale

664

 

596

 

Réserves facultatives

6 000

 

4 000

 

Dividendes

5 280

 

4 800

 

Report à nouveau

13 253

 

11 916

 

Total

25 197

25 197

21 312

21 312

 

Note 25. Exemption d’établir des comptes consolidés.

La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du "Groupe Arkéa".

IV. — Rapport général des commissaires aux comptes – Exercice clos le 31 décembre 2006.

Mesdames, Messieurs,

 

En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2006, sur :

- le contrôle des comptes annuels de la société Banque Commerciale pour le Marché de l’Entreprise tels qu'ils sont joints au présent rapport,

- la justification de nos appréciations,

- les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

Les comptes annuels ont été arrêtés par le Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

 

1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

 

2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code du commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :

 

Crédits.

Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (note sur les créances douteuses dans l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.

 

Instruments financiers à terme.

Les options et méthodes d’évaluation ainsi que la note 17 de l’annexe exposent les principes et méthodes comptables relatives aux positions titres et instruments financiers dérivés. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.

Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

 

3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

 

Nous n'avons pas d’observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

 

Fait à Courbevoie et à Brest, le 23 mars 2007.

Les commissaires aux comptes :

MAZARS & GUERARD

STERENN

Franck Boyer ;

Jean-Gabriel Rangeon ;

Pascale Charlier.

 

V. — Rapport de gestion.

En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante :

Banque Commerciale pour le marché de l'entreprise,

allée Louis Lichou,

29480 Le Relecq-Kerhuon/Brest.

 

 

0705297

12/02/2007 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 1190
Texte de l'annonce :

0701190

12 février 2007BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°19


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

 Situation au 31 décembre 2006

(En milliers d’euros)

 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

13 297

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

33 320

Opérations avec la clientèle

3 034 248

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

915

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

933

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 403

Immobilisations corporelles

82

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

 

Comptes de régularisation

131 627

    Total de l’actif

3 215 825

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 054 248

Opérations avec la clientèle

500 342

Dettes représentées par un titre

216 307

Autres passifs

 

Comptes de régularisation

211 750

Provisions pour risques et charges

1 742

Dettes subordonnées

75 086

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

 

  Capital souscrit

120 000

  Primes d’émission

 

  Réserves

24 434

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

11 916

    Total du passif

3 215 825

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

429 060

  Engagements de garantie

493 237

  Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

200 000

  Engagements de garantie

265 885

  Engagements sur titres

 

 

 

0701190

08/11/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 16574
Texte de l'annonce :

0616574

8 novembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°134


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016

Situation au 30 septembre 2006

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

10 390

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

980 007

Opérations avec la clientèle

3 003 039

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

915

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

933

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 403

Immobilisations corporelles

87

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

 

Comptes de régularisation

142 240

    Total de l’actif

4 139 014

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

3 175 577

Opérations avec la clientèle

383 640

Dettes représentées par un titre

197 658

Autres passifs

 

Comptes de régularisation

223 379

Provisions pour risques et charges

2 410

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

 

    Capital souscrit

120 000

    Primes d’émission

 

    Réserves

24 434

    Ecarts de réévaluation

 

    Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

    Report à nouveau

11 916

        Total du passif

4 139 014

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

    Engagements de financement

377 590

    Engagements de garantie

484 746

    Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

    Engagements de financement

 

    Engagements de garantie

172 503

    Engagements sur titres

 

 

 

 

0616574

15/09/2006 : Publications périodiques (74C)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
Numéro d'affaire : 14237
Texte de l'annonce :

0614237

15 septembre 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°111


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE   

Capital : 120 000 000 €

Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon

Siret : 378 398 911 00016 

Situation au 30 juin 2006

(En milliers d’euros) 

Actif

Montant

Caisse, banques centrales, C.C.P.

7 726

Effets publics et valeurs assimilées

 

Créances sur les établissements de crédit

9 389

Opérations avec la clientèle

2 910 992

Obligations et autres titres à revenu variable

 

Actions et autres titres à revenu variable

915

Participations et autres titres détenus à long terme

 

Parts dans les entreprises liées

933

Crédit-bail et location avec option d’achat

 

Location simple

 

Immobilisations incorporelles

1 403

Immobilisations corporelles

90

Capital souscrit non versé

 

Actions propres

 

Autres actifs

 

Comptes de régularisation

109 607

  Total de l’actif

3 041 055

 

Passif

Montant

Banques centrales, C.C.P.

 

Dettes envers les établissements de crédit

2 259 681

Opérations avec la clientèle

336 977

Dettes représentées par un titre

143 604

Autres passifs

 

Comptes de régularisation

142 709

Provisions pour risques et charges

1 734

Dettes subordonnées

 

Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

 

Capitaux propres hors FRBG

 

  Capital souscrit

120 000

  Primes d’émission

 

  Réserves

24 434

  Ecarts de réévaluation

 

  Provisions réglementées et subventions d’investissement

 

  Report à nouveau

11 916

    Total du passif

3 041 055

 

Hors bilan

Montant

Engagements donnés :

 

  Engagements de financement

421 967

  Engagements de garantie

493 995

  Engagements sur titres

 

Engagements reçus :

 

  Engagements de financement

 

  Engagements de garantie

164 704

  Engagements sur titres

 

 

 

0614237

24/05/2006 : Publications périodiques (74B)

Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise - BCME
Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels) (74B_N2)
Numéro d'affaire : 5320
Texte de l'annonce :

0605320

24 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°62


Publications périodiques
____________________

Sociétés commerciales et industrielles (Comptes annuels)
____________________



 

 

BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE 

Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 120 000 000 €.

Siège social : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.

378 398 911 R.C.S. Brest.

 

Documents comptables annuels.

 

I. __ Bilan au 31 décembre 2005

(En milliers d’euros.) 

Actif

Notes

31/12/05

31/12/04

Caisse, banques centrales, C.C.P    

 

5 141

7 204

Créances sur les établissements de crédit    

1

5 447

13 808

Opérations avec la clientèle    

2

2 722 981

2 517 722

Actions et autres titres à revenu variable    

3

948

943

Participations et autres titres détenus à long terme    

4

838

838

Parts dans les entreprises liées    

4

54

54

Immobilisations incorporelles    

5

1 175

1 175

Immobilisations corporelles    

5

99

75

Autres actifs    

6

1 002

1 284

Comptes de régularisation    

7

103 492

93 841

    Total

 

2 841 177 

2 636 944

 

Passif

Notes

31/12/05

31/12/04

Dettes envers les établissements de crédit    

8

1 966 343

1 891 789

Opérations avec la clientèle    

9

445 338

369 669

Dettes représentées par un titre    

10

134 246

127 438

Autres passifs    

11

3 868

3 276

Comptes de régularisation    

12

128 363

89 413

Provisions pour risques et charges    

 13

1 870

798

Capitaux propres hors FRBG    

 

161 149

154 561

    Capital souscrit    

14

120 000

120 000

    Primes d'émission    

14

215

215

    Réserves    

14

19 622

13 621

    Report à nouveau    

14

9 384

10 692

    Résultat de l'exercice    

 

11 928

10 033

        Total    

 

2 841 177

2 636 944

 

Hors-bilan

Notes

31/12/05

31/12/04

Engagements donnés :

 

 

 

    Engagements de financement    

 

292 843

289 052

    Engagements de garantie    

 

571 851

440 811

Engagements reçus :

 

 

 

    Engagements de financement    

 

 

 

    Engagements de garantie    

 

147 542

169 475

Instruments financiers à terme    

16

763 101

800 080

 

    II.__ Compte de résultat.

(En milliers d'euros.) 

 

Notes

2005

2004

Intérêts et produits assimilés    

17

101 399

94 581

Intérêts et charges assimilées    

17

-66 189

-62 857

Revenus des titres à revenu variable    

 

72

73

Commissions (produits)    

18

23 806

20 493

Commissions (charges)    

18

-295

-230

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation    

 

0

 208

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés    

 

 0

915

Autres produits d'exploitation bancaire    

 

111

63

Autres charges d'exploitation bancaire    

 

-141

-78

    Produit net bancaire    

 

58 763

53 168

Charges générales d'exploitation    

19

-24 902

-23 794

Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles    

 

 -22

-20

    Résultat brut d'exploitation    

 

33 839

29 354

Coût du risque    

20

-15 275

-13 783

    Résultat d'exploitation    

 

18 564

15 571

Gains ou pertes sur actifs immobilisés    

 

0

0

    Résultat courant avant impôt    

 

18 564

15 571

Résultat exceptionnel    

 

0

0

Impôt sur les bénéfices    

21

-6 636

-5 538

    Résultat net    

 

11 928

10 033

 

III.__ Annexe aux documents comptables.

(En milliers d'euros.)

1.- Référentiel organisationnel et comptable.

1.1. Organisation. __ La Banque commerciale pour le marché de l’entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination «Bureau commercial des marchés». Elle a été agréée en tant que Banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque coopérative et mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du crédit mutuel pour l’entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque commerciale pour le marché de l’entreprise le 19 novembre 1999.

 

1.2. __ Présentation des comptes. __ La présentation des comptes est faite en conformité avec le règlement 00-03 du Comité de la réglementation bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des établissements de crédit.

 

1.3. __   Principes généraux et méthodes d’évaluation :

__ Principes généraux : Les comptes de la Banque commerciale pour le marché de l’entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu’aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.

 

 

__ Options et méthodes d’évaluation :

 

 

- Immobilisations : Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements sont pratiqués sur le mode linéaire.

 

 

Les deux changements de réglementation concernant les immobilisations intervenus au 1er janvier 2005 - le règlement CRC 2002-10, relatif aux règles d’amortissement et de dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs, sont sans incidence sur les comptes au 31/12/05 de la BCME.

 

 

- Conversion des comptes en devises : Conformément aux dispositions édictées par le règlement 89-01 du Comité de la réglementation bancaire, les éléments d’actif, de passif et les engagements hors-bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l’exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.

 

 

- Portefeuille de titres : Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le règlement 00-02 du Comité de la réglementation comptable.

 

 

·       Titres de transaction : Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d’achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l’écart de réévaluation étant porté au compte de résultat.

·       Titres de placement : Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d’acquisition. Les coupons courus à l’achat sont comptabilisés au compte «Intérêts achetés». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d’achat, coupon couru inclus. La différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires. Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à provision dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.

·       Titres d’investissement : Les titres inscrits en titres d’investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d’amortissement de la différence entre le prix d’acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l’émetteur des titres peut donner lieu à constitution de provision.

·       Titres donnés en pension livrée : Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif.

·       Titres de participation et parts dans les entreprises liées :

* Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d’actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l’entreprise et qui permettent d’exercer une influence notable sur la société émettrice ou d’en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.

 

 

* Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d’acquisition et la valeur d’utilité.

 

 

-     Opérations sur instruments financiers à terme : Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l’instruction 94-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière et du règlement 2002-01 du Comité de la réglementation comptable.

 

 

     Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors-bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu’une indication du volume d’opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.

 

 

     Les opérations d’échange de taux d’intérêt donnent lieu à un calcul d’intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l’objet d’un enregistrement pour leur montant net. La méthode d’évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.

 

 

     Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l’enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.

 

 

-    Créances douteuses :

 

 

·       Classement : Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l’une des 2 conditions suivantes :

* impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit ;

 

 

* contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l’objet de procédures contentieuses.

 

 

Le passage d’une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l’ensemble des créances d’une contrepartie donnée.

 

 

Sont qualifiées d’encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.

 

 

Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.

 

 

·       Provisions : Les créances douteuses font l’objet dossier par dossier d’une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés.

Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique «coût du risque», à l’exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.

 

 

Conformément au règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2002-03 et à l’avis 2005-07 du Conseil national de la comptabilité, ces provisions sont constituées en valeur actualisée afin de couvrir l’ensemble des pertes prévisionnelles sur les encours douteux ou douteux compromis. Les pertes prévisionnelles sont égales à la différence entre les flux contractuels initiaux restant dus et les flux prévisionnels actualisés.

 

 

L’actualisation est effectuée au taux effectif d’origine des encours correspondants pour les prêts à taux fixe, ou au dernier taux effectif déterminé selon les termes contractuels pour les prêts à taux variable. En pratique, les flux prévisionnels ne sont actualisés que si l’incidence de l’actualisation est significative au regard de leurs montants prudemment estimés. En conséquence, seules les créances contentieuses ont fait l’objet d’une provision pour actualisation.

 

 

L’application de cette nouvelle réglementation diminue les capitaux propres au 1er janvier 2005 de 588 milliers d’euros.

 

 

Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors-bilan individualisés.

 

 

-  Provisions pour risques et charges : Les provisions pour risques et charges sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions pour risques et charges non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l’existence d’une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.

 

 

- Engagements en matière de retraite : La BCME applique depuis le 1er janvier 2005 la recommandation 2003 R 01 du CNC du 1er avril 2003 relative aux règles de comptabilisation et d’évaluation des engagements de retraite et avantages similaires.

 

 

   L’impact de ce changement de méthode, qui découle de la mise en oeuvre de la méthode des unités de crédit projetées et de modalités de détermination des hypothèses actuarielles plus précises, a été imputé dans les capitaux propres pour 791 milliers d’euros. Le résultat de l’exercice 2005 enregistre la variation de l’engagement au cours de l’année.

 

 

 

 

 

 

2._ Informations sur les postes du bilan,

du hors-bilan et du compte de résultat.

 

Note 1. Créances sur les établissements de crédit : 

(En milliers d'euros.)

31/12/05

31/12/04

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires    

2 760

2 675

5 435

11 483

2 314

13 797

Prêts, valeurs reçues en pension    

 

 

 

 

 

 

Titres reçus en pension livrée    

 

 

 

 

 

 

Créances rattachées    

6

6

12

8

3

11

Provisions pour dépréciation    

 

 

 

 

 

 

    Total    

2 766

2 681

5 447

11 491

2 317

13 808

  

Note 2. Opérations sur la clientèle – Actif : 

(En milliers d'euros.)

31/12/05

31/12/04

Créances commerciales    

96 844

88 619

Créances rattachées    

 

 

Autres concours    

2 639

12 553

Prêts et crédits    

2 349 430

2 091 376

Créances rattachées    

13 448

13 042

Comptes ordinaires    

227 793

277 652

Créances rattachées    

5 313

4 722

Créances douteuses et restructurées    

94 036

86 976

Dont douteux compromis    

53 393

55 999

Provisions pour dépréciation    

-66 522

-57 218

Dont provisions sur douteux compromis    

-45 954

-47 270

Titres reçus en pension livrée    

 

 

    Total    

2 722 981

2 517 722

 

 Le taux de couverture de provisions sur les créances douteuses s'élève à 71% contre 66% en 2004. Par rapport au total des créances, le taux de couverture reste à 2% en 2005, comme en 2004.

Les créances éligibles à la Banque de france s'élèvent à 40.685 milliers d'euros contre 24.937 milliers d'euros en 2004. La mobilisation des créances porte sur 82% des créances éligibles.

 

 

Note 3. Actions et autres titres à revenu variable :

 

(En milliers d'euros.)

31/12/05

31/12/04

Titres détenus    

914

914

Créances rattachées    

34

29

Provisions sur titres    

 

 

    Total net    

948

943

Plus-values latentes    

384

308

 

  L'ensemble de ces titres est classé en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.

 

 

Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit (en milliers d’euros) : 

OPCVM

2005

2004

France

Etranger

France

Etranger

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Capitalisation

Distribution

Titres détenus    

914

 

 

 

914

 

 

 

 

 

Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées (en milliers d’euros) :

- Variation de l’exercice : 

 

2004

Augmentation

Diminution

2005

Participations :

 

 

 

 

    Valeur brute    

838

 

 

838

    Provisions    

 

 

 

0

        Valeur nette    

838

0

0

838

Entreprises liées :

 

 

 

 

    Valeur brute    

54

 

 

54

    Provisions    

 

 

 

0

        Valeur nette    

54

0

0

54

 

 L'ensemble du portefeuille participations et parts dans les entreprises liées est non coté.

Le portefeuille est évalué suivant la situation nette.

 

-Liste des filiales et participations :  

Dénomination, adressse des sociétés

Part de capital détenue

Capitaux propres

Résultat du dernier exercice

1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50% par la BCME) : Néant   

 

 

 

2. Participations (détenues entre 10% et 50%) : Novelia, 30 boulevard de la Tour d'Auvergne 35000 RENNES    

10% 

2 686 

1 190

 

Opérations avec les entreprises liées et participations :  

 

Participations

Entreprises liées

2005

2004

2005

2004

Actif :

 

 

 

 

    Créances    

 

 

15 557

34 242

    Obligations et autres titres à revenu fixe    

 

 

 

 

        Total des emplois    

 

 

15 557

34 242

Passif :

 

 

 

 

    Dettes    

 

 

1 750 506

1 671 700

    Dettes représentées par des titres    

 

 

22 792

27 094

        Total des ressources    

 

 

1 773 298

1 698 794

Engagements donnés :

 

 

 

 

    De financement    

 

 

 

 

    De garantie    

 

 

176 237

124 322

       Total    

 

 

176 237

124 322

Engagements reçus :

 

 

 

 

    De financement    

 

 

 

 

    De garantie    

 

 

124 013

142 816

        Total    

 

 

124 013

142 816

 

 Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles :

 

(En milliers d'euros.)

Montant

début d'exercice

Augmentation

Diminution

Montant

fin d'exercice

Immobilisations corporelles :

 

 

 

 

    Montant brut    

196

47

 

243

    Amortissements    

-121

-23

 

-144

        Montant net    

75

24

 

99

Immobilisations incorporelles :

 

 

 

 

    Montant brut    

1 179

 

 

1 179

    Amortissements    

-4

 

 

-4

        Montant net    

1 175

 

 

1 175

  

Note 6. Autres actifs :

 

(En milliers d'euros.)

2005

2004

Etat    

2

64

Primes versées sur instruments conditionnels achetés    

163

429

Autres débiteurs divers    

837

791

    Total    

1 002

1 284

  

Note 7. Comptes de régularisation – Actif :

 

(En milliers d'euros.)

2005

2004

Valeurs à l'encaissement    

33 145

34 238

Comptes d'ajustement    

156

1 541

Charges constatées d'avance    

2

127

Produits à recevoir    

4 543

2 243

Comptes de régularisation divers    

65 646

55 692

    Total    

103 492

93 841

  

Note 8. Dettes envers les établissements de crédit :

 

(En milliers d'euros.)

31/12/05

31/12/04

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes ordinaires    

28 983

 

28 983

21 741

 

21 741

Autres sommes dues    

4 473

 

4 473

2 691

 

2 691

Emprunts et valeurs donnés en pension    

 

 1 927 216

 1 927 216

 

1 858 952

 1 858 952

Dettes rattachées    

334

5 337

5 671

103

8 302

8 405

    Total    

33 790

1 932 553

1 966 343

24 535

1 867 254

1 891 789

  

Note 9. Opérations avec la clientèle – Passif :

 

(En milliers d'euros.)

31/12/05

31/12/04

A vue

A terme

Total

A vue

A terme

Total

Comptes d’épargne à régime spécial    

1

 

1

2

 

2

      Sous-total    

1

 

1

2

 

2

 

 

 

 

 

 

 

Comptes ordinaires    

413 629

 

413 629

337 371

 

337 371

Comptes à terme et emprunts    

 

31 355

 31 355

 

31 946

 31 946

Dettes rattachées    

5

348

353

 

350

350

    Sous-total    

413 634

31 703

445 337

337 371

32 296

369 667

        Total    

413 635

31 703

445 338

337 373

32 296

369 669

  

Note 10. Dettes représentées par un titre :

 

(En milliers d'euros.)

31/12/05

31/12/04

Principal

Dettes

rattachées

Total

Principal

Dettes

rattachées

Total

Titres du marché interbancaire & titres de    

133 569

677

134 246

126 962

476

127 438

créances négociables    

 

 

 

 

 

 

Emprunts obligataires    

 

 

 

 

 

 

    Total    

133 569

677

134 246

126 962

476

127 438

 

Note 11 Autres passifs :

 

(En milliers d'euros.)

2005

2004

Primes reçues sur instruments conditionnels vendus    

180

439

Impôts différés passif    

 

252

Versements sur titres restant à effectuer    

 

 

Rémunérations dues au personnel    

574

522

Charges sociales    

895

855

Etat    

2 192

1 129

Divers    

27

79

    Total    

3 868

3 276

 

 Note 12. Comptes de régularisation – Passif :

 

(En milliers d'euros.)

2005

2004

Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement    

35 586

25 862

Produits constatés d'avance    

946

1 063

Charges à payer    

3 975

3 280

Comptes de régularisation divers    

87 856

59 208

    Total    

128 363

89 413

  

Note 13. Provisions pour risques et charges :

 

(En milliers d'euros.)

31/12/04

Dotations

Reprises

Autres

variations

de l'exercice

31/12/05

Utilisées

Non utilisées

Provision pour risques hors-bilan

 435

521

 

 -176

 

 780

Provision pour litiges

363

236

 

-300

 

299

Provision pour charges de personnel

 

 

 

 

 791

 791

    Total

798

757

 

-476

791

1 870

  

Note 14. Capitaux propres hors FRBG :

 

(En milliers d'euros.)

Début

d'exercice

Affectation

résultat

exercice

précédent

Autres

variations

de l'exercice

Fin d'exercice

Capital    

120 000

 

 

120 000

Prime d'émission    

215

 

 

215

Total réserves    

13 621

 

 

19 622

Réserve légale    

2 023

501

 

2 524

Réserves facultatives    

11 598

5 500

 

17 098

Report à nouveau créditeur    

10 692

71

-1 379

9 384

    Total capitaux propres    

144 528

6 072

-1 379

149 221

 

 Le capital est composé de 12 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 euros

 

Note 15. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :

 

(En milliers d'euros.)

D<3mois

3M<D<1an

1an<D<5ans

D>5ans

Dettes

et créances

rattachées

Total

Actif :

 

 

 

 

 

 

    Créances sur établissements de crédit    

4 711

178

428

118

12

5 447

    Créances sur la clientèle dont    

755 894

393 617

964 269

562 926

46 275

2 722 981

    Créances commerciales et autres concours à la clientèle    

528 101

393 617

964 269

562 926

25 836

2 474 749

    Comptes ordinaires    

227 793

 

 

 

20 439

248 232

    Obligations et autres titres à revenu fixe    

 

 

 

 

 

 

Passif :

 

 

 

 

 

 

    Dettes envers les établissements de crédit    

795 930

533 991

422 676

208 075

5 671

1 966 343

   Dettes envers la clientèle dont    

418 953

15 361

10 671

 

353

445 338

    Comptes d’épargne à régime spécial    

1

 

 

 

 

1

    Dépôts à terme    

5 323

15 361

10 671

 

348

31 703

    Compte à vue clientèle    

413 629

 

 

 

5

413 634

    Dettes représentées par un titre dont    

76 624

10 300

46 645

 

677

134 246

    Titres du marché interbancire et titres de créances négociables    

76 624

10 300

46 645

 

677

134 246

 

Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.

 

 

Note 16. Opérations sur instruments financiers à terme.__ Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l’absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement) :

__ par nature :

 

(En milliers d'euros.)

2005

2004

Opérations

de couverture

Autres

opérations

Total

Opérations

de couverture

Autres

opérations

Total

Opérations fermes :

 

 

 

 

 

 

    Opérations de gré à gré :

 

 

 

 

 

 

        Accords de taux futurs    

 

 

 

40 000

 

40 000

        Swaps de taux    

557 567

 

557 567

464 794

 

464 794

Opérations conditionnelles :

 

 

 

 

 

 

    Contrats de taux plancher/plafond :

 

 

 

 

 

 

        Achetés    

69 866

 

69 866

98 427

 

98 427

        Vendues    

69 814

 

69 814

98 465

 

98 465

Options de taux, change et autres :

 

 

 

 

 

 

    Achetées    

32 927

 

32 927

49 197

 

49 197

    Vendues    

32 927

 

32 927

49 197

 

49 197

        Total    

763 101

 

763 101

800 080

 

800 080

  

 __ par durée restant à courir :

    (En milliers d'euros.)

    2005

    -de 1 an

    +1an -5 ans

    +5 ans

    Total

    Instruments de taux :

     

     

     

     

        Marchés de gré à gré :

     

     

     

     

            Achats    

     

     

     

     

            Ventes    

     

     

     

     

            Swaps de taux    

    69 502

    248 930

    239 135

    557 567

    Instruments de change :

     

     

     

     

        Marchés de gré à gré :

     

     

     

     

            Achats    

    32 927

     

     

    32 927

            Ventes    

    32 927

     

     

    32 927

            Swaps financiers    

     

     

     

     

    Autres instruments financiers à terme :

     

     

     

     

        Marchés de gré à gré :

     

     

     

     

            Achats    

    11 591

    40 445

    17 830

    69 866

            Ventes    

    11 591

    40 393

    17 830

    69 814

                Total    

    158 538

    329 768

    274 795

    763 101

      

     

    __ juste valeur : la juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d'évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluée suivant la méthode du ''zéro coupon''.

      (En milliers d'euros.)

      2005

      Instruments de taux    

      2 162

      Autres instruments financiers à terme    

       

          Total    

      2 162

       

       

      Note 17. Intérêts, produits et charges assimilés :

       

      (En milliers d'euros.)

      2005

      2004

      Charges

      Produits

      Charges

      Produits

      Opérations avec les établissements de crédit    

      58 913

      6 718

      55 870

      5 000

      Opérations avec la clientèle    

      3 799

      94 618

      2 185

      89 581

      Obligations et autres titres à revenu fixe 

      3 477

       

      4 802

       

      Autres intérêts et produits assimilés    

       

      63

       

       

          Total    

      66 189

      101 399

      62 857

      94 581

       

       

      Note 18. Commissions :

       

      (En milliers d'euros.)

      2005

      2004

      Charges

      Produits

      Charges

      Produits

      Opérations avec les Etablissements de Crédit    

      233

      1 679

      33

      454

      Opérations avec la clientèle    

       

      12 064

      184

      10 849

      Opérations sur titres    

       

      609

      13

      23

      Opérations de change    

       

      635

       

      734

      Opérations sur moyens de paiement    

       

      7 019

       

       

      Prestations de services financiers    

      62

      1 800

       

      8 433

          Total    

      295

      23 806

      230

      20 493

        

      Note 19. Charges générales d’exploitation :

       

      (En milliers d'euros.)

      2005

      2004

      Frais de personnel    

      12 319

      11 513

          Salaires et traitements    

      7 421

      7 279

          Charges sociales    

      3 378

      2 817

              Dont charges de retraite    

      873

      817

      Intéressement et participation    

      561

      516

       Impôts et taxes afférentes

      959

      901

      Impôts et taxes    

      785

      735

      Autres charges d'exploitation    

      11 798

      11 546

          Total    

      24 902

      23 794

       

      Effectifs moyens

      2005

      2004

      Personnel salarié

      Personnel mis à disposition

      Personnel salarié

      Personnel mis à disposition

      Employés    

      37,78

      1,00

      39,40

      1,00

      Cadres    

      117,51

      1,33

      115,80

      1,99

          Total    

      155,29

      2,33

      155,20

      2,99

       

      La rémunération globale allouée aux membres du conseil de surveillance s'élève à 9 milliers d'euros.

       

      Note 20. Coût du risque :

       

      (En milliers d'euros.)

      2005

      2004

      Créances :

       

       

          Dotations    

      25 418

      16 777

          Reprises utilisées    

      -5 576

      -7 114

          Reprises devenues disponibles    

      -10 428

      -2 704

          Récupération sur créances amorties    

      -120

      -144

      Risque hors-bilan :

       

       

          Dotations    

      522

      210

          Reprises utilisées    

       

      -389

          Reprises devenues disponibles    

      -176

       

      Créances irrécouvrables :

       

       

          Couvertes    

      5 576

      7 114

          Non couvertes    

      59

      33

              Solde    

      15 275

      13 783

       

       Note 21. Impôt sur les bénéfices :

       

      (En milliers d'euros.)

       

      2005

       

       

      2004

       

       

      Impôt sur les sociétés

      6 636

      5 538

          Dont contribution de 1,5%    

      99

      155

          Dont contribution temporaire de 3,3 % 

      193

      145

          Dont impôts différés

      252

      137

      Résultat courant avant impôt

      18 564 

      15 571

         Taux effectif d'impôt

      35,75%  

      35,57% 

       

      Le taux d'impôt s'analyse comme suit :

       

       

      2005

      2004

      Taux normal d'impôt (y compris les contributions)    

      34,75%

      36,73%

      Différences permanentes    

      0,70%

      -0,51%

      Différences temporaires    

      0,29%

      0,23%

      Autres    

      0,01%

      -0,88%

         Taux effectif de l'impôt    

      35,75%

      35,57%

        

      Note 22. Affectation du résultat :

       

      (En milliers d'euros.)

      2005

      2004

      Affectations

      Origines

      Affectations

      Origines

      Report à nouveau antérieur    

       

      9 384

       

      10 692

      Résultat de l'exercice    

       

      11 928

       

      10 033

      Réserve légale    

      596

       

      502

       

      Réserves facultatives    

      4 000

       

      5 500

       

      Dividendes    

      4 800

       

      3 960

       

      Report à nouveau    

      11 916

       

      10 763

       

          Total    

      21 312

      21 312

      20 725

      20 725

       

       Note 23. Exemption d’établir des comptes consolidés

      La B.C.M.E. n’a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n’y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du "Groupe Arkéa". 

      IV.__ Rapport général des commissaires aux comptes. 

      En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2005 sur :

      __ le contrôle des comptes annuels de la Banque commerciale pour le marché de l’entreprise, tels qu'ils sont joints au présent rapport,

      __ la justification de nos appréciations,

      __ les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.

      Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

       

      1. Opinion sur les comptes annuels. __ Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.

      Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.

       

      Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 1.3 qui expose les conditions de mise en oeuvre, à compter du 1er janvier 2005, des changements de méthodes comptables relatifs à l’application :

      __ du règlement CRC n°2002-03 relatif au traitement comptable du risque de crédit et prescrivant de constituer les provisions couvrant les pertes attendues sur les encours douteux et douteux compromis sur la base de valeurs de recouvrement actualisées,

      __ du règlement CRC n°2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs,

      __ du règlement CRC n°2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs,

      __ de la recommandation n°2003-R-01 du Conseil National de la Comptabilité, relative à l'identification, l'évaluation et la comptabilisation des engagements de retraite et avantages similaires.

       

      2. Justification des appréciations. __ En application des dispositions de l'article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance à votre connaissance les éléments suivants :

      Changements comptables

      Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous nous sommes assurés du bien-fondé des changements de méthodes comptables mentionnées dans la première partie de notre rapport et de la présentation qui en a été faite.

      Estimations comptables

      Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédits inhérents à son activité (note 1.3 – Créances douteuses de l’annexe). Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.

       

      Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.

       

      3. Vérifications et informations spécifiques. __ Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.

      A l'exception de l’incidence des faits exposés ci-dessus, nous n'avons pas d'autres observations à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

       

      Fait à Paris et à Brest, le 3 avril 2006

      Les commissaires aux comptes :

       Mazars & Guérard :     

       Sterenn :

       Franck Boyer ,    Jean-Gabriel Rangeon ;    

       Patrick Franchet.

       

      IV.__ Rapport de gestion.

       

      En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l’adresse suivante :

      Banque commerciale pour le marché de l’entreprise, allée Louis-Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.

       

       

       

      0605320

      15/05/2006 : Publications périodiques (74C)

      Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
      Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
      Numéro d'affaire : 6280
      Texte de l'annonce :

      0606280

      15 mai 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°58


      Publications périodiques
      ____________________

      Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
      ____________________



       

       

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

        Capital : 120 000 000 €.

      Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon.

      Siret : 378 398 911 00016.

      Situation au 31 mars 2006.

      (En milliers d’euros)

      Actif

      Montant

      Caisse, banques centrales, C.C.P.

      9 323

      Effets publics et valeurs assimilées

       

      Créances sur les établissements de crédit

      95 478

      Opérations avec la clientèle

      2 842 814

      Obligations et autres titres à revenu variable

       

      Actions et autres titres à revenu variable

      915

      Participations et autres titres détenus à long terme

       

      Parts dans les entreprises liées

      926

      Crédit-bail et location avec option d’achat

       

      Location simple

       

      Immobilisations incorporelles

      1 404

      Immobilisations corporelles

      96

      Capital souscrit non versé

       

      Actions propres

       

      Autres actifs

       

      Comptes de régularisation

      107 653

          Total de l’actif

      3 058 609

       

      Passif

      Montant

      Banques centrales, C.C.P.

       

      Dettes envers les établissements de crédit

      2 321 104

      Opérations avec la clientèle

      316 315

      Dettes représentées par un titre

      133 733

      Autres passifs

       

      Comptes de régularisation

      136 650

      Provisions pour risques et charges

      1 586

      Dettes subordonnées

       

      Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

       

      Capitaux propres hors FRBG

       

          Capital souscrit

      120 000

          Primes d’émission

       

          Réserves

      19 837

          Ecarts de réévaluation

       

          Provisions réglementées et subventions d’investissement

       

          Report à nouveau

      9 384

              Total du passif

      3 058 609

       

      Hors bilan

      Montant

      Engagements donnés :

       

          Engagements de financement

      294 658

          Engagements de garantie

      481 039

          Engagements sur titres

       

      Engagements reçus :

       

          Engagements de financement

      288

          Engagements de garantie

      155 222

          Engagements sur titres

       

       

       

      0606280

      05/04/2006 : Publications périodiques (74C)

      Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
      Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles) (74C_N2)
      Numéro d'affaire : 3392
      Texte de l'annonce :

      0603392

      5 avril 2006BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES Bulletin n°41


      Publications périodiques
      ____________________

      Sociétés commerciales et industrielles (Chiffres d'affaires et situations trimestrielles)
      ____________________



       

       

       

       

       

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

      Capital : 120 000 000 €
      Adresse : Allée Louis Lichou, 29840 Le Relecq Kerhuon
      Siret : 378 398 911 00016

      Situation au 31 décembre 2005

       (En milliers d’euros)

       

       

      Actif

      Montant

      Caisse, banques centrales, C.C.P.

      5 142

      Effets publics et valeurs assimilées

       

      Créances sur les établissements de crédit

      7 100

      Opérations avec la clientèle

      2 731 138

      Obligations et autres titres à revenu variable

       

      Actions et autres titres à revenu variable

      915

      Participations et autres titres détenus à long terme

       

      Parts dans les entreprises liées

      926

      Crédit-bail et location avec option d’achat

       

      Location simple

       

      Immobilisations incorporelles

      1 404

      Immobilisations corporelles

      99

      Capital souscrit non versé

       

      Actions propres

       

      Autres actifs

       

      Comptes de régularisation

      115 941

          Total de l’actif

      2 862 665

       

      Passif

      Montant

      Banques centrales, C.C.P.

       

      Dettes envers les établissements de crédit

      1 967 479

      Opérations avec la clientèle

      445 154

      Dettes représentées par un titre

      134 244

      Autres passifs

       

      Comptes de régularisation

      164 609

      Provisions pour risques et charges

      1 958

      Dettes subordonnées

       

      Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

       

      Capitaux propres hors FRBG

       

          Capital souscrit

      120 000

          Primes d’émission

       

          Réserves

      19 837

          Ecarts de réévaluation

       

          Provisions réglementées et subventions d’investissement

       

          Report à nouveau

      9 384

              Total du passif

      2 862 665

       

      Hors-bilan

      Montant

      Engagements donnés :

       

          Engagements de financement

      284 988

          Engagements de garantie

      598 331

          Engagements sur titres

       

      Engagements reçus :

       

          Engagements de financement

       

          Engagements de garantie

      128 810

          Engagements sur titres

       

       

       

       

       

      0603392

      02/12/2005 : PUBLICATIONS PERIODIQUES (74)

      Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
      Siège : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
      Numéro d'affaire : 6497
      Texte de l'annonce :

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE

      DE L'ENTREPRISE

      Capital  : 120 000 000 €.
      Adresse  : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      Siret  : 378 398 911 00016.

       

      Situation au 30 septembre 2005.
      (En milliers d'euros.)

       

      Actif Montant
      Caisse, banques centrales, C.C.P. 9 469
      Effets publics et valeurs assimilées --
      Créances sur les établissements de crédit  :  
          A vue 223 132
          A terme 5 164
      Opérations avec la clientèle  :  
          Créances commerciales 80 771
          Autres concours à la clientèle 2 302 858
          Comptes ordinaires débiteurs 297 096
      Obligations et autres titres à revenu fixe --
      Actions et autres titres à revenu variable 915
      Participations et autres titres détenus à long terme --
      Parts dans les entreprises liées 926
      Crédit-bail et location avec option d'achat --
      Location simple --
      Immobilisations incorporelles 1 175
      Immobilisations corporelles 105
      Capital souscrit non versé --
      Actions propres --
      Autres actifs --
      Comptes de régularisation 112 385
            Total de l'actif 3 033 996

       

       

      Passif Montant
      Banques centrales, C.C.P. --
      Dettes envers les établissements de crédit  :  
          A vue 17 376
          A terme 2 234 081
      Opérations avec la clientèle  :  
          Compte d'épargne à régime spécial  :  
            A vue 1
            A terme --
          Autres dettes  :  
            A vue 294 085
            A terme 33 771
      Dettes représentées par un titre  :  
          Bons de caisse --
          Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 125 239
          Emprunts obligataires --
          Autres dettes représentées par un titre --
      Autres passifs --
      Comptes de régularisation 177 599
      Provisions pour risques et charges 1 244
      Dettes subordonnées --
      Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) --
      Capitaux propres hors FRBG  :  
          Capital souscrit 120 000
          Primes d'émission --
          Réserves 19 837
          Ecart de réévaluation --
          Provisions réglementées et subventions d'investissement --
          Report à nouveau 10 763
          Résultat de l'exercice         
            Total du passif 3 033 996

       

       

      Hors bilan Montant
      Engagements donnés  :  
          Engagements de financement 290 336
            Engagements en faveur d'établissements de crédit 0
            Engagements en faveur de la clientèle 290 336
          Engagements de garantie 531 208
            Engagements d'ordre d'établissements de crédit 132 696
            Engagements d'ordre de la clientèle 398 512
          Engagements sur titres 0
            Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise 0
            Autres engagements donnés 0
      Engagements reçus  :  
          Engagements de financement 0
            Engagements reçus d'établissements de crédit 0
          Engagements de garantie 143 622
            Engagements reçus d'établissements de crédit 143 622
          Engagements sur titres 0
            Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0
            Autres engagements reçus 0

       


      06497

      14/09/2005 : PUBLICATIONS PERIODIQUES (74)

      Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
      Siège : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      Catégorie 2 : Sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
      Numéro d'affaire : 97049
      Texte de l'annonce :

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE

      DE L'ENTREPRISE

      Capital  : 120 000 000 €.
      Adresse  : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      Siret  : 378 398 911 00016.

       

      Situation au 30 juin 2005.
      (En milliers d'euros.)

       

      Actif Montant
      Caisse, banques centrales, C.C.P. 7 647
      Effets publics et valeurs assimilées --
      Créances sur les établissements de crédit  :  
          A vue 131 134
          A terme 5 650
      Opérations avec la clientèle  :  
          Créances commerciales 103 641
          Autres concours à la clientèle 2 258 993
          Comptes ordinaires débiteurs 334 956
      Obligations et autres titres à revenu fixe --
      Actions et autres titres à revenu variable 915
      Participations et autres titres détenus à long terme --
      Parts dans les entreprises liées 926
      Crédit-bail et location avec option d'achat --
      Location simple --
      Immobilisations incorporelles 1 175
      Immobilisations corporelles 68
      Capital souscrit non versé --
      Actions propres --
      Autres actifs --
      Comptes de régularisation     103 476
            Total de l'actif 2 948 581

       

       

      Passif Montant
      Banques centrales, C.C.P. --
      Dettes envers les établissements de crédit  :  
          A vue 54 008
          A terme 2 132 980
      Opérations avec la clientèle  :  
          Comptes d'épargne à régime spécial  :  
            A vue 1
            A terme --
          Autres dettes  :  
            A vue 300 184
            A terme 34 222
      Dettes représentées par un titre  :  
          Bons de caisse --
          Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables 120 953
          Emprunts obligataires --
          Autres dettes représentées par un titre --
      Autres passifs --
      Comptes de régularisation 154 107
      Provisions pour risques et charges 1 526
      Dettes subordonnées --
      Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) --
      Capitaux propres hors FRBG  :  
          Capital souscrit 120 000
          Primes d'émission  
          Réserves 19 837
          Ecart de réévaluation --
          Provisions réglementées et subventions d'investissement --
          Report à nouveau     10 763
            Total du passif 2 948 581

       

       

      Hors bilan Montant
      Engagements donnés  :  
          Engagements de financement 262 469
            Engagements en faveur d'établissements de crédit 0
            Engagements en faveur de la clientèle 262 469
          Engagements de garantie 533 182
            Engagements d'ordre d'établissements de crédit 129 208
            Engagements d'ordre de la clientèle 403 974
          Engagements sur titres 0
            Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise 0
            Autres engagements donnés 0
      Engagements reçus  :  
          Engagements de financement 18 000
            Engagements reçus d'établissements de crédit 18 000
          Engagements de garantie 162 024
            Engagements reçus d'établissements de crédit 162 024
          Engagements sur titres 0
            Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise 0
            Autres engagements reçus 0

       


      97049

      25/05/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

      Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
      Siège : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
      Numéro d'affaire : 89366
      Texte de l'annonce :

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE

      Capital : 120 000 000 €.
      Adresse : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      Siret : 378 398 911 00016.

      Situation au 31 mars 2005.
      (En milliers d'euros.)

      Actif

      Montant

      Caisse, banques centrales, C.C.P.

      5 294

      Effets publics et valeurs assimilées

      —

      Créances sur les établissements de crédit

      —

      A vue

      259 765

      A terme

      2 340

      Opérations avec la clientèle

      —

      Créances commerciales

      101 858

      Autres concours à la clientèle

      2 219 011

      Comptes ordinaires débiteurs

      318 768

      Obligations et autres titres à revenu fixe

      —

      Actions et autres titres à revenu variable

      915

      Participations et autres titres détenus à long terme

      —

      Parts dans les entreprises liées

      926

      Crédit-bail et location avec option d'achat

      —

      Location simple

      —

      Immobilisations incorporelles

      1 175

      Immobilisations corporelles

      73

      Capital souscrit non versé

      —

      Actions propres

      —

      Autres actifs

      —

      Comptes de régularisation

      71 468

      Total de l'actif

      2 981 593

      Passif

      Montant

      Banques centrales, C.C.P.

      —

      Dettes envers les établissements de crédit

      —

      A vue

      14 838

      A terme

      2 206 922

      Opérations avec la clientèle

      —

      Comptes d'épargne à régime spécial

      —

      A vue

      1

      A terme

      —

      Autres dettes

      —

      A vue

      304 362

      A terme

      31 975

      Dettes représentées par un titre

      —

      Bons de caisse

      —

      Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

      115 382

      Emprunts obligataires

      —

      Autres dettes représentées par un titre

      —

      Autres passifs

      —

      Comptes de régularisation

      162 414

      Provisions pour risques et charges

      1 171

      Dettes subordonnées

      —

      Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

      —

      Capitaux propres hors FRBG

      —

      Capital souscrit

      120 000

      Primes d'émission

      —

      Réserves

      13 836

      Ecart de réévaluation

      —

      Provisions réglementées et subventions d'investissement

      —

      Report à nouveau (+ /–)

      10 692

      Total du passif

      2 981 593

      Hors bilan

      Montant

      Engagements donnés :

      Engagements de financement

      261 863

      Engagements en faveur d'établissements de crédit

      0

      Engagements en faveur de la clientèle

      261 863

      Engagements de garantie

      480 878

      Engagements d'ordre d'établissements de crédit

      89 310

      Engagements d'ordre de la clientèle

      391 568

      Engagements sur titres

      0

      Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

      0

      Autres engagements donnés

      0

      Engagements reçus :

      Engagements de financement

      0

      Engagements reçus d'établissements de crédit

      0

      Engagements de garantie

      162 288

      Engagements reçus d'établissements de crédit

      162 288

      Engagements sur titres

      0

      Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

      0

      Autres engagements reçus

      0






      89366

      13/05/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

      Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
      Siège : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (comptes annuels) (74B)
      Numéro d'affaire : 87989
      Texte de l'annonce :

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L'ENTREPRISE

      Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 120 000 000 €.
      Siège social : allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      378 398 911 R.C.S. Brest.

      Documents comptables annuels.

      I. — Bilan au 31 décembre 2004.
      (En millions d'euros.)

      Actif

      Notes

      31/12/04

      31/12/03

      Caisse, banques centrales, C.C.P.

      7 204

      11 316

      Créances sur les établissements de crédit

      1

      13 808

      18 240

      Opérations avec la clientèle

      2

      2 517 722

      2 457 022

      Actions et autres titres à revenu variable

      3

      943

      2 679

      Participations et autres titres détenus à long terme

      838

      838

      Parts dans les entreprises liées

      54

      54

      Immobilisations incorporelles

      5

      1 175

      1 176

      Immobilisations corporelles

      5

      75

      93

      Autres actifs

      6

      1 284

      1 036

      Comptes de régularisation

      7

      93 841

      100 611

      Total

      2 636 944

      2 593 065

      Passif

      Notes

      31/12/04

      31/12/03

      Dettes envers les établissements de crédit

      8

      1 891 789

      1 763 106

      Opérations avec la clientèle

      9

      369 669

      322 758

      Dettes représentées par un titre

      10

      127 438

      240 934

      Autres passifs

      11

      3 276

      11 565

      Comptes de régularisation

      12

      89 413

      106 139

      Provisions pour risques et charges

      13

      798

      676

      Capitaux propres hors FRBG

      154 561

      147 887

      Capital souscrit

      14

      120 000

      120 000

      Primes d'émission

      14

      215

      215

      Réserves

      14

      13 621

      10 693

      Report à nouveau

      14

      10 692

      8 429

      Résultat de l'exercice

      10 033

      8 550

      Total

      2 636 944

      2 593 065

      Hors bilan

      Note

      31/12/04

      31/12/03

      Engagements donnés :

      Engagements de financement

      289 052

      199 294

      Engagements de garantie

      440 811

      350 570

      Engagements reçus :

      Engagements de financement

      Engagements de garantie

      169 475

      77 016

      Instruments financiers à terme

      16

      800 080

      772 142

      II. — Compte de résultat.
      (En milliers d'euros.)

      Notes

      31/12/04

      31/12/03

      Intérêts et produits assimilés

      17

      94 581

      98 638

      Intérêts et charges assimilées

      17

      – 62 857

      – 69 390

      Revenus des titres à revenu variable

      73

      24

      Commissions (produits)

      18

      20 493

      18 069

      Commissions (charges)

      18

      – 230

      – 83

      Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation

      208

      237

      Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés

      19

      915

      7

      Autres produits d'exploitation bancaire

      63

      163

      Autres charges d'exploitation bancaire

      – 78

      – 71

      Produit net bancaire

      53 168

      47 594

      Charges générales d'exploitation

      20

      – 23 794

      – 22 437

      Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisations incorporelles et corporelles

      – 20

      – 22

      Résultat brut d'exploitation

      29 354

      25 135

      Coût du risque

      21

      – 13 783

      – 11 840

      Résultat d'exploitation

      15 571

      13 295

      Gains ou pertes sur actifs immobilisés

      0

      – 5

      Résultat courant avant impôt

      15 571

      13 290

      Résultat exceptionnel

      0

      0

      Impôt sur les bénéfices

      22

      – 5 538

      – 4 740

      Résultat net

      10 033

      8 550

      III. — Annexe aux documents comptables.

      1. – Référentiel organisationnel et comptable.

      1.1. Organisation. — La Banque commerciale pour le marché de l'entreprise (B.C.M.E.) a été créée le 31 mai 1990 sous la dénomination « Bureau commercial des Marchés ». Elle a été agréée en tant que banque le 12 décembre 1991. Le 21 mai 1992 la Banque coopérative et mutualiste de Bretagne (B.C.M.B.) a fait apport de son activité bancaire à la Banque du crédit mutuel pour l'entreprise (B.C.M.E.). Sa dénomination est devenue Banque commerciale pour le marché de l'entreprise le 19 novembre 1999.

      1.2. Présentation des comptes. — La présentation des comptes est faite en conformité avec le règlement 00-03 du Comité de la réglementation bancaire relatif à la publication des comptes individuels annuels des établissements de crédit.

      1.3. Principes généraux et méthodes d'évaluation :
      — Principes généraux : Les comptes de la Banque commerciale pour le marché de l'entreprise sont établis conformément aux principes comptables généralement admis ainsi qu'aux dispositions réglementaires applicables aux banques en France.
      — Options et méthodes d'évaluation :

      • Immobilisations : Les immobilisations figurent au coût historique, diminué des amortissements cumulés. Les amortissements pour dépréciation sont calculés selon le mode linéaire. Les principales durées d'amortissements sont les suivantes :

      Agencements

      10 ans

      Mobilier

      10 ans

      Matériel

      5 ans

      •  Conversion des comptes en devises : Conformément aux dispositions édictées par le règlement 89-01 du Comité de la réglementation bancaire, les éléments d'actif, de passif et les engagements hors bilan de change au comptant exprimés en devises sont évalués au cours de change au comptant en vigueur à la clôture de l'exercice. Les engagements de change à terme suivent la même règle.
      • Portefeuille de titres : Les opérations sur portefeuille titres sont comptabilisées conformément aux dispositions prévues dans le règlement 90-01 du Comité de la réglementation bancaire et dans le règlement 00-02 du Comité de la réglementation comptable.
        • Titres de transaction : Les titres de transaction sont comptabilisés pour leur valeur d'achat, coupon couru et frais inclus. A chaque arrêté, ces titres sont réévalués à leur valeur de marché, l'écart de réévaluation étant porté au compte de résultat ;
        • Titres de placement : Les obligations sont enregistrées au pied du coupon hors frais d'acquisition. Les coupons courus à l'achat sont comptabilisés au compte « Intérêts achetés ». A chaque arrêté, les coupons courus et non échus sont enregistrés en produits du portefeuille titres. Les titres monétaires sont enregistrés pour leur valeur d'achat, coupon couru inclus.La différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est amortie sur la durée de vie résiduelle des titres. La méthode linéaire est appliquée pour les titres obligataires et la méthode actuarielle pour les titres monétaires.Les titres de placement ne s'inscrivant pas dans une stratégie de couverture donnent lieu à provision dès lors que leur valeur de marché est inférieure à leur valeur comptable. Les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées ;
        • Titres d'investissement : Les titres inscrits en titres d'investissement sont adossés soit à des ressources longues affectées au financement de ces titres soit à des instruments de couverture de taux. Les ressources adossables peuvent comprendre des fonds propres dans la limite des fonds propres disponibles après déduction des participations, des créances subordonnées et des autres valeurs immobilisées. La règle d'amortissement de la différence entre le prix d'acquisition et le prix de remboursement est identique à celle appliquée pour les titres de placement. Les moins-values latentes ressortant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché ne font pas l'objet d'un provisionnement. Seul le risque de défaillance de l'émetteur des titres peut donner lieu à constitution de provision,
        • Titres donnés en pension livrée : Les titres donnés en pension livrée sont conservés à l'actif du bilan et sont traités suivant les règles propres au portefeuille auquel ils appartiennent. La dette du cessionnaire est enregistrée au passif ;
        • Titres de participation et parts dans les entreprises liées : Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont constitués d'actions et de valeurs assimilées dont la possession durable est estimée utile au développement de l'entreprise et qui permettent d'exercer une influence notable sur la société émettrice ou d'en assurer le contrôle. Cette influence est présumée pour un pourcentage de contrôle supérieur ou égal à 10 %.Les titres de participation et parts dans les entreprises liées sont comptabilisés à la valeur la plus basse entre la valeur d'acquisition et la valeur d'utilité.
      • Opérations sur instruments financiers à terme : Les opérations sont comptabilisées conformément aux dispositions du règlement 88-02, 90-15, 92-04 et de l'instruction 94-04 du Comité de la réglementation bancaire et financière et du règlement 2002-01 du Comité de la réglementation comptable.Les engagements sur les instruments financiers à terme sont portés sur une ligne du hors bilan pour leur valeur nominale. Ce montant ne constitue qu'une indication du volume d'opérations en cours à la clôture et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments.Les opérations d'échange de taux d'intérêt donnent lieu à un calcul d'intérêts prorata temporis. Les charges et les produits courus sur un même contrat font l'objet d'un enregistrement pour leur montant net. La méthode d'évaluation retenue est celle du remplacement avec une actualisation au taux zéro coupon.Pour les opérations de couverture, les gains ou pertes sont comptabilisés au compte de résultat symétriquement à l'enregistrement des charges et produits relatifs aux éléments couverts.
      • Créances douteuses :
        • Classement : Sont classées en encours douteux les créances pour lesquelles un risque de non-recouvrement partiel ou total est probable et qui répondent à l'une des 2 conditions suivantes :
          • * Impayés de plus de six mois pour les crédits immobiliers ou de plus de trois mois pour les autres types de crédit ;
          • * Contrepartie présentant une situation financière dégradée ou faisant l'objet de procédures contentieuses.
          Le passage d'une créance en encours douteux entraîne par contagion un classement identique de l'ensemble des créances d'une contrepartie donnée.Sont qualifiées d'encours douteux compromis les créances dont la déchéance du terme est prononcée. La comptabilisation des intérêts est suspendue à la date de passage en encours douteux compromis.Lorsque les paiements des échéances ont repris de manière régulière, les créances sont reclassées en encours sains. Les créances restructurées dont la probabilité de recouvrement est jugée suffisante figurent également en encours sains.
        • Provisions : Les créances douteuses font l'objet dossier par dossier d'une provision pour dépréciation destinée à couvrir la perte probable. Ces provisions viennent en déduction des créances correspondantes à l'actif. Les intérêts sur créances douteuses comptabilisés en produits sont intégralement provisionnés.Au compte de résultat, les dotations et reprises de provisions, les pertes sur créances irrécouvrables et les récupérations sur créances amorties sont portées dans la rubrique « Coût du risque », à l'exception des dotations et reprises de provisions relatives aux intérêts sur encours douteux qui sont présentées dans le produit net bancaire.Sont recensées au passif les provisions destinées à couvrir des risques hors bilan individualisés.
      • Provisions pour risques et charges : Les provisions pour risques et charges sont constituées en vue de couvrir des risques ou charges clairement identifiés et mesurables. Les provisions pour risques et charges non liées à des opérations bancaires sont constituées conformément au règlement du CRC n° 00-06 : elles sont subordonnées à l'existence d'une obligation vis-à-vis des tiers sans contrepartie future.
      • Engagements en matière de retraite : Les engagements en matière de retraite donnent lieu à la souscription de contrats auprès d'une compagnie d'assurances ou à la constitution de provisions. Le montant actualisé de l'engagement contracté auprès des salariés est ainsi intégralement couvert.

      2. – Informations sur les postes du bilan, du hors bilan et du compte de résultat.

      Note 1. Créances sur les établissements de crédit :

      (En milliers d'euros)

      31/12/04

      31/12/03

      A vue

      A terme

      Total

      A vue

      A terme

      Total

      Comptes ordinaires

      11 483

      2 314

      13 797

      17 095

      1 138

      18 233

      Prêts, valeurs reçues en pension

      Titres reçus en pension livrée

      Créances rattachées

      8

      3

      11

      3

      4

      7

      Provisions pour dépréciation

      Total

      11 491

      2 317

      13 808

      17 098

      1 142

      18 240

      Note 2. Opérations sur la clientèle - Actif :

      (En milliers d'euros)

      31/12/04

      31/12/03

      Créances commerciales

      88 619

      85 346

      Créances rattachées

      Autres concours

      12 553

      13 539

      Prêts et crédits

      2 091 376

      2 025 036

      Créances rattachées

      13 042

      13 439

      Comptes ordinaires

      277 652

      273 696

      Créances rattachées

      4 722

      4 532

      Créances douteuses et restructurées

      86 976

      92 525

      Dont douteux compromis

      55 999

      51 606

      Provisions pour dépréciation

      – 57 218

      – 51 091

      Dont provisions sur douteux compromis

      – 47 270

      – 42 016

      Titres reçus en pension livrée

      Total

      2 517 722

      2 457 022

      Le taux de couverture de provisions sur les créances douteuses s'élève à 66 % contre 55 % en 2003. Par rapport au total des créances, le taux de couverture reste à 2 % en 2004, comme en 2003.
      Les créances éligibles à la Banque de France s'élèvent à 24 937 milliers d'euros contre 33 191 milliers d'euros en 2003. La mobilisation des créances porte sur 87 % des créances éligibles.

      Note 3. Actions et autres titres à revenu variable :

      (En milliers d'euros)

      31/12/04

      31/12/03

      Titres détenus

      914

      8 865

      Créances rattachées

      29

      29

      Provisions sur titres

      – 6 215

      Total net

      943

      2 679

      Plus-values latentes

      308

      276

      L'ensemble de ces titres sont classés en titres de placement. Le portefeuille d'actions n'est constitué d'aucun titre coté.

      Les actions ou parts d'OPCVM se ventilent comme suit (en milliers d'euros) :

      OPCVM

      2004

      2003

      France

      Etranger

      France

      Etranger

      Capitalisation

      Distribution

      Capitalisation

      Distribution

      Capitalisation

      Distribution

      Capitalisation

      Distribution

      Titres détenus

      915

      915

      Note 4. Participations et parts dans les entreprises liées (en milliers d'euros) :

      Dénomination, adresse des sociétés

      Part de capital détenue

      Capitaux propres

      Résultat
      du dernier exercice

      1. Filiales (sociétés détenues à plus de 50 % par la BCME) :

      Néant

      2. Participations (détenues entre 10 % et 50 %) :

      Novelia, 30, boulevard de la Tour d'Auvergne, 35000 Rennes

      10 %

      2 114

      951

      — Informations sur les entreprises liées et les participations :

      Participations

      Entreprises liées

      2004

      2003

      2004

      2003

      Actif :

      Créances

      34 242

      30 609

      Obligations et autres titres à revenu fixe

      Total des emplois

      34 242

      30 609

      Passif :

      Dettes

      1 671 700

      1 549 621

      Dettes représentées par des titres

      27 094

      23 804

      Total des ressources

      1 698 794

      1 573 425

      Engagements donnés :

      De financement

      De garantie

      124 322

      89 198

      Total

      124 322

      89 198

      Engagements reçus :

      De financement

      De garantie

      142 816

      68 446

      Total

      142 816

      68 446

      Note 5. Immobilisations corporelles et incorporelles :

      (En milliers d'euros)

      Montant
      début d'exercice

      Augmentation

      Diminution

      Montant
      fin d'exercice

      Immobilisations corporelles :

      Montant brut

      195

      1

      196

      Amortissements

      – 102

      – 19

      – 121

      Montant net

      93

      – 18

      75

      Immobilisations incorporelles :

      Montant brut

      1 179

      1 179

      Amortissements

      – 3

      – 1

      – 4

      Montant net

      1 176

      – 1

      1 175

      Note 6. Autres actifs :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Etat

      64

      76

      Primes versées sur instruments conditionnels achetés

      429

      248

      Autres débiteurs divers

      791

      712

      Total

      1 284

      1 036

      Note 7. Comptes de régularisation - Actif :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Valeurs à l'encaissement

      34 238

      27 459

      Comptes d'ajustement

      1 541

      1 598

      Charges constatées d'avance

      127

      111

      Produits à recevoir

      2 243

      1 697

      Comptes de régularisation divers

      55 692

      69 746

      Total

      93 841

      100 611

      Note 8. Dettes envers les établissements de crédit :

      (En milliers d'euros)

      31/12/04

      31/12/03

      A vue

      A terme

      Total

      A vue

      A terme

      Total

      Comptes ordinaires

      21 741

      21 741

      66 634

      66 634

      Autres sommes dues

      2 691

      2 691

      1 544

      1 544

      Emprunts et valeurs données en pension

      1 858 952

      1 858 952

      1 686 136

      1 686 136

      Dettes rattachées

      103

      8 302

      8 405

      80

      8 712

      8 792

      Total

      24 535

      1 867 254

      1 891 789

      68 258

      1 694 848

      1 763 106

      Note 9. Opérations avec la clientèle - Passif :

      (En milliers d'euros)

      31/12/04

      31/12/03

      A vue

      A terme

      Total

      A vue

      A terme

      Total

      Comptes d'épargne à régime spécial

      2

      2

      1

      0

      1

      Sous-total

      2

      2

      1

      0

      1

      Comptes ordinaires

      337 371

      337 371

      288 928

      288 928

      Comptes à terme et emprunts

      31 946

      31 946

      33 475

      33 475

      Dettes rattachées

      350

      350

      354

      354

      Sous-total

      337 371

      32 296

      369 667

      288 928

      33 829

      322 757

      Total

      337 373

      32 296

      369 669

      288 929

      33 829

      322 758

      Note 10. Dettes représentées par un titre :

      (En milliers d'euros)

      31/12/04

      31/12/03

      Principal

      Dettes rattachées

      Total

      Principal

      Dettes rattachées

      Total

      Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

      126 962

      476

      127 438

      240 027

      907

      240 934

      Emprunts obligataires

      Total

      126 962

      476

      127 438

      240 027

      907

      240 934

      Note 11. Autres passifs :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Primes reçues sur instruments conditionnels vendus

      439

      248

      Impôts différés passif

      252

      388

      Versements sur titres restant à effectuer

      Rémunérations dues au personnel

      522

      546

      Charges sociales

      855

      774

      Etat

      1 129

      780

      Divers

      79

      8 829

      Total

      3 276

      11 565

      Note 12. Comptes de régularisation - Passif :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Comptes indisponibles sur opérations de recouvrement

      25 862

      30 496

      Produits constatés d'avance

      1 063

      1 048

      Charges à payer

      3 280

      2 954

      Comptes de régularisation divers

      59 208

      71 641

      Total

      89 413

      106 139

      Note 13. Provisions pour risques et charges :

      (En milliers d'euros)

      31/12/03

      Dotations

      Reprises

      31/12/04

      Utilisées

      Non utilisées

      Provision pour risques hors bilan

      613

      211

      – 389

      435

      Provision pour litiges

      63

      300

      363

      Total

      676

      511

      – 389

      798

      Note 14. Capitaux propres hors FRBG :

      (En milliers d'euros)

      Début
      d'exercice

      Affectation résultat
      exercice précédent

      Variation
      de l'exercice

      Fin
      d'exercice

      Capital

      120 000

      120 000

      Prime d'émission

      215

      215

      Total réserves

      10 693

      13 621

      Réserve légale

      1 595

      428

      2 023

      Réserves facultatives

      9 098

      2 500

      11 598

      Report à nouveau créditeur

      8 429

      2 263

      10 692

      Total capitaux propres

      139 337

      5 191

      144 528

      Le capital est composé de 12 000 000 actions ordinaires d'une valeur nominale de 10 €.

      Note 15. Ventilation de certains actifs / passifs selon leur durée résiduelle :

      (En milliers d'euros)

      D < 3 mois

      3 M < D 
      < 1 an

      1 an < D < 5 ans

      D > 5 ans

      Dettes et créances rattachées

      Total

      Actif :

      Créances sur établissements de crédit

      12 890

      213

      547

      147

      11

      13 808

      Créances sur la clientèle dont

      724 927

      321 215

      902 694

      530 582

      38 304

      2 517 722

      Créances commerciales et autres concours à la clientèle

      438 057

      321 215

      902 694

      530 582

      33 582

      2 226 130

      Comptes ordinaires

      286 870

      4 722

      291 592

      Obligations et autres titres à revenu fixe

      Passif :

      Dettes envers les établissements de crédit

      Dettes envers la clientèle dont

      343 177

      226

      25 916

      350

      369 669

      Comptes d'épargne à régime spécial

      2

      2

      Dépôts à terme

      5 804

      226

      25 916

      350

      32 296

      Compte à vue clientèle

      337 371

      337 371

      Dettes représentées par un titre dont

      76 015

      7 443

      43 505

      475

      127 438

      Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

      76 015

      7 443

      43 505

      475

      127 438

      Il n'y a pas de créances à durée indéterminée.

      Note 16. Opérations sur instruments financiers à terme. — Ces opérations sont valorisées au nominal notionnel compte tenu de l'absence de risque lié à leur nature (instruments de couverture exclusivement) :

      — Par nature :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Opérations
      de cou-
      verture

      Autres
      opérations

      Total

      Opérations
      de cou-
      verture

      Autres
      opérations

      Total

      Opérations fermes :

      Opérations de gré à gré :

      Accords de taux futurs

      40 000

      40 000

      100 000

      100 000

      Swaps de taux

      464 794

      464 794

      428 094

      428 094

      Opérations conditionnelles :

      Contrats de taux plancher/plafond :

      Achetés

      98 427

      98 427

      94 143

      94 143

      Vendues

      98 465

      98 465

      94 189

      94 189

      Options de taux, change et autres :

      Achetées

      49 197

      49 197

      27 858

      27 858

      Vendues

      49 197

      49 197

      27 858

      27 858

      Total

      800 080

      800 080

      772 142

      772 142

      — Par durée restant à courir :

      (En milliers d'euros)

      2004

      Total

      –  de 1 an

      + 1 an – 5 ans

      + 5 ans

      Instruments de taux :

      Marchés de gré à gré :

      Achats

      20 000

      20 000

      Ventes

      20 000

      20 000

      Swaps de taux

      73 096

      184 054

      207 644

      464 794

      Instruments de change :

      Marchés de gré à gré :

      Achats

      64 652

      52 089

      30 883

      147 624

      Ventes

      64 576

      52 203

      30 883

      147 662

      Swaps financiers

      Autres instruments financiers à terme :

      Marchés de gré à gré :

      Achats

      Ventes

      Total

      242 324

      288 346

      269 410

      800 080

      — Juste valeur : La juste valeur des instruments financiers est déterminée par référence à une valeur de marché ou par application de modèles d'évaluation généralement admis. Les marges de taux sont notamment évaluées suivant la méthode du « zéro coupon ».

      (En milliers d'euros)

      2004

      Instruments de taux

      2 774

      Autres instruments financiers à terme

      Total

      2 774

      Note 17. Intérêts, produits et charges assimilés :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Charges

      Produits

      Charges

      Produits

      Opérations avec les établissements de crédit

      55 870

      5 000

      57 556

      6 581

      Opérations avec la clientèle

      2 185

      89 581

      2 023

      92 057

      Obligations et autres titres à revenu fixe

      4 802

      9 811

      Autres intérêts et produits assimilés

      Total

      62 857

      94 581

      69 390

      98 638

      Note 18. Commissions :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Charges

      Produits

      Charges

      Produits

      Opérations avec les établissements de crédit

      33

      454

      32

      300

      Opérations avec la clientèle

      184

      10 849

      47

      9 579

      Opérations sur titres

      13

      23

      4

      Opérations de change

      734

      965

      Opérations sur instruments financiers à terme

      Prestations de services financiers

      8 433

      7 225

      Total

      230

      20 493

      83

      18 069

      Note 19. Gains et pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés :

      (En milliers d'euros)

      Dotations
      aux provisions

      Moins-
      values
      de cessions

      Reprises
      de provisions

      Plus-values
      de cessions

      Montant
      net

      Titres de placement

      – 5 300

      6 215

      915

      Note 20. Charges générales d'exploitation :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Frais de personnel

      11 513

      10 622

      Salaires et traitements

      7 279

      6 700

      Charges sociales

      2 817

      2 567

      Dont charges de retraite

      817

      774

      Intéressement et participation

      516

      509

      Impôts et taxes afférentes

      901

      846

      Impôts et taxes

      735

      907

      Autres charges d'exploitation

      11 546

      10 908

      Total

      23 794

      22 437

      Effectif moyen du personnel :

      Effectifs moyens

      2004

      2003

      Personnel
      salarié

      Personnel
      mis à disposition

      Personnel
      salarié

      Personnel
      mis à disposition

      Employés

      39,40

      1,00

      38,78

      1,00

      Cadres

      115,80

      1,99

      112,73

      1,99

      Total

      155,20

      2,99

      151,51

      2,99

      La rémunération globale allouée aux membres du conseil de surveillance s'élève à 6 milliers d'euros.

      Note 21. Coût du risque :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Créances :

      Dotations

      16 777

      15 193

      Reprises utilisées

      – 7 114

      – 8 077

      Reprises devenues disponibles

      – 2 704

      – 3 216

      Récupération sur créances amorties

      – 144

      – 373

      Risque hors bilan :

      Dotations

      210

      300

      Reprises utilisées

      – 389

      – 152

      Reprises devenues disponibles

      Créances irrécouvrables :

      Couvertes

      7 114

      8 077

      Non couvertes

      33

      88

      Solde

      13 783

      11 840

      Note 22. Impôt sur les bénéfices :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Impôt sur les sociétés

      5 538

      4 740

      Dont contribution de 3 %

      155

      137

      Dont contribution temporaire de 3,3  %

      145

      125

      Dont impôts différés

      137

      79

      Résultat courant avant impôt

      15 571

      13 290

      Taux effectif d'impôt

      35,57 %

      35,67 %

      Le taux d'impôt s'analyse comme suit :

      2004

      2003

      Taux normal d'impôt (y compris les contributions)

      36,73 %

      35,24 %

      Différences permanentes

      – 0,51 %

      0,76 %

      Différences temporaires

      0,23 %

      0,26 %

      Autres

      – 0,88 %

      – 0,59 %

      Taux effectif de l'impôt

      35,57 %

      35,67 %

      Note 23. Affectation du résultat :

      (En milliers d'euros)

      2004

      2003

      Affectations

      Origines

      Affectations

      Origines

      Report à nouveau antérieur

      10 692

      8 429

      Résultat de l'exercice

      10 033

      8 550

      Réserve légale

      502

      427

      Réserves facultatives

      5 500

      2 500

      Dividendes

      3 960

      3 360

      Report à nouveau

      10 763

      10 692

      Total

      20 725

      20 725

      16 979

      16 979

      Note 24. Exemption d'établir des comptes consolidés. — La B.C.M.E. n'a ni contrôle exclusif, ni influence notable dans aucune entreprise. Il n'y a donc pas lieu, pour elle, de présenter des comptes consolidés. Ses comptes sont intégrés globalement dans les comptes consolidés du « Groupe Crédit mutuel Arkéa ».

      IV. — Rapport général des commissaires aux comptes.

      En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2004, sur :
      — le contrôle des comptes annuels de la Banque commerciale pour le marché de l'entreprise (B.C.M.E.) tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
      — la justification de nos appréciations ;
      — les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi.
      Les comptes annuels ont été arrêtés par le directoire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.

      1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes professionnelles applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à examiner, par sondages, les éléments probants justifiant les données contenues dans ces comptes. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes et à apprécier leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après.
      Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la Banque commerciale pour le marché de l'entreprise (B.C.M.E.) à la fin de cet exercice.

      2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L. 225-235 du Code de commerce, relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
      Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à son activité (les règles et méthodes correspondantes sont exposées page 5 de l'annexe).
      Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à la maîtrise des risques de crédit, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des provisions.
      Votre société détient des positions sur titres et sur instruments financiers dérivés, (les règles et méthodes comptables correspondantes sont exposées page 4 de l'annexe).
      Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au classement comptable et à la détermination des paramètres utilisés pour la valorisation de ces positions.
      Nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes de valorisation comptable retenues par la société.
      Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion sans réserve, exprimée dans la première partie de ce rapport.

      3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes professionnelles applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
      Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du directoire et dans les documents adressés aux actionnaires sur la situation financière et les comptes annuels.

      Fait à Paris et à Brest, le 8 mars 2005.
      Les commissaires aux comptes :
      Mazars & Guérard :
      jean-gabriel frangeon,
      associé ;
      Sterenn
      patrick franchet,
      associé.

      V. — Rapport de gestion.

      En application du règlement n° 94-03 du Comité de la réglementation bancaire et financière, le rapport de gestion peut être obtenu sur simple demande à l'adresse suivante :
      Banque commerciale pour le marché de l'entreprise, allée Louis-Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.






      87989

      16/03/2005 : PUBLICATIONS PÉRIODIQUES (74)

      Société : Banque commerciale pour le marché de l'entreprise
      Siège : Allée Louis Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      Catégorie 2 : sociétés commerciales et industrielles (74_N2)
      Numéro d'affaire : 84083
      Texte de l'annonce :

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

      BANQUE COMMERCIALE POUR LE MARCHE DE L’ENTREPRISE

      Société anonyme à directoire et conseil de surveillance au capital de 120 000 000 €.
      Siège social : allée Louis-Lichou, 29480 Le Relecq-Kerhuon.
      378 398 911 R.C.S. Brest.

      Situation au 31 décembre 2004.
      (En milliers d’euros.)

      Actif

      Montant

      Caisse, banques centrales, C.C.P.

      7 204

      Effets publics et valeurs assimilées

      —

      Créances sur les établissements de crédit :

      A vue

      12 058

      A terme

      2 317

      Opérations avec la clientèle :

      Créances commerciales

      88 619

      Autres concours à la clientèle

      2 122 763

      Comptes ordinaires débiteurs

      313 747

      Obligations et autres titres à revenu fixe

      —

      Actions et autres titres à revenu variable

      915

      Participations et autres titres détenus à long terme

      —

      Parts dans les entreprises liées

      921

      Crédit-bail et location avec option d’achat

      —

      Location simple

      —

      Immobilisations incorporelles

      1 175

      Immobilisations corporelles

      75

      Capital souscrit non versé

      —

      Actions propres

      —

      Autres actifs

      —

      Comptes de régularisation

      99 942

      Total de l’actif

      2 649 736

      Passif

      Montant

      Banques centrales, C.C.P.

      —

      Dettes envers les établissements de crédit :

      A vue

      24 952

      A terme

      1 866 827

      Opérations avec la clientèle :

      Comptes d’épargne à régime spécial :

      A vue

      2

      A terme

      —

      Autres dettes :

      A vue

      337 338

      A terme

      32 295

      Dettes représentées par un titre :

      Bons de caisse

      —

      Titres du marché interbancaire et titres de créances négociables

      127 437

      Emprunts obligataires

      —

      Autres dettes représentées par un titre

      —

      Autres passifs

      —

      Comptes de régularisation

      115 559

      Provisions pour risques et charges

      798

      Dettes subordonnées

      —

      Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG)

      —

      Capitaux propres hors FRBG :

      Capital souscrit

      120 000

      Primes d’émission

      —

      Réserves

      13 836

      Ecart de réévaluation

      —

      Provisions réglementées et subventions d’investissement

      —

      Report à nouveau (+/–)

      10 692

      Résultat de l’exercice (+/–)

      —

      Total du passif

      2 649 736

      Hors bilan

      Montant

      Engagements donnés :

      Engagements de financement

      289 052

      Engagements en faveur d’établissements de crédit

      0

      Engagements en faveur de la clientèle

      289 052

      Engagements de garantie

      440 812

      Engagements d’ordre d’établissements de crédit

      88 824

      Engagements d’ordre de la clientèle

      351 988

      Engagements sur titres

      0

      Titres acquis avec faculté de rachat ou de reprise

      0

      Autres engagements donnés

      0

      Engagements reçus :

      Engagements de financement

      0

      Engagements reçus d’établissements de crédit

      0

      Engagements de garantie

      169 475

      Engagements reçus d’établissements de crédit

      169 475

      Engagements sur titres

      0

      Titres vendus avec faculté de rachat ou de reprise

      0

      Autres engagements reçus

      0






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