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| Page 01 : Comptes annuels de banques | |||||
| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 22 599 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 299 198 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 321 798 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 8 107 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 227 688 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 4 724 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 2 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 66 432 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 321 798 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 242 356 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 218 284 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 22 599 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 299 198 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 321 798 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 8 107 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 227 688 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 4 724 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 2 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 66 432 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 321 798 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 242 356 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 218 284 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 22 599 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 299 198 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 321 798 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 8 107 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 227 688 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 4 724 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 2 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 66 432 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 321 798 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 242 356 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 218 284 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
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| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 22 599 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 299 198 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 321 798 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 8 107 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 227 688 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 4 724 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 2 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 66 432 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 321 798 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 242 356 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 218 284 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
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| Code | Libellé du poste | Montant année N | Montant année N-1 | ||
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| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 22 599 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 299 198 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 321 798 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 8 107 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 227 688 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 4 724 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 2 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 66 432 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 321 798 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 242 356 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 218 284 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
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|---|---|---|---|---|---|
| A1 | ACTIF - Créances sur les Ets de crédit | 22 599 000 | |||
| A2 | ACTIF - Créances sur la clientèle | 1 299 198 000 | |||
| A3 | TOTAL ACTIF | 1 321 798 000 | |||
| P1 | PASSIF - Dettes envers les Ets de crédit | 8 107 000 | |||
| P2 | PASSIF - Comptes créditeurs à la clientèle | 1 227 688 000 | |||
| P3 | PASSIF - Capital souscrit | 4 724 000 | |||
| P5 | PASSIF - Réserves | 2 000 | |||
| P7 | PASSIF - Report à nouveau | 66 432 000 | |||
| P8 | PASSIF - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
| P9 | TOTAL PASSIF | 1 321 798 000 | |||
| R1 | Compte de résultat - Intérêts et produits assimilés | 242 356 000 | |||
| R2 | Compte de résultat - Intérêts et charges assimilées | 218 284 000 | |||
| R3 | Compte de résultat - Résultat de l’exercice | 14 845 000 | |||
AGCO FINANCE SAS Société par actions simplifiée au capital de 4 724 40 0 eur os. Siège social : 41 Avenue Blaise Pascal 60000 Beauvais. 38 8 432 023 RCS Beauvais Comptes annuels au 3 1 déc embre 2022 Approuvés par l ’ Assemblée générale Ordinaire du 31 mai 2023 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels (Exercice clos le 3 1 déc embre 2022) Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société AGCO FINANCE SAS relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2022, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2022 à la date d ’ émission de notre rapport. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les appréciations suivantes qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes pour l ’ audit des comptes annuels de l ’ exercice. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Règles et principes comptables La note 1.C et 1.D « Principes, règles et méthodes comptables » de l ’ annexe expose les règles et méthodes comptables relatives à la comptabilisation aux biens donnés en location. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables présentées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous sommes assurés de leur correcte application. Estimations comptables La société constitue des dépréciations de ses créances clients selon les modalités décrites dans la note 1.E de l ’ annexe. Nous avons procédé à l ’ appréciation de l ’ approche retenue par la société, décrite dans la note 1.E de l ’ annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en œ uvre des tests pour vérifier l ’ application de cette approche. Nous avons procédé à l ’ appréciation du caractère raisonnable de ces estimations. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés à l ’ Associé unique. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du code de commerce. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 12 mai 2023 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit RSM PARIS Nicolas JOLIVET Sebastien MARTINEAU BILAN (en milliers d ’ euros) ACTIF 31/12/2022 31/12/2021 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 38 530 53 708 Opérations avec la clientèle 966 695 914 302 Crédit-bail et location avec option d ’ achat 883 485 773 556 Location simple 7 542 7 539 Immobilisations incorporelles 17 14 Immobilisations corporelles 76 84 Autres actifs 110 782 83 110 Comptes de régularisation 18 015 10 329 TOTAL DE L ’ ACTIF 2 025 142 1 842 642 PASSIF 31/12/2022 31/12/2021 Dettes envers les établissements de crédit 23 525 9 501 Opérations avec la clientèle 1 765 796 1 684 297 Autres passifs 97 125 19 819 Comptes de régularisation 37 065 37 466 Provisions 53 52 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 8 270 7 599 Capitaux propres hors FRBG 99 193 83 907 Capital souscrit 4 724 4 724 Réserves 474 474 Report à nouveau 76 709 74 536 Résultat de l ’ exercice 11 401 4 174 TOTAL DU PASSIF 2 025 142 1 842 642 HORS BILAN 31/12/2022 31/12/2021 ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement 256 379 241 782 Engagements de garantie Engagements sur titres ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements de garantie 77 355 77 355 Engagements sur titres COMPTE DE RESULTAT (en milliers d ’ euros) 2022 2021 + Intérêts et produits assimilés 21 634 19 388 - Intérêts et charges assimilées 8 210 6 964 + Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 417 079 356 960 - Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 404 490 358 304 + Produits sur opérat. de location simple 3 394 1 712 - Charges sur opérations de location simple 5 110 4 398 + Commissions (produits) 0 0 - Commissions (charges) 39 28 + Autres produits d ’ exploitation bancaire 4 060 3 971 - Autres charges d ’ exploitation bancaire 23 22 PRODUIT NET BANCAIRE 28 295 12 315 - Charges générales d ’ exploitation 13 029 11 279 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. 72 50 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 15 191 986 +/- Coût du risque 1 554 1 545 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 16 745 2 531 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 16 745 2 531 +/- Résultat exceptionnel -122 -143 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -535 2 642 RESULTAT AVANT IMPOT 16 088 5 031 Impôts sur les bénéfices 4 687 857 RESULTAT NET 11 401 4 174 Annexe aux comptes sociaux Exercice clos le 3 1 déc embre 2022 (Exprimé en milliers d ’ euros avec chiffres comparatifs pour 2021) Affiliation de la société et présentation de l ’ activité AGCO FINANCE S.A.S., société de financement, au capital de 4.724.400 € , est issue de l ’ association entre AGCO Distribution S.A.S. (4 9 % ) et De Lage Landen Europe Participations BV (5 1 % ). Selon les statuts, AGCO FINANCE S.A.S. peut effectuer les opérations suivantes : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Achat et vente à terme différé, • Financement de stocks. Les opérations actuelles sont : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Financement de stocks. Note 1 : Principes et méthodes comptables A - Présentation des états financiers Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.A.S. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicables aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement ANC 2014-07 du 2 7 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • Continuité de l ’ exploitation, • Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre, • Indépendance des exercices B - Commissions Le règlement n° 2009-03 du 3 déc embre 2009 abrogé et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ autorité des normes comptables, s ’ applique à la société AGCO FINANCE S.A.S.. Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d ’ application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l ’ occasion de l ’ octroi ou de l ’ acquisition d ’ un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d ’ une option d ’ achat. La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire. En application du règlement, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d ’ étalement. Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes : • Les frais d ’ activation ; • Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions. C - Biens donnés en location Conformément à l ’ annexe II de l ’ instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1 er avril 1990, AGCO FINANCE S.A.S. inscrit à l ’ actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu ’ elle donne en location. Les dispositions concernant les règlements CRC 2002-10 relatifs à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 abrogés et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ ANC relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs sont entrées en vigueur depuis le 1 er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d ’ achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d ’ application. Ces immobilisations font l ’ objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L ’ amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d ’ utilisation. Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive. D - Réserve latente La réserve latente positive, avant impact de la fiscalité, est égale à la différence entre l ’ encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s ’ élève à 23 3 943 K € au 31/12/2022 contre 20 2 087 K € fin 2021. E - Créances Le montant des créances douteuses s ’ élève à 1 3 797 K € au 31/12/2022 dont 5 778 K € classées en créances douteuses compromises. Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement. Le montant des créances douteuses passées en perte sur l ’ année 2022 s ’ élève à 64 1 K €. E.1 - Encours sains Il s ’ agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché. E.2 - Encours douteux La comptabilisation des encours en créances douteuses s ’ effectue en application du règlement n° 2014-07 du comité de l ’ Autorité des Normes Comptables relatifs au traitement comptable du risque de crédit. Il s ’ agit des encours pour lesquels sont constatés : • Des impayés de plus de 3 mois pour l ’ équipement. • Une situation financière dégradée même en l ’ absence d ’ impayé. • Une procédure contentieuse. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. E.3 - Encours douteux compromis Il s ’ agit des encours pour lesquels : • La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée. • La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance. • Un passage en perte est envisageable. Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis : • Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte. • Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte. Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés. E.4 - Revue mensuelle des contreparties et dépréciations Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer : • Le reclassement en encours sain dans le cas d ’ une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d ’ un retour à une situation financière saine n ’ entraînant plus un risque de non recouvrement. • Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux. • Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé. Cette revue est aussi l ’ occasion d ’ ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l ’ estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l ’ état des procédures en cours et de la valorisation de l ’ actif. La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés. F - Provisions Les provisions sont établies et présentées conformément aux dispositions du règlement 2014-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables. G - Emprunts et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle Les dettes et emprunts envers les établissements de crédit et auprès de la clientèle financière sont présentés selon leur nature et selon leur durée initiale. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées auprès de la clientèle financière. Note 2 : Commentaires sur les comptes au 3 1 déc embre 2022 A - Commentaires sur le bilan (Actif) A1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2022 TOTAL 2021 Caisse, Banque Centrale, C.C.P. 0 0 0 Compte ordinaire débiteur 25 378 25 378 44 231 Créances rattachées sur opérations de trésorerie 0 0 0 Valeurs non imputées 13 153 13 153 9 473 Prêts avec la clientèle financière 0 14 000 0 25 775 37 580 0 77 355 77 355 Crédit à l ’ équipement durée <1 an 309 888 34 326 330 0 0 310 578 255 905 Crédit à l ’ équipement durée >1 an 17 293 23 370 55 027 75 752 354 167 47 888 573 497 575 079 Créances rattachées sur opérations avec la clientèle 1352 57 1 409 1 523 Créances douteuses brutes 116 124 1 328 776 2 959 717 6 020 6 797 Dépréciation sur créances douteuses -2 163 -2357 TOTAL A1 367 180 37 585 56 682 102 633 394 706 48 605 1 005 226 968 005 Les prêts à l ’ équipement accordés au cours de l ’ exercice s ’ élèvent à 2 128 577 K €, les remboursements obtenus sont de 2 076 460 K €. A2 - Crédit-bail et location avec option d ’ achat, location simple (en K€) Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques. Ils sont amortis selon le mode dégressif. L ’ amortissement pratiqué à la clôture d ’ un exercice est égal à l ’ amortissement linéaire cumulé, augmenté d ’ un complément d ’ amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif. Depuis le 1 er janvier 2001, les taux d ’ amortissement retenus sont les suivants : • Tracteurs 1 5 % Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25. Les biens d ’ occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 1 613 746 513 399 273 187 1 853 958 Location simple 16 398 5 085 5 754 15 729 TOTAL 1 630 144 518 484 278 941 1 869 687 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 847 602 337 541 206 251 978 892 Location simple 8 890 3 308 3 939 8 259 TOTAL 856 482 340 849 210 190 987 141 Valeurs nettes des immobilisations A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 766 144 175 859 66 937 875 066 Location simple 7 508 1 777 1 814 7 470 TOTAL 773 652 177 635 68 751 882 536 2022 2021 Immobilisations en cours 0 2 195 Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location 5 400 1 689 Créances douteuses brutes 7 778 11 410 Dépréciation sur créances douteuses 4 686 7 850 Créances douteuses nettes 3 092 3 559 TOTAL A2 891 038 781 095 Le montant des créances douteuses compromises est égal à 5 778 K €. A2 bis - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l ’ actif du bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Dépréciation sur créances à la clientèle 2358 1567 1761 2 164 Dépréciation sur concours crédit-bail 7 850 6882 10 046 4 686 Dépréciation sur comptes clients 10 208 8 449 11 807 6 850 A3 - Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) Types d ’ immobilisations Durée Logiciel 1 an Installations – Agencements 10 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel informatique 4 ans Matériel de transport 4 ans Les immobilisations propres s ’ amortissent selon un mode linéaire. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisation incorporelle 0 0 0 0 Logiciels 164 24 0 188 Agencements installations 2 0 0 2 Matériel de bureau 0 0 0 0 Mobilier de bureau 12 0 0 12 Matériel informatique 49 0 0 49 Matériel de transport 280 42 2 320 TOTAL VALEURS BRUTES 506 66 2 570 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Logiciels 150 21 0 171 Agencements installations 2 0 0 2 Matériel de bureau 12 1 0 12 Mobilier de bureau 43 1 0 44 Matériel informatique 201 49 1 249 TOTAL AMORTISSEMENTS 407 72 1 478 VALEURS NETTES COMPTABLES 99 -6 1 92 A4 - Autres actifs (en K€) Le poste " autres actifs " se compose de créances à moins d ’ un an : 31/12/2022 31/12/2021 - - - Personnel et comptes rattachés 14 36 - Autres créances diverses 17 639 13 834 - Taxes 14 44 - Autres créances 0 0 TOTAL 17 667 13 914 Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d ’ attente sur prêts (prêts en instance de réalisation). A5 - Compte de régularisation (en K€) 31/12/2022 31/12/2021 - Autres régularisations 18 015 10 330 TOTAL 18 015 10 330 B - Commentaires sur le bilan (Passif) B1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2022 TOTAL 2021 Solde créditeur de banque 23 525 23 525 9 501 Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 23 525 0 0 0 0 0 23 525 9 501 B1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2022 TOTAL 2021 Emprunts auprès de la clientèle financière 71 007 130 022 94 823 187 647 1 042 707 239 254 1 765 460 1 684 200 Intérêts courus 336 336 97 Total : Emprunts auprès de la clientèle financière 71 343 130 022 94 823 187 647 1 042 707 239 254 1 765 796 1 684 297 Les emprunts ont été souscrits pour 70 9 158 K € au cours de l ’ exercice et remboursés pour 62 7 994 K € pour la même période. Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière). B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) A moins d ’ un an 2022 2021 Fournisseurs et comptes rattachés 28 743 22 394 Personnel et compte rattachés 3 191 2 268 Sécurité sociale et autres organismes 221 201 Impôts sur les bénéfices 0 0 Taxe sur la valeur ajoutée 18 915 13 586 Autres impôts et taxes 20 31 Dettes sur immobilisations 5 152 389 Produits constatés d ’ avance 34 828 34 514 Autres créditeurs divers (groupe) 38 434 -16 097 TOTAL B2 129 504 57 286 Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d ’ avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l ’ exercice suivant. B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K€) Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d ’ un pourcentage sur l ’ encours financier. Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture F.R.B.G. 7 599 671 0 8 270 B4 - Provisions (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Provisions pour risques 52 1 53 La provision constituée représente le risque lié sur l ’ activité de financement de stock. En 2021 la provision a augmenté de 1 K €. B5 - Capitaux propres (en K€) Le capital social est composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune. La variation des capitaux propres s ’ analyse comme suit : A l ’ ouverture Affectation Résultat 2022 A la clôture Résultat 2021 Distribution Capital social 4 724 4 724 Réserves 474 474 Report à nouveau 74 536 4 173 -2 000 76 709 Résultat 4 173 -4 173 11 401 11 401 Total des capitaux propres 83 907 0 -2 000 11 401 93 308 La projection d ’ affectation du résultat de l ’ année 2022 sera imputée, comme les années précédentes, en report à nouveau. B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K€) Rubriques Montant total concernant les entreprises liées DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. DE LAGE LANDEN DE LAGE LANDEN AGCO S.A. AGCO DISTRIBUTION SAS France Hollande Irlande France Dettes auprès de la clientèle financière 1 729 470 54 1 729 415 Autres dettes 730 264 336 130 Créances 77 287 77 355 -68 C - Commentaires sur le hors bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture A la clôture Engagements de financement donnés 241 783 256 379 Engagements de garantie reçus 77 355 77 355 Engagements de financement donnés : Ce montant de 25 6 379 K € correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle. Engagements de garanties reçues : Ce montant de 7 7 355 K € correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d ’ AGCO FINANCE S.A.S. auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO FINANCE S.A.S. de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV. D - Commentaires sur le compte de résultat D1 - Produit Net Bancaire (en K€) Produits d ’ intérêt 2022 2021 - Opérations avec les établissements de crédit 36 2 - Opérations avec la clientèle 21 598 19 386 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Charges d ’ intérêt 2022 2021 - Opérations avec les établissements de crédit 0 0 - Opérations avec la clientèle 8 210 6 964 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Produits sur opérations de crédit bail et de location simple 2022 2021 - Crédit-bail (1) 417 079 356 960 - Location 3 394 1 712 (1) Y compris dotations et reprises aux provision sur créances douteuses Charges sur opérations de crédit bail et de location simple 2022 2021 - Crédit-bail 404 491 358 304 - Location 5 110 4 398 Commissions 2022 2021 - Produits de commissions 0 0 - Charges de commissions 38 28 - Gain sur portefeuille de placement et assimilés 0 0 - Pertes sur opérations de négociation 0 0 Autres produits et charges d ’ exploitation bancaire 2022 2021 - Autres produits (1) 4 060 3 971 - Autres charges 24 22 (1) Ce poste est composé des facturations concernant l ’ Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. Produit net bancaire 28 295 12 315 Le produit net bancaire a augmenté de 13 0 % en 2022 par rapport à 2021 pour atteindre un montant de 2 8 295 K € contre 1 2 315 K € en 2021. D2 - Charges générales d ’ exploitation (en K€) Charges de personnel 2022 2021 - Salaires et traitements 3 718 3 359 - Charges sociales 2 132 1 681 - Participation des salariés 968 0 Autres frais administratifs - Impôts et taxes 141 729 - Services extérieurs 6 085 5 523 dont honoraires des Commissaires aux comptes Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels PwC 82 82 RSM 15,5 15,5 Travaux complémentaires (Etude sur Impôts différés) RSM 6 15 Services Autres que la Certification des Comptes (" SACC ") PwC 0 0 RSM 0 0 TOTAL (HT) 103,5 112,5 Charges générales d ’ exploitation 13 044 11 291 D3 - Amortissements 2022 2021 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles 72 50 72 50 D4 - Coût du risque 2022 2021 Coût du risque* -1 554 -1 545 *Détail coût du risque Dotations aux provisions sur créances douteuses 213 1 867 Reprises de provisions sur créances douteuses -1 767 -3 413 Passage en perte ou profit sur créances irrecouvrables 0 0 Total -1 554 -1 545 D5 - Fonds pour risques bancaires généraux 2022 2021 Dotations au fonds pour risques bancaires généraux 535 -2 642 535 -2 642 D6 - Charges exceptionnelles 2022 2021 Charges exceptionnelles 122 143 122 143 D7 - Produits exceptionnels 2022 2021 Produits exceptionnels 0 0 0 0 Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (12 2 K € en 2022 contre 14 3 K € en 2021). D8 - Impôt sur les bénéfices 2022 2021 Impôt sur les bénéfices 4 687 857 4 687 857 E - Autres informations E1 - Effectif L ’ effectif moyen d ’ AGCO FINANCE S.A.S. est de 63 en 2022. E2 - Rémunération des dirigeants Cette information n ’ est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle. E3 - Fiscalité AGCO FINANCE S.A.S. a opté pour le régime de l ’ impôt sur les sociétés. E4 - Provision sur engagements de retraite La provision sur engagement de retraite est de 53, 1 K € au 3 1 déc embre 2022. Elle a été constituée à compter de l ’ exercice 2005. Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de : - Pour chaque individu : date de naissance / date d ’ entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 172 trimestres. Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d ’ indemnité. E5 - Evénements post clôture A la date d ’ arrêté des comptes par le président des états financiers 2022 de la Société, la direction n ’ a pas connaissance d ’ incertitudes significatives qui remettent en cause la capacité de l ’ entité à poursuivre son exploitation. Affectation du résultat L’assemblée Générale, connaissance prise du rapport de gestion du Président, décide d’affecter le bénéfice net comptable de l’exercice s’élevant à 11 400 968,50 euros au compte « Report à Nouveau » comme suit : Bénéfice 11 400 968,50 euros Compte « Report à Nouveau » avant affectation 78 709 298,38 euros Distribution de réserves 2 000 000 ,00 euros Compte « Report à Nouveau » avant affectation 76 709 298,38 euros Somme affectée au compte « Report à Nouveau » 11 400 968,50 euros Somme affectée à la réserve légale 0 ,00 euros Compte « Report à Nouveau » après affectation 88 110 266,88 euros Le 14 décembre 2022 une distribution de réserve d’un montant de 2 000 000,00 euros a été versée aux associés L’assemblée Générale indique, conformément à l’article 243 bis du Code Général des Impôts, qu’il a été distribué les dividendes suivants au titre des trois derniers exercices clos le 31 décembre 2021, 31 décembre 2020 et 31 décembre2019 : 31 décembre 2019 : 9 000 000,00 euros 31 décembre 2020 : 0 ,00 euros 31 décembre 2021 : 20 000 000,00 euros Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de Commerce de Beauvais.
AGCO FINANCE SAS Société par actions simplifiée au capital de 4 724 400 eur os. Siège social : 41 avenue Blaise Pascal 60000 Beauvais. 38 8 432 023 RCS Beauvais Comptes annuels au 3 1 déc embre 2021 Approuvés par l ’ Assemblée générale ordinaire du 31 mai 2022 I. — BILAN AU 31 DECEMBRE 2021 ACTIF 31/12/2021 31/12/2020 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 53 708 77 659 Créances sur les établissements de crédit 53 708 77 659 Opérations avec la clientèle 914 302 1 022 521 Crédit-bail et location avec option d ’ achat 773 556 708 467 Location simple 7 539 8 591 Immobilisations incorporelles 14 8 Immobilisations corporelles 84 90 Autres actifs 83 110 27 609 Comptes de régularisation 10 329 793 TOTAL DE L ’ ACTIF 1 842 642 1 845 737 PASSIF 31/12/2021 31/12/2020 Dettes envers les établissements de crédit 9 501 16 167 Opérations avec la clientèle 1 684 297 1 662 884 Autres passifs 19 819 21 116 Comptes de régularisation 37 466 36 414 Provisions 52 2 406 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 599 7 015 Capitaux propres hors FRBG 83 907 99 734 Capital souscrit 4 724 4 724 Réserves 474 470 Report à nouveau 74 536 90 243 Résultat de l ’ exercice 4 174 4 296 TOTAL DU PASSIF 1 842 642 1 845 737 HORS BILAN 31/12/2021 31/12/2020 ENGAGEMENTS DONNES 241 782 183 831 Engagements de financement Engagements de garantie Engagements sur titres ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements de garantie 77 355 186 904 Engagements sur titres II. — COMPTE DE RESULTAT 2021 2020 + Intérêts et produits assimilés 19 388 20 651 - Intérêts et charges assimilées 6 964 7 278 + produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 356 960 327 216 - charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 358 304 322 592 + produits sur opérat. de location simple 1 712 2 345 - charges sur opérations de location simple 4 398 5 037 + Commissions (produits) 0 0 - Commissions (charges) 28 18 + Autres produits d ’ exploitation bancaire 3 971 3 647 - Autres charges d ’ exploitation bancaire 22 13 PRODUIT NET BANCAIRE 12 315 18 921 - Charges générales d ’ exploitation 11 279 11 550 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. 50 57 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 986 7 314 +/- Coût du risque 1 545 309 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 2 531 7 623 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 2 531 7 623 +/- Résultat exceptionnel -143 -74 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées 2 642 -796 RESULTAT AVANT IMPOT 5 031 6 753 Impôts sur les bénéfices 857 2 457 RESULTAT NET 4 174 4 296 III. — ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX Affiliation de la société et présentation de l ’ activité AGCO FINANCE S.A.S., société de financement, au capital de 4.724.400 € , est issue de l ’ association entre AGCO Distribution S.A.S. (4 9 % ) et De Lage Landen Europe Participations BV (5 1 % ). Selon les statuts, AGCO FINANCE S.A.S. peut effectuer les opérations suivantes : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Achat et vente à terme différé, • Financement de stocks. Les opérations actuelles sont : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Financement de stocks. Note 1 : Principes et méthodes comptables A - Présentation des états financiers Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.A.S. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicables aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement ANC 2014-07 du 2 7 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • Continuité de l ’ exploitation, • Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre, • Indépendance des exercices B - Commissions Le règlement n° 2009-03 du 3 déc embre 2009 abrogé et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ autorité des normes comptables, s ’ applique à la société AGCO FINANCE S.A.S.. Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d ’ application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l ’ occasion de l ’ octroi ou de l ’ acquisition d ’ un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d ’ une option d ’ achat. La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire. En application du règlement, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d ’ étalement. Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes : • Les frais d ’ activation ; • Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions. C - Biens donnés en location Conformément à l ’ annexe II de l ’ instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1 er avril 1990, AGCO FINANCE S.A.S. inscrit à l ’ actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu ’ elle donne en location. Les dispositions concernant les règlements CRC 2002-10 relatifs à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 abrogés et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ ANC relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs sont entrées en vigueur depuis le 1 er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d ’ achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d ’ application. Ces immobilisations font l ’ objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L ’ amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d ’ utilisation. Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive. D - Réserve latente La réserve latente positive, avant impact de la fiscalité, est égale à la différence entre l ’ encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s ’ élève à 20 2 087 K € au 31/12/2021 contre 16 4 094 K € fin 2020. E - Créances Le montant des créances douteuses s ’ élève à 1 8 206 K € au 31/12/2021 dont 7 150 K € classées en créances douteuses compromises. Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement. Le montant des créances douteuses passées en perte sur l ’ année 2021 s ’ élève à 69 6 K €. E.1 - Encours sains Il s ’ agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché. E.2 - Encours douteux La comptabilisation des encours en créances douteuses s ’ effectue en application du règlement n° 2014-07 du comité de l ’ Autorité des Normes Comptables relatifs au traitement comptable du risque de crédit. Il s ’ agit des encours pour lesquels sont constatés : • Des impayés de plus de 3 mois pour l ’ équipement. • Une situation financière dégradée même en l ’ absence d ’ impayé. • Une procédure contentieuse. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. E.3 - Encours douteux compromis Il s ’ agit des encours pour lesquels : • La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée. • La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance. • Un passage en perte est envisageable. Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis : • Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte. • Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte. Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés. E.4 - Revue mensuelle des contreparties et dépréciations Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer : • Le reclassement en encours sain dans le cas d ’ une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d ’ un retour à une situation financière saine n ’ entraînant plus un risque de non recouvrement. • Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux. • Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé. Cette revue est aussi l ’ occasion d ’ ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l ’ estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l ’ état des procédures en cours et de la valorisation de l ’ actif. La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés. F - Provisions Les provisions sont établies et présentées conformément aux dispositions du règlement 2014-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables. G - Emprunts et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle Les dettes et emprunts envers les établissements de crédit et auprès de la clientèle financière sont présentés selon leur nature et selon leur durée initiale. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées auprès de la clientèle financière. Note 2 : Commentaires sur les comptes au 3 1 déc embre 2021 A - Commentaires sur le bilan (Actif) A1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2021 TOTAL 2020 Caisse, Banque Centrale, C.C.P. 0 0 0 Compte ordinaire débiteur 44 231 44 231 64 111 Créances rattachées sur opérations de trésorerie 0 0 0 Valeurs non imputées 9 473 9 473 13 544 Prêts avec la clientèle financière 0 0 0 14 000 63 355 0 77 355 186 904 Crédit à l ’ équipement durée<1 an 255 005 2 365 533 0 0 255 905 268 221 Crédit à l ’ équipement durée>1 an 14 687 22 830 54 838 77 561 358 060 47 104 575 079 561 983 Créances rattachées sur opérations avec la clientèle 1523 0 1 523 525 Créances douteuses brutes 242 161 1 541 926 3 335 592 6 797 8 696 Dépréciation sur créances douteuses -2 357 -3806 TOTAL A1 325 161 22 992 56 744 93 020 424 749 47 696 968 005 1 100 180 Les prêts à l ’ équipement accordés au cours de l ’ exercice s ’ élèvent à 1 785 465 K €, les remboursements obtenus sont de 1 900 234 K €. A2 - Crédit-bail et location avec option d ’ achat, location simple (en K€) Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques. Ils sont amortis selon le mode dégressif. L ’ amortissement pratiqué à la clôture d ’ un exercice est égal à l ’ amortissement linéaire cumulé, augmenté d ’ un complément d ’ amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif. Depuis le 1 er janvier 2001, les taux d ’ amortissement retenus sont les suivants : • Tracteurs 1 5 % Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25. Les biens d ’ occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 1 445 602 425 017 256 874 1 613 746 Location simple 16 318 3 206 3 127 16 398 TOTAL 1 461 920 428 223 260 000 1 630 144 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 745 983 300 412 198 792 847 602 Location simple 7 808 3 280 2 199 8 890 TOTAL 753 791 303 691 200 990 856 492 Valeurs nettes des immobilisations A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 699 620 124 606 58 082 766 144 Location simple 8 510 -73 928 7 508 TOTAL 708 129 124 532 59 010 773 652 2021 2020 Immobilisations en cours 2195 1947 Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location 1 689 6 154 Créances douteuses brutes 11 410 10 521 Dépréciation sur créances douteuses 7 850 9 694 Créances douteuses nettes 3 559 827 TOTAL A2 781 095 717 057 Le montant des créances douteuses compromises est égal à 7 150 K €. A2 bis - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l ’ actif du bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Dépréciation sur créances à la clientèle 3805 1965 3413 2 358 Dépréciation sur concours crédit-bail 9 694 5232 7 076 7 850 Dépréciation sur comptes clients 13 499 7 197 10 489 10 208 A3 - Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) Types d ’ immobilisations Durée Logiciel 1 an Installations – Agencements 10 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel informatique 4 ans Matériel de transport 4 ans Les immobilisations propres s ’ amortissent selon un mode linéaire. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisation incorporelle 0 0 0 0 Logiciels 148 16 0 164 Agencements installations 2 0 0 2 Matériel de bureau 12 0 0 12 Mobilier de bureau 49 0 0 49 Matériel informatique 247 36 3 280 Matériel de transport 0 0 0 0 TOTAL VALEURS BRUTES 458 51 3 506 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Logiciels 140 10 0 150 Agencements installations 1 0 0 2 Matériel de bureau 11 1 0 12 Mobilier de bureau 42 1 0 43 Matériel informatique 165 38 2 201 TOTAL AMORTISSEMENTS 359 50 2 407 VALEURS NETTES COMPTABLES 98 1 0 99 A4 - Autres actifs (en K€) Le poste "autres actifs" se compose de créances à moins d ’ un an : 31/12/2021 31/12/2020 - Personnel et comptes rattachés 36 24 - Autres créances diverses 13 834 27 542 - Taxes 44 43 - Autres créances 0 0 TOTAL 13 914 27 609 Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d ’ attente sur prêts (prêts en instance de réalisation). A5 - Compte de régularisation (en K€) 31/12/2021 31/12/2020 - Autres régularisations 10 330 793 TOTAL 10 330 793 B - Commentaires sur le bilan (Passif) B1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 31/12/2021 TOTAL 31/12/2020 Solde créditeur de banque 9 501 9 501 16 167 Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 9 501 0 0 0 0 0 9 501 16 167 B1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 31/12/2021 TOTAL 31/12/2020 Emprunts auprès de la clientèle financière 100 632 145 735 95 257 179 121 965 533 197 923 1 684 200 1 662 791 Intérêts courus 97 97 93 Total : Emprunts auprès de la clientèle financière 100 729 145 735 95 257 179 121 965 533 197 923 1 684 297 1 662 884 Les emprunts ont été souscrits pour 1 481 359 K € au cours de l ’ exercice et remboursés pour 1 460 043 K € pour la même période. Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière). B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) A moins d ’ un an 31/12/2021 31/12/2020 Fournisseurs et comptes rattachés 22 394 20 189 Personnel et compte rattachés 2 268 1 986 Sécurité sociale et autres organismes 201 388 Impôts sur les bénéfices 0 0 Taxe sur la valeur ajoutée 13 586 14 067 Autres impôts et taxes 31 37 Dettes sur immobilisations 389 0 Produits constatés d ’ avance 34 514 33 806 Autres créditeurs divers (groupe) -16 097 -12 942 TOTAL B2 57 286 57 531 Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d ’ avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l ’ exercice suivant. B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K€) Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d ’ un pourcentage sur l ’ encours financier. Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture F.R.B.G. 7 015 583 0 7 599 B4 - Provisions (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Provisions pour risques 2 406 2 354 52 La provision constituée représente le risque lié sur l ’ activité de financement de stock. En 2021 la provision a augmenté de 2 354 K €. B5 - Capitaux propres (en K€) Le capital social est composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune. La variation des capitaux propres s ’ analyse comme suit : A l ’ ouverture Affectation Résultat 2021 A la clôture Résultat 2020 Distribution Capital social 4 724 4 724 Réserves 470 4 474 Report à nouveau 90 243 4 292 -20 000 74 536 Résultat 4 296 -4 296 4 173 4 173 Total des capitaux propres 99 734 0 -20 000 4 173 83 907 La projection d ’ affectation du résultat de l ’ année 2021 sera imputée, comme les années précédentes, en report à nouveau. B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K€) Rubriques Montant total concernant les entreprises liées DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. DE LAGE LANDEN DE LAGE LANDEN AGCO S.A. AGCO DISTRIBUTION S.A.S. France Pays-Bas Irlande France Dettes auprès de la clientèle financière 1 628 853 143 1 628 710 Autres dettes 275 178 97 Créances 77 321 77 355 -34 C - Commentaires sur le hors bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture A la clôture Engagements de financement donnés 183 831 241 783 Engagements de garantie reçus 186 904 77 355 Engagements de financement donnés : Ce montant de 24 1 783 K € correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle. Engagements de garanties reçues : Ce montant de 7 7 355 K € correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d ’ AGCO FINANCE S.A.S. auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO FINANCE S.A.S. de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV. D - Commentaires sur le compte de résultat D1 - Produit Net Bancaire (en K€) Produits d ’ intérêt 2021 2020 - Opérations avec les établissements de crédit 2 1 - Opérations avec la clientèle 19 386 20 650 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Charges d ’ intérêt 2021 2020 - Opérations avec les établissements de crédit 0 0 - Opérations avec la clientèle 6 964 7 278 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Produits sur opérations de crédit bail et de location simple 2021 2020 - Crédit-bail (1) 356 960 327 216 - Location 1 712 2 345 (1) Y compris dotations et reprises aux provision sur créances douteuses Charges sur opérations de crédit bail et de location simple 2021 2020 - Crédit-bail 358 304 322 592 - Location 4 398 5 037 Commissions 2021 2020 - Produits de commissions 0 0 - Charges de commissions 28 18 - Gain sur portefeuille de placement et assimilés 0 0 - Pertes sur opérations de négociation 0 0 Autres produits et charges d ’ exploitation bancaire 2021 2020 - Autres produits (1) 3 971 3 647 - Autres charges 22 13 Produit net bancaire 12 315 18 921 (1) Ce poste est composé des facturations concernant l ’ Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. Le produit net bancaire a diminué de 34, 9 % en 2021 par rapport à 2020 pour atteindre un montant de 1 2 315 K € contre 1 8 921 K € en 2020. D2 - Charges générales d ’ exploitation (en K€) Charges de personnel 2021 2020 - Salaires et traitements 3 359 3 634 - Charges sociales 1 681 1 680 - Participation des salariés 0 0 Autres frais administratifs - Impôts et taxes 729 1 141 - Services extérieurs 5 523 5 095 dont honoraires des Commissaires aux comptes Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels PwC 82 79,5 RSM 15,5 14 Travaux complémentaires (Au titre de l ’ exercice 2019 payé sur 2020) PwC 15 15 Services Autres que la Certification des Comptes ("SACC") PwC 0 0 RSM 0 0 TOTAL (HT) 112,5 108,5 Charges générales d ’ exploitation 11 291 11 550 D3 - Amortissements 2021 2020 Dotations aux amortissements sur immobilisations 50 57 corporelles et incorporelles 50 57 D4 - Coût du risque 2021 2020 Coût du risque* -1 545 -309 -1 545 -309 *Détail coût du risque Dotations aux provisions sur créances douteuses 1 867 2 777 Reprises de provisions sur créances douteuses -3 413 -3 086 Passage en perte ou profit sur créances irrecouvrables 0 0 Total -1 545 -309 D5 - Fonds pour risques bancaires généraux 2021 2020 Dotations au fonds pour risques bancaires généraux -2 642 796 -2 642 796 D6 - Charges exceptionnelles 2021 2020 Charges exceptionnelles 143 74 143 74 D7 - Produits exceptionnels 2021 2020 Produits exceptionnels 0 0 0 0 Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (14 3 K € en 2021 contre 74 k€ en 2020). D8 - Impôt sur les bénéfices 2021 2020 Impôt sur les bénéfices 857 2 457 857 2 457 E - Autres informations E1 - Effectif L ’ effectif moyen d ’ AGCO FINANCE S.A.S. est de 60.35 en 2021. E2 - Rémunération des dirigeants Cette information n ’ est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle. E3 - Fiscalité AGCO FINANCE S.A.S. a opté pour le régime de l ’ impôt sur les sociétés. E4 - Provision sur engagements de retraite La provision sur engagement de retraite est de 35, 9 K € au 3 1 déc embre 2021. Elle a été constituée à compter de l ’ exercice 2005. Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de : - Pour chaque individu : date de naissance / date d ’ entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 172 trimestres. Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d ’ indemnité. E5 - Evénements post clôture A la date d ’ arrêté des comptes par le président des états financiers 2021 de la Société, la direction n ’ a pas connaissance d ’ incertitudes significatives qui remettent en cause la capacité de l ’ entité à poursuivre son exploitation. IV. — AFFECTATION DU RESULTAT L ’ assemblée Générale, connaissance prise du rapport de gestion du Président, décide d ’ affecter le bénéfice net comptable de l ’ exercice s ’ élevant à 4 173 739 ,8 7 eur os au compte « Report à Nouveau » comme suit : Bénéfice 4 173 739,87 euros Compte « Report à Nouveau » avant affectation 94 535 558,51 euros Distribution de réserves 20 000 000,00 euros Compte « Report à Nouveau » avant affectation 74 535 558,51 euros Somme affectée au compte « Report à Nouveau » 4 173 739,87 euros Somme affectée à la réserve légale 0,00 euros Compte « Report à Nouveau » après affectation 78 709 298,38 euros Le 1 4 déc embre 2021 une distribution de réserve d ’ un montant de 2 0 000 000 ,0 0 eur os à été versée aux associés ; L ’ Assemblée Générale indique, conformément à l ’ article 243 bis du Code Général des impôts, qu ’ il a été distribué les dividendes suivants au titre des trois derniers exercices clos les 3 1 déc embre 2020, 3 1 déc embre 2019 et 3 1 déc embre 2018 . 3 1 déc embre 2018 : 5 000 000 ,0 0 eur os . 3 1 déc embre 2019 : 9 000 000 ,0 0 eur os . 3 1 déc embre 202 : 0,0 0 eur os IV. — RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.A.S. relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2021, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2021 à la date d ’ émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l ’ audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l ’ état d ’ urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d ’ avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l ’ organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C ’ est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d ’ ensemble des comptes, notamment pour ce qui concerne : Principes comptables appliqués Les notes 1.C et 1.D de l ’ annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux biens donnés en location. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables présentées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous sommes assurés de leur correcte application. Estimations significatives retenues Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités selon les modalités décrites dans la note 1.E de l ’ annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l ’ identification et au suivi des risques de crédit, à l ’ appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés , à l ’ exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 13 mai 2022 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit RSM PARIS Isabelle Gallois S é bastien Martineau V. — RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de Commerce de Beauvais.
AGCO FINANCE SAS Société par actions simplifiée au capital de 4 724 400 euros. Siège social : 41 avenue Blaise Pascal 60000 Beauvais. 388 432 023 RCS Beauvais Comptes annuels au 31 décembre 2020 Approuvés par l ’ Assemblée générale ordinaire du 31 mai 2021. I. — BILAN AU 31 DECEMBRE 2020. (en milliers d ’ euros) ACTIF 31/12/2020 31/12/2019 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 77 659 63 512 Opérations avec la clientèle 1 022 521 1 007 610 Crédit-bail et location avec option d ’ achat 708 467 613 952 Location simple 8 591 9 404 Immobilisations incorporelles 8 14 Immobilisations corporelles 90 108 Autres actifs 27 609 16 995 Comptes de régularisation 793 3 334 TOTAL DE L ’ ACTIF 1 845 737 1 714 929 PASSIF 31/12/2020 31/12/2019 Dettes envers les établissements de crédit 16 167 8 958 Opérations avec la clientèle 1 662 884 1 554 642 Autres passifs 21 116 23 398 Comptes de régularisation 36 414 33 934 Provisions 2 406 2 149 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 7 015 6 411 Capitaux propres hors FRBG 99 734 95 437 Capital souscrit 4 724 4 724 Réserves 470 2 Report à nouveau 90 243 81 347 Résultat de l ’ exercice 4 296 9 365 TOTAL DU PASSIF 1 845 737 1 714 929 HORS BILAN 31/12/2020 31/12/2019 ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement 183 831 122 859 Engagements de garantie Engagements sur titres ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements de garantie 186 904 187 176 Engagements sur titres II. — COMPTE DE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2020 . 2020 2019 + Intérêts et produits assimilés 20 651 21 013 - Intérêts et charges assimilées 7 278 7 393 + produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 327 216 293 994 - charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 322 592 281 267 + produits sur opérat. de location simple 2 345 2 520 - charges sur opérations de location simple 5 037 5 459 + Commissions (produits) 0 0 - Commissions (charges) 18 49 + Autres produits d ’ exploitation bancaire 3 647 3 944 - Autres charges d ’ exploitation bancaire 13 24 PRODUIT NET BANCAIRE 18 921 27 280 - Charges générales d ’ exploitation 11 550 11 609 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. 57 48 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 7 314 15 622 +/- Coût du risque 309 379 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 7 623 16 001 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 7 623 16 001 +/- Résultat exceptionnel -74 -166 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -796 -1 067 RESULTAT AVANT IMPOT 6 753 14 768 Impôts sur les bénéfices 2 457 5 403 RESULTAT NET 4 296 9 365 III. — ANNEXE AUX COMPTES SOCIAUX . Affiliation de la société et présentation de l ’ activité AGCO FINANCE S.A.S., société de financement, au capital de 4.724.400 € , est issue de l ’ association entre AGCO Distribution S.A.S. (4 9 % ) et De Lage Landen Europe Participations BV (5 1 % ). Selon les statuts, AGCO FINANCE S.A.S. peut effectuer les opérations suivantes : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Achat et vente à terme différé, • Financement de stocks. Les opérations actuelles sont : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Financement de stocks. Note 1 : Principes et méthodes comptables A - Présentation des états financiers Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.A.S. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicables aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement ANC 2014-07 du 2 7 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • Continuité de l ’ exploitation, • Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre, • Indépendance des exercices B - Commissions Le règlement n°2009-03 du 3 déc embre 2009 abrogé et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ autorité des normes comptables, s ’ applique à la société AGCO FINANCE S.A.S.. Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d ’ application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l ’ occasion de l ’ octroi ou de l ’ acquisition d ’ un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d ’ une option d ’ achat. La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire. En application du règlement, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d ’ étalement. Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes : • Les frais d ’ activation ; • Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions. C - Biens donnés en location Conformément à l ’ annexe II de l ’ instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1 er avril 1990, AGCO FINANCE S.A.S. inscrit à l ’ actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu ’ elle donne en location. Les dispositions concernant les règlements CRC 2002-10 relatifs à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 abrogés et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ ANC relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs sont entrées en vigueur depuis le 1 er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d ’ achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d ’ application. Ces immobilisations font l ’ objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L ’ amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d ’ utilisation. Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive. D - Réserve latente La réserve latente positive, avant impact de la fiscalité, est égale à la différence entre l ’ encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s ’ élève à 16 4 094 K€ au 31/12/2020 contre 13 6 475 K€ fin 2019. E - Créances Le montant des créances douteuses s ’ élève à 1 9 217 K€ au 31/12/2020 dont 8 492 K€ classées en créances douteuses compromises. Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement. Le montant des créances douteuses passées en perte sur l ’ année 2020 s ’ élève à 727 K€. E.1 - Encours sains Il s ’ agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché. E.2 - Encours douteux La comptabilisation des encours en créances douteuses s ’ effectue en application du règlement n° 2014-07 du comité de l ’ Autorité des Normes Comptables relatifs au traitement comptable du risque de crédit. Il s ’ agit des encours pour lesquels sont constatés : • Des impayés de plus de 3 mois pour l ’ équipement. • Une situation financière dégradée même en l ’ absence d ’ impayé. • Une procédure contentieuse. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. E.3 - Encours douteux compromis Il s ’ agit des encours pour lesquels : • La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée. • La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance. • Un passage en perte est envisageable. Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis : • Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte. • Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte. Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés. E.4 - Revue mensuelle des contreparties et dépréciations Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer : • Le reclassement en encours sain dans le cas d ’ une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d ’ un retour à une situation financière saine n ’ entraînant plus un risque de non recouvrement. • Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux. • Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé. Cette revue est aussi l ’ occasion d ’ ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l ’ estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l ’ état des procédures en cours et de la valorisation de l ’ actif. La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés. F - Provisions Les provisions sont établies et présentées conformément aux dispositions du règlement 2014-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables. G - Emprunts et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle Les dettes et emprunts envers les établissements de crédit et auprès de la clientèle financière sont présentés selon leur nature et selon leur durée initiale. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées auprès de la clientèle financière. Note 2 : Commentaires sur les comptes au 3 1 déc embre 2020 A - Commentaires sur le bilan (Actif) A1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 31/12/2020 TOTAL 31/12/2019 Caisse, Banque Centrale, C.C.P. 0 0 0 Compte ordinaire débiteur 64 111 64 111 46 157 Créances rattachées sur opérations de trésorerie 0 0 0 Valeurs non imputées 13 544 13 544 17 351 Prêts avec la clientèle financière 800 1 015 17 285 37 361 130 443 0 186 904 187 176 Crédit à l ’ équipement durée <1 an 266 711 1 066 179 266 0 0 268 221 256 319 Crédit à l ’ équipement durée >1 an 15 371 22 487 52 003 75 463 351 828 44 832 561 983 559 949 Créances rattachées sur opérations avec la clientèle 525 0 525 433 Créances douteuses brutes 284 362 2 076 1 039 4 474 461 8 696 8 008 Dépréciation sur créances douteuses -3 805 -4270 TOTAL A1 361 345 24 010 71 543 114 129 486 746 45 293 1 100 180 1 071 122 Les prêts à l ’ équipement accordés au cours de l ’ exercice s ’ élèvent à 1 792 875 K€, les remboursements obtenus sont de 1 786 141 K€. A2 - Crédit-bail et location avec option d ’ achat, location simple (en K€) Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques. Ils sont amortis selon le mode dégressif. L ’ amortissement pratiqué à la clôture d ’ un exercice est égal à l ’ amortissement linéaire cumulé, augmenté d ’ un complément d ’ amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif. Depuis le 1 er janvier 2001, les taux d ’ amortissement retenus sont les suivants : • Tracteurs 1 5 % Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25. Les biens d ’ occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 1 270 164 414 411 238 972 1 445 602 Location simple 16 796 4 087 4 565 16 318 TOTAL 1 286 959 418 498 243 537 1 461 920 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 662 305 269 800 186 122 745 983 Location simple 7 394 3 581 3 167 7 808 TOTAL 669 699 273 380 189 288 753 791 Valeurs nettes des immobilisations A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 607 859 144 612 52 851 699 620 Location simple 9 402 506 1 398 8 510 TOTAL 617 260 145 118 54 249 708 129 31/12/2020 31/12/2019 Immobilisations en cours 1 947 2 574 Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location 6 154 1 796 Créances douteuses brutes 10 521 13 490 Dépréciation sur créances douteuses (9 694) (11 764) Créances douteuses nettes 827 1 726 TOTAL A2 717 057 623 356 Le montant des créances douteuses compromises est égal à 8 492 K€. A2 bis - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l ’ actif du bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Dépréciation sur créances à la clientèle 4 270 2 621 3 086 3 805 Dépréciation sur concours crédit-bail 11 764 2 542 4 612 9 694 Dépréciation sur comptes clients 16 034 5 162 7 698 13 499 A3 - Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) Types d ’ immobilisations Durée Logiciel 1 an Installations - Agencements 10 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel informatique 4 ans Matériel de transport 4 ans Les immobilisations propres s ’ amortissent selon un mode linéaire. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisation incorporelle 0 0 0 0 Logiciels 136 13 0 148 Agencements installations 2 0 0 2 Matériel de bureau 12 0 0 12 Mobilier de bureau 47 1 0 49 Matériel informatique 228 19 0 247 Matériel de transport 0 0 0 0 TOTAL VALEURS BRUTES 425 33 0 458 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Logiciels 121 18 0 140 Agencements installations 1 0 0 1 Matériel de bureau 10 1 0 11 Mobilier de bureau 41 1 0 42 Matériel informatique 129 36 0 165 TOTAL AMORTISSEMENTS 302 57 0 359 VALEURS NETTES COMPTABLES 122 -24 0 98 A4 - Autres actifs (en K€) Le poste "autres actifs" se compose de créances à moins d ’ un an : 31/12/2020 31/12/2019 - Personnel et comptes rattachés 24 23 - Autres créances diverses 27 542 16 871 - Taxes 43 72 - Autres créances 0 29 TOTAL 27 609 16 995 Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d ’ attente sur prêts (prêts en instance de réalisation). A5 - Compte de régularisation (en K€) 31/12/2020 31/12/2019 - Autres régularisations 793 3 334 TOTAL 793 3 334 B - Commentaires sur le bilan (Passif) B1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 31/12/2020 TOTAL 31/12/2019 Solde créditeur de banque 16 167 16 167 8 958 Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 16 167 0 0 0 0 0 16 167 8 958 B1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 31/12/2020 TOTAL 31/12/2019 Emprunts auprès de la clientèle financière 153 396 194 153 82 659 164 851 919 889 147 843 1 662 791 1 544 536 Intérêts courus 93 93 106 Total : Emprunts auprès de la clientèle financière 153 489 194 153 82 659 164 851 919 889 147 843 1 662 884 1 544 642 Les emprunts ont été souscrits pour 1 698 274 K€ au cours de l ’ exercice et remboursés pour 1 580 125 K€ pour la même période. Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière). B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) A moins d ’ un an 31/12/2020 31/12/2019 Fournisseurs et comptes rattachés 20 189 24 245 Personnel et compte rattachés 1 986 2 460 Sécurité sociale et autres organismes 388 193 Impôts sur les bénéfices 0 5 403 Taxe sur la valeur ajoutée 14 067 3 306 Autres impôts et taxes 37 26 Dettes sur immobilisations 0 0 Produits constatés d ’ avance 33 806 30 846 Autres créditeurs divers (groupe) -12 942 -9 147 TOTAL B2 57 531 57 332 Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d ’ avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l ’ exercice suivant. B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K€) Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d ’ un pourcentage sur l ’ encours financier. Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture F.R.B.G. 6 411 605 0 7 015 B4 - Provisions (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Provisions pour risques 2 149 257 2 406 La provision constituée représente le risque lié sur l ’ activité de financement de stock. En 2020 la provision a augmenté de 257 K€ en lien avec l ’ augmentation de l ’ encours. B5 - Capitaux propres (en K€) Le capital social est composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune. La variation des capitaux propres s ’ analyse comme suit : A l ’ ouverture Affectation Résultat 2020 A la clôture Résultat 2019 Distribution Capital social 4 724 4 724 Réserves 2 470 Report à nouveau 81 347 9 365 90 243 Résultat 9 365 -9 365 4 296 4 296 Total des capitaux propres 95 437 0 0 4 296 99 734 La projection d ’ affectation du résultat de l ’ année 2020 sera imputée, comme les années précédentes, en report à nouveau. B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K€) Rubriques Montant total concernant les entreprises liées DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. France DE LAGE LANDEN Pays-Bas DE LAGE LANDEN Irlande AGCO S.A. AGCO DISTRIBUTION S.A.S. France Dettes auprès de la clientèle financière 1 662 861 57 1 662 804 Autres dettes 1 837 332 93 1 412 Créances 186 914 186 904 10 C - Commentaires sur le hors bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture A la clôture Engagements de financement donnés 122 859 183 831 Engagements de garantie reçus 187 176 186 904 Engagements de financement donnés : Ce montant de 18 3 831 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle. Engagements de garanties reçues : Ce montant de 18 6 904 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d ’ AGCO FINANCE S.A.S. auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO FINANCE S.A.S. de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV. D - Commentaires sur le compte de résultat D1 - Produit Net Bancaire (en K€) Produits d ’ intérêt 2020 2019 - Opérations avec les établissements de crédit 1 0 - Opérations avec la clientèle 20 651 21 013 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Charges d ’ intérêt 2020 2019 - Opérations avec les établissements de crédit 0 0 - Opérations avec la clientèle 7 278 7 393 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Produits sur opérations de crédit bail et de location simple 2020 2019 - Crédit-bail (1) 327 216 293 994 - Location 2 345 2 520 (1) Y compris dotations et reprises aux provision sur créances douteuses Charges sur opérations de crédit bail et de location simple 2020 2019 - Crédit-bail 322 592 281 267 - Location 5 037 5 459 Commissions 2020 2019 - Produits de commissions 0 0 - Charges de commissions 18 49 - Gain sur portefeuille de placement et assimilés 0 0 - Pertes sur opérations de négociation 0 0 Autres produits et charges d ’ exploitation bancaire 2020 2019 - Autres produits (1) 3 647 3944 - Autres charges 13 24 Produit net bancaire 18 921 27 280 (1) Ce poste est composé des facturations concernant l ’ Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. Le produit net bancaire a diminué de 30, 6 % en 2020 par rapport à 2019 pour atteindre un montant de 1 8 921 K€ contre 2 7 280 K€ en 2019. D2 - Charges générales d ’ exploitation (en K€) Charges de personnel 2020 2019 - Salaires et traitements 3 634 3 095 - Charges sociales 1 680 1 722 - Participation des salariés 0 495 Autres frais administratifs - Impôts et taxes 1 141 988 - Services extérieurs 5 095 5 308 dont honoraires des Commissaires aux comptes Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels PwC 82 79,5 RSM 15,5 14 Travaux complémentaires (Au titre de l ’ exercice 2019 payé sur 2020) PwC 15 15 Services Autres que la Certification des Comptes ("SACC") PwC 0 0 RSM 0 0 TOTAL (HT) 112,5 108,5 Charges générales d ’ exploitation 11 550 11 609 D3 - Amortissements 2020 2019 Dotations aux amortissements sur immobilisations 57 48 corporelles et incorporelles 57 48 D4 - Coût du risque 2020 2019 Coût du risque* -309 -379 -309 -379 *Détail coût du risque Dotations aux provisions sur créances douteuses 2 777 1 161 Reprises de provisions sur créances douteuses -3 086 -1 540 Passage en perte ou profit sur créances irrécouvrables 0 0 Total -309 -379 D5 - Fonds pour risques bancaires généraux 2020 2019 Dotations au fonds pour risques bancaires généraux 796 1 067 796 1 067 D6 - Charges exceptionnelles 2020 2019 Charges exceptionnelles 74 166 74 166 D7 - Produits exceptionnels 2020 2019 Produits exceptionnels 0 0 0 0 Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (74K € en 2020 contre 166 k€ en 2019). D8 - Impôt sur les bénéfices 2020 2019 Impôt sur les bénéfices 2 457 5 403 2 457 5 403 E - Autres informations E1 - Effectif L ’ effectif moyen d ’ AGCO FINANCE S.A.S. est de 57 en 2020. E2 - Rémunération des dirigeants Cette information n ’ est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle. E3 - Fiscalité AGCO FINANCE S.A.S. a opté pour le régime de l ’ impôt sur les sociétés. E4 - Provision sur engagements de retraite La provision sur engagement de retraite est de 58,5 K€ au 3 1 déc embre 2020. Elle a été constituée à compter de l ’ exercice 2005. Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de : - Pour chaque individu : date de naissance / date d ’ entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 172 trimestres. Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d ’ indemnité. E5 - Evénements post clôture A la date d ’ arrêté des comptes par le président des états financiers 2020 de la Société, la direction n ’ a pas connaissance d ’ incertitudes significatives qui remettent en cause la capacité de l ’ entité à poursuivre son exploitation. IV. — AFFECTATION DU RESULTAT. L'Assemblée Générale, connaissance prise du rapport de gestion du Président, décide d'affecter le bénéfice net comptable de l'exercice s'élevant à 4.296.481,17 euros au compte « Report à Nouveau » comme suit : . Bénéfice 4.296.481,17 euros . Compte « Report à Nouveau » avant affectation 90.243.268,16 euros . Distribution de réserves 0,00 euros . Somme affectée au compte « Report à Nouveau » 4.292.290,35 euros . Somme affectée à la réserve légale 4 190,82 euros . Compte « Report à Nouveau » après affectation 94.535.558,51 euros Il ne sera pas distribué de dividendes pour l'exercice clos le 31 décembre 2020. L'Assemblée Générale indique, conformément à l'article 243 bis du Code Général des Impôts, qu'il a été distribué les dividendes suivants au titre des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2019, 31 décembre 2018 et 31 décembre 2017 : • 31 décembre 2017 : 10.000.000,00 euros • 31 décembre 2018 : 5.000.000,00 euros • 31 décembre 2019 : 9.000.000,00 euros V. — RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS . Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.A.S. relatifs à l ’ exercice clos le 3 1 déc embre 2020, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er janvier 2020 à la date d ’ émission de notre rapport. Justification des appréciations La crise mondiale liée à la pandémie de COVID-19 crée des conditions particulières pour la préparation et l ’ audit des comptes de cet exercice. En effet, cette crise et les mesures exceptionnelles prises dans le cadre de l ’ état d ’ urgence sanitaire induisent de multiples conséquences pour les entreprises, particulièrement sur leur activité et leur financement, ainsi que des incertitudes accrues sur leurs perspectives d ’ avenir. Certaines de ces mesures, telles que les restrictions de déplacement et le travail à distance, ont également eu une incidence sur l ’ organisation interne des entreprises et sur les modalités de mise en œuvre des audits. C ’ est dans ce contexte complexe et évolutif que, en application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués et sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues ainsi que sur la présentation d ’ ensemble des comptes, notamment pour ce qui concerne : Principes comptables appliqués Les notes 1.C et 1.D de l ’ annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux biens donnés en location. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables présentées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous sommes assurés de leur correcte application. Estimations significatives retenues Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités selon les modalités décrites dans la note 1.E de l ’ annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l ’ identification et au suivi des risques de crédit, à l ’ appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés , à l ’ exception du point ci-dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-6 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 28 mai 2021 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit RSM PARIS François Assada Sebastien Martineau VI. — RAPPORT DE GESTION. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de Commerce de Beauvais.
AGCO FINANCE SAS Société par actions simplifiée au capital de 4 724 400 euros. Siège social : 41 a venue Blaise Pascal 6000 0 BEAUVAIS 388 43 2 023 RCS Beauvais Comptes annuels au 31 décembre 2019 a pprouvés par l ’ Assemblée générale ordinaire du 29 mai 2020 I. — Bilan et hors-bilan (en milliers d ’ euros) ACTIF 31/12/2019 31/12/2018 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 63 512 22 442 Opérations avec la clientèle 1 007 610 952 302 Crédit-bail et location avec option d ’ achat 613 952 510 860 Location simple 9 404 8 753 Immobilisations incorporelles 14 0 Immobilisations corporelles 108 35 Autres actifs 16 995 18 622 Comptes de régularisation 3 334 6 TOTAL DE L ’ ACTIF 1 714 929 1 513 019 PASSIF 31/12/2019 31/12/2018 Dettes envers les établissements de crédit 8 958 20 775 Opérations avec clientèle 1 554 642 1 347 934 Autres passifs 23 398 11 316 Comptes de régularisation 33 934 30 304 Provisions 2 149 1 925 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 6 411 5 692 Capitaux propres hors FRBG 95 437 95 072 Capital souscrit 4 724 4 724 Réserves 2 2 Report à nouveau 81 347 79 889 Résultat de l ’ exercice 9 365 10 457 TOTAL DU PASSIF 1 714 929 1 513 019 HORS BILAN 31/12/2019 31/12/2018 ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement 122 859 140 347 Engagements de garantie Engagements sur titres ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements de garantie 187 176 177 558 Engagements sur titres II. — Compte de résultat (en milliers d ’ euros) 31/12/2019 31/12/2018 + Intérêts et produits assimilés 21 013 21 046 - Intérêts et charges assimilées 7 393 6 800 + produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 293 994 241 395 - charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 281 267 236 148 + produits sur opérat. de location simple 2 520 2 975 - charges sur opérations de location simple 5 459 5 357 + Commissions (produits) 0 0 - Commissions (charges) 49 38 + Autres produits d ’ exploitation bancaire 3 944 4 003 - Autres charges d ’ exploitation bancaire 24 0 PRODUIT NET BANCAIRE 27 280 21 053 - Charges générales d ’ exploitation 11 609 8 929 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. 48 32 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 15 622 12 092 +/- Coût du risque 379 - 877 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 16 001 11 215 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 16 001 11 215 +/- Résultat exceptionnel - 166 - 131 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - 1 067 - 627 RESULTAT AVANT IMPOT 14 768 10 457 Impôts sur les bénéfices 5 403 0 RESULTAT NET 9 365 10 457 III. — Annexe aux comptes sociaux Exercice clos le 3 1 déc embre 2019 (Exprimé en milliers d ’ euros avec chiffres comparatifs pour 2018 ) Affiliation de la société et présentation de l ’ activité AGCO FINANCE S . A . S ., société de financement , au capital de 4.724.400 € , est issue de l ’ association entre AGCO Distribution S.A. S . (4 9 % ) et De Lage Landen Europe Participations BV (5 1 % ). Selon les statuts, AGCO FINANCE S . A . S . peut effectue r les opérations suivantes : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Achat et vente à terme différé, • Financement de stocks. Les opérations actuelles sont : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Financement de stocks. Note 1 : Principes et méthodes comptables A - Présentation des états financiers Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S . A . S . sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement ANC 2014-07 du 2 7 nov embre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • Continuité de l ’ exploitation, • Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre, • Indépendance des exercices B - Commissions Le règlement n° 2009-03 du 3 déc embre 2009 abrogé et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ autorité des normes comptables, s ’ applique à la société AGCO FINANCE S . A . S . . Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d ’ application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l ’ occasion de l ’ octroi ou de l ’ acquisition d ’ un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d ’ une option d ’ achat. La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. L es commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire. En application du règlement, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d ’ étalement. Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes : • Les frais d ’ activation ; • Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions. C - Biens donnés en location Conformément à l ’ annexe II de l ’ instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1 er avril 1990, AGCO FINANCE S . A . S . inscrit à l ’ actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu ’ elle donne en location. Les dispositions concernant les règlements CRC 2002-10 relatifs à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 abrogés et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ ANC relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1 er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d ’ achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d ’ application. Ces immobilisations font l ’ objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L ’ amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d ’ utilisation. Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive. D - Réserve latente La réserve latente positive , avant impact de la fiscalité, est égale à la différence entre l ’ encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s ’ é lève à 13 6 475 K€ au 31/12/ 2019 contre 1 18 484 K€ fin 2018 . E - Créances Le montant des créances douteuses s ’ élèvent à 2 1 481 K€ au 31/12/ 2019 dont 9 700 K€ classées en créances douteuses compromises. Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement. Le montant des créances douteuses passées en perte sur l ’ année 2019 s ’ élève à 1 113 K€. E.1 - Encours sains Il s ’ agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché. E.2 - Encours douteux La comptabilisation des encours en créances douteuses s ’ effectue en application du règlement n° 2014-07 du comité de l ’ Autorité des Normes Comptables relatifs au traitement comptable du risque de crédit. Il s ’ agit des encours pour lesquels sont constatés : • Des impayés de plus de 3 mois pour l ’ équipement. • Une situation financière dégradée même en l ’ absence d ’ impayé. • Une procédure contentieuse. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat . E.3 - Encours douteux compromis Il s ’ agit des encours pour lesquels : • La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée. • La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance. • Un passage en perte est envisageable. Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis : • Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte. • Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte. Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés. E.4 - Revue mensuelle des contreparties et dépréciations Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer : • Le reclassement en encours sain dans le cas d ’ une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d ’ un retour à une situation financière saine n ’ entraînant plus un risque de non recouvrement. • Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux. • Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé. Cette revue est aussi l ’ occasion d ’ ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l ’ estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l ’ état des procédures en cours et de la valorisation de l ’ actif. La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés. F - Provisions Les provisions sont établies et présentées conformément aux dispositions du règlement 2014-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables. G - Emprunts et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle Les dettes et emprunts envers les établissements de crédit et auprès de la clientèle financière sont présentés selon leur nature et selon leur durée initiale. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées auprès de la clientèle financière. Note 2 : Commentaires sur les comptes au 3 1 déc embre 2019 A - Commentaires sur le bilan (Actif) A1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2019 TOTAL 2018 Caisse, Banque Centrale, C.C.P. 0 0 0 Compte ordinaire débiteur 46 157 46 157 7 191 Créances rattachées sur opérations de trésorerie 0 0 0 Valeurs non imputées 17 351 17 351 15 247 Prêts avec la clientèle financière 0 272 0 25 800 161 104 0 187 176 177 558 Crédit à l ’ équipement durée <1 an 246 551 226 377 7 852 137 0 255 143 234 829 Crédit à l ’ équipement durée >1 an 16 165 22 787 54 763 77 292 345 398 43 544 559 949 533 865 Créances rattachées sur opérations avec la clientèle 433 0 433 505 Créances douteuses brutes 208 360 1 709 916 4 434 379 8 008 8 214 Dépréciation sur créances douteuses - 4 271 - 3813 TOTAL A1 326 865 23 645 56 850 111 860 511 074 43 923 1 069 946 973 596 Les prêts à l ’ équipement accordés au cours de l ’ exercice s ’ élèvent à 1 840 888 K€, les remboursements obtenus sont de 1 786 220 K€. A2 - Crédit-bail et location avec option d ’ achat, location simple (en K€) Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt , Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques. Ils sont amortis selon le mode dégressif. L ’ amortissement pratiqué à la clôture d ’ un exercice est égal à l ’ amortissement linéaire cumulé, augmenté d ’ un complément d ’ amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif. Depuis le 1 er janvier 2001, les taux d ’ amortissement retenus sont les suivants : • Tracteurs 1 5 % Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25. Les biens d ’ occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 1 109 189 382 940 221 966 1 270 164 Location simple 15 192 6 177 4 573 16 796 TOTAL 1 124 381 389 117 226 539 1 286 959 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 603 034 233 158 173 887 662 305 Location simple 6 480 3 769 2 854 7 394 TOTAL 609 514 236 927 176 741 669 699 Valeurs nettes des immobilisations A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 506 156 149 782 48 079 607 859 Location simple 8 712 2 408 1 719 9 402 TOTAL 514 868 152 190 49 798 617 260 2019 2018 Immobilisations en cours 2574 3044 Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location 1 796 745 Créances douteuses brutes 13 490 13 162 Dépréciation sur créances douteuses 11 764 12 206 Créances douteuses nettes 1 726 955 TOTAL A2 623 356 519 612 Le montant des créances douteuses compromises est égal à 9 700 K€. A2 bis - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l ’ actif du bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Dépréciation sur créances à la clientèle 3 813 1 892 1 434 4 270 Dépréciation sur concours crédit-bail 12 207 2 471 2 914 11 764 Dépréciation sur comptes clients 16 019 4 363 4 348 16 034 A3 - Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) Types d ’ immobilisations Durée Logiciel 1 an Installations - Agencements 10 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel informatique 4 ans Matériel de transport 4 ans Les immobilisations pr opres s ’ amortissent selon un mode linéaire . Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisation incorporelle 0 0 0 0 Logiciels 111 24 0 136 Agencements installations 2 0 0 2 Matériel de bureau 12 0 0 12 Mobilier de bureau 46 2 0 47 Matériel informatique 122 111 5 228 Matériel de transport 0 0 0 0 TOTAL VALEURS BRUTES 293 137 5 425 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Logiciels 111 10 0 121 Agencements installations 1 0 0 1 Matériel de bureau 9 1 0 10 Mobilier de bureau 40 1 0 41 Matériel informatique 97 36 4 129 TOTAL AMORTISSEMENTS 258 48 4 302 VALEURS NETTES COMPTABLES 35 89 1 122 A4 - Autres actifs (en K€) Le poste "autres actifs" se compose de créances à moins d ’ un an : 2019 2018 Personnel et comptes rattachés 23 49 Autres créances diverses 16 871 18 288 Taxes 72 63 Interco 29 222 TOTAL 16 995 18 622 Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d ’ attente sur prêts (prêts en instance de réalisation). A5 - Compte de régularisation (en K€) 2019 2018 Autres régularisations 3 334 6 TOTAL 3 334 6 B - Commentaires sur le bilan (Passif) B1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2019 TOTAL 2018 Solde créditeur de banque 8 958 8 958 20 776 Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 8 958 0 0 0 0 0 8 958 20 776 B1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2019 TOTAL 2018 Emprunts auprès de la clientèle financière 158 292 190 638 77 206 157 757 843 099 117 543 1 544 536 1 347 836 Intérêts courus 106 106 98 Total : Emprunts auprès de la clientèle financière 158 398 190 638 77 206 157 757 843 099 117 543 1 544 642 1 347 934 Les emprunts ont été souscrits pour 1 64 9 854 K€ au cours de l ’ exercice et remboursés pour 1 453 252 K€ pour la même période. Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière). B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) A moins d ’ un an 2019 2018 Fournisseurs et comptes rattachés 24 245 20 536 Personnel et compte rattachés 2 460 1 663 Sécurité sociale et autres organismes 193 163 Impôts sur les bénéfices 5 403 0 Taxe sur la valeur ajoutée 3 306 3 895 Autres impôts et taxes 26 69 Dettes sur immobilisations 0 0 Produits constatés d ’ avance 30 846 27 861 Autres créditeurs divers (groupe) - 9 147 - 12 568 TOTAL B2 57 332 41 620 Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d ’ avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l ’ exercice suivant. B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K€) Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d ’ un pourcentage sur l ’ encours financier. Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture F.R.B.G. 5 692 719 0 6 411 B4 - Provisions (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Provisions pour risques 1 925 224 2 149 La provision constituée représente le risque lié sur l ’ activité de financement de stock en 2019 la provision a augmenté de 224 K€ en lien avec l ’ augmentation de l ’ encours. B5 - Capitaux propres (en K€) Le capital social est composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune. La variation des capitaux propres s ’ analyse comme suit : A l ’ ouverture Affectation Résultat 2019 A la clôture Résultat 2018 Distribution Capital social 4 724 4 724 Réserves 2 2 Report à nouveau 79 889 10 457 - 9 000 81 347 Résultat 10 457 - 10 457 9 365 9 365 Total des capitaux propres 95 072 0 - 9 000 9 365 95 437 L ’ Assemblée Générale extraordinaire du 30 avril 2020 a approuvé la distribution d ’ une partie du Report à nouveau à fin 2018 dont le montant s ’ élève à 9 mill ions d ’ euros. Le solde du compte « Report à nouveau » passe donc de 90 346 534 € à 81 346 534 € . La projection d ’ affectat ion du résultat de l ’ année 2019 sera imputé e , comme les années précédentes, en report à nouveau. B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K€) Rubriques Montant total concernant les entreprises liées DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. DE LAGE LANDEN DE LAGE LANDEN AGCO S.A. AGCO DISTRIBUTION S.A.S. France Hollande Irlande France Dettes auprès de la clientèle financière 1 553 782 111 1 553 671 Autres dettes 106 106 Créances 187 206 187 176 29 C - Commentaires sur le hors bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture A la clôture Engagements de financement donnés 140 347 122 859 Engagements de garantie reçus 177 558 187 176 Engagements de financement donnés : Ce montant de 12 2 859 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle. Engagements de garanties reçues : Ce montant de 18 7 176 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d ’ AGCO FINANCE S.A.S. auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO FINANCE S.A.S. de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV. D - Commentaires sur le compte de résultat D1 - Produit Net Bancaire (en K€) 2019 2018 Produits d’intérêt - Opérations avec les établissements de crédit 0 3 - Opérations avec la clientèle 21 013 21 043 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Charges d ’ intérêt - Opérations avec les établissements de crédit 0 0 - Opérations avec la clientèle 7 393 6 800 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Produits sur opérations de crédit bail et de location simple - Crédit-bail (1) 293 994 241 395 - Location 2 520 2 975 Charges sur opérations de crédit bail et de location simple - Crédit-bail 281 267 236 148 - Location 5 459 5 357 Commissions - Produits de commissions 0 0 - Charges de commissions 49 38 - Gain sur portefeuille de placement et assimilés 0 0 - Pertes sur opérations de négociation 0 0 Autres produits et charges d ’ exploitation bancaire - Autres produits ( 2 ) 3 944 4 003 - Autres charges 24 24 Produit net bancaire 27 279 21 052 (1) Y compris dotations et reprises aux provision sur créances douteuses ( 2 ) Ce poste est composé des facturations concernant l ’ Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. Le produit net bancaire a augmenté de 29 , 5 8 % en 2019 par rapport à 2018 pour atteindre un montant de 27 279 K€ contre 21 052 K€ en 201 8 . D2 - Charges générales d ’ exploitation (en K€) Charges de personnel 2019 2018 - Salaires et traitements 3 095 2 788 - Charges sociales 1 722 1 396 Autres frais administratifs - Impôts et taxes 988 1 049 - Services extérieurs 5 308 3 695 dont honoraires des Commissaires aux comptes Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels PWC 79,5 50 RSM 14 13 Travaux complémentaires PWC 15 5 Services Autres que la Certification des Comptes ("SACC") PWC 0 0 RSM 0 0 TOTAL (HT) 108,5 68 Charges générales d ’ exploitation 11 114 8 929 D3 - Amortissements 2019 2018 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles 48 32 48 32 D4 - Coût du risque 2019 2018 Coût du risque* - 379 877 - 379 877 *Détail coût du risque Dotations aux provisions sur créances douteuses 1 161 2 390 Reprises de provisions sur créances douteuses - 1 540 - 1 513 Passage en perte ou profit sur créances irrecouvrables 0 0 Total - 379 877 D5 - Fonds pour risques bancaires généraux 2019 2018 Dotations au fonds pour risques bancaires généraux 1 067 627 1 067 627 D6 - Charges exceptionnelles 2019 2018 Charges exceptionnelles 166 131 166 131 D7 - Produits exceptionnels 2019 2018 Produits exceptionnels 0 0 0 0 Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux ( 166 K € en 2019 contre 131 k€ en 2018 ). D8 - Impôt sur les bénéfices 2019 2018 Impôt sur les bénéfices 5 403 0 5 403 0 E - Autres informations E1 - Effectif L ’ effectif moyen d ’ AGCO FINANCE S.A.S. est de 56,81 au 31/12/ 2019 . E2 - Rémunération des dirigeants Cette information n ’ est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle. E3 - Fiscalité AGCO FINANCE S.A.S . a opt é pour le régime de l ’ impôt sur l es sociétés E4 - Provision sur engagements de retraite La provision sur engagement de retraite est de 19 K€ au 31/12/ 201 9 . Elle a été consitituée à compter de l ’ exercice 2005 . Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de : - Pour chaque individu : date de naissance / date d ’ entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 1 7 2 trimestres. Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d ’ indemnité. E5 - Compte personnel à la formation Dans le cadre de la réforme de la formation professionnelle 2015 , qui est entré en vigueur le 1 er janvier 2015, plusieurs nouveaux dispositifs ont été instaurés, en application de la loi n° 2015 -288 du 5 mars 2015 relative à la formation professionnelle. Le droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 m ai 2004 a donc laissé place au compte personnel de formation. Quant au crédit d ’ heures acquis au titre du DIF, il n ’ est pas perdu, il viendra se verser dès le 1 er janvier 2015 au CPF et pourra être mobilisé pendant 5 ans. E6 - Evénements post clôture Les états financiers de la Société ont été préparés sur la base de la continuité de l ’ activité. Les activités ont commencé à être affectées par le COVID-19 au premier trimestre 2020 et la Société s ’ attend à un impact négatif sur ses états financiers en 2020. La Société, compte tenu du caractère récent de l ’ épidémie et des mesures annoncées par le gouvernement pour aider les entreprises, n ’ est toutefois pas en capacité d ’ en apprécier l ’ impact chiffré éventuel. A la date d ’ arrêté des comptes par le président des états financiers 2019 de la Société, la direction n ’ a pas connaissance d ’ incertitudes significatives qui remette en cause la capacité de l ’ entité à poursuivre son exploitation. E7 - Changement d ’ actionnaire L ’ Assemblée Générale Extraordinaire du 2 7 mars 2019 a approuvé la cession de la totalité des parts détenues par De Lage Landen Leasing S . A . S . à De Lage Landen Europe Participation B.V. De Lage Landen Europe Participation B.V. est donc devenu actionnaire de la société, à hauteur de 5 1 % du capital. E8 - Changement de forme juridique et Impôt sur les sociétés L ’ Assemblée Générale Extraordinaire du 18 avril 2019 a approuvé la transformation de la Société en société par action simplifiée ( S.A.S. ). Par ailleurs, la société a opté préalablement à l ’ assujettissement à l ’ impôt sur les sociétés. IV. — Affectation du résultat L ’ Assemblée Générale, connaissance prise du rapport de gestion du Président, décide d ’ affecter le bénéfice net comptable de l ’ exercice s ’ élevant à 9.364.983,68 euros au compte « Report à Nouveau » comme suit : - Bénéfice 9.364.983,68 euros - Compte« Report à Nouveau » avant affectation 90.346.533,66 euros - Distribution de réserves 9.000.000,00 euros - Compte « Report à Nouveau » avant affectation 81.346.533,66 euros - Somme affectée au compte « Report à Nouveau » 8.896.734,50 euros - Somme affectée à la réserve légale 468.249,18 euros - Compte « Report à Nouveau » après affectation 90.243.268,16 euros Au titre de l ’ exercice clos le 31 décembre 2019, il a été distribué la somme de 9.000.000 euros à titre de réserves au profit des actionnaires. L ’ Assemblée Générale indique, conformément à l ’ article 243 bis du Code Général des Impôts, qu ’ il a été distribué les dividendes suivants au titre des trois derniers exercices clos les 31 décembre 2018, 31 décembre 2017 et 31 décembre 2016 : • 31 décembre 2016 : 9.000.000,00 euros • 31 décembre 2017 : 10.000.000,00 euros • 31 décembre 2018 : 5.000.000,00 euros V. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par décision de l ’ associé unique, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.A.S. relatifs à l ’ exercice clos le 31 décembre 2019, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Ces comptes ont été arrêtés par le président le 13 mai 2020 sur la base des éléments disponibles à cette date dans un contexte évolutif de crise sanitaire liée au Covid-19. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2019 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur les principes comptables appliqués et les estimations significatives retenues, notamment pour ce qui concerne : Principes comptables appliqués Les notes I.C. et I.D. de l ’ annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux opérations de location simple, location financière et de longue durée. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables présentées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous sommes assurés de leur correcte application. Estimations significatives retenues Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérent à ses activités selon les modalités décrites dans la note I.E. de l ’ annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l ’ identification et au suivi des risques de crédit, à l ’ appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels, à l ’ exception du point ci-dessous. S ’ agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d ’ arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu ’ ils feront l ’ objet d ’ une communication à l ’ assemblée générale appelée à statuer sur les comptes. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-4 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : • il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; • il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; • il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; • il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; • il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 14 mai 2020 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit RSM PARIS Laurent Tavernier Sebastien Martineau Associé Associé VI. — Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de commerce de Beauvais.
AGCO FINANCE SAS Société par actions simplifiée au capital de 4 724 400 euros. Siège social : 41 avenue Blaise Pascal 60000 Beauvais. 388 432 023 RCS Beauvais Comptes annuels au 31 décembre 2018. Approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 31 mai 2019. I. — Bilan et hors bilan. (En milliers d ’ euros.) ACTIF 31/12/2018 31/12/2017 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 22 442 23 224 Opérations avec la clientèle 952 302 897 892 Crédit-bail et location avec option d ’ achat 510 860 450 346 Location simple 8 753 7 545 Immobilisations incorporelles 0 8 Immobilisations corporelles 35 55 Autres actifs 18 622 6 840 Comptes de régularisation 6 6 TOTAL DE L ’ ACTIF 1 513 019 1 385 915 PASSIF 31/12/2018 31/12/2017 Dettes envers les établissements de crédit 20 775 3 095 Opérations avec clientèle 1 347 934 1 232 580 Autres passifs 11 316 25 207 Comptes de régularisation 30 304 28 284 Provisions 1 925 1 710 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 5 692 5 424 Capitaux propres hors FRBG 95 072 89 615 Capital souscrit 4 724 4 724 Réserves 2 2 Report à nouveau 79 889 71 277 Résultat de l ’ exercice 10 457 13 613 TOTAL DU PASSIF 1 513 019 1 385 915 Hors bilan 31/12/2018 31/12/2017 ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement 140 347 96 312 Engagements de garantie Engagements sur titres ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements de garantie 177 558 173 026 Engagements sur titres II. — Compte de résultat . ( En milliers d ’ euros . ) 31/12/2018 31/12/2017 + Intérêts et produits assimilés 21 046 23 354 - Intérêts et charges assimilées 6 800 7 829 + produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 241 395 223 809 - charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 236 148 217 170 + produits sur opérat. de location simple 2 975 2 052 - charges sur opérations de location simple 5 357 4 103 + Commissions (produits) 0 0 - Commissions (charges) 38 29 + Autres produits d’exploitation bancaire 4 003 3 579 - Autres charges d’exploitation bancaire 0 25 PRODUIT NET BANCAIRE 21 053 23 637 - Charges générales d’exploitation 8 929 8 745 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. 32 27 RESULTAT BRUT D’EXPLOITATION 12 092 14 865 +/- Coût du risque - 877 - 457 RESULTAT D’EXPLOITATION 11 215 14 409 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 11 215 14 409 +/- Résultat exceptionnel - 131 - 132 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées - 627 - 664 RESULTAT NET 10 457 13 613 III. — Annexe aux comptes sociaux . (En milliers d ’ euros.) Affiliation de la société et présentation de l ’ activité AGCO FINANCE S.A.S., société de financement, au capital de 4.724.400 €, est issue de l ’ association entre AGCO Distribution S.A.S. (49 %) et De Lage Landen Leasing S.A.S. (51 %). Selon les statuts, AGCO FINANCE S.A.S. peut effectuer les opérations suivantes : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Achat et vente à terme différé, • Financement de stocks. Les opérations actuelles sont : • Crédit à court et moyen terme, • Crédit-bail mobilier, • Location simple, location financière et location longue durée, • Financement de stocks. Note 1 : Principes et méthodes comptables A - Présentation des états financiers Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.A.S. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable s aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement ANC 2014-07 du 27 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : • Continuité de l ’ exploitation, • Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre, • Indépendance des exercices B - Commissions Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 abrogé et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ autorité des normes comptables, s ’ applique à la société AGCO FINANCE S.A.S. Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d ’ application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l ’ occasion de l ’ octroi ou de l ’ acquisition d ’ un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d ’ une option d ’ achat. La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire. En application du règlement, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d ’ étalement. Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes : • Les frais d ’ activation ; • Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions. C - Biens donnés en location Conformément à l ’ annexe II de l ’ instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1 er avril 1990, AGCO FINANCE S.A.S. inscrit à l ’ actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu ’ elle donne en location. Les dispositions concernant les règlements CRC 2002-10 relatifs à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 abrogés et repris dans le règlement 2014-07 de l ’ ANC relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1 er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d ’ achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d ’ application. Ces immobilisations font l ’ objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L ’ amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d ’ utilisation. Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive. D - Réserve latente La réserve latente positive, avant impact de la fiscalité, est égale à la différence entre l ’ encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s ’ élève à 118 484 K€ au 3 1/12/2018 contre 102 614 K€ fin 2017. E - Créances Le montant des créances douteuses s’élève à 21 376 K€ au 31/12/2018 dont 11 738 K€ classées en créances douteuses compromises. Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement. Le montant des créances douteuses passées en perte sur l ’ année 2018 s ’ élève à 1 071 K€. E.1- Encours sains Il s ’ agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché. E.2- Encours douteux La comptabilisation des encours en créances douteuses s ’ effectue en application du règlement n° 2014-07 du comité de l ’ Autorité des Normes Comptables relatifs au traitement comptable du risque de crédit. Il s ’ agit des encours pour lesquels sont constatés : • Des impayés de plus de 3 mois pour l ’ équipement. • Une situation financière dégradée même en l ’ absence d ’ impayé. • Une procédure contentieuse. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. E.3- Encours douteux compromis Il s ’ agit des encours pour lesquels : • La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée. • La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance. • Un passage en perte est envisageable. Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis : • Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte. • Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte. Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés. E.4- Revue mensuelle des contreparties et dépréciations Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer : • Le reclassement en encours sain dans le cas d ’ une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d ’ un retour à une situation financière saine n ’ entraînant plus un risque de non recouvrement. • Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux. • Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé. Cette revue est aussi l ’ occasion d ’ ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l ’ estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l ’ état des procédures en cours et de la valorisation de l ’ actif. La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés. F - Provisions Les provisions sont établies et présentées conformément aux dispositions du règlement 2014-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables. G - Emprunts et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle Les dettes et emprunts envers les établissements de crédit et auprès de la clientèle financière sont présentés selon leur nature et selon leur durée initiale. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées auprès de la clientèle financière. Note 2 : Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2018 A - Commentaires sur le bilan (Actif) A1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2018 TOTAL 2017 Caisse, Banque Centrale, C.C.P. 0 0 0 Compte ordinaire débiteur 7 191 7 191 4 477 Créances rattachées sur opérations de trésorerie 0 0 0 Valeurs non imputées 15 247 15 247 18 743 Prêts avec la clientèle financière 0 1 272 5 582 22 760 147 944 0 177 558 173 026 Crédit à l ’ équipement durée < 1 an 233 443 2 481 903 0 0 234 829 165 754 Crédit à l ’ équipement durée > 1 an 16 102 23 188 49 460 77 009 330 458 37 648 533 865 550 133 Créances rattachées sur opérations avec la clientèle 505 0 505 550 Créances douteuses brutes 310 255 1 558 811 5 163 116 8 214 11 232 Dépréciation sur créances douteuses - 3 813 - 4 050 TOTAL A1 272 798 24 717 57 081 101 482 483 566 37 764 973 596 919 865 Les prêts à l ’ équipement accordés au cours de l ’ exercice s ’ élèvent à 1 189 112 K€, les remboursements obtenus sont de 1 125 026 K€. A2 - Crédit-bail et location avec option d ’ achat, location simple (en K€) Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques. Ils sont amortis selon le mode dégressif. L ’ amortissement pratiqué à la clôture d ’ un exercice est égal à l ’ amortissement linéaire cumulé, augmenté d ’ un complément d ’ amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif. Depuis le 1 er janvier 2001, les taux d ’ amortissement retenus sont les suivants : • Tracteurs 15 % Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25. Les biens d ’ occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 995 294 294 313 180 419 1 109 189 Location simple 14 809 6 945 6 562 15 192 TOTAL 1 010 103 301 259 186 981 1 124 381 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 547 479 196 127 140 572 603 034 Location simple 7 511 3 259 4 290 6 480 TOTAL 554 989 199 386 144 862 609 514 Valeurs nettes des immobilisations A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 447 816 98 186 39 846 506 156 Location simple 7 298 3 687 2 273 8 712 TOTAL 455 114 101 873 42 119 514 868 2018 2017 Immobilisations en cours 3 044 559 Créanc es rattachées sur opérations de crédit bail et location 745 808 Créances douteuses brutes 13 162 12 689 Dépréciation sur créances douteuses 12 206 11 278 Créances douteuses nettes 955 1 411 TOTAL A2 519 612 457 891 Le montant des créances douteuses compromises est égal à 11 738 K€. A2 bis - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l ’ actif du bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Dépréciation sur créances à la clientèle 4 050 1 491 1 729 3 813 Dépréciation sur concours crédit-bail 11 278 928 12 207 Dépréciation sur comptes clients 15 329 2 419 1 729 16 019 A3 - Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) Types d ’ immobilisations Durée Logiciel 1 an Installations - Agencements 10 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel informatique 4 ans Matériel de transport 4 ans Les immobilisations propres s ’ amortissent selon un mode linéaire. Valeurs brutes A la clôture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisation incorporelle 0 0 0 0 Logiciels 110 1 0 111 Agencements installations 2 0 0 2 Matériel de bureau 12 0 0 12 Mobilier de bureau 46 0 0 46 Matériel informatique 120 2 0 122 Matériel de transport 0 0 0 0 TOTAL VALEURS BRUTES 289 4 0 293 Amortissements A la clôture Augmentation Diminution A la clôture Logiciels 102 9 0 111 Agencements installations 0 0 0 1 Matériel de bureau 8 1 0 9 Mobilier de bureau 39 1 0 40 Matériel informatique 76 20 0 97 TOTAL AMORTISSEMENTS 226 32 0 258 VALEURS NETTES COMPTABLES 63 - 28 0 35 A4 - Autres actifs (en K€) Le poste "autres actifs" se compose de créances à moins d ’ un an : 2018 2017 - Personnel et comptes rattachés 49 15 - Autres créances diverses 18 622 6 767 - Taxes 63 1 - Interco 222 57 TOTAL 18 953 6 840 Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d ’ attente sur prêts (prêts en instance de réalisation). A5 - Compte de régularisation (en K€) 2018 2017 - Autres régularisations 6 6 TOTAL 6 6 B - Commentaires sur le bilan (Passif) B1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2018 TOTAL 2017 Solde créditeur de banque 20 776 20 776 3 095 Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 20 776 0 0 0 0 0 20 776 3 095 B1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2018 TOTAL 2017 Emprunts auprès de la clientèle financière 132 544 153 197 71 329 148 949 751 675 90 143 1 347 836 1 232 497 Intérêts courus 98 98 83 Total : Emprunts auprès de la clientèle financière 132 642 153 197 71 329 148 949 751 675 90 143 1 347 934 1 232 580 Les emprunts ont été souscrits pour 1 236 670 K€ au cours de l ’ exercice et remboursés pour 862 868 K€ pour la même période. Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière). B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) A moins d ’ un an 2018 2017 Fournisseurs et comptes rattachés 20 536 25 914 Personnel et compte rattachés 1 663 1 734 Sécurité sociale et autres organismes 163 170 Taxe sur la valeur ajoutée 3 895 4 201 Autres impôts et taxes 69 66 Dettes sur immobilisations 0 0 Produits constatés d ’ avance 27 861 25 143 Autres créditeurs divers (groupe) - 12 568 - 3 737 TOTAL B2 41 620 53 491 Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d ’ avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l ’ exercice suivant. B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K€) Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d ’ un pourcentage sur l ’ encours financier. Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture F.R.B.G. 5 424 267 0 5 692 B4 - Provisions (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Provisions pour risques 1 710 216 1 925 La provision constituée représente le risque lié sur l ’ activité de financement de stock en 2018 . L a provision a augmenté de 216 K€ en lien avec l ’ augmentation de l ’ encours. B5 - Capitaux propres (en K€) AGCO FINANCE S.A.S. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l ’ euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€. Le capital social est ainsi composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune. La variation des capitaux propres s ’ analyse comme suit : A l ’ ouverture Affectation A la clôture Résultat 2017 Résultat 2018 Capital social 4 724 4 724 Réserve indisponible 2 2 Report à nouveau 71 277 13 613 - 5 000 79 889 Résultat 13 613 - 13 613 10 457 10 457 Total des capitaux propres 89 615 0 5 457 95 072 L ’ Assemblée Générale extraordinaire du 21 décembre 2018 a approuvé la distribution de réserve de 5 millions d ’ euros. La projection d ’ affectation du résultat de l ’ année 2018 sera imputé e , comme les années précédentes, en report à nouveau (minoré de la distribution anticipée). B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K€) Rubriques Montant total concernant les entreprises liées DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. DE LAGE LANDEN DE LAGE LANDEN AGCO S.A. AGCO DISTRIBUTION SAS ATHLON France Hollande Irlande France France Dettes auprès de la clientèle financière 1 347 846 0 1 347 846 0 Autres dettes 320 98 222 Créances 177 558 177 558 0 C - Commentaires sur le hors bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture A la clôture Engagements de financement donnés 96 312 140 347 Engagements de garantie reçus 173 026 177 558 Engagements de financement donnés : Ce montant de 140 347 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle. Engagements de garanties reçues : Ce montant de 177 558 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d ’ AGCO Finance S.A.S. auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance S.A.S. de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV. D - Commentaires sur le compte de résultat D1 - Produit Net Bancaire (en K€) 2018 2017 Produits d’intérêt - Opérations avec les établissements de crédit 3 0 - Opérations avec la clientèle 21 043 23 354 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Charges d ’ intérêt - Opérations avec les établissements de crédit 0 0 - Opérations avec la clientèle 6 800 7 829 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Produits sur opérations de crédit bail et de location simple - Crédit-bail (1) 241 395 223 809 - Location 2 975 2 052 Charges sur opérations de crédit bail et de location simple - Crédit-bail 236 148 217 170 - Location 5 357 4 103 Commissions - Produits de commissions 0 0 - Charges de commissions 38 29 - Gain sur portefeuille de placement et assimilés 0 0 - Pertes sur opérations de négociation 0 0 Autres produits et charges d ’ exploitation bancaire - Autres produits ( 2 ) 4 003 3 579 - Autres charges 24 25 PRODUIT NET BANCAIRE 21 052 23 637 (1) Y compris dotations et reprises aux provision s sur créances douteuses ( 2 ) Ce poste est composé des facturations concernant l ’ Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. Le produit net bancaire a diminué de 10,94 % en 2018 par rapport à 2017 pour atteindre un montant de 21 052 K€ contre 23 637 K€ en 2017. D2 - Charges générales d ’ exploitation (en K€) 2018 2017 Charges de personnel - Salaires et traitements 2 788 2 675 - Charges sociales 1 396 1 341 Autres frais administratifs - Impôts et taxes 1 049 1 145 - Services extérieurs (1) 3 695 3 584 CHARGES GÉNÉRALES D’EXPLOITATION 8 929 8 745 (1) dont honoraires des Commissaires aux comptes : 2018 2017 Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels PWC Audit 50 50 RSM Paris 13 13 Travaux complémentaires (Au titre de l’exercice 2017 payé sur 2018) PWC Audit 5 0 RSM Paris 0 0 Services Autres que la Certification des Comptes ("SACC") PWC Audit 0 0 RSM Paris 0 0 TOTAL (HT) 68 63 D3 – Amortissements 2018 2017 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles 32 27 TOTAL 32 27 D4 - Coût du risque 2018 2017 Coût du risque* 877 457 TOTAL 877 457 * Détail coût du risque Dotations aux provisions sur créances douteuses 2 390 5 236 Reprises de provisions sur créances douteuses - 1 513 - 4 779 Passage en perte ou profit sur créances irrécouvrables 0 0 Total 877 457 D5 - Fonds pour risques bancaires généraux 2018 2017 Dotations au fonds pour risques bancaires généraux 627 664 TOTAL 627 664 D6 - Charges exceptionnelles 2018 2017 Charges exceptionnelles 131 134 TOTAL 131 134 D7 - Produits exceptionnels 2018 2017 Produits exceptionnels 0 1 TOTAL 0 1 Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (131 K€ en 2018 contre 134 k€ en 2017). E - Autres informations E1 - Effectif L ’ effectif moyen d ’ AGCO Finance S.A.S. est de 51,17 au 31/12/2018. E2 - Rémunération des dirigeants Cette information n ’ est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle. E3 - Fiscalité AGCO FINANCE S.A.S. a opté pour le régime de l ’ impôt sur les sociétés E4 - Provision sur engagements de retraite La provision sur engagement de retraite est de 26 K€ au 31/12/2018. Elle a été constituée à compter de l ’ exercice 2005. Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de : - Pour chaque individu : date de naissance / date d ’ entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 172 trimestres. - Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d ’ indemnité. E5 - Compte personnel à la formation Dans le cadre de la réforme de la formation professionnelle 2015, qui est entré e en vigueur le 1 er janvier 2015, plusieurs nouveaux dispositifs ont été instaurés, en application de la loi n° 2015-288 du 5 mars 2015 relative à la formation professionnelle. Le droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 a donc laissé place au compte personnel de formation. Quant au crédit d ’ heures acquis au titre du DIF, il n ’ est pas perdu, il viendra se verser dès le 1 er janvier 2015 au CPF et pourra être mobilisé pendant 5 ans. Au 01/01/2019, le volume d ’ heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 7 899 heures. E6 - Evénements post clôture L ’ Assemblée Générale Extraordinaire du 27 mars 2019 a approuvé la cession des parts détenues par De Lage Landen Leasing S.A.S. à De Lage Landen Europe Participation B.V. L ’ Assemblée Générale Extraordinaire du 18 avril 2019 a approuvé la transformation de la Société en société par action simplifiée (SAS). Par ailleurs, la société a opté préalablement à l ’ assujettissement à l ’ impôt sur les sociétés. IV. — Affectation du résultat . Le Président propose d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2018 de la manière suivante : Résultat de l’exercice 10 457 307 € Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs 79 889 227 € Ce qui porte le montant à affecter comme suit : 90 346 534 € – au titre du report à nouveau 90 346 534 € En conséquence, l’assemblée après avoir délibéré sur cette proposition, a décidé à l’unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2018 de la manière suivante : Résultat de l’exercice 10 457 307 € Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs 79 889 227 € Ce qui porte le montant à affecter comme suit : 90 346 534 € – au titre du report à nouveau 90 346 534 € V. — Extrait du rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels . Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société AGCO FINANCE SA.S. relatifs à l ’ exercice clos le 31 décembre 2018, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2018 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur les principes comptables appliqués et les estimations significatives retenues, notamment pour ce qui concerne : Principes comptables appliqués Les notes I.C. et I.D. de l ’ annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux opérations de location simple, location financière et de longue durée. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables présentées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous sommes assurés de leur correcte application. Estimations significatives retenues Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérent à ses activités selon les modalités décrites dans la note I.E. de l ’ annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l ’ identification et au suivi des risques de crédit, à l ’ appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux associés Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du président et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels, à l ’ exception du point ci- dessous. La sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l ’ article D. 441-4 du code de commerce appellent de notre part l ’ observation suivante : comme indiqué dans le rapport de gestion, ces informations n ’ incluent pas les opérations bancaires et les opérations connexes, votre société considérant qu ’ elles n ’ entrent pas dans le périmètre des informations à produire. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 22 mai 2019 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit RSM PARIS Laurent Tavernier Sebastien Martineau Associé Associé VI. — Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de Commerce de Beauvais.
AGCO FINANCE SNC Société en nom collectif au capital de 4 724 400 Euros R.C.S BEAUVAIS B 388 432 023 Siège social : 4 1 , Avenue Blaise Pascal 60000 BEAUVAIS Comptes annuels au 3 1 décembre 20 1 7 a pprouvés par l ’ Assemblée générale mixte du 2 mai 20 1 8 . I . – Bilan et hors-bilan au 3 1 décembre 20 1 7 ( e n milliers d ’ euros) ACTIF 31/12/2017 31/12/2016 Caisse, banques centrales, C.C.P. 0 0 Créances sur les établissements de crédit 23 224 22 599 Opérations avec la clientèle 897 892 886 560 Crédit-bail et location avec option d ’ achat 450 346 416 049 Location simple 7 545 7 129 Immobilisations incorporelles 8 1 Immobilisations corporelles 55 66 Autres actifs 6 840 9 379 Comptes de régularisation 6 14 TOTAL DE L ’ ACTIF 1 385 915 1 321 798 PASSIF 31/12/2017 31/12/2016 Dettes envers les établissements de crédit 3 095 8 107 Opérations avec la clientèle 1 232 580 1 181 649 Autres passifs 25 207 9 656 Comptes de régularisation 28 284 29 913 Provisions 1 710 1 198 Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) 5 424 5 272 Capitaux propres hors FRBG 89 615 86 003 Capital souscrit 4 724 4 724 Réserves 2 2 Report à nouveau 71 277 66 432 Résultat de l ’ exercice 13 613 14 845 TOTAL DU PASSIF 1 385 915 1 321 798 HORS-BILAN 31/12/2017 31/12/2016 ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement 96 312 81 743 Engagements de garantie Engagements sur titres ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement Engagements de garantie 173 026 151 808 Engagements sur titres II . – Compte de résultat publiable ( e n milliers d ’ euros) 31/12/2017 31/12/2016 + Intérêts et produits assimilés 23 354 27 478 - Intérêts et charges assimilées 7 829 10 478 + produits sur opérations de crédit-bail et assimilées 223 809 209 845 - charges sur opérations de crédit-bail et assimilées 217 170 203 770 + produits sur opérat. de location simple 2 052 1 522 - charges sur opérations de location simple 4 103 3 969 + Commissions (produits) 0 0 - Commissions (charges) 29 55 + Autres produits d ’ exploitation bancaire 3 579 3 511 - Autres charges d ’ exploitation bancaire 25 12 PRODUIT NET BANCAIRE 23 637 24 073 - Charges générales d ’ exploitation 8 745 8 015 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. 27 26 RESULTAT BRUT D ’ EXPLOITATION 14 865 16 031 +/- Coût du risque -457 -429 RESULTAT D ’ EXPLOITATION 14 409 15 602 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 14 409 15 602 +/- Résultat exceptionnel -132 -189 +/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées -664 -568 RESULTAT NET 13 613 14 846 III . — Annexe aux comptes sociaux Exercice clos le 3 1 décembre 20 1 7 . (Exprimé en milliers d ’ euros avec chiffres comparatifs pour 20 1 6) Affiliation de la société et présentation de l ’ activité AGCO FINANCE S.N.C., société de financement, au capital de 4.724.400 € , est issue de l ’ associa tion entre AGCO Distribution S. A.S (4 9 % ) et De Lage Landen Leasing S .A.S. (5 1 % ). Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C . peut effectuer les opérations suivantes : — Crédit à court et moyen terme, — Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier, — Location simple, location financière et location longue durée, — Achat et vente à terme différé, — Financement de stocks. Les op é rations actuelles sont : — Crédit à court et moyen terme, — Crédit-bail mobilier, — Location simple, location financière et location longue durée, — Financement de stocks. Note 1 : Principes et méthodes comptables A - Présentation des états financiers Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de cré dit. Il s sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement ANC 20 1 4-07 du 27 novembre 20 1 4 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire. Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : — Continuité de l ’ exploitation, — Permanence des méthodes comptables d ’ un exercice à l ’ autre, — Indépendance des exercices B - Commissions Le règlement n°2 0 09-03 du 3 décembre 2009 abrogé et repris dans le règlement 20 1 4-07 de l ’ autorité des normes comptables, s ’ applique à la société AGCO FINANCE SNC. Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d ’ application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l ’ occasion de l ’ octroi ou de l ’ acquisition d ’ un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d ’ une option d ’ achat. La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative . Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalé s sur l a durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire. En application du règlement, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d ’ é talement. Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes : — Les frais d ’ activation ; — Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions. C - Biens donnés en location Conformément à l ’ annexe II de l ’ instruction de l a Commission Bancaire n°90-0 1 du 1 er avril 1 990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l ’ actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu ’ elle donne en location. Les dispositions concernant les règlements CRC 2002- 1 0 relatifs à l ’ amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 abrogés et repris dans le règlement 20 1 4-07 de l ’ ANC relatif à la définition, la comptabilisation et l ’ évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1 er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des op é rations de crédit-bail ou de location avec option d ’ achat et assimilées, les règlements CRC 2002- 1 0 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d ’ application. Ces immobilisations font l ’ objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social. L ’ amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur dur é e normale d ’ utilisation. Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive. D - Réserve latente La réserve latente positiv e , avant impact de la fiscalité, est égale à la différence entre l ’ encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s ’ élève à 1 02 6 1 4 K€ au 3 1 / 1 2/20 1 7. E - Créances Le montant des créances douteuses s ’ élèvent à 23 92 1 K € au 3 1 / 1 2/20 1 7 dont 8 11 2 K€ classées en créances douteuses compromises. Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale. Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement. Le montant des créances douteuses passées en perte sur l ’ année 20 1 7 s ’ élève à 496 K€. E. 1 - Encours sains Il s ’ agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché. E.2 - Encours douteux La comptabilisation des encours en créances douteuses s ’ effectue en application du règlement n°20 1 4-07 du comité de l ’ Autorité des Normes Comptables relatifs au traitement comptable du risque de crédit. Il s ’ agit des encours pour lesquels sont constatés : — Des impayés de plus de 3 mois pour l ’ équipement . — Une situation financière dégradée même en l ’ absence d ’ impayé. — Une procédure contentieuse. Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat. E.3 - Encours douteux compromis Il s ’ agit des encours pour lesquels : — La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée. — La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance. — Un passage en perte est envisageable. Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis : — Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte. — Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte. Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés. E.4 - Revue mensuelle des contreparties et dépréciations Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer : — Le reclassement e n encours sain dans le cas d ’ une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d ’ un retour à une situation financière saine n ’ entraînant plus un risque de non recouvrement. — Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux. — Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé. Cette revue est aussi l ’ occasion d ’ ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l ’ estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimé e des garanties, de l ’ éta t des procédures en cours et de la valorisation de l ’ actif. La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistr é s et non encaissés. F - Provisions Les provisions sont établies et présentées conformément aux dispositions du règlement 20 1 4-07 de l ’ Autorité des Normes Comptables. G - Emprunts et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle Les dettes et emprunts envers les établissements de crédit et auprès de la clientèle financière sont présentés selon leur nature et selon leur durée initiale. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées auprès de la clientèle financière. Note 2 : Commentaires sur les comptes au 3 1 dé cembre 20 1 7 A - Commentaires sur le bilan (Actif) A 1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2017 TOTAL 2016 Caisse, Banque Centrale, C.C.P. 0 0 0 Compte ordinaire débiteur 4 477 4 477 4 214 Créances rattachées sur opérations de trésorerie 0 0 0 Valeurs non imputées 18 743 18 743 18 382 Prêts avec la clientèle financière 0 0 10 760 23 843 138 423 0 173 026 151 808 Crédit à l ’ équipement durée <1 an 164 661 185 295 614 0 0 165 754 132 916 Crédit à l ’ équipement durée >1 an 17 009 23 087 52 085 78 951 340 976 38 025 550 133 571 470 Créances rattachées sur opérations avec la clientèle 470 80 550 1 389 Créances douteuses brutes 268 478 1 678 1 335 6 508 965 11 232 11 370 Dépréciation sur créances douteuses -4 050 -4 020 TOTAL A1 205 628 23 829 64 818 104 743 485 907 38 990 919 865 887 529 Les prêts à l ’ équipement accordés au cours de l ’ exercice s ’ élèvent à 1 272 382, 1 K€, les remboursements obtenus sont de 1 242 325,7 K € . A2 - Crédit-bail et location avec option d ’ achat, location simple (en K € ) Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques. Ils sont amortis selon le mode dégressif. L ’ amortissement pratiqué à la clôture d ’ un exercice est égal à l ’ amortissement linéaire cumulé, augmenté d ’ un complément d ’ amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif. Depuis le 1 er janvier 200 1 , les taux d ’ amortissement retenus sont les suivants : — Tracteurs 1 5 % Le coefficient appliqué a ux biens ci-dessus est de 2.25. Les biens d ’ occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans. Valeurs brutes A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 915 871 252 815 173 391 995 294 Location simple 14 962 4 315 4 468 14 809 TOTAL 930 833 257 130 177 859 1 010 103 Amortissements A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 503 595 176 721 132 837 547 479 Location simple 7 982 2 727 3 199 7 511 TOTAL 511 577 179 449 136 036 554 989 Valeurs nettes des immobilisations A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Crédit-bail et location avec option d ’ achat 412 276 76 093 40 554 447 816 Location simple 6 979 1 588 1 269 7 298 TOTAL 419 256 77 681 41 823 455 114 2017 2016 Immobilisations en cours 559 319 Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location 808 1 848 Créances douteuses brutes 12 689 11 170 Dépréciation sur créances douteuses 11 278 9 415 Créances douteuses nettes 1 411 1 755 TOTAL A2 457 891 423 178 L e montant des créances douteuses compromises est égal à 8 11 2 K € . A2 B is - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l ’ actif du bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Dépréciation sur créances à la clientèle 4 020 4 809 4 779 4 050 Dépréciation sur concours crédit-bail 9 415 7 671 5 807 11 278 Dépréciation sur comptes clients 13 435 12 480 10 586 15 329 A3 - Immobilisations inc orporelles et corporelles (en K €) Types d ’ immobilisations Durée Logiciel 1 an Installations - Agencements 10 ans Matériel de bureau 5 ans Mobilier de bureau 10 ans Matériel informatique 4 ans Matériel de transport 4 ans Les immobilisations propres s ’ amortissent selon un mode linéaire. Valeurs brutes A la clôture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisation incorporelle 0 0 0 0 Logiciels 102 8 0 110 Agencements installations 2 0 0 2 Matériel de bureau 10 4 1 12 Mobilier de bureau 42 4 0 46 Matériel informatique 132 9 20 120 Matériel de transport 0 0 0 0 TOTAL VALEURS BRUTES 287 24 22 289 Amortissements A la clôture Augmentation Diminution A la clôture Logiciels 101 1 0 102 Agencements installations 0 0 0 0 Matériel de bureau 9 0 1 8 Mobilier de bureau 38 1 0 39 Matériel informatique 72 24 19 76 TOTAL AMORTISSEMENTS 219 27 20 226 VALEURS NETTES COMPTABLES 67 -3 2 63 A4 - Autres actifs (en K€) Le poste « autres actifs » se compose de créances à moins d ’ un an : 2017 2016 Personnel et comptes rattachés 15 38 Autres créances diverses 6 767 9 300 Taxes 1 9 Interco 57 32 TOTAL 6 840 9 379 Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d ’ attente sur prêts (prêts en instance de réalisation) . A 5 - Compte de régularisation (en K€) 2017 2016 Autres régularisations 6 14 TOTAL 6 14 B - Commentaires sur le bilan (Passif) B 1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2017 TOTAL 2016 Solde créditeur de banque 3 095 3 095 8 107 Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 3 095 0 0 0 0 0 3 095 8 107 B 1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (e n K€) Nature Moins de 1 mois De 1 à 3 mois De 3 à 6 mois De 6 mois à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans TOTAL 2017 TOTAL 2016 Emprunts auprès de la clientèle financière 102 274 113 891 69 766 145 001 711 862 89 703 1 232 497 1 181 536 Intérêts courus 83 83 113 Total : Emprunts auprès de la clientèle financière 102 357 113 891 69 766 145 001 711 862 89 703 1 232 580 1 181 649 Les emprunts ont été souscrits pour 974 034 K€ au cours de l ’ exercice et remboursés pour 923 1 86 K€ pour la même période. Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co , centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière). B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) A moins d ’ un an 2017 2016 Fournisseurs et comptes rattachés 25 914 11 834 Personnel et compte rattachés 1 734 1 194 Sécurité sociale et autres organismes 170 154 Taxe sur la valeur ajoutée 4 201 5 036 Autres impôts et taxes 66 64 Dettes sur immobilisations 0 0 Produits constatés d ’ avance 25 143 26 534 Autres créditeurs divers (groupe) -3 737 -5 246 TOTAL B2 53 491 39 569 Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d ’ avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l ’ exercice suivant. B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K € ) Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d ’ un pourcentage sur l ’ encours financier. Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture F.R.B.G. 5 272 152 0 5 424 B4 - Provisions (en K € ) Nature A l ’ ouverture Augmentation Diminution A la clôture Provisions pour risques 1 198 511 1 710 B5 - Capitaux propres (en K € ) AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l ’ euro en constituant une réserve indisponible de 2 K € . Le capital social est ainsi composé de 3 1 0.000 parts de 1 5 , 24 € chacune. La variation des capitaux propres s ’ analyse comme suit : A l ’ ouverture Affectation A la clôture Résultat 2016 Résultat 2017 Capital social 4 724 4 724 Réserve indisponible 2 2 Report à nouveau 66 432 14 845 -10 000 71 277 Résultat 14 845 -14 845 13 613 13 613 Total des capitaux propres 86 003 0 3 613 89 615 L ’ Assemblée Générale extraordinaire du 22 décembre 20 1 7 a approuvé la distribution de réserve de 1 0 millions d ’ euros. La projection d ’ affectation du résultat de l ’ année 20 1 7 sera imputé, comme les années précédentes, en report à nouveau (minoré de la distribution anticipée). B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K € ) Rubriques Montant total concernant les entreprises liées DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. France DE LAGE LANDEN Hollande DE LAGE LANDEN Irlande AGCO S.A. AGCO DISTRIBUTION SAS France Dettes auprès de la clientèle financière 1 236 504 0 1 236 504 0 Autres dettes 140 83 57 Créances 173 106 173 106 C - Commentaires sur le hors-bilan (en K€) Nature A l ’ ouverture A la clôture Engagements de financement donnés 81 743 96 312 Engagements de garantie reçus 151 808 173 026 Engagements de financement donnés : Ce montant de 96 3 1 2 K€ correspond aux engagements de finance ment en faveur de la clientèle. Engagements de garanties reçues : Ce montant de 1 73 026 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d ’ AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV. D - Commentaires sur le compte de résultat D1 - Produit Net Bancaire (en K€) 2017 2016 Produits d’intérêt - Opérations avec les établissements de crédit 0 26 - Opérations avec la clientèle 23 354 27 452 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Charges d’intérêt - Opérations avec les établissements de crédit 0 0 - Opérations avec la clientèle 7 829 10 478 - Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe 0 0 - Autres opérations 0 0 Produits sur opérations de crédit bail et de location simple - Crédit-bail (1) 223 809 209 845 - Location 2 052 1 522 Charges sur opérations de crédit bail et de location simple - Crédit-bail 217 170 203 770 - Location 4 103 3 969 Commissions - Produits de commissions 0 0 - Charges de commissions 29 55 - Gain sur portefeuille de placement et assimilés 0 0 - Pertes sur opérations de négociation 0 0 Autres produits et charges d’exploitation bancaire - Autres produits ( 2 ) 3 579 3 511 - Autres charges 25 12 PRODUIT NET BANCAIRE 23 637 24 073 (1) Y compris dotations et reprises aux provisions sur créances douteuses ( 2 ) Ce poste est composé des facturations concernant l ’ Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. Le produit net bancaire a légèrement diminué de 1,8 % en 2017 par rapport à 2016 pour atteindre un montant de 23 637 K€ contre 24 073 K€ en 2016. D2 - Charges générales d ’ exploitation (en K€) 2017 2016 Charges de personnel - Salaires et traitements 2 675 2 574 - Charges sociales 1 341 1 258 Autres frais administratifs - Impôts et taxes 1 145 895 - Services extérieurs (1) 3 584 3 288 CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION 8 745 8 015 (1) dont honoraires des Commissaires aux comptes Commissariat aux comptes, Certification , Examen des comptes individuels 2017 2016 PWC 50 50 RSM 13 12 Services Autres que la Certification des Comptes (« SACC ») RSM 0 1 D3 – Amortissements 2017 2016 Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles 27 26 27 26 D4 - Coût du risque 2017 2016 Coût du risque* 457 429 457 429 *Détail coût du risque Dotations aux provisions sur créances douteuses 5 236 5 669 Reprises de provisions sur créances douteuses -4 779 -5 240 Passage en perte ou profit sur créances irrécouvrables 0 0 Total 457 429 D5 - Fonds pour risques bancaires généraux 2017 2016 Dotations au fonds pour risques bancaires généraux 664 568 664 568 D6 - Charges exceptionnelles 2017 2016 Charges exceptionnelles 134 191 134 191 Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (134 K€ en 2017 contre 191 k€ en 2016). D7 - Produits exceptionnels 2017 2016 Produits exceptionnels 1 1 1 1 E - Autres informations E1 - Effectif L ’ effectif moyen d ’ AGCO Finance est de 48,48 au 31/12/2017. E2 - Rémunération des dirige ants Cette information n ’ est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle. E3 - Fiscalité AGC O FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l ’ impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation. E4 - Provision sur engagements de retraite La provision sur engagement de retraite est de 29 K€ au 31/12/2017. Elle a été constituée à compter de l ’ exercice 2005. Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de : — Pour chaque individu : date de naissance / date d ’ entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 172 trimestres. — Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d ’ indemnité. E5 - Compte personnel à la formation Dans le cadre de la réforme de la formation professionnelle 2015, qui est entré en vigueur le 1 er janvier 2015, plusieurs nouveaux dispositifs ont été instaurés, en application de la loi n° 2015-288 du 5 mars 2015 relative à la formation professionnelle. Le droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 Mai 2004 a donc laissé place au compte personnel de formation. Quant au crédit d ’ heures acquis au titre du DIF, il n ’ est pas perdu, il viendra se verser dès le 1 er janvier 2015 au CPF et pourra être mobilisé pendant 5 ans. Au 01/01/2018, le volume d ’ heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 7 170,03 heures. E6 - Evénements post clôture Néant IV . — Affectation du résultat. Le Président propose d ’ affecter le résultat de l ’ exercice clos le 31 décembre 2017 de la manière suivante : Résultat de l ’ exercice 13 612 509 € Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs 71 276 718 € Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : 84 889 227 € * au titre du report à nouveau 84 889 227 € En conséquence, l ’ assemblée après en avoir délibérée sur cette proposition, a décidée à l ’ unanimité, d ’ affecter le résultat de l ’ exercice clos le 31 décembre 2017 de la manière suivante : Résultat de l ’ exercice 13 612 509 € Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs 71 276 718 € Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : 84 889 227 € * au titre du report à nouveau 84 889 227 € V . – Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels. (Exercice clos le 31 décembre 2017) Aux Associés AGCO FINANCE S.N.C. 41 Avenue Blaise Pascal 60000 BEAUVAIS Opinion En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l ’ audit des comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. relatifs à l ’ exercice clos le 31 décembre 2017, tels qu ’ ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l ’ exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. Fondement de l ’ opinion Référentiel d ’ audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d ’ exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d ’ audit dans le respect des règles d ’ indépendance qui nous sont applicables, sur la période du 1 er janvier 2017 à la date d ’ émission de notre rapport, et notamment nous n ’ avons pas fourni de services interdits par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Justification des appréciations En application des dispositions des articles L. 823-9 et R. 823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous vous informons que les appréciations les plus importantes auxquelles nous avons procédé, selon notre jugement professionnel, ont porté sur les principes comptables appliqués et les estimations significatives retenues, notamment pour ce qui concerne : Principes comptables appliqués Les notes I.C. et I.D. de l ’ annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux opérations de location simple, location financière et de longue durée. Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables présentées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous sommes assurés de leur correcte application. Estimations significatives retenues Votre société constate des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérent à ses activités selon les modalités décrites dans la note I.E. de l ’ annexe. Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l ’ identification et au suivi des risques de crédit, à l ’ appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations. Les appréciations ainsi portées s ’ inscrivent dans le contexte de l ’ audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n ’ exprimons pas d ’ opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Vérification du rapport de gestion et des autres documents adressés aux associés Nous avons également procédé, conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n ’ avons pas d ’ observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du gérant et dans les autres documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels. Responsabilités de la direction et des personnes constituant le gouvernement d ’ entreprise relatives aux comptes annuels Il appartient à la direction d ’ établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu ’ elle estime nécessaire à l ’ établissement de comptes annuels ne comportant pas d ’ anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs. Lors de l ’ établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d ’ évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d ’ exploitation et d ’ appliquer la convention comptable de continuité d ’ exploitation, sauf s ’ il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l ’ audit des comptes annuels Il nous appartient d ’ établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d ’ obtenir l ’ assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d ’ anomalies significatives. L ’ assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d ’ assurance, sans toutefois garantir qu ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d ’ erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l ’ on peut raisonnablement s ’ attendre à ce qu ’ elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l ’ article L. 823-10-1 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d ’ un audit réalisé conformément aux normes d ’ exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : — il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d ’ erreurs, définit et met en œuvre des procédures d ’ audit face à ces risques, et recueille des éléments qu ’ il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d ’ une anomalie significative provenant d ’ une fraude est plus élevé que celui d ’ une anomalie significative résultant d ’ une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; — il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l ’ audit afin de définir des procédures d ’ audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d ’ exprimer une opinion sur l ’ efficacité du contrôle interne ; — il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; — il apprécie le caractère approprié de l ’ application par la direction de la convention comptable de continuité d ’ exploitation et, selon les éléments collectés, l ’ existence ou non d ’ une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s ’ appuie sur les éléments collectés jusqu ’ à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d ’ exploitation. S ’ il conclut à l ’ existence d ’ une incertitude significative, il attire l ’ attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; — il apprécie la présentation d ’ ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 16 mai 2018. Les commissaires aux comptes : PricewaterhouseCoopers Audit, RSM PARIS, Laurent Tavernier, Sébastien Martineau, Associé, Associé. VI . – Rapport spécial des Commissaires aux comptes sur les conventions réglementées. Assemblée générale relative à l ’ approbation des comptes de l ’ exercice clos le 31 décembre 2017 Aux Associés, En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées. Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l ’ occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l ’ existence d ’ autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l ’ article R. 225-31 du Code de commerce, d ’ apprécier l ’ intérêt qui s ’ attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation. Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l ’ article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l ’ exécution, au cours de l ’ exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l ’ Assemblée générale. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues. CONVENTIONS SOUMISES A L ’ APPROBATION DE L ’ ASSEMBLEE GENERALE Nous vous informons qu ’ il ne nous a été donné avis d ’ aucune convention autorisée au cours de l ’ exercice écoulé à soumettre à l ’ approbation de l ’ Assemblée générale en application des dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du code commerce sur renvoi de l ’ article L. 511-39 du code monétaire et financier. CONVENTIONS DEJA APPROUVEES PAR L ’ ASSEMBLEE GENERALE En application des dispositions de l ’ article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes, déjà approuvées par l ’ Assemblée générale au cours d ’ exercices antérieurs et dont l ’ exécution s ’ est poursuivie au cours de l ’ exercice écoulé. Avec la société De Lage Landen Leasing S.A.S., associée de votre société Convention d ’ assistance juridique — Nature et Objet : cette convention, signée le 31 janvier 2012 à effet au 1 er juillet 2011, prévoit une assistance du service juridique de De Lage Landen Leasing S.A.S. au profit de votre société, dans les domaines suivants : – projets spécifiques, – assistance juridique au service recouvrement, – veille juridique et réglementaire, – revue de la documentation contractuelle, – veille et formation juridique en matière commerciale et – assistance pour la gouvernance (Assemblée générale ordinaire et extraordinaire, obligations réglementaires à destination de l ’ ACP). — Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 25 000 euros HT. La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. au titre de l ’ exercice 2017 s ’ élève à 25 000 euros HT. Convention d ’ assistance et de gestion — Nature et Objet : Au titre de cette convention signée le 30 novembre 1998, De Lage Landen Leasing S.A.S. s ’ est engagée à assurer des prestations de conseil, d ’ assistance et de gestion dans le domaine informatique auprès de votre société. — Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 48 000 euros HT. La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. en 2017 s ’ élève à 48 000 euros HT. Convention d ’ assistance conformité — Nature et Objet : En application d ’ une convention en date du 9 décembre 2016 avec prise d ’ effet le 1 er janvier 2017, la société De Lage Landen Leasing S.A.S s ’ est engagée à assister dans le domaine de la conformité la société AGCO Finance S.N.C. — Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 23 300 euros HT. Les charges enregistrées chez AGCO Finance S.N.C au titre de l ’ exercice 2017 s ’ élevant à 23 300 euros HT. Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 16 mai 2018. Les commissaires aux comptes : RSM Paris, PricewaterhouseCoopers Audit, Sébastien Martineau, Laurent Tavernier, Associé, Associé. VII . – Rapport de gestion. Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de Commerce de Beauvais.
| 26 juin 2017 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°76 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 euros.
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S. Beauvais.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
31/12/16 |
31/12/15 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
0 |
18 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
22 599 |
36 891 |
|
Opérations avec la clientèle |
866 560 |
876 318 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
416 049 |
391 093 |
|
Location simple |
7 129 |
7 747 |
|
Immobilisations incorporelles |
1 |
0 |
|
Immobilisations corporelles |
66 |
59 |
|
Autres actifs |
9 379 |
1 211 |
|
Comptes de régularisation |
14 |
31 |
|
Total de l’actif |
1 321 798 |
1 313 368 |
|
Passif |
31/12/16 |
31/12/15 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
8 107 |
3 056 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 181 649 |
1 179 157 |
|
Autres passifs |
9 656 |
8 275 |
|
Comptes de régularisation |
29 913 |
36 826 |
|
Provisions |
1 198 |
820 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
5 272 |
5 078 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
86 003 |
80 157 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
66 432 |
69 034 |
|
Résultat de l’exercice |
14 845 |
6 398 |
|
Total du passif |
1 321 798 |
1 313 368 |
|
Hors bilan |
31/12/16 |
31/12/15 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
81 743 |
91 990 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
151 808 |
128 618 |
|
Engagements sur titres |
|
|
(En milliers d’euros.)
|
|
31/12/16 |
31/12/15 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
27 478 |
30 141 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
10 478 |
13 739 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
209 845 |
182 843 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
203 770 |
184 558 |
|
+ Produits sur opérat. de location simple |
1 522 |
1 361 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
3 969 |
4 088 |
|
+ Commissions (produits) |
0 |
0 |
|
- Commissions (charges) |
55 |
17 |
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
3 511 |
2 716 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
12 |
11 |
|
Produit net bancaire |
24 073 |
14 647 |
|
- Charges générales d’exploitation |
8 015 |
7 062 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. |
26 |
17 |
|
Résultat brut d’exploitation |
16 031 |
7 568 |
|
+/- Coût du risque |
– 429 |
– 1 406 |
|
Résultat d’exploitation |
15 602 |
6 162 |
|
Résultat courant avant impôt |
15 602 |
6 162 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
– 189 |
– 31 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
– 568 |
267 |
|
Résultat net |
14 845 |
6 398 |
Exercice clos le 31 décembre 2016.
(Exprimé en milliers d’euros avec chiffres comparatifs pour 2015.)
Affiliation de la société et présentation de l’activité.
AGCO FINANCE S.N.C., établissement de crédit, au capital de 4.724.400 €, est issue de l’association entre AGCO Distribution S.A.S (49 %) et De Lage Landen Leasing S.A.S. (51 %).
Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C. peut effectuer les opérations suivantes :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Achat et vente à terme différé,
— Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Financement de stocks.
Note 1. – Principes et méthodes comptables.
A - Présentation des états financiers. — Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement ANC 2014-07 du 27 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l’exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
— Indépendance des exercices.
B - Commissions. — Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 abrogé et repris dans le règlement 2014-07 de l’autorité des normes comptables, s’applique à la société AGCO FINANCE SNC.
Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d’application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d’une option d’achat.
La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire.
En application du règlement, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d’étalement.
Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes :
— Les frais d’activation ;
— Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions.
C - Biens donnés en location. — Conformément à l’annexe II de l’instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l’actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu’elle donne en location.
Les dispositions concernant les règlements CRC 2002-10 relatifs à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 abrogés et repris dans le règlement 2014-07 de l’ANC relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d’application.
Ces immobilisations font l’objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L’amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d’utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive.
D - Réserve latente. — La réserve latente positive est égale à la différence entre l’encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 87 239 K€ au 31/12/2016.
E - Créances. — Le montant des créances douteuses s’élèvent à 22 540 K€ au 31/12/2016 dont 5 932 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
Le montant des créances douteuses passées en perte sur l’année 2016 s’élève à 77 K€.
E.1 - Encours sains : Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
E.2 - Encours douteux : La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement n° 2014-07 du comité de l’Autorité des Normes Comptables relatifs au traitement comptable du risque de crédit.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
— Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement.
— Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé.
— Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
E.3 - Encours douteux compromis : Il s’agit des encours pour lesquels :
— La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée.
— La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance.
— Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
— Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte.
— Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
E.4 - Revue mensuelle des contreparties et dépréciations : Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
— Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement.
— Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux.
— Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
F - Provisions. — Les provisions sont établies et présentées conformément aux dispositions du règlement 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables.
G - Emprunts et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes et emprunts envers les établissements de crédit et auprès de la clientèle financière sont présentés selon leur nature et selon leur durée initiale. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées auprès de la clientèle financière.
Note 2. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2016.
A - Commentaires sur le bilan (Actif).
A1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2016 |
Total 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Caisse, Banque Centrale, C.C.P. |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
18 |
|
Compte ordinaire débiteur |
4 214 |
|
|
|
|
|
4 214 |
16 999 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
18 382 |
|
|
|
|
|
18 382 |
19 888 |
|
Prêts avec la clientèle financière |
0 |
612 |
8 400 |
29 624 |
113 172 |
0 |
151 808 |
128 618 |
|
Crédit à l’équipement durée < 1 an |
131 737 |
144 |
448 |
587 |
0 |
0 |
132 916 |
162 452 |
|
Crédit à l’équipement durée > 1 an |
21 570 |
23 769 |
53 097 |
82 230 |
352 517 |
38 288 |
571 470 |
573 294 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
1 225 |
164 |
|
|
|
|
1 389 |
2 614 |
|
Créances douteuses brutes |
214 |
295 |
2 025 |
1 489 |
6 220 |
1 128 |
11 370 |
12 404 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
– 4 020 |
– 3 879 |
|
Total A1 |
177 341 |
24 984 |
63 970 |
113 930 |
471 909 |
39 416 |
887 529 |
912 409 |
Les prêts à l’équipement accordés au cours de l’exercice s’élèvent à 1 199 606,5 K€, les remboursements obtenus sont de 1 200 995,8 K€.
A2 - Crédit-bail et location avec option d’achat, location simple (en K€). — Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif.
L’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d’amortissement retenus sont les suivants :
|
Tracteurs |
15 % |
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25.
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
831 640 |
229 482 |
145 251 |
915 871 |
|
Location simple |
15 544 |
3 167 |
3 749 |
14 962 |
|
Total |
847 183 |
232 650 |
149 000 |
930 833 |
|
Amortissements |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
445 013 |
167 289 |
108 708 |
503 595 |
|
Location simple |
7 826 |
2 998 |
2 842 |
7 982 |
|
Total |
452 839 |
170 287 |
111 549 |
511 577 |
|
Valeurs nettes des immobilisations |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
386 627 |
62 193 |
36 543 |
412 276 |
|
Location simple |
7 718 |
169 |
907 |
6 979 |
|
Total |
394 344 |
62 362 |
37 451 |
419 256 |
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Immobilisations en cours |
319 |
159 |
|
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location |
1 848 |
3 946 |
|
Créances douteuses brutes |
11 170 |
8 209 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
9 415 |
7 818 |
|
Créances douteuses nettes |
1 755 |
391 |
|
Total A2 |
423 178 |
398 840 |
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 5 932 K€.
A2 Bis - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l’actif du bilan (en K€) :
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
3 879 |
5 381 |
5 240 |
4 020 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
7 818 |
7 404 |
5 807 |
9 415 |
|
Dépréciation sur comptes clients |
11 697 |
12 785 |
11 047 |
13 435 |
A3 - Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) :
|
Types d’immobilisations |
Durée |
|---|---|
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations - Agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
|
Matériel de transport |
4 ans |
Les immobilisations propres s’amortissent selon un mode linéaire.
|
Valeurs brutes |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Valeur brutes : |
|
|
|
|
|
Immobilisation incorporelle |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Logiciels |
96 |
6 |
0 |
102 |
|
Agencements installations |
0 |
2 |
0 |
2 |
|
Matériel de bureau |
10 |
0 |
0 |
10 |
|
Mobilier de bureau |
42 |
0 |
0 |
42 |
|
Matériel informatique |
108 |
28 |
5 |
132 |
|
Matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total valeurs brutes |
256 |
36 |
5 |
287 |
|
Amortissements : |
|
|
|
|
|
Logiciels |
96 |
5 |
0 |
101 |
|
Agencements installations |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Matériel de bureau |
9 |
0 |
0 |
9 |
|
Mobilier de bureau |
37 |
1 |
0 |
38 |
|
Matériel informatique |
55 |
20 |
4 |
72 |
|
Total amortissements |
197 |
26 |
4 |
219 |
|
Valeurs nettes comptables |
59 |
10 |
1 |
67 |
A4 - Autres actifs (en K€). — Le poste « autres actifs » se compose de créances à moins d’un an :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
38 |
8 |
|
Autres créances diverses |
9 300 |
1 156 |
|
Taxes |
9 |
13 |
|
Interco |
32 |
35 |
|
Total |
9 379 |
1 211 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts (prêts en instance de réalisation).
A5 - Compte de régularisation (en K€) :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Autres régularisations |
14 |
31 |
|
Total |
14 |
31 |
B - Commentaires sur le bilan (Passif).
B1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2016 |
Total 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde créditeur de banque |
8 107 |
|
|
|
|
|
8 107 |
3 055 |
|
Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
8 107 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 107 |
3 055 |
B1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2016 |
Total 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
83 949 |
113 671 |
68 358 |
142 858 |
697 153 |
75 547 |
1 181 536 |
1 179 004 |
|
Intérêts courus |
113 |
|
|
|
|
|
113 |
153 |
|
Total : Emprunts auprès de la clientèle financière |
84 062 |
113 671 |
68 358 |
142 858 |
697 153 |
75 547 |
1 181 649 |
1 179 157 |
Les emprunts ont été souscrits pour 1 055 334,7 K€ au cours de l’exercice et remboursés pour 1 052 955,3 K€ pour la même période.
Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière).
B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) :
|
|
A moins d’an | |
|---|---|---|
|
2016 |
2015 | |
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
11 834 |
12 809 |
|
Personnel et compte rattachés |
1 194 |
1 686 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
154 |
184 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
5 036 |
4 040 |
|
Autres impôts et taxes |
64 |
61 |
|
Dettes sur immobilisations |
0 |
0 |
|
Produits constatés d’avance |
26 534 |
33 718 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
– 5 246 |
– 7 397 |
|
Total B2 |
39 569 |
45 100 |
Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d’avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l’exercice suivant.
B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K€). — Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d’un pourcentage sur l’encours financier.
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
F.R.B.G. |
5 078 |
194 |
0 |
5 272 |
B4 - Provisions (en K€) :
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques |
820 |
|
378 |
1 198 |
B5 - Capitaux propres (en K€). — AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune.
La variation des capitaux propres s’analyse comme suit :
|
|
A l’ouverture |
Affectation |
A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat 2015 |
Résultat 2016 | |||
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Réserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
69 034 |
6 398 |
– 9 000 |
66 432 |
|
Résultat |
6 398 |
– 6 398 |
14 845 |
14 845 |
|
Total des capitaux propres |
80 157 |
0 |
5 845 |
86 003 |
L’Assemblée Générale extraordinaire du 30 novembre 2016 a approuvé la distribution de réserve de 9 millions d’euros.
La projection d’affectation du résultat de l’année 2015 sera imputé, comme les années précédentes, en report à nouveau (minoré de la distribution anticipée).
B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K€) :
|
Rubriques |
Montant total concernant les entreprises liées |
DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. |
DE LAGE LANDEN |
DE LAGE LANDEN |
AGCO S.A. |
AGCO DISTRIBUTION SAS |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
France |
Hollande |
Irlande |
France | |||
|
Dettes auprès de la clientèle financière |
1 181 590 |
54 |
|
1 181 536 |
|
0 |
|
Autres dettes |
145 |
|
|
113 |
32 |
|
|
Créances |
151 973 |
|
|
151 973 |
|
|
C - Commentaires sur le hors bilan (en K€).
|
Nature |
A l’ouverture |
A la clôture |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
91 990 |
81 743 |
|
Engagements de garantie reçus |
128 618 |
151 808 |
Engagements de financement donnés. — Ce montant de 81 743 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle.
Engagements de garanties reçues. — Ce montant de 151 809 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV.
D - Commentaires sur le compte de résultat.
D1 - Produit Net Bancaire (en K€) :
|
Produits d’intérêt |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
26 |
17 |
|
Opérations avec la clientèle |
27 452 |
30 123 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d’intérêt |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
0 |
16 |
|
Opérations avec la clientèle |
10 478 |
13 723 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et de location simple |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Crédit-bail (1) |
209 845 |
182 843 |
|
Location |
1 522 |
1 361 |
|
(1) Y compris dotations et reprises aux provisions sur créances douteuses. | ||
|
Charges sur opérations de crédit bail et de location simple |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Crédit-bail |
203 770 |
184 558 |
|
Location |
3 969 |
4 088 |
|
Commissions |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Produits de commissions |
0 |
0 |
|
Charges de commissions |
55 |
17 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaire |
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Autres produits (1) |
3 511 |
2 716 |
|
Autres charges |
12 |
11 |
|
Produit net bancaire |
24 073 |
14 647 |
|
(1) Ce poste est composé des facturations concernant l’Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers | ||
Le produit net bancaire a augmenté de 64,35 % en 2016 par rapport à 2015 pour atteindre un montant de 24 073 K€ contre 14 647 K€ en 2015.
Cette augmentation du PNB s’explique principalement par une augmentation du produit net sur opérations de crédit bail et opérations assimilées (+8 071 K€).
D2 - Charges générales d’exploitation (en K€) :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Charges de personnel : |
|
|
|
Salaires et traitements |
2 574 |
2 593 |
|
Charges sociales |
1 258 |
1 235 |
|
Autres frais administratifs : |
|
|
|
Impôts et taxes |
895 |
708 |
|
Services extérieurs (1) |
3 288 |
2 526 |
|
Charges générales d’exploitation |
8 015 |
7 062 |
|
(1) Dont honoraires des Commissaires aux comptes : |
|
|
|
Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels |
|
|
|
KPMG |
22 |
24 |
|
Remplacés par PWC |
10 |
0 |
|
RSM |
9 |
9 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes |
|
|
|
KPMG |
42 |
42 |
|
Remplacés par PWC |
10 |
0 |
|
RSM |
1 |
1 |
D3 - Amortissements :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles |
26 |
17 |
|
|
26 |
17 |
D4 - Coût du risque :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Coût du risque* |
429 |
1 406 |
|
|
429 |
1 406 |
|
* Détail coût du risque : |
|
|
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
5 669 |
5 479 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses |
– 5 240 |
– 4 073 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrécouvrables |
0 |
0 |
|
Total |
429 |
1 406 |
D5 - Fonds pour risques bancaires généraux :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Dotations au fonds pour risques bancaires généraux |
568 |
– 267 |
|
|
568 |
– 267 |
D6 - Produits et charges exceptionnels :
|
|
2016 |
2015 |
|---|---|---|
|
Charges exceptionnelles |
191 |
31 |
|
|
191 |
31 |
Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (191 K€ en 2016 contre 31 k€ en 2015).
E - Autres informations.
E1 - Effectif : L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 47 au 31/12/2016.
E2 - Rémunération des dirigeants. — Cette information n’est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3 - Fiscalité : AGCO FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation.
E4 - Provision sur engagements de retraite. — La provision sur engagement de retraite est de 20 K€ au 31/12/2016.
Elle a été constituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
— Pour chaque individu : date de naissance / date d’entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 172 trimestres.
— Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d’indemnité.
E5 - Compte personnel à la formation. — Dans le cadre de la réforme de la formation professionnelle 2015, qui est entré en vigueur le 1er janvier 2015, plusieurs nouveaux dispositifs ont été instaurés, en application de la loi n° 2015-288 du 5 mars 2015 relative à la formation professionnelle. Le droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 Mai 2004 a donc laissé place au compte personnel de formation. Quant au crédit d’heures acquis au titre du DIF, il n’est pas perdu, il viendra se verser dès le 1er janvier 2015 au CPF et pourra être mobilisé pendant 5 ans.
Au 01/01/2017, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 6 466,05 heures.
E6 - Evénements post clôture. — Néant.
Le Président propose d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2016 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
14 845 211 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
66 431 507 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit |
81 276 718 € |
|
Au titre du report à nouveau |
81 276 718 € |
En conséquence, l’assemblée après en avoir délibérée sur cette proposition, a décrété à l’unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2016 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
14 845 211 €. |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
66 431 507 €. |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit |
81 276 718 €. |
|
Au titre du report à nouveau |
81 276 718 € |
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2016, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues parla loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification de nos appréciations. — En application (les dispositions de l’article L. 823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous porions à votre connaissance les éléments suivants :
— Règles et principes comptables : Les notes I.C. et I.D. de l’annexe exposent les règles et méthodes comptables relatives aux opérations de location simple, location financière et de longue durée.
Dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables présentées ci-dessus et des informations fournies dans les notes annexes et nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations : Votre société constate des dépréciations pour courir les risques de crédit inhérents à ses activités selon les modalités décrites dans la note de l’annexe.
Nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif à l’identification et au suivi des risques de crédit, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du Gérant et dans les documents qui ont été adressés aux Associés sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Fait à Neuilly-sur-Seine et Paris, le 16 mai 2017. | |
|
Les commissaires aux comptes : | |
|
PricewaterhouseCoopers Audit, |
RSM Paris, |
|
Laurent Tavernier ; |
Sébastien Martineau. |
Assemblée générale relative à l’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2016.
Aux Associés,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l’existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R. 225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale.
En application de l’article L. 225-38 à L. 225-43 du code de commerce sur renvoi de l’article L. 511-39 du code monétaire et financier, nous avons été avisés des conventions suivantes à soumettre à l’approbation de l’assemblée générale.
Convention d’assistance conformité conclue avec la société De Lage Landen Leasinq S.A.S. :
— Nature et Objet : En application d’une convention en date du 9 décembre 2016 avec prise d’effet le 1er janvier 2017, la société De Lage Landen Leasing S.A.S. s’est engagée à assister dans le domaine de la conformité la société AGCO Finance S.N.C.,
— Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 23 300 euros HT.
Cette convention n’a pas produit d’effet au titre de l’exercice 2016.
Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.
En application des dispositions de l’article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée générale au cours d’exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
Convention d’assistance et de gestion conclue avec la société Athlon Car Lease S.A.S. :
— Nature et Objet : cette convention, signée le 26 avril 2013 avec un effet rétroactif au 1er janvier 2013, prévoit des prestations de conseils, d’assistance et de gestion dans le domaine de l’audit de votre société au profit de la société Athlon Car Lease SAS.
Cette convention a fait l’objet d’une résiliation en date du 5 octobre 2016 avec prise d’effet au 1er décembre 2016 en raison de la cession d’Athlon Car Lease S.A.S.
— Modalités : le produit enregistré par AGCO Finance S.N.C. au titre de l’exercice 2016 s’élève à 47 765,63 euros HT, montant correspondant au prorata temporis de la rémunération annuelle forfaitaire convenue.
Avec la société De Lage Lande Leasing S.A.S., associée de votre société :
– Convention d’assistance juridique :
- Nature et Objet : cette convention, signée le 31 janvier 2012 à effet au 1er juillet 2011, prévoit une assistance du service juridique de De Lage Landen Leasing S.A.S. au profit de votre société, dans les domaines suivants :
* projets spécifiques,
* assistance juridique au service recouvrement,
* veille juridique et réglementaire,
* revue de la documentation contractuelle,
* veille et formation juridique en matière commerciale et,
* assistance pour la gouvernance (Assemblée générale ordinaire et extraordinaire, obligations réglementaires à destination de l’ACPR).
- Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 25 000 euros HT.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. au titre de l’exercice 2016 s’élève à 25 000 euros HT.
– Convention d’assistance et de gestion :
- Nature et Objet : Au titre de cette convention signée le 30 novembre 1998, De Lage Landen Leasing S.A.S. s’est engagée à assurer des prestations de conseil, d’assistance et de gestion dans le domaine informatique auprès de votre société.
- Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 48 000 euros HT. La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. en 2016 s’élève à 48 000 euros HT.
|
Fait à Paris et Neuilly-sur-Seine, le 16 mai 2017. | |
|
Les commissaires aux comptes : | |
|
RSM Paris ; |
PricewaterhouseCoopers Audit, |
|
Sébastien Martineau, |
Laurent Tavernier, |
|
Associé ; |
Associé. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de Commerce de Beauvais.
1703341
| 1 juillet 2016 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 euros.
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S. Beauvais.
Comptes annuels au 31 décembre 2015.
Approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 31 mai 2016.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
31/12/15 |
31/12/14 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
18 |
18 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
36 891 |
33 014 |
|
Opérations avec la clientèle |
876 318 |
852 571 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
391 093 |
364 470 |
|
Location simple |
7 747 |
6 470 |
|
Immobilisations incorporelles |
0 |
3 |
|
Immobilisations corporelles |
59 |
26 |
|
Autres actifs |
1 211 |
729 |
|
Comptes de régularisation |
31 |
6 |
|
Total de l’actif |
1 313 368 |
1 257 307 |
|
Passif |
31/12/15 |
31/12/14 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
3 056 |
5 936 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 179 157 |
1 122 241 |
|
Autres passifs |
8 275 |
8 096 |
|
Comptes de régularisation |
36 826 |
34 116 |
|
Provisions |
820 |
1 194 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
5 078 |
4 963 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
80 157 |
80 760 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
69 034 |
64 710 |
|
Résultat de l’exercice |
6 398 |
11 324 |
|
Total du passif |
1 313 368 |
1 257 307 |
Hors-bilan (en milliers d’euros) :
|
|
31/12/15 |
31/12/14 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
91 990 |
63 842 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
128 618 |
105 381 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/15 |
31/12/14 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
30 141 |
34 659 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
13 739 |
17 285 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées |
182 843 |
173 341 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées |
184 558 |
170 394 |
|
+ Produits sur opérations de location simple |
1 361 |
1 293 |
|
- Charges sur opérations de location simple |
4 088 |
3 884 |
|
+ Commissions (produits) |
0 |
0 |
|
- Commissions (charges) |
17 |
24 |
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
2 716 |
2 640 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
11 |
32 |
|
Produit net bancaire |
14 647 |
20 316 |
|
- Charges générales d’exploitation |
7 062 |
7 906 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. |
17 |
18 |
|
Résultat brut d’exploitation |
7 568 |
12 392 |
|
+/- Coût du risque |
– 1 406 |
– 754 |
|
Résultat d’exploitation |
6 162 |
11 638 |
|
Résultat courant avant impôt |
6 162 |
11 638 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
– 31 |
– 11 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
267 |
– 303 |
|
Résultat net |
6 398 |
11 324 |
Exercice clos le 31 décembre 2015.
(Exprimé en milliers d’euros avec chiffres comparatifs pour 2014).
Affiliation de la société et présentation de l’activité.
AGCO FINANCE S.N.C., établissement de crédit, au capital de 4.724.400 €, est issue de l’association entre AGCO Distribution S.A.S (49 %) et De Lage Landen Leasing S.A.S. (51 %).
Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C. peut effectuer les opérations suivantes :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Achat et vente à terme différé,
— Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Financement de stocks.
A - Présentation des états financiers. — Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement ANC 2014-07 du 27 novembre 2014 relatif aux comptes des entreprises du secteur bancaire.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l’exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
— Indépendance des exercices.
B - Commissions. — Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 abrogé et repris dans le règlement n° 2014-07 de l’autorité des normes comptables, s’applique à la société AGCO FINANCE SNC.
Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d’application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d’une option d’achat.
La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire.
En application du règlement, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d’étalement.
Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes :
— Les frais d’activation ;
— Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions.
C - Biens donnés en location. — Conformément à l’annexe II de l’instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l’actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu’elle donne en location.
Les dispositions concernant les règlements CRC 2002-10 relatifs à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 abrogés et repris dans le règlement n° 2014-07 de l’ANC relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d’application.
Ces immobilisations font l’objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L’amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d’utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive.
D - Réserve latente. — La réserve latente positive est égale à la différence entre l’encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 71 682,69 K€ au 31/12/2015.
E - Créances. — Le montant des créances douteuses s’élèvent à 20 612,66 K€ au 31/12/2015 dont 4 776 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
Le montant des créances douteuses passées en perte sur l’année 2015 s’élève à 145 K€.
E.1 - Encours sains : Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous-catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
E.2 - Encours douteux : La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement n° 2014-07 du comité de l’Autorité des Normes Comptables relatifs au traitement comptable du risque de crédit.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
— Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement.
— Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé.
— Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
E.3 - Encours douteux compromis : Il s’agit des encours pour lesquels :
— La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée.
— La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance.
— Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
— Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte.
— Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
E.4 - Revue mensuelle des contreparties et dépréciations : Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
— Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non-recouvrement.
— Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux.
— Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
F - Provisions. — Les provisions sont établies et présentées conformément aux dispositions du règlement n° 2014-07 de l’Autorité des Normes Comptables.
G - Emprunts et dettes avec les établissements de crédit et la clientèle. — Les dettes et emprunts envers les établissements de crédit et auprès de la clientèle financière sont présentés selon leur nature et selon leur durée initiale. Les intérêts courus sont enregistrés en dettes rattachées auprès de la clientèle financière.
A — Commentaires sur le bilan (Actif) :
A1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2015 |
Total 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Caisse, banque centrale, C.C.P. |
18 |
|
|
|
|
|
18 |
18 |
|
Compte ordinaire débiteur |
16 999 |
|
|
|
|
|
16 999 |
14 172 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
19 888 |
|
|
|
|
|
19 888 |
18 837 |
|
Prêts avec la clientèle financière |
800 |
1 015 |
7 559 |
18 098 |
101 147 |
0 |
128 618 |
105 381 |
|
Crédit à l’équipement durée <1 an |
160 001 |
202 |
973 |
1 276 |
0 |
0 |
162 452 |
137 549 |
|
Crédit à l’équipement durée >1 an |
17 783 |
22 278 |
51 021 |
82 953 |
362 479 |
36 780 |
573 294 |
600 489 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
2 230 |
384 |
|
|
|
|
2 614 |
3 048 |
|
Créances douteuses brutes |
252 |
370 |
2 221 |
1 626 |
7 056 |
879 |
12 404 |
7 814 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
– 3 879 |
– 2 618 |
|
Total A1 |
217 971 |
24 249 |
61 773 |
103 953 |
470 682 |
37 659 |
912 409 |
884 691 |
Les prêts à l’équipement accordés au cours de l’exercice s’élèvent à 1 204 230 K€, les remboursements obtenus sont de 1 179 313 K€.
A2 - Crédit-bail et location avec option d’achat, location simple (en K€) : Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif.
L’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d’amortissement retenus sont les suivants :
— Tracteurs : 15 %.
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2,25.
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
741 270 |
209 773 |
119 403 |
831 640 |
|
Location simple |
13 668 |
5 464 |
3 588 |
15 544 |
|
Total |
754 938 |
215 237 |
122 992 |
847 183 |
|
Amortissements |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
379 861 |
154 093 |
88 941 |
445 013 |
|
Location simple |
7 327 |
3 163 |
2 664 |
7 826 |
|
Total |
387 188 |
157 256 |
91 605 |
452 839 |
|
Valeurs nettes des immobilisations |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
361 409 |
55 680 |
30 462 |
386 627 |
|
Location simple |
6 341 |
2 301 |
924 |
7 718 |
|
Total |
367 750 |
57 981 |
31 387 |
394 344 |
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Immobilisations en cours |
159 |
489 |
|
Créances rattachées sur opérations de crédit-bail et location |
3 946 |
2 561 |
|
Créances douteuses brutes |
8 209 |
7 204 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
7 818 |
7 064 |
|
Créances douteuses nettes |
391 |
140 |
|
Total A2 |
398 840 |
370 941 |
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 4 776 K€.
A2 Bis - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l’actif du bilan (en K€) :
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
2 617 |
5 334 |
4 073 |
3 878 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
7 063 |
6 562 |
5 807 |
7 818 |
|
Dépréciation sur comptes clients |
9 680 |
11 896 |
9 880 |
11 696 |
A3 - Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) :
|
Types d’immobilisations |
Durée |
|---|---|
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations - agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
|
Matériel de transport |
4 ans |
Les immobilisations propres s’amortissent selon un mode linéaire.
|
|
A la clôture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Valeur brutes : |
|
|
|
|
|
Immobilisation incorporelle |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Logiciels |
96 |
0 |
0 |
96 |
|
Agencements installations |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Matériel de bureau |
10 |
0 |
0 |
10 |
|
Mobilier de bureau |
39 |
3 |
0 |
42 |
|
Matériel informatique |
71 |
47 |
9 |
108 |
|
Matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
215 |
50 |
9 |
256 |
|
Amortissements : |
|
|
|
|
|
Logiciels |
93 |
3 |
0 |
96 |
|
Agencements installations |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Matériel de bureau |
8 |
0 |
0 |
9 |
|
Mobilier de bureau |
37 |
0 |
0 |
37 |
|
Matériel informatique |
48 |
14 |
6 |
55 |
|
Total amortissements |
186 |
17 |
6 |
197 |
|
Valeurs nettes comptables |
29 |
32 |
3 |
59 |
A4 - Autres actifs (en K€) :
Le poste « autres actifs » se compose de créances à moins d’un an :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
8 |
17 |
|
Autres créances diverses |
1 156 |
581 |
|
Taxes |
13 |
18 |
|
Interco |
35 |
113 |
|
Total |
1 211 |
729 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts (prêts en instance de réalisation).
A5 - Compte de régularisation (en K€) :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Autres régularisations |
31 |
6 |
|
Total |
31 |
6 |
B - Commentaires sur le bilan (Passif) :
B1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2015 |
Total 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde créditeur de banque |
3 055 |
|
|
|
|
|
3 055 |
5 936 |
|
Total : emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
3 055 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 055 |
5 936 |
B1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2015 |
Total 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
111 559 |
113 447 |
69 263 |
141 380 |
671 769 |
71 585 |
1 179 004 |
1 122 047 |
|
Intérêts courus |
153 |
|
|
|
|
|
153 |
194 |
|
Total : emprunts auprès de la clientèle financière |
111 712 |
113 447 |
69 263 |
141 380 |
671 769 |
71 585 |
1 179 157 |
1 122 241 |
Les emprunts ont été souscrits pour 1 029 679 K€ au cours de l’exercice et remboursés pour 972 915 K€ pour la même période.
Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière).
B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) :
|
|
A moins d’un an | |
|---|---|---|
|
2015 |
2014 | |
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
12 809 |
7 721 |
|
Personnel et compte rattachés |
1 686 |
1 581 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
184 |
183 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
4 040 |
3 877 |
|
Autres impôts et taxes |
61 |
74 |
|
Dettes sur immobilisations |
0 |
0 |
|
Produits constatés d’avance |
33 718 |
30 162 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
– 7 397 |
– 1 385 |
|
Total B2 |
45 100 |
42 213 |
Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d’avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l’exercice suivant.
B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K€) : Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d’un pourcentage sur l’encours financier.
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
F.R.B.G. |
4 963 |
115 |
0 |
5 078 |
B4 - Provisions (en K€) :
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques |
1 194 |
|
– 375 |
820 |
B5 - Capitaux propres (en K€) : AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310.000 parts de 15,24 € chacune.
La variation des capitaux propres s’analyse comme suit :
|
|
A l’ouverture |
Affectation |
A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat 2014 |
Résultat 2015 | |||
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Réserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
64 710 |
11 324 |
– 7 000 |
69 034 |
|
Résultat |
11 324 |
– 11 324 |
6 398 |
6 398 |
|
Total des capitaux propres |
80 760 |
0 |
– 602 |
80 157 |
L’Assemblée Générale extraordinaire du 21 décembre 2015 a approuvé la distribution de réserve de 7 millions d’euros.
La projection d’affectation du résultat de l’année 2015 sera imputé, comme les années précédentes, en report à nouveau (minoré de la distribution anticipée).
B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K€) :
|
Rubriques |
Montant total concernant les entreprises liées |
DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. France |
DE LAGE LANDEN Hollande |
DE LAGE LANDEN Irlande |
AGCO S.A. |
AGCO DISTRIBUTION SAS France |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dettes auprès de la clientèle financière |
1 179 102 |
88 |
10 |
1 179 004 |
|
0 |
|
Autres dettes |
187 |
|
|
153 |
35 |
|
|
Créances |
129 002 |
|
|
129 002 |
|
|
C - Commentaires sur le hors-bilan (en K€) :
|
Nature |
A l’ouverture |
A la clôture |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
63 842 |
91 990 |
|
Engagements de garantie reçus |
105 381 |
128 618 |
— Engagements de financement donnés : Ce montant de 91 990 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle.
— Engagements de garanties reçues : Ce montant de 128 618 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV.
D - Commentaires sur le compte de résultat :
D1 - Produit Net Bancaire (en K€) :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Produits d’intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
17 |
100 |
|
Opérations avec la clientèle |
30 123 |
34 560 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d’intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
16 |
98 |
|
Opérations avec la clientèle |
13 723 |
17 187 |
|
Opérations sur obligations ou autres tares à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail (1) |
182 843 |
173 341 |
|
Location |
1 361 |
1 293 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail |
184 558 |
170 394 |
|
Location |
4 088 |
3 884 |
|
Commissions : |
|
|
|
Produits de commissions |
0 |
0 |
|
Charges de commissions |
17 |
24 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaire : |
|
|
|
Autres produits (2) |
2 716 |
2 640 |
|
Autres charges |
11 |
32 |
|
Produit net bancaire |
14 647 |
20 315 |
|
(1) Y compris dotations et reprises aux provision sur créances douteuses. (2) Ce poste est composé des facturations concernant l’Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. | ||
Le produit net bancaire a diminué de 27,90 % en 2015 par rapport à 2014 pour atteindre un montant de 14 647 K€ contre 20 315 K€ en 2014.
Cette diminution du PNB s’explique principalement par une baisse du produit net sur opérations de crédit-bail et opérations assimilées (– 4 799 K€) et sur intérêts (– 4 437 K€).
D2 - Charges générales d’exploitation (en K€) :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Charges de personnel : |
|
|
|
Salaires et traitements |
2 593 |
2 500 |
|
Charges sociales |
1 235 |
1 249 |
|
Autres frais administratifs : |
|
|
|
Impôts et taxes |
708 |
1 138 |
|
Services extérieurs (1) |
2 526 |
3 020 |
|
Charges générales d’exploitation |
7 062 |
7 906 |
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels : |
|
|
|
KPMG |
24 |
42 |
|
RSM |
9 |
13 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes : |
|
|
|
KPMG |
42 |
22 |
|
RSM |
1 |
|
|
Total (HT) |
76 |
77 |
|
(1) Dont honoraires des commissaires aux comptes. | ||
D3 - Amortissements :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles |
17 |
18 |
|
|
17 |
18 |
D4 - Coût du risque :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Coût du risque* |
1 406 |
754 |
|
|
1 406 |
754 |
|
*Détail coût du risque : |
|
|
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
5 479 |
5 804 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses |
– 4 073 |
– 5 050 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrécouvrables |
0 |
0 |
|
Total |
1 406 |
754 |
D5 - Fonds pour risques bancaires généraux :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Dotations au fonds pour risques bancaires généraux |
– 267 |
303 |
|
|
– 267 |
303 |
D6 - Produits et charges exceptionnels :
|
|
2015 |
2014 |
|---|---|---|
|
Charges exceptionnelles |
31 |
11 |
|
|
31 |
11 |
Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (31 K€ en 2015 contre 11 k€ en 2014).
E - Autres informations :
E1 - Effectif : L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 47 au 31/12/2015.
E2 - Rémunération des dirigeants : Cette information n’est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3 - Fiscalité : AGCO FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation.
E4 - Provision sur engagements de retraite : La provision sur engagement de retraite est de 25 K€ au 31/12/2015.
Elle a été constituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
— Pour chaque individu : date de naissance/date d’entrée dans la société/date de début de cotisation/probabilité de décès/rémunération/durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 172 trimestres.
— Pour la société : taux de rotation des effectifs/taux de croissance annuel des salaires/taux d’indemnité.
E5 - Compte personnel à la formation : Dans le cadre de la réforme de la formation professionnelle 2015, qui est entrée en vigueur le 1er janvier 2015, plusieurs nouveaux dispositifs ont été instaurés, en application de la loi n° 2015-288 du 5 mars 2015 relative à la formation professionnelle. Le droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 a donc laissé place au compte personnel de formation. Quant au crédit d’heures acquis au titre du DIF, il n’est pas perdu, il viendra se verser dès le 1er janvier 2015 au CPF et pourra être mobilisé pendant 5 ans.
Au 01/01/2016, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 5 433 heures.
E6 - Evénements post clôture : Néant.
IV. — Affectation du résultat.
Le Président propose d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2015 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
6 397 825 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
69 033 682 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit |
75 431 507 € |
|
* Au titre du report à nouveau |
75 431 507 € |
En conséquence, l’assemblée après en avoir délibéré sur cette proposition, a décrété à l’unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2014 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
6 397 825 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
69 033 682 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit |
75 431 507 € |
|
* Au titre du report à nouveau |
75 431 507 € |
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Aux Associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos 31 décembre 2015, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1 Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2 Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— Estimations comptables : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en note 1.E et présenté en notes 2.A2 et 2.A2 Bis de l’annexe aux comptes annuels.
Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non-recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3 Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux Associés sur la situation financière et les comptes annuels.
|
Paris La Défense, le 17 mai 2016, |
Paris, le 17 mai 2016, |
|
KPMG Audit FS I, |
RSM Paris, |
|
Francis Janssens, |
Sébastien Martineau, |
|
Associé ; |
Associé. |
Assemblée générale relative à l’approbation des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2015.
Aux Associés,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l’existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d’apprécier l’intérêt qui s’attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions soumises à l’approbation de l’assemblée générale.
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée générale en application des dispositions des articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce sur renvoi de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier.
Conventions déjà approuvées par l’assemblée générale.
En application des dispositions de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée générale au cours d’exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
Convention d’assistance et de gestion conclue :
— Avec la société Athlon Car Lease SAS :
– Nature et Objet : cette convention, signée le 26 avril 2013 avec un effet rétroactif au 1er janvier 2013, prévoit des prestations de conseils, d’assistance et de gestion dans le domaine de l’audit de votre société au profit de la société Athlon Car Lease SAS.
– Modalités : le produit enregistré par AGCO Finance S.N.C. au titre de l’exercice 2015 s’élève à 52 107,96 euros HT, montant correspondant à la rémunération annuelle forfaitaire convenue.
— Avec la société De Lage Landen Leasing S.A.S., associée de votre société :
– Convention d’assistance juridique :
- Nature et Objet : cette convention, signée le 31 janvier 2012 à effet au 1er juillet 2011, prévoit une assistance du service juridique de De Lage Landen Leasing S.A.S. au profit de votre société, dans les domaines suivants :
* projets spécifiques,
* assistance juridique au service recouvrement,
* veille juridique et réglementaire,
* revue de la documentation contractuelle,
* veille et formation juridique en matière commerciale et,
* assistance pour la gouvernance (Assemblée générale ordinaire et extraordinaire, obligations réglementaires à destination de l’ACP).
- Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 25 000 euros HT.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. au titre de l’exercice 2015 s’élève à 25 000 euros HT.
– Convention d’assistance et de gestion :
- Nature et Objet : Au titre de cette convention signée le 30 novembre 1998, De Lage Landen Leasing S.A.S. s’est engagée à assurer des prestations de conseil, d’assistance et de gestion dans le domaine informatique auprès de votre société.
- Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 48 500 euros HT.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. en 2015 s’élève à 47 751,66 euros HT.
|
Paris et Paris La Défense, le 17 mai 2016, | |
|
RSM Paris, |
KPMG Audit FS I, |
|
Sébastien Martineau, |
Francis Janssens, |
|
Associé ; |
Associé. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de Commerce de Beauvais.
1603673
| 29 juin 2015 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 euros.
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S. Beauvais.
|
Actif |
31/12/14 |
31/12/13 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
18 |
18 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
33 014 |
66 163 |
|
Opérations avec la clientèle |
852 571 |
866 052 |
|
Crédit-bail et location avec option d’achat (1) |
364 470 |
324 622 |
|
Location simple (2) |
6 470 |
6 725 |
|
Immobilisations incorporelles |
3 |
20 |
|
Immobilisations corporelles |
26 |
54 |
|
Autres actifs |
729 |
13 331 |
|
Comptes de régularisation |
6 |
41 |
|
Total de l’actif |
1 257 307 |
1 277 026 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative. | ||
|
(2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. | ||
|
Passif |
31/12/14 |
31/12/13 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
5 936 |
7 091 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 122 241 |
1 140 386 |
|
Autres passifs |
8 096 |
12 675 |
|
Comptes de régularisation |
34 116 |
35 586 |
|
Provisions |
1 194 |
1 244 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
4 963 |
4 607 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
80 760 |
75 436 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
64 710 |
47 325 |
|
Résultat de l’exercice |
11 324 |
23 385 |
|
Total du passif |
1 257 307 |
1 277 026 |
|
Hors-bilan |
31/12/14 |
31/12/13 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
63 842 |
68 624 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
105 381 |
87 365 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/14 |
31/12/13 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
34 659 |
35 204 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
17 285 |
18 480 |
|
+ produits sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
173 341 |
156 692 |
|
- charges sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
170 394 |
140 106 |
|
+ produits sur opérat. de location simple (2) |
1 293 |
1 380 |
|
- charges sur opérations de location simple (2) |
3 884 |
3 624 |
|
+ Commissions (produits) |
0 |
0 |
|
- Commissions (charges) |
24 |
34 |
|
+ Autres produits d’exploitation bancaire |
2 640 |
2 464 |
|
- Autres charges d’exploitation bancaire |
32 |
13 |
|
Produit net bancaire |
20 316 |
33 483 |
|
- Charges générales d’exploitation |
7 906 |
8 055 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immo. incorp. et corp. |
18 |
21 |
|
Résultat brut d’exploitation |
12 392 |
25 407 |
|
+/- Coût du risque |
– 754 |
– 740 |
|
Résultat d’exploitation |
11 638 |
24 667 |
|
Résultat courant avant impôt |
11 638 |
24 667 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
– 11 |
– 26 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
– 303 |
– 1 256 |
|
Résultat net |
11 324 |
23 385 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative. | ||
|
(2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. | ||
AGCO FINANCE S.N.C., établissement de crédit, au capital de 4 724 400 €, est issue de l’association entre AGCO Distribution S.A.S (49 %) et De Lage Landen Leasing S.A.S. (51 %).
Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C. peut effectuer les opérations suivantes :
– Crédit à court et moyen terme,
– Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier,
– Location simple, location financière et location longue durée,
– Achat et vente à terme différé,
– Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
– Crédit à court et moyen terme,
– Crédit-bail mobilier,
– Location simple, location financière et location longue durée,
– Financement de stocks.
A - Présentation des états financiers. — Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2000-03 modifié.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
– Continuité de l’exploitation,
– Permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre,
– Indépendance des exercices.
B - Commissions. — Le règlement n° 2009-03 du 3 décembre 2009 s’applique à la société AGCO FINANCE S.N.C.
Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d’application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d’une option d’achat.
La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire.
En application de l’article 9 du règlement 2009-03, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d’étalement.
Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes :
– Les frais d’activation ;
– Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions.
Les impacts de l’application du règlement n° 2009-03 sont non significatifs.
C - Biens donnés en location. — Conformément à l’annexe II de l’instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l’actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu’elle donne en location.
Les dispositions concernant le règlement CRC 2002-10 relatif à l’amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l’évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d’achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d’application.
Ces immobilisations font l’objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L’amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d’utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive.
D - Réserve latente. — La réserve latente positive est égale à la différence entre l’encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 47 668 K€ au 31/12/2014.
E - Créances. — Le montant des créances douteuses s’élèvent à 15 018 K€ au 31/12/2014 dont 3 456 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
Le montant des créances douteuses passées en perte sur l’année 2014 s’élève à 111 K€.
E.1 - Encours sains : Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
E.2 - Encours douteux : La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
– Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement.
– Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé.
– Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
E.3 - Encours douteux compromis - Il s’agit des encours pour lesquels :
– La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée.
– La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance.
– Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
– Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte.
– Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
E.4 - Revue mensuelle des contreparties et dépréciations - Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
– Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement.
– Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux.
– Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
F - Provisions. — La société AGCO Finance S.N.C. applique le règlement n° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
A - Commentaires sur le bilan (Actif) :
A1 - Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2014 |
Total 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Caisse, Banque Centrale, C.C.P. |
18 |
|
|
|
|
|
18 |
18 |
|
Compte ordinaire débiteur |
14 172 |
|
|
|
|
|
14 172 |
18 758 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
18 837 |
|
|
|
|
|
18 837 |
47 401 |
|
Prêts avec la clientèle financière |
0 |
272 |
1 800 |
17 282 |
86 026 |
0 |
105 381 |
87 365 |
|
Crédit à l’équipement durée < 1 an |
134 499 |
374 |
1 056 |
1 620 |
0 |
0 |
137 549 |
182 778 |
|
Crédit à l’équipement durée > 1 an |
19 525 |
21 535 |
56 294 |
83 878 |
376 623 |
42 635 |
600 489 |
588 022 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
2607 |
441 |
|
|
|
|
3 048 |
2 811 |
|
Créances douteuses brutes |
223 |
181 |
1 238 |
871 |
4 138 |
1 163 |
7 814 |
5 378 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
– 2 618 |
– 2 017 |
|
Total A1 |
189 883 |
22 803 |
60 388 |
103 650 |
466 787 |
43 797 |
884 691 |
930 513 |
Les prêts à l’équipement accordés au cours de l’exercice s’élèvent à 1 196 580 K€, les remboursements obtenus sont de 1 221 682 K€.
A2 - Crédit-bail et location avec option d’achat, location simple (en K€). — Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif.
L’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d’amortissement retenus sont les suivants :
– Tracteurs : 15 %.
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25.
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
636 372 |
210 472 |
105 573 |
741 270 |
|
Location simple |
14 132 |
3 779 |
4 244 |
13 668 |
|
Total |
650 504 |
214 251 |
109 817 |
754 938 |
|
Amortissements |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
313 803 |
143 694 |
77 636 |
379 861 |
|
Location simple |
8 938 |
2 864 |
4 475 |
7 327 |
|
Total |
322 741 |
146 558 |
82 111 |
387 188 |
|
Valeurs nettes des immobilisations |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d’achat |
322 569 |
66 777 |
27 937 |
361 409 |
|
Location simple |
5 195 |
915 |
– 231 |
6 341 |
|
Total |
327 763 |
67 693 |
27 706 |
367 750 |
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Immobilisations en cours |
489 |
1 207 |
|
Créances rattachées sur opérations de crédit-bail et location |
2 561 |
2 085 |
|
Créances douteuses brutes |
7 204 |
6 211 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
7 064 |
5 919 |
|
Créances douteuses nettes |
140 |
291 |
|
Total A2 |
370 941 |
331 347 |
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 3 456 K€.
A2 Bis - Tableau de variations des dépréciations inscrites à l’actif du bilan (en K€) :
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
2 017 |
5 650 |
5 050 |
2 617 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
5 919 |
6 951 |
5 807 |
7 063 |
|
Dépréciation sur comptes clients |
7 936 |
12 601 |
10 857 |
9 680 |
A3 - Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) :
|
Types d’immobilisations |
Durée |
|---|---|
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations - agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
|
Matériel de transport |
4 ans |
Les immobilisations propres s’amortissent selon un mode linéaire.
|
Valeurs brutes |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisation incorporelle |
20 |
0 |
20 |
0 |
|
Logiciels |
92 |
4 |
0 |
96 |
|
Agencements installations |
20 |
0 |
20 |
0 |
|
Matériel de bureau |
9 |
1 |
1 |
10 |
|
Mobilier de bureau |
43 |
0 |
4 |
39 |
|
Matériel informatique |
86 |
0 |
15 |
71 |
|
Matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total valeurs brutes |
269 |
6 |
59 |
215 |
|
Amortissements |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Logiciels |
92 |
2 |
0 |
93 |
|
Agencements installations |
5 |
1 |
6 |
0 |
|
Matériel de bureau |
9 |
0 |
1 |
8 |
|
Mobilier de bureau |
40 |
1 |
4 |
37 |
|
Matériel informatique |
49 |
14 |
14 |
48 |
|
Total amortissements |
195 |
18 |
26 |
186 |
|
Valeurs nettes comptables |
74 |
– 12 |
34 |
29 |
A4 - Autres actifs (en K€). – Le poste « autres actifs » se compose de créances à moins d’un an :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
17 |
23 |
|
Autres créances diverses |
581 |
11 900 |
|
Taxes |
18 |
19 |
|
Interco |
113 |
1 389 |
|
Total |
729 |
13 331 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts (prêts en instance de réalisation).
A5 - Compte de régularisation (en K€) :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Autres régularisations |
6 |
41 |
|
Total |
6 |
41 |
B - Commentaires sur le bilan (Passif) :
B1 - Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2014 |
Total 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde créditeur de banque |
5 936 |
|
|
|
|
|
5 936 |
7 091 |
|
Total : emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
5 936 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 936 |
7 091 |
B1 bis - Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2014 |
Total 2013 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
86 181 |
95 020 |
82 697 |
133 987 |
656 415 |
67 747 |
1 122 047 |
1 140 076 |
|
Intérêts courus |
194 |
|
|
|
|
|
194 |
310 |
|
Total : Emprunts auprès de la clientèle financière |
86 375 |
95 020 |
82 697 |
133 987 |
656 415 |
67 747 |
1 122 241 |
1 140 386 |
Les emprunts ont été souscrits pour 786 015 K€ au cours de l’exercice et remboursés pour 804 354 K€ pour la même période.
B2 - Autres passifs et compte de régularisation (en K€) :
|
|
A moins d’un an | |
|---|---|---|
|
2014 |
2013 | |
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
7 721 |
10 684 |
|
Personnel et compte rattachés |
1 581 |
3 214 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
183 |
155 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
3 877 |
3 236 |
|
Autres impôts et taxes |
74 |
93 |
|
Dettes sur immobilisations |
0 |
34 |
|
Produits constatés d’avance |
30 162 |
32 043 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
– 1 385 |
– 1 199 |
|
Total B2 |
42 213 |
48 261 |
Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d’avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l’exercice suivant.
B3 - Fonds pour risques bancaires généraux (en K€) : Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d’un pourcentage sur l’encours financier.
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
F.R.B.G. |
4 608 |
356 |
0 |
4 963 |
B4 - Provisions (en K€) :
|
Nature |
A l’ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques |
1 244 |
|
– 50 |
1 194 |
B5 - Capitaux propres (en K€) :
AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune.
La variation des capitaux propres s’analyse comme suit :
|
|
A l’ouverture |
Affectation |
A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat 2013 |
Résultat 2014 | |||
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Réserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
47 324 |
23 385 |
– 6 000 |
64 709 |
|
Résultat |
23 385 |
– 23 385 |
11 324 |
11 324 |
|
Total des capitaux propres |
75 435 |
0 |
5 324 |
80 759 |
L’Assemblée Générale extraordinaire du 19 décembre 2014 a approuvé la distribution de réserve de 6 millions d’euros.
La projection d’affectation du résultat de l’année 2014 sera imputé, comme les années précédentes, en report à nouveau (minoré de la distribution anticipée).
B6 - Eléments concernant les entreprises liées (en K€) :
|
Rubriques |
Montant total concernant les entreprises liées |
DE LAGE LANDEN LEASING S.A.S. |
DE LAGE LANDEN |
AGCO S.A. |
AGCO CREDIT |
ATHLON |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
France |
Irlande |
Royaume uni |
France | |||
|
Dettes auprès de clientèle financière |
1 122 082 |
39 |
1 122 043 |
|
0 |
|
|
Autres dettes |
303 |
|
194 |
109 |
|
|
|
Créances |
105 822 |
|
105 822 |
|
|
0 |
C - Commentaires sur le hors bilan (en K€) :
|
Nature |
A l’ouverture |
A la clôture |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
68 624 |
63 842 |
|
Engagements de garantie reçus |
87 365 |
105 381 |
— Engagements de financement donnés : Ce montant de 63 842 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle.
— Engagements de garanties reçues : Ce montant de 105 381 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV.
D - Commentaires sur le compte de résultat :
D1 - Produit Net Bancaire (en K€) :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Produits d’intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
100 |
96 |
|
Opérations avec la clientèle |
34 560 |
35 108 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d’intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
98 |
136 |
|
Opérations avec la clientèle |
17 187 |
18 344 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail (1) |
173 341 |
156 692 |
|
Location |
1 293 |
1 380 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail |
170 394 |
140 106 |
|
Location |
3 884 |
3 624 |
|
Commissions : |
|
|
|
Produits de commissions |
0 |
0 |
|
Charges de commissions |
24 |
34 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaire : |
|
|
|
Autres produits (2) |
2 640 |
2 464 |
|
Autres charges |
32 |
13 |
|
Produit net bancaire |
20 315 |
33 483 |
|
(1) Y compris dotations et reprises aux provisions sur créances douteuses. (2) Ce poste est composé des facturations concernant l’Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. | ||
Le produit net bancaire a diminué de 39,33 % en 2014 par rapport à 2014 pour atteindre un montant de 20 315 K€ contre 33 483 K€ en 2013.
Cette diminution du PNB s’explique principalement par une baisse du produit net sur opérations de crédit-bail et opérations assimilées d’un montant de 13 986 K€.
D2 - Charges générales d’exploitation (en K€) :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Charges de personnel : |
|
|
|
Salaires et traitements |
2 500 |
2 463 |
|
Charges sociales |
1 249 |
1 191 |
|
Autres frais administratifs : |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 138 |
1 136 |
|
Services extérieurs (1) |
3 020 |
3 265 |
|
Charges générales d’exploitation |
7 906 |
8 055 |
|
(1) Dont honoraires des Commissaires aux comptes. | ||
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels : |
|
|
|
KPMG |
24 |
|
|
Expertise et audit |
10 |
|
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes : |
|
|
|
KPMG |
26 |
|
|
Total (HT) |
60 |
|
|
| ||
D3 - Amortissements :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles |
18 |
21 |
|
|
18 |
21 |
D4 - Coût du risque :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Coût du risque |
754 |
740 |
|
|
754 |
740 |
|
Détail coût du rique : |
|
|
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
5 804 |
3 313 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses |
– 5 050 |
– 2 573 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrecouvrables |
0 |
0 |
|
Total |
754 |
740 |
D5 - Fonds pour risques bancaires généraux :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Dotations au fonds pour risques bancaires généraux |
303 |
1 256 |
|
|
303 |
1 256 |
D6 - Produits et charges exceptionnels :
|
|
2014 |
2013 |
|---|---|---|
|
Charges exceptionnelles |
11 |
26 |
|
|
11 |
26 |
Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (11 k€ en 2014 contre 25 k€ en 2013).
E - Autres informations :
E1 - Effectif : L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 46 au 31/12/2014.
E2 - Rémunération des dirigeants : Cette information n’est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3 - Fiscalité : AGCO FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation.
E4 - Provision sur engagements de retraite : La provision sur engagement de retraite est de 18 K€ au 31/12/2014.
Elle a été constituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
– Pour chaque individu : date de naissance / date d’entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 176 trimestres.
– Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d’indemnité.
E5 - Compte personnel à la formation : Dans le cadre de la réforme de la formation professionnelle 2014, qui est entré en vigueur le 1er janvier 2015, plusieurs nouveaux dispositifs ont été instaurés, en application de la loi n° 2014-288 du 5 mars 2014 relative à la formation professionnelle. Le droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 Mai 2004 a donc laissé place au compte personnel de formation. Quant au crédit d’heures acquis au titre du DIF, il n’est pas perdu, il viendra se verser dès le 1er janvier 2015 au CPF et pourra être mobilisé pendant 5 ans. Au 01/01/2015, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 3592 heures.
E6 - Evènements post clôture : Néant.
Le Président propose d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2014 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
11 323 742 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
64 709 940 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
76 033 682 € |
|
Au titre du report à nouveau |
76 033 682 € |
En conséquence, l’assemblée après en avoir délibérée sur cette proposition, a décrété à l’unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2014 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
11 323 742 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
64 709 940 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
76 033 682 € |
|
Au titre du report à nouveau |
76 033 682 € |
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Aux Associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l’exercice clos le 31 décembre 2014, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C., tels qu’ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d’exprimer une opinion sur ces comptes.
1 Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d’anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d’ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2 Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— Estimations comptables : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en note 1.E et présenté en notes 2.A2 et 2.A2 bis de l’annexe aux comptes annuels.
Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3 Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n’avons pas d’observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux Associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, et Paris le 13 mai 2015.
Les Commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit FS I, |
Expertise & Audit S.A., | |
|
Francis Janssens, Associé ; |
Pascal Fleury, Associé. |
Sébastien Martineau, Associé. |
Mesdames, Messieurs, les Actionnaires,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Par ailleurs, il nous appartient, le cas échéant, de vous communiquer les informations prévues à l’article R.225-31 du Code de commerce relatives à l’exécution, au cours de l’exercice écoulé, des conventions déjà approuvées par l’Assemblée générale.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale.
Nous vous informons qu’il ne nous a été donné avis d’aucune convention autorisée au cours de l’exercice écoulé à soumettre à l’approbation de l’Assemblée générale en application des dispositions des articles L.225-38 à L.225-43 du Code de commerce sur renvoi de l’article L.511-39 du Code monétaire et financier.
Conventions déjà approuvées par l’Assemblée Générale.
En application des dispositions de l’article R.225-30 du Code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes, déjà approuvées par l’Assemblée générale au cours d’exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
Convention d’assistance et de gestion conclue avec la société Athlon Car Lease SAS :
— Nature et Objet : cette convention, signée le 26 avril 2013 avec un effet rétroactif au 1er janvier 2013, prévoit des prestations de conseils, d’assistance et de gestion dans le domaine de l’audit de votre société au profit de la société Athlon Car Lease SAS.
— Modalités : le produit enregistré par AGCO Finance S.N.C. au titre de l’exercice 2014 s’élève à 49 020 euros HT, montant correspondant à la rémunération annuelle forfaitaire convenue.
Convention d’assistance et de gestion conclue avec la société De Lage Landen Leasing S.A.S., associée de votre société :
— Convention d’assistance juridique
– Nature et Objet : cette convention, signée le 31 janvier 2012 à effet au 1er juillet 2011, prévoit une assistance du service juridique de De Lage Landen Leasing S.A.S. au profit de votre société, dans les domaines suivants :
- projets spécifiques,
- assistance juridique au service recouvrement,
- veille juridique et réglementaire,
- revue de la documentation contractuelle,
- veille et formation juridique en matière commerciale et
- assistance pour la gouvernance (Assemblée générale ordinaire et extraordinaire, obligations réglementaires à destination de l’ACP).
– Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 25 000 euros HT.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. au titre de l’exercice 2014 s’élève à 25 000 euros HT.
— Convention d’assistance et de gestion :
– Nature et Objet : Au titre de cette convention signée le 30 novembre 1998, De Lage Landen Leasing S.A.S. s’est engagée à assurer des prestations de conseil, d’assistance et de gestion dans le domaine informatique auprès de votre société.
– Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée forfaitairement à 48 500 euros HT.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. en 2014 s’élève à 47 750,96 euros HT.
|
Paris et Paris La Défense, le 13 mai 2015. | ||
|
Expertise & Audit S.A., |
KPMG Audit FS I, | |
|
Pascal Fleury, Associé ; |
Sébastien Martineau, Associé ; |
Francis Janssens, Associé . |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au Tribunal de Commerce de Beauvais.
1503505
| 7 juillet 2014 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°81 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 Euros
Siège social : avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S Beauvais.
L'an deux mille quatorze,
le 30 mai à 10 heures 00,
Les associés de AGCO Finance SNC, société en nom collectif au capital de 4 724 400 Euros dont le siège social est sis à Beauvais - Avenue Blaise Pascal, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Beauvais sous le numéro B 388 432 023, se sont réunis au siège social, sur convocation de la gérance.
La séance est ouverte sous la présidence de Monsieur Bruno Leray, représentant en sa qualité de Président, la société De Lage Landen Leasing S.A.S., gérant associé.
Le Président constate que sont présents :
|
La société De Lage Landen Leasing S.A.S. représentée par Monsieur Bruno LERAY propriétaire de 158.100 parts ci |
158 100 parts |
|
La société AGCO DISTRIBUTION SAS représentée par Monsieur Richard MARKWELL propriétaire de 151.900 parts ci |
151 900 parts |
|
Total des parts |
310 000 parts |
La société KPMG Audit FSII, commissaire aux comptes titulaire, convoquée, est excusée.
Le Président déclare alors que l'assemblée est valablement constituée, et peut valablement délibérer et prendre les décisions à la majorité requise des trois-quarts des parts sociales au moins.
Le Président rappelle ensuite que la présente assemblée est appelée à délibérer sur l'ordre du jour suivant :
— Examen du rapport de la gérance et des comptes de l’exercice clos le 31/12/2013 ;
— Lecture du rapport général du commissaire aux comptes ;
— Lecture du rapport spécial du commissaire aux comptes ;
— Approbation des rapports de la gérance et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2013 ;
— Affectation du résultat 2013 ;
— Consultation sur l’enveloppe globale des rémunérations selon art L.511-71 du CMF ;
— Approbation du rapport du contrôle interne à destination de l’Autorité de Contrôle Prudentiel ;
— Quitus à la gérance et aux commissaires aux comptes ;
— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.
Le Président soumet à l'assemblée les résolutions suivantes :
Première résolution. — La collectivité des associés, après lecture du rapport de la gérance, du rapport général et du rapport spécial des commissaires aux comptes, approuve les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2013.
Cette résolution a été adoptée à l'unanimité.
Deuxième résolution. — Le Président propose d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2013 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
23 385 207 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
47 324 733 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
70 709 940 € |
|
(*) Au titre du report à nouveau |
70 709 940 € |
En conséquence, l'assemblée après en avoir délibérée sur cette proposition, a décrété à l'unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2013 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
23 385 207 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
47 324 733 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
70 709 940 € |
|
(*) Au titre du report à nouveau |
70 709 940 € |
Troisième résolution. — Les Associés, après avoir pris connaissance du rapport de gestion, prend acte que l’enveloppe globale des rémunérations de toute nature versées aux personnes employées par la Société et visées à l’article L511-71 du Code Monétaire et Financier à savoir le Directeur Financier, Le Directeur des Opérations et Crédit, Le Responsable Crédit et l’Auditeur Interne, s’élève à 328 553.69 euros brut au titre de l’exercice clos le 31 décembre 2013.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Quatrième résolution. — L’Assemblée prend acte que l’Organe Collégial Délibérant de la Société, lors de sa réunion en date du 30 mai 2014, n’a émis aucune observation concernant les rapports annuels sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques, rédigés par le Contrôleur Interne de la Société.
L’Assemblée, après avoir étudié lesdits rapports du Contrôleur Interne, approuve ces rapports dans leur intégralité.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Cinquième résolution. — L’assemblée générale, confère tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée pour effectuer tous dépôts, publications, déclarations et formalités en cas de besoin.
Plus rien n’étant à l’ordre du jour, la séance est levée.
De tout ce qui précède, il a été dressé le présent procès-verbal qui, après lecture, a été signé par les gérants associés.
A Beauvais, le 30 mai 2014
|
La société De Lage Landen Leasing S.A.S : |
La société AGCO DISTRIBUTION SAS : |
|
Représentée par Monsieur Bruno LERAY |
Représentée par Monsieur Richard MARKWELL |
|
Actif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
18 |
17 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
66 163 |
39 564 |
|
Opérations avec la clientèle |
866 052 |
689 458 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
324 622 |
249 993 |
|
Location simple (2) |
6 725 |
5 062 |
|
Immobilisations incorporelles |
20 |
20 |
|
Immobilisations corporelles |
54 |
49 |
|
Autres actifs |
13 331 |
16 357 |
|
Comptes de régularisation |
41 |
0 |
|
Total de l'actif |
1 277 026 |
1 000 520 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative | ||
|
Passif |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
7 091 |
8 357 |
|
Opérations avec la clientèle |
1 140 386 |
891 529 |
|
Autres passifs |
12 675 |
7 439 |
|
Comptes de régularisation |
35 586 |
30 549 |
|
Provisions |
1 244 |
918 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
4 607 |
3 678 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
75 436 |
58 051 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
47 325 |
36 978 |
|
Résultat de l'exercice |
23 385 |
16 347 |
|
Total du passif |
1 277 026 |
1 000 520 |
|
Hors-bilan |
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés |
|
|
|
Engagements de financement |
68 624 |
115 108 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
87 365 |
66 476 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/2013 |
31/12/2012 |
|---|---|---|
|
+ Intérêts et produits assimilés |
35 204 |
31 252 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
18 480 |
20 134 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
156 692 |
123 525 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
140 106 |
111 271 |
|
+ Produits sur opération de location simple (2) |
1 380 |
700 |
|
- Charges sur opérations de location simple (2) |
3 624 |
2 513 |
|
+ Commissions (produits) |
0 |
0 |
|
- Commissions (charges) |
34 |
31 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
2 464 |
2 501 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
13 |
14 |
|
Produit net bancaire |
33 483 |
24 016 |
|
- Charges générales d'exploitation |
8 055 |
6 653 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelle et corporelle |
21 |
24 |
|
Résultat brut d'exploitation |
25 407 |
17 339 |
|
+/- Coût du risque |
-740 |
-366 |
|
Résultat d'exploitation |
24 667 |
16 973 |
|
Résultat courant avant impôt |
24 667 |
16 973 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
-26 |
-62 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-1 256 |
-565 |
|
Résultat net |
23 385 |
16 347 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative | ||
|
2008 |
4 335 |
|
2009 |
5 898 |
|
2010 |
7 666 |
|
2011 |
9 966 |
|
2012 |
16 347 |
Exercice clos le 31 décembre 2013
(Exprimé en milliers d’euros avec chiffres comparatifs pour 2012)
Affiliation de la société et présentation de l'activité. — AGCO FINANCE S.N.C., établissement de crédit, au capital de 4.724.400 €, est issue de l'association entre AGCO Distribution S.A.S (49%) et De Lage Landen Leasing S.A.S. (51%).
Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C. peut effectuer les opérations suivantes :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Achat et vente à terme différé,
— Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Financement de stocks.
A. Présentation des états financiers. — Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2000-03 modifié.
Ils sont consolidés par la société De Lage Landen S.A.S. qui est l’actionnaire majoritaire.
Tour Manhattan
5/6, place de l’IRIS
92095 Paris la Défense
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l'exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
— Indépendance des exercices.
B. Commissions. — Le règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 s’applique à la société AGCO FINANCE SNC.
Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d’application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d'une option d'achat.
La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire.
En application de l’article 9 du règlement 2009-03, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d’étalement.
Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes :
Les frais d’activation ;
Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions.
Les impacts de l’application du règlement n°2009-03 sont non significatifs.
C. Biens donnés en location. — Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n°90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.
Les dispositions concernant le règlement CRC 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d'achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d’application.
Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive.
D. Réserve latente. — La réserve latente positive est égale à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 30 313 K€ au 31/12/2013.
E. Créances. — Le montant des créances douteuses s’élèvent à 8 093 K€ au 31/12/2013 dont 4 402 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
Le montant des créances douteuses passées en perte sur l’année 2013 s’élève à 185 K€.
E.1. Encours sains. — Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
E.2. Encours douteux. — La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
— Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement.
— Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé.
— Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
E.3. Encours douteux compromis. — Il s’agit des encours pour lesquels :
— La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée.
— La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance.
— Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
— Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte.
— Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
E.4. Revue mensuelle des contreparties et dépréciations. — Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
— Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement.
— Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux.
— Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
F. Provisions. — La société AGCO Finance S.N.C. applique le règlement n° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
A. Commentaires sur le bilan (Actif) :
A1. Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2013 |
Total 2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Caisse, banque centrale, C.C.P. |
18 |
|
|
|
|
|
18 |
17 |
|
Compte ordinaire débiteur |
18 758 |
|
|
|
|
|
18 758 |
5 263 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
47 401 |
|
|
|
|
|
47 401 |
29 272 |
|
Prêts avec la clientèle financière |
0 |
1 272 |
1 000 |
16 193 |
64 317 |
4 582 |
87 365 |
66 476 |
|
Crédit à l'équipement durée<1 an |
176 697 |
739 |
3 553 |
1 788 |
0 |
0 |
182 778 |
142 113 |
|
Crédit à l'équipement durée>1 an |
21 785 |
19 733 |
63 005 |
79 348 |
359 739 |
44 411 |
588 022 |
474 190 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
2 329 |
483 |
|
|
|
|
2 811 |
2 565 |
|
Créances douteuses brutes |
119 |
153 |
653 |
535 |
3 174 |
744 |
5 378 |
4 752 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
-2 017 |
-1 462 |
|
Total A1 |
267 107 |
22 380 |
68 211 |
97 865 |
427 230 |
49 737 |
930 513 |
723 187 |
Les prêts à l'équipement accordés au cours de l'exercice s'élèvent à 1 489 104K€, les remboursements obtenus sont de 1 316 882 K€
Le poste prêts à la clientèle financière correspond au reclassement des prêts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe, en opérations avec la clientèle. Ces prêts étaient précédemment classés en opérations avec les établissements de crédits.
A2. Crédit-bail et location avec option d'achat, location simple (En K€). — Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif depuis 1995.
L’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d'amortissement retenus sont les suivants :
— Tracteurs : 15%
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25.
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
519 437 |
212 956 |
96 021 |
636 372 |
|
Location simple |
12 613 |
5 340 |
3 820 |
14 132 |
|
Total |
532 049 |
218 296 |
99 841 |
650 504 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
269 724 |
118 350 |
74 271 |
313 803 |
|
Location simple |
9 134 |
2 571 |
2 767 |
8 938 |
|
Total |
278 857 |
120 921 |
77 038 |
322 739 |
|
Valeurs nettes des immobilisations |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
249 713 |
94 606 |
21 750 |
322 569 |
|
Location simple |
3 479 |
2 769 |
1 053 |
5 195 |
|
Total |
253 191 |
97 375 |
22 803 |
327 763 |
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Immobilisations en cours |
1 207 |
0 |
|
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location |
2 085 |
1 818 |
|
Créances douteuses brutes |
6 211 |
5 145 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
5 919 |
5 098 |
|
Créances douteuses nettes |
291 |
47 |
|
Total A2 |
331 347 |
300 268 |
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 4 402 K€.
A2 Bis. Tableau de variations des dépréciations inscrites à l'actif du bilan (En K€) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
1 463 |
3 128 |
2 574 |
2 017 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
5 098 |
6 628 |
5 807 |
5 919 |
|
Dépréciation sur comptes clients |
6 561 |
9 757 |
8 381 |
7 936 |
A3. Immobilisations incorporelles et corporelles (En K€) :
|
Types d'immobilisations |
Durée |
|---|---|
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations - agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
|
Matériel de transport |
4 ans |
Les immobilisations propres s’amortissent selon un mode linéaire.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisation incorporelle |
20 |
4 |
4 |
20 |
|
Logiciels |
86 |
6 |
0 |
92 |
|
Agencements installations |
20 |
0 |
0 |
20 |
|
Matériel de bureau |
9 |
0 |
0 |
9 |
|
Mobilier de bureau |
69 |
0 |
27 |
43 |
|
Matériel informatique |
79 |
27 |
20 |
86 |
|
Matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total valeurs brutes |
283 |
36 |
51 |
269 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Logiciels |
86 |
6 |
0 |
92 |
|
Agencements installations |
3 |
2 |
0 |
5 |
|
Matériel de bureau |
9 |
0 |
0 |
9 |
|
Mobilier de bureau |
62 |
2 |
24 |
40 |
|
Matériel informatique |
54 |
11 |
16 |
49 |
|
Total amortissements |
214 |
21 |
41 |
195 |
|
Valeurs nettes comptables |
69 |
15 |
10 |
74 |
A4. Autres actifs (en K€). — Le poste "autres actifs" se compose de créances à moins d'un an :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
23 |
27 |
|
Autres créances diverses |
11 900 |
15 228 |
|
Taxes |
19 |
9 |
|
Interco |
1 365 |
1 092 |
|
Total |
13 307 |
16 357 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts (prêts en instance de réalisation).
A5. Compte de régularisation (En K€) :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Autres régularisations |
41 |
0 |
|
Total |
41 |
0 |
B. Commentaires sur le bilan (Passif) :
B1. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (En K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2013 |
Total 2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde créditeur de banque |
7 091 |
|
|
|
|
|
7 091 |
8 356 |
|
Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
7 091 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7 091 |
8 356 |
B1 bis. Emprunts auprès de la clientèle financière (En K€) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2013 |
Total 2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
104 383 |
128 769 |
103 391 |
124 520 |
600 520 |
78 493 |
1 140 076 |
891 174 |
|
Intérêts courus |
310 |
|
|
|
|
|
310 |
355 |
|
Total : Emprunts auprès de la clientèle financière |
104 693 |
128 769 |
103 391 |
124 520 |
600 520 |
78 493 |
1 140 386 |
891 529 |
Les emprunts ont été souscrits pour 953 926 K€ au cours de l'exercice et remboursés pour 705 378 K€ pour la même période.
Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière).
B2. Autres passifs et compte de régularisation (en K€) :
|
|
A moins d'un an | |
|---|---|---|
|
2013 |
2012 | |
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
10 684 |
5 289 |
|
Personnel et compte rattachés |
3 214 |
2 590 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
155 |
161 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
3 236 |
2 371 |
|
Autres impôts et taxes |
93 |
61 |
|
Dettes sur immobilisations |
34 |
1 335 |
|
Produits constatés d'avance |
32 043 |
27 503 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
-1 199 |
-1 323 |
|
Total B2 |
48 261 |
37 988 |
Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d’avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l’exercice suivant.
B3. Fonds pour risques bancaires généraux (en K€). — Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d'un pourcentage sur l'encours financier.
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
F.R.B.G. |
3 678 |
930 |
0 |
4 608 |
B4. Provisions (En K€) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques |
918 |
326 |
0 |
1 244 |
B5. Capitaux propres (En K€). — AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune.
La variation des capitaux propres s'analyse comme suit :
|
|
A l'ouverture |
Affectation |
A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat 2012 |
Résultat 2013 | |||
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Réserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
36 977 |
16 347 |
-6 000 |
47 324 |
|
Résultat |
16 347 |
-16 347 |
23 385 |
23 385 |
|
Total des capitaux propres |
58 050 |
0 |
17 385 |
75 435 |
L’Assemblée Générale extraordinaire du 19 décembre 2013 a approuvé la distribution de réserve de 6 millions d’euros.
La projection d’affectation du résultat de l’année 2013 sera imputé, comme les années précédentes, en report à nouveau (minoré de la distribution anticipée).
B6. Eléments concernant les entreprises liées (en K€) :
|
Rubriques |
Montant total concernant les entreprises liées |
De Lage Landen Leasing S.A.S. France |
De Lage Landen Irlande |
De Lage Landen Pays-Bas |
AGCO S.A. |
AGCO Crédit Royaume uni |
Athlon France |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Dettes auprès de la clientèle financière |
1 141 305 |
71 |
1 140 557 |
676 |
|
0 |
|
|
Autres dettes |
579 |
|
310 |
|
270 |
|
|
|
Créances |
87 852 |
|
87 847 |
|
|
|
5 |
|
Réserves obligatoires |
1 095 |
1 095 |
|
|
|
|
|
C. Commentaires sur le hors bilan (en K€) :
|
Nature |
A l'ouverture |
A la clôture |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
115 108 |
68 624 |
|
Engagements de garantie reçus |
66 476 |
87 365 |
Engagements de financement donnés : Ce montant de 68 624 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle.
Engagements de garanties reçues : Ce montant de 87 365 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV.
D. Commentaires sur le compte de résultat :
D1. Produit Net Bancaire (en K€) :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Produits d'intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
96 |
105 |
|
Opérations avec la clientèle |
35 108 |
31 147 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d'intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
136 |
11 |
|
Opérations avec la clientèle |
18 344 |
20 122 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et de location simple |
|
|
|
Crédit-bail (1) |
156 692 |
123 525 |
|
Location |
1 380 |
700 |
|
(1) Y compris dotations et reprises aux provision sur créances douteuses | ||
|
|
2 013 |
2 012 |
|---|---|---|
|
Charges sur opérations de crédit bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail |
140 106 |
111 271 |
|
Location |
3 624 |
2 513 |
|
Commissions : |
|
|
|
Produits de commissions |
0 |
0 |
|
Charges de commissions |
34 |
31 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaire |
|
|
|
Autres produits (1) |
2 464 |
2 501 |
|
Autres charges |
13 |
14 |
|
Produit net bancaire |
33 483 |
24 016 |
|
(1) Ce poste est composé des facturations concernant l'Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers | ||
Le produit net bancaire a augmenté de 39,42 % en 2013 par rapport à 2012 pour atteindre un montant de 33 483 K€ contre 24 016 K€ en 2012.
Cette croissance du PNB s’explique principalement par une augmentation du produit net sur opérations de crédit bail et opérations assimilées d’un montant de 3 901 K€ et sur les revenus tirés des crédits de 3 827 K€.
D2. Charges générales d’exploitation (en K€) :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Charges de personnel : |
|
|
|
Salaires et traitements |
2 463 |
2 135 |
|
Charges sociales |
1 191 |
1 025 |
|
Autres frais administratifs : |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 136 |
1 069 |
|
Services extérieurs (1) |
3 265 |
2 424 |
|
Charges générales d'exploitation |
8 055 |
6 653 |
|
(1) Dont honoraires des Commissaires aux comptes : |
|
|
|
Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels |
|
|
|
KPMG |
42 |
26 |
|
Expertise et Audit |
13 |
10 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes |
|
|
|
KPMG |
25 |
24 |
|
Total (HT) |
79 |
60 |
D3. Amortissements :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
21 |
24 |
|
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
|
21 |
24 |
D4. Coût du risque :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Coût du risque (*) |
740 |
320 |
|
|
740 |
320 |
|
(*)Détail coût du risque : |
|
|
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
3 313 |
2 873 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses |
-2 573 |
-2 554 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrecouvrables |
0 |
0 |
|
Total |
740 |
320 |
D5. Fonds pour risques bancaires généraux :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Dotations au fonds pour risques bancaires généraux |
1 256 |
565 |
|
|
1 256 |
565 |
D6. Produits et charges exceptionnels :
|
|
2013 |
2012 |
|---|---|---|
|
Charges exceptionnelles |
26 |
62 |
|
|
26 |
62 |
Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (25k€ en 2013 contre 57k€ en 2012) et de remboursements de frais bancaires à nos clients (1K€ en 2013 contre 5k€ en 2012).
E. Autres informations :
E1. Effectif. — L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 47 au 31/12/2013.
E2. Rémunération des dirigeants. — Cette information n'est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3. Fiscalité. — AGCO FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation.
E4. Provision sur engagements de retraite. — La provision sur engagement de retraite est de 11 K€ au 31/12/2013.
Elle a été constituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
Pour chaque individu : date de naissance / date d’entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 176 trimestres.
Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d’indemnité.
E5. Droit individuel à la formation. — Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 Mai 2004 relative à la formation professionnelle tout au long de la vie, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 3592 heures au 01/01/2014.
E6. Evénements post clôture. — Néant.
(Exercice clos le 31 décembre 2013.)
Aux Associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos 31 décembre 2013, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la Gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Estimations comptables
Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en note 1.E et présenté en notes 2.A2 et 2.A2 Bis de l’annexe aux comptes annuels.
Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l’arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la Gérance et dans les documents adressés aux Associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Paris, le 30 mai 2014.
Les Commissaires aux Comptes :
|
KPMG Audit FS II |
Expertise & Audit S.A. |
|
Valéry Foussé ; |
Pascal Fleury ; |
|
Associé, |
Associé. |
Réunion de l'Assemblée générale relative à l'approbation des comptes
de l'exercice clos le 31 décembre 2013
Aux Associés,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l'occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d'autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l'article R.225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions soumises à l'approbation de l'Assemblée Générale. — En application des dispositions des articles L.225-38 à L.225-43 du Code commerce sur renvoi de l'article L.511-39 du Code monétaire et financier, nous avons été avisés de la convention suivante qui est intervenue au cours de l'exercice écoulé.
Convention d'assistance et de gestion conclue avec la société Athlon Car Lease SAS :
— Nature et Objet : Cette convention, signée le 26 avri12013 avec un effet rétroactif au 1er janvier 2013, prévoit des prestations de conseils, d'assistance et de gestion dans le domaine de l'audit de votre société au profit de la société Athlon Car Lease SAS.
— Modalités : Le produit enregistré par AGCO Finance S.N.C. au titre de l'exercice 2013 s'élève à 49 020 euros HT, montant correspondant à la rémunération annuelle forfaitaire convenue.
Conventions déjà approuvées par l'Assemblée Générale. — En application des dispositions de l'article R.225-30 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes, déjà approuvées par l'assemblée générale au cours d'exercices antérieurs et dont l'exécution s'est poursuivie au cours de l'exercice écoulé.
Avec la société De Lage Landen Leasing S.A.S. associée de votre société :
Convention d'assistance juridique :
— Nature et Objet : Cette convention, signée le 31 janvier 2012 à effet au 1er juillet 2011, prévoit une assistance du service juridique de De Lage Landen Leasing S.A.S. au profit de votre société, dans les domaines suivants :
– projets spécifiques,
– assistance juridique au service recouvrement,
– veille juridique et réglementaire,
– revue de la documentation contractuelle,
– veille et formation juridique en matière commerciale et
– assistance pour la gouvernance (assemblée générale ordinaire et extraordinaire, obligations réglementaires à destination de I'ACP).
— Modalités : La rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée à 25 000 euros HT.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. au titre de l'exercice 2013 s'élève à 25 000 euros HT.
Convention d'assistance et de gestion :
— Au titre de cette convention signée le 30 novembre 1998, De Lage Landen Leasing S.A.S. s'est engagée à assurer des prestations de conseil, d'assistance et de gestion dans le domaine informatique auprès de votre société.
— La rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée à 48 500 euros HT.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. en 2013 s'élève à 47 750,96 euros HT.
Paris La Défense et Paris, le 30 mai 2014.
Les Commissaires aux Comptes :
|
KPMG Audit FS II |
Expertise & Audit S.A. |
|
Valéry Foussé ; |
Pascal Fleury ; |
|
Associé, |
Associé. |
La rapport de gestion est tenu à la disposition du public au R.C.S. de Beauvais.
1403619
| 10 juillet 2013 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°82 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : Avenue Blaise Pascal 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S Beauvais.
(En milliers d’euros.)
|
Actif |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Caisse, banques centrales, CCP |
17 |
17 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
39 564 |
39 742 |
|
Opérations avec la clientèle |
689 458 |
582 860 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
249 993 |
205 807 |
|
Location simple (2) |
5 062 |
5 045 |
|
Immobilisations incorporelles |
20 |
26 |
|
Immobilisations corporelles |
49 |
57 |
|
Autres actifs |
16 357 |
17 630 |
|
Comptes de régularisation |
0 |
0 |
|
Total de l'actif |
1 000 520 |
851 184 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative. | ||
|
(2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. | ||
|
Passif |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Dettes envers les établissements de crédit |
8 357 |
9 464 |
|
Opérations avec la clientèle |
891 529 |
761 106 |
|
Autres passifs |
7 439 |
6 013 |
|
Comptes de régularisation |
30 549 |
23 712 |
|
Provisions |
918 |
16 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
3 678 |
3 169 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
58 051 |
47 704 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
36 978 |
33 012 |
|
Résultat de l'exercice |
16 347 |
9 966 |
|
Total du passif |
1 000 520 |
851 184 |
|
Hors-bilan |
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
115 108 |
119 261 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
66 476 |
67 405 |
|
Engagements sur titres |
|
|
(En milliers d’euros.)
|
|
31/12/2012 |
31/12/2011 |
|---|---|---|
|
Intérêts et produits assimilés |
31 252 |
27 475 |
|
Intérêts et charges assimilées |
20 134 |
20 584 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
123 525 |
104 897 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
111 271 |
94 752 |
|
Produits sur opérat. de location simple (2) |
700 |
737 |
|
Charges sur opérations de location simple (2) |
2 513 |
2 952 |
|
Commissions (produits) |
0 |
0 |
|
Commissions (charges) |
31 |
28 |
|
Autres produits d'exploitation bancaire |
2 501 |
1 557 |
|
Autres charges d'exploitation bancaire |
14 |
13 |
|
Produit net bancaire |
24 016 |
16 337 |
|
Charges générales d'exploitation |
6 653 |
5 835 |
|
Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorp. et corp. |
24 |
29 |
|
Résultat brut d'exploitation |
17 339 |
10 473 |
|
Coût du risque |
-366 |
-53 |
|
Résultat d'exploitation |
16 973 |
10 420 |
|
Résultat courant avant impôt |
16 973 |
10 420 |
|
Résultat exceptionnel |
-62 |
-13 |
|
Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-565 |
-441 |
|
Résultat net |
16 347 |
9 966 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative. | ||
|
(2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. | ||
Résultat des 5 derniers exercices (en milliers d’euros) :
|
2007 |
3 450 |
|
2008 |
4 335 |
|
2009 |
5 898 |
|
2010 |
7 666 |
|
2011 |
9 966 |
Exercice clos le 31 décembre 2012.
(Exprimé en milliers d’euros avec chiffres comparatifs pour 2011).
Affiliation de la société et présentation de l'activité.
AGCO FINANCE SNC, établissement de crédit, au capital de 4 724 400 €, est issue de l'association entre AGCO Distribution SAS (49%) et De Lage Landen Leasing SAS (51%).
Selon les statuts, AGCO FINANCE SNC peut effectuer les opérations suivantes :
— Crédit à court et moyen terme ;
— Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier ;
— Location simple, location financière et location longue durée ;
— Achat et vente à terme différé ;
— Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
— Crédit à court et moyen terme ;
— Crédit-bail mobilier ;
— Location simple, location financière et location longue durée ;
— Financement de stocks.
Note 1. – Principes et méthodes comptables.
A. Présentation des états financiers. — Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE SNC sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la réglementation comptable 2000-03 modifié.
Ils sont consolidés par la société De Lage Landen SAS qui est l’actionnaire majoritaire.
Tour Manhattan, 5/6 Place de l’IRIS, 92095 Paris la Défense.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l'exploitation ;
— Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
— Indépendance des exercices.
B. Commissions. — Le règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 s’applique à la société AGCO FINANCE SNC.
Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d’application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d'une option d'achat.
La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire.
En application de l’article 9 du règlement 2009-03, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d’étalement.
Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes :
— Les frais d’activation ;
— Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions.
Les impacts de l’application du règlement n°2009-03 sont non significatifs.
C. Biens donnés en location. — Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n°90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.
Les dispositions concernant le règlement CRC 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d'achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d’application.
Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive.
D. Réserve latente. — La réserve latente positive est égale à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 28 875 K€ au 31/12/2012.
E. Créances. — Le montant des créances douteuses s’élèvent à 6 790 K€ au 31/12/2012 dont 2 792 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
Le montant des créances douteuses passées en perte sur l’année 2012 s’élève à 46 K€.
E.1. Encours sains : Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
E.2.Encours douteux : La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
— Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement.
— Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé.
— Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
E.3.Encours douteux compromis : Il s’agit des encours pour lesquels :
— La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée.
— La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance.
— Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
— Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte.
— Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
E.4. Revue mensuelle des contreparties et dépréciations : Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
— Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement.
— Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux.
— Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
F. Provisions. — La société AGCO Finance S.N.C. applique le règlement n° 2000-06 du Comité de la réglementation comptable sur les passifs.
Note 2. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2012.
A. Commentaires sur le bilan (Actif) :
A1. Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2012 |
Total 2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Caisse, banque centrale, CCP |
17 |
|
|
|
|
|
17 |
17 |
|
Compte ordinaire débiteur |
5 263 |
|
|
|
|
|
5 263 |
22 084 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
29 272 |
|
|
|
|
|
29 272 |
17 654 |
|
Prêts avec la clientèle financière |
0 |
272 |
3 000 |
11 266 |
42 780 |
9 158 |
66 476 |
67 405 |
|
Crédit à l'équipement durée<1 an |
137 597 |
197 |
2 314 |
2 005 |
0 |
0 |
142 113 |
95 309 |
|
Crédit à l'équipement durée>1 an |
16 391 |
17 111 |
50 402 |
67 503 |
289 666 |
33 117 |
474 190 |
413 904 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
2 046 |
519 |
|
|
|
|
2 565 |
2 706 |
|
Créances douteuses brutes |
94 |
173 |
287 |
618 |
3 030 |
551 |
4 752 |
3 941 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
-1 462 |
-1 143 |
|
Total a1 |
190 681 |
18 273 |
56 002 |
81 392 |
335 475 |
42 826 |
723 187 |
621 877 |
Les prêts à l'équipement accordés au cours de l'exercice s'élèvent à 1 003 631 K€, les remboursements obtenus sont de 897 241 K€.
Le poste prêts à la clientèle financière correspond au reclassement des prêts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe, en opérations avec la clientèle. Ces prêts étaient précédemment classés en opérations avec les établissements de crédits.
A2. Crédit-bail et location avec option d'achat, location simple (en milliers d’euros) : Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif depuis 1995.
L’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d'amortissement retenus sont les suivants :
|
Tracteurs |
15% |
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2,25.
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
443 360 |
156 430 |
80 353 |
519 437 |
|
Location simple |
12 325 |
2 564 |
2 276 |
12 613 |
|
Total |
455 685 |
158 994 |
82 630 |
532 049 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
240 273 |
92 653 |
61 736 |
271 189 |
|
Location simple |
7 431 |
2 011 |
1 775 |
7 668 |
|
Total |
247 704 |
94 664 |
63 511 |
278 857 |
|
Valeurs nettes des immobilisations |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
203 087 |
63 777 |
18 617 |
248 247 |
|
Location simple |
4 894 |
553 |
502 |
4 945 |
|
Total |
207 981 |
64 330 |
19 119 |
253 193 |
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Immobilisations en cours |
0 |
507 |
|
Créances rattachées sur opérations de crédit-bail et location |
1 818 |
2 083 |
|
Créances douteuses brutes |
5 145 |
4 686 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
5 098 |
4 405 |
|
Créances douteuses nettes |
47 |
281 |
|
Total a2 |
255 057 |
210 852 |
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 2 792 K€.
A2 bis. Tableau de variations des dépréciations inscrites à l'actif du bilan (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
1 143 |
2 873 |
2 554 |
1 463 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
4 404 |
6 500 |
5 807 |
5 098 |
|
Dépréciation sur comptes clients |
5 548 |
9 374 |
8 361 |
6 561 |
A3. Immobilisations incorporelles et corporelles (en milliers d’euros) :
|
Types d'immobilisations |
Durée |
|---|---|
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations - agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
|
Matériel de transport |
4 ans |
Les immobilisations propres s’amortissent selon un mode linéaire.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Immobilisation incorporelle |
20 |
4 |
4 |
20 |
|
Logiciels |
86 |
0 |
0 |
86 |
|
Agencements installations |
20 |
0 |
0 |
20 |
|
Matériel de bureau |
9 |
0 |
0 |
9 |
|
Mobilier de bureau |
70 |
1 |
2 |
69 |
|
Matériel informatique |
71 |
10 |
2 |
79 |
|
Matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total valeurs brutes |
276 |
15 |
8 |
283 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Logiciels |
80 |
6 |
0 |
86 |
|
Agencements installations |
1 |
2 |
0 |
3 |
|
Matériel de bureau |
9 |
0 |
0 |
9 |
|
Mobilier de bureau |
59 |
4 |
1 |
62 |
|
Matériel informatique |
44 |
11 |
1 |
54 |
|
Total amortissements |
193 |
24 |
2 |
214 |
|
Valeurs nettes comptables |
83 |
-9 |
5 |
69 |
A4. Autres actifs (en milliers d’euros) : Le poste « autres actifs » se compose de créances à moins d'un an :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Personnel et comptes rattachés |
27 |
36 |
|
Autres créances diverses |
15 228 |
15 744 |
|
Taxes |
9 |
11 |
|
Interco |
1 092 |
1 840 |
|
Total |
16 357 |
15 791 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts (prêts en instance de réalisation). Contrairement à l’année précédente où le volume des prêts en instance de réalisation avait fortement augmenté du fait de la forte activité en fin d’année 2011, celui-ci a légèrement diminué en 2012 mais reste important par rapport à 2010.
A5. Compte de régularisation (en milliers d’euros) :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Autres régularisations |
0 |
0 |
|
Total |
0 |
0 |
B. Commentaires sur le bilan (Passif) :
B1. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2012 |
Total 2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Solde créditeur de banque |
8 356 |
|
|
|
|
|
8 356 |
9 464 |
|
Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
8 356 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 356 |
9 464 |
B1 bis. Emprunts auprès de la clientèle financière (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2012 |
Total 2011 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
18 712 |
26 928 |
210 536 |
105 144 |
472 751 |
57 103 |
891 174 |
760 636 |
|
Intérêts courus |
355 |
|
|
|
|
|
355 |
470 |
|
Total : Emprunts auprès de la clientèle financière |
19 066 |
26 928 |
210 536 |
105 144 |
472 751 |
57 103 |
891 529 |
761 106 |
Les emprunts ont été souscrits pour 579 257 K€ au cours de l'exercice et remboursés pour 449 188 K€ pour la même période.
Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière).
B2. Autres passifs et compte de régularisation (en milliers d’euros) :
|
|
A moins d'un an | |
|---|---|---|
|
2012 |
2011 | |
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
5 289 |
3 293 |
|
Personnel et compte rattachés |
2 590 |
2 793 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
161 |
138 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
2 371 |
2 579 |
|
Autres impôts et taxes |
61 |
55 |
|
Dettes sur immobilisations |
1 335 |
34 |
|
Produits constatés d'avance |
27 503 |
20 758 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
-1 323 |
75 |
|
Total b2 |
37 988 |
29 725 |
Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d’avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l’exercice suivant.
B3. Fonds pour risques bancaires généraux (en milliers d’euros) : Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d'un pourcentage sur l'encours financier.
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
FRBG |
3 169 |
509 |
0 |
3 678 |
B4. Provisions (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|---|---|---|---|---|
|
Provisions pour risques |
16 |
902 |
0 |
918 |
B5. Capitaux propres (en milliers d’euros) : AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310 000 parts de 15,24 € chacune.
La variation des capitaux propres s'analyse comme suit :
|
|
A l'ouverture |
Affectation |
A la clôture | |
|---|---|---|---|---|
|
Résultat 2011 |
Résultat 2012 | |||
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Réserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
33 011 |
9 966 |
-6 000 |
36 977 |
|
Résultat |
9 966 |
-9 966 |
16 347 |
16 347 |
|
Total des capitaux propres |
47 703 |
0 |
10 347 |
58 050 |
L’assemblée générale extraordinaire du 20 décembre 2012 a approuvé la distribution anticipée de 6 millions d’euro.
La projection d’affectation du résultat de l’année 2012 sera imputé, comme les années précédentes, en report à nouveau (minoré de la distribution anticipée).
B6. Eléments concernant les entreprises liées (en milliers d’euros) :
|
Rubriques |
Montant total concernant les entreprises liées |
De Lage Landen Leasing S.A.S. |
AGCO S.A. |
De Lage Landen |
De Lage Landen |
Agco Crédit |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
France |
Irlande |
Pays-Bas |
Royaume uni | |||
|
Dettes auprès de la clientèle financière |
891 250 |
75 |
|
891 175 |
|
0 |
|
Autres dettes |
537 |
|
0 |
537 |
|
|
|
Créances |
66 994 |
|
0 |
66 996 |
-2 |
|
|
Réserves obligatoires |
1 045 |
1 045 |
|
|
|
|
C. Commentaires sur le hors bilan (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
A la clôture |
|---|---|---|
|
Engagements de financement donnés |
119 261 |
115 108 |
|
Engagements de garantie reçus |
67 405 |
66 476 |
Engagements de financement donnés : Ce montant de 115 108 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle.
Engagements de garanties reçues : Ce montant de 66 476 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV.
D. Commentaires sur le compte de résultat :
D1. Produit Net Bancaire (en milliers d’euros) :
|
Produits d'intérêt |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
105 |
157 |
|
Opérations avec la clientèle |
31 147 |
27 318 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d'intérêt |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
11 |
120 |
|
Opérations avec la clientèle |
20 122 |
20 464 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location simple |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Crédit-bail (1) |
123 525 |
104 901 |
|
Location |
700 |
737 |
|
(1) Y compris dotations et reprises aux provision sur créances douteuses. | ||
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location simple |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Crédit-bail |
111 271 |
94 752 |
|
Location |
2 513 |
2 952 |
|
Commissions |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Produits de commissions |
0 |
0 |
|
Charges de commissions |
31 |
28 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaire |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Autres produits (1) |
2 501 |
1 553 |
|
Autres charges |
14 |
13 |
|
Produit net bancaire |
24 016 |
16 337 |
|
(1) Ce poste est composé des facturations concernant l'Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers : |
|
|
Le produit net bancaire a augmenté de 47% en 2012 par rapport à 2011 pour atteindre un montant de 24 016 K€ contre 16 337 K€ en 2011.
Cette croissance du PNB s’explique principalement par une augmentation du produit net sur opérations de crédit bail et opérations assimilées d’un montant de 2 507 K€ et sur les revenus tirés des crédits de 3 886 K€.
D2. Charges générales d’exploitation (en milliers d’euros) :
|
Charges de personnel |
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Salaires et traitements |
2 135 |
1 885 |
|
Charges sociales |
1 025 |
885 |
|
Autres frais administratifs |
|
|
|
Impôts et taxes |
1 069 |
866 |
|
Services extérieurs (1) |
2 424 |
2 201 |
|
Charges générales d'exploitation |
6 653 |
5 837 |
(1) dont honoraires des Commissaires aux comptes.
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Commissariat aux comptes, certification, examen des comptes individuels |
|
|
|
KPMG |
26 |
23 |
|
Expertise et audit |
10 |
9 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes |
|
|
|
KPMG |
24 |
35 |
|
Total (HT) |
60 |
67 |
D3. Amortissements :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles |
24 |
29 |
|
|
24 |
29 |
D4. Coût du risque :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Coût du risque |
320 |
53 |
|
Détail du coût du risque |
320 |
53 |
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
2 873 |
966 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses |
-2 554 |
-913 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrecouvrables |
0 |
0 |
|
Total |
320 |
53 |
D5. Fonds pour risques bancaires généraux :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Dotations au fonds pour risques bancaires généraux |
565 |
441 |
|
Total |
565 |
441 |
D6. Produits et charges exceptionnels :
|
|
2012 |
2011 |
|---|---|---|
|
Charges exceptionnelles |
62 |
13 |
|
Total |
62 |
13 |
Les charges exceptionnelles sont principalement composées de frais liés à des contentieux (57 K€ en 2012) et de remboursements de frais bancaires à nos clients (5 K€ en 2012).
E. Autres informations :
E1. Effectif : L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 45 au 31/12/2012.
E2. Rémunération des dirigeants : Cette information n'est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3. Fiscalité : AGCO FINANCE SNC ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing SAS et AGCO SA en fonction de leur pourcentage de participation.
E4. Provision sur engagements de retraite : La provision sur engagement de retraite est de 15 K€ au 31/12/2012.
Elle a été consitituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
— Pour chaque individu : date de naissance/date d’entrée dans la société/date de début de cotisation/probabilité de décès/rémunération/durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 176 trimestres.
— Pour la société : taux de rotation des effectifs/taux de croissance annuel des salaires/taux d’indemnité.
E5. Droit individuel à la formation : Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 relative à la formation professionnelle tout au long de la vie, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 4084 heures au 01/01/2013.
E6. Evênements post clôture : Néant.
Procès verbal de délibération.
L'an deux mille treize ; le 31 mai à 10 heures 30.
Les associés de Agco Finance SNC, société en nom collectif au capital de 4 724 400 Euros dont le siège social est sis à Beauvais - Avenue Blaise Pascal, immatriculée au Registre du commerce et des Sociétés de Beauvais sous le numéro B 388 432 023, se sont réunis au siège social, sur convocation de la gérance.
La séance est ouverte sous la présidence de Monsieur Bruno Leray, représentant en sa qualité de Président, la société De Lage Landen Leasing S.A.S., gérant associé.
Le Président constate que sont présents :
|
La société De Lage Landen Leasing S.A.S.représentée par Monsieur Bruno LERAY |
|
|
propriétaire de 158 100 parts | |
|
CI |
158 100 parts |
|
La société AGCO DISTRIBUTION SAS représentée par Monsieur Richard MARKWELL |
|
|
propriétaire de 151 900 parts | |
|
CI |
151 900 parts |
|
Total des parts |
310 000 parts |
La société KPMG Audit FSII, commissaire aux comptes titulaire, convoquée, est excusée.
Le Président déclare alors que l'assemblée est valablement constituée, et peut valablement délibérer et prendre les décisions à la majorité requise des trois-quarts des parts sociales au moins.
Le Président rappelle ensuite que la présente assemblée est appelée à délibérer sur l'ordre du jour suivant :
Ordre du jour :
— Examen du rapport de la gérance et des comptes de l’exercice clos le 31/12/2012.
— Lecture du rapport général du commissaire aux comptes.
— Lecture du rapport spécial du commissaire aux comptes.
— Approbation des rapports de la gérance et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2012.
— Affectation du résultat 2012.
— Approbation du rapport du contrôle interne à destination de l’Autorité de Contrôle Prudentiel.
— Quitus à la gérance et aux commissaires aux comptes.
— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.
Le Président soumet à l'assemblée les résolutions suivantes :
Première résolution. — La collectivité des associés, après lecture du rapport de la gérance, du rapport général et du rapport spécial des commissaires aux comptes, approuve les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2012.
Cette résolution a été adoptée à l'unanimité.
Deuxième résolution. — Le Président propose d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2012 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
16 346 889 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
36 977 844 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
53 324 733 € |
|
Au titre du report à nouveau |
53 324 733 € |
En conséquence, l'assemblée après en avoir délibérée sur cette proposition, a décrété à l'unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2012 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
16 346 889 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
36 977 844 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
53 324 733 € |
|
Au titre du report à nouveau |
53 324 733 € |
Troisième résolution.— L’Assemblée prend acte que l’Organe Collégial Délibérant de la Société, lors de sa réunion en date du 31 mai 2013, n’a émis aucune observation concernant les rapports annuels sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques, rédigés par le Contrôleur Interne de la Société.
L’Assemblée, après avoir étudié lesdits rapports du Contrôleur Interne, approuve ces rapports dans leur intégralité.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Quatrième résolution. — L’assemblée générale, confère tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée pour effectuer tous dépôts, publications, déclarations et formalités en cas de besoin.
Plus rien n’étant à l’ordre du jour, la séance est levée.
De tout ce qui précède, il a été dressé le présent procès-verbal qui, après lecture, a été signé par les gérants associés.
A Beauvais, le 31 mai 2013.
|
La société De Lage Landen Leasing SAS : |
La société AGCO DISTRIBUTION SAS : |
|
Représentée par Monsieur Bruno LERAY ; |
représentée par Monsieur Richard MARKWELL. |
(Exercice clos le 31 décembre 2012.)
Aux Associés ;
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2012, sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C. tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— La justification de nos appréciations ;
— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— Estimations comptables : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en note I.E, 2.A.2 et 2.A.2 bis de l'annexe aux comptes annuels.
Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux Associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Paris, le 15 mai 2013.
Les Commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit FS II : |
Expertise et Audit SA : |
|
Valéry Foussé, |
Pascal Fleury, |
|
Associé ; |
Associé. |
Le raport de gestion est tenu à la disposition du public au R.C.S. de Beauvais.
Réunion de l’Assemblée Générale relative à l’approbation des comptes
de l’exercice clos le 31 décembre 2012
Aux associés,
En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées.
Il nous appartient de vous communiquer, sur la base des informations qui nous ont été données, les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisés ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé ni à rechercher l'existence d’autres conventions. Il vous appartient, selon les termes de l’article R. 225-31 du Code de commerce, d'apprécier l'intérêt qui s'attachait à la conclusion de ces conventions en vue de leur approbation.
Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimé nécessaires au regard de la doctrine professionnelle de la Compagnie nationale des commissaires aux comptes relative à cette mission. Ces diligences ont consisté à vérifier la concordance des informations qui nous ont été données avec les documents de base dont elles sont issues.
Conventions soumises à l’approbation de l’Assemblée Générale
En application des dispositions des articles L. 225-38 à L. 225-43 du Code commerce sur renvoi de l’article L. 511-39 du code monétaire et financier, nous avons été avisés de la convention suivante qui est intervenue au cours de l’exercice écoulé.
Convention d’assistance juridique conclue avec De Lage Landen Leasing S.A.S., associée de votre société
— Nature et Objet : cette convention, signée le 31 janvier 2012 à effet au 1er juillet 2011, prévoit une assistance du service juridique de De Lage Landen Leasing S.A.S. au profit de votre société, dans les domaines suivants :
– projets spécifiques,
– assistance juridique au service recouvrement,
– veille juridique et réglementaire,
– revue de la documentation contractuelle,
– veille et formation juridique en matière commerciale et
– assistance pour la gouvernance (assemblée générale ordinaire et extraordinaire, obligations réglementaires à destination de l’ACP).
— Modalités : la rémunération annuelle forfaitaire de De Lage Landen Leasing S.A.S. est fixée à 25 000 euros HT.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. au titre de l’exercice 2012 s’élève à 28 600 euros HT.
Conventions déjà approuvées par l'Assemblée Générale
En application des dispositions de l’article R. 225-30 du code de commerce, nous avons été avisés des conventions suivantes, déjà approuvées par l’assemblée générale au cours d’exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivie au cours de l’exercice écoulé.
Convention d’assistance et de gestion conclue avec De Lage Landen Leasing S.A.S., associée de votre société
Au titre de cette convention signée le 30 novembre 1998, De Lage Landen Leasing S.A.S. s’est engagée à assurer des prestations de conseil, d’assistance et de gestion dans le domaine informatique auprès de votre société.
La charge enregistrée par AGCO Finance S.N.C. en 2012 s’élève à 48 500 euros HT, montant correspondant à la rémunération annuelle forfaitaire convenue.
Paris et Paris La Défense, le 15 mai 2013.
Les commissaires aux comptes :
|
Expertise et Audit S.A. : |
KPMG Audit FS II : |
|
Pascal Fleury Associé ; |
Valéry Foussé Associé. |
1303414
| 27 juin 2012 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°77 |
AGCO FINANCE S.N.C.
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S Beauvais.
|
Actif |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
17 |
6 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
39 742 |
17 019 |
|
Opérations avec la clientèle |
582 860 |
458 312 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
205 807 |
184 272 |
|
Location simple (2) |
5 045 |
6 021 |
|
Immobilisations incorporelles |
26 |
26 |
|
Immobilisations corporelles |
57 |
62 |
|
Autres actifs |
17 630 |
470 |
|
Comptes de régularisation |
0 |
22 |
|
Total de l'actif |
851 184 |
666 210 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative |
||
|
Passif |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
9 464 |
2 294 |
|
Opérations avec la clientèle |
761 106 |
588 019 |
|
Autres passifs |
6 013 |
8 496 |
|
Comptes de régularisation |
23 712 |
21 920 |
|
Provisions |
16 |
16 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
3 169 |
2 728 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
47 704 |
42 737 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
33 012 |
30 345 |
|
Résultat de l'exercice |
9 966 |
7 666 |
|
Total du passif |
851 184 |
666 210 |
|
Hors bilan |
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
119 261 |
76 872 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
67 405 |
51 232 |
|
Engagements sur titres |
|
|
(En milliers d'euros.)
|
|
31/12/2011 |
31/12/2010 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
27 475 |
25 858 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
20 584 |
19 916 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
104 897 |
94 810 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
94 752 |
86 514 |
|
+ Produits sur opérations de location simple (2) |
737 |
632 |
|
- Charges sur opérations de location simple (2) |
2 952 |
3 061 |
|
+ Commissions (produits) |
0 |
1 |
|
- Commissions (charges) |
28 |
24 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
1 557 |
1 438 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
13 |
12 |
|
Produit net bancaire |
16 337 |
13 212 |
|
- Charges générales d'exploitation |
5 835 |
5 042 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
29 |
39 |
|
Résultat brut d'exploitation |
10 473 |
8 131 |
|
+/- Coût du risque |
-53 |
-134 |
|
Résultat d'exploitation |
10 420 |
7 997 |
|
Résultat courant avant impôt |
10 420 |
7 997 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
-13 |
-166 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-441 |
-165 |
|
Résultat net |
9 966 |
7 666 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative |
||
|
|
(En milliers d'euros) |
|
2006 |
4 089 |
|
2007 |
3 450 |
|
2008 |
4 335 |
|
2009 |
5 898 |
|
2010 |
7 666 |
Exercice clos le 31 décembre 2011.
(Exprimé en milliers d’euros avec chiffres comparatifs pour 2010.)
Affiliation de la société et présentation de l'activité.
AGCO FINANCE S.N.C., établissement de crédit, au capital de 4.724.400 €, est issue de l'association entre AGCO Distribution S.A.S (49%) et De Lage Landen Leasing S.A.S. (51%).
Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C. peut effectuer les opérations suivantes :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Achat et vente à terme différé,
— Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Financement de stocks.
Note 1. – Principes et méthodes comptables.
A. Présentation des états financiers. — Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2000-03 modifié.
Ils sont consolidés par la société De Lage Landen S.A.S. qui est l’actionnaire majoritaire.
Tour Manhattan
5/6 Place de l’IRIS
92095 Paris la Défense.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l'exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
— Indépendance des exercices.
B. Commissions. — Le règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 s’applique à la société AGCO FINANCE SNC.
Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d’application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d'une option d'achat.
La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. Les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire.
En application de l’article 9 du règlement n°2009-03, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d’étalement.
Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes :
— Les frais d’activation,
— Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions.
Les impacts de l’application du règlement n°2009-03 sont non significatifs.
C. Biens donnés en location. — Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n°90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.
Les dispositions concernant le règlement CRC 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d'achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d’application.
Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive.
D. Réserve latente. — La réserve latente positive est égale à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 25 725 K€ au 31/12/2011.
E. Créances. — Le montant des créances douteuses s’élèvent à 8 627 K€ au 31/12/2011 dont 1 788 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
E.1. Encours sains. — Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
E.2. Encours douteux. — La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
— Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement,
— Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé,
— Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
E.3. Encours douteux compromis. — Il s’agit des encours pour lesquels :
— La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée,
— La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance,
— Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
— Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte,
— Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
E.4. Revue mensuelle des contreparties et dépréciations. — Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
— Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement.
— Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux,
— Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
F. Provisions. — La société AGCO Finance S.N.C. applique le règlement n° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Note 2. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2011.
A. Commentaires sur le bilan (Actif) :
A1. Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2011 |
Total 2010 |
|
Caisse, banque centrale, C.C.P. |
17 |
|
|
|
|
|
17 |
6 |
|
Compte ordinaire débiteur |
22 084 |
|
|
|
|
|
22 084 |
9 943 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
17 654 |
|
|
|
|
|
17 654 |
7 072 |
|
Prêts avec la clientèle financière |
0 |
272 |
8 000 |
3 266 |
42 132 |
13 734 |
67 405 |
51 232 |
|
Crédit à l'équipement durée<1 an |
90 996 |
823 |
1 511 |
1 979 |
0 |
0 |
95 309 |
54 262 |
|
Crédit à l'équipement durée>1 an |
13 819 |
14 810 |
45 278 |
58 609 |
253 677 |
27 710 |
413 904 |
346 077 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
2 145 |
561 |
|
|
|
|
2 706 |
2 102 |
|
Créances douteuses brutes |
98 |
140 |
201 |
548 |
2 591 |
362 |
3 941 |
4 828 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
|
|
|
|
|
|
-1 143 |
-1 090 |
|
Total a1 |
146 815 |
16 606 |
54 991 |
64 401 |
298 400 |
41 807 |
621 877 |
474 432 |
Les prêts à l'équipement accordés au cours de l'exercice s'élèvent à 691 132 K€, les remboursements obtenus sont de 551 571 K€.
Le poste prêts à la clientèle financière correspond au reclassement des prêts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe, en opérations avec la clientèle. Ces prêts étaient précédemment classés en opérations avec les établissements de crédits.
A2. Crédit-bail et location avec option d'achat, location simple (en milliers d’euros). — Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif depuis 1995.
L’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d'amortissement retenus sont les suivants :
— Tracteurs : 15%
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25.
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
392 881 |
116 611 |
66 131 |
443 360 |
|
Location simple |
13 333 |
1 857 |
2 865 |
12 325 |
|
Total |
406 213 |
118 468 |
68 996 |
455 685 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
211 671 |
80 888 |
52 286 |
240 273 |
|
Location simple |
7 344 |
2 317 |
2 230 |
7 431 |
|
Total |
219 015 |
83 206 |
54 516 |
247 704 |
|
Valeurs nettes des immobilisations |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
181 210 |
35 722 |
13 845 |
203 087 |
|
Location simple |
5 989 |
-460 |
635 |
4 894 |
|
Total |
187 198 |
35 262 |
14 480 |
207 981 |
|
|
2011 |
2010 |
|
Immobilisations en cours |
507 |
728 |
|
Créances rattachées sur opérations de crédit-bail et location |
2 083 |
1 946 |
|
Créances douteuses brutes |
4 686 |
3 986 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
4 405 |
3 564 |
|
Créances douteuses nettes |
281 |
422 |
|
Total A2 |
210 852 |
190 295 |
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 1 788 K€.
A2 Bis. Tableau de variations des dépréciations inscrites à l'actif du bilan (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
1 090 |
966 |
913 |
1 143 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
3 563 |
2 565 |
1 724 |
4 404 |
|
Dépréciation sur comptes clients |
4 653 |
3 531 |
2 637 |
5 548 |
A3. Immobilisations incorporelles et corporelles (en milliers d’euros) :
|
Types d'immobilisations |
Durée |
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations - agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
|
Matériel de transport |
4 ans |
Les immobilisations propres s’amortissent selon un mode linéaire.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Immobilisation incorporelle |
19 |
4 |
3 |
20 |
|
Logiciels |
81 |
6 |
1 |
86 |
|
Agencements installations |
9 |
20 |
9 |
20 |
|
Matériel de bureau |
14 |
0 |
5 |
9 |
|
Mobilier de bureau |
133 |
1 |
64 |
70 |
|
Matériel informatique |
88 |
16 |
33 |
71 |
|
Matériel de transport |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Total valeurs brutes |
344 |
46 |
114 |
276 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Logiciels |
74 |
7 |
1 |
80 |
|
Agencements installations |
6 |
2 |
6 |
1 |
|
Matériel de bureau |
13 |
0 |
5 |
9 |
|
Mobilier de bureau |
101 |
7 |
48 |
59 |
|
Matériel informatique |
63 |
13 |
32 |
44 |
|
Total amortissements |
256 |
29 |
93 |
193 |
|
Valeurs nettes comptables |
88 |
17 |
22 |
83 |
A4. Autres actifs (en milliers d’euros). — Le poste "autres actifs" se compose de créances à moins d'un an :
|
|
2011 |
2010 |
|
Personnel et comptes rattachés |
36 |
28 |
|
Autres créances diverses |
15 744 |
422 |
|
Taxes |
11 |
21 |
|
Interco |
1 840 |
0 |
|
Total |
15 791 |
471 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts (prêts en instance de réalisation). Contrairement à l’année précédente, le volume des prêts en instance de réalisation a fortement augmenté du fait de la forte activité en fin d’année 2011. Ce retard a été récupéré les deux premières semaines de janvier de l’année 2012.
A5. Compte de régularisation (en milliers d’euros) :
|
|
2011 |
2010 |
|
Autres régularisations |
0 |
23 |
|
Total |
0 |
23 |
En 2010, les 23 K€ d’autres régularisations correspondaient au différenciel entre les fonds propres financiers et sociaux, passés en charges exceptionnelles sur exercices antérieurs.
B. Commentaires sur le bilan (Passif) :
B1. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2011 |
Total 2010 |
|
Solde créditeur de banque |
9 464 |
|
|
|
|
|
9 464 |
2 295 |
|
Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
9 464 |
|
|
|
|
|
9 464 |
2 295 |
B1 bis. Emprunts auprès de la clientèle financière (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2011 |
Total 2010 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
16 491 |
23 305 |
173 173 |
94 494 |
408 947 |
44 226 |
760 636 |
587 598 |
|
Intérêts courus |
470 |
|
|
|
|
|
470 |
421 |
|
Total : Emprunts auprès de la clientèle financière |
16 961 |
23 305 |
173 173 |
94 494 |
408 947 |
44 226 |
761 106 |
588 019 |
Les emprunts ont été souscrits pour 457 932 K€ au cours de l'exercice et remboursés pour 284 893 K€ pour la même période.
Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière).
B2. Autres passifs et compte de régularisation (en milliers d’euros) :
|
|
A moins d'un an |
|
|
|
2011 |
2010 |
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
3 293 |
4 351 |
|
Personnel et compte rattachés |
2 793 |
1 950 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
138 |
134 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
2 579 |
2 036 |
|
Autres impôts et taxes |
55 |
49 |
|
Dettes sur immobilisations |
34 |
34 |
|
Produits constatés d'avance |
20 758 |
19 454 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
75 |
2 407 |
|
Total B2 |
29 725 |
30 415 |
Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d’avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l’exercice suivant.
B3. Fonds pour risques bancaires généraux (en milliers d’euros). — Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d'un pourcentage sur l'encours financier.
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
F.R.B.G. |
2 728 |
441 |
0 |
3 169 |
B4. Provisions (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Provisions pour risques |
15 |
1 |
0 |
16 |
B5. Capitaux propres (en milliers d’euros). — AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune.
La variation des capitaux propres s'analyse comme suit :
|
|
A l'ouverture |
Affectation |
A la clôture |
|
|
|
|
Résultat 2010 |
Résultat 2011 |
|
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Réserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
30 344 |
7 667 |
-5 000 |
33 011 |
|
Résultat |
7 667 |
-7 667 |
9 966 |
9 966 |
|
Total des capitaux propres |
42 737 |
0 |
4 966 |
47 703 |
L’Assemblée Générale extraordinaire du 22 décembre 2011 a approuvé la distribution anticipée de 5 millions d’euro.
B6. Eléments concernant les entreprises liées (en milliers d’euros) :
|
Rubriques |
Montant total concernant les entreprises liées |
De Lage Landen Leasing S.A.S. France |
AGCO S.A. |
De Lage Landen Irlande |
De Lage Landen Pays-Bas |
AGCO Crédit Royaume uni |
|
Dettes auprès de la clientèle financière |
760 649 |
14 |
|
760 635 |
|
0 |
|
Autres dettes |
571 |
|
0 |
545 |
26 |
|
|
Créances |
67 966 |
|
0 |
67 966 |
|
|
|
Réserves obligatoires |
1 565 |
1 565 |
|
|
|
|
C. Commentaires sur le hors bilan (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
A la clôture |
|
Engagements de financement donnés |
76 872 |
119 261 |
|
Engagements de garantie reçus |
51 233 |
67 405 |
— Engagements de financement donnés : ce montant de 119 261 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle.
— Engagements de garanties reçues : ce montant de 67 405 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV.
D. Commentaires sur le compte de résultat :
D1. Produit Net Bancaire (en milliers d’euros) :
|
|
2011 |
2010 |
|
Produits d'intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
157 |
143 |
|
Opérations avec la clientèle |
27 318 |
25 715 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d'intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
120 |
120 |
|
Opérations avec la clientèle |
20 464 |
19 796 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit-bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail (1) |
104 901 |
94 810 |
|
Location |
737 |
632 |
|
Charges sur opérations de crédit-bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail |
94 752 |
86 514 |
|
Location |
2 952 |
3 061 |
|
Commissions : |
|
|
|
Produits de commissions |
0 |
1 |
|
Charges de commissions |
28 |
24 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaire : |
|
|
|
Autres produits (2) |
1 553 |
1 437 |
|
Autres charges |
13 |
12 |
|
Produit net bancaire |
16 337 |
13 211 |
|
(1) Y compris dotations et reprises aux provisions sur créances douteuses (2) Ce poste est composé des facturations concernant l'Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers |
||
Le produit net bancaire a augmenté de 23,66% en 2011 par rapport à 2010 pour atteindre un montant de 16 337 K€ contre 13 211 K€ en 2010.
Cette croissance du PNB s’explique principalement par une augmentation du produit net sur opérations de crédit-bail et opérations assimilées d’un montant de 2 067 K€ et sur les revenus tirés des crédits de 1 617 K€.
D2. Charges générales d’exploitation (en milliers d’euros) :
|
|
2011 |
2010 |
|
Charges de personnel : |
|
|
|
Salaires et traitements |
1 885 |
1 706 |
|
Charges sociales |
885 |
807 |
|
Autres frais administratifs : |
|
|
|
Impôts et taxes |
866 |
688 |
|
Services extérieurs (1) |
2 201 |
1 841 |
|
Charges générales d'exploitation |
5 837 |
5 042 |
|
(1) Dont honoraires des Commissaires aux comptes |
|
|
|
Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels |
|
|
|
KPMG |
23 |
23 |
|
Expertise et Audit |
9 |
9 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes |
|
|
|
KPMG |
35 |
35 |
|
Total (HT) |
67 |
67 |
D3. Amortissements :
|
|
2011 |
2010 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
29 |
39 |
|
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
|
29 |
39 |
D4. Coût du risque :
|
|
2011 |
2010 |
|
Coût du risque (*) |
53 |
134 |
|
|
53 |
134 |
|
(*) Détail coût du risque |
|
|
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
966 |
750 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses |
-913 |
-616 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrécouvrables |
0 |
0 |
|
Total |
53 |
134 |
D5. Fonds pour risques bancaires généraux :
|
|
2011 |
2010 |
|
Dotations au fonds pour risques bancaires généraux |
441 |
165 |
|
|
441 |
165 |
D6. Produits et charges exceptionnelles :
|
|
2011 |
2010 |
|
Charges exceptionnelles (1) |
13 |
166 |
|
|
13 |
166 |
|
(1) Les charges exceptionnelles correspondent à des frais de contentieux |
||
E. Autres informations :
E1. Effectif. — L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 42 au 31/12/2011.
E2. Rémunération des dirigeants. — Cette information n'est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3. Fiscalité. — AGCO FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation.
E4. Provision sur engagements de retraite. — La provision sur engagement de retraite est de 16 K€ au 31/12/2011.
Elle a été constituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
— Pour chaque individu : date de naissance / date d’entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 176 trimestres.
— Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d’indemnité.
E5. Droit individuel à la formation. — Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 mai 2004 relative à la formation professionnelle tout au long de la vie, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 4024 heures au 01/01/2012.
Procès verbal de délibération.
L'an deux mille douze le 31 mai à 10 heures ;
Les associés de Agco Finance SNC, société en nom collectif au capital de 4 724 400 € dont le siège social est sis à Beauvais - avenue Blaise Pascal, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Beauvais sous le numéro B 388 432 023, se sont réunis par conférence téléphonique, sur convocation de la gérance.
La séance est ouverte sous la présidence de Monsieur Bruno Leray, représentant en sa qualité de Président, la société De Lage Landen Leasing SAS, gérant associé.
Le Président constate que sont présents :
|
La société De Lage Landen Leasing SAS, représentée par Monsieur Bruno Leray, propriétaire de 158 100 parts, ci |
158 100 parts. |
|
La société AGCO DISTRIBUTION SAS, représentée par Monsieur Richard Markwell, propriétaire de 151 900 parts, ci |
151 900 parts. |
|
Total des parts : |
310 000 parts. |
La société KPMG Audit FSII, commissaire aux comptes titulaire, convoquée, est excusée.
Le Président déclare alors que l'assemblée est valablement constituée, et peut valablement délibérer et prendre les décisions à la majorité requise des trois-quarts des parts sociales au moins.
Le Président rappelle ensuite que la présente assemblée est appelée à délibérer sur l'ordre du jour suivant :
— Examen du rapport de la gérance et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.
— Lecture du rapport général du commissaire aux comptes.
— Lecture du rapport spécial du commissaire aux comptes.
— Approbation des rapports de la gérance et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2011.
— Affectation du résultat 2011.
— Approbation du rapport du contrôle interne à destination de l’Autorité de Contrôle Prudentiel.
— Quitus à la gérance et aux commissaires aux comptes.
— Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.
Le Président soumet à l'assemblée les résolutions suivantes :
Première résolution. — La collectivité des associés, après lecture du rapport de la gérance, du rapport général et du rapport spécial des commissaires aux comptes, approuve les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2011.
Cette résolution a été adoptée à l'unanimité.
Deuxième résolution. — Sur la proposition de son Président et après en avoir délibéré, l'assemblée a décrété à l'unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2011 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
9 965 800 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
33 012 044 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit |
42 977 844 € |
|
au titre du report à nouveau |
42 977 844 € |
Troisième résolution. — L’Assemblée prend acte que l’Organe Collégial Délibérant de la Société, lors de sa réunion en date du 31 mai 2012, n’a émis aucune observation concernant les rapports annuels sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques, rédigés par le Contrôleur Interne de la Société.
L’Assemblée, après avoir étudié lesdits rapports du Contrôleur Interne, approuve ces rapports dans leur intégralité.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Quatrième résolution. — L’assemblée générale, confère tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée pour effectuer tous dépôts, publications, déclarations et formalités en cas de besoin.
Plus rien n’étant à l’ordre du jour, la séance est levée.
De tout ce qui précède, il a été dressé le présent procès-verbal qui, après lecture, a été signé par les gérants associés.
A Beauvais, le 31 mai 2012.
|
La société De Lage Landen Leasing SAS : |
La société AGCO DISTRIBUTION SAS : |
|
Représentée par Monsieur Bruno Leray. |
Représentée par Monsieur Richard Markwell. |
(Exercice clos le 31 décembre 2011.)
Aux Associés,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2011, sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C. tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— La justification de nos appréciations ;
— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
— Estimations comptables : Votre société constitue des provisions pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en note I .E, 2.A.2 et 2.A2 bis de l'annexe aux comptes annuels.
Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux Associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Paris, le 14 mai 2012.
Les Commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit FS II : |
Expertise & Audit SA : |
|
Valéry Foussé ; |
Pascal Fleury ; |
|
Associé. |
Associé. |
Le raport de gestion est tenu à la disposition du public au R.C.S. de Beauvais.
| 25 juillet 2011 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°88 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S Beauvais.
I. — Bilan.
(En milliers d'euros.)
|
Actif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
6 |
6 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
17 019 |
2 753 |
|
Opérations avec la clientèle |
458 312 |
391 484 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
184 272 |
169 740 |
|
Location simple (2) |
6 021 |
5 572 |
|
Immobilisations incorporelles |
26 |
18 |
|
Immobilisations corporelles |
62 |
75 |
|
Autres actifs |
470 |
12 229 |
|
Comptes de régularisation |
22 |
182 |
|
Total de l'actif |
666 210 |
582 059 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. |
||
|
Passif |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
2 295 |
88 |
|
Opérations avec la clientèle |
588 019 |
513 068 |
|
Autres passifs |
8 496 |
7 898 |
|
Comptes de régularisation |
21 920 |
20 359 |
|
Provisions |
16 |
13 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
2 728 |
2 563 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
42 736 |
38 070 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
30 345 |
27 446 |
|
Résultat de l'exercice |
7 665 |
5 898 |
|
Total du passif |
666 210 |
582 059 |
|
Hors-bilan |
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
76 872 |
50 190 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
51 232 |
45 363 |
|
Engagements sur titres |
|
|
II. — Compte de résultat.
(En milliers d'euros.)
|
|
31/12/2010 |
31/12/2009 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
25 858 |
25 016 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
19 916 |
20 593 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
94 810 |
88 007 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
86 514 |
79 674 |
|
+ Produits sur opération De location simple (2) |
632 |
753 |
|
- Charges sur opérations de location simple (2) |
3 061 |
3 367 |
|
+ Commissions (produits) |
1 |
0 |
|
- Commissions (charges) |
24 |
24 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
1 437 |
1 416 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
12 |
6 |
|
Produit net bancaire |
13 211 |
11 528 |
|
- Charges générales d'exploitation |
5 042 |
4 933 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorp. Et corp. |
39 |
32 |
|
Résultat brut d'exploitation |
8 130 |
6 563 |
|
+/- Coût du risque |
-134 |
-29 |
|
Résultat d'exploitation |
7 996 |
6 534 |
|
Résultat courant avant impôt |
7 996 |
6 534 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
-166 |
-252 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-165 |
-384 |
|
Résultat net |
7 665 |
5 898 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. |
||
III. — Résultat des 5 derniers exercices.
(En milliers d'euros.)
|
|
(En milliers d’euros) |
|
2005 |
6 872 |
|
2006 |
4 089 |
|
2007 |
3 450 |
|
2008 |
4 335 |
|
2009 |
5 898 |
IV. — Annexe aux comptes sociaux.
Exercice clos le 31 décembre 2010.
(Exprimé en milliers d’euros avec chiffres comparatifs pour 2009.)
Affiliation de la société et présentation de l'activité.
AGCO FINANCE S.N.C., établissement de crédit, au capital de 4.724.400 €, est issue de l'association entre AGCO Distribution S.A.S (49%) et De Lage Landen Leasing S.A.S. (51%).
Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C. peut effectuer les opérations suivantes :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Achat et vente à terme différé,
— Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Financement de stocks.
Note 1. – Principes et méthodes comptables.
A. Présentation des états financiers. — Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2000-03 modifié.
Ils sont consolidés par la société De Lage Landen S.A.S. qui est l’actionnaire majoritaire.
Tour Manhattan
5/6 Place de l’IRIS
92095 Paris la Défense.
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l'exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
— Indépendance des exercices
Le règlement n°2009-03 du 3 décembre 2009 s’applique à la société AGCO FINANCE SNC.
Comme précisé dans le règlement, entrent dans le champ d’application du présent règlement les commissions reçues ainsi que les coûts marginaux de transaction supportés à l’occasion de l’octroi ou de l’acquisition d’un concours. Le règlement concerne également la comptabilisation des commissions reçues et des coûts marginaux de transaction liés aux opérations de crédit-bail ou à toute opération de location assortie d'une option d'achat.
La société a retenu comme principe de comptabilisation la méthode alternative. A savoir, les commissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vie effective du contrat de crédit-bail ou du contrat de prêt de manière linéaire.
En application de l’article 9 du règlement 2009-03, les coûts marginaux refacturés sont exclus du mécanisme d’étalement.
Les différents types de commissions perçues et versées sont les suivantes :
— Les frais d’activation ;
— Les chèques cadeaux versés aux vendeurs des concessions.
Les impacts de l’application du règlement n°2009-03 sont faibles.
B. Biens donnés en location. — Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n°90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.
Les dispositions concernant le règlement CRC 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d'achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champ d’application.
Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive.
C. Réserve latente. — La réserve latente positive est égale à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 21 448 K€ au 31 décembre 2010.
D. Créances. — Le montant des créances douteuses s’élèvent à 8 814 K€ au 31/12/2010 dont 2 141 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
D.1. Encours sains : Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
D.2. Encours douteux : La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
— Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement.
— Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé.
— Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
D.3. Encours douteux compromis. — Il s’agit des encours pour lesquels :
— La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée.
— La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance.
— Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
— Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte.
— Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
D.4. Revue mensuelle des contreparties et dépréciations. — Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
— Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement.
— Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux.
— Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
E. Provisions. — La société d’AGCO Finance S.N.C. applique le règlement n° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Note 2. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2010.
A. Commentaires sur le bilan (Actif) :
A1. Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 mois à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 an A 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2010 |
Total 2009 |
|
Caisse, banque centrale, C.C.P. |
6 |
|
|
|
|
|
6 |
6 |
|
Compte ordinaire débiteur |
9 943 |
|
|
|
|
|
9 943 |
1 194 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
Valeurs non imputées |
7 072 |
|
|
|
|
|
7 072 |
1 555 |
|
Prêts avec la clientèle financière |
800 |
742 |
5 914 |
766 |
24 700 |
18 310 |
51 232 |
45 366 |
|
Crédit à l'équipement durée<1 an |
48 671 |
301 |
2 396 |
2 857 |
0 |
37 |
54 262 |
7 296 |
|
Crédit à l'équipement durée>1 an |
11 292 |
12 474 |
31 921 |
50 333 |
218 473 |
21 584 |
346 077 |
332 679 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
1 593 |
509 |
|
|
|
|
2 102 |
2 684 |
|
Créances douteuses brutes |
1 747 |
|
3 081 |
|
|
|
4 828 |
3 825 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
|
|
-1 090 |
|
|
|
-1 090 |
-955 |
|
Créances douteuses nettes |
1 747 |
|
1 991 |
|
|
|
3 738 |
2 870 |
|
Total a1 |
81 124 |
14 026 |
42 222 |
53 956 |
243 173 |
39 931 |
474 432 |
393 650 |
Les prêts à l'équipement accordés au cours de l'exercice s'élèvent à 379 217 K€, les remboursements obtenus sont de 322 748 K€
Le poste prêts à la clientèle financière correspond aux prêts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe. Depuis l’exercice 2009, ils sont présentés en opérations avec la clientèle.
A2 Crédit-bail et location avec option d'achat, location simple (en milliers d’euros) : Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif depuis 1995.
L’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d'amortissement retenus sont les suivants :
— Tracteurs : 15%
— Matériel et équipement : 15 %
— Matériel informatique : 15 %
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25.
Matériel de transport : 25 %.
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
355 765 |
100 964 |
63 848 |
392 881 |
|
Location simple |
11 809 |
3 575 |
2 051 |
13 333 |
|
Total |
367 574 |
104 539 |
65 899 |
406 214 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
189 008 |
72 114 |
49 451 |
211 671 |
|
Location simple |
6 335 |
2 475 |
1 466 |
7 344 |
|
Total |
195 343 |
74 589 |
50 917 |
219 015 |
|
|
2010 |
2009 |
|
Immobilisations en cours |
728 |
415 |
|
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location |
1 946 |
2 169 |
|
Créances douteuses brutes |
3 986 |
3 358 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
3 564 |
2 862 |
|
Créances douteuses nettes |
422 |
496 |
|
Total A2 |
190 295 |
175 312 |
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 2 141 K€.
A2 Bis. Tableau de variations des dépréciations inscrites à l'actif du bilan (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
955 |
751 |
616 |
1 090 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
2 862 |
2 186 |
1 485 |
3 563 |
|
Dépréciation surcomptes clients |
3 817 |
2 937 |
2 101 |
4 653 |
|
Total a2b |
|
|
|
|
A3. Immobilisations incorporelles et corporelles (en milliers d’euros) :
|
Types d'immobilisations |
Durée |
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
Les biens propres sont amortis selon le mode linéaire.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Immobilisation incorporelle |
20 |
4 |
2 |
20 |
|
Logiciels |
58 |
20 |
0 |
81 |
|
Agencements installations |
9 |
0 |
0 |
9 |
|
Matériel de bureau |
14 |
0 |
0 |
14 |
|
Mobilier de bureau |
131 |
0 |
0 |
131 |
|
Matériel informatique |
83 |
13 |
7 |
89 |
|
Matériel de transport |
0 |
5 |
5 |
0 |
|
Total valeurs brutes |
315 |
42 |
14 |
344 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Logiciels |
59 |
13 |
0 |
72 |
|
Agencements installations |
4 |
1 |
0 |
5 |
|
Matériel de bureau |
13 |
0 |
0 |
13 |
|
Mobilier de bureau |
89 |
11 |
0 |
100 |
|
Matériel informatique |
58 |
13 |
5 |
66 |
|
Total amortissements |
223 |
38 |
5 |
256 |
|
Valeurs nettes comptables |
92 |
4 |
9 |
88 |
A4. Autres actifs (en milliers d’euros) : Le poste « autres actif » se compose de créances à moins d'un an :
|
|
2010 |
2009 |
|
Personnel et comptes rattachés |
28 |
24 |
|
Autres créances diverses |
422 |
12 181 |
|
Etat taxes |
21 |
24 |
|
Total |
471 |
12 229 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts (prêts en instance de réalisation). Contrairement à l’année précédente, le volume des prêts en instance de réalisation a fortement diminué en fin d’année 2010.
A5. Compte de régularisation (en milliers d’euros) :
|
|
2010 |
2009 |
|
Autres régularisations |
23 |
182 |
|
Total |
23 |
182 |
Le différentiel entre les fonds propres financiers et sociaux a été passé en charges exceptionnelles sur exercices antérieurs.
B. Commentaires sur le bilan (Passif) :
B1. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2010 |
Total 2009 |
|
Solde créditeur de banque |
2 295 |
|
|
|
|
|
2 295 |
88 |
|
Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
2 295 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 295 |
88 |
B1 bis. Emprunts auprès de la clientèle financière (en milliers d’euros) :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2010 |
Total 2009 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
13 079 |
19 142 |
92 835 |
78 191 |
350 014 |
34 337 |
587 598 |
512 597 |
|
Intérêts courus |
421 |
|
|
|
|
|
421 |
471 |
|
Total : Emprunts auprès de la clientèle financière |
13 500 |
19 142 |
92 835 |
78 191 |
350 014 |
34 337 |
588 019 |
513 068 |
Les emprunts ont été souscrits pour 263 344 K€ au cours de l'exercice et remboursés pour 188 344 K€ pour la même période.
Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond aux emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe. Depuis l’exercice 2009, ils sont présentés en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière).
B2. Autres passifs et compte de régularisation(en milliers d’euros) :
|
|
A moins d'un an |
|
|
|
2010 |
2009 |
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
4 351 |
3 058 |
|
Personnel et compte rattachés |
1 950 |
1 830 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
134 |
165 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
2 036 |
2 016 |
|
Autres impôts et taxes |
49 |
51 |
|
Dettes sur immobilisations |
34 |
34 |
|
Produits constatés d'avance |
19 454 |
18 080 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
2 407 |
3 020 |
|
Total : |
30 415 |
28 256 |
Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d’avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l’exercice suivant.
B3. Fonds pour risques bancaires généraux (en milliers d’euros). — Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d'un pourcentage sur l'encours financier.
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
F.R.B.G. |
2 563 |
165 |
0 |
2 728 |
B4. Provisions (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Provisions pour risques |
13 |
2 |
0 |
15 |
B5. Capitaux propres (en milliers d’euros). — AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune.
La variation des capitaux propres s'analyse comme suit :
|
|
A l'ouverture |
Affectation |
A la clôture |
|
|
|
|
Résultat 2009 |
Résultat 2010 |
|
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Réserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
27 446 |
5 898 |
-3 000 |
30 344 |
|
Résultat |
5 898 |
-5 898 |
7 667 |
7 667 |
|
Total des capitaux propres |
38 070 |
0 |
4 667 |
42 737 |
L’Assemblée Générale extraordinaire du 22 décembre 2010 a approuvé la distribution d’un acompte sur dividende de 3 millions d’euro.
B6. Eléments concernant les entreprises liées (en milliers d’euros) :
|
Rubriques |
Montant total concernant les |
De Lage Landen Leasing S.A.S. |
AGCO S.A. |
De Lage Landen |
De Lage Landen |
AGCO Crédit |
|
|
entreprises liées |
France |
|
Irlande |
Pays-Bas |
Royaume uni |
|
Dettes auprès de la clientèle financière |
587 604 |
6 |
|
587 598 |
|
0 |
|
Autres dettes |
3 698 |
|
19 |
3 658 |
21 |
|
|
Créances |
51 741 |
|
0 |
51 741 |
|
|
C. Commentaires sur le hors bilan (en milliers d’euros) :
|
Nature |
A l'ouverture |
A la clôture |
|
Engagements de financement donnés |
50 190 |
76 872 |
|
Engagements de garantie reçus |
45 363 |
51 233 |
Engagements de financement donnés : Ce montant de 76 872 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle.
Engagements de garanties reçus : Ce montant de 51 233 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland. Cette garantie permet à AGCO Finance de mobiliser tout ou partie de ses fonds propres replacés à De Lage Landen International BV.
D. Commentaires sur le compte de résultat :
D1. Produit Net Bancaire (en milliers d’euros) :
|
|
2010 |
2009 |
|
Produits d'intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
143 |
193 |
|
Opérations avec la clientèle |
25 715 |
24 823 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d'intérêt |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
120 |
180 |
|
Opérations avec la clientèle |
19 796 |
20 413 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et de location simple |
|
|
|
Crédit-bail |
94 810 |
88 007 |
|
Location |
632 |
753 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et de location simple |
|
|
|
Crédit-bail |
86 514 |
79 674 |
|
Location |
3 061 |
3 367 |
|
Commissions |
2 010 |
2 009 |
|
Produits de commissions |
1 |
0 |
|
Charges de commissions |
24 |
24 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaire |
|
|
|
Autres produits (1) |
1 437 |
1 416 |
|
Autres charges |
12 |
6 |
|
(1) ce poste est composé des facturations concernant l'Assurance Décès Invalidité et les frais de dossiers. |
||
|
Produit net bancaire |
13 211 |
11 528 |
|
Variation N / N-1 |
14,60% |
17,97% |
|
PNB sur opérations CB et location simple |
5 867 |
5 719 |
|
PNB sur intérêts |
25 738 |
24 836 |
|
Autre produits |
1 425 |
1 410 |
Le produit net bancaire a augmenté de 14,6% en 2010 par rapport à 2009 pour atteindre un montant de 13 211 k€ contre 11 528 k€ en 2009.
Cette croissance du PNB s’explique principalement par une augmentation du produit net bancaire sur opérations de crédit bail et opérations assimilées et sur les revenus tirés des crédits de 1 M€ en 2010 par rapport à 2009.
D2. Charges générales d’exploitation (en milliers d’euros) :
|
|
2010 |
2009 |
|
Charges de personnel : |
|
|
|
Salaires et traitements |
1 706 |
1 769 |
|
Charges sociales |
807 |
753 |
|
Autres frais administratifs |
|
|
|
Impôts et taxes |
688 |
762 |
|
Services extérieurs (1) |
1 841 |
1 649 |
|
Charges générales d'exploitation |
5 042 |
4 933 |
|
(1) Dont honoraires des Commissaires aux comptes |
2 010 |
2 009 |
|
Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels |
|
|
|
KPMG |
23 |
22 |
|
Expertise et audit |
9 |
8 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaire aux comptes |
|
|
|
KPMG |
35 |
22 |
|
Total (HT) |
67 |
52 |
D3. Amortissements :
|
|
2010 |
2009 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations |
39 |
32 |
|
Corporelles et incorporelles |
|
|
|
|
39 |
32 |
D4. Coût du risque :
|
|
2010 |
2009 |
|
Coût du risque (*) |
134 |
29 |
|
|
134 |
29 |
|
(*) Détail coût du risque |
|
|
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
750 |
897 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses |
-616 |
-913 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrecouvrables |
0 |
45 |
|
Total |
134 |
29 |
D5. Fonds pour risques bancaires généraux :
|
|
2010 |
2009 |
|
Dotations au fonds pour risques bancaires généraux |
165 |
384 |
|
|
165 |
384 |
D6. Produits et charges exceptionnelles :
|
|
2010 |
2009 |
|
Charges exceptionnelles (1) |
166 |
252 |
|
(1) Les charges exceptionnelles 2009 correspondent à des frais de contentieux |
166 |
252 |
E. Autres informations :
E1. Effectif. — L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 38 au 31/12/2010.
E2. Rémunération des dirigeants. — Cette information n'est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3. Fiscalité. — AGCO FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation.
E4. Provision sur engagements de retraite. — La provision sur engagement de retraite est de 15,5 K€ au 31/12/2010.
Elle a été constituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
Pour chaque individu : date de naissance / date d’entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 160 trimestres.
Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d’indemnité.
E5. Droit individuel à la formation. — Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 Mai 2004 relative à la formation professionnelle tout au long de la vie, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 3849 heures au 31/12/2010.
V. — Assemblée générale ordinairement date du 31 mai 2011.
Procès verbal de délibération.
L'an deux mille onze,
Le 31 mai à 10 heures,
Les associés de Agco Finance SNC, société en nom collectif au capital de 4 724 400 Euros dont le siège social est sis à Beauvais - Avenue Blaise Pascal, immatriculée au Registre du Commerce et des Sociétés de Beauvais sous le numéro B 388 432 023, se sont réunis au siège social, sur convocation de la gérance.
La séance est ouverte sous la présidence de Monsieur Denis JOUANNE, représentant en sa qualité de Président, la société De Lage Landen Leasing S.A.S., gérant associé.
Le Président constate que sont présents :
|
La société De Lage Landen Leasing S.A.S. représentée par Monsieur Denis JOUANNE propriétaire de 158.100 parts ci |
158.100 parts |
|
La société AGCO DISTRIBUTION SAS représentée par Monsieur Richard MARKWELL propriétaire de 151.900 parts ci |
151.900 parts |
|
Total des parts |
310.000 parts |
La société KPMG Audit, commissaire aux comptes titulaire, convoqué, est excusé.
Le Président déclare alors que l'assemblée est valablement constituée, et peut valablement délibérer et prendre les décisions à la majorité requise des trois-quarts des parts sociales au moins.
Le Président rappelle ensuite que la présente assemblée est appelée à délibérer sur l'ordre du jour suivant :
Ordre du jour
Examen du rapport de la gérance et des comptes de l’exercice clos le 31/12/2010.
Lecture du rapport général du commissaire aux comptes.
Lecture du rapport spécial du commissaire aux comptes.
Approbation des rapports de la gérance et des comptes de l’exercice clos le 31 décembre 2010.
Affectation du résultat 2010.
Approbation du rapport du contrôle interne à destination de l’Autorité de Contrôle Prudentiel
Quitus à la gérance et aux commissaires aux comptes.
Pouvoirs pour l’accomplissement des formalités.
Renouvellement du mandat du commissaire aux comptes
Le Président soumet à l'assemblée les résolutions suivantes :
Première résolution. — La collectivité des associés, après lecture du rapport de la gérance, du rapport général et du rapport spécial des commissaires aux comptes, approuve les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2010.
Cette résolution a été adoptée à l'unanimité.
Deuxième résolution. — Sur la proposition de son Président et après en avoir délibéré, l'assemblée a décrété à l'unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2010 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
7 665 028 € |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
30 345 490 € |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
38 010 518 € |
|
(*) Au titre du report à nouveau |
38 010 518 € |
Troisième résolution. — L’Assemblée prend acte que l’Organe Collégial Délibérant de la Société, lors de sa réunion en date du 31 mai 2011, n’a émis aucune observation concernant les rapports annuels sur le contrôle interne et sur la mesure et la surveillance des risques, rédigés par le Contrôleur Interne de la Société.
L’Assemblée, après avoir étudié lesdits rapports du Contrôleur Interne, approuve ces rapports dans leur intégralité.
Cette résolution est adoptée à l’unanimité.
Quatrième résolution. — L’Assemblée Générale informe que le renouvellement de mandat du commissaire aux comptes est en cours et donne tous pouvoirs concernant les formalités y afférents sous réserve de l’accord de l’Autorité de Contrôle Prudentiel.
Cinquième résolution. — L’assemblée générale, confère tous pouvoirs au porteur d’une copie ou d’un extrait de procès-verbal de la présente assemblée pour effectuer tous dépôts, publications, déclarations et formalités en cas de besoin.
Plus rien n’étant à l’ordre du jour, la séance est levée.
De tout ce qui précède, il a été dressé le présent procès-verbal qui, après lecture, a été signé par les gérants associés.
A Beauvais, le 31 mai 2011.
|
La société De Lage Landen Leasing S.A.S. : |
La société AGCO DISTRIBUTION SAS : |
|
représentée par Monsieur Denis JOUANNE |
représentée par Monsieur Richard MARKWELL |
VI. — Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels.
(Exercice clos le 31 décembre 2010.)
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2010, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informai ions spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. II consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note l.A de l'annexe qui expose un changement de méthode comptable portant sur l'application du Règlement CRC n°2009-03 relatif au traitement comptable des commissions et frais liés à l'octroi ou à l'acquisition d'un concours.
2. Justification des appréciations. — En application des dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants.
Changement de méthode comptable
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre .société, nous nous sommes assurés de la correcte mise en oeuvre des dispositions du CRC 2009-03 mentionné ci-dessus et de la présentation qui en a été faite.
Estimations comptables
Comme indiqué dans les notes I.D et 2.A2 de l'annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l'appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris-La Défense et Paris, le 13 mai 2011.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit |
Expertise & Audit S.A. : |
|
Département de KPMG S.A. : |
|
|
Valéry Foussé ; |
Pascal Fleury ; |
|
Associé, |
Associé. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au R.C.S. de Beauvais.
| 2 juillet 2010 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°79 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S Beauvais.
|
Actif |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
6 |
6 |
|
Créances sur les établissements de crédit (*) |
2 753 |
38 686 |
|
Opérations avec la clientèle (*) |
391 484 |
289 659 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
169 740 |
149 551 |
|
Location simple (2) |
5 572 |
6 305 |
|
Immobilisations incorporelles |
18 |
20 |
|
Immobilisations corporelles |
75 |
80 |
|
Autres actifs |
12 229 |
16 178 |
|
Comptes de régularisation |
182 |
202 |
|
Total de l'actif |
582 059 |
500 687 |
|
(*) La variation des créances sur établissements de crédit s'explique par un reclassement des prêts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe en opérations avec la clientèle. Ces prêts étaient précédemment classés en créances sur les établissements de crédit. Le reclassement en 2009 porte sur 45 957 milliers d’euros (1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative. (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. |
||
|
Passif |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Dettes envers les établissements de crédit (*) |
88 |
440 536 |
|
Opérations avec la clientèle (*) |
513 068 |
|
|
Autres passifs |
7 898 |
7 341 |
|
Comptes de régularisation |
20 359 |
18 327 |
|
Provisions |
13 |
131 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
2 563 |
2 179 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
38 070 |
32 173 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
27 446 |
23 112 |
|
Résultat de l'exercice |
5 898 |
4 335 |
|
Total du passif |
582 059 |
500 687 |
|
(*) La variation des dettes sur établissements de crédit s'explique par un reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de Trésorerie du groupe en opérations avec la clientèle. Ces emprunts étaient précédemment classés en opérations avec les établissements de crédit. Le reclassement en 2009 porte sur 513 068 milliers d’euros. |
||
|
Hors-bilan |
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
Engagements donnes : |
|
|
|
Engagements de financement |
50 190 |
0 |
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
45 363 |
35 028 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/2009 |
31/12/2008 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
25 016 |
19 794 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
20 593 |
17 075 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
88 007 |
78 124 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
79 674 |
69 650 |
|
+ Produits sur opération De location simple (2) |
753 |
706 |
|
- Charges sur opérations de location simple (2) |
3 367 |
3 089 |
|
+ Commissions (produits) |
0 |
1 |
|
- Commissions (charges) |
24 |
21 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
1 416 |
988 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
6 |
5 |
|
Produit net bancaire |
11 528 |
9 773 |
|
- Charges générales d'exploitation |
4 933 |
4 612 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
32 |
34 |
|
Résultat brut d'exploitation |
6 563 |
5 127 |
|
+/- Coût du risque |
-29 |
-342 |
|
Résultat d'exploitation |
6 534 |
4 785 |
|
Résultat courant avant impôt |
6 534 |
4 785 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
-252 |
-4 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-384 |
-446 |
|
Résultat net |
5 898 |
4 335 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. |
||
|
|
(En milliers d'euros) |
|
2004 |
10 383 |
|
2005 |
6 872 |
|
2006 |
4 089 |
|
2007 |
3 450 |
|
2008 |
4 335 |
(Exprimé en milliers d’euros avec chiffres comparatifs pour 2008)
Affiliation de la société et présentation de l'activité.
AGCO FINANCE S.N.C., établissement de crédit, au capital de 4.724.400 €, est issue de l'association entre AGCO Distribution S.A.S (49 %) et De Lage Landen Leasing S.A.S. (51 %).
Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C. peut effectuer les opérations suivantes :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Achat et vente à terme différé,
— Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
— Crédit à court et moyen terme,
— Crédit-bail mobilier,
— Location simple, location financière et location longue durée,
— Financement de stocks.
Note 1. – Principes et méthodes comptables.
A. Présentation des états financiers. — Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2000-03 modifié.
Ils sont consolidés par la société De Lage Landen S.A.S. qui est l’actionnaire majoritaire.
Tour Manhattan
5/6 Place de l’IRIS
92095 Paris la Défense
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l'exploitation,
— Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
— Indépendance des exercices
B. Biens donnés en location. — Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n°90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.
Les dispositions concernant le règlement CRC 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d'achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d’application.
Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive.
C. Réserve latente. — La réserve latente positive est égale à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 15 417 K€ au 31/12/2009.
D. Créances. — Le montant des créances douteuses s’élèvent à 7 183 K€ au 31/12/2009 dont 1 858 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les nouvelles dispositions du règlement CRC 2005-03 relatif au traitement comptable du risque crédit entrées en vigueur le 1er janvier 2006 n’ont pas d’impact sur la comptabilité d’AGCO FINANCE S.N.C.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
D.1. Encours sains : Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
D.2. Encours douteux : La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
— Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement.
— Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé.
— Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
D.3. Encours douteux compromis : Il s’agit des encours pour lesquels :
— La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée.
— La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance.
— Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
— Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte.
— Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
D.4 Revue mensuelle des contreparties et dépréciations : Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement.
Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux.
Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
E. Provisions. — La société d’AGCO Finance S.N.C. applique le règlement n° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
Note 2. – Commentaires sur les comptes au 31 décembre 2009.
A. Commentaires sur le bilan (Actif) :
A1. Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle (en K€) :
|
Nature |
M oins de 1 mois |
De 1 mois à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 an A 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2009 |
Total 2008 |
|
Caisse. Banque centrale. C.C.P. |
6 |
|
|
|
|
|
6 |
6 |
|
Compte ordinaire débiteur |
1 194 |
|
|
|
|
|
1 194 |
1 899 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
0 |
|
|
|
|
|
0 |
641 |
|
Valeurs non imputées |
1 555 |
|
|
|
|
|
1 555 |
1 114 |
|
Prêts avec la clientèle financière |
783 |
662 |
2 424 |
2 391 |
16 338 |
22 768 |
45 366 |
35 031 |
|
Crédit à l'équipement durée < 1 an |
477 |
688 |
3 337 |
2 794 |
0 |
0 |
7 296 |
15 725 |
|
Crédit à l'équipement durée > 1 an |
9 674 |
11 702 |
37 210 |
47 529 |
202 361 |
24 203 |
332 679 |
268 788 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
2 684 |
|
|
|
|
|
2 684 |
2 597 |
|
Créances douteuses brutes |
1 826 |
|
1 999 |
|
|
|
3 825 |
2 577 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
|
|
-955 |
|
|
|
-955 |
-971 |
|
Créances douteuses nettes |
1 826 |
|
1 044 |
|
|
|
2 870 |
1 606 |
|
Total A1 |
18 199 |
13 052 |
44 015 |
52 714 |
218 699 |
46 97! |
393 650 |
327 407 |
Les prêts à l'équipement accordés au cours de l'exercice s'élèvent à 332 131 K€, les remboursements obtenus sont de 270 323 K€.
Le poste prêt à la clientèle financière correspond au reclassement des prêts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe, en opérations avec la clientèle. Ces prêts étaient précédemment classés en opérations avec les établissements de crédits.
A2. Crédit-bail et location avec option d'achat, location simple (en K€) : Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif depuis 1995.
L’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d'amortissement retenus sont les suivants :
— Tracteurs : 15%
— Matériel et équipement : 15 %
— Matériel informatique : 15 %
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2.25.
Matériel de transport : 25 %
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
313 724 |
98 841 |
56 801 |
355 764 |
|
Location simple |
12 430 |
2 579 |
3 198 |
11 811 |
|
Total |
326 154 |
101 420 |
59 999 |
367 575 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
166 145 |
65 599 |
42 735 |
189 009 |
|
Location simple |
6 166 |
2 562 |
2 394 |
6 334 |
|
Total |
172 311 |
68 161 |
45 129 |
195 343 |
|
|
2009 |
2008 |
|
Immobilisations en cours |
415 |
397 |
|
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location |
2 169 |
1 547 |
|
Créances douteuses brutes |
3 358 |
2 269 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
2 862 |
2 200 |
|
Créances douteuses nettes |
496 |
69 |
|
Total A2 |
175 312 |
155 856 |
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 1 858 K€.
A2 Bis. Tableau de variations des dépréciations inscrites à l'actif du bilan (en K€) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
971 |
897 |
913 |
955 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
2 199 |
2 388 |
1 726 |
2 862 |
|
Dépréciation sur comptes clients |
|
|
|
|
|
Total A2B |
3 170 |
3 285 |
2 639 |
3 817 |
A3. Immobilisations incorporelles et corporelles (en K€) :
|
Types d'immobilisations |
Durée |
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
Les biens propres sont amortis selon le mode linéaire.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Immobilisation incorporelle |
18 |
4 |
2 |
20 |
|
Logiciels |
55 |
3 |
0 |
58 |
|
Agencements installations |
9 |
0 |
0 |
9 |
|
Matériel de bureau |
13 |
1 |
0 |
14 |
|
Mobilier de bureau |
131 |
11 |
11 |
131 |
|
Matériel informatique |
76 |
10 |
3 |
83 |
|
Total valeurs brutes |
302 |
29 |
16 |
315 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Logiciels |
52 |
7 |
0 |
59 |
|
Agencements installations |
3 |
1 |
0 |
4 |
|
Matériel de bureau |
12 |
1 |
0 |
13 |
|
Mobilier de bureau |
85 |
11 |
7 |
89 |
|
Matériel informatique |
49 |
12 |
3 |
58 |
|
Total amortissements |
201 |
32 |
10 |
223 |
|
Valeurs nettes comptables |
101 |
-3 |
6 |
92 |
A4. Autres actifs (en K€) : Le poste "autres actifs" se compose de créances à moins d'un an :
|
|
2009 |
2008 |
|
Personnel et comptes rattachés |
24 |
31 |
|
Autres créances diverses |
12 181 |
16 140 |
|
Etat taxes |
24 |
7 |
|
Total |
12 229 |
16 178 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts (prêts en instance de réalisation).
A5. Compte de régularisation (en K€) :
|
|
2009 |
2008 |
|
Autres régularisations |
182 |
201 |
|
Total |
182 |
201 |
Le montant des autres régularisations correspond à un différentiel entre les fonds propres financiers et sociaux qui sera traité en 2010.
B. Commentaires sur le bilan (Passif) :
B1. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 |
De 1 à 3 mois |
De 3 mois à 6 |
De 6 mois à 1 |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2009 |
Total 2008 |
|
Solde créditeur de banque |
88 |
|
|
|
|
|
88 |
90 |
|
Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
88 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
88 |
90 |
B1 bis. Emprunts auprès de la clientèle financière (en K€) :
|
Nature |
Moins de 1 |
De 1 à 3 mois |
De mois 3 à 6 mois |
De mois 6 à 1 |
De 1 à 5ans |
Plus de 5 ans |
Total 2009 |
Total 2008 |
|
Emprunts auprès de la clientèle financière |
11 763 |
18 318 |
46 819 |
77 525 |
321 969 |
36 203 |
512 597 |
439 937 |
|
Intérêts courus |
471 |
|
|
|
|
|
471 |
508 |
|
Total Emprunts auprès de la clientèle financière |
12 234 |
18 318 |
46 819 |
77 525 |
321 969 |
36 203 |
513 068 |
440 445 |
Les emprunts ont été souscrits pour 243 678 K€ au cours de l'exercice et remboursés pour 171 018 K€ pour la même période.
Le poste emprunts auprès de la clientèle financière correspond au reclassement des emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe qui étaient auparavant intégrés au poste emprunts et dettes auprès des établissements de crédit en opérations avec la clientèle (emprunts auprès de la clientèle financière).
B2. Autres passifs et compte de régularisation (en K€) :
|
|
A moins d'un an |
|
|
2009 |
2008 |
|
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
3 058 |
2 013 |
|
Personnel et compte rattachés |
1 830 |
1 734 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
165 |
127 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
2 016 |
1 442 |
|
Autres impôts et taxes |
51 |
46 |
|
Dettes sur immobilisations |
34 |
881 |
|
Produits constatés d'avance |
18 080 |
16 258 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
3 020 |
3 167 |
|
Total |
28 256 |
25 668 |
Le poste compte de régularisation est principalement formé des produits constatés d’avance qui correspondent au prorata des loyers imputables sur l’exercice suivant.
B3. Fonds pour risques bancaires généraux (en K€). — Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d'un pourcentage sur l'encours financier.
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
F.R.B.G |
2 179 |
384 |
0 |
2 563 |
B4 - Provisions (en K€)
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Provisions pour risques |
131 |
2 |
-120 |
13 |
B5. Capitaux propres (en K€). — AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310.000 parts de 15.24 € chacune.
La variation des capitaux propres s'analyse comme suit :
|
|
A l'ouverture |
Affectation résultat 2008 |
Résultat 2009 |
A la clôture |
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Reserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
23 112 |
4 334 |
|
27 446 |
|
Résultat |
4 334 |
-4 334 |
5 898 |
5 898 |
|
Total des capitaux propres |
32 172 |
0 |
5 898 |
38 070 |
B6. Eléments concernant les entreprises liées (en K€) :
|
Rubriques |
Moulant total concernant les entreprises liées |
DE LAGE LANDEN LEASING SAS France |
AGCO SA |
DE LAGE LANDEN IRLANDE |
DE LAGE LANDEN Pays -Bas |
AGCO CREDIT Royaume uni |
|
Dettes auprès de la clientèle financière |
512 609 |
12 |
|
512 597 |
|
0 |
|
Autres dettes |
3 705 |
|
23 |
3 670 |
12 |
|
|
Créances |
45 958 |
|
0 |
45 958 |
|
|
C. Commentaires sur le hors bilan (en K€) :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Engagements de financement donnes |
0 |
50 190 |
|
50 190 |
|
Engagements de garantie reçus |
35 027 |
17 682 |
7 346 |
45 363 |
Engagements de financement donnés : Ce montant de 50 190 K€ correspond aux engagements de financement en faveur de la clientèle. A titre indicatif, ce montant au 31/12/2008 s’élevait à 54 492 K€.
Engagements de garanties reçues : Ce montant de 45 363 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Ireland.
D. Commentaires sur le compte de résultat :
D1. Produit Net Bancaire (en K€) :
|
|
2009 |
2008 |
|
Produits d'intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit (*) |
193 |
1 930 |
|
Opérations avec la clientèle (*) |
24 823 |
17 863 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d'intérêt |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit (*) |
180 |
17 075 |
|
Opérations avec la clientèle (*) |
20 413 |
0 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et de location simple |
|
|
|
Crédit-bail |
88 007 |
78 124 |
|
Location |
753 |
706 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et de location simple |
|
|
|
Crédit-bail |
79 674 |
69 650 |
|
Location |
3 367 |
3 089 |
|
(*) le poste opérations avec la clientèle (produits et charges d’intérêts) intègre en 2009 le reclassement des prêts et emprunts conclus avec la société De Lage Landen Ireland Co, centrale de trésorerie du groupe, qui étaient auparavant classés en opérations avec les établissements de crédit en opération avec la clientèle : |
||
|
(En milliers d’euros) |
Opérations avec Ets de crédit |
Opérations avec la clientèle |
||
|
2009 |
2008 (à titre indicatif) |
2009 |
2008 (à titre indicatif) |
|
|
Produits d’intérêts (1) |
-1 614 |
-1 384 |
+1 614 |
+1 384 |
|
Charges d’intérêts (2) |
-20 413 |
-17 013 |
+20 413 |
+17 013 |
|
|
2009 |
2008 |
|
Commissions : |
|
|
|
Produits de commissions |
0 |
1 |
|
Charges de commissions |
24 |
21 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d'exploitation bancaire : |
|
|
|
Autres produits (1) |
1 416 |
988 |
|
Autres charges |
6 |
5 |
|
Produit net bancaire |
11 528 |
9 772 |
|
(1) Ce poste est composé des facturations concernant l'ADI et les frais de dossiers |
||
Le produit net bancaire a augmenté de 17,96% en 2009 par rapport à 2008 pour atteindre un montant de 11 527 M€ contre 9 772 M€ en 2008.
Cette croissance du PNB s’explique principalement par une augmentation du produit net bancaire sur opérations de crédit bail et opérations assimilées et sur les revenus tirés des crédits de 1,3 M€ en 2009 par rapport à 2008.
D2. Charges générales d’exploitation (en K€) :
|
|
2009 |
2008 |
|
Charges de personnel : |
|
|
|
Salaires et traitements |
1 769 |
1 652 |
|
Charge sociales |
753 |
776 |
|
Autres frais administratifs : |
|
|
|
Impôts et taxes |
762 |
699 |
|
Services extérieurs (1) |
1 649 |
1 483 |
|
Charges générales d'exploitation |
4 933 |
4 610 |
|
(1) Dont honoraires des Commissaires aux comptes |
|
|
|
Commissariat aux comptes, Certification, Examen des comptes individuels |
|
|
|
KPMG |
22 |
22 |
|
COREVISE |
8 |
0 |
|
Autres diligences et prestations directement liées à la mission de commissaires aux comptes |
|
|
|
KPMG |
22 |
22 |
|
Total |
52 |
44 |
D3. Amortissements :
|
|
2009 |
2008 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles |
32 |
34 |
|
Total |
32 |
34 |
D4. Coût du risque :
|
|
2009 |
2008 |
|
Coûts du risque (*) |
29 |
342 |
|
Total |
29 |
342 |
|
(*) Détail coût du risque: |
|
|
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
897 |
634 |
|
Reprises de provisions sur créances douteuses |
-913 |
-329 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrécouvrable |
45 |
37 |
|
Total |
29 |
342 |
D5. Fonds pour risque bancaires généraux :
|
|
2009 |
2008 |
|
Dotations du fonds pour risques bancaires généraux |
384 |
446 |
|
Total |
384 |
446 |
D6. Produits et charges exceptionnelles :
|
|
2009 |
2008 |
|
Charges exceptionnelles (1) |
252 |
4 |
|
(1) Les charges exceptionnelles 2009 correspondent à des frais de contentieux |
252 |
4 |
E. Autres informations :
E1. Effectif. — L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 38 au 31/12/2009.
E2. Rémunération des dirigeants. — Cette information n'est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3. Fiscalité. — AGCO FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation.
E4. Provision sur engagements de retraite. — La provision sur engagement de retraite est de 12,8 K€ au 31/12/2009.
Elle a été constituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
Pour chaque individu : date de naissance / date d’entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 160 trimestres.
Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d’indemnité.
E5. Droit individuel à la formation. — Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 Mai 2004 relative à la formation professionnelle tout au long de la vie, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 2691 heures au 31/12/2009.
Vote de l'Assemblée Générale Ordinaire du 31/05/2010, Deuxième résolution. — Sur la proposition de son Président et après en avoir délibéré, l’assemblée a décrété à l’unanimité d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 20009 de la manière suivante :
|
|
(En milliers d’euros) |
|
Résultat de l’exercice |
5 899 890 |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
27 445 600 |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
33 345 490 |
|
(*) Au titre du report à nouveau |
33 345 490 |
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2009, sur :
— le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C., tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— la justification de nos appréciations ;
— les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
1. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d’autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
Sans remettre en cause l’opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur les reclassements opérés au sein du bilan et du compte de résultat exposés dans les notes 2.A1, 2.B1 bis et 2.D1 de l’annexe aux comptes annuels.
2. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2009 ont été réalisées dans un contexte caractérisé par une difficulté certaine à appréhender les perspectives économiques. C’est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l’article L.823-9 du Code de commerce, nous avons procédé à nos propres appréciations que nous portons à votre connaissance.
— Estimations comptables : Comme indiqué dans les notes 1.D et 2.A2 de l’annexe aux comptes annuels, votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités. Dans le cadre de notre appréciation des estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes, nous avons examiné le dispositif de contrôle relatif au suivi des risques de crédit et de contrepartie, à l’appréciation des risques de non recouvrement et à leur couverture par des dépréciations.
Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le cadre de notre démarche d’audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
3. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense et Paris, le 14 mai 2010.
Les commissaires aux comptes :
|
KPMG Audit |
Expertise & Audit S.A.: |
|
Département de KPMG S.A. : |
|
|
Valéry Foussé, |
Pascal Fleury, |
|
Associé ; |
Associé. |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au RCS de Beauvais.
| 30 octobre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°130 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S. Beauvais.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, Banques centrales, CCP |
6 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
47 413 |
|
Opérations avec la clientèle |
352 073 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
163 874 |
|
Location simple (2) |
6 117 |
|
Immobilisations incorporelles |
18 |
|
Immobilisations corporelles |
71 |
|
Autres actifs |
2 880 |
|
Comptes de régularisation |
191 |
|
Total de l'actif |
572 643 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative ; (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. |
|
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
515 008 |
|
Autres passifs |
6 394 |
|
Comptes de régularisation |
14 229 |
|
Provisions |
21 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
2 610 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
34 381 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
|
Report à nouveau |
27 447 |
|
Résultat de l'exercice |
2 208 |
|
Total du passif |
572 643 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
38 983 |
|
Engagements sur titres |
|
| 9 septembre 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°108 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S. Beauvais.
|
Actif |
Montants |
|
Caisse, banques centrales, C.C.P. |
6 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
42 756 |
|
Opérations avec la clientèle |
325 430 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
157 590 |
|
Location simple (2) |
6 197 |
|
Immobilisations incorporelles |
20 |
|
Immobilisations corporelles |
76 |
|
Autres actifs |
19 259 |
|
Comptes de régularisation |
198 |
|
Total de l'actif |
551 532 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative |
|
|
Passif |
Montants |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
495 299 |
|
Autres passifs |
4 323 |
|
Comptes de régularisation |
13 050 |
|
Provisions |
131 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
2 429 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
36 300 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
|
Report à nouveau |
27 447 |
|
Résultat de l'exercice |
4 127 |
|
Total du passif |
551 532 |
|
Hors bilan |
Montants |
|
Engagements donnés : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus : |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
41 179 |
|
Engagements sur titres |
|
| 10 juillet 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°82 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S Beauvais.
|
Actif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
6 |
3 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
38 686 |
39 124 |
|
Opérations avec la clientèle |
289 659 |
219 660 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
149 551 |
134 510 |
|
Location simple (2) |
6 305 |
5 927 |
|
Immobilisations incorporelles |
20 |
19 |
|
Immobilisations corporelles |
80 |
91 |
|
Autres actifs |
16 178 |
7 183 |
|
Comptes de régularisation |
202 |
223 |
|
Total de l'actif |
500 687 |
406 740 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative ; (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. |
||
|
Passif |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
440 536 |
350 971 |
|
Autres passifs |
7 341 |
6 873 |
|
Comptes de régularisation |
18 327 |
17 205 |
|
Provisions |
131 |
120 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
2 179 |
1 733 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
32 173 |
29 838 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
2 |
|
Report à nouveau |
23 112 |
21 662 |
|
Résultat de l'exercice |
4 335 |
3 450 |
|
Total du passif |
500 687 |
406 740 |
|
Hors-bilan |
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
Engagements donnés : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
|
|
|
Engagements sur titres |
|
|
|
Engagements reçus : |
|
|
|
Engagements de financement |
|
|
|
Engagements de garantie |
35 028 |
31 492 |
|
Engagements sur titres |
|
|
|
|
31/12/2008 |
31/12/2007 |
|
+ Intérêts et produits assimilés |
19 794 |
14 642 |
|
- Intérêts et charges assimilées |
17 075 |
12 430 |
|
+ Produits sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
78 124 |
70 182 |
|
- Charges sur opérations de crédit-bail et assimilées (1) |
69 650 |
62 838 |
|
+ Produits sur opération de location simple (2) |
706 |
348 |
|
- Charges sur opérations de location simple (2) |
3 089 |
2 571 |
|
+ Commissions (produits) |
1 |
0 |
|
- Commissions (charges) |
21 |
19 |
|
+ Autres produits d'exploitation bancaire |
988 |
678 |
|
- Autres charges d'exploitation bancaire |
5 |
0 |
|
Produit net bancaire |
9 773 |
7 992 |
|
- Charges générales d'exploitation |
4 612 |
4 141 |
|
- Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations incorporelles et corporelles |
34 |
32 |
|
Résultat brut d'exploitation |
5 127 |
3 819 |
|
+/- Coût du risque |
-342 |
-115 |
|
Résultat d'exploitation |
4 785 |
3 704 |
|
Résultat courant avant impôt |
4 785 |
3 704 |
|
+/- Résultat exceptionnel |
-4 |
-8 |
|
+/- Dotations/reprises de FRBG et provisions réglementées |
-446 |
-246 |
|
Résultat net |
4 335 |
3 450 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative ; (2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. |
||
|
2003 |
3 810 |
|
2004 |
10 383 |
|
2005 |
6 872 |
|
2006 |
4 089 |
|
2007 |
3 450 |
Affiliation de la société et présentation de l'activité. — AGCO FINANCE S.N.C., établissement de crédit, au capital de 4 724 400 €, est issue de l'association entre AGCO Distribution SAS (49 %) et De Lage Landen Leasing SAS (51 %).
Selon les statuts, AGCO FINANCE S.N.C. peut effectuer les opérations suivantes :
— Crédit à court et moyen terme ;
— Crédit-bail mobilier et à titre accessoire crédit-bail immobilier ;
— Location simple, location financière et location longue durée ;
— Achat et vente à terme différé ;
— Financement de stocks.
Les opérations actuelles sont :
— Crédit à court et moyen terme ;
— Crédit-bail mobilier ;
— Location simple, location financière et location longue durée ;
— Financement de stocks.
Les comptes annuels de la société AGCO FINANCE S.N.C. sont établis conformément aux dispositions de la législation française et aux pratiques comptables généralement admises en France applicable aux établissements de crédit. Ils sont notamment conformes, dans leur publication, aux états publiables définis par le règlement du Comité de la Réglementation Comptable 2000-03 modifié.
Ils sont consolidés par la société De Lage Landen S.A.S. qui est l’actionnaire majoritaire.
Tour Manhattan.
5/6, place de l’IRIS,
92095 Paris-La Défense
Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
— Continuité de l'exploitation ;
— Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre ;
— Indépendance des exercices.
Conformément à l'annexe II de l'instruction de la Commission Bancaire n° 90-01 du 1er avril 1990, AGCO FINANCE S.N.C. inscrit à l'actif de son bilan social les immobilisations dont elle est propriétaire et qu'elle donne en location.
Les dispositions concernant le règlement CRC 2002-10 relatif à l'amortissement et à la dépréciation des actifs, et le règlement CRC 2004-06 relatif à la définition, la comptabilisation et l'évaluation des actifs sont entrés en vigueur depuis le 1er janvier 2005. Toutefois, pour les sociétés réalisant des opérations de crédit-bail ou de location avec option d'achat et assimilées, les règlements CRC 2002-10 et CRC 2004-06 mentionnés ci-dessus ont été exclus du champs d’application.
Ces immobilisations font l'objet de dotations aux amortissements calculées selon les règles comptables et fiscales de droit commun pour la détermination du résultat social.
L'amortissement qui concourt à la valeur nette comptable des immobilisations est calculé, matériel par matériel, en fonction de leur durée normale d'utilisation.
Les amortissements sont calculés selon la méthode dégressive à partir du 1er janvier 1995, les biens acquis avant cette période étaient calculés selon la méthode linéaire.
La réserve latente positive est égale à la différence entre l'encours financier des matériels et leur valeur nette comptable. Elle s’élève à 10 572 K€ au 31 décembre 2008.
Les comptes annuels AGCO FINANCE S.N.C. arrêtés au 31 décembre 2008 sont établis et présentés selon les règles prescrites par le règlement 2000-03 du Comité de la Réglementation Comptable modifié. Les états financiers sont présentés conformément aux principes comptables généralement admis en France et aux recommandations de la Commission Bancaire.
Le montant des créances douteuses s’élèvent à 4 846 K€ au 31 décembre 2008 dont 1 237 K€ classées en créances douteuses compromises.
Les nouvelles dispositions du règlement CRC 2005-03 relatif au traitement comptable du risque crédit entrées en vigueur le 1er janvier 2006 n’ont pas d’impact sur la comptabilité d’AGCO FINANCE S.N.C.
Les créances et crédits à la clientèle sont inscrits au bilan à leur valeur nominale.
Les dépréciations sont constituées en fonction des risques et calculées individuellement.
D.1. Encours sains. — Il s’agit des encours non porteurs de risque de crédit avéré y compris les encours restructurés avec un classement dans une sous catégorie pour les encours restructurés à des conditions hors marché.
D.2. Encours douteux. — La comptabilisation des encours en créances douteuses s’effectue en application du règlement CRC 2002-03 modifié par le règlement 2005-03.
Il s’agit des encours pour lesquels sont constatés :
— Des impayés de plus de 3 mois pour l’équipement ;
— Une situation financière dégradée même en l’absence d’impayé ;
— Une procédure contentieuse.
Les intérêts sur encours douteux sont comptabilisés conformément aux termes du contrat.
D.3. Encours douteux compromis. — Il s’agit des encours pour lesquels :
— La déchéance du terme ou la résiliation du contrat a été prononcée ;
— La dépréciation est obligatoire compte tenu du caractère irrécouvrable de la créance ;
— Un passage en perte est envisageable.
Par ailleurs, sont classés en encours douteux compromis :
— Les encours douteux qui après un retour en encours sain ne respectent pas les nouvelles échéances fixées et présentent un risque élevé de perte ;
— Les encours restructurés présentant de nouvelles défaillances et un risque élevé de perte.
Les intérêts sur encours douteux compromis ne sont pas comptabilisés.
D.4. Revue mensuelle des contreparties et dépréciations. — Une revue mensuelle des risques avérés est effectuée par le département contentieux afin de déterminer :
— Le reclassement en encours sain dans le cas d’une reprise régulière des paiements pendant une période significative ou d’un retour à une situation financière saine n’entraînant plus un risque de non recouvrement ;
— Le maintien en encours douteux si la situation de la contrepartie est identique à celle ayant entraîné le classement en encours douteux ;
— Le déclassement en douteux compromis lorsque le caractère irrécouvrable de la créance est confirmé.
Cette revue est aussi l’occasion d’ajuster le niveau des dépréciations en fonction de l’estimation, dossier par dossier, des chances de récupération compte tenu de la situation et des perspectives de la contrepartie, de la valeur estimée des garanties, de l’état des procédures en cours et de la valorisation de l’actif.
La dépréciation vient en déduction des encours correspondants, elle ne peut être inférieure aux intérêts enregistrés et non encaissés.
La dépréciation appliquée à la créance douteuse est proportionnelle au risque attaché à celle-ci.
La société d’AGCO Finance S.N.C. applique le règlement n° 2000-06 du Comité de la Réglementation Comptable sur les passifs.
A1. Créances sur établissements de crédit et sur la clientèle :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 mois à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2008 |
Total 2007 |
|
Caisse, Banque centrale, CCP |
6 |
|
|
|
|
|
6 |
3 |
|
Compte ordinaire débiteur |
1 899 |
|
|
|
|
|
1 899 |
6 729 |
|
Créances rattachées sur opérations de trésorerie |
641 |
|
|
|
|
|
641 |
492 |
|
Valeurs non imputées |
1 114 |
|
|
|
|
|
1 114 |
407 |
|
Prêts |
740 |
787 |
2 803 |
3 016 |
13 460 |
14 225 |
35 031 |
31 495 |
|
Crédit à l'équipement durée<l an |
1 064 |
1 560 |
6 892 |
6 209 |
0 |
0 |
15 725 |
17 398 |
|
Crédit à l'équipement durée>l an |
6 682 |
11 199 |
33 070 |
39 827 |
157 892 |
20 118 |
268 788 |
197 690 |
|
Créances rattachées sur opérations avec la clientèle |
2 597 |
|
|
|
|
|
2 597 |
3 531 |
|
Créances douteuses brutes |
2 577 |
|
|
|
|
|
2 577 |
1 708 |
|
Dépréciation sur créances douteuses |
-971 |
|
|
|
|
|
-971 |
-666 |
|
Créances douteuses nettes |
1 606 |
|
|
|
|
|
1 606 |
1 042 |
|
Total A1 |
16 349 |
13 546 |
42 765 |
49 052 |
171 352 |
34 343 |
327 407 |
258 787 |
Les prêts à l'équipement accordés au cours de l'exercice s'élèvent à 299 067 K€, les remboursements obtenus sont de 216 241 K€.
A2. Crédit-bail et location avec option d'achat, location simple. — Les matériels neufs financés en crédit-bail ou location sont de marque Massey Ferguson, Fendt, Valtra ou des matériels non concurrentiels aux marques.
Ils sont amortis selon le mode dégressif depuis 1995.
Pour les biens en location, amortissables fiscalement en dégressif, l’amortissement pratiqué à la clôture d’un exercice est égal à l’amortissement linéaire cumulé, augmenté d’un complément d’amortissement compris entre le minimum linéaire et le maximum dégressif.
Depuis le 1er janvier 2001, les taux d'amortissement retenus sont les suivants :
— Tracteurs : 15 % ;
— Matériel et équipement : 15 % ;
— Matériel informatique : 15 %.
Le coefficient appliqué aux biens ci-dessus est de 2,25.
— Matériel de transport : 25 %.
Les biens d’occasion sont amortis en linéaire sur 4 ans.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
281 745 |
85 529 |
53 550 |
313 724 |
|
Location simple |
10 756 |
3 494 |
1 820 |
12 430 |
|
Total |
292 501 |
89 023 |
55 370 |
326 154 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat |
150 045 |
57 805 |
41 705 |
166 145 |
|
Location simple |
4 898 |
2 543 |
1 275 |
6 166 |
|
Total |
154 943 |
60 348 |
42 980 |
172 311 |
|
Immobilisations en cours : |
397 |
|
|
|
|
Créances rattachées sur opérations de crédit bail et location |
1 547 |
|
|
|
|
Créances douteuses brutes |
2 269 |
|
|
|
|
Dépréciation sur créances douteuses |
2 200 |
|
|
|
|
Créances douteuses nettes |
69 |
|
|
|
|
Total A2 |
155 856 |
|
|
|
Le montant des créances douteuses compromises est égal à 1 237 K€.
A2 Bis. Tableau de variations des dépréciations inscrites à l'actif du bilan :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Dépréciation sur créances à la clientèle |
666 |
634 |
329 |
971 |
|
Dépréciation sur concours crédit-bail |
2 091 |
1 754 |
1 646 |
2 199 |
|
Dépréciation sur comptes clients |
|
|
|
|
|
Total A2B |
2 757 |
2 388 |
1 975 |
3 170 |
A3. Immobilisations incorporelles et corporelles :
|
Types d'immobilisations |
Durée |
|
Logiciel |
1 an |
|
Installations agencements |
10 ans |
|
Matériel de bureau |
5 ans |
|
Mobilier de bureau |
10 ans |
|
Matériel informatique |
4 ans |
Les biens propres sont amortis selon le mode linéaire.
|
Valeurs brutes |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Immobilisation incorporelle |
16 |
4 |
2 |
18 |
|
Logiciels |
46 |
9 |
0 |
55 |
|
Agencements installations |
9 |
0 |
0 |
9 |
|
Matériel de bureau |
13 |
0 |
0 |
13 |
|
Mobilier de bureau |
131 |
0 |
0 |
131 |
|
Matériel informatique |
96 |
15 |
35 |
76 |
|
Total valeurs brutes |
311 |
28 |
37 |
302 |
|
Amortissements |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Logiciels |
43 |
9 |
0 |
52 |
|
Agencements installations |
2 |
1 |
0 |
3 |
|
Matériel de bureau |
11 |
1 |
0 |
12 |
|
Mobilier de bureau |
73 |
12 |
0 |
85 |
|
Matériel informatique |
72 |
11 |
34 |
49 |
|
Total amortissements |
201 |
34 |
34 |
201 |
|
Valeurs nettes comptables |
110 |
-6 |
3 |
101 |
A4. Autres actifs. — Le poste « autres actifs » se compose de créances à moins d'un an :
|
A4 |
2008 |
2007 |
|
Personnel et comptes rattachés |
31 |
28 |
|
Autres créances diverses |
16 140 |
6 828 |
|
Etat taxes |
7 |
326 |
|
Total |
16 178 |
7 182 |
Le montant des autres créances diverses est principalement composé de comptes d’attente sur prêts.
A5. Compte de régularisation :
|
A5 |
2008 |
2007 |
|
Produits à recevoir sur Crédit à l'équipement |
0 |
0 |
|
Autres régularisations |
201 |
223 |
|
— Total |
201 |
223 |
B1. Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit :
|
Nature |
Moins de 1 mois |
De 1 mois à 3 mois |
De 3 mois à 6 mois |
De 6 mois à 1 an |
De 1 an à 5 ans |
Plus de 5 ans |
Total 2008 |
Total 2007 |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
10 604 |
17 492 |
46 676 |
71 484 |
261 760 |
31 921 |
439 937 |
350 550 |
|
Solde créditeur de banque |
90 |
|
|
|
|
|
90 |
10 |
|
Intérêts courus |
508 |
|
|
|
|
|
508 |
412 |
|
Total : Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit |
11 202 |
17 492 |
46 676 |
71 484 |
261 760 |
31 921 |
440 535 |
350 972 |
Les emprunts ont été souscrits pour 230 054 K€ au cours de l'exercice et remboursés pour 140 666 K€ pour la même période.
B2. Autres passifs et compte de régularisation :
|
|
A moins d'un an |
|
|
|
2008 |
2007 |
|
Fournisseurs et comptes rattachés |
2 013 |
1 060 |
|
Personnel et compte rattachés |
1 734 |
1 509 |
|
Sécurité sociale et autres organismes |
127 |
86 |
|
Taxe sur la valeur ajoutée |
1 442 |
1 225 |
|
Autres impôts et taxes |
46 |
48 |
|
Dettes sur immobilisations |
881 |
2 447 |
|
Produits constatés d'avance |
16 258 |
15 332 |
|
Autres créditeurs divers (groupe) |
3 167 |
2 372 |
|
Total |
25 668 |
24 079 |
Le poste compte de régularisation concerne les produits constatés d'avance correspondant au prorata des loyers imputables sur l'exercice suivant.
B3. Fonds pour risques bancaires généraux. — Le fonds pour risques bancaires généraux est calculé par application d'un pourcentage sur l'encours financier.
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
FRBG |
1 733 |
446 |
0 |
2 179 |
B4. Provisions :
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Provisions pour risques |
120 |
11 |
0 |
131 |
B5. Capitaux propres. — AGCO FINANCE S.N.C. avait procédé à une diminution de capital liée au passage à l’euro en constituant une réserve indisponible de 2 K€.
Le capital social est ainsi composé de 310 000 parts de 15,24 € chacune.
Elle a procédé au versement d’un résultat anticipé concernant l’exercice 2008 de 2 000 K€ dont la répartition est la suivante :
— Delage Landen Leasing SAS : 51 % soit 1 020 K€ ;
— AGCO SA : 49 % soit 980 K€.
La variation des capitaux propres s'analyse comme suit :
|
|
A l'ouverture |
Affectation |
A la clôture |
|
|
|
Résultat 2007 |
Résultat 2008 |
||
|
Capital social |
4 724 |
|
|
4 724 |
|
Réserve indisponible |
2 |
|
|
2 |
|
Report à nouveau |
21 662 |
1 450 |
|
23 112 |
|
Résultat |
3 450 |
-3 450 |
4 334 |
4 334 |
|
Total des capitaux propres |
29 838 |
-2 000 |
4 334 |
32 172 |
B6. Eléments concernant les entreprises liées :
|
Rubriques |
Montant total concernant les entreprises liées |
Delage Landen Leasing S.A.S. France |
AGCO S.A. |
Delage Landen |
Delage Landen |
AGCO crédit |
|
France |
Irlande |
Pays-Bas |
Royaume- Uni |
|||
|
Dettes auprès des établissements de crédit |
439 950 |
13 |
|
439 937 |
|
0 |
|
Autres dettes |
3 699 |
|
1 |
3 686 |
12 |
|
|
Créances |
35 669 |
|
0 |
35 669 |
|
|
|
Nature |
A l'ouverture |
Augmentation |
Diminution |
A la clôture |
|
Engagements de garantie reçus |
31 492 |
12 067 |
8 532 |
35 027 |
Ce montant de 35 027 K€ correspond à la garantie de De Lage Landen International BV au titre du replacement des fonds propres d’AGCO Finance auprès de De Lage Landen Irlande.
D. Commentaires sur le compte de résultat.
D1. Produit Net Bancaire :
|
|
2008 |
2007 |
|
Produits d'intérêt |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
1 930 |
1 611 |
|
Opérations avec la clientèle |
17 863 |
13 031 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
0 |
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Charges d'intérêt : |
|
|
|
Opérations avec les établissements de crédit |
17 075 |
12 430 |
|
Opérations avec la clientèle |
0 |
0 |
|
Opérations sur obligations ou autres titres à revenu fixe |
|
0 |
|
Autres opérations |
0 |
0 |
|
Produits sur opérations de crédit bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail |
78 124 |
70 182 |
|
Location |
706 |
348 |
|
Charges sur opérations de crédit bail et de location simple : |
|
|
|
Crédit-bail |
69 650 |
62 838 |
|
Location |
3 089 |
2 571 |
|
Commissions : |
|
|
|
Produits de commissions |
1 |
0 |
|
Charges de commissions |
21 |
19 |
|
Gain sur portefeuille de placement et assimilés |
0 |
0 |
|
Pertes sur opérations de négociation |
0 |
0 |
|
Autres produits et charges d’exploitation bancaire |
|
|
|
Autres produits |
988 |
678 |
|
Autres charges |
5 |
0 |
|
Produit net bancaire |
9 772 |
7 992 |
Le produit net bancaire a augmenté de 22,27 % en 2008 par rapport à 2007 pour atteindre un montant de 9 772 M€ contre 7 992 M€ en 2007.
Cette croissance du PNB s’explique principalement par une augmentation du produit net bancaire sur opérations de crédit bail et opérations assimilées et sur les revenus tirés des crédits de 1,4 M€ en 2008 par rapport à 2007.
D2. Charges générales d’exploitation :
|
|
2008 |
2007 |
|
Charges de personnel : |
|
|
|
Salaires et traitements |
1 652 |
1 462 |
|
Charges sociales |
776 |
725 |
|
Autres frais administratifs : |
|
|
|
Impôts et taxes |
699 |
633 |
|
Services extérieurs (1) |
1 483 |
1 321 |
|
Charges générales d’exploitation |
4 610 |
4 141 |
|
(1) dont honoraires des Commissaires aux comptes (mention obligatoire à compter de l’exercice 2008 selon le décret n° 1487 du 30 décembre 2008). |
||
|
|
2008 |
2007 |
|
Contrôle légal des comptes |
44 |
45 |
D3. Amortissements :
|
|
2008 |
2007 |
|
Dotations aux amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles |
34 |
32 |
|
|
34 |
32 |
D4. Coût du risque :
|
|
2008 |
2007 |
|
Coût du risque (*) |
342 |
115 |
|
|
342 |
115 |
|
(*) Détail coût du risque : |
||
|
Dotations aux provisions sur créances douteuses |
634 |
371 |
|
Reprise de provisions sur créances douteuses |
-329 |
-258 |
|
Passage en perte ou profit sur créances irrécouvrables |
37 |
2 |
|
Total |
342 |
115 |
D5. Fonds pour risques bancaires généraux :
|
|
2008 |
2007 |
|
Dotations du fonds pour risques bancaires généraux |
446 |
246 |
|
|
446 |
246 |
D6. Produits et charges exceptionnelles :
|
|
2008 |
2007 |
|
Charges exceptionnelles |
4 |
8 |
|
|
4 |
8 |
E. Autres informations.
E1. Effectif. — L’effectif moyen d’AGCO Finance est de 36 au 31 décembre 2008.
E2. Rémunération des dirigeants. — Cette information n'est pas produite car sa mention conduirait à indiquer indirectement une rémunération individuelle.
E3. Fiscalité. — AGCO FINANCE S.N.C. ayant opté pour le régime de l’impôt sur le revenu, son résultat fiscal remonte dans les Sociétés De Lage Landen Leasing S.A.S. et AGCO S.A. en fonction de leur pourcentage de participation.
E4. Provision sur engagements de retraite. — La provision sur engagement de retraite est de 11,2 K€ au 31 décembre 2008.
Elle a été consitituée à compter de l’exercice 2005.
Le provisionnement des engagements de retraite est calculé par personne en tenant compte de :
— Pour chaque individu : date de naissance / date d’entrée dans la société / date de début de cotisation / probabilité de décès / rémunération / durée de cotisation pour obtenir une retraite à taux plein = 160 trimestres.
— Pour la société : taux de rotation des effectifs / taux de croissance annuel des salaires / taux d’indemnité (*).
(*) Le taux d’indemnité est calculé de la manière suivante :
|
Ancienneté à la date de départ à la retraite |
Taux d’indemnité |
|
Inférieure ou égale à 10 ans |
0 |
|
Supérieure à 10 ans et inférieure ou égale à 15 ans |
0,5 |
|
Supérieure à 15 ans et inférieure ou égale à 20 ans |
1 |
|
Supérieure à 20 ans et inférieure ou égale à 30 ans |
1,5 |
|
Supérieure à 30 ans |
2 |
Le calcul de la provision par individu est le suivant :
a = rémunération ;
b = taux d’indemnité ;
c = taux de rotation des effectifs ;
d = nb d’années de provisions (ce nombre d’années est calculé par la différence entre la date d’arrêté de l’exercice et la date de départ théorique de l’individu) ;
e = taux de croissance annuel des salaires ;
f = taux d’actualisation ;
g = probabilité de décès.
|
(a X b) X (1-c)d X (1+e)d |
X |
( 1 ) |
|
————————— |
||
|
(1+f )d X (1-g) |
E5. Droit individuel à la formation. — Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi n° 2004-391 du 4 Mai 2004 relative à la formation professionnelle tout au long de la vie, le volume d’heures de formation cumulé correspondant aux droits acquis et non exercés est de 1990 heures au 31 décembre 2008.
Mesdames, Messieurs,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l'exercice clos le 31 décembre 2008, sur :
— Le contrôle des comptes annuels de la société AGCO Finance S.N.C, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
— La justification de nos appréciations ;
— Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi.
Les comptes annuels ont été arrêtés par la gérance. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d'exprimer une opinion sur ces comptes.
I. Opinion sur les comptes annuels. — Nous avons effectué notre audit selon les nonnes d'exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d'autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d'ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion.
Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice.
II. Justification des appréciations. — Les estimations comptables concourant à la préparation des états financiers au 31 décembre 2008 ont été réalisées dans un contexte caractérisé par des difficultés certaines à appréhender les perspectives économiques. C'est dans ce contexte que, conformément aux dispositions de l'article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants :
— Règles et principes comptables : La note 1 de l'annexe expose les règles et méthodes comptables.
Dans le cadre de notre appréciation des règles et principes comptables suivis par votre société, nous avons vérifié le caractère approprié des méthodes comptables précisées ci-dessus et des informations fournies dans les notes de l'annexe et nous nous sommes assurés de leur correcte application.
— Estimations comptables : Votre société constitue des dépréciations pour couvrir les risques de crédit inhérents à ses activités, tel que décrit en note 1 .D de l'annexe.
Nous avons procédé à l'appréciation des approches retenues par la société AGCO Finance S.N.C., décrites dans l'annexe, sur la base des éléments disponibles à ce jour, et mis en oeuvre des tests pour vérifier, par sondage, l'application de ces méthodes.
Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le cadre de notre démarche d'audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport.
III. Vérifications et informations spécifiques. — Nous avons également procédé aux vérifications spécifiques prévues par la loi.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion de la gérance et dans les documents adressés aux associés sur la situation financière et les comptes annuels.
Paris La Défense, le 15 mai 2009.
Le Commissaire aux Comptes :
|
KPMG Audit, |
|
Département de KPMG S.A. : |
|
Valéry Foussé ; |
|
Associé. |
Vote de l'Assemblée Générale Ordinaire du 29 mai 2009 :
Deuxième résolution . — Sur la proposition de son Président et après en avoir délibéré, l'assemblée a décrété à l'unanimité, d’affecter le résultat de l’exercice clos le 31 décembre 2008 de la manière suivante :
|
Résultat de l’exercice |
4 333 741 |
|
Augmenté du report à nouveau des exercices antérieurs |
23 111 859 |
|
Ce qui porte le montant disponible à affecter comme suit : |
27 445 600 |
|
(*) Au titre du report à nouveau |
27 445 600 |
Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public au RCS de Beauvais.
Certifié conforme.
La Gérance.
| 27 mai 2009 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°63 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S. Beauvais.
Date de clôture : 31/03/2009.
|
Actif |
Montant |
|
Caisse, banques centrales, CCP |
6 |
|
Créances sur les établissements de crédit |
43 679 |
|
Opérations avec la clientèle |
327 234 |
|
Crédit-bail et location avec option d'achat (1) |
148 923 |
|
Location simple (2) |
6 518 |
|
Immobilisations incorporelles |
21 |
|
Immobilisations corporelles |
75 |
|
Autres actifs |
6 044 |
|
Comptes de régularisation |
202 |
|
Total de l'actif |
532 702 |
|
(1) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de crédit-bail à titre principal ou de façon significative. |
|
|
(2) A servir uniquement par les établissements exerçant une activité de location simple à titre principal ou de façon significative. |
|
|
Passif |
Montant |
|
Dettes envers les établissements de crédit |
475 994 |
|
Autres passifs |
5 285 |
|
Comptes de régularisation |
11 527 |
|
Provisions |
131 |
|
Fonds pour risques bancaires généraux (FRBG) |
2 377 |
|
Capitaux propres hors FRBG |
37 388 |
|
Capital souscrit |
4 724 |
|
Réserves |
2 |
|
Report à nouveau |
27 447 |
|
Résultat de l'exercice |
5 215 |
|
Total du passif |
532 702 |
|
Hors bilan |
Montant |
|
Engagements donnés |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
|
|
Engagements sur titres |
|
|
Engagements reçus |
|
|
Engagements de financement |
|
|
Engagements de garantie |
33 500 |
|
Engagements sur titres |
|
| 20 juin 2008 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°75 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S. Beauvais.
Les comptes annuels au 31/12/2007, approuvés par l’assemblée générale ordinaire du 30 mai 2008 et certifiés par les commissaires aux comptes, ont été publiés dans "l’OISE AGRICOLE" du 13 juin 2008.
0808749
| 20 juin 2007 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°74 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : 41 avenue Blaise Pascal - BP 90743 - 60007 Beauvais Cedex.
388 432 023 R.C.S Beauvais.
Les comptes annuels au 31 décembre 2006, approuvés par l'Assemblée générale ordinaire du 31 mai 2007, ont été publiés dans "Picardie la Gazette" du 6 juin 2007.
0709169
| 19 juin 2006 | BULLETIN DES ANNONCES LEGALES OBLIGATOIRES | Bulletin n°73 |
AGCO FINANCE SNC
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 €.
Siège social : 41, avenue Blaise Pascal, BP 90743, 60007 Beauvais Cedex.
388 432 023 R.C.S Beauvais.
Les comptes annuels au 31 décembre 2005, approuvés par l’Assemblée générale ordinaire du 31 mai 2006, ont été publiés dans « Picardie Gazette » du 07 juin 2006.
0609346
Société en nom collectif au capital de 4 724 400 .
Siège social : Avenue Blaise Pascal, 60000 Beauvais.
388 432 023 R.C.S. Beauvais.
Lassemblée générale du 1er juin 2005 informe de laccord
de la Commission bancaire pour le renouvellement de mandat du commissaire aux
comptes titulaire.
Le renouvellement de mandat en suppléance se fera en remplacement de
M. Gérard Rivière par la : S.C.P. de Commissaires aux comptes Jean-Claude André
et Autres, 2 bis, rue de Villiers, 92309 Levallois-Perret
Cedex, représentée par Mme Danielle Prut-Froulatière.